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LILYTEXTILE Annual Report 2014
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Annual Report
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股票代號:1443
立益紡織股份有限公司及其子公司 合併財務報告暨會計師查核報告
民國 103年及 102年度
地 址:桃園縣平鎮市雙連里雙福路一段65號
電 話: (02) 2555-7680
立益紡織股份有限公司及其子公司
目 錄
| 一、封 | 面 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 二、目 | 錄 | ||||||||||||
| 三、聲明書 | |||||||||||||
| 四、會計師查核報告 | |||||||||||||
| 五、合併資產負債表 | |||||||||||||
| 六、合併綜合損益表 | |||||||||||||
| 七、合併權益變動表 | |||||||||||||
| 八、合併現金流量表 | |||||||||||||
| 九、合併財務報告附註 | |||||||||||||
| (一)公司沿革 | |||||||||||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | |||||||||||||
| (三)新發佈及修訂準則及解釋之應用 | |||||||||||||
| (四)重要會計政策之彙總說明 | |||||||||||||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定之主要來源 21 | |||||||||||||
| (六)重要會計項目說明 | |||||||||||||
| (七)關係人交易 | |||||||||||||
| (八)質押之資產 | |||||||||||||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | |||||||||||||
| (十)重大之災害損失 | |||||||||||||
| (十一)重大之期後事項 | |||||||||||||
| (十二)其 他 | |||||||||||||
| (十三)附註揭露事項 | |||||||||||||
| 1. | 重大交易事項相關資訊(合併沖銷前) 49 | ||||||||||||
| 2. | 轉投資事業相關資訊(合併沖銷前) 50 | ||||||||||||
| 3. | 大陸投資資訊(合併沖銷前) 50 | ||||||||||||
| (十四)部門資訊 |
立益紡織股份有限公司及其子公司
聲明書
本公司民國103年度(自103年1月1日至103年12月31日)依「關係企業合併營業報 告書、關係企業合併財務報告及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務 報告之公司與依國際會計準則第27號應納入母子公司合併財務報告之公司均相同,且 關係企業合併財務報告所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露, 爰不再另行編製關係企業合併財務報告。
特此聲明
$\dot{\mathbf{F}}$
華
國富浩華聯合會計師事務所 Crowe Horwath (TW) CPAs nber Crowe Horwath Interr
10541 台北市松山區復興北路369號10樓 10F., No.369, Fusing N. Rd., Songshan Dist., Taipei City 10541, Taiwan TEL: +886-2-8770-5181 FAX: +886-2-8770-5191 www.crowehorwath.tw
會計師查核報告
立益紡織股份有限公司 公鑒
立益紡織股份有限公司及其子公司民國103年及102年12月31日之合併資產負債表 , 暨民國103年及102年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併 現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開合併財務報告之編製係公司管理階層之責 任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報告表示意見。
本會計師係依照一般公認審計準則及會計師查核簽證財務報告規則規劃並執行查 核工作,以合理確信合併財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式 獲取合併財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評估公司管理階層編製合併財 務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨評估合併財務報告整體之表達。 本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人 財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際 會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達立益紡織股份有限公司及其子公司民 國103年及102年12月31日之合併財務狀況,暨民國103年及102年1月1日至12月31日之 合併財務績效與合併現金流量。
立益紡織股份有限公司及其子公司業已編製民國103年及102年度之個體財務報告 ,並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
國富浩華聯合會計師事務所 會計師 會計師
核准文號: 金管證審字第10200032833號 民國104年3月23日
| 氏圆1000重要自由等 | 52 貝 |
Щ | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年12月31 | Ш | BACK HOMES CONTROLS 102年12月31日 |
103年12月31日 | 單位:新臺幣仟元 102年12月31日 |
||||||
| 瑶 ₹ |
쎇 榊 |
쉐 | X | 貘 쉒 |
æ | 庵 $\xi$ |
負債及權益 | X 簋 쇆 |
脸 Φ |
X |
| 11xx | 流動資產 | \$1,830,208 | 57 | \$1,904,238 | 85 | 21xx | 流動負債 | 5 \$3,012,985 |
\$3, 282, 112 | S3 |
| 1100 | 現金及約當現金(附註(六)之1) | 64,622 | 79,321 | 2100 | 短期借款(附註(六)之15) | 36 1,808,987 |
2,010,916 | 3S | ||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註(六)之2) | 45,828 | 40,963 | 2150 | 應付票據 | ఴ 267,580 |
248, 574 | |||
| 1125 | 備供出售金融資產-流動(附註(六)之3) | 4,900 | 5,460 | 2160 | 應付票據-關係人(附註(七) | 338 | ||||
| 1150 | 應收票據淨額(附註(六)之4) | 8,240 | 24, 251 | 2162 | 其他應付票據-關係人(附註(七)) | 15,000 | ||||
| 1152 | 其他應收票據(附註(六)之4) | 3,827 | 2170 | 應付帳款 | 722 145, |
218, 123 | ||||
| 1160 | 應收票據關係人淨額(附註(六)之4、(七)) | 10,632 | 4,873 | 2180 | 應付帳款-關係人(附註(七)) | 578 $\overline{4}$ |
||||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註(六)之5) | 221, 439 | 261, 402 | 2200 | 其他應付款 | 357, 548 | 387, 852 | |||
| 1180 | 應收帳款關係人淨額(附註(六)之5、(七)) | 7,344 | 9,401 | 2220 | 其他應付款項一關係人(附註(七)) | 140,997 | 185, 336 | |||
| 1200 | 其他應收款(附註(六)之6) | 249, 475 | 30,937 | 2230 | 當期所得稅負債 | 385 | 1,989 | |||
| 1210 | 其他應收款一關係人(附註(七)) | 4,159 | 23,503 | 2250 | 負債準備一流動(附註(六)之16) | 3,543 | 3,550 | |||
| 1220 | 當期所得稅資產 | 377 | 373 | 2310 | 預收款項 | 177,510 | 122, 349 | |||
| 1310 | 存貨(附註(六)之7) | 519,749 | 679, 499 | Ņ | 2320 | 一年內到期長期負債(附註(六)之17、18) | 64,400 | 77,409 | ||
| 1320 | 待售房地及营建土地(附註(六)之8) | 151,031 | ణ | 150,909 | 2399 | 其他流動負債-其他 | 26,735 | 25,676 | ||
| 1410 | 預付款項 | 191,039 | ⇥ | 272, 205 | 25xx | 非流動負債 | $\overline{15}$ 764, 351 |
818,535 | LQ. | |
| 1476 | 其他金融資產-流動(附註(六)之9、(八) | 346,622 | 320, 529 | 2540 | 長期借款(附註(六)之17) | œ 297,900 |
362,300 | |||
| 1479 | 其他流動資產-其他 | 924 | 612 | $\mathbf{I}$ | 2570 | 遞延所得稅負債(附註(六)之31) | $\infty$ 395, 969 |
390,609 | ||
| 15xx | 非流動資產 | 3, 133, 299 | 63 | 676, 426 က် |
59 | 2640 | 應計退休金負債(附註(六)之19) | 59,652 | 55,814 | |
| 1523 | 備供出售金融資產-非流動(附註(六)之10) | 17,292 | 14,514 | 2600 | 其他非流動負債 | 10,830 | 9,812 | |||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產-非流動(附註(六)之11) | 39, 456 | 38, 175 | 2xx | 負債總計 | 76 777,336 က် |
4,100,647 | 4 | ||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註(六)之12) | 83, 246 | 2 | 77,350 | 31x | 歸屬於母公司業主之權益 | 26 , 321, 489 |
564, 277 | $^{28}$ | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註(六)之13) | 2, 848, 654 | 338, 830 က် |
$\mathbf{S}$ | 3100 | 股本(附註(六)之20) | 27 1, 353, 430 |
353, 430 | 24 | |
| 1780 | 無形資產 | 2,400 | 3200 | 資本公積(附註(六)之21) | 701 | 701 | ||||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註(六)之31) | 23,409 | 17,666 | 3300 | 保留盈餘 | 56,378 | 263,963 | |||
| 1900 | 其他非流動資產(附註(六)之14) | 121, 242 | ິ | 187, 491 | S | 3320 | 特別盈餘公積 | $^{12}$ 580, 567 |
580, 567 | Ξ |
| 3350 | 未分配盈餘(附註(六)之22) | $\widehat{\Xi}$ 524, 189) |
316,604) | $\Theta$ | ||||||
| 3400 | 其他權益(附註(六)之23) | $\approx$ 79, 964 |
44.761 | |||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 36, 124) | 16,770) | |||||||
| 3425 | 備供出售金融資產未實現(損)益 | 43, 840) | 38, 049 | |||||||
| 3463 | 重估增值-採用權益法之關聯企業及合資 | 10,058 | ||||||||
| 3500 | 庫藏股票(附註(六)之24) | 056 ď |
9,056) | |||||||
| 36XX | 非控制權益(附註(六)之25) | $\approx$ 318 135, |
84,260 | $\approx$ | ||||||
| 3xxx | 權益總計 | Z 1,186,171 |
1.480,017 | 26 | ||||||
| 資產總計 | \$4,963,507 | $\frac{100}{2}$ I |
\$5,580,664 | $\frac{100}{100}$ | 9xxx | 負債及權益總計 | 100 507 \$4,963, |
\$5,580,664 | 릐 | |
| (請參閱合併財務報告附註 | ||||||||||
| 董事長 | bi. Dom |
經理 | 會計主管 | |||||||
$\sim$
良其子公司
装装
立益紡織脚
$\epsilon$
$\overline{a}$
立益紡織月 司及其子公司 益表 1日至12月31日 民國103年
單位:新臺幣仟元
| 103年度 | 102年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 項 目 |
金 額 |
% | 金 額 |
$\%$ | |||
| 4000 | 營業收入淨額(附註(六)之26) | \$1,746,387 | 100 | \$2, 273, 592 | 100 | |||
| 5000 | 營業成本 | (1, 802, 430) | (103) | (2, 258, 508) | (99) | |||
| 5900 | 營業毛利(損) | € | 56,043) | (3) | 15,084 | $\mathbf{1}$ | ||
| 6000 | 營業費用 | 201, 494) | (12) | 186, 286) | 8) | |||
| 6100 | 推銷費用 | 68,464) | 4) € |
€ | 94,795) | € | 4) | |
| 6200 | 管理費用 | 133, 030) | 8) | 91,491) | 4) | |||
| 6900 | 營業淨損 | 257, 537) | 15) | 171, 202) | 7) | |||
| 7000 | 營業外收入及支出 | 20, 218 | $\mathbf{1}$ | 2, 153) | € | 1) | ||
| 7010 | 其他收入(附註(六)之27) | 35,460 | $\sqrt{2}$ | 91,468 | $\overline{4}$ | |||
| 7020 | 其他利益及損失(附註(六)之28) | 88,065 | $5\phantom{.0}$ | 7,488 | ||||
| 7050 | 財務成本(附註(六)之30) | € | 109, 864) | 6) $\left( \begin{array}{c} 1 \ 1 \end{array} \right)$ |
- ( | 103, 569) | € | 5) |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業(損)益之份額 | 6,557 | 2,460 | $\qquad \qquad -$ | ||||
| 7900 | 税前淨損 | € | 237, 319) | (14) | € | 173, 355) | € | 8) |
| 7950 | 所得税費用(附註(六)之31) | 1,162) | 1,563) | |||||
| 8200 | 本期淨損 | 238, 481) | 14) | 174, 918) | 8) | |||
| 8300 | 其他綜合損益(附註(六)之32) | 63, 492) | 3) | 38, 525) | 1) | |||
| 8310 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | $\overline{(\ }$ | 35,056) | 2) $\left($ |
$\left($ | 52, 358) | $\left($ | 2) |
| 8325 | 備供出售金融資產未實現(損)益 | 2,218 | 4,639 | |||||
| 8360 | 確定福利計劃精算損失 | C | 12,587) | $\left($ | 864) | |||
| 8376 | 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份 | $\overline{C}$ | 10,058) | 1) $\left($ |
10,058 | $\mathbf{1}$ | ||
| 額-重估增值 | ||||||||
| 8383 | 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份 | € | 8,009 | |||||
| 額-備供出售金融資產未實現(損)益 | ||||||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | ( | 301, 973) | (17) | $($ \$ | 213, 443) | 9) | |
| 8610 | 淨損歸屬於: 母公司業主 |
$($ \$ | 203, 988) | $($ \$ | 82,550) | |||
| 8620 | 非控制權益 | 34, 493) | 92, 368) | |||||
| 8600 | 本期淨損 | $($ \$ | 238, 481) | $($ \$ | 174, 918) | |||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於: | |||||||
| 8710 | 母公司業主 | ( | 251, 778) | $($ \$ | 97,623) | |||
| 8720 | 非控制權益 | 50, 195) | 115,820) | |||||
| 8700 | 綜合損益總額 | $\Omega$ | 301, 973) | $($ \$ | 213, 443) | |||
| 基本每股盈餘(元)(附註(六)之33) | ||||||||
| 9750 | 本期淨損 | $($ \$ | 1.51) | $($ \$ | 0.61) | |||
(請參閱合併財務報告附註)
董事長:
經理人:
會計主管: 陳波明
單位:新臺幣仟元
相至12月31日
民國103年及1
歸屬於母公司業主之權益
立益紡織股(国際海道及其子公司)
合作関連国際動表
ま 岡103年及100年以上10月11日
鹽
u5
| 保留盈餘 | 其他權益 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ē 項 |
股 本 |
資本公積 | 特別盈餘公 積 |
記盈餘 未分配 |
國外營運機構 財務報表換算 之兄换差額 |
備供出售金融 資產未實現 (損)益 |
重估增值 | 庫藏股票 | $\frac{1}{4^n}$ 鏓 |
非控制權益 | 權益總額 | ||
| 102年1月1日餘額 | \$1, 353, 430 | 701 မာ |
\$580, 567 | ,190) $($ \$233 |
12,136 | ಅ | 42,688) | I | (39, 056) | \$1,661,900 | \$32,992 | \$1,694,892 | |
| 本期淨損 | ı | I | ı | 82,550) | I | I | Ï | 82,550) | 92, 368 | 174, 918) | |||
| 本期其他綜合損益 | I | 864) | 28,906) | 4,639 | 10,058 | I | 15,073) | 23, 452) | 38, 525) | ||||
| 非控制權益增減 | l | I | l | I | I | t | I | I | 1,432 | 1,432 | |||
| 102年12月31日餘額 | 1, 353, 430 | 701 | 580, 567 | 6,604) $\bar{5}$ |
16,770) | 38,049) | 10,058 | (9,056) | 1,564,277 | 84, 260) | 1,480,017 | ||
| 本期淨損 | I | ļ | l | (203, 988) | I | I | 203, 988) | 34, 493) | 238, 481) | ||||
| 本期其他綜合損益 | ľ | ı | ١ | 12,587) | 19, 354) | 5,791) | (10, 058) | I | 47,790) | (15, 702) | 63, 492) | ||
| 認列對關聯企業權益變動影響數 | I | 8,990 | ı | ı | Ī | 8,990 | 863) | 8,127 | |||||
| 103年12月31日餘額 | \$1,353,430 | $\overline{10}$ ↔ |
\$580,567 | $\left( \begin{smallmatrix} 1 & 8 & 9 \ 1 & 8 & 9 \end{smallmatrix} \right)$ $($ \$524 |
అ | 36, 124) | అ | 43,840 | မာ | (39,056) | \$1, 321, 489 | (3135, 318) | \$1,186,171 |
(請參閱合併財務報告附註)
董事長:
經理人:
SUPPORT SUPPORT
國
會計主管:
單位:新臺幣仟元
| 項 目 |
103年度 | ヿ゠ゖ๛゠゠゠ ゚ゕヿ゠ヹ゠゚ゖ゠ヿヿ゠゚゚゚゚゚゚ヷ 102年度 |
||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||||
| 税前淨損 | $($ \$ | 237, 319) | $($ \$ | 173, 355) |
| 調整項目: | ||||
| 不影響現流之收益費損科目 | ||||
| 折舊費用 | 95, 812 | 122,639 | ||
| 攤提費用 | 21, 192 | 19, 471 | ||
| 呆帳費用提列(轉列收入)數 | 27, 567 | $\left($ | 27,356) | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益 | 4,032) | $\left($ | 425) | |
| 處分投資利益 | 21,093) | € | 10) | |
| 利息費用 | 109, 864 | 103,569 | ||
| 利息收入 | 3, 195) | $\left($ | 2,757) | |
| 股利收入 | 369) | $\left($ | 195) | |
| 廉價購買利益 | 848) | |||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額 | 6, 557) | $\left($ | 2,461) | |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 | 189, 993) | $\left($ | 200) | |
| 火災損失 | 381, 623 | |||
| 與營業活動相關之流動資產/負債變動數 | ||||
| 應收票據減少 | 16,049 | 1, 274 | ||
| 應收票據一關係人增加 | ( | 5,816) | $\left($ | 4,574) |
| 應收帳款減少 | 41,502 | $\left($ | 182, 211 | |
| 應收帳款一關係人(增加)減少 | 2, 123 | 4,364) 70 |
||
| 其他應收款(增加)減少 | $\left($ | 232, 289) 19, 344 |
$\left($ | |
| 其他應收款-關係人(增加)減少 存貨增加 |
C | 133, 115) | $\left($ | 19,906) 47, 481) |
| 預付款項(增加)減少 | 81, 166 | ( | 45, 990) | |
| 催收款增加 | 19,981) | |||
| 其他流動資產(增加)減少 | 312) | 7,653 | ||
| 其他金融資產增加 | 26,093) | $\overline{C}$ | 9,412) | |
| 應付票據增加 | 19,007 | 16,950 | ||
| 應付票據一關係人減少 | 338) | C | 4,879) | |
| 應付帳款減少 | 72, 401) | 84, 197) | ||
| 應付帳款一關係人增加(減少) | 4,577 | 6,035) | ||
| 其他應付款減少 | 10, 900) | 17,874) | ||
| 其他應付款-關係人營業性質減少 | 9,272) | 6,683) | ||
| 負債準備減少 | 7) | 157) | ||
| 預收款項增加 | 55, 161 | 7,557 | ||
| 其他流動負債增加 | 1,059 | 24,878 | ||
| 應計退休金負債減少 | 8,749) | 11,033) | ||
| 營運產生之現金 | 106,633) | 16,928 | ||
| 收取之利息 | 2,593 | 2,789 | ||
| 收取之股利 | 369 | 195 | ||
| 支付之利息 | 114, 268) | € | 103, 617) | |
| 退還(支付)之所得稅 | 3, 153) | 211 | ||
| 營業活動之淨現金流出 | 221, 092) | 83, 494) |
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
投資活動之現金流量:
$\bar{z}$
| 取得原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產 | $\left($ | 833) | ||
|---|---|---|---|---|
| 處分原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 17 | |||
| 處分備供出售金融資產價款 | 89 | |||
| 取得以成本衡量之金融資產 | € | 2,000) | ||
| 以成本衡量之金融資產減資退回股款 | 772 | 788 | ||
| 處分採用權益法之投資價款 | 14,540 | |||
| 取得不動產、廠房及設備 | € | 5,405) | € | 42,839) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 535, 789 | 5,717 | ||
| 預付設備款(增加)減少 | 8,481 | € | 599) | |
| 存出保證金減少 | 11,497 | 28,053 | ||
| 因合併產生之現金流入 | 494 | |||
| 其他非流動資產(增加)減少 | 13,079 | 22, 628) | ||
| 投資活動之淨現金流入(出) | 576, 414 | 31,402) | ||
| 籌資活動之現金流量 | ||||
| 短期借款增加(减少) | € | 201, 929) | 171,780 | |
| 舉借長期借款 | 35, 187 | |||
| 償還長期借款 | 77,409) | |||
| 存入保證金增加 | 1,018 | 1,383 | ||
| 其他應付款-關係人資金融通性質減少 | 35,067) | |||
| 籌資活動之淨現金流入(出) | 313, 387) | 208, 350 | ||
| 匯率影響數 | 56, 634) | 87, 710) | ||
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 14,699) | 5,744 | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 79, 321 | 73, 577 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 64, 622 | \$ | 79, 321 |
| 合併資產負債表帳列之現金及約當現金 | \$ | 64, 622 | \$ | 79, 321 |
(請參閱合併財務報告附註)
董事長:
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
經理人:
會計主管:
医凝弱
立益紡織股份有限公司及其子公司
合併財務報告附註
民國103年及102年12月31日
(金額除特別註明者外,均以新台幣仟元為單位)
(一)公司沿革
立益紡織股份有限公司(以下簡稱本公司)設立於民國61年11月25日,主要營業項 目為天然棉花、人造纖維及各種化學纖維之紡製、織造、加工、買賣、投標及代 理業務。本公司及本公司之子公司(以下簡稱為「本集團」)之主要營運活動,請 參閱附註(四)3(2)之說明。
(二)通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國104年3月23日經董事會通過發佈。
(三)新發佈及修訂準則及解釋之應用
- 已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國 $1 \quad$ 際財務報導準則之影響:無。
- 尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響: 2. 依據金管會於民國103年4月3日發佈之金管證審字第1030010325號令,上市、 上櫃及興櫃公司應自民國104年起全面採用經金管會認可並發佈生效之2013年 版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第9號「金融工具」)及民國 104年起適用之證券發行人財務報告編製準則(以下統稱「2013年版IFRSs」) 編製財務報告,相關新發佈、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註) |
|---|---|
| IFRSs 之修正「IFRSs 之改善一對 IAS 39 之修正(2009年)」 | 2009年1月1日或 |
| 2010年1月1日 | |
| IAS 39 之修正「嵌入式衍生工具」 | 於 2009年6月30日以後結 |
| 束之年度期間生效 | |
| IFRSs 之改善(2010年) | 2010年7月1日或 |
| 2011年1月1日 | |
| 2009年~2011年週期之 IFRSs 年度改善 | 2013年1月1日 |
| IFRS 1 之修正「IFRS 7 之比較揭露對首次採用者之有限度豁免」 | 2010年7月1日 |
| IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者固定日期之移除」 | 2011年7月1日 |
| IFRS 1 之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 7之修正「揭露一金融資產及金融負債互抵」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 7 之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| IFRS 10「合併財務報表」 | 2013年1月1日 |
| IFRS $11$ 「聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 12「對其他個體權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| IASB 發布之生效日(註) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ---------------- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
^^! ?? ´/ / /* ? ## // ?】 ゙ |
$\frac{1}{1000}$ $\frac{1}{1000}$ $\frac{1}{1000}$ $\frac{1}{1000}$ |
|---|---|
| IFRS 10、IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務報表、聯合協議及對其 2013年1月1日 | |
| 他個體權益之揭露:過渡規定指引」 | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 | 2014年1月1日 |
| IFRS 13「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| IAS 12 之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| IAS 19之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 | 2013年1月1日 |
| IAS 32 之修正「金融資產及金融負債互抵」 | 2014年1月1日 |
| IFRIC 20「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
註:除另有註明外,上述新發布/修正/修訂準則及解釋,係於各該日期以 後開始之年度期間生效。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則及解釋將不致造成本集團 會計政策之重大變動:
(1) 合併、聯合協議、關聯企業及相關揭露之新/修訂準則
站落右/依正/依计淮則乃解釋
A. IFRS 10 [合併財務報表 ]
此準則將取代IAS 27「合併及單獨財務報表」,同時亦取代SIC 12 「合併:特殊目的個體」。本集團考量對其他個體是否具控制,據 以決定應納入合併之個體。當本集團有(i)對被投資者之權力、(ii) 因對被投資者之參與而產生變動報酬之暴險或權利,且(iii)使用 其對被投資者之權力以影響該等報酬金額之能力時,則本集團對被 投資者具控制。此外,針對較為複雜之情況下投資者是否具控制之 判斷,新準則提供較多指引。經評估該準則及修正對本集團並無重 大影響。
- IFRS $11 \rceil$ 聯合協議」 $B1$ 此準則將取代IAS 31「合資權益」及SIC 13「聯合控制個體一合資 控制者之非貨幣性投入」。經評估該準則對本集團並無重大影響。
- $C_{\cdot}$ IFRS 12「對其他個體之權益之揭露」
新準則係針對子公司、聯合協議及關聯企業之權益規定較為廣泛之 揭露內容。經評估該準則對本集團增加有關子公司、關聯企業之揭 露。
D. IAS 28「投資關聯企業及合資」之修訂
依照修訂之準則規定,當對合資之投資成為對關聯企業之投資時, 本集團應持續適用權益法而不對剩餘之權益作再衡量。適用該修訂 前,當本集團喪失聯合控制時,應以公允價值衡量其對原聯合控制 個體之剩餘投資,剩餘投資公允價值及處分聯合控制個體所得之價 款合計數與喪失控制當日之投資帳面金額兩者之差額應計入損益。 經評估該修正對本集團並無重大影響。
$(2)$ IFRS $13$ $\sqrt{}$ 公允價值衡量 $\sqrt{}$
IFRS 13 「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引,該準則定義公允價 值、建立衡量公允價值之架構,並規定公允價值衡量之揭露。此外,該 準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛,例如,現行準則僅要求以公 允價值衡量之金融工具須按公允價值3層級揭露,依照IFRS 13 「公允價 值衡量,規定,適用該準則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。 經評估該準則將使本集團增加對非金融項目公允價值等級之資訊揭露。
- (3) IAS 1「其他綜合損益項目之表達」之修正 依修正之準則規定,其他綜合損益項目須按性質分類且分組為(1)後續不 重分類至損益者及(2)後續(於符合條件時)將重分類至損益者。相關所得 稅亦應按相同基礎分組。適用該修正規定前,並無上述分組之強制規定。 本集團適用上述修正編製合併綜合損益表,不重分類至損益之項目預計 將包会確定福利之精算損益及採權益法認列之關聯企業 (與合資)精算損 益份額。後續可能重分類至損益之項目預計將包含國外營運機構財務報 表換算之兌換差額、備供出售金融資產未實現利益(損失)、現金流量避 险暨採用權益法之關聯企業及合資之其他綜合損益份額(除確定福利之精 算損益份額外)。
- (4) IAS 19「員工福利」
- 2011年之修訂
「淨利息」將取代適用修訂準則前之利息成本及計畫資產之預期報酬, 並以淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定淨利息。經評估該修正對 本集團並無重大影響。
(5) 證券發行人財務報告編製準則第10條第3項第3款 該新增要求當企業將發行之金融負債指定為透過損益按公允價值衡量, 其公允價值變動金額屬發行人自身信用風險所產生者,應認列於其他綜 合損益。
經評估該新增要求對本集團無重大影響。
國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響: $\mathbf{3}$ 下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可2013年國際財務 報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 2010年~2012年週期之 IFRSs 年度改善 | 2014年7月1日(註2) |
| 2011年~2013年週期之 IFRSs 年度改善 | 2014年7月1日 |
| 2012年~2014年對國際財務報導準則之改善 | 2016年1月1日 |
| IFRS 9「金融工具」 | (註3) |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | (註3) |
| IFRS 14「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS 15「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方法之闡釋」 | 2016年1月1日 |
| IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS 19 之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計之繼續」 | 2014年1月1日 |
| IFRIC $21 \rightharpoonup \Delta$ 課」 | 2014年1月1日 |
| IAS 27 之修正「單獨財務報表下之權益法」 | 2016年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產 2016年1月1日 | |
| 出售或投入」 |
註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則及解釋係於各該日期後開始 之年度期間生效。
註2:給與日於2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用IFRS 2之修正 ; 收購日於2014年7月1日以後之企業合併開始適用IFRS 3之修正; IFRS 13於修正時即生效。其餘修正係適用於2014年7月1日以後開始之年度期 間。
註3: IASB將IFRS 9生效日暫定為2018年1月1日以後開始之年度期間。
本集團現正持續評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
(四)重要會計政策之彙總說明
編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政策 在所有報導期間一致地適用。
- 遵循之聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之國際 財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs)編製。
-
- 編製基礎
- (1) 除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本基礎編製:
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產工具(包括衍生金融工具)。 A.
- 按公允價值衡量之備供出售金融資產。 $B_{-}$
按公允價值衡量之現金交割股份基礎給付協議之負債。 $C_{\cdot}$
按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。 $D_{\cdot}$
- (2) 編製符合IFRSs之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集團的 會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性之 項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註(五)說 明。
-
- 合併基礎
- (1) 合併財務報告編製原則
- A. 本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指本集 團有權主導其財務及營運政策之所有個體(包括特殊目的個體), 一般係直接或間接持有其超過50%表決權之股份。在評估本集團是否 控制另一個體時,已考量目前可執行或可轉換潛在表決權之存在及 影響。子公司自收購日(即本集團取得控制之日)起全面合併,於 喪失控制之日起停止合併。
- 集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已消除。子公司之會計 B. 政策已作必要之調整,與本集團採用之政策一致。
- 對子公司持股之變動若未導致喪失控制,係作為權益交易處理,亦 $C_{\cdot}$ 即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與所支付或收 取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。
- 當集團喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值 D. 重新衡量,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。 對於先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計 處理與本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前 認列為其他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被 重分類為損益,則當喪失對子公司之控制時,將該利益或損失自權 益重分類為損益;如於處分相關資產時將被直接轉入保留盈餘,則 將該利益或損失直接轉入保留盈餘。
- (2) 列入合併財務報告之子公司如下:
| 子公司名稱 | 主要營業項目 | 103.12.31 | 102.12.31 |
|---|---|---|---|
| 51.10% | 51.10% | ||
| 司(強益紡織) | 業務。 | ||
| 2. 各種纖維製品之印、漂、染及整理加工業務。 | |||
| 3. 一般進出口貿易(期貨除外)(許可務除外)。 | |||
| 4. 委託營造廠商開發經工業主管單位核准之工業區。 | |||
| 5. 委託營造廠商興建商業大樓及國民住宅出租、出售業務。 | |||
| 6. 電腦系統硬體及其有關軟體之設計、製造及銷售。 | |||
| 7. 電腦及其有關之電子零件進出口銷售業務。 | |||
| 8. 前各項有關業務之買賣代理及轉投資。 | |||
| 立益紡織股份有限公 強益紡織股份有限公 1.天然纖維、人造纖維、化學纖維等各種纖維之紡製及織造 | 持股或出貧比例 |
| 持股或出資比例 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 主要營業項目 | 103.12.31 102.12.31 | |
| 立益紡織股份有限公 立益建設事業股份有 1.委託營造廠商興建商業大樓及國民住宅出租出售業務。 | 55, 46% | 55.46% | ||
| 司(本公司) | 限公司(立益建設) | 2. 委託營造廠商開發經工業主管單位核准之工業區。 | ||
| 3. 房屋租售之介紹業務。 | ||||
| 4. 前各項有關業務之經營及轉投資。 | ||||
| 5. 廠房出租業。 | ||||
| 6. 租賃業。 | ||||
| tl. | 立益國際股份有限公 各類食品飲料、化妝品、西藥、電池、玩具、資訊軟體、電 | 98.67% | 98.67% | |
| 司(立益國際) | 器及事務性機器設備等之批發零售。 | |||
| n | MIGHTY BUSINESS LTD. 依據母公司之經營政策之指示針對台灣地區以外之各種事業 | 100.00% | 100.00% | |
| (MIGHTY) | 進行轉投資。 | |||
| n | 集松實業股份有限公 紡紗業。 | 57.00% | 57.00% | |
| 司(集松實業) | ||||
| u. | LILYTEX | 依據母公司之經營政策之指示針對台灣地區以外之各種事業 | 70.59% | 70.59% |
| INTERNATIONAL | 進行轉投資。 | |||
| CORP. (LILYTEX) | ||||
| 強益紡織股份有限公 STAR PACIFIC | 依據母公司之經營政策之指示針對台灣地區以外之各種事業 | 100.00% | 100.00% | |
| 司(強益紡織) | SERVICES CORP. | 進行轉投資。 | ||
| (STAR PACIFIC) | ||||
| 立益建設事業股份有 原豐營造股份有限公 土地、建築、工程之承攬業務 | 99.93% | |||
| 限公司(立益建設) | 司 | |||
| (原豐營造) | 78.21% | 78.21% | ||
| LILYTEX | 昆山立益紡織有限 | 1. 聚醴加工絲。 | ||
| INTERNATIONAL | 公司(昆山立益) | 2. 其他聚醴鐵維。 | ||
| CORP. (LILYTEX) | 3. 其他工業用之紡織產品。 | |||
| 4. 織布。 | ||||
| 5. 染整。 |
A. 合併子公司增減情形:
本集團合併子公司立益建設股份有限公司於民國103年8月出售100% 原豐營造股份有限公司股權。自喪失控制之日起,原豐營造(股)公 司不再編入合併財務報告。
- B. 未列入合併財務報表之子公司:無。
- C. 子公司會計期間不同之調整及處理方式:無。
- D. 子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制者,該限制之本質與 程度:無。
- E. 子公司持有母公司發行證券之內容:
| (A) 民國103年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 子公司名稱 | 持有母公司股數 | 取得成本 | 原 | 因 |
| 強益紡織公司 | 460, 610 | 17, 722 | 投 | 資 |
(B) 民國102年12月31日
| 子公司名稱 | 持有母公司股數 | 取得成本 原 | 因 |
|---|---|---|---|
| 強益紡織公司 | $460,610$ \$ | 17.722 投 | 資 |
-
- 外幣換算
-
(1) 本集團內每一個體之財務報告所列之項目,均係以該個體營運所處主要 經濟環境之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本合併財務報告係以本公司之功 能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
-
(2) 編製各合併個體之個體財務報告時,以該個體功能性貨幣以外之貨幣(外 幣)交易者,係以交易日匯率換算認列。於報導期間結束日,外幣貨幣性 項目以該日即期匯率重新換算,兌換差額於發生當期認列為損益。外幣 非貨幣性資產及負債餘額之換算差額為公允價值損益之一部分;屬透過 捐益按公允價值衡量者,按資產負債表日之即期匯率評價調整,因調整 而產生之兒換差額認列為當期損益;屬透過綜合損益按公允價值衡量者 , 按資產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列 於其他綜合損益項目。屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史 匯率衡量。
- (3) 為編製合併財務報告,國外營運機構之資產及負債係以報導期間結束日之 即期匯率換算為新台幣;收益及費損項目係以當期平均匯率換算,所產生 之兌換差額認列為其他綜合損益,並累計於權益之國外營運機構財務報告 換算之兌換差額(並適當地分配予非控制權益)。
- 資產負債區分流動及非流動之分類標準 5.
- (1) 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- 預期將於正常營業週期中變現該資產,或意圖將其出售或消耗者。 A.
- $\mathsf{R}$ 主要為交易目的而持有者。
- 預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。 $C_{\cdot}$
- 現金或約當現金,但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償 $D_{\cdot}$ 負債或受到其他限制者除外。
本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
- (2) 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- 預期將於正常營業週期中清償者。 A.
- 主要為交易目的而持有者。 $B_{n}$
- C. 須於資產負債表日後十二個月內清償者。
- 不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負 $D_{\rm{eff}}$ 債之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者 ,不影響其分類。
本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
- 現金及約當現金
現金及約當現金包括庫存現金、銀行存款及隨時可轉換成定額現金且價值風 險變動甚小之短期並具高度流動性之投資(包括原始到期日在三個月內之定 期存款)。
- 金融工具
金融資產與金融負債應於本集團成為該金融工具合約條款之一方時認列。 金融資產與金融負債原始認列時,係依公允價值衡量。原始認列時,直接可 歸屬於金融資產與金融負債(除分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產 及金融負債外)取得或發行之交易成本,應從該金融資產或金融負債公允價 值加計或減除。直接可歸屬於透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負 倩之交易成本,則立即認列為損益。
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產 8.
- (1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產或原始 認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。金融資產若在取 得時主要係為短期內出售,則分類為持有供交易之金融資產。衍生工具 除依避險會計被指定為避險項目外,均分類為持有供交易之金融資產。 本集團於金融資產符合下列條件之一時,於原始認列時將其指定為透過 捐益按公允價值衡量:
- A. 係混合(結合)合約;或
- 可消除或重大減少衡量或認列不一致;或 B.
- 係依書面之之風險管理或投資策略,以公允價值基礎管理並評估其 $C_{\cdot}$ 綪效之投資。
- (2) 本集團對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交易日會計。
- (3) 诱過捐益按公允價值衡量之金融資產,於原始認列時按公允價值衡量, 相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公允價值之 變動認列於當期損益。對於持有無活絡市場公開報價之權益工具投資, 或與此種無活絡市場公開報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交 割之衍生工具,當其公允價值無法可靠衡量時,本集團將其列報為「以 成本衡量之金融資產」。
-
- 放款及應收款
- (1) 應收帳款
係在正常營業過程中就商品銷售或服務提供所產生之應收客戶款項。於 原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成本扣除減損 後之金額衡量,惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。
- (2)無活絡市場之債券投資
-
A. 係指無活絡市場公開報價,且具固定或可決定收取金額之債券投資 ,且同時符合下列條件者:
-
(A) 未分類為透過損益按公允價值衡量。
- (B) 未指定為備供出售。
- (C) 未因信用惡化以外之因素,致持有人可能無法回收幾乎所有之 原始投資。
- 本集團對於符合交易慣例之無活絡市場之債券投資係採用交易日會 $B_{-}$ 計。
- 無活絡市場之債券投資於原始認列時按交易日之公允價值加計交易 $C_{\cdot}$ 成本衡量,續後採用有效利息法按攤銷後成本減除減損後之金額衡 量。有效利息法之折溢價攤銷認列於當期損益。
-
- 備供出售金融資產
- (1) 備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍 生金融資產。
- (2) 本集團對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
- (3) 備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,續後 按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於其他綜合損益。對於持有無 活絡市場公開報價之權益工具投資,或與此種無活絡市場公開報價權益 工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具,當其公允價值無法 可靠衡量時,本集團將其列報為「以成本衡量之金融資產」。
-
- 金融資產減損
- (1) 本集團於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據, 顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項(即損失事項) ,且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量具有 能可靠估計之影響。
-
(2) 本集團用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下:
- A. 發行人或債務人之重大財務困難;
- 違約,諸如利息或本金支付之延滯或不償付; $B_{\cdot}$
- $C_{\cdot}$ 本集團因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債務人原 不可能考量之讓步;
- 倩務人將進入破產或其他財務重整之活絡市場消失;或 D.
- 由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;或 $E_{\cdot}$
- 可觀察到之資料顯示,一組金融資產之估計未來現金流量於該等資 $F_{\perp}$ 產原始認列後發生可衡量之減少,雖然該減少尚無法認定係屬該組 中之某個別金融資產,該等資料包括該組金融資產之債務人償付狀 況之不利變化,或與該組金融資產中資產違約有關全國性或區域經 濟狀況。
-
$G_{\cdot}$ 發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影 響之重大改變的資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投 資成本。
- H. 權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
- (3) 本集團經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,按以下 各類別處理:
- 以攤銷後成本衡量之金融資產 A. 係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減 損損失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連 結,則先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤 銷後成本之限額內於當期損益迴轉。
- B. 以成本衡量之金融資產 係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市 場報酬率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。此類減 捐捐失續後不得迴轉。
- $C_{\rm{c}}$ 備供出售金融資產 係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公 允價值間之差額額,再減除該金融資產先前列入損益之減損損失, 自其他綜合損益重分類至當期損益。屬債務工具投資者,當其公允 僧值於後續期間增加,且該增加能客觀地連結至減損損失認列後發 生之事項,則該減損損失於當期損益迴轉。屬權益工具投資者,其 已認列於損益之減損損失不得透過當期損益迴轉。
-
- 金融資產之除列
本集團於符合下列情況之一時,將除列金融資產
- (1) 來自金融資產現金流量之合約之權利失效。
- (2) 移轉收取金融資產現金流量之合約權利,且業已移轉金融資產所有權之 幾乎所有風險及報酬。
- (3) 既未移轉亦未保留金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬,惟未保留對 金融資產之控制。
-
- 存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者為衡量基礎,採永續盤存制,成本依加權平 均法決定。製成品及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生 產相關之製造費用(按正常產能分攤),惟不包括借款成本。比較成本與淨變 現價值孰低時,採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售 價減除至完工尚須投入估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。
-
- 在建房地及待售房地
- (1) 在建房地及待售房地依實際成本入帳,已交屋部份係按售價比率分攤成 本以計算損益,期末按成本與市價孰低法評價。
- (2) 損益之認列係採全部完工法。
- (3) 以營業週期作為劃分流動與非流動之標準。
-
- 採用權益法之投資/關聯企業
- (1) 關聯企業指所有本集團對其有重大影響而無控制之個體,一般係直接或 間接持有其 20%以上表決權之股份。本集團對關聯企業之投資採用權益 法處理,取得時依成本認列,包括取得時已辨認之商譽,並扣除任何續 後評估產生之累計減損損失。
- (2) 本集團對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之其 他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本集團對任一關聯企業之損 失份額等於或超過其在該關聯企業之權益(包括任何其他無擔保之長期 性權益),本集團不認列進一步之損失,除非本集團對該關聯企業發生 法定義務、推定義務或已代其支付款項。
- (3) 本集團與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之權 益比例銷除;除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損,否則未實現損 失亦予以消除。關聯企業之會計政策已作必要之調整,與本集團採用之 政策一致。
- (4) 關聯企業增發新股時,若本集團未按持股比例認購或取得,致使投資比 例發生變動但仍對其有重大影響,並因而使所投資之股權淨值發生增減 者,其增減數應調整資本公積及採用權益法之投資。惟若屬本集團未按 持股比例認購,致使對關聯企業之所有權權益減少之情況者,應將與該 所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利益或損失,依 減少比例重分類至損益(若該利益或損失於處分相關資產或負債時須被 重分類至損益)。
-
(5) 當集團喪失對關聯企業之重大影響,對原關聯企業之剩餘投資係按公允 價值重新衡量,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前 認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額,其會計處理與本集 團若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其他綜合 損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損益,則當 喪失對關聯企業之重大影響時,將該利益或損失自權益重分類為損益; 如於處分相關資產時將被直接轉入保留盈餘,則將該利益或損失直接轉 入保留盈餘。如對關聯企業之所有權權益降低但仍對其有重大影響,僅 按比例將先前在其他綜合損益中認列之金額依上述方式轉出。
-
- 不動產、廠房及設備
- (1) 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利 息資本化。
- (2) 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團,且 該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一項單 獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認 列為當期損益。
- (3) 土地不提列折舊。其他不動產、廠房及設備採成本模式,按估計耐用年 限以直線法計提折舊。本集團於每一財務年度結束日對各項資產之殘值 、耐用年限及折舊方法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之 估計不同時,或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動 ,則自變動發生日起依國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動及 錯誤」之會計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:
| 房屋及建築 | 5年~60年 |
|---|---|
| 機器設備 | $54!\sim!214$ |
| 水電設備 | $54$ ~15年 |
| 運輸設備 | 2年~12年 |
| 雜項設備 | 5年~35年 |
- 無形資產
單獨取得之有限耐用年限無形資產係以成本減除累計攤銷及累計減損列示。 攤銷金額係依直線法按下列耐用年數計提︰技術權利金,依專利使用權有效 年限或合約年限;電腦軟體設計費,依二至五年;專利權及其他,依經濟效 益或合約年限。估計耐用年限及攤銷方法於報導期間結束日進行檢視,任何 估計變動之影響係推延適用。
商譽及非確定耐用年限無形資產不予以攤銷,而係每年定期進行減損測試。
-
- 非金融資產減損
- 本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可回 收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公 允價值減出售成本或其使用價值,兩者較高者。當以前年度認列資產減損之 情況不存在時,則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。
商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產,應定期估計其可 回收金額。當可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。商譽減損之 減損損失於以後年度不得迴轉。
- 負債準備
自倩準備係因過去事件而負有現時法定或推定義務,很有可能需要流出具經 濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計時認列。負債準備 之衡量係以資產負債表日清償該義務所需支出之最佳估計現值衡量,折現率 採用反映目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險之評估之稅前折現率,折 現之攤銷認列為利息費用。未來營運損失不得認列負債準備。
-
- 員工福利
- (1) 短期員工福利 短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供時認 列為費用。
- (2) 退休金
- A. 確定提撥計畫
對於確定提撥計書,係於支付固定提撥金額至一獨立且公開或私人 管理之退休基金帳戶後,即無支付額外金額之法定或推定義務,並 依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本 。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認列為資產。
- B. 確定福利計劃
- (A) 確定福利計劃係非屬確定提撥計畫之退休金計劃。確定福利計 劃通常確定員工於退休時收取之退休福利金額,通常是一個或 多個因素而定,例如年齡、服務年資及薪酬。確定福利計劃下 之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現 計算,資產負債表日所認列之退休福利義務為確定福利義務現 值減除計書資產之公允價值及未認列之前期服務成本。任何依 此方式計算所產生之資產,不得超過累積未認列淨精算損失及 前期服務成本,加上該計劃可得退還資金及可減少未來提撥金 現值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算 ,折現率則參考資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一 致之高品質公司債之市場殖利率決定;在此類債券無深度市場 之國家,係使用政府公債(於資產負債表日)之市場殖利率。
- (B) 確定福利計畫產生之精算損益於發生當期認列為其他綜合損益 ,並立即轉列保留盈餘。
- (C) 前期服務成本屬立即既得者,則相關費用立即認列為損益;非 屬立即既得者,則以直線法於平均既得期間認列為損損益。
C. 員工分紅及董監酬勞
員工分紅及董監事酬勞係於具法定或推定義務且金額可合理估計時 ,認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有 差異時,則按會計估計變動處理。
-
- 股本及庫藏股票
- (1) 股本
普通股分類為權益。
盲接歸屬於發行新股或認股權之增額成本於權益中列為價款減項。
(2) 庫藏股票
本集團收回已發行之股票,依買回時所支付之對價(包括可直接歸屬成本) 認列為「庫藏股票」,作為權益之減項。處分庫藏股票之處分價格高於 帳面價值,其差額列為資本公積一庫藏股票交易;處分價格低於帳面價 值,其差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資產公積,如有不足 ,則借記保留盈餘。庫藏股票之帳面價值採加權平均並依收回原因分別 計算。
庫藏股票註銷時,按股權比例借記資本公積一股票發行溢價與股本,其 帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時,其差額則沖抵同種類 庫藏股票之交易所產生之資本公積,如有不足,則沖抵保留盈餘;其帳 面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者,則貸記同種類庫藏股票交 易所產生之資本公積。
22. 所得税
- (1) 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入 權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外,所 得稅係認列於損益。
- (2) 當期所得稅根據本公司營運及產生應課稅所得之所在國家,採用在資產 負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算。管理階層就適用所得稅相 關法規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須向稅捐 機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵 10%之所 得稅,俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後,始就實際 盈餘之分派情形,認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
- (3) 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於合併財 務狀況表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之商譽 所產生之遞延所得稅負債則不予認列,若遞延所得稅源自於交易(不包括 企業合併)中對資產或負債之原始認列,且在交易當時未影響會計利潤或
課稅所得(課稅損失),則不予認列。若投資子公司產生之暫時性差異, 本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點,且暫時性差異很有可能於可預 見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立 法或已實質性立法,並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債 清償時預期適用之稅率(及稅法)為準。
- (4) 遞延所得稅資產於暫時性差異、未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減 很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內認列,並於每一資產負債表 日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
- (5) 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以 净額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅資產及當 期所得税負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負 倩互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納 称主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現 資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及負債互抵。
-
- 收入認列
- $(1)$ 商品銷售
本集團製造並銷售棉紡、織布等相關產品。收入係正常營業活動中對集 團外顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值,以扣除銷貨退回、數量 折扣及折讓之淨額表達。商品銷售係於下列條件滿足時認列收入:
- 與商品所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客。 A.
- 本集團對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制。 B.
- $C_{\rm{c}}$ 收入金額能可靠衡量。
- 與交易有關之未來經濟效益很有可能流入本集團。 D.
- 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。 $F_{\rm{L}}$
- (2) 勞務收入、租金收入、股利收益及利息收入
- 依合約提供勞務所產生之收入,係按合約完成程度予以認列,惟若 $A_{-}$ 應提供之勞務中,某特定工作項目遠較其他工作項目重要時,則收 入應遲延至該特定工作項目完成時認列。
- 租金收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收入。 B.
- 投資所產生之股利收益係於股東收款之權利確立時認列,惟前提係與 $C_{\cdot}$ 交易有關之經濟效益很有可能流入本集團,且收益金額能可靠衡量。
-
利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應 $D_{\tau}$ 計基礎認列。
-
營運部門
營運部門係企業之組成單位,從事可能獲得收入並發生費用(包括與企業內其 他組成單位間交易所產生之收入與費用)之經營活動。營運部門之營運結果定 期由該企業之營運決策者複核,以制定分配予該部門資源之決策,並評估該 部門之績效,同時具個別分離之財務資訊。
- (五)重大會計判斷、估計及假設不確定之主要來源
- 本集團於採用附註(四)所述之會計政策時,對於不易自其他來源取得有關資產及 負債帳面金額之資訊作出相關之判斷、估計及假設。估計及相關假設係基於歷史 經驗及其他視為攸關之因素。實際結果可能與估計有所不同。
估計與基本假設係持續予以檢視。若估計之修正僅影響當期,則於會計估計修正 當期認列。若會計估計之修正同時影響當期及未來期間,則於估計修正當期及未 來期間認列。
以下係有關未來所作主要假設之資訊,以及於財務報導結束日估計不確定性之其 他主要來源,該等假設及估計具有導致資產及負債帳面金額於下一財務年度重大 調整之風險。
-
- 會計政策採用之重要判斷
- (1) 金融資產一權益投資之減損
- 本集團依據國際會計準則第39號決定個別金融資產一權益投資是否發生減 捐,於作此項決定時需重大判斷。本集團評估個別權益投資之公允價值低 於其成本的時間及金額,以及被投資者之財務健全情況和短期業務前景, 包括產業及部門績效、技術變遷以及營運及融資現金流量等因素。
- (2) 以成本衡量之金融資產 本集團所持有之無活絡市場公開報價權益工具,由於較近期可取得之資 訊並不足以決定公允價值而無法可靠衡量,故將該項投資分類為「以成 本衡量之金融資產」。
- (3) 收入認列
本集團依據交易型態及其經濟實質是否暴於與銷售商品或提供勞務有關 之重大風險與報酬,判斷本集團係為該項交易之委託人或代理人。當暴 於銷售商品或提供勞務之重大風險與報酬時,為該項交易之委託人,以 應收或已收之經濟效益總額認列收入,若判斷為交易之代理人時,則認 列交易淨額為收入。
本公司製造並銷售棉紡、織布等相關產品,經判斷符合下列指標,故採 總額認列收入:
- A. 對提供商品或勞務負有主要責任
- B. 承擔存貨風險
- C. 承擔顧客之信用風險
-
- 重要會計估計及假設
- (1) 有形資產及無形資產減損評估 資產減損評估過程中,本集團需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產
業特性,決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及及未來可 能產生之收益與費損,任何由於經濟狀況之變遷或集團策略所帶來的估 計改變均可能在未來造成重大減損。民國103年及102年度本集團認列之 減損損失皆為0元。
(2) 遞延所得稅資產之可實現性
遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差 異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時,必須涉及管 理階層之重大會計判斷及估計,包含預期未來銷貨收入成長及利潤率、 免稅期間、可使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟 環境、產業環境的變遷及法令的改變,均可能引起遞延所得稅資產之重 大調整。截至民國103年及102年12月31日止,本集團認列之遞延所得稅 資產分別為23,409仟元及17,666仟元。
(3) 存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本集團必須運用判斷及 估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本集團 評估資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額 ,並將存貨成本沖減至淨變現價值。截至民國103年及102年12月31日止 , 本集團存貨之帳面金額分別為670,780仟元(扣除備抵存貨呆滯及跌價 捐失163、533仟元)及830、408仟元(扣除備抵存貨呆滯及跌價損失360,163 仟元)。
(4) 應計退休金負債之計算
計算確定福利義務之現值時,本集團必須運用判斷及估計以決定資產負債 表日之相關精算假設,包含折現率及計畫資產之預期報酬率等。任何精算 假設之變動,均可能會重大影響本集團確定福利義務之金額。截至民國 103年及102年12月31日止,本集團應計退休金負債之帳面金額分別為 59,652仟元及55,814仟元。
(5) 金融工具評價
本集團持有之無活絡市場之未上市(櫃)公司股票,其公允價值衡量主要 係參考近期籌資活動、同類型公司評價、公司技術發展情形、市場狀況
及其他經濟指標所做估計。任何判斷及估計之變動,均可能會影響其公 允價值之衡量。有關金融工具公允價值之說明,請參閱附註(十二)2(2) 之說明。截至民國103年及102年12月31日止,本集團無活絡市場之未上 市(櫃)公司股票之帳面金額分別為39,456仟元38,175仟元。
(六)重要會計項目說明
- 現金及約當現金
| 項 目 |
103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 現 金 |
881 | \$ 922 |
|
| 支票存款 | 26, 224 | 53, 291 | |
| 活期存款 | 28, 456 | 11, 451 | |
| 外幣存款 | 9,061 | 5, 146 | |
| 定期存款(三個月內) | 8,511 | ||
| 合 計 |
٠D | 64, 622 | \$ 79, 321 |
本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形。
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動
| 項 目 |
103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 非衍生金融資產 | |||
| 共同受益型基金 | 41,989 | 40,796 | |
| 計 小 |
41,989 | 40,796 | |
| 衍生金融資產 | |||
| 遠期外匯合約 | 3,839 | 167 | |
| 計 合 |
45,828 | \$ | 40, 963 |
(1) 本集團於民國103年及102年度認列之淨利益分別為4,032仟元及425仟元。
(2) 本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。
(3) 本集團從事衍生金融工具交易之目的,主要係為規避外幣資產及負債因 匯率(及或利率)波動產生之風險。截至民國103年及102年12月31日止, 尚未到期之遠期外匯合約如下: 103年12月31日:
| 項 月 |
幣 別 | 到期期間 | 合約金額(仟元) |
|---|---|---|---|
| 預購遠期外匯 | 美元兌新台幣 | 104.1.5~7.13 | 132, 944 $^{\circ}$ |
102年12月31日:
| 項目 | 幣 別 | 到期期間 | 合約金額(仟元) |
|---|---|---|---|
| 預購遠期外匯 | 美元兌新台幣 | $103, 3, 31 - 4, 29$ \$ | 74, 708 |
本集團因從事預購遠期外匯合約所產生之淨利益民國103年及102年度分別 為4,481仟元及3,627仟元。
- 備供出售金融資產一流動
減:備抵呆帳
應收帳款淨額
| 項 | 目 | 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 國內上市(櫃)公司股票 | \$ 12, 458 |
\$ | 12,458 | |
| 減:評價調整 | 7,558) | 6,998 | ||
| 合 | 計 | \$ 4,900 |
$\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 5,460 |
| 4. 應收票據淨額 | ||||
| 項 | 目 | 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
| 應收票據 | \$ 8,324 |
$\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 24, 373 | |
| 其他應收票據 | 3,827 | |||
| 應收票據一關係人 | 10,739 | 4,923 | ||
| 減:備抵呆帳 | 191) | 172) | ||
| 應收票據淨額 | \$ 22,699 |
\$ | 29, 124 | |
| 5. 應收帳款淨額 | ||||
| 項 | 目 | 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
| 應收帳款 | \$ 222, 451 |
$\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 263, 953 | |
| 應收帳款一關係人 | 7,415 | 9,538 |
(1) 已逾期但未減損之應收票據及款項(含其他應收款及長期應收款)之帳齡
\$
$1,083)$
228,783
$\left($
$\boldsymbol{\mathcal{S}}$
$2,688)$
270,803
| 分析如下: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳齡區間 | 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||
| 逾期 0~30 天 | 858 | S | 912 | ||
| 逾期 31~90天 | 1,546 | 592 | |||
| 逾期 91 天以上 | 31, 442 | 32, 436 | |||
| 칽 合 |
S | 33,846 | 33, 940 |
本集團管理階層認為上開應收款項信用品質並未重大改變,評估認為尚 未發生減損,應仍可回收其金額。
(2) 備抵呆帳變動:(含其他應收款及催收款)
| 103 | 年 度 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 個別評估之 | 群組評估之 | 計 合 |
|||
| 目 項 |
減損損失 | 減損損失 | |||
| 103.1.1 餘額 | \$ 383,766 |
\$ | 8,658 | \$ | 392, 424 |
| 減損損失提列 | 19,091 | 14,593 | 33,684 | ||
| 減損損失迴轉 | 6, 117) | € | 6, 117) | ||
| 因無法收回而沖銷 | 3,846) | 3,846) | |||
| 匯率變動影響數 | 12,890 | 464 | 13, 354 | ||
| 103.12.31 餘額 | \$ 411, 901 |
\$ | 17,598 | \$ | 429, 499 |
| 102 | 年 度 | ||||
| 個別評估之 | 群組評估之 | ||||
| 項 目 |
减損損失 | 減損損失 | 計 合 |
||
| 102.1.1 餘額 | \$ 392, 024 |
\$ | 11,722 | \$ | 403, 746 |
| 減損損失提列 | 1,691 | 439 | 2,130 | ||
| 減損損失迴轉 | 25,691) | 3,795) | 29,486) | ||
| 因無法收回而沖銷 | 21) | 21) | |||
| 匯率變動影響數 | 15,742 | \$ | 313 | \$ | 16,055 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}$
(3) 本集團於民國103年及102年度應收款項減損損失(回轉收入)分別為損失 27,567仟元及回轉收入27,356仟元。
(4) 本集團未將應收帳款提供質押之情形。
- 其他應收款
| 項 目 |
103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收退稅款 | \$ 2,499 |
\$ | 2,631 | |
| 應收收益 | 1,690 | 1,088 | ||
| 應收保險賠償款 | 86,601 | |||
| 應收土地款 | 132,860 | |||
| 其他應收款 | 42, 149 | 33,016 | ||
| 減:備抵呆帳 | 16, 324) | 5,798) | ||
| 淨 額 |
\$ 249, 475 |
\$ | 30,937 | |
- 存貨
| 項 目 |
103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 原料 | \$ | 67, 948 | \$ | 55,704 |
| 物料 | 20,778 | 49, 416 | ||
| 在製品 | 43,048 | 52, 504 | ||
| 製成品 | 422, 143 | 729, 286 | ||
| 副產品 | 1,421 | 5,022 | ||
| 商品 | 7,268 | 52, 570 | ||
| 在途存貨 | 64, 196 | 38,680 | ||
| 計 小 |
626, 802 | 983, 182 | ||
| 減:備抵存貨跌價損失 | 107,053) | 303, 683) | ||
| 淨 額 |
\$ | 519, 749 | \$ | 679, 499 |
(1) 當期認列為銷貨成本之存貨相關(損)益如下:
| 103 玍 度 |
年 度 |
|
|---|---|---|
| 出售存貨成本 | 1, 734, 417 | 1,887,641 |
| 存貨跌價損失(回升利益) | 196, 630) | 88, 998 |
| 存貨報廢損失 | 72.644 | 2.976 |
| 銷貨成本合計 | 1,610,431 | 1, 979, 615 |
(2) 民國103年度產生大額存貨跌價回升利益,主要係民國103年7月30日本集 團平鎮廠發生火災,燒毀大量存貨及重要子公司昆山立益紡織有限公司 處分化纖廠,致存貨大幅減少,因將以前年度提列之備抵存貨跌價損失 一併除帳,使得本期產生大額之存貨跌價回升利益。
(3) 本集團未有將存貨提供質押之情形。
- 待售房地及營建土地
| 項 目 |
103年12月31日 | 102年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 待售房屋及車位 | 88, 134 | \$ | 88,597 | ||
| 營建土地 | 119, 377 | 118,792 | |||
| 計 小 |
207, 511 | 207, 389 | |||
| 減:備抵跌價損失 | 56,480) | 56, 480) | |||
| 净 額 |
151,031 | S | 150, 909 | ||
- 其他金融資產一流動
| 項 目 |
103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 受限制定期存款(一年內) | 247, 729 | \$ | 233, 924 | |
| 備償存款 | 78, 253 | 75, 205 | ||
| 定期存款(三個月以上) | 20,640 | 11,400 | ||
| 計 ≙ |
S | 346, 622 | 320, 529 |
- 備供出售金融資產一非流動
| 項 目 |
103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 國內上市(櫃)公司股票 | ||||
| 大統精密染整(股)公司 | 11, 326 | 10, 197 | ||
| 新利虹(股)公司 | 5,966 | 4, 317 | ||
| 計 合 |
S | 17.292 | 14, 514 |
(1) 上市(櫃)公司股票之公平市價係依台灣證券交易所及中華民國證券櫃檯 冒賣中心公佈之民國103年及102年12月31日之收盤價計算。
(2) 上述備供出售金融資產並未提供任何質押或擔保。
- 以成本衡量之金融資產一非流動
| 項 目 |
103年12月31日 | 102年12月31日 |
|---|---|---|
| 國內外非上市(櫃)公司股票 | ||
| 立益育樂(股)公司 | \$ 38, 170 |
\$ 38, 942 |
| 友嘉實業(股)公司 | 1,675 | 1,675 |
| 豪倫電子(股)公司 | 20 | 20 |
| 台灣麗偉電腦機械(股)公司 | 497 | 497 |
| 冠寶科技(股)公司 | 22 | 22 |
| MAXSPEEK CROPORATION | 2,058 | 2,058 |
| 華隆紡織(股)公司 | 5 | 5 |
| 台鳳(股)公司 | 1,177 | 1,177 |
| 陽信商業銀行(股)公司 | 2,000 | |
| 計 小 |
45, 624 | 44, 396 |
| 減:累計減損 | 6, 168) | 6, 221) |
| 計 合 |
\$ 39, 456 |
\$ 38, 175 |
- (1) 本集團所持有之上述股票投資,因無活絡市場公開報價,且其公平價值 無法可靠衡量,故以成本衡量。
- (2) 立益育樂(股)公司以民國103年10月31日為基準日辦理現金減資退回股款 ,本集團依持股比例減少77,178股,並減少投資成本772仟元。
- (3) 陽信商業銀行(股)公司以民國103年11月18日為基準日辦理現金增資,本 集團認購200仟股,投資成本為2,000仟元。
-
(4) 上述以成本衡量之金融資產並未提供任何質押或擔保。
-
採用權益法之投資
(1) 投資關聯企業:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司 | 帳面金額 | 持股% | 帳面金額 | 持股% | ||
| 彩力染整(股)公司 | 33, 349 | 25.17 | ||||
| 三立物流(股)公司 | 83, 246 | 49.75 | 44,001 | 25.17 | ||
| 計 合 |
83, 246 | 77, 350 |
(2) 本集團主要關聯企業之彙總性財務資訊如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 總資產 | 353, 282 | 530, 463 | |||
| 總負債 | 3 | 185, 953) | (\$ | 267, 607) | |
| 103 年 度 | 102 年 度 | ||||
| 總收入 | 13, 100 | 246, 624 | |||
| 總損益 | 8,610 | \$ | 9,776 | ||
13. 不動產、廠房及設備
| 項 目 |
103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 土地 | \$ 1,750,608 |
\$ | 1,750,608 |
| 房屋及建築 | 1,076,965 | 1, 385, 274 | |
| 機器設備 | 1,679,356 | 2, 397, 905 | |
| 其他設備 | 702, 932 | 752,688 | |
| 待驗設備及未完工程 | 5, 324 | 2,983 | |
| 成本合計 | 5, 215, 185 | 6, 289, 458 | |
| 減:累計折舊 | 2, 366, 531) | 2, 950, 628 | |
| 計 合 |
\$ 2, 848, 654 |
\$ | 3, 338, 830 |
| Ŧ. | 地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 其他設備 | 待驗設備及 未完工程 |
合 | 計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | |||||||||||
| 103.1.1 餘額 | \$1,750,608 | \$1,385,274 | \$2,397,905 | \$ | 752, 688 | \$ | 2,983 | \$6, 289, 458 | |||
| 增添 | 2,773 | 388 | 2, 244 | 5,405 | |||||||
| 處分 | $150, 312)$ ( | $728,598)$ ( | 26, 377) | 905, 287) | |||||||
| 火災損失 | $172,602)$ ( | $45,996$ ( | 28,056) | 246, 654) | |||||||
| 重分類 | |||||||||||
| 外幣兌換差額之影響 | 14,605 | 53, 272 | 4,289 | 97 | 72, 263 | ||||||
| 103.12.31 餘額 | \$1,750,608 | \$1,076,965 | \$1,679,356 | \$702,932 | \$ | 5,324 | \$5, 215, 185 | ||||
| 累計折舊及減損 | |||||||||||
| 103.1.1 餘額 | \$ | \$ 644, 056 |
\$1,661,365 | \$645, 207 | \$ | \$2,950,628 | |||||
| 折舊費用 | 36,789 | 42, 794 | 16, 229 | 95, 812 | |||||||
| 處分 | 74,017) | - ( | 459,070) ( | 26, 377) | 559, 464) | ||||||
| 火災損失 | 89.136) | - ( | $40,582)$ ( | 28,056) | 157, 774) | ||||||
| 重分類 | |||||||||||
| 提列(迴轉)減損損失 | |||||||||||
| 外幣兌換差額之影響 | 6,491 | 30, 471 | 367 | 37, 329 | |||||||
| 103.12.31 餘額 | \$ | \$ 524, 183 |
\$1,234,978 | \$607,370 | \$ | \$2,366,531 |
| 地 土 |
機器設備 房屋及建築 |
其他設備 | 待驗設備及 未完工程 |
合 | 計 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | |||||||||||
| 102.1.1 餘額 | \$1,750,608 | \$1, 344, 355 | \$2, 307, 283 | \$724,852 | \$ 6,865 |
\$6,133,963 | |||||
| 增添 | 5,462 | 22, 168 | 14, 282 | 41, 912 | |||||||
| 處分 | $8,360)$ ( | 2,227) | 10,587) | ||||||||
| 重分類 | 15, 359 | 18, 332) | 2,973) | ||||||||
| 外幣兌換差額之影響 | 25,560 | 93, 520 | 7,895 | 168 | 127, 143 | ||||||
| 102.12.31 餘額 | \$1,750,608 | \$1,385,274 | \$2,397,905 | \$752,688 | \$ 2,983 |
\$6, 289, 458 | |||||
| 累計折舊及減損 | |||||||||||
| 102.1.1 餘額 | \$ | \$ | 594,889 | \$1, 543, 649 | \$624,053 | \$ | \$2,762,591 | ||||
| 折舊費用 | 37, 627 | 69, 187 | 15,825 | 122, 639 | |||||||
| 處分 | 2,844) | - 6 | 2,227 | 5,071) | |||||||
| 重分類 | |||||||||||
| 轉入少數股權 | 996 | 431 | 7 | 1,434 | |||||||
| 提列(迴轉)減損損失 | |||||||||||
| 外幣兌換差額之影響 | 10,544 | 50, 942 | 7,549 | 69,035 | |||||||
| 102.12.31 餘額 | \$ | \$ | 644,056 | \$1,661,365 | \$645, 207 | \$ | \$2,950,628 | ||||
(1) 本期增添與現金流量表取得不動產、廠房及設備調節如下:
| 項 目 |
103 年 度 |
年度 $102\,$ |
|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備增加數 | 5,405 | 41, 912 |
| 應付購買設備款增減 | 927 | |
| 支付現金數 | 5, 405 | 42,839 |
- (2) 係本集團向蘇東榮先生購入之農地,其座落於桃園縣平鎮鄉雙連坡75-2 、75-13、75-7、75-8、75-9及75-11等地號土地6筆,因土地重劃,原地 號變更為75-16、75-18、75-25、75-26、75-27計5筆因地目關係尚未辦 理過戶,未辦理過戶之土地成本及重估增值合計19,312仟元。截至民國 103年及102年12月31日止已取得之保證票皆為19,505仟元。
- (3) 民國103年及102年度不動產、廠房及設備利息資本化金額均為0。
- (4) 本集團昆山立益紡織有限公司於民國103年6月25日簽約出售紗廠之土地使 用權及廠房,售價為RMB106,000仟元(折合新台幣約為535,060仟元),處分 利益約為RMB74,503仟元(折合新台幣約為375,004仟元),雙方已於年底完 成移轉過戶 。
-
(5) 以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請參閱附註(八)。
-
其他非流動資產
| 項 目 |
103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 預付設備款 | \$ | 3,998 | \$ 12, 479 |
| 存出保證金 | 50,486 | 61,983 | |
| 催收款項 | 411, 901 | 395, 766 | |
| 減:備抵呆帳-催收款項 | 411,901) | 383, 766) | |
| 長期預付租金 | 33, 418 | 60,708 | |
| 長期預付款 | 29, 281 | 36, 262 | |
| 其他資產一其他 | 4,059 | 4,059 | |
| 合 計 |
\$ | 121, 242 | \$ 187, 491 |
- 短期借款
| 103年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 借款性質 | 額 金 |
率 利 |
||||
| 借 款 信 用 |
\$ 130,660 |
$2.17\% \sim 6\%$ | ||||
| 借 抵押 款 |
1, 511, 864 | $1.98\% \sim 2.50\%$ | ||||
| 購料借款 | 166, 463 | $1.3214\% \sim 2.05\%$ | ||||
| 合 計 |
1,808,987 \$ |
|||||
| 102年12月31日 | ||||||
| 借款性質 | 額 金 |
利 率 |
||||
| 用借 款 信 |
\$ 100,000 |
2.17% | ||||
| 抵押借 款 |
1, 717, 803 | 1.98% $\sim$ 7.872% | ||||
| 料借 款 購 |
193, 113 | $1.59\% \sim 2.05\%$ | ||||
| 計 合 |
2,010,916 \$ |
|||||
對於短期借款,本集團提供部分其他金融資產及不動產、廠房及設備作為借 款之擔保,請參閱附註(八)。
- 負債準備一流動
$\sim$
| 項 目 |
103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 員工福利 | 3,543 | \$ | 3,550 |
| 103 年 度 | 102 年 度 | ||
| 1.1 餘額 | \$ 3,550 |
\$ | 3,708 |
| 本期認列 | 3,543 | 3,550 | |
| 本期轉回 | 3,550) | 3,708) | |
| 12.31 餘額 | \$ 3,543 |
D | 3,550 |
員工福利負債準備係員工既得短期服務休假權利之估列。
- 長期借款及一年內到期長期負債
| 貸款機構 | 到期 | 日 103年12月31日 102年12月31日 還款方式 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | |||||
| 第一銀行 | 108.6.28 | - \$ | 90,000 | \$ 110,000 |
說明 $(1)$ |
| 第一銀行 | 107.6.10 | 21,000 | 27,000 | 說明 $(2)$ | |
| 陽信銀行 | 108.9.25 | 182,500 | 212,500 | 說明 $(3)$ | |
| 陽信銀行 | 109.8.29 | 68,800 | 77, 200 | 說明 $(4)$ | |
| 計 合 |
362, 300 | 426,700 | |||
| 減:一年內到期長期負債 | 64, 400) | 64, 400) | |||
| 長期借款 | \$ | 297, 900 | \$ 362, 300 |
||
| 區 間 利率 |
$2.25\% \sim 2.52\%$ | $2.25\% \sim 2.27\%$ | |||
- (1) 本公司向第一銀行所借之中長期借款140,000仟元, 還款辦法係自民國 101年6月28日起,每一個月為一期,共分84期,本金按月平均攤還,利 息按月給付。
- (2) 本公司向第一銀行所借之中長期借款30,000仟元, 還款辦法係自民國102 年7月份起,每一個月為一期,共分60期,本金按月平均攤還,利息按月 給付。
- (3) 本公司向陽信銀行所借之中長期借款250,000仟元, 還款辦法係自民國 101年9月25日起,每一個月為一期,共分84期,第1~83期每期固定償還 本金2.500仟元,餘42.500仟元於第84期一次清償。
- (4) 本公司向陽信銀行所借之中長期借款80,000仟元, 還款辦法係自民國102 年9月30日起,每一個月為一期,共分84期,第1~83期每期固定償還本 金700仟元,餘21,900仟元於第84期一次清償。
- (5) 本集團提供部分其他金融資產及不動產、廠房及設備作為借款之擔保, 請參閱附註(八)。
-
- 長期應付票據及款項及一年內到期長期負債
| 貸款機構 | 到期日 103年12月31日 102年12月31日 還款方式 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 孫公司 | ||||||
| 中泰租賃 | $103.1.8 \text{ }$ | \$ | 8,663 | 說明(1) | ||
| 中泰租賃 | 103.8.2 | 4,346 | 說明(2) | |||
| 計 合 |
13,009 | |||||
| 減:一年內到期長期負債 | $13,009$ ) | |||||
| 長期應付票據及款項 | \$ | S | ||||
| 利率區間 | 4.004% $\sim$ 6.56% | |||||
(1) 孫公司於民國100年12月2日出售機器設備一批予中泰租賃股份有限公司 ,並隨即訂立附條件買賣合約,向該公司購回,其相關敘述如下
| 期 | 利率 | 票據金額 | 出售金額 | 票據折價 |
|---|---|---|---|---|
| 100.12.8~103.1.8 6.56% RMB 10,652 仟元 | RMB 10,042 仟元 | RMB 610 仟元 |
上述於民國100年12月8日償還第一期款RMB1,292仟元,以後每一個月為 一期,共分24期平均攤還,每期還款RMB390仟元。
(2) 孫公司於民國101年6月26日出售機器設備一批予中泰租賃股份有限公司 , 並隨即訂立附條件買賣合約, 向該公司購回, 其相關敘述如下:
| 期 | 間 | 利率 | 票據金額 | 出售金額 | 票據折價 |
|---|---|---|---|---|---|
| 101.7.2 $\sim$ 103.8.2 6.56% RMB 2,481 仟元 | RMB 2,341 仟元 | RMB 140 仟元 |
上述於民國101年7月2日償還第一期款RMB341仟元,以後每一個月為一期 , 共分24期平均攤還, 每期還款RMB89仟元。
19. 退休金
- (1) 本公司及國內子公司依據「勞動基準法」之規定, 訂有確定福利之退休 辦法,適用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工 之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準 法員工之後續服務年度。員工符合退休條件者,退休金之支付係根據服 務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15年以內(含)的服務年資每滿一 年給予兩個基數,超過15年之服務年資每滿一年給予一個基數,惟累積 最高以45個基數為限。本公司按月就薪資總額 4%提撥退休基金,以勞工 退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行之專戶。
- A. 資產負債表認列之金額如下:
| 103年12月31日 102年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | (\$ | $61,554)$ (\$) | 57,404) |
| 計畫資產公允價值 | 1,902 | 1,590 | |
| 認列於資產負債表之淨負債 | $59,652)$ (\$) | 55, 814) | |
B. 確定福利義務現值之變動如下:
| 103. 牛度 |
102 年 度 | |
|---|---|---|
| 1.1.確定福利義務 | \$ 57, 404 |
\$ 66,835 |
| 當期服務成本 | 1, 115 | 1,534 |
| 利息成本 | 998 | 954 |
| 精算損(益) | 12,556 | 853 |
| 支付之福利 | 10, 519) | 12,772) |
| 12.31. 確定福利義務 | \$ 61, 554 |
\$ 57, 404 |
$100 \t{+}$
C. 計書資產公允價值之變動如下:
| 度 年 |
度 $102\,$ |
||
|---|---|---|---|
| 1.1. 計劃資產之公允價值 | ዳ | 1,590 | \$ 861 |
| 計畫資產預期報酬 | 62 | 26 | |
| 精算(損)益 | $31)$ ( | 11) | |
| 雇主之提撥金 | 10,800 | 13,486 | |
| 支付之福利 | 10, 519 | 12, 772) | |
| 12.31. 計劃資產之公允價值 | 1,902 | 1,590 |
D. 認列於綜合損益表之費用總額:
| 103 玍 度 |
10Z. 牛度 |
|
|---|---|---|
| 當期服務成本 | 1, 115 | \$ 1,534 |
| 利息成本 | 998 | 954 |
| 計畫資產預期報酬 | 62) | 26) |
| 前期服務成本攤銷數 | ||
| 雇主缩減或清償損益 | ||
| 當期退休金成本 | 2,051 | 2,462 |
上述費用認列於綜合損益表中之各類成本及費用明細如下:
| 103 | 年 度 |
102 年 度 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | \$ | 1,607 | \$ 2,021 |
||
| 推銷費用 | 50 | 47 | |||
| 管理費用 | 394 | 394 | |||
| 研發費用 | |||||
| 놝 合 |
\$ | 2,051 | \$ 2,462 |
E. 認列於其他綜合損益之精算損益如下:
| 103 年 度 | 102 年 度 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 1.1. 累積餘額 | (\$ | $5,235)$ $($ | 4, 371) | |
| 本期認列 | 12,587 | 864) | ||
| 12.31. 累積餘額 | (\$ | 17,822) | $\binom{3}{5}$ | 5, 235) |
本公司及國內子公司之確定福利退休計劃資產,係由台灣銀行按該 基金年度投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內,依 勞工退休基金收支保管及運用辦法第六條之項目(即存放國內外之金 融機構,投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不 動產之證券化商品等)辦理委託經營。該基金之運用,其每年決算 分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收 益。民國103及102年度構成總計劃資產公允價值之百分比,請詳政 府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。
整體計劃資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢,對義務之整體期間 報酬之預測,並參考勞工退休基金監理會對勞工退休基金之運用情 形,於考量最低收益不得低於當地銀行二年定期存款利率之收益之 影響所作之估計。
F. 有關退休金之精算假設彙總如下
| 103 年 度 | 102 年 度 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.70% | 2.00% |
| 未來薪資增加率 | 1.50% | 1.50% |
| 計畫資產預期長期報酬率 | 1.70% | 2.00% |
對於未來死亡率之假設係依照台灣地區壽險業第五回經驗生命表估 計。
$100 \div 10 \times 01 =$
$100 \pm 10$
G. 經驗調整之歷史資訊如下:
| 103 年 12 月 31 日 | 102 牛 12 月 31 日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | $\left( \text{\$} \right)$ | 61,554) | - (\$ | 57, 404) |
| 計畫資產公允價值 | 1,902 | 1,590 | ||
| 計畫剩餘(短絀) | (\$ | 59,652) | - (\$ | 55, 814) |
| 計畫負債之經驗調整 | $($ \$ | 12,556) | (\$ | 853) |
| 計畫資產之經驗調整 | (\$ | 31) | (\$ | 11) |
(2) 自民國94年7月1日起,本公司及國內子公司依據「勞工退休金條例」, 訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司及國內子公司 就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月 按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付 依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方 式領取。
民國103年及102年度,本集團依上開退休金辦法認列為費用之退休金成 本分別為5,035仟元及4,566仟元。
- 股本
(1) 本公司普通股期初與期末流通在外股數及金額調節如下:
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 股 數(仟股) | 金額 | 股 數(仟股) | 金額 | |
| 1. 1 | 135, 343 | \$1, 353, 430 | 135, 343 | \$1, 353, 430 |
| 現金增資 | ||||
| 盈餘轉增資 | ||||
| 12.31 | 135, 343 | \$1, 353, 430 | 135, 343 | \$1, 353, 430 |
(2) 截至民國103年12月31日止,本公司額定資本額為3,530,000仟元,分為
353,000仟股。民國103年及102年12月31日實收股本均為1,353,430仟元 ,皆實際發行135,343仟股。
- 資本公積
| 項 目 |
103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 因採用權益法之投資而認列 | \$ | 701 | S, | 701 |
| 依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本 | ||||
| 公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,得按股東原有股份之比 | ||||
| 例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充資本 | ||||
| 時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填 | ||||
| 補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。因採用權益法之投資所產 | ||||
| 生之資本公積,不得作為任何用途。 |
-
- 未分配盈餘(或待彌補虧損)
- (1) 盈餘分配
| 項 目 |
103 年度 | 102. 年度 |
|---|---|---|
| 期初餘額 | $316,604)$ (\$) (\$ |
233, 190) |
| 本期損益 | 203,988 | 82, 550) |
| 認列對關聯企業權益變動影響數 | 8,990 | |
| 認列確定福利計劃之精算損失 | 12,587 | 864) |
| 期末餘額 | $524, 189$ (\$) (\$ |
316, 604) |
依本公司章程規定,每年總決算所得盈餘,除依法扣繳稅款外,應先彌 補以往年度虧損,次就其餘額提百分之十為法定盈餘公積,再有餘額先 撥付董事、監察人酬勞金百分之三及員工紅利百分之一後,餘由董事會 擬定分配案,提請股東會通過實施。
本公司股利應參酌所營事業景氣變化之特性,考量各項產品或服務所處 生命週期對未來資金之需求與稅制之影響,在維持穩定股利之目標下, 依本公司章程所定比例分配之。為改善財務結構及支應轉投資、產能擴 充或其他重大資本支出等資金需求,本公司股利之發放,在不造成股本 過度膨脹稀釋股東權益之前提下,以股票股利為原則;若有剩餘之盈餘 再以現金方式發放。
(2) 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金 外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額百 分之二十五之部分為限。
- (3) 特別盈餘公積
- 本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權 A. 益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,俟後其他權益項目借 方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
- 首次採用IFRSs時,依民國101年4月6日金管證發字第1010012865號 B. 函提列之特別盈餘公積,本公司於嗣後如有因使用、處分或重分類 相關資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉為可分配保留 盈餘。
- (4) 本公司股東會於民國103年及102年6月宣佈之民國102年及101年度盈餘分 配案因兩年度均為虧損,無分配事項。 有關董事會提議及股東會之決議盈餘分派情形,請至台灣證券交易所之 「公開資訊觀測站」查詢。
- (5) 本公司於民國104年3月23日經董事會提議,因民國103年度虧損,尚無分 配事項,亦無配發員工紅利及董監酬勞。前述民國103年度之董監酬勞、 員工紅利及盈餘分派議案,截至民國104年3月23日止,尚未經股東會決 議。
- (6) 本公司管理當局依據公司章程規定及參考以前年度股東會決議員工分紅 及董監事酬勞之平均分配比例估計員工紅利及董監酬勞,民國103年及 102年均因尚無員工紅利及董監酬勞發放計劃,故估計員工紅利及董監酬 勞均為0元,惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時,則視 為會計估計變動,列為次年度損益。
- (7) 民國103年股東會決議配發員工紅利及董監事酬勞均為0元,與102年度財 務報告認列之員工分紅及董監事酬勞均為0元,並無差異。
-
- 其他權益
| 未實現(損)益 | 合 | 計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\left( \frac{1}{2} \right)$ | 16,770) | $\left( \text{\$} \right)$ | 38,049) | (\$ | 44,761) | ||
| 19, 354) | - | 19, 354) | |||||
| 2, 218 | 2, 218 | ||||||
| 8,009 | € | 18,067) | |||||
| (3) | 36, 124) | $($ \$ | 43, 840) | \$ | - | (\$ | 79, 964) |
| 計 | |||||||
| \$ | 12, 136 | $\left( \frac{6}{5} \right)$ | 42,688) | \$ | - | (\$ | 30, 552) |
| 28,906) | - | 28, 906) | |||||
| 4,639 | 4,639 | ||||||
| 10,058 | |||||||
| $\left( \text{\$}$ | 16,770) | ( | 38, 049) | \$10,058 | (\$ | 44, 761) | |
| 報表換算之兌換差額 國外營運機構財務 報表換算之兌換差額 |
備供出售金融資產 未實現(損)益 |
重估增值 \$10,058 10,058) 重估增值 10,058 |
合 |
-
庫藏股票
-
(1) 本公司買回已發行在外股份情形:無。
- (2) 有關子公司持有本公司股票股數本期變動情形彙示如下:
| 103 | 年 | 度 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初數 | 本期增加 | 本期減少 | 期末數 | |||||||||||||
| 子公司名稱 | 股 | 数 | 金 | 額 | 股 | 數 | 金 | 額 | 股 | 数 | 金 | 額 | 股 | 敦 | 金 | 額 |
| 強益紡織(股)公司 | 461 | \$9,056 | \$ | $\overline{\phantom{a}}$ | - | 461 | \$9,056 | |||||||||
| 102 | 年 | 度 | ||||||||||||||
| 期初數 | 本期增加 | 本期減少 | 期末數 | |||||||||||||
| 子公司名稱 | 股 | 敦 | 金 | 額 | 股 | 數 | 金 | 顡 | 股 | 敦 | 金 | 額 | 股 | 數 | 金 | 額 |
| 461 | \$9,056 |
(3) 子公司持有本公司股票,仍享股利之分派,惟並無表決權。
25. 非控制權益
| 目 項 |
103 年 度 | 年 度 102 |
||
|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | (\$ | 84, 260) | \$ | 32, 992 |
| 歸屬予非控制權益之份額: | ||||
| 本年度淨損 | $34,493$ ( | 92, 368) | ||
| 本年度其他綜合損益 | 15,702) | 23, 452) | ||
| 非控制權益增加(減少) | 1,432) | |||
| 認列對關聯企業權益變動影響數 | 863) | |||
| 期末餘額 | (\$ | 135, 318) | $\left( \text{\$}$ | 84, 260) |
26. 營業收入
| 目 項 |
103 年 度 | 102 年 度 | |
|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | S | 1, 470, 443 | 1,881,958 |
| 租賃收入 | 217, 528 | 108,838 | |
| 其他營業收入 | 58, 416 | 282, 796 | |
| 計 合 |
ъ | 1, 746, 387 | \$ 2, 273, 592 |
27. 其他收入
| 項 目 |
103 年 度 | 102 年 度 |
|---|---|---|
| 利息收入 | 3, 195 | \$ 2,757 |
| 股利收入 | 369 | 195 |
| 呆帳回升利益 | 27, 356 | |
| 放棄債權轉其它收入 | 29, 265 | 39, 923 |
| 其他 | 2,631 | 21, 237 |
| 合 計 |
\$ 35, 460 |
\$ 91, 468 |
- 其他利益及損失
| 項 目 |
103年度 | 102年度 |
|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益 | \$ 4,032 |
\$ 425 |
| 淨外幣兌換利益 | 79, 438 | 49, 523 |
| 保險賠償收入 | 222, 733 | |
| 火災損失 | 381, 623) | |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 189, 993 | 200 |
| 處分投資利益 | 21,093 | |
| 停工損失 | 4,045) | 13, 797) |
| 廉價購買利益 | 848 | |
| 國外稅捐滯納金 | 40, 205) | |
| 其他 | 4, 199) | 28, 863) |
| 合 計 |
\$ 88,065 |
\$ 7,488 |
- 員工福利、折舊、折耗及攤銷費用
| 103年度 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性質別 | 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 | |||||
| 員工福利 | |||||||||
| 薪資費用 | \$ 130, 463 |
\$ | 40, 755 | \$ | 171, 218 | ||||
| 勞健保費用 | 11,302 | 1,846 | 13, 148 | ||||||
| 退休金費用 | 6,223 | 863 | 7,086 | ||||||
| 其他用人費用 | 7,213 | 7,283 | 14, 496 | ||||||
| 折舊費用 | 68,821 | 26, 991 | 95, 812 | ||||||
| 攤銷費用 | 20,799 | 393 | 21, 192 | ||||||
| 計 合 |
\$ 244, 821 |
\$ | 78, 131 | \$ | 322, 952 |
| 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 性質別 | 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 |
| 員工福利 | ||||
| 薪資費用 | \$ 137,567 |
\$ 40, 207 |
\$ | 177, 774 |
| 勞健保費用 | 11,239 | 1,612 | 12,851 | |
| 退休金費用 | 6,244 | 784 | 7,028 | |
| 其他用人費用 | 4,859 | 4,930 | 9,789 | |
| 折舊費用 | 115, 437 | 7, 202 | 122,639 | |
| 攤銷費用 | 19, 364 | 107 | 19, 471 | |
| 計 合 |
294, 710 | \$ 54, 842 |
\$ | 349, 552 |
- 財務成本
| 項 目 |
103 年 度 | 102 年 度 | |
|---|---|---|---|
| 利息費用: | |||
| 銀行借款 | S | 109,864 | 103,569 |
| 其他利息支出 | |||
| 減:符合要件之資產資本化金額 | |||
| 財務成本 | \$ | 109,864 | 103,569 |
- 所得税
(1) 所得税費用組成部分:
| 103. | 年 度 | 102 年 度 | |
|---|---|---|---|
| 當年度應負擔所得稅費用 | 1.538 | 3, 375 | |
| 與暫時性差異及虧損扣抵有關之遞延所得稅 | 383) | 3, 112) | |
| 以前年度所得稅調整 | 1,300 | ||
| 認列於損益表之所得稅費用 | 1.162 | 1,563 |
(2) 所得税費用與稅前淨利乘以法定稅率計算之稅額調節如下:
| 項 目 |
103 年 度 | 102 年 度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 税前淨損 | 3 | 237, 319) | ( | 173, 355) |
| 税前淨損按法定稅率計算之稅額 | (\$ | 54,080) | $\left( \text{\$} \right)$ | 12,742) |
| 調整項目之稅額影響數: | ||||
| 計算課稅所得時不予計入項目之影響數 | 299 | 15, 261 | ||
| 以前年度所得税調整 | 1,300 | |||
| 遞延所得稅淨變動數 | 54, 936 | 2,256) | ||
| 認列於損益表之所得稅費用 | \$ | 1.162 | S | 1,563 |
(3) 遞延所得稅資產(負債):
| —————————————————————————————————————— | ||||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
| 暫時性差異: | ||||
| 未實現兌換損益 | (\$ | 5,714) | \$ | 19 |
| 未實現存貨跌價損失 | 842 | 513 | ||
| 土地增值税準備 | 373, 475) | 373, 475) | ||
| 固定資產折舊提列方法財稅差異 | 16,780) | 17, 134) | ||
| 未使用虧損扣抵 | 22,567 | 17, 134 | ||
| 計 今 |
(\$ | 372, 560) | (\$ | 372, 943) |
| 遞延所得稅資產 | \$ | 23, 409 | \$ | 17,666 |
| 遞延所得稅負債 | (\$ | 395, 969) | (\$ | 390, 609) |
(4) 未認列為遞延所得稅資產之項目
| 項 目 |
103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 可減除暫時性差異 | 18,290 | 24, 572 | |
| 虧損扣抵 | 182, 841 | 146, 192 | |
| 計 合 |
\$ | 201, 131 | 170, 764 |
未認列虧損扣抵之最後抵減年度為民國104~113年。
(5) 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國101年度。
(6) 本公司兩稅合一相關資訊內容如下:
| 項 目 |
103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | \$ | 17,082 | \$ | 16,995 |
| 86年度以前未分配盈餘 | ||||
| 87年度以後未分配盈餘 | 524, 189) | (\$ | 316, 604) | |
| 項 目 |
103年度 | 102年度 | ||
| 盈餘分配之稅額扣抵比率 | ||||
| (預計) | (實際) |
由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額,應以股利盈餘分配日之股東可 扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎。因是民國103年度預計盈餘分配之稅額 扣抵比率可能會因本公司依所得稅法規定預計可能產生之各項可扣抵稅 額與實際不同而須調整。
32. 其他綜合損益
| 103年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
税前 | 所得稅 | 税後淨額 | |||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | $($ \$ | 35,056) | \$ | $\left( \text{\$}$ | 35,056) | |
| 備供出售金融資產未實現(損)益 | 2, 218 | 2, 218 | ||||
| 確定福利計劃精算損失 | 12,587) | 12,587) | ||||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資之其 | 10,058) | 10,058) | ||||
| 他綜合損益之份額一重估增值 | ||||||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資之其 | 8,009 | 8,009 | ||||
| 他綜合損益之份額一備供出售金融資產 | ||||||
| 未實現(損)益 | ||||||
| 認列於其他綜合損益 | ΄\$ | 63, 492) | S | (\$ | 63, 492) | |
| 102年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
税前 | 所得稅 | 税後淨額 | ||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (\$ | 52, 358) | \$ | ′\$ | 52, 358) | ||
| 備供出售金融資產之未實現(損)益 | 4,639 | 4,639 | |||||
| 確定福利精算損失 | 864) | 864) | |||||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資之其 | 10,058 | 10,058 | |||||
| 他綜合損益之份額一重估增值 | |||||||
| 認列於其他綜合損益 | ′\$ | 38,525) | S | OS) | 38,525) | ||
| 103 玍 度 |
102 年 度 |
||
|---|---|---|---|
| 本期淨損 | ′\$ | 203, 988 | 82, 550) |
| 普通股權益持有人之淨損 | ์\$ | 203,988 | 82,550) |
| 本期流通在外加權平均股數(仟股) | 134, 882 | 134, 882 | |
| 基本每股盈餘(稅後)(元) | ั\$ | $1.51^{\circ}$ | 0.61 |
(七)關係人交易
-
- 母公司與最終控制者 本公司為本集團之母公司及最終控制者。
-
- 與關係人間之重大交易事項 本集團及子公司(係本公司之關係人)間之餘額及交易,於編製合併財務報表 時已予以銷除,並未揭露,本集團與其他關係人間之交易明細揭露如下:
- (1) 進貨
| 關 係 類 別 |
103 度 年 |
!02 度 年 |
||
|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | ۰D | Φ | 150 | |
| 其他關係人 | ,827 37, |
48, 404 | ||
| 計 合 |
۰D | 27 827 |
\$ | 554 48, |
與上述關係人進貨之交易條件為票期30~60天,價格之計算均與一般非 關係人相同。
(2) 銷貨
| 係人 關 類別 |
103 年 度 |
102 年度 |
|
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | Φ | 30, 340 | \$ 69, 200 |
| 其他關係人 | 12,550 | 17, 272 | |
| 計 合 |
\$ | 42,890 | \$ 86, 472 |
與上述關係人銷貨之交易條件為票期60~75天,價格之計算均與一般非 關係人相同。
(3) 財產交易
- A. 本集團於民國103年3月31日出售彩力染整(股)公司股票540仟股予董 事蘇慶福個人,售價5,400仟元,認列處分利益1,199仟元。
- B. 本集團於民國103年3月31日將彩力染整(股)公司股票3,090仟股與董 事蘇慶福及其配偶及二親等親屬等關係人交換相同股數之三立物流( 股)公司股票,認列處分利益6,863仟元。
(4) 各項費用
| v . . 別 断 酬 48. |
ਦਿ . . |
Æ | 質 لابران ぶ m. |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Alle. 關聯 |
ጦ ۰D |
4 | ٤D | u. | 雸 жы |
上述租賃價格係參考市場行情並經雙方議價決定,並按月或按季支付租 金,其中重要租約內容如下:
| 103. 年度 |
年度 102 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 租賃標的 | 出租人 | 押金 | 期 租 |
額 金 |
租期 | 額 金 |
| 桃園縣蘆竹鄉坑口村 | 三立物流 \$- | $102.11.1 \sim 107.10.31$ | \$11,400 _ |
$102.11.1 \sim 107.10.31$ | \$1,900 | |
| 海山路一段2巷 220 號 |
(5) 各項收入
| 13 F n 闎 本目 ж١ . |
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$\sim$ | Æ₹ - ~ |
晳 - آم ( m |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ۰ıle 關. 聯 茮 ٦E |
еIJ STATISTICS ______ |
u | COL w |
914 |
(6) 應收(付)款項期末餘額
| 關係人類別 | 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據及帳款 | |||
| 其他關係人 | S, | 18, 154 | 14, 460 |
| 計 合 |
18, 154 | 14,460 | |
| 減:備抵呆帳 | 178) | 186 ) | |
| 淨 額 |
\$ | 17,976 | \$ 14, 274 |
民國103年及102年度對上述應收關係人款項認列之呆帳(損失)回升利益 計8仟元及(186)仟元。
| 關係人類別 | 103年12月31日102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 其他應收款 | |||
| 該個體或其母公司之主要管理階層 \$ | 4, 159 | \$ | 23, 498 |
| 關聯企業 | b | ||
| 合 計 |
4, 159 | 23, 503 | |
| 減:備抵呆帳 | |||
| 淨 額 |
4, 159 | S | 23,503 |
民國103年及102年度對上述應收關係人款項認列之呆帳損失皆為0元。
| 關係人類別 | 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應付票據及帳款 | ||||
| 關聯企業 | 4,578 | \$ | 145 | |
| 其他關係人 | 193 | |||
| 찱 合 |
ä | 4,578 | \$ | 338 |
| 關係人類別 | 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 其他應付票據及帳款 | |||||
| 關聯企業 | \$ | 15,000 | \$ | ||
| 其他關係人 | 4,950 | ||||
| 合 計 |
\$ | 15,000 | \$ | 4,950 | |
| 關係人類別 | 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||
| 預收款項 | |||||
| 關聯企業 | ዩ | 60,638 | \$ | ||
| 關係人類別 | 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||
| 存出保證金 | |||||
| 其他關係人 | \$ | 8,000 | \$ | 8,000 |
(7) 資金融通
- A. 借出:無。
- 借入: B.
- (A) 應付關係人款項: 103年12月31日 $102$ 年 12 月 31 日 關係人類別 $\overline{17,282}$ $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ 關聯企業 \$ 151,983 134, 198 其他關係人 $\overline{\$}$ 169, 265 $\overline{\$}$ 134, 198 合 計
- (B) 應付利息
| . 關係人類別 |
103年12月31日 | 102年12月31日 |
|---|---|---|
| 關聯企業 | \$ 4,322 |
|
| 其他關係人 | 6,799 | 6,799 |
| 찱 슴 |
\$ 6,799 |
\$ 11, 121 |
(8) 存入保證票據
| 關係人類別 | 103年12月31日 | 102年12月31日 |
|---|---|---|
| 該個體或其母公司之主要管理階層 | 19,505 | 19,505 |
主要管理階層薪酬資訊 $3.$
| 關係人類別 | 103. 度 年 |
102 玍 度 |
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 6,284 |
5,842 |
| 退職後福利 | ||
| 찱 合 |
\$ 6, 284 |
5,842 |
(八) 管押之資產
下列資產已提供為各項借款及履約保證之擔保品:
| 項 E |
103年12月31日 | 102年12月31日 |
|---|---|---|
| 其他金融資產一流動 | 325, 982 | 309, 129 |
| 不動產廠房及設備(淨額) | 2, 747, 767 | 3, 128, 147 |
| 長期預付租金(土地使用權) | 33, 418 | 60, 709 |
| 計 今 |
3, 107, 167 | 3, 497, 985 |
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾
-
- 背書保證
- (1) 截至民國103年及102年12月31日止,本公司為昆山立益紡織有限公司擔 保銀行借款之背書保證金額皆為USD5,500仟元。
- (2) 截至民國103年及102年12月31日止,立益建設事業股份有限公司為昆山 立益紡織有限公司擔保銀行借款之背書保證金額皆為USD2,300仟元。
- 截至民國103年及102年12月31日止,本集團因貸款額度等保證而開立之保證 $21$ 票據分別為393,000仟元及398,500仟元,帳列存出保證票據及應付保證票據 科目。
- 截至民國103年及102年12月31日止,本集團為工程履約保證、確保貨款債權 $3.$ 等而收受之保證票據分別為921,345仟元及267,245仟元,帳列存入保證票據 及應收保證票據科目。
截至民國103年及102年12月31日止,本集團已開立未使用信用狀明細如下: $\mathbf{4}$ .
| 項 | 103年12月31日 | 102 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|
| 信用狀金額 | USD 908 仟元 | USD 3,612 仟元 |
| NTD 35, 903 仟元 |
本集團與台灣愛普力卡(股)公司有簽訂「倉庫承租與委託搬運管理合約」, $5.$ 因民國103年7月30日本公司平鎮廠發生火災,造成西側物流倉庫儲放之愛普 力卡公司貨物損毀,該公司向其投保之富邦產物保險(股)公司索賠並獲得理 賠收入29,316仟元,富邦產物保險(股)公司於民國104年2月12日依保險法第 53條第1項規定代位行使愛普力卡公司對於本集團之損害賠償請求權,致產生 或有賠償損失金額29,316仟元,該案目前為起訴階段。
另有香港商瑞健(股)公司台灣分公司及大同奧的斯電梯(股)公司,亦因此次 火災事故造成其存放於本集團之設備物品毀損,而對本集團提出賠償請求, 惟求償金額雙方尚在協議中,尚無法合理估計入帳。
(十)重大之災害損失
本集團平鎮廠於民國103年7月30日發生火災,致部分廠房、設備及存貨毀損,該 等資產已投保火險,初步估計受損金額約為新台幣381,623仟元,火災保險理賠業 經華信保險公證人有限公司鑑定完畢,初步估計合理保險理賠收入約為224,733仟 元,相關事宜正與保險公司處理中,前述金額已全數認列為民國103年度營業外收 入及支出一其他利益及損失。
(十一)重大之期後事項:無。
- (十二)其 他
-
- 資本風險管理 由於本集團須維持大量資本,以支應擴建及提升廠房及設備所需。因此本集 團之資本管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫,以支應未來12個月 所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、債務償還及股利支出等需求。
-
- 金融工具
- (1) 非按公允價值衡量之金融工具
本集團管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面價值 趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量(以成本衡量之金融資產)。
(2) 按公允價值衡量之金融商品
A. 公允價值層級
下表提供原始認列後以公允價值衡量之金融工具的相關分析,並以 公允價值之可觀察程度分為第一至第三層級。各公允價值層級定義 如下:
-
第一層級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
-
第二層級:除包含於第一層級之公開報價外,資產或負債之輸入 參數係直接(即價格)或間接(即由價格推導而得)可觀 察。
- 第三層級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可 觀察參數)。 103年19日31日
| 100 T 14 J 01 H | ||||
|---|---|---|---|---|
| 目 項 |
第一層級 | 第二層級 | 第三層級 | 計 合 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | \$41.989 | \$3,839 | \$45.828 | |
| 備供出售金融資產 | 22.192 | 22, 192 | ||
| 計 ⇔ |
\$64,181 | \$3,839 | \$68,020 |
| 102年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 項 Ε |
第一層級 | 第二層級 | 第三層級 | 計 合 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | \$40,796 | 167 \$ |
\$40,963 | |
| 備供出售金融資產 | 19,974 | $\overline{\phantom{0}}$ | 19, 974 | |
| 승 計 |
\$60,770 | 167 | \$60,937 |
- 財務風險管理政策
本集團日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率風險、利 率風險、及價格風險)、信用風險及流動性風險。為降低相關財務風險,本 集團致力於辨認、評估並規避市場之不確定性,以降低市場變動對公司財務 績效之潛在不利影響。
本集團之重要財務活動,係經董事會依相關規範及內部控制制度進行覆核。 於財務計劃執行期間,本集團必須恪遵關於整體財務風險管理及權責劃分之 相關財務操作程序。
(1) 重大財務風險之性質及程度
A. 市場風險
本集團之市場風險係金融工具因市場價格變動,導致其公允價值或 現金流量波動之風險,市場風險主要包括匯率風險及價格風險。
(A) 匯率風險
本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司及部分子公司 之功能性貨幣為新台幣、部分子公司之功能性貨幣為美金及人 民幣),故受匯率波動之影響。具重大匯率波動影響之外幣資產 及負債資訊如下:(包含合併財務報告中已沖銷之非功能性貨 幣計價之貨幣性項目)
| 103年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$58,818 | 31.72 | \$1,865,707 |
| 美金:人民幣 | 17,716 | 31.72 | 561, 952 |
| 港幣:人民幣 | 4,985 | 4.09 | 20,388 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 22, 139 | 31.72 | 702, 249 |
| 美金:人民幣 | 40, 157 | 31.72 | 1, 273, 780 |
| 瑞士法郎:人民幣 | 709 | 32.05 | 22, 723 |
| 104 T 14 A 01 H | |||
|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$62,070 | 29.95 | \$1,858,997 |
| 美金:人民幣 | 10,793 | 29.95 | 323, 250 |
| 港幣:人民幣 | 6, 174 | 3.86 | 23,832 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 21,799 | 29.95 | 652,880 |
| 美金:人民幣 | 37, 260 | 29.95 | 1, 115, 937 |
| 瑞士法郎:人民幣 | 739 | 33.66 | 24, 871 |
$109 \& 19$ B $21$ B
本集團匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之 主要外幣貨幣性項目及非貨幣性項目,其相關之外幣升值/貶值 對本集團損益及權益之影響。本集團之匯率風險主要受美金匯 率波動影響,當美金貶值/升值1%幅度時,對本集團103年及102 年度之稅後淨利將分別增加/減少3,729仟元及3,423仟元。
(B) 價格風險
由於本集團持有之投資於合併資產負債表中係分類為備供出售 金融資產,或透過損益按公允價值衡量之金融資產,因此本集 團暴露於權益工具之價格風險。
本集團主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具,此等權 益工具之價格會因該投資標的未來價值之確定性而受影響。若 該等權益工具價格上升或下跌1%,而其他所得因素維持不變之 情況下,對民國103及102年度之稅後淨利因來自透過損益按公 允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少458仟元 及410仟元;對於股東權益之影響因分類為備供出售之權益工具 之利益或損失分別增加或減少222仟元及200仟元。
(C) 利率風險
本集團於報導日有關附息金融工具之利率概述如下:
| 帳 面 |
金額 | ||
|---|---|---|---|
| 項 目 |
103年12月31日 | 102年12月31日 | |
| 固定利率工具: | |||
| 金融資產 | \$ 268, 369 |
253, 835 | |
| 金融負債 | 13,009 | ||
| 淨 額 |
\$ 268, 369 |
\$ | 240, 826 |
| 項 目 |
103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 變動利率工具: | ||||
| 金融資產 | 115, 770 | 91,802 | ||
| 金融負債 | 2, 171, 287) | 2,437,616) | ||
| 淨 額 |
(\$ | 2,055,517 | (\$ | 2, 345, 814) |
帳面全額
固定利率工具之敏感度分析 $az$
本集團未將任何固定利率之金融資產及負債分類為透過損 益按公允價值衡量及備供出售金融資產,亦未指定衍生工 具(利率交換)作為公允價值避險會計模式下之避險工具。 因此,報導日利率之變動將不會影響損益及權益及其他綜 合淨利。
- 孿動利率工具之敏感度分析 $b.$ 本集團之變動利率之金融工具係屬浮動利率之資產(債務) ,故市場利率變動將使其有效利率隨之變動,而使未來現 金流量產生波動。市場利率每增加(減少)1%將使民國103 年及102年度稅後淨利將各減少17,061仟元及19,470仟元。
- B. 信用風險
本集團主要的潛在信用風險係源自於現金及約當現金和應收帳款等 之金融商品。本集團之現金及約當現金係存放於不同之金融機構。 本集團控制暴露於每一金融機構之信用風險,而且認為本公司之現 金及約當現金不會有重大信用風險顯著集中之虞。本公司依授信程 序給予客戶信用額度,所有銷售僅與已核可且信用良好之第三人交 易,同時本公司持續瞭解客戶之信用狀況,且定期評估應收帳款回 收之可能性並提列適足備抵呆帳,故管理當局預期不致有重大損失。
- $C_{\cdot}$ 流動性風險
- (A) 概述流動性風險管理 本集團管理流動性風險之目標,係為維持營運所需之現金及約 當現金、高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額度等,以確 保本集團具有充足的財務彈性。
- (B) 下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本集團已約定還 款期間之金融負債分析:
48
| 103年12月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | 6個月以內 | 6-12 個月 | $1 - 2 + 1$ | $2 - 5 +$ | 超過5年 | 合約現金流量 | 帳面金額 | |
| 短期借款 | \$1,492,520 | \$ | 316, 467 | \$ - |
\$ - |
\$ | \$1,847,890 | \$1,808,987 |
| 應付票據(含關係人) | 267,580 | - | 267,580 | 267,580 | ||||
| 應付帳款(含關係人) | 150,300 | - | $\overline{\phantom{a}}$ | - | 150,300 | 150, 300 | ||
| 其他應付款(含關係人) | 513, 545 | ٠ | - | - | 513, 545 | 513, 545 | ||
| 長期借款(含一年內到期) | 32.200 | 32,200 | 64.400 | 206, 700 | 26,800 | 385, 879 | 362, 300 | |
| 長期應付票據(含一年內到期) | ٠ | - | ||||||
| 송 $^{\ast}$ |
\$2,456,145 | s | 348, 667 | \$ 64,400 |
\$206,700 | \$ 26,800 |
\$3,165,194 | \$3, 102, 712 |
| 衍生金融負債:無· |
| 102年12月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融负债 | 6個月以內 | 6-12 個月 | $1 - 2 + 1$ | $2 - 5 +$ | 超過5年 | 合约现金流量 | 帳面金額 | ||
| 短期借款 | \$ | 289.913 | \$1,721,003 | \$ - |
S | - | Ŝ $\overline{ }$ |
\$2.201.189 | \$2,010,916 |
| 應付票據(含關係人) | 248.498 | 414 | - | - | 248.912 ۰ |
248, 912 | |||
| 應付帳款(含關係人) | 41.911 | 1,544 | - | 174, 597 | 71 | 218, 123 | 218, 123 | ||
| 其他應付款(含關係人) | 169,679 | $\overline{\phantom{a}}$ | 387, 345 | 16, 164 | 573, 188 $\overline{\phantom{a}}$ |
573, 188 | |||
| 長期借款(含一年內到期) | 64.400 | 64, 400 | 193, 200 | 104,700 | 458, 405 | 426,700 | |||
| 長期應付票據(含一年內到期) | 12,570 | 439 | - | - | 14.000 ۰ |
13,009 | |||
| 計 合 |
s | 762, 571 | \$1,787,800 | \$451,745 | \$383,961 | \$104,771 | \$3, 713, 817 | \$3,490,848 | |
| 衍生金融負債:無· |
- 本集團重要子公司昆山立益紡織有限公司因產業環境變化,產銷無法配合, 加上資金短缺,與織布廠間無法建立穩固的長期合作關係,致代工廠更動頻 繁,影響布疋品質之穩定,客訴增加亦影響售價及收款,缺乏競爭力,毛利 亦偏低,已面臨經營困境,再加上大陸棉價因受政府管制與國際行情有落差 , 導致外購棉紗成本低於自行產制成本, 為節省成本, 目前紗廠之土地使用 權、廠房及相關固定資產已全部出售,該公司目前仍在規劃重新調整營運策 略。
(十三)附註揭露事項
-
- 重大交易事項相關資訊(合併沖銷前)
- (1) 資金貸與他人者:附表一。
- (2) 為他人背書保證者:附表二。
- (3) 期末持有有價證券者:附表三。
- (4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分 之二十以上者:無。
- (4) 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
-
(5) 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:附 表四。
-
(6) 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者:無。
- (7) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:附表 $\overline{\mathbf{L}}$ $\circ$
- (8) 從事衍生性商品交易:參閱附註(六)之2。
- (9) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形:附表六。
-
- 轉投資事業相關資訊(合併沖銷前):附表七。
-
- 大陸投資資訊(合併沖銷前):附表八。
附表一
立益紡織股份有限公司及其子公司
資金貸與他人者
民國103年12月31日
| 十172,456仟元為限 80,000 立益建設事業(股)公 立益建設事業(股)公 立益建設事業(股)公 十172,456仟元為限 司資金貸與總限額以 與限額以不超過最近 不超最近期經會計師 瓷證或核閱之財務報 聞之財務報表之股權 表股權淨值百分之四 期經會計師簽證或核 簽證或核閱之財務報 聞之財務報表之股權 表股權净值百分之四 司封個別對象資金貸目資金貸與總限額以 與限額以不超過最近 不超最近期經會計師 資金貸與 總限額 期經會計師簽證或核 司對個別對象資金貸 立益建設事業(股)公 資金貸與限額 86,228 仟元為限 86,228 仟元為限 净值百分之二十 净值百分之二十 對個別對象 \$13,000 荷 매 輕 架 保證票據 保證票據 箒 骖 4 提列備抵 呆帳金額 ↔ 業務往 有短期融通資 金必要之原因 營運週轉 答理理科 來金額 ı ı œ 有短期融通 有短期融通 資金貸與 ĘC 之必要 之必要 뾔 闭塞医同 I ı 80,000 實際動支 $$8,500$ \$ 8,500 金額 |
|---|
| 80,000 期末餘額 |
| 80,000 11,000 期最高 徐額 平 ₩ |
| 像人企業 關係人企業 往來科目 往来 往来 |
| 是否為 關係人 呶 呶 |
| 與對象 能 製 (股)公司 股)公司(股)公司 盖纺! 圛 썌 Ë 渊 눠 |
| 益建設事 : (股)公司 益建設事 俰 益建設 货出资金 之公司 蕪 蕪 눠 눠 |
| 編號 (註1) |
$\ddot{\phantom{a}}$
$\frac{1}{5}$
附表二
立益紡織股份有限公司及其子公司
對他人背書保證者
民國103年12月31日
單位:新台幣仟元
| 犏 牢 幠 ゃ 校 |
鎟 蔀 |
詸 숴 ١ . تاريخ 蔀 |
帊 最 斯 |
₩ | 檐 恻 玄 ಗ |
俐 謝 保 幯 奋 累 |
總 氓 舳恒 背最 |
封 厛 公司 屬母· 子公 |
蘍 ነፈ 公司 かぐ 喫 |
塑 ⋥ 率 噢 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 號 ١ 뉇 穩 |
种 稀 辙 44 张 俪 柳 ∢ ╬ᢘ |
稱 4 同 ∢ |
١ļ 經 썳 噩 |
貔 'nΪ 毕 썳 柳 限額( 衆 |
鯯 保額 榊 椞 本背 |
幯 餘額 许 末 鄰 羃 张 |
動類 壓敛 фĸ, |
書額 女人 潮 N 宋 宋 |
務率 Ŕ 茧 $\overline{\mathsf{N}}$ 近期 t. 背最净 专 表 黨 哉 |
限額 図 씳 |
榊 领 鄉 杂 |
艸 妝 犏 宋 中 |
榊 背證 宋 围 뉯 |
| 仓 裛 載 氛 썌 눠 |
鬟 捻 淵 눠 ュ 衄 |
ణ | 458 260, ₩ |
USD 5,500 | 460 174, မေ |
5,500 මූ |
USD 5,500 | $20\%$ ≌ |
660,745 | 呶 | Кρ | 是 | |
| 丽 ্য Ľ 有 |
冊 ∢ E 怏 |
5,500 ලු |
|||||||||||
| 帐 ₩. 嵌 姒 썌 눠 |
鬟 捻 썎 눠 ュ 昭 |
ຕ | 28 జ్ణే |
2,300 Ø |
956 ŗ, |
ສິ ×, g |
Z ۵Ś S) |
92% ی = |
456 72, |
Кσ | Кр | 呶 | |
| 丽 ∢ 粤 有 圶 密 |
厛 ∢ 毆 $\frac{1}{2}$ |
(15D 2, 300) |
註一:編號欄之說明如下:
發行人填0,被投資公司按公司別由1開始依序編號。
註二:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可
1.有業務關係之公司。
- 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
$\ddot{\phantom{0}}$ 3. 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司
-
對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
-
基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
-
因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
註三:本公司及子公司對單一企業背書保證之餘額,以不超過本公司之淨值之百分之二十為限。
註四:最高限額之計算方法以不超過本公司最近期經會計師簽證或核閱之財務報表淨值百分之五十為限。
附表三
立益紡織股份有限公司及其子公司
期末持有有價證券者(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國103年12月31日
| ہوا | |
|---|---|
| Æ | |
| 挚 | |
| -10 | |
| 定 | |
| 岗 | |
| Æ, | |
| 슉 | |
| enl- | |
| 有價證券發行人與 | 氯 | 长 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 本公司之關係 | 帳列科目 | 粼 股 |
帳面價值 | 쒜 보 |
公允價值 |
| 立益紡織股份 | 段県 | ||||||
| 有限公司 | 中華電纜(股)公司 | I | 備供出售金融資產-流動 | ĝР | \$4,900 | ţ | \$4,900 |
| 大統精密染整(股)公司 | 1 | 備供出售金融資產-非流動 | $\Xi$ | 11,326 | I | 11,326 | |
| 新利虹(股)公司 | I | 5 | $\frac{576}{20}$ | 966 s. |
I | 966 S. |
|
| 友嘉實業(股)公司 | I | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 675 | ı | ı | ||
| 豪倫電子(股)公司 | I | $\mathbb{Z}$ | I | 1 | |||
| 台灣麗偉電腦機械(股)公司 | 1 | 50 | 497 | ı | ł | ||
| 冠寶科技(股)公司 | $\mathsf{l}$ | 22 | I | ſ | |||
| MAXSPEED CORPORATION | $\mathsf{l}$ | 174 | ı | l | ı | ||
| 華隆紡織(股)公司 | I | I | ı | I | |||
| 中興商業銀行(股)公司 | I | 838 | I | ı | I | ||
| 台鳳(股)公司 | 1 | 118 | I | I | 1 | ||
| 立益育樂(股)公司 | I | 3,782 | 35, 242 | I | ı | ||
| 陽信商業銀行(股)公司 | I | 200 | 2,000 | I | |||
| 立益建設事業 | 受益憑證 | ||||||
| 股份有限公司 | 元大萬泰基金 | I | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 2,755 | 41,018 | I | 41,018 |
| 集松實業股份 | 受益憑證 | ||||||
| 有限公司 | 保德信中國中小基金 | ۱ | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 100 | 57 | ı | 571 |
53
附表四
立益紡織股份有限公司及其子公司
處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者
$\hat{\mathcal{A}}$
民國103年12月31日
單位:仟元
| $\vdots$ | 复 項 老 $\frac{1}{2}$ ٤Ĺ म्रं |
I |
|---|---|---|
| 壉 孩 岺 фþ $\overline{\mathsf{N}}$ 灾 犬 菴 幽 |
贗 陬 龝 敏 $\sqrt{2}$ 些 格 構 仁 景 價 囊 魎 ╄ 易 瓎 ≪ 及 業 భ 标 ゃ 専 壣 依 報 勺 |
|
| 宅 Ш 仒 虔 |
構 資產 魏 橋 밝폐 噩 桉 ope 仒 處 坆 |
|
| 龌 蹁 |
I | |
| 象 對 易 ₩ |
會 府 $\rightsquigarrow$ Æ 堅 ≭∦αा E 有 蓝 衄 |
|
| 쎠 薎 ふ 蟪 |
₹ က် ï ക |
|
| ⊉ 些 卓 ¥ 萩 震 |
規定 村 ∢ত 依 |
|
| 窺 ⇎ 易 ≪ |
ទី 535 GA |
|
| 籟 44 恒 坚 |
||
| 冥 E 取得 原 |
ఔ | |
| $\frac{m}{2}$ Ñ₩, $\mathbf{u}$ 愀 놰 E 豫 易 交 |
53 نت ಣೆ |
|
| 稱 46 產 试 |
¥. 房 築 4 $\epsilon$ 建 诿 權 સ્ટે 鳜 Ħ 使 屋 |
|
| 産 轡 ᠮᢑ ∢ Ķ ∛ '≂ 螺 |
忽 厛 ∢ 쎠 医 片 有 I 蠻 ωR |
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
附表五
立益紡織股份有限公司及其子公司
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國103年12月31日
| 帳列應收款項 | 應收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 應收關款項 | 提列備抵 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 交易對象 | 係 噩 |
款項餘額 | 週轉率 | 稹 金 |
處理方式 | 期後收回金額 | 呆帳金額 |
| 立益紡織(股)公司 | MIGHTY BUSINESS LTD. | 互為母子公司 | \$365,016 | \$365,016 | 截至外勤結束日,尚未 | I ↔ |
||
| $($ at $\Lambda$ | 全數收回 | (註) | ||||||
| 昆山立益紡織有限公司 | 互母孫公司 | 855,008 | $\mathbf{I}$ | 833, 870 | I | 截至外勤結束日,尚未 | $\mathbf{I}$ | |
| 全教收回 | (注 C) | |||||||
| 強益紡織(股)公司 | STAR PACIFIC SERVICES CORP. 互為母子公司 | 157,958 | $\begin{array}{c} \end{array}$ | 157,958 | l | 截至外勤結束日,尚未 | Ī | |
| $($ at B) | 全數收回 | |||||||
| MIGHTY BUSINESS LTD. | 昆山立益紡織有限公司 | 母公司相同 | 336, 657 | I | 336, 657 | I | 截至外勤結束日,尚未 | Ì |
| $($ 註() | 全數收回 | |||||||
| STAR PACIFIC SERVICES CORP. 昆山立益紡織有限公司 | 母公司相同 | 157, 958 | l | 157, 958 | l | 截至外勤結束日,尚未 | ı | |
| (3.8) | 全數收回 | |||||||
- BUSINESS LTD. 應收昆山立益紡織有限公司款項336,657仟元中包含本公司應收MIGHTY BUSINESS LTD. 款項 註:A. 因本公司係透過英屬維京群島MIGHTY BUSINESS LTD. 出售機器設備予昆山立益紡織有限公司,致MIGHTY 332,930仟元。
- 致STAR PACIFIC SERVICES CORP. 應收昆山立益紡織有限公司款項157,958仟元中包含強益紡織(股)公司應收 $\ddot{\phantom{0}}$ B. 強益紡織(股)公司係透過英屬維京群島STAR PACIFIC SERVICES COPR. 出售機器設備予昆山立益紡織有限公司 STAR PACIFIC SERVICES CORP. 款項157, 958仟元。
- C.本公司業已對MIGHTY BUSINESS LTD.及昆山立益紡織有限公司發生之法定義務、推定義務及代其支付之款項範 圍內,全額認列股東原有權益之損失金額,帳列採用權益法之投資貸餘共計988,136仟元。
LO LC)
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國103年12月31日 立益紡織股份有限公司及其子公司
| 單位:新台幣仟元 | ₩ | 或總資產之比率% 佔合併總營收 |
0.02 | $0.69$ $0.02$ |
19 0 $728$ $630$ |
$\begin{array}{c} 10.19 \ 0.37 \end{array}$ | $1.79$ $0.43$ $16.44$ $0.36$ |
88 | 0.22 | 0.03 | 6.78 | 117 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 肯 來 往 |
交易條件 | 雲 交易條件(價格、收款) |
般廠商之交易條件相同 | 交易條件(價格、收款)與 | 般廠商之交易條件相同 | 交易條件(價格、收款)與 | 一般廠商之交易條件相同 | 交易條件(價格、收款)與 | 般廠商之交易條件相同 | 資金貸予關係人,本期未 予計息 |
資金貸予關係人,本期未 | 予計息 | 交易條件(價格、收款)與 | 般廠商之交易條件相同 | 交易條件(價格、收款)與 | 般廠商之交易條件相同 | 交易條件(價格、收款)與 | 一般廠商之交易條件相同 | |||||||||
| 易 | 籟 金 |
26 ↔ |
300 | ဒ္တ | 12,000 | 050 | 62 | 332, 930 | 3,239 | 32,086 | 31, 948 | 6,486 | 12 | 88,972 | 21, 138 | 815, 821 | 050 18, |
93, 133 | 10,812 | 600 | 336,658 | 58,304 | |||||
| ₩ | 囯 科 |
其他應付款-關係人 | 租金支出 | 租賃收入 | 推委外推廣費 | 其他應付款 | 其他應付款-關係人 | 長期應收款-關係人 | 其他利息收入 | 應收收益-關係人 | 進貨 | 鎮寝 | 佣金收入 | 應付帳款-關係人 | 應收帳款-關係人 | 其他應收款-關係人 | 長期應收款-關係人 | 其他應收款-關係人 | 其他應收款-關係人 | 粗金收入 | 其他應收款-關係人 | 預付貨款 | |||||
| 易人之關係 與交 |
同 母公司對子公 |
司對子公司 导公 |
司對子公司 母公 |
司對子公司 母公 |
司對子公司 子公 |
司對子公司 子公 |
司對子公司 子公 |
司對子公司 子公 |
子公司對子公司 | ||||||||||||||||||
| 交易往來對象 | 益建設 눠 |
際 溢温 눠 |
Mighty | 昆山立益 | 益紡織 強 |
際 圝 쎠 눠 |
業 集松實 |
쎠 山立 щ |
昆山立益 | ||||||||||||||||||
| 交易人名稱 | 冗 本公 |
立益建設 | Mighty | 強益紡織 |
附表六
56
立益紡織股份有限公司及其子公司
轉投資事項相關資訊(不含大陸被投資公司)
民國103年12月31日
單位:新台幣仔膠、仟元
| 備註 | 子公司 | |||
|---|---|---|---|---|
| 本公司認列之 投資損益(註) |
4,044 ఱ |
8,538 | 1,456 子公司 | |
| 被投資公司 本期損益 |
16,067 ക |
15,283 | 8,767 | |
| 广 | 帳面金額 | $\mathbf{I}$ ఱ |
238,884 | $51.10\%$ (135, 079) |
| 持 ₩ |
₩ŀ 꼬 |
ï | 55.46% | |
| 期 | 數 股 |
I | 7,277 | 29,618 |
| 去年年底 | \$84,568 | 40,292 | 342, 345 | |
| 原始投資金額 | 本期期末 | f, ↔ |
40,292 | 342, 345 |
| Ē 菮 带 瀬 ĦК 새 |
業主管單位委託辦理工業區之開發租售及管理(營 託營造廠商興建商業大樓出租出售業務及受政府 $\bullet$ 嚈 種機械及器具、材料、零件等之製造、組合、 種纖維、紗布等紡織品之染整加工製造及買 裝、承包及機械租賃業務。 關之進出口貿易業務。 業除外)。 安委工 th 各有各 ∽. ကံ ⊣ |
託營造廠商興建商業大樓及國民住宅出租出售業 託營造廠商興建開發經工業主管機關核准之工業 各項有關業務之經營及轉投資。 屋租售之介紹業務。 委 區 房 委務 福 ကံ ئى 4. |
託營造廠商興建商業大樓及國民住宅出租、出售 o $\bullet$ 託營造廠商開發經工業主管單位核准之工業區 腦系統硬體及其有關軟體之設計、製造及銷售 然纖維、人造纖維、化學纖維等各種纖維之 種纖維製品之印、漂、染及整理加工業務。 般進出口貿易(期貨除外)(許可業務除外) 腦及其有關之電子零件進出口銷售業務 各項有關業務之買賣代理及轉投資。 製及織造業務。 蕛。 遍 裳 1 委業 色 雷 $\kappa$ 44 ₩ ت - ∞ ನ. ကံ ₹ ئى ئت |
|
| 뼵 所在地 |
饗 40 |
變如 | 欒 $\sqrt{a}$ |
|
| 被投資公司 維 44 |
厑 彩力染整(股)公 |
$(\mathbb{R})$ 業 建設事 жij 同 ∢ 셔 |
強益紡織(股)公司 | |
| 維 哣 資公 投 4 |
益紡織(股)公司 눠 |
附表七
| 備註 | 千公司 | 標公司 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司 本公司認列之 ُ 投資損益( |
5,024 | 4,917 구公司 | 3,681 | 45,367) 子公司 | 4,640) 子公司 | 1,290) 孫公司 | 2 | |||||||
| 本期損益 | 8.814 | 4,588 | 8,610 | 80, 575) | $4,640$ ) | 1, 290 | 2 | |||||||
| 有 | 帳面金額 | 91,627 | 23,020) | 83, 246 | 960, 878) | 27, 258 | $\mathbf{I}$ | 4 | ||||||
| # $\ast$ |
蝌 싶 |
57.00% | 98.67% | 49.75% | 70.59% | 100.00% | t | 100,00% | ||||||
| 斯 | 轔 股 |
11,400 | 4,440 | 8,674 | 12,600 | ı | ||||||||
| 去年年底 | 114,000 | 44,400 | 43,882 | 419,541 | జ్ఞ | 13,535 | $(150 - )$ | |||||||
| 原始投資金額 | 本期期末 | 114,000 | 44,400 | 103,902 | 419,541 | ఱ | ŧ | (1880) [28] |
||||||
| Ш ₩ 業 :Aba 啉 44 |
業 紡紗 |
資資 西藥、電池、玩具、 食品飲料、化粧品、 各類 |
、電器及事務性機器設備等之批發零售 軟體 |
兼 物流 |
母公司之經營政策之指示針對台灣地區以外 | 種事業進行轉投資 义务 |
母公司之經營政策之指示針對台灣地區以外之各 | 業進行轉投資 種事 |
、建築、工程之承攬業務 太 |
母公司之經營政策之指示針對台灣地區以外之各 | 業進行轉投資 種事; |
|||
| 所在地區 | 曾名 | 曾名 | 樂台 | 英屬維京依據 | 群島 | 群島 | 省灣 | 英屬維京依據 | 群島 | |||||
| 被投資公司 稀 |
44 | 股公司 | (股)公司 立益國際 |
三立物流(股)公司 | TERNAT | 寓 | BUSINESS 英屬維京依據 IGHTY |
$\mathbb{B}$ | 公司 | (脫)公司STAR PACIFIC | SURVICES CORP. | |||
| 投資公司 | 綸 44 |
立益紡織(股)公司 集松實業 | 立益建設事業(股) 原豐營造( | ᠍ᡴᡆ $\bar{\mathbf{z}}$ |
強益紡織 |
J.
$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$
註:含以前年度順逆流交易未實現損益本期攤銷數。
58
$\ddot{\phantom{a}}$
附表入
立益紡織股份有限公司及其子公司
大陸投資資訊
民國103年12月31日
(1) 内容
| $55.21\%$ (\$ 103, 072) (\$ 45, 367) (\$ 960, 878) 期末投資 帳面價值 本期認列 投資損益 a B 被投資公司 本期损益 或間接投資 接 之持股比例 本公司直 419, 511 (TSD 12, 600) 本期期末自 積投資金額 台灣匯出累 本期匯出或收回 收回 I 投資金額 푀 I 圖 419,511 $(15D \t12, 600)$ 積投資金額 台灣匯出累 本期期初自 e۵ 本額 投資方式(註A) 大陆 782 實收資 IS\$24 내 其他工業用之紡織產 Щ 寓 其他聚酯纖維 帐 聚酯加工絲 Ŵ. 瞅 써 染整 鐵布 4 ເຕ່ ۵j ကံ أب 山立益紡織 陸被投資 公司名稱 限公司 博 贩 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 截至本期止已 回投資收益 圈 |
|||||||
| Ï ⊷ |
|||||||
註:A. 投資方式係透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。 ക്
| 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會 | 依經濟部投審會規定 | |
|---|---|---|---|
| 被投資公司名稱 | 赴大陸地區投資金額 | 核准投資金額 | 赴大陸地區投資限額 |
| 山立益紡織有限公司 mĶ |
119, 511 | 12,600 Ę |
792,893 |
註:依經濟部投審會規定,淨值為五十億以下者,其對大陸投資累計金額或比例上限為淨值百分之六十或八千萬元
(較高者)。
(2) 與大陸投資公司間接由第三地區事業所發生之重大交易事項:
本集團民國103年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項,請詳「重大交易事項相關資訊」以及「母子公 司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。
6 g
(十四)部門資訊
-
- 本公司有二個應報導部門:紡紗部門及物流部門。 主要業務如下: 紡織部門:天然棉花、人造纖維及各種化學纖維之紡製、織造、加工、買賣 、投標及代理業務。 物流部門:倉儲租賃、理貨及加工業務。
-
- 本公司主要部門別資訊之基礎: 係以策略事業單位為基礎,各有其管理團隊及提供不同產品及勞務,由於每 一策略性事業單位需要不同之技術策略,故該策略性事業單位分別管理及呈 報營運決策者。
- 本公司未分攤所得稅費用(利益)或非經常發生之損益至應報導部門。此外, $3l$ 並非所有應報導部門之損益均包含折舊與攤銷外之重大非現金項目。報導之 金額與營運決策者使用之報告一致。 除每一營運部門之退休金費用係以現金基礎認列及衡量外,營運部門之會計 政策皆與母公司所述之重要會計政策彙總相同。本公司營運部門損益係以稅 前營業損益(不包括非經常發生之損益及匯兌損益)衡量,並作為評估績效之 基礎。本公司將部門間之銷售及移轉,視為與第三人間之交易。以現市價衡 畳。
-
- 營運部門別資訊如下:
- (1) 民國103年度
| 單位:仟元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 紡紗部門 | 物流部門 | 其他事業部門 | 調節及銷除 | 計 슴 |
||||
| 營業收入: | ||||||||
| 來自外部客戶收入 | \$1,509,697 | \$ 232, 780 |
\$ 3,910 |
\$ | \$1,746,387 | |||
| 部門間收入 | 184, 462 | 962 | 12.000 | 197, 424) | ||||
| 利息收入 | 5, 357 | 5 | 1,072 | 3,239 | 3,195 | |||
| 收入合計 | \$1,699,516 | \$ 233, 747 |
\$ 16,982 |
(\$ | 200, 663) | \$ | 1,749,582 | |
| 折舊與攤銷 | \$ | 105,585 | \$ 17,077 |
\$ - |
(\$ | 5,658) | \$ | 117,004 |
| 利息費用 | $($ \$ | $102, 494)$ (\$ | 10,609 | \$ | \$ | 3,239 | (\$ | 109,864) |
| 採權益法認列之投資(損)益 | 22, 347) | - | 1,168) | 30,072 | 6,557 | |||
| 金融資產評價(損)益 | 3,809 | 223 | 4,032 | |||||
| 部門損益 | (\$ | 314, 487) | \$ 26,025 |
\$ 15, 283 |
\$ | 35,860 | $\left( \frac{1}{2} \right)$ | 237, 319) |
| 部門資產 | \$5,583,346 | \$1,452,005 | \$ 448, 507 |
(\$ | 2,520,351) | S | 4, 963, 507 |
(2) 民國102年度
$\sim$
| 單位:仟元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 紡紗部門 | 物流部門 | 其他事業部門 | 調節及銷除 | 計 송 |
||||
| 營業收入: | ||||||||
| 來自外部客戶收入 | \$1,947,476 | \$ 254, 300 |
\$ 71,816 |
\$ | \$2,273,592 | |||
| 部門間收入 | 279, 103 | 7,538 | 286, 641) | |||||
| 利息收入 | 5,079 | 4 | 778 | 3, 104) | 2,757 | |||
| 收入合計 | \$2,231,658 | \$ 254, 304 |
\$ 80, 132 |
$($ \$ | 289, 745) | \$2,276,349 | ||
| 折舊與攤銷 | \$ | 115, 387 | \$ 23, 942 |
\$ 1,016 |
\$ | 1,765 | \$ | 142, 110 |
| 利息費用 | (\$ | $94, 742)$ (\$) | $8,827)$ (\$) | 3, 104) | \$ | 3.104 | (3) | 103, 569) |
| 採權益法認列之投資(損)益( | 115,883) | 163, 458) | 281,801 | 2,460 | ||||
| 金融資產評價(損)益 | 167 | 258 | 425 | |||||
| 部門損益 | (\$ | 3,695) | \$ 29,635 |
\$ 6,625 |
$($ \$ | $205, 920)$ (\$ | 173, 355) | |
| 部門資產 | \$5,602,097 | \$1,502,544 | \$ 920, 661 |
$(\$2,444,638)$ | \$5,580,664 |
$\ddot{\phantom{1}}$