Libet S.A. — Audit Report / Information 2022

Apr 28, 2023

Raport LIBET S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Ustawą o rachunkowości obejmujące: A. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego B. Bilans C. Rachunek zysków i strat D. Zestawienie zmian w kapitale własnym E. Rachunek przepływów pieniężnych F. Dodatkowe informacje i objaśnienia 28 kwietnia 2023 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 2 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1.1. Informacje ogólne Sprawozdanie finansowe Spółki Libet S.A. obejmuje okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021. Libet S.A. (“Spółka Akcyjna”) została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 18 marca 2008 roku. Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy Rejestrowy we Wrocławiu, pod numerem KRS 0000373276. Siedziba Spółki mieści się we Wrocławiu przy ulicy K. Michalczyka 5. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działalności Libet S.A. jest: - PKD 23, 61, Z, - produkcja wyrobów z betonu; - PKD 23, 63, Z, - produkcja masy betonowej prefabrykowanej; - PKD 23, 69, Z, - produkcja pozostałych wyrobów z betonu, gipsu i cementu; - PKD 46, 73, Z, - sprzedaż hurtowa drewna, materiałów budowlanych i wyposażenia sanitarnego; - PKD 49, 41, Z, - transport drogowy towarów. Spółka jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie na rynku podstawowym w systemie notowań ciągłych, w dziale 400 produkcja przemysłowa i budowlano – montażowa; 410 budownictwo; 414 materiały budowlane. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki Skład Zarządu na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawiał się następująco: Tomasz Chełmicki - Prezes Zarządu, Marcin Pieniuta - Członek Zarządu, Jacek Gwiżdż - Członek Zarządu. . Rada Nadzorcza Spółki w dniu 14 stycznia 2022 roku powołała Pana Marcina Pieniutę oraz Pana Jacka Gwiżdża do Zarządu Spółki, powierzając im z dniem 14 stycznia 2022 roku funkcje Członków Zarządu. W dniu 13 czerwca 2022 roku Pan Thomas Lehmann złożył rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu na dzień 14 czerwca 2022 roku, godzina 23:59. Pan Thomas Lehmann pełnił funkcję Prezesa Zarządu od 2011 roku. W dniu 13 czerwca 2022 roku Rada Nadzorcza powołała Pana Tomasza Chełmickiego do Zarządu Spółki, powierzając mu z dniem 30 czerwca 2022 roku funkcję Prezesa Zarządu W skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2022 roku wchodziły następujące osoby: - Jerzy Gabrielczyk - Przewodniczący Rady Nadzorczej - Michał Hulbój - Członek Rady Nadzorczej - Sławomir Najniger - Członek Rady Nadzorczej LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 3 - Piotr Łyskawa - Członek Rady Nadzorczej - Grzegorz Warzocha - Członek Rady Nadzorczej - Seweryn Kubicki - Członek Rady Nadzorczej Od dnia 31 grudnia 2022 roku do dnia opublikowania niniejszego raportu okresowego w składzie Rady Nadzorczej nie zaszły żadne zmiany. 1.2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz kontynuacja działania Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami: - Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości. - Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim - Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych („rozporządzenie o instrumentach finansowych”). Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych wraz z groszami, o ile nie wskazano inaczej. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe nie zawierają danych łącznych – w skład przedsiębiorstwa emitenta nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe Libet S.A. jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Libet S.A. i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku. Jest ono przechowywane w siedzibie Spółki oraz podlega publikacji na stronie internetowej www.libet.pl. W skład Spółki nie wchodzą jednostki wewnętrzne samodzielnie sporządzające bilans. W okresie sprawozdawczym, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, Spółka nie połączyła się z żadną inną jednostką gospodarczą. Kontynuacja działania Niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności. Zarząd analizuje dokładnie bieżącą sytuację oraz identyfikuje ryzyka dla kontynuacji działalności. Mając w szczególności na uwadze podwyższone standardy sprawozdawczości jednostek zainteresowania publicznego oraz ochronę interesariuszy, Zarząd Spółki zwraca uwagę i ujawnia następujące kwestie w Sprawozdaniu: W okresie od stycznia do grudnia 2022 roku Spółka osiągnęła przychody niższe o 19,6 mln zł w porównaniu do okresu roku 2021. Tym samym Spółka osiągnęła niższy wynik na sprzedaży o 6,3 mln w porównaniu do roku ubiegłego. Niższy wynik na sprzedaży jest efektem dwóch głównych czynników: trudnego zmiennego otoczenie makroekonomicznego oraz okresowych problemów z płynnością finansową. Trudne, zmieniające się otoczenie makroekonomicznee, szczególnie postępujący wzrost cen w gospodarce, jest odczuwalne także w branży budowlanej. Dodatkowo na rynku obserwowane są istotne wzrosty cen energii w związku ze wzrostem cen uprawnień do emisji CO2 oraz wojną na Ukrainie. Problemy związane z nieprzewidywalnością cen LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 4 materiałów budowlanych powodują trudności w kształtowaniu bieżącej polityki cenowej. Trafność w oszacowaniu kosztów produkcji, ocena dostępu do komponentów produkcyjnych determinuje osiągane marże z kilkumiesięcznym opóźnieniem. Wg danych GUS w grudniu 2022 roku produkcja budowlano-montażowa była niższa o 0,8% względem analogicznego okresu 2021 roku. Średnioroczny wzrost cen materiałów budowlanych w kategorii otoczenie domu wyniósł w 2022 r. r/r 24% (źródło: Grupa PSB). W ocenie Zarządu, opisana powyżej sytuacja wpływa negatywnie na możliwość regulowania zobowiązań przez Grupę, finansowanie niezbędnych inwestycji, czy współpracę z kluczowymi klientami. Bieżąca działalność może być zagrożona, z powodu utraty płynności finansowej. Zarząd podejmuje szereg istotnych działań dążących do poprawy płynności finansowej mających na celu uniknięcia takiej sytuacji w przyszłości. Prowadzone są aktywne działania w celu pozyskania finansowania zewnętrznego w formie kredytu lub faktoringu odwrotnego. Działania te są prowadzone przez Spółkę samodzielnie oraz poprzez zaangażowanego profesjonalnego doradcę. Spółka dąży także do optymalnego wykorzystania posiadanego majątku. Nierentowne aktywa są przeznaczane do sprzedaży co jest źródłem pozyskania kapitału obrotowego. W miesiącu kwietniu spółka podpisała przedwstępną umowę sprzedaży aktywów zakładu w Pruszkowie za kwotę 18 mln PLN netto. Spółka posiada majątek trwały o wartości rynkowej 168 mln PLN (wg wyceny z sierpnia 2022 r.), co znacznie przewyższa wartość jej zobowiązań. Utrzymanie płynności jest priorytetem dla Zarządu i warunkiem koniecznym dla poprawy wyników finansowych. W tym celu podejmowane są działania w następujących obszarach: Produkcja – obniżenie kosztów bezpośrednich poprzez obniżenie start w produkcji i kosztów reklamacji, optymalizacja receptur, lepsze wykorzystanie mocy produkcyjnych Zakupy – weryfikacja warunków handlowych i podpisywanie nowych, korzystniejszych umów z dostawcami Sprzedaż – wprowadzenie nowego modelu zarządzania cenami, przy wykorzystaniu nowego systemu kontroli kosztów Redukcja kosztów stałych Centrali – redukcja zatrudnienia o 20%, redukcja powierzchni biura o 50% (działania zrealizowane) Sporządzone przez Zarząd plany finansowe Spółki pozwalają na potwierdzenie kontynuacji działalności przez co najmniej 12 następnych miesięcy. W efekcie przeprowadzanie testu z tytułu utraty wartości aktywów Zarząd dokonał odpisów znaków towarowych LIBET DECCO i LIBET IMPRESSIO w wysokości 13 133 tys. PLN. Założono rezerwy na pozostałe aktywa w kwocie 4 426 tys. PLN. Wyżej wymienione działania generują 77% straty w roku 2022. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Spółki Aktualna sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie nie powinna w sposób bezpośredni wpłynąć na funkcjonowanie Grupy z uwagi na fakt, iż zdecydowana większość sprzedaży jest realizowana na rynku krajowym, a zagraniczne kontrakty obejmują jednie takie kraje jak Niemcy, Słowacja oraz Czechy (co stanowi zaledwie ok. 1% sprzedaży). Zarząd Spółki Dominującej nie identyfikuje większych ryzyk w sferze pracowniczej, ponieważ zatrudnienie osób pochodzenia ukraińskiego jest niewielkie i obejmuje kilka osób na stanowiskach produkcyjnych, a zachowanie ciągłości produkcji nie jest zagrożone. Problemy z dostępnością pracowników zgłaszają firmy podwykonawcze, gdzie odsetek osób pochodzenia ukraińskiego na budowach jest dosyć spory i może to być problem dla całej branży budowlanej. Grupa nie kupuje surowców i innych materiałów niezbędnych do produkcji z Ukrainy, Rosji czy Białorusi. Trwający konflikt może jednak w sposób pośredni wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe w związku z rosnącą niepewnością i obawą o bezpieczeństwo. Zaburzenia w łańcuchach dostaw oraz większe zapotrzebowanie branży zbrojeniowej w Polsce i na świecie może spowodować kolejne wzrosty cen surowców (np. stali). Wojna może mieć również wpływ na kształtowanie się stóp procentowych i inflacji LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 5 czy aktualne prognozowanie, co może przełożyć się, np. na dostępność i koszt finansowania. W ocenie Zarządu Spółki Dominującej pewnym ryzykiem związanym z sytuacją może być osłabienie kursu złotego wobec euro w związku z transakcjami związanymi z zakupem surowców oraz towarów handlowych od podmiotów zagranicznych. Obserwuje się również rosnące ceny paliw, jednak w odniesieniu do całości kosztów jakie ponosi Grupa nie jest to znaczny poziom istotności. Trwający konflikt na Ukrainie przekłada się dostęp do surowców energetycznych, który niezbędny dla podmiotów z branży budowlanej. Ograniczony dostęp do węgla oraz gazu może nieść ryzyko z ograniczonym dostępem do energii elektrycznej, szczególnie w okresie zimowym. Proces produkcyjny w zakładach produkcyjnych Grupy jest uzależniony od poboru energii elektrycznej, ewentualne trudności w dostępie do energii elektrycznej może wpłynąć na realizowane wolumeny produkcji. Według wstępnych danych, w okresie styczeń- grudzień 2022 roku oddano do użytkowania 238,6 tys. mieszkań, tj. 1,7% więcej niż w analogicznym okresie roku 2021. W okresie jedenastu miesięcy 2022 r. wydano pozwolenia lub dokonano zgłoszenia budo-wy 277,4 tys. mieszkań, tj. o 9,9% mniej niż w analogicznym okresie 2021 roku. Informacja ta pozwala prognozować rozmiary rynku budownictwa w kolejnych miesiącach, co w przypadku zmniejszonej ilości może oznaczać czasowe wyhamowanie nowych inwestycji prywatnych. Należy mieć jednak na uwadze aktualne zmiany legislacyjne m.in. uproszczenie procesu budowlano-inwestycyjnego oraz pakiet rozwiązań finansowych i regulacyjnych stymulujących rozwój budownictwa dostępnego dla osób o niskich i przeciętnych dochodach. Dnia 3 stycznia 2022 r. weszło w życie rozwiązanie w ramach którego realizacja budynków jednorodzinnych o powierzchni zabudowy do 70 m2 będzie możliwa bez pozwolenia, kierownika i książki budowy – a jedynie na podstawie zgłoszenia. Ten pakiet zmian wprowadzonych w ramach Polskiego Ładu znacznie przyśpieszy i ułatwi proces budowy domów, co może pozytywnie wpłynąć na rozwój całej branży budowlanej. Kluczowymi wyzwaniami dla branży budowlanej w najbliższych okresach może być ciężki do przewidzenia dalszy wzrost cen materiałów i usług na rynku budowlanym oraz utrudniony dostęp do nich, deficyt pracowników, narastająca presja płacowa oraz selektywna polityka sektora finansowego wobec branży budowlanej. Według projekcji inflacji i wzrostu gospodarczego Narodowego Banku Polskiego na podstawie modelu NECMOD opublikowanej w dniu 10 marca 2023 r., PKB w 2023 roku wyniesie 0,9%, w kolejnych latach będzie to odpowiednio 2024 – 2,1%, 2025 – 3,1%. Wzrost gospodarczy wg NBP będzie ograniczany przez opóźniony wpływ wzrostu stóp procentowych, oczekiwanie spowolnienie gospodarcze za granicą oraz znaczący spadek napływu funduszy europejskich związany z zakończeniem wydatków w ramach perspektywy UE na lata 2014-2024. W najbliższych kwartałach krajowa koniunktura będzie pod wpływem silnego negatywnego szoku podażowego będącego efektem nałożenia skutków agresji Rosji przeciw Ukrainie na wcześniejsze wzrosty cen surowców energetycznych na rynkach światowych i uprawnień do emisji CO2 oraz zaburzeń w łańcuchach dostaw. Skalę obniżenia dynamiki krajowego PKB będą natomiast łagodzić zmiany polityki fiskalnej wprowadzone w ramach Tarczy Antyinflacyjnej. W konsekwencji zwiększonego napływu do Polski imigrantów z Ukrainy wzrośnie również konsumpcja i eksport netto. Na rok 2023 inflacja CPI ma kształtować się na poziomie 11,9%, w 2024 roku 5,7 %, z kolei w 2025 roku 3,5%. Dynamika cen towarów oraz usług konsumpcyjnych (CPI) w grudniu 2022 roku wyniosła 16,6% r/r, co negatywnie wpłynęło na nastroje konsumentów oraz przedsiębiorstw. W ocenie Zarządu pewnym ryzykiem związanym z sytuacją może być osłabienie kursu złotego wobec euro w związku z transakcjami związanymi z zakupem surowców oraz towarów handlowych od podmiotów zagranicznych. Obserwuje się również rosnące ceny paliw, jednak w odniesieniu do całości kosztów jakie ponosi Spółka nie jest to znaczny poziom istotności. 1.3. Porównywalność danych finansowych Sprawozdanie finansowe za bieżący i poprzedni rok obrotowy sporządzono stosując identyczne zasady (politykę) rachunkowości. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 6 1.4. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał własny z podaniem ich kwot i rodzaju Nie wystąpiły takie korekty w sprawozdaniu finansowym za 2022 rok. 1.5. Różnice w wartości ujawnionych danych oraz istotne różnice dotyczące przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSR Zgodnie z par. 7 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości, Spółka jest zobowiązana do wskazania i objaśnienia różnic w wartości ujawnionych danych, dotyczących co najmniej kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, pomiędzy sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, sporządzonymi według Polskich Zasad Rachunkowości (PZR) a sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, które byłyby sporządzane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”). Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej, która ma obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie ze standardami MSSF przyjętymi przez UE. Ze względu na zmiany wprowadzane do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, zasady rachunkowości MSSF przyjęte i zastosowane przez Zarząd przy sporządzaniu niniejszej noty mogą różnić się od zasad, które zostaną zastosowane w pierwszym sprawozdaniu finansowym MSSF, które może zostać w przyszłości sporządzone przez Spółkę. W wyniku przeprowadzonej analizy sprawozdania finansowego sporządzonego według PZR a sprawozdaniem sporządzonym według MSSF za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku oraz za okres porównywalny, Zarząd Spółki stwierdził, że różnice te są nieistotne w ujęciu jednostkowym i sumarycznym, dlatego Spółka odstąpiła od ich prezentacji. Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania Zarząd dokonał założeń, co do wyboru standardów i interpretacji, które najprawdopodobniej miałyby zastosowanie przy sporządzaniu pierwszego sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF. Dodatkowo, prezentacja oraz ujęcie wynikowe niektórych pozycji sprawozdań finansowych wg polskich zasad rachunkowości i MSSF może się różnić. Różnice w prezentacji nie będą miały wpływu na kapitał własny i wynik netto Spółki. Między innymi Spółka mogłaby dla celów MSSF inaczej prezentować rachunek zysków i strat. Korekty wynikowe wpływające na kapitał własny oraz wynik netto Spółki wg polskich zasad rachunkowości to: (i) rozliczenie ujemnej wartości firmy oraz (ii) kalkulacja odpisów na należności z tytułu dostaw i usług. Zgodnie z polityką rachunkowości, w bilansie sporządzonym według PZR - ujemna wartość firmy powstała na skutek nabycia przez Cydia Sp. z o.o. grupy Libet w dniu 29 marca 2010 roku od poprzedniego właściciela, Tarmac International Holdings BV oraz na skutek nabycia zakładu produkcyjnego w Toruniu w październiku 2015 roku, ujęta jest w rozliczeniach międzyokresowych przychodów. W sprawozdaniu skonsolidowanym całość ujemnej wartości firmy, która powstała w ramach powyższych nabyć została w sprawozdaniu skonsolidowanym rozliczona jednorazowo w roku, w którym wystąpiła transakcja w pozostałe przychody operacyjne, natomiast w sprawozdaniu jednostkowym rozliczana jest w czasie przez okres ekonomicznej użyteczności przejętych składników majątkowych. Rocznie w rachunek zysków i strat (w sprawozdaniu jednostkowym spółki dominującej) w pozostałe przychody operacyjne odnoszona jest kwota 9,5 mln zł. 1.6. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 7 Wybrane dane finansowe ze sprawozdania finansowego i danych porównywalnych przeliczonych na euro zawarto w raporcie rocznym SA-R (spółka akcyjna (SA) raport roczny (R) 2022. Raport SA-R przekazywany jest za pośrednictwem Elektronicznego Systemu Przekazywania Informacji (ESPI). 1.7. Zastosowane zasady rachunkowości oraz przyjęte metody wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. 1.7.1 Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu wartości niematerialnych i prawnych do używania. 1.7.2 Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Wartość początkową stanowiącą cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia, polegającego na przebudowie, rozbudowie, modernizacji lub rekonstrukcji i powodującego, że wartość użytkowa tego środka po zakończeniu ulepszenia przewyższa posiadaną przy przyjęciu do używania wartość użytkową, mierzoną okresem używania, zdolnością wytwórczą, jakością produktów uzyskiwanych przy pomocy ulepszonego środka trwałego, kosztami eksploatacji lub innymi miarami. Środki trwałe są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu środków trwałych do używania. Na podstawie art. 32 ust. 3 Ustawy o Rachunkowości na koniec roku przeprowadzana jest weryfikacja poprawności stosowanych stawek i okresów amortyzacji środków trwałych. W wyniku tej weryfikacji sprawdzane jest, czy okresy i stawki amortyzacyjne są ustalone poprawnie, z uwzględnieniem wymogów art. 32 ust. 2 ustawy o rachunkowości, tj. odpowiadają okresowi ekonomicznej użyteczności poszczególnych środków trwałych odzwierciedlając w sposób prawidłowy rzeczywisty tryb czerpania korzyści ekonomicznych z danego środka trwałego. Przyjęte przedziały okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych: - budynki i budowle - 2,5% do 4,5% - prawo wieczystego użytkowania gruntów – 1% do 2% - urządzenia techniczne i maszyny za wyjątkiem zestawów komputerowych - 2,5% do 20% - zestawy komputerowe - 30% - środki transportu - 10% do 20% - pozostałe środki trwałe - 5% do 20% LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 8 Środki trwałe używane na podstawie umów najmu, dzierżawy, leasingu lub innej o podobnym charakterze, zaliczone do majątku jednostki, amortyzuje się w okresie trwania umowy lub w okresie ekonomicznej przydatności środka – w zależności od tego, który z nich jest krótszy. W przypadku wystąpienia przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środków trwałych stosowne odpisy aktualizujące pomniejszają wartość bilansową środków trwałych. Odpisy aktualizujące spowodowane trwałą utratą wartości obciążają pozostałe koszty operacyjne. 1.7.3 Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. Zaliczki na środki trwałe w budowie ujęte zostały w wartości nominalnej. 1.7.4 Inwestycje Inwestycje obejmują aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w postaci odsetek, dywidend lub innych pożytków. Udziały i akcje w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wyceniane są w bilansie według ceny nabycia. 1.7.5 Zapasy Materiały i towary na dzień bilansowy wyceniono w cenach nabycia, z zachowaniem zasady ostrożności. Produkty gotowe wyceniono na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia, z uwzględnieniem możliwych do uzyskania cen sprzedaży netto, z zastosowaniem metody wyceny wg stałych kosztów wytworzenia skorygowanych o odchylenia od kosztu stałego. Jeżeli zapasy produktów gotowych zalegają powyżej 4 lat, Spółka dokonuje szczegółowej ich oceny przydatności oraz dokonuje ich odpisu w 50% wartości tych produktów, jeżeli są ku temu przesłanki. Rozchód zapasów odbywa się według zasady: FIFO. Zaliczki na dostawy- ujmuje się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności. 1.7.6 Należności krótko- i długoterminowe Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 9 1.7.7 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. 1.7.8 Rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Do czynnych rozliczeń międzyokresowych zalicza się m.in. wszelkie koszty, które zostały przedpłacone, np. prenumeraty, ubezpieczenie na określony czas, koszty utworzenia punktów platyna, koszty uruchomienia nowych produktów oraz koszty ogródków wystawowych. 1.7.9 Trwała utrata wartości aktywów Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres. W przypadku, gdy uprzednio dokonano przeszacowania aktywów, którego skutki zostały odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny, to strata do wysokości kapitału z przeszacowania pomniejsza ten kapitał a następnie jest odnoszona na rachunek zysków i strat bieżącego okresu. 1.7.10 Transakcje w walucie obcej Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: - Kupna lub sprzedaży walut stosowanych przez bank, z którego usług korzysta spółka – w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań, - Średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba, że w zgłoszeniu celnym lub w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs – w przypadku pozostałych operacji. Na dzień bilansowy wycenione zostały wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe, dotyczące innych niż inwestycje długoterminowe pozostałych aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. W uzasadnionych przypadkach różnice kursowe zalicza się do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych. 1.7.11 Kapitały Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym. Kapitał zapasowy Spółki tworzony jest: - z nadwyżki z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej, pozostałej po pokryciu kosztów związanych z emisją, - z podziału zysku, - z przeniesienia z kapitału z aktualizacji wyceny, skutków uprzednio dokonanej w oparciu o odrębne przepisy wyceny wartości netto środków trwałych zlikwidowanych lub zbytych w okresie sprawozdawczym, LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 10 - z dopłat wspólników / akcjonariuszy/, Przeznaczenie kapitału zapasowego określa Statut Spółki. Kapitał z aktualizacji wyceny aktywów - przeznaczony jest do ewidencji skutków wyceny instrumentów pochodnych spełniających warunki zabezpieczenia. Pozostały kapitał rezerwowy tworzony jest i wykorzystywany w oparciu o postanowienia Statutu Spółki na imiennie określone cele. Zysk lub strata z lat ubiegłych odzwierciedla nierozliczony wynik z lat poprzednich pozostający do decyzji Zgromadzenia Akcjonariuszy, a także skutki korekt zmian zasad rachunkowości i błędów podstawowych dotyczących lat poprzednich, a ujawnionych w bieżącym roku obrotowym. 1.7.12 Rezerwy Rezerwy dotyczą zobowiązań, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Tworzy się na pewne lub prawdopodobne przyszłe zobowiązania w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych, strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne –odprawy emerytalno-rentowe itp. wycenia się w wysokości oszacowanej metodami aktuarialnymi. 1.7.13 Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki (koszty transakcyjne). Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania finansowe, z wyjątkiem pozycji zabezpieczanych, wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego w wysokości skorygowanej ceny nabycia. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu są wyceniane według wartości godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do wartości godziwej są ujmowane w rachunku zysków i strat bieżącego okresu. 1.7.14 Zobowiązania Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Na dzień bilansowy, zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty 1.7.15 Zobowiązania warunkowe - pozabilansowe Za zobowiązania warunkowe Spółka uznaje potencjalny przyszły obowiązek wykonania świadczeń, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Spółka jest stroną spraw spornych, których prawdopodobieństwo realizacji zobowiązań warunkowych ocenione jest jako znikome. 1.7.16 Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rozliczenia międzyokresowe przychodów Spółki obejmują w szczególności: LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 11 Równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków udokumentowanych fakturami VAT z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych. Ujemną wartość firmy Ujemna wartość firmy powstała na skutek nabycia przez Cydia Sp. z o.o. grupy Libet w dniu 29 marca 2010 roku od poprzedniego właściciela, Tarmac International Holdings BV oraz na skutek nabycia zakładu produkcyjnego w Toruniu w październiku 2015 roku. Ujemna wartość firmy rozliczana jest w czasie przez okres ekonomicznej użyteczności przejętych składników majątkowych. Rocznie w rachunek zysków i strat (w sprawozdaniu jednostkowym spółki dominującej) w pozostałe przychody operacyjne odnoszona jest kwota 9,5 mln zł. W sprawozdaniu skonsolidowanym całość ujemnej wartości firmy, która powstała w ramach powyższych nabyć została rozliczona jednorazowo w roku, w którym wystąpiła transakcja w pozostałe przychody operacyjne. 1.7.17 Podatek odroczony Aktywa z tytułu podatku dochodowego Spółka ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z występowaniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą możliwą do odliczenia w przyszłości. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty możliwej do odliczenia, przy zachowaniu zasady ostrożności. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Jednostka tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Rezerwę z tytułu podatku odroczonego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się stawki podatku dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego. 1.7.18 Instrumenty finansowe Uznawanie i wycena instrumentów finansowych Wszystkie inwestycje będące instrumentami finansowymi w dniu ich nabycia są klasyfikowane do jednej z czterech kategorii: przeznaczone do obrotu, pożyczki udzielone i należności własne, dostępne do sprzedaży lub utrzymywane do terminu zapadalności. Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka klasyfikuje aktywa finansowe, które zostały nabyte lub powstały w celu uzyskania korzyści w wyniku krótkoterminowych (w terminie do trzech miesięcy) wahań cen oraz aktywa finansowe, które niezależnie od powodu, dla którego zostały nabyte stanowią grupę aktywów, która wykorzystywana była ostatnio do realizacji korzyści w wyniku wahań cen. Instrumenty pochodne będące aktywami zawsze uznaje się za przeznaczone do obrotu, z wyjątkiem sytuacji, gdy stanowią instrument zabezpieczający. Do aktywów finansowych utrzymywanych do upływu terminu zapadalności (wymagalności) Spółka zalicza aktywa finansowe o określonych lub możliwych do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które zamierza i LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 12 jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem udzielonych pożyczek i wierzytelności własnych. Wszelkie pożyczki i należności spełniające definicję instrumentów finansowych w świetle art. 3. ust 1. pkt. 23 Ustawy, powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie umowy środków pieniężnych, towarów lub usług, których Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie, kwalifikuje się do kategorii pożyczek udzielonych i należności własnych. Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Spółka zalicza wszelkie aktywa finansowe niebędące: pożyczkami udzielonymi i należnościami własnymi, aktywami finansowymi utrzymywanymi do upływu terminu zapadalności oraz aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu. Do aktywów dostępnych do sprzedaży zalicza się w szczególności udziały w innych podmiotach niebędących podmiotami podporządkowanymi, które Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie. Zobowiązania finansowe klasyfikowane są do jednej z dwóch kategorii: instrumenty pochodne, których wartość godziwa jest mniejsza od zera oraz zobowiązanie do dostarczenia pożyczonych instrumentów finansowych w przypadku sprzedaży krótkiej zaliczane są do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, wszelkie inne zobowiązania finansowe klasyfikowane są do pozostałych zobowiązań finansowych. Na dzień zawarcia kontraktu aktywa finansowe wycenia się w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych innych aktywów, a zobowiązania finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości uzyskanych składników majątkowych. Według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej Spółka wycenia aktywa utrzymywane do terminu zapadalności, pożyczki udzielone i należności własne oraz pozostałe zobowiązania finansowe, których Spółka nie zakwalifikowała, jako przeznaczone do obrotu. W przypadku należności i zobowiązań o krótkim terminie zapadalności/ wymagalności (handlowych), dla których efekt dyskonta nie jest znaczący, Spółka wycenia je wg kwoty wymagającej zapłaty. W przypadku należności krótkoterminowych uwzględnia się fakt trwałej utraty wartości aktywów, co oznacza, że wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonywanie odpisów aktualizacyjnych. Według wartości godziwej Spółka wycenia aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, niebędących częścią powiązań zabezpieczających ujmuje się, jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat w momencie ich wystąpienia. W przypadku aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zmiany wartości godziwej tych instrumentów Spółka zalicza do rachunku zysków i strat, jako przychody (koszty) finansowe lub ujmuje w wydzielonej pozycji kapitałów własnych, do momentu usunięcia aktywa z bilansu w wyniku sprzedaży, wygaśnięcia praw z aktywa, realizacji itp. lub rozpoznania trwałej utraty jego wartości, w którym to momencie skumulowany zysk/stratę uprzednio ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny zalicza się do rachunku zysków i strat danego okresu. Aktyw finansowy zostaje usunięty z bilansu tylko, wtedy, gdy Spółka utraci kontrolę nad nim w wyniku sprzedaży, wygaśnięcia lub realizacji aktywa. Zobowiązanie finansowe zostaje usunięte z bilansu tylko wtedy, gdy zobowiązanie to wygaśnie w wyniku wypełnienia zobowiązania, jego wygaśnięcia lub anulowania. Ujęcie zabezpieczających instrumentów pochodnych Spółka może stosować rachunkowość zabezpieczeń do następujących rodzajów zabezpieczeń: LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 13 − zabezpieczenie przepływów pieniężnych to jest ograniczenie ekspozycji na zmiany w przepływach pieniężnych związanych z wprowadzonymi do ksiąg aktywami i pasywami, uprawdopodobnionymi przyszłymi zobowiązaniami oraz planowanymi transakcjami w stosunku do zidentyfikowanego ryzyka. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych W przypadku zabezpieczania przepływów pieniężnych zyski lub straty z wyceny do wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego, w części stanowiącej efektywne zabezpieczenie przyszłych przepływów pieniężnych związanych z zabezpieczaną pozycją, odnosi się na kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny w wysokości niższej z kwot rozumianych, jako: bezwzględna skumulowana wartość zysków lub strat z instrumentu zabezpieczającego konieczna do skompensowania skumulowanej zmiany w oczekiwanych przyszłych przepływach pieniężnych od początku istnienie powiązania zabezpieczającego, po uwzględnieniu części nieefektywnej, oraz wartości godziwej skumulowanych od dnia rozpoczęcia zabezpieczania zmian przyszłych przepływów pieniężnych związanych z zabezpieczaną pozycją. Część skutków przeszacowania instrumentu zabezpieczającego, obejmującą kwotę niestanowiącą w pełni efektywnego zabezpieczenia, jeżeli instrumentem zabezpieczającym jest pochodny instrument finansowy, zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego lub ujmuje się w kapitałach, jeśli instrumentem zabezpieczającym jest aktyw dostępny do sprzedaży, w stosunku, do którego zmiany wartości godziwej ujmuje się w wydzielonej pozycji kapitałów własnych. Spółka zaprzestaje stosowania rachunkowości zabezpieczeń, jeśli nastąpi którekolwiek ze zdarzeń opisanych poniżej: − Instrument zabezpieczający wygaśnie, zostaje sprzedany czy zrealizowany, za wyjątkiem rolowania czy zastąpienia instrumentu zabezpieczającego, jeśli takie rolowanie lub zastąpienie jest częścią udokumentowanej strategii zabezpieczającej. W takim przypadku skumulowany zysk/ strata na instrumencie zabezpieczającym pozostaje w wydzielonej pozycji kapitałów własnych do momentu zrealizowania planowanej transakcji. − Powiązanie zabezpieczające nie spełnia wymogów nałożonych przez § 28 Rozporządzenia. Skumulowany zysk/ strata na instrumencie zabezpieczającym pozostaje w wydzielonej pozycji kapitałów własnych do momentu zrealizowania planowanej transakcji. − Planowana transakcja lub przyszłe zobowiązanie w ocenie Spółki nie będą wykonane. W takim przypadku skumulowane zyski/ straty netto z wyceny instrumentu zabezpieczającego, ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny, zalicza się odpowiednio do rachunku zysków i strat okresu sprawozdawczego. 1.7.19 Uznawanie przychodów Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. 1.7.20 Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT). 1.7.21 Odsetki Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia, jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 14 1.7.22 Dywidendy Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Zgromadzenie Akcjonariuszy lub Wspólników spółki, w którą jednostka zainwestowała, uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy. 1.7.23 Dotacje i subwencje Dotacje i subwencje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Jeżeli dotacja lub subwencja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja lub subwencja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego, wówczas jest ona odraczana w bilansie i uznawana jako przychód przez okres amortyzacji środka trwałego. 1.7.24 Rozpoznawanie kosztów Spółka rozpoznaje koszty w wysokości uprawdopodobnionych zmniejszeń korzyści ekonomicznych w okresie sprawozdawczym, jeżeli można w sposób wiarygodny określić ich wartość. W ramach prowadzonej ewidencji Spółka stosuje zarówno porównawczy jak i kalkulacyjny rachunek kosztów. 1.7.25 Pomiar wyniku finansowego Wynik finansowy Spółki w okresie obrotowym obejmuje wszystkie osiągnięte, przypadające na jej rzecz przychody i obciążające ją koszty związane z tymi przychodami, zgodnie z przedstawionymi wyżej zasadami, pozostałe przychody i koszty operacyjne, wynik na operacjach finansowych oraz opodatkowanie. 1.7.26 Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 roku (z późniejszymi zmianami) o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający co najmniej 20 pracowników w przeliczeniu na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w minimalnej wymaganej kwocie. Przychodami funduszu są ponadto przychody z tytułu sprzedaży, dzierżawy i likwidacji środków trwałych służących działalności socjalnej, w części nieprzeznaczonej na utrzymanie lub odtworzenie majątku socjalnego. Celem Funduszu jest subwencjonowanie utrzymania majątku socjalnego Spółki i finansowanie działalności socjalnej. Saldo bilansowe Funduszu to zakumulowane przychody Funduszu pomniejszone o niepodlegające zwrotowi wydatki z Funduszu. Spółka wykazuje w bilansie oddzielnie saldo Funduszu i aktywa Funduszu. Składniki majątku socjalnego nie są kontrolowane przez Spółkę. Spółka ma ograniczoną możliwość dysponowania środkami pieniężnymi Funduszu oraz innymi jego aktywami i nie może z nich korzystać w celu osiągania przychodów. 1.7.27 Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wersji porównawczej. 1.7.28 Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 15 1.7.29 Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat. 1.7.30 Ustalanie utraty wartości Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i wartości niematerialnych i prawnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Spółki alokowane są do poszczególnych jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji. Za potencjalną oznakę utraty wartości w przypadku Spółki uważa się fakt poniesienia straty operacyjnej przez Spółkę w roku obrotowym. W takim przypadku ustalana jest zdyskontowana suma przyszłych korzyści ekonomicznych, które przyniesie Spółka. Ewentualna utrata wartości jest ustalana w oparciu o zdyskontowaną wartość strumieni pieniężnych z działalności podstawowej z uwzględnieniem wartości rezydualnej. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta po opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła. Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nieprzekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w zysku/stracie okresu. Testy na utratę wartości aktywów Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka przeprowadziła test na utratę wartości składników majątku, który polega na porównaniu jego wartości bilansowej z tzw. wartością odzyskiwalną. Istnieją dwa podstawowe sposoby realizacji korzyści ekonomicznych wynikających z danego składnika majątku lub grupy składników i ustalenia jego/ich wartości odzyskiwalnej gdzie przyjmuje się wyższą z dwóch wartości: • sprzedaż (w tym wypadku posługujemy się standardem tzw. wartości sprzedażnej, rozumianej jako wartość godziwa pomniejszona o koszty zbycia danego aktywa) lub • dalsze użytkowanie (w tym wypadku posługujemy się standardem wartości użytkowej). Dla celów testu na utratę wartości aktywów wykorzystano metodę opłat licencyjnych, która opiera się na założeniu, że korzyści wynikające z posiadania marki są równe kosztom, jakie musiałby ponieść jej użytkownik gdyby nie posiadał praw do niej, a jedynie użytkował ją na podstawie umowy licencyjnej ze stroną trzecią. Schemat wyceny można przedstawić w następujący sposób: A. wyznaczenie prognozy sprzedaży prowadzonej z wykorzystaniem wycenianej marki; LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 16 B. analiza baz danych zawierających stawki opłat licencyjnych w celu zidentyfikowania stawek występujących w obrębie segmentu rynku porównywalnego do wycenianej marki; C. kalkulacja hipotetycznych płatności licencyjnych, które równają się przyjętej stawce opłaty licencyjnej pomnożonej przez podstawę opłaty (najczęściej wartość sprzedaży netto). Płatności licencyjne należy następnie zredukować o hipotetyczną wartość podatku dochodowego. D. kalkulacja stopy dyskontowej, uwzględniającej ryzyko charakterystyczne dla wycenianej marki; E. zdyskontowanie płatności licencyjnych po opodatkowaniu w okresie projekcji i obliczenie wartości rezydualnej, a następnie ich zsumowanie; F. wyliczenie oszczędności podatkowych z tytułu amortyzacji marki przez jej nabywcę. Przewidywane przepływy pieniężne analizowane są w perspektywie 5-letniego planu rozwoju Spółki. Długość tego okresu (5 lata) wynika przede wszystkim z długoterminowego charakteru realizacji aktywów oraz długoterminowej natury inwestycji w branży budowlanej. Stopa zwrotu z kapitału własnego wg aktywa przyjęta do wyceny wacha się od 14,19% do 17,72%. Rezydualna stopa wzrostu została oszacowana na poziomie 2,5%. Budżetowa średnia marża EBITDA w latach prognozy 2023-2026 liczona jest na podstawie najaktualniejszych prognoz i planów finansowych i bierze pod uwagę wszystkie czynniki wpływające na jego poziom w wysokości 7,9%. W efekcie przeprowadzanie testu z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2022 roku Zarząd stwierdził, że wartość księgowa znaków towarowych wymaga odpisu w wysokości 13 133 tys. PLN Aktywo z tytułu podatku odroczonego w teście na utratę wartości w całości jest odzyskiwalne w przyszłych okresach. W ocenie Zarządu, przy zachowaniu zasady ostrożnej wyceny, zakładane w modelu plany są realne i pozostawiają możliwość optymalizacji procesów, co wyraźnie zredukuje ryzyko dalszej utraty wartości. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 17 BILANS – AKTYWA Lp. Tytuł Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 A AKTYWA TRWAŁE 177 918 770,32 209 275 749,89 I Wartości niematerialne i prawne 9 548 222,14 25 927 603,07 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 1 229 856,07 1 573 071,79 2 Wartość firmy 0,00 0,00 3 Inne wartości niematerialne i prawne 8 318 366,07 24 354 531,28 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II Rzeczowe aktywa trwałe 137 497 278,91 155 808 064,84 1 Środki trwałe 132 241 878,53 150 353 628,97 a grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 32 693 966,45 35 064 800,32 b budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 46 844 618,68 52 485 489,57 c urządzenia techniczne i maszyny 39 040 451,94 43 290 593,06 d środki transportu 279 139,17 324 597,34 e inne środki trwałe 13 383 702,29 19 188 148,68 2 Środki trwałe w budowie 2 406 008,01 2 511 949,85 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 2 849 392,37 2 942 486,02 III Należności długoterminowe 926 814,53 0,00 1 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3 Od jednostek pozostałych 926 814,53 0,00 IV Inwestycje długoterminowe 19 707 075,99 19 702 075,99 1 Nieruchomości 0,00 0,00 2 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 Długoterminowe aktywa finansowe 19 707 075,99 19 702 075,99 a w jednostkach powiązanych 19 707 075,99 19 702 075,99 - udziały lub akcje 19 707 075,99 19 702 075,99 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4 Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 10 239 378,75 7 838 005,99 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10 207 800,25 7 763 478,77 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 31 578,50 74 527,22 B AKTYWA OBROTOWE 56 704 676,56 74 567 400,98 I Zapasy 33 122 657,20 38 283 336,76 1 Materiały 9 095 435,85 8 664 484,16 2 Półprodukty i produkty w toku 85 797,96 306 200,80 3 Produkty gotowe 14 145 758,22 19 513 434,52 4 Towary 9 011 580,57 9 489 811,20 5 Zaliczki na dostawy 784 084,60 309 406,08 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 18 Lp. Tytuł Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 II Należności krótkoterminowe 22 677 935,12 33 829 484,22 1 Należności od jednostek powiązanych 1 025 782,48 1 250 009,79 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 025 782,48 1 250 009,79 - do 12 miesięcy 1 025 782,48 1 250 009,79 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b inne 0,00 0,00 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b inne 0,00 0,00 3 Należności od pozostałych jednostek 21 652 152,64 32 579 474,43 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 21 651 009,74 31 631 823,95 - do 12 miesięcy 21 651 009,74 31 631 823,95 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 0,00 0,00 c inne 1 142,90 947 650,48 d dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III Inwestycje krótkoterminowe 687 477,30 2 115 824,86 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 687 477,30 2 115 824,86 a w jednostkach powiązanych 0,00 5 000,00 - udziały lub akcje 0,00 5 000,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 687 477,30 2 110 824,86 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 687 477,30 2 110 824,86 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 d inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 2 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 216 606,94 338 755,14 V Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 VI Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 AKTYWA RAZEM 234 623 446,88 283 843 150,87 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 19 BILANS – PASYWA Lp. Tytuł Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 A KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 65 300 186,38 88 007 747,43 I Kapitał (fundusz) podstawowy 500 000,00 500 000,00 II Kapitał (fundusz) zapasowy 112 839 078,62 116 959 885,67 III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 10 000 000,00 10 000 000,00 V Zysk (strata) z lat ubiegłych (35 331 331,19) -35 331 331,19 VI Zysk (strata) netto (22 707 561,05) -4 120 807,05 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 169 323 260,50 195 835 403,44 I Rezerwy na zobowiązania 7 087 014,30 8 784 482,47 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 311 083,18 7 916 966,76 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 688 627,12 780 211,71 - długoterminowa 400 891,00 418 460,00 - krótkoterminowa 287 736,12 361 751,71 3 Pozostałe rezerwy 87 304,00 87 304,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 87 304,00 87 304,00 II Zobowiązania długoterminowe 1 525 406,49 1 507 944,63 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3 Wobec pozostałych jednostek 1 525 406,49 1 507 944,63 a kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c inne zobowiązania finansowe 346 906,49 93 744,63 d inne 1 178 500,00 1 414 200,00 III Zobowiązania krótkoterminowe 136 517 302,27 153 611 280,39 1 Wobec jednostek powiązanych 53 115 165,92 4 940 540,97 a z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 3 912 759,85 4 940 540,97 - do 12 miesięcy 3 912 759,85 4 940 540,97 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b inne 49 202 406,07 0,00 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b inne 0,00 0,00 3 Wobec pozostałych jednostek 81 640 047,93 146 709 501,86 a kredyty i pożyczki 0,00 59 230 133,43 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c inne zobowiązania finansowe 184 071,90 896 496,02 d z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 61 225 807,14 61 460 074,58 - do 12 miesięcy 61 225 807,14 61 460 074,58 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e zaliczki otrzymane na dostawy 319 779,76 556 826,17 f zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 6 832 975,32 7 891 235,04 h z tytułu wynagrodzeń 3 502 582,12 2 312 054,41 i inne 9 574 831,69 14 362 682,21 4 Fundusze specjalne 1 762 088,42 1 961 237,56 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 20 Lp. Tytuł Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 IV Rozliczenia międzyokresowe 24 193 537,44 31 931 695,95 1 Ujemna wartość firmy 21 272 377,03 30 792 256,87 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 2 921 160,41 1 139 439,08 - długoterminowe 2 848 861,13 1 104 486,44 - krótkoterminowe 72 299,28 34 952,64 PASYWA RAZEM 234 623 446,88 283 843 150,87 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 21 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT – WARIANT PORÓWNAWCZY Lp. Tytuł Wykonanie za okres 1.01.-31.12.2022 1.01.-31.12.2021 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 253 698 835,75 273 278 929,12 - od jednostek powiązanych 24 121 935,12 29 592 349,55 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 213 611 685,94 240 404 020,11 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) (4 247 706,28) (11 494 597,75) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 815 249,76 918 465,43 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 43 519 606,33 43 451 041,33 B Koszty działalności operacyjnej 271 172 047,86 284 433 128,00 I Amortyzacja 13 295 550,95 14 492 076,40 II Zużycie materiałów i energii 133 444 323,99 139 505 901,13 III Usługi obce 41 433 819,48 48 247 009,61 IV Podatki i opłaty, w tym: 3 804 839,59 3 579 045,47 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V Wynagrodzenia 29 121 754,02 30 672 600,15 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 6 364 786,41 6 670 282,21 - emerytalne VII Pozostałe koszty rodzajowe 2 469 207,19 2 557 472,66 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 41 237 766,23 38 708 740,37 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) (17 473 212,11) (11 154 198,88) D Pozostałe przychody operacyjne 16 694 121,75 10 872 196,88 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 5 647 042,86 306 637,72 II Dotacje 68 809,32 68 809,32 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 IV Inne przychody operacyjne 10 978 269,57 10 496 749,84 E Pozostałe koszty operacyjne 18 880 591,73 4 643 542,71 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 17 558 587,21 1 963 495,98 III Inne koszty operacyjne 1 322 004,52 2 680 046,73 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) (19 659 682,09) (4 925 544,71) G Przychody finansowe 2 128 339,96 2 251 092,29 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 2 101 923,19 2 140 713,51 a od jednostek powiązanych, w tym: 2 101 923,19 2 140 713,51 – w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 – w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II Odsetki, w tym: 26 416,77 110 378,78 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 H Koszty finansowe 9 226 423,99 4 048 505,74 I Odsetki, w tym: 8 434 785,11 3 238 240,88 - dla jednostek powiązanych 1 904 860,07 0,00 II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 – w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV Inne 791 638,88 810 264,86 I Zysk (strata) brutto (I±J) (26 757 766,12) (6 722 958,16) J Podatek dochodowy (4 050 205,07) (2 602 151,11) K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 L Zysk (strata) netto (K-L-M) (22 707 561,05) (4 120 807,05) LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 22 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2022 1.01.-31.12.2021 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 88 007 747,42 92 128 554,48 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 88 007 747,42 92 128 554,48 1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 500 000,00 500 000,00 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 a zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00 - podwyższenie kapitału 0,00 0,00 b zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenie udziałów (akcji) 0,00 0,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 500 000,00 500 000,00 2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 116 959 885,67 107 790 047,37 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego (4 120 807,05) 9 169 838,30 a zwiększenie (z tytułu) (4 120 807,05) 9 169 838,30 - z podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) (4 120 807,05) 9 169 838,30 - podwyższenie kapitału 0,00 0,00 b zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - wydzielenia kapitału rezerwowego 0,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 112 839 078,62 116 959 885,67 3 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a zwiększenie z tytułu zmiany wartości godziwej 0,00 0,00 b zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 10 000 000,00 10 000 000,00 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a zwiększenie z tytułu wydzielenia z kapitału zapasowego 0,00 0,00 b zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 10 000 000,00 10 000 000,00 5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu (39 452 138,24) (26 161 492,89) 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu (4 120 807,05) 9 169 838,30 - korekty błędów podstawowych i zmiany zasad rachunkowości 0,00 0,00 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 b zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeznaczenie na kapitał zapasowy (4 120 807,05) 9 169 838,30 - przeznaczenie na wypłatę dywidendy 0,00 0,00 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu (-) (35 331 331,19) (35 331 331,19) - korekty błędów podstawowych i zmiany zasad rachunkowości 0,00 0,00 5.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach (35 331 331,19) (35 331 331,19) a zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 b zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 23 - przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu (35 331 331,19) (35 331 331,19) Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2022 1.01.-31.12.2021 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu (35 331 331,19) (35 331 331,19) 6 Wynik netto (22 707 561,05) (4 120 807,05) a zysk netto 0,00 0,00 b korekta zysku netto 0,00 0,00 c strata netto (wielkość ujemna) (22 707 561,05) (4 120 807,05) d odpisy z zysku (wielkość ujemna) 0,00 0,00 II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 65 300 186,38 88 007 747,42 III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 65 300 186,38 88 007 747,42 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 24 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Tytuł 1.01.-31.12.2022 1.01.-31.12.2021 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto (22 707 561,05) (4 120 807,05) Korekty razem 73 131 308,56 11 187 643,26 Amortyzacja 13 295 550,95 14 492 076,40 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 946 848,68 (94 615,40) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (5 647 042,86) (306 637,72) Zmiana stanu rezerw (1 697 468,17) 285 710,93 Zmiana stanu zapasów 5 160 679,56 9 628 196,34 Zmiana stanu należności 10 224 734,57 (1 746 170,84) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 46 819 906,48 1 006 587,03 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (497 503,23) (2 537 563,61) Inne korekty 3 525 602,58 (9 539 939,88) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II) 50 423 747,51 7 066 836,21 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy 19 793 191,16 1 346 724,23 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 17 691 267,97 1 346 724,23 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 Z aktywów finansowych, w tym: 2 101 923,19 0,00 w jednostkach powiązanych 2 101 923,19 0,00 odsetki 0,00 0,00 spłata udzielonych pożyczek 0,00 0,00 dywidendy i udziały w zyskach 2 101 923,19 0,00 w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 odsetki 0,00 0,00 inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 Wydatki 4 326 442,36 8 081 245,35 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 326 442,36 7 661 123,63 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 Inne wydatki inwestycyjne 0,00 420 121,72 w jednostkach pozostałych 0,00 420 121,72 zapłacone zaliczki na poczet zakupu środków trwałych 0,00 420 121,72 w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udzielone pożyczki krótkoterminowe 0,00 0,00 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 15 466 748,80 (6 734 521,12) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy 65 368 547,40 151 217 834,11 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 25 Tytuł 1.01.-31.12.2022 1.01.-31.12.2021 Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 Odsetki 0,00 Inne wpływy finansowe - umowa faktoringowa 65 368 547,40 151 217 834,11 Wydatki 132 682 391,27 153 911 068,90 Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 Spłaty kredytów i pożyczek 59 121 754,22 3 055 756,09 Koszty emisji papierów wartościowych 0,00 0,00 Z tytułu innych zobowiązań finansowych - umowa faktoringowa 0,00 0,00 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 1 017 762,04 1 062 151,93 Odsetki 4 157 151,08 2 137 483,75 Inne wydatki finansowe 68 385 723,93 147 655 677,13 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (67 313 843,87) (2 693 234,79) Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± C.III) (1 423 347,56) (2 360 919,70) Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (1 423 347,56) (2 360 919,70) zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 Środki pieniężne na początek okresu 2 110 824,86 4 471 744,56 Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 687 477,30 2 110 824,86 o ograniczonej możliwości dysponowania 907,62 380 464,04 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 26 F. DODATKOWE NOTY I ZESTAWIENIA Nota Nr 1 Szczegółowy zakres zmian w stanie wartości niematerialnych i prawnych od 1.01.2022 roku do 31.12.2022 roku Lp. Tytuł Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki Razem razem w tym oprogramowanie w tym znaki towarowe Wartość brutto 1 Bilans otwarcia 1 716 078,34 0,00 75 200 214,12 14 161 609,12 61 038 605,00 0,00 76 916 292,46 2 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 a zakup 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 140 000,00 140 000,00 0,00 0,00 140 000,00 a sprzedaż 0,00 0,00 140 000,00 140 000,00 0,00 0,00 140 000,00 b likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 1 716 078,34 0,00 75 060 214,12 14 021 609,12 61 038 605,00 0,00 76 776 292,46 Umorzenie 5 Bilans otwarcia 143 006,55 0,00 50 845 682,84 7 108 895,78 43 736 787,06 0,00 50 988 689,39 6 Zwiększenia 343 215,72 0,00 2 763 165,21 665 973,57 2 097 191,64 0,00 3 106 380,93 a amortyzacja za okres 343 215,72 0,00 2 763 165,21 665 973,57 2 097 191,64 0,00 3 106 380,93 7 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 a sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8 Bilans zamknięcia 486 222,27 0,00 53 608 848,05 7 774 869,35 45 833 978,70 0,00 54 095 070,32 Odpisy aktualizujące 9 Bilans otwarcia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 a utworzenie 0,00 0,00 0,00 0,00 13 133 000,00 0,00 13 133 000,00 b rozwiązanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c wykorzystanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 Bilans zamknięcia 0,00 0,00 0,00 0,00 13 133 000,00 0,00 13 133 000,00 11 Wartość netto na początek okresu 1 573 071,79 0,00 24 354 531,28 7 052 713,34 17 301 817,94 0,00 25 927 603,07 12 Wartość netto na koniec okresu 1 229 856,07 0,00 21 451 366,07 6 246 739,77 2 071 626,30 0,00 9 548 222,14 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 27 Szczegółowy zakres zmian w stanie wartości niematerialnych i prawnych od 1.01.2021 roku do 31.12.2021 roku Lp. Tytuł Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki Razem razem w tym oprogramowanie w tym znaki towarowe Wartość brutto 1 Bilans otwarcia 0,00 0,00 75 434 147,37 14 395 542,37 61 038 605,00 0,00 75 434 147,37 2 Zwiększenia 1 716 078,34 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 716 078,34 a zakup 1 716 078,34 0,00 0,00 0,00 1 716 078,34 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 233 933,25 233 933,25 0,00 0,00 233 933,25 a sprzedaż 0,00 0,00 233 933,25 233 933,25 0,00 0,00 233 933,25 b likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 1 716 078,34 0,00 75 200 214,12 14 161 609,12 61 038 605,00 0,00 76 916 292,46 Umorzenie 5 Bilans otwarcia 0,00 0,00 48 279 493,73 6 639 896,63 41 639 597,10 0,00 48 279 493,73 6 Zwiększenia 143 006,55 0,00 2 800 122,36 702 932,40 2 097 189,96 0,00 2 943 128,91 a amortyzacja za okres 143 006,55 0,00 2 800 122,36 702 932,40 2 097 189,96 0,00 2 943 128,91 7 Zmniejszenia 0,00 0,00 233 933,25 233 933,25 0,00 0,00 233 933,25 a sprzedaż 0,00 0,00 233 933,25 233 933,25 0,00 0,00 233 933,25 b pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8 Bilans zamknięcia 143 006,55 0,00 50 845 682,84 7 108 895,78 43 736 787,06 0,00 50 988 689,39 Odpisy aktualizujące 9 Bilans otwarcia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 a utworzenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b rozwiązanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c wykorzystanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 Bilans zamknięcia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 Wartość netto na początek okresu 0,00 0,00 27 154 653,64 7 755 645,74 19 399 007,90 0,00 27 154 653,64 12 Wartość netto na koniec okresu 1 573 071,79 0,00 24 354 531,28 7 052 713,34 17 301 817,94 0,00 25 927 603,07 Na dzień 31 grudnia 2022 roku dokonano odpisu aktualizującego znaków towarowych na podstawie testu na utratę wartości w wysokości 13 133 000,00 zł Na dzień 31 grudnia 2021 roku nie dokonano odpisu aktualizującego wartości niematerialne i prawne. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 28 Nota Nr 2 Szczegółowy zakres zmian w stanie środków trwałych od 01.01.2022 roku do 31.12.2022 roku Lp. Tytuł Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) Budynki, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto 1 Bilans otwarcia 37 590 199,72 76 459 560,55 111 472 369,85 2 342 001,87 54 645 960,77 282 510 092,76 2 Zwiększenia 0,00 23 914,95 1 153 713,89 65 712,47 4 074 478,68 5 317 819,99 b przyjęcie ze środków trwałych w budowie 23 914,95 1 153 713,89 65 712,47 4 074 478,68 5 317 819,99 3 Zmniejszenia 2 155 882,55 6 887 131,46 7 178 230,26 238 467,47 17 602 423,37 34 062 135,11 b sprzedaż 2 155 882,55 6 887 131,46 7 178 230,26 238 467,47 17 602 423,37 34 062 135,11 c likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 35 434 317,17 69 596 344,04 105 447 853,48 2 169 246,87 41 118 016,08 253 765 777,64 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 29 Lp. Tytuł Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) Budynki, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Skumulowana amortyzacja (umorzenie) 1 Bilans otwarcia 2 525 399,40 23 745 119,46 68 181 776,79 2 017 404,53 35 457 812,09 131 927 512,27 2 Zwiększenia 214 951,32 1 557 063,99 3 129 510,62 31 110,40 5 256 533,69 10 189 170,02 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b amortyzacja za okres 214 951,32 1 557 063,99 3 129 510,62 31 110,40 5 256 533,69 10 189 170,02 3 Zmniejszenia 0,00 2 691 892,03 4 903 885,87 158 407,23 14 239 809,92 21 993 995,05 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b sprzedaż 0,00 2 691 892,03 4 903 885,87 158 407,23 14 239 809,92 21 993 995,05 c likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 2 740 350,72 22 610 291,42 66 407 401,54 1 890 107,70 26 474 535,86 120 122 687,24 aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5 Bilans otwarcia 0,00 228 951,52 0,00 0,00 0,00 228 951,52 6 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 1 259 777,93 1 259 777,93 b utworzenie odpisów w okresie 0,00 0,00 0,00 0,00 1 259 777,93 1 259 777,93 7 Zmniejszenia 0,00 87 517,58 0,00 0,00 0,00 87 517,58 a rozwiązanie odpisów za okres 0,00 87 517,58 0,00 0,00 0,00 87 517,58 8 Bilans zamknięcia - aktualizacja wyceny 0,00 141 433,94 0,00 0,00 1 259 777,93 1 401 211,87 9 Wartość netto na początek okresu 35 064 800,32 52 485 489,57 43 290 593,06 324 597,34 19 188 148,68 150 353 628,97 10 Wartość netto na koniec okresu 32 693 966,45 46 844 618,68 39 040 451,94 279 139,17 13 383 702,29 132 241 878,53 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 30 Szczegółowy zakres zmian w stanie środków trwałych od 01.01.2021 roku do 31.12.2021 roku Lp. Tytuł Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) Budynki, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto 1 Bilans otwarcia 37 590 199,72 76 439 072,56 110 344 390,93 4 225 431,74 52 752 563,31 281 351 658,26 2 Zwiększenia 0,00 43 338,03 1 209 398,98 55 772,36 7 163 726,30 8 472 235,67 b przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0,00 43 338,03 1 209 398,98 55 772,36 7 163 726,30 8 472 235,67 3 Zmniejszenia 0,00 22 850,04 81 420,06 1 939 202,23 5 270 328,84 7 313 801,17 b sprzedaż 0,00 22 850,04 16 124,86 1 939 202,23 5 250 078,24 7 228 255,37 c likwidacja 0,00 0,00 65 295,20 0,00 20 250,60 85 545,80 4 Bilans zamknięcia 37 590 199,72 76 459 560,55 111 472 369,85 2 342 001,87 54 645 960,77 282 510 092,76 Lp. Tytuł Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) Budynki, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Skumulowana amortyzacja (umorzenie) 1 Bilans otwarcia 2 310 448,08 22 166 095,89 65 217 822,40 3 765 884,42 33 211 162,48 126 671 413,27 2 Zwiększenia 214 951,32 1 591 553,56 3 035 705,40 43 332,34 6 663 404,87 11 548 947,49 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b amortyzacja za okres 214 951,32 1 591 553,56 3 035 705,40 43 332,34 6 663 404,87 11 548 947,49 3 Zmniejszenia 0,00 12 529,99 71 751,01 1 791 812,23 4 416 755,26 6 292 848,49 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b sprzedaż 0,00 12 529,99 16 124,86 1 791 812,23 4 397 701,78 6 218 168,86 c likwidacja 0,00 0,00 55 626,15 0,00 19 053,48 74 679,63 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 31 4 Bilans zamknięcia 2 525 399,40 23 745 119,46 68 181 776,79 2 017 404,53 35 457 812,09 131 927 512,27 aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5 Bilans otwarcia 0,00 249 011,56 0,00 0,00 0,00 249 011,56 6 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b utworzenie odpisów w okresie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 Zmniejszenia 0,00 20 060,04 0,00 0,00 0,00 20 060,04 a rozwiązanie odpisów za okres 0,00 20 060,04 0,00 0,00 0,00 20 060,04 8 Bilans zamknięcia - aktualizacja wyceny 0,00 228 951,52 0,00 0,00 0,00 228 951,52 9 Wartość netto na początek okresu 35 279 751,64 54 023 965,11 45 126 568,53 459 547,32 19 541 400,83 154 431 233,43 10 Wartość netto na koniec okresu 35 064 800,32 52 485 489,57 43 290 593,06 324 597,34 19 188 148,68 150 353 628,97 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 32 Wartość gruntów użytkowanych wieczyście Lp. Tytuł Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 1 Wart. gruntu użytk. wiecz. - Pruszków 4 243 031,51 4 297 890,01 2 Wart. gruntu użytk. wiecz. - Kalisz 1 269 416,25 1 288 577,25 3 Wart. gruntu użytk. wiecz. - Kawęczyn 8 325 315,27 8 440 544,19 4 Wart. gruntu użytk. wiecz. - Mietków 1 567 546,25 1 591 207,25 5 Wart. gruntu użytk. wiecz. - Łódź 135 288,13 137 329,93 RAZEM 15 540 597,41 15 755 548,73 Wartość netto środków trwałych amortyzowanych przez jednostkę, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy lub leasingu Lp. Tytuł Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 leasing finansowy pozostałe leasing finansowy pozostałe 1 Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Urządzenia techniczne i maszyny 118 705,41 0,00 2 047 207,81 0,00 4 Środki transportu 0 0,00 327 700,24 0,00 5 Inne środki trwałe 529 635,00 0,00 593 528,13 0,00 648 340,41 0,00 2 968 436,18 0,00 Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie Lp. Tytuł Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 1 Środki trwałe używane na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów o podobnym charakterze: 23 027 006,21 25 675 992,71 a w tym z tytułu leasingu operacyjnego 704 150,15 1 014 923,36 2 Inne środki trwałe pozabilansowe 0,00 0,00 RAZEM 23 731 156,36 25 675 992,71 Nota Nr 3 Zmiany w stanie środków trwałych w budowie w okresie od 1.01.2022 roku do 31.12.2022 roku Lp. Tytuł Wartość 1 Bilans otwarcia 2 511 949,85 2 Zwiększenia 1 019 644,52 - poniesione nakłady inwestycyjne 1 019 644,52 3 Zmniejszenia 1 125 586,36 - przekazanie na środki trwałe i WNiP 1 125 586,36 4 Bilans zamknięcia 2 406 008,01 Na dzień 31.12.2022 r. Spółka nie posiada ustalonych zabezpieczeń na aktywach trwałych. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 33 Zmiany w stanie środków trwałych w budowie w okresie od 1.01.2021 roku do 31.12.2021 roku Lp. Tytuł Wartość 1 Bilans otwarcia 3 534 710,59 2 Zwiększenia 2 777 395,87 - poniesione nakłady inwestycyjne 2 777 395,87 3 Zmniejszenia 3 800 156,61 - przekazanie na środki trwałe i WNiP 2 944 156,61 - odpis aktualizujący 856 000,00 4 Bilans zamknięcia 2 511 949,85 Zabezpieczenia ustalone na aktywach trwałych zostały opisane w nocie 15. Nota Nr 4 Zmiany w stanie należności długoterminowych w okresie od 1.01.2022 roku do 31.12.2022 roku Lp. Tytuł Wartość brutto należności długoterminowych 1 Bilans otwarcia 0,00 2 Zwiększenia 926 814,53 a przekwalifikowanie 926 814,53 3 Zmniejszenia 0,00 4 Bilans zamknięcia 926 814,53 Zmiany w stanie należności długoterminowych w okresie od 1.01.2021 roku do 31.12.2021 roku - nie dotyczy. Nota Nr 5 Wykaz spółek (nazwa, siedziba), w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale lub 20% w ogólnej liczbie głosów stanowiącym spółki Nazwa i siedziba Jednostki Wartość wg cen nabycia udziałów/akcji Przeszacowanie Wartość bilansowa udziałów/akcji % udziału w kapitale jednostki % głosów w organie stanowiący m Spółki Libet 2000 Sp.z o.o. 14 000 000,00 5 392 075,99 19 392 075,99 100% 100% BaumaBrick Sp.z o.o. 310 000,00 310 000,00 100% 100% Aristoni Sp. z o.o. 5 000,00 5 000,00 100% 100% 19 707 075,99 * Wynika z przeszacowania do wartości godziwej na dzień połączenia Cydia Sp. z o.o. z Libet SA Zmiana stanu inwestycji długoterminowych od 1.01.2022 do 31.12.2022 Lp. Tytuł Udziały i akcje Inne papiery wartościowe Udzielone pożyczki Inne długoterminowe aktywa finansowe Razem 1 Bilans otwarcia 19 702 075,99 0,00 0,00 0,00 19 702 075,99 2 Zwiększenia 5000,00 0,00 0,00 0,00 5000,00 a przekwalifikowanie 5000,00 0,00 0,00 0,00 5000,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 19 707 075,99 0,00 0,00 0,00 19 707 075,99 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 34 Zmiana stanu inwestycji długoterminowych od 1.01.2021 do 31.12.2021 Lp. Tytuł Udziały i akcje Inne papiery wartościowe Udzielone pożyczki Inne długoterminowe aktywa finansowe Razem 1 Bilans otwarcia 19 702 075,99 0,00 0,00 0,00 19 702 075,99 2 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 19 702 075,99 0,00 0,00 0,00 19 702 075,99 Zmiany w stanie odpisów aktualizujących długoterminowych aktywów finansowych w okresie od 1.01.2022 roku do 31.12.2022 roku - nie dotyczy. Zmiany w stanie odpisów aktualizujących długoterminowych aktywów finansowych w okresie od 1.01.2021 roku do 31.12.2021 roku - nie dotyczy. Udziały i akcje w jednostkach współzależnych według stanu na 31.12.2022 roku - nie dotyczy. Udziały i akcje w jednostkach stowarzyszonych według stanu na 31.12.2021 roku - nie dotyczy. Nota Nr 6 Zmiana stanu krótkoterminowych aktywów finansowych od 1.01.2022 roku do 31.12.2022 roku Lp. Tytuł Udziały i akcje Inne papiery wartościowe Udzielone pożyczki Inne długoterminowe aktywa finansowe Razem 1 Bilans otwarcia 5000,00 0,00 0,00 0,00 5000,00 2 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 5000,00 0,00 0,00 0,00 5000,00 a przekwalifikowanie 5000,00 0,00 0,00 0,00 5000,00 4 Bilans zamknięcia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmiana stanu krótkoterminowych aktywów finansowych od 1.01.2021 roku do 31.12.2021 roku – nie dotyczy. Nota Nr 7 Liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw, jakie przyznają - nie wystąpiły Nota 8 Instrumenty finansowe – aktywa – nie wystąpiły LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 35 Nota Nr 9 Zapasy według okresów zalegania na 31.12.2022 roku Lp. Okres zalegania w dniach Rodzaj zapasu (w wartości brutto) Materiały Produkty gotowe Towary Półprodukty i produkty w toku Razem 1 do 90 dni 2 615 565,48 4 032 905,17 5 213 690,19 85 797,96 11 947 958,80 2 od 91 do 180 dni 623 371,76 2 173 521,64 320 066,45 0,00 3 116 959,85 3 od 181 do 360 dni 447 237,91 1 572 579,44 109 592,09 0,00 2 129 409,44 4 powyżej 360 dni 1 796 569,59 2 908 720,76 219 011,29 0,00 4 924 301,64 RAZEM w wartości brutto 5 482 744,74 10 687 727,01 5 862 360,02 85 797,96 22 118 629,73 odpisy aktualizujące (wartość ujemna) 0,00 (1 066 875,84) (1 265 440,00) 0,00 (2 332 315,84) odchylenia od wartości ewidencyjnych 1 416 619,23 4 524 907,05 1 152 255,90 0,00 7 093 782,18 Dostawy w drodze 2 196 071,88 0,00 3 262 404,65 0,00 5 458 476,53 RAZEM wartość bilansowa 9 095 435,85 14 145 758,22 9 011 580,57 85 797,96 32 338 572,60 Zapasy według okresów zalegania na 31.12.2021 roku Lp. Okres zalegania w dniach Rodzaj zapasu (w wartości brutto) Materiały Produkty gotowe Towary Półprodukty i produkty w toku Razem 1 do 90 dni 4 364 970,54 8 046 124,00 8 421 260,62 306 200,80 21 138 555,96 2 od 91 do 180 dni 797 457,49 4 705 847,43 487 495,73 0,00 5 990 800,65 3 od 181 do 360 dni 690 153,08 1 756 181,52 273 296,30 0,00 2 719 630,90 4 powyżej 360 dni 1 598 397,88 3 326 066,02 158 918,43 0,00 5 083 382,33 RAZEM w wartości brutto 7 450 978,99 17 834 218,97 9 340 971,08 306 200,80 34 932 369,84 odpisy aktualizujące (wartość ujemna) 0,00 (541 292,20) 0,00 0,00 (541 292,20) odchylenia od wartości ewidencyjnych 842 757,56 2 220 507,75 116 375,12 0,00 3 179 640,43 Dostawy w drodze 370 747,61 0,00 32 465,00 0,00 403 212,61 RAZEM wartość bilansowa 8 664 484,16 19 513 434,52 9 489 811,20 306 200,80 37 973 930,68 Zabezpieczenia ustalone na zapasach zostały opisane w nocie 15. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 36 Zmiany w stanie odpisów aktualizujących zapasy w okresie od 1.01.2022 do 31.12.2022 Lp. Tytuł Odpisy aktualizujące materiały Odpisy aktualizujące produkty gotowe Odpisy aktualizujące towary Razem odpisy aktualizujące zapasy 1 Bilans otwarcia 0,00 541 292,20 0,00 541 292,20 2 Zwiększenia 0,00 525 583,64 1 265 440,00 1 791 023,64 a utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi 0,00 525 583,64 1 265 440,00 1 791 023,64 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 a rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi 0,00 0,00 0,00 0,00 b wykorzystanie odpisów 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 0,00 1 066 875,84 1 265 440,00 2 332 315,84 Zmiany w stanie odpisów aktualizujących zapasy w okresie od 1.01.2021 do 31.12.2021 Lp. Tytuł Odpisy aktualizujące materiały Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku Odpisy aktualizujące towary Razem odpisy aktualizujące zapasy 1 Bilans otwarcia 0,00 234 152,44 0,00 234 152,44 2 Zwiększenia 0,00 307 139,76 0,00 307 139,76 a utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi 0,00 307 139,76 0,00 307 139,76 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 a rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi 0,00 0,00 0,00 0,00 b wykorzystanie odpisów 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 0,00 541 292,20 0,00 541 292,20 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 37 Nota Nr 10 Należności krótkoterminowe Lp. Tytuł Stan na 31.12.2022 wartość brutto odpisy aktualizujące wartość netto 1 Należności od jednostek powiązanych, z tego: 1 025 782,48 0,00 1 025 782,48 a z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty: 1 025 782,48 0,00 1 025 782,48 - do 12 miesięcy 1 025 782,48 0,00 1 025 782,48 2 Należności od pozostałych jednostek, z tego: 27 071 831,84 5 419 679,20 21 652 152,64 a z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty: 27 070 688,94 5 419 679,20 21 651 009,74 - do 12 miesięcy 27 070 688,94 5 419 679,20 21 651 009,74 b inne 1 142,90 0,00 1 142,90 RAZEM 28 097 614,32 5 419 679,20 22 677 935,12 Lp. Tytuł Stan na 31.12.2021 wartość brutto odpisy aktualizujące wartość netto 1 Należności od jednostek powiązanych, z tego: 1 025 782,48 0,00 1 250 009,79 a z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty: 1 025 782,48 0,00 1 250 009,79 - do 12 miesięcy 1 025 782,48 0,00 1 250 009,79 2 Należności od pozostałych jednostek, z tego: 37 758 172,64 5 178 698,21 32 579 474,43 a z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty: 36 810 522,16 5 178 698,21 31 631 823,95 - do 12 miesięcy 36 810 522,16 5 178 698,21 31 631 823,95 b inne 947 650,48 0,00 947 650,48 RAZEM 37 758 172,64 5 178 698,21 33 829 484,22 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 38 Należności z tytułu dostaw i usług brutto według wieku wg stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku Lp. Wiek w dniach Ogółem w wartości brutto Odpisy aktualizujące Ogółem w wartości netto 1 Bieżące, z tego: 18 050 042,74 0,00 18 050 042,74 a od jednostek powiązanych 1 025 782,48 0,00 1 025 782,48 b od pozostałych jednostek 17 024 260,26 0,00 17 024 260,26 2 Przeterminowane, z tego: 10 046 428,68 5 419 679,20 4 626 749,48 a od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 - do 90 dni 0,00 0,00 0,00 - od 91 do 180 dni 0,00 0,00 0,00 - od 181 do 360 dni 0,00 0,00 0,00 - powyżej 360 dni 0,00 0,00 0,00 b od pozostałych jednostek 10 046 428,68 5 419 679,20 4 626 749,48 - do 90 dni 4 226 601,75 0,00 4 226 601,75 - od 91 do 180 dni 353 543,05 0,00 353 543,05 - od 181 do 360 dni 46 604,68 0,00 46 604,68 - powyżej 360 dni 5 419 679,20 5 419 679,20 0,00 RAZEM 28 096 471,42 5 419 679,20 22 676 792,22 Należności z tytułu dostaw i usług brutto według wieku wg stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku Lp. Wiek w dniach Ogółem w wartości brutto Odpisy aktualizujące Ogółem w wartości netto 1 Bieżące, z tego: 29 754 850,53 0,00 29 754 850,53 a od jednostek powiązanych 1 250 009,79 0,00 1 250 009,79 b od pozostałych jednostek 28 504 840,74 0,00 28 504 840,74 2 Przeterminowane, z tego: 8 305 373,95 5 178 390,74 3 126 983,21 a od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 - do 90 dni 0,00 0,00 0,00 - od 91 do 180 dni 0,00 0,00 0,00 - od 181 do 360 dni 0,00 0,00 0,00 - powyżej 360 dni 0,00 0,00 0,00 b od pozostałych jednostek 8 305 373,95 5 178 390,74 3 126 983,21 - do 90 dni 2 722 219,93 0,00 2 722 219,93 - od 91 do 180 dni 53 284,72 0,00 53 284,72 - od 181 do 360 dni 30 753,80 0,00 30 753,80 - powyżej 360 dni 5 499 115,50 5 178 390,74 320 724,76 RAZEM 38 060 224,48 5 178 390,74 32 881 833,74 Powyższe wartości należności z tytułu dostaw i usług nie różnią się istotnie od wartości godziwych, zarówno na dzień 31 grudnia 2022 roku, jak i na dzień 31 grudnia 2021 roku. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 39 Zmiany w stanie odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe w okresie od 1.01.2022 roku do 31.12.2022 roku (wg tytułów należności) Lp. Tytuł Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług w tym od jednostek powiązanych Odpisy aktualizujące należności pozostałe, należności z tytułu podatków oraz dochodzone na drodze sądowej w tym od jednostek powiązanych Razem odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe 1 Bilans otwarcia 5 178 698,21 0,00 0,00 0,00 5 178 698,21 2 Zwiększenia 316 708,76 0,00 0,00 0,00 316 708,76 a utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych 316 708,76 0,00 0,00 0,00 316 708,76 3 Zmniejszenia 75 727,77 0,00 0,00 0,00 75 727,77 a rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesionych w pozostałe przychody operacyjne 81 196,35 0,00 0,00 0,00 81 196,35 b rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesione w przychody finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c wykorzystanie odpisów (spisanie należności z odpisem) (5 468,58) 0,00 0,00 0,00 (5 468,58) 4 Bilans zamknięcia 5 419 679,20 0,00 0,00 0,00 5 419 679,20 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 40 Zmiany w stanie odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe w okresie od 1.01.2021 roku do 31.12.2021 roku (wg tytułów należności) Lp. Tytuł Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług w tym od jednostek powiązanych Odpisy aktualizujące należności pozostałe, należności z tytułu podatków oraz dochodzone na drodze sądowej w tym od jednostek powiązanych Razem odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe 1 Bilans otwarcia 4 435 868,44 0,00 0,00 0,00 4 435 868,44 2 Zwiększenia 800 356,22 0,00 0,00 0,00 800 356,22 a utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych 800 356,22 0,00 0,00 0,00 800 356,22 3 Zmniejszenia 57 526,45 0,00 0,00 0,00 57 526,45 a rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesionych w pozostałe przychody operacyjne 57 916,13 0,00 0,00 0,00 57 916,13 b rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesione w przychody finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c wykorzystanie odpisów (spisanie należności z odpisem) (389,68) 0,00 0,00 0,00 (389,68) d przesunięcia miedzy należnościami 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 5 178 698,21 0,00 0,00 0,00 5 178 698,21 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 41 Nota Nr 11 Wykaz istotnych pozycji czynnych rozliczeń międzyokresowych i biernych rozliczeń międzyokresowych, w tym kwotę czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie Czynne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe - inne Tytuł Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Otwarcie ogródków wystawowych 31 578,50 74 337,47 Pozostałe 0,00 189,75 RAZEM 31 578,50 74 527,22 Czynne krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Lp. Tytuł Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 1 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów Ubezpieczenia 107 397,12 126 641,35 Licencje do 1 roku 61 775,79 14 855,56 Ogródki wystawowe 42 399,63 158 564,04 Pozostałe 5 034,40 38 694,20 2 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 RAZEM 216 606,94 338 755,15 Zmiana stanu ujemnej wartości firmy Tytuł Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Stan na początek okresu 30 792 256,87 40 312 136,71 a) zwiększenia 0,00 0,00 b) zmniejszenia z tytułu: 9 519 879,84 9 519 879,84 odpis ujemnej wartości firmy w przychody 9 519 879,84 9 519 879,84 Stan ujemnej wartości firmy na koniec okresu 21 272 377,03 30 792 256,87 Bierne rozliczenia międzyokresowe - inne Tytuł Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Krótkoterminowe 72 299,28 34 952,64 Otrzymane dotacje 72 299,28 12 678,48 Środki trwałe otrzymane nieodpłatnie 0,00 22 274,16 Otrzymane przedpłaty na wykonanie usług 0,00 0,00 Długoterminowe 2 848 861,13 1 104 486,44 Środki trwałe otrzymane nieodpłatnie 84 880,12 66 095,92 Otrzymane przedpłaty na wykonanie usług 1 854 020,61 0,00 Otrzymane dotacje 909 960,40 1 038 390,52 RAZEM 2 921 160,41 1 139 439,08 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 42 Nota Nr 12 Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych KAPITAŁ AKCYJNY (ZAKŁADOWY) Wartość nominalna jednej akcji = 0,01 zł Seria/ emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania Liczba akcji Wartość emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) A Zwykłe brak 50 000 000 500 000,00 wkład pieniężny 14.12.2010 14.12.2010 Liczba akcji razem 50 000 000 Kapitał razem 500 000,00 Struktura własnościowa kapitału i procent posiadanych akcji na dzień publikacji sprawozdania Akcjonariusz Ilość akcji Udział % w kapitale zakładowym Udział % w liczbie głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Porozumienie p. Krzysztof Moska oraz GAMRAT S.A. 12 283 866 24,57% 12 283 866 24,57% Szymon Mioduchowski 10 013 572 20,03% 10 013 572 20,03% Nationale Nederlande PTE S.A. 5 185 109 10,37% 5 185 109 10,37% Jendava Consultants Limited 5 009 539 10,02% 5 009 539 10,02% Jerzy Józef Gabrielczyk 5 009 539 10,02% 5 009 539 10,02% PKO BP Bankowy OFE 4 788 722 9,58% 4 788 722 9,58% Pozostali Akcjonariusze 7 709 653 15,42% 7 709 653 15,42% RAZEM 50 000 000 100% 50 000 000 100,0% ** Członek Rady Nadzorczej LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 43 Kapitał z aktualizacji wyceny Pozycja nie wystąpiła zarówno w roku 2022, jak i w 2021. Pozostałe kapitały rezerwowe wg celu przeznaczenia Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 a) utworzony zgodnie z statutem/umową 0,00 0,00 b) na akcje własne 10 000 000,00 10 000 000,00 Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 10 000 000,00 10 000 000,00 Nota Nr 13 Propozycje co do podziału zysku lub pokrycia za rok obrotowy Stratę roku 2022 Zarząd Spółki proponuje pokryć z zysków przyszłych okresów. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 44 Nota Nr 14 Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym Zmiany w stanie rezerw na świadczenia emerytalne i podobne w okresie od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku Lp. Tytuł długoterminowe krótkoterminowe RAZEM 1 Bilans otwarcia 418 460,00 361 751,71 780 211,71 2 Utworzenie rezerw 400 891,00 260 901,12 661 792,12 a rezerwa na świadczenia emerytalne 400 891,00 0,00 400 891,00 b rezerwa na świadczenia urlopowe 260 901,12 260 901,12 3 Rozwiązania rezerw 418 460,00 334 916,71 753 376,71 a rezerwa na świadczenia emerytalne 418 460,00 418 460,00 b rezerwa na świadczenia urlopowe 334 916,71 334 916,71 4 Wykorzystanie rezerw 0,00 0,00 0,00 Bilans zamknięcia 400 891,00 287 736,12 688 627,12 Zmiany w stanie rezerw na świadczenia emerytalne i podobne w okresie od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku Lp. Tytuł długoterminowe krótkoterminowe RAZEM 1 Bilans otwarcia 366 554,00 236 887,63 603 441,63 2 Utworzenie rezerw 366 554,00 334 916,71 701 470,71 a rezerwa na świadczenia emerytalne 366 554,00 366 554,00 b rezerwa na świadczenia urlopowe 334 916,71 334 916,71 3 Rozwiązania rezerw 314 648,00 210 052,63 524 700,63 a rezerwa na świadczenia emerytalne 314 648,00 15 102,00 329 750,00 b rezerwa na świadczenia urlopowe 194 950,63 194 950,63 4 Wykorzystanie rezerw 0,00 0,00 0,00 Bilans zamknięcia 418 460,00 361 751,71 780 211,71 Zmiany w stanie pozostałych rezerw w okresie od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku Lp. Tytuł długoterminowe krótkoterminowe RAZEM 1 Bilans otwarcia 0,00 87 304,00 87 304,00 2 Utworzenie rezerw 0,00 0,00 0,00 3 Rozwiązania rezerw 0,00 0,00 0,00 4 Wykorzystanie rezerw 0,00 0,00 0,00 5 Zmiana prezentacji rezerwy urlopowej 0,00 0,00 0,00 6 Bilans zamknięcia 0,00 87 304,00 87 304,00 Zmiany w stanie pozostałych rezerw w okresie od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku Lp. Tytuł długoterminowe krótkoterminowe RAZEM 1 Bilans otwarcia 0,00 0,00 0,00 2 Utworzenie rezerw 0,00 87 304,00 87 304,00 3 Rozwiązania rezerw 0,00 0,00 0,00 4 Wykorzystanie rezerw 0,00 0,00 0,00 5 Zmiana prezentacji rezerwy urlopowej 0,00 0,00 0,00 6 Bilans zamknięcia 0,00 87 304,00 87 304,00 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 45 Nota Nr 15 Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu, o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową okresie spłaty Lp. Tytuł według pozycji bilansu Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 powyżej 1 roku do 3 lat powyżej 3 lat do 5 lat powyżej 5 lat powyżej 1 roku do 3 lat powyżej 3 lat do 5 lat powyżej 5 lat 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek 1 525 406,49 0,00 0,00 1 507 944,63 0,00 0,00 a wobec wspólnika jednostki współzależnej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b wobec znaczącego inwestora 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c wobec innych jednostek 1 525 406,49 0,00 0,00 1 507 944,63 0,00 0,00 kredyty i pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 inne zobowiązania finansowe, w tym: 346 906,49 0,00 0,00 93 744,63 0,00 0,00 instrumenty pochodne zabezpieczające 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 umowy leasingu finansowego 346 906,49 0,00 0,00 93 744,63 0,00 0,00 inne - wykup prawa użytkowania na własność 1 178 500,00 0,00 0,00 1 414 200,00 0,00 0,00 RAZEM 1 525 406,49 0,00 0,00 1 507 944,63 0,00 0,00 całość wykazana jako zobowiązanie krótkoterminowe LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 46 Zobowiązania krótkoterminowe według tytułów Rodzaj zobowiązania krótkoterminowego Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 a) wobec jednostek powiązanych, w tym: 53 115 165,92 4 940 540,97 aa wobec jednostek zależnych 53 115 165,92 4 940 540,97 - kredyty i pożyczki 0,00 0,00 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 - z tytułu dywidend 0,00 0,00 - inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 3 912 759,85 4 940 540,97 - do 12 miesięcy 3 912 759,85 4 940 540,97 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 0,00 - zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 - inne wg rodzaju 49 202 406,07 0,00 ab wobec jednostki dominującej 0,00 0,00 b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 ba wobec jednostek współzależnych 0,00 0,00 bb wobec jednostek stowarzyszonych 0,00 0,00 c) wobec pozostałych jednostek, w tym: 81 640 047,93 146 709 501,86 ca wobec wspólnika jednostki współzależnej 0,00 0,00 cb wobec znaczącego inwestora 0,00 0,00 cc wobec pozostałych jednostek 81 640 047,93 146 709 501,86 - kredyty i pożyczki, w tym: 0,00 59 230 133,43 - długoterminowe w okresie spłaty 0,00 0,00 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 - z tytułu dywidend 0,00 0,00 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0,00 0,00 - umowy leasingu finansowego 184 071,90 896 496,02 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 61 225 807,14 61 460 074,58 - do 12 miesięcy 61 225 807,14 61 460 074,58 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 319 779,76 556 826,17 - zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 6 832 975,32 7 891 235,04 - z tytułu wynagrodzeń 3 502 582,12 2 312 054,41 - inne wg tytułów 9 574 831,69 14 362 682,21 -umowy faktoringu 8 117 507,75 11 134 684,28 - zobowiązania inwestycyjne 703 860,91 361 568,72 - zobowiązania z tytułu polis 63 496,00 75 681,00 - zobowiązania z tytułu wykupu użytkowania wieczystego na własność 353 550,00 117 850,00 - pozostałe zobowiązania 336 417,03 41 516,59 d) fundusze specjalne wg tytułów 1 762 088,42 1 961 237,56 - Fundusz Świadczeń Socjalnych 1 762 088,42 1 961 237,56 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 136 517 302,27 153 611 280,39 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 47 Zobowiązania finansowe według tytułów Wykaz zobowiązań bilansowych na dzień 31 grudnia 2022 roku Lp. Rodzaj zobowiązania Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 w tym kwota wyceny odniesiona w tym kwota wyceny odniesiona na kapitał w ciężar wyniku finansowego kwota kwota z aktualizacji wyceny 1 Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Pozostałe zobowiązania finansowe 8 648 486,14 71 261 313,73 0,00 0,00 zobowiązania leasingowe 530 978,39 896 496,02 0,00 0,00 kredyty i pożyczki 0,00 59 230 133,43 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu faktoringu 8 117 507,75 11 134 684,28 0,00 0,00 3 Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej ujemnej 0,00 0,00 0,00 0,00 IRS - zabezpieczenie zamiany stóp procentowych 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM 8 648 486,14 71 261 313,73 0,00 0,00 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 48 Wykaz zobowiązań bilansowych na dzień 31 grudnia 2022 roku – nie dotyczy Wykaz zobowiązań bilansowych na dzień 31 grudnia 2021 roku Lp. Rodzaj kredytu/pożyczki Nazwa banku/pożyczkodawcy Kwota umowna Wartość zobowiązania na dzień 31.12.2021 roku Część krótkoterminowa Część długoterminowa Termin wygaśnicia umowy Warunki oprocentowania na dzień bilansowy Zabezpieczenie spłaty 1 Kredyt inwestycyjny SANTANDER S.A. oraz SGB Bank SA 78 000 000,00 30 851 290,89 30 851 290,89 0,00 2022-11-30 zmienne weksel własny in blanco hipoteka umowna na nieruchomości cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości 2 Kredyt inwestycyjny MBANK SA 18 700 000,00 8 243 878,77 8 243 878,77 0,00 2021-11-30 zmienne hipoteka umowna na nieruchomości Zastaw rejestrowy na środkach trwałych, maszynach i urządzeniach cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości 3 Kredyt w rachunku bieżącym MBANK SA 6 367 673,00 6 303 188,51 6 303 188,51 0,00 2021-11-30 zmienne hipoteka umowna na nieruchomości cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości 4 Kredyt w rachunku bieżącym ING BANK SA 17 300 000,00 5 920 235,54 5 920 235,54 0,00 2021-11-30 zmienne Zastaw rejestrowy na środkach trwałych, maszynach i urządzeniach Zastaw rejestrowy na zapasach cesja praw z polisy ubezpieczeniowej ruchomości (środków trwalych oraz zapasów) oświadczenie o poddaniu się egzekucji 5 Kredyt w rachunku bieżącym PKO BP SA 10 000 000,00 7 803 160,51 7 803 160,51 0,00 2021-11-30 zmienne weksel własny in blanco umowne prawo potrącania wierzytelności PKO BP z tytułu limitu z wierzytelnością posiadacza rachunku bankowego wobec PKO BO Zastaw rejestrowy na środkach trwałych, maszynach i urządzeniach LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 49 cesja praw z polisy ubezpieczeniowej ruchomości Lp. Rodzaj kredytu/pożyczki Nazwa banku/pożyczkodawcy Kwota umowna Wartość zobowiązania na dzień 31.12.2021 roku Część krótkoterminowa Część długoterminowa Termin wygaśnicia umowy Warunki oprocentowania na dzień bilansowy Zabezpieczenie spłaty 6 Odsetki od kredytu pobrane w styczniu 2022 108 379,21 108 379,21 0,00 7 Prowizja od kredytów 0,00 0,00 0,00 59 230 133,43 59 230 133,43 0,00 Spółka na dzień 31 grudnia 2022 nie posiada zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek. Zgodnie z Porozumieniem z dnia 19 sierpnia 2022 zawartym z Bankami, Jednostka Dominująca dokonała spłaty całości zadłużenia wobec Banków. Zarówno na dzień 31 grudnia 2022, jak i na dzień 31 grudnia 2021 Spółka była stroną umowy faktoringowej z PKO Faktoring S.A. Umowa została zawarta na czas nieoznaczony. Przyznany limit finansowania to 13 mln zł. Umowa jest umową faktoringu z regresem. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 50 Nota Nr 16 Instrumenty finansowe zabezpieczające 16.1 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym, w tym dotyczące zabezpieczenia podstawowych rodzajów planowanych transakcji oraz uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań Spółka świadomie i w sposób odpowiedzialny zarządza ryzykiem finansowym w oparciu o opracowane i przyjęte do stosowania polityki zarządzania ryzykiem finansowym. Całościowe i spójne z procesami biznesowymi zarządzanie ryzykiem pozwala na identyfikowanie i zarządzanie zależnościami pomiędzy ponoszonym ryzykiem a poziomem możliwego do osiągnięcia dochodu. Intencją zarządzających ryzykiem w spółce nie jest całkowita eliminacja zagrożeń wynikających ze zmian zidentyfikowanych i monitorowanych czynników ryzyka, lecz to, by zagrożenia te nie przekraczały ustalonych i zatwierdzonych wcześniej bezpiecznych poziomów. Podstawowym celem zarządzania ryzykiem finansowym jest takie nim zarządzanie, aby maksymalnie ograniczyć wrażliwość przepływów finansowych Spółki na zmieniające się czynniki ryzyka finansowego oraz minimalizacja kosztów finansowych i kosztów zabezpieczenia w ramach przeprowadzanych transakcji z wykorzystaniem instrumentów pochodnych. Poza instrumentami pochodnymi, do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe i pożyczki, faktoring, umowy leasingu i umowy dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty. Głównym celem wykorzystania tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalności Spółki. Spółka, ze względu na charakter swoich procesów biznesowych, posiada i wykorzystuje również inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. W latach poprzednich Spółka zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim kontrakty internal rate swap (IRS). Celem tych transakcji jest ciągłe zarządzanie ryzykiem stopy procentowej powstającym w toku działalności Spółki i wynikającym z używanych przez nią źródeł finansowania. Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty niniejszym sprawozdaniem finansowym jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Przyjęto, iż zarządzanie ryzykiem jest odpowiedzialnością każdego pracownika. Zarządy weryfikują, uzgadniają i zatwierdzają zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka, pracownicy znają ryzyka występujące w ich obszarach działalności i czują się odpowiedzialni za zarządzanie ryzykiem. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 51 Ryzyko stopy procentowej Spółka narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych w związku z pozyskiwaniem kapitałów obcych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Pewne instrumenty pochodne używane przez Spółkę są klasyfikowane jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych pozwala wyeliminować zmienność w przyszłych przepływach pieniężnych wynikającą z ryzyka zmiany stóp procentowych, która mogłaby wpływać na rachunek zysków i strat. We wrześniu 2019 zakończyła się, zawartą przez Spółkę w latach poprzednich, transakcja terminowa IRS, w celu zabezpieczania się przed ryzykiem zmiany stopy procentowej dla długoterminowego kredytu inwestycyjnego. Ryzyko kredytowe Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane. Na należności nieuregulowane powyżej 365 dni tworzy się odpis aktualizujący w oparciu o szacunkowe kwoty nieściągalnych należności z tytułu sprzedaży wyrobów oraz towarów, na podstawie doświadczenia z przeszłości oraz analizy sytuacji finansowej poszczególnych kontrahentów. Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwy dla należności handlowych Spółki. Nie istnieją należności przeterminowane nieobjęte odpisami, które byłyby uznane za nieściągalne. Maksymalną ekspozycję Spółki na ryzyko kredytowe odzwierciedla wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług. W ocenie Spółki w odniesieniu do należności handlowych nie występuje koncentracja ryzyka kredytowego z uwagi na zróżnicowaną bazę odbiorców. Ryzyko walutowe Spółka narażona jest na zmiany kursów walutowych EUR/PLN i CZK/PLN, przede wszystkim w związku z transakcjami związanymi z zakupem surowców od podmiotów zagranicznych. Polityka zabezpieczania Spółki przed ryzykiem walutowym, minimalizująca wpływ wahań kursów walutowych, jest ustalana okresowo. Akceptowalny poziom ekspozycji walutowej jest wynikiem analizy ryzyka dla otwartej pozycji w danej walucie przy uwzględnieniu oczekiwań rynków finansowych co do kształtowania się kursów walutowych w określonej perspektywie czasu. Ryzyko związane z płynnością Polityka zarządzania ryzykiem utraty płynności finansowej w Spółce, polega na zapewnieniu środków finansowych niezbędnych do wywiązywania się Spółki ze zobowiązań finansowych i inwestycyjnych przy wykorzystaniu najbardziej atrakcyjnych źródeł finansowania. Zarządzanie płynnością Spółki koncentruje się na szczegółowej analizie, planowaniu i podjęciu odpowiednich działań w obszarach: inwestycji w aktywa trwałe, kapitału pracującego, zadłużenia finansowego netto. Spółka utrzymuje równowagę pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu. Takie wykorzystanie źródeł finansowania pozwala na zarządzanie ryzykiem płynności i skutecznie minimalizuje jego negatywne skutki materializacji. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 52 16.2 Zabezpieczenie planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania Nie dotyczy. 16.3 Zyski lub straty z wyceny instrumentów zabezpieczających, zarówno będących pochodnymi instrumentami finansowymi jak i aktywami lub zobowiązaniami o innym charakterze, w przypadku zabezpieczania przepływów pieniężnych odniesione na kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny Spółka zaprzestała stosowania rachunkowości zabezpieczeń od 1 stycznia 2016 roku, w związku z nieefektywnością ustanowionego zabezpieczenia. Transakcja została zakończona we wrześniu 2019. Nota Nr 17 Łączna kwota zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń; odrębnie należy wskazać informacje dotyczące zobowiązań warunkowych w zakresie emerytur i podobnych świadczeń oraz wobec jednostek powiązanych i stowarzyszonych – nie wystąpiły zarówno w okresie zakończonym 31 grudnia 2022, jak i w okresie zakończonym 31 grudnia 2021 roku. Nota Nr 18 Łączna kwota zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy tych zabezpieczeń – opisano w nocie 15. Nota Nr 19 W przypadku gdy składniki aktywów niebędące instrumentami finansowymi są wyceniane według wartości godziwej: (a) istotne założenia przyjęte do ustalenia wartości godziwej; (b) tabelę zmian w kapitale z aktualizacji wyceny; (c) dla każdej kategorii składnika aktywów niebędącego instrumentami finansowymi – wartości godziwą wykazaną w bilansie, jak również odpowiednio skutki przeszacowania zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych lub odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny w okresie sprawozdawczym Zarówno na dzień 31 grudnia 2022 roku, jak i na dzień 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiły aktywa niebędące instrumentami finansowymi, które byłyby wycenione według wartości godziwej. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 53 Nota Nr 20 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura rzeczowa Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2022 1.01.-31.12.2021 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności), w tym: 213 611 685,94 240 404 020,11 - sprzedaż wyrobów gotowych 207 202 139,78 231 794 090,26 W tym do jednostek powiązanych 19 668 093,93 24 649 403,23 - sprzedaż usług 6 409 546,16 8 609 929,85 W tym do jednostek powiązanych 3 495 931,26 4 914 373,82 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności), w tym: 43 519 606,33 43 451 041,33 - towary 43 147 140,29 43 301 830,23 W tym do jednostek powiązanych 0,00 299,00 - materiały 372 466,04 149 211,10 W tym do jednostek powiązanych 1 680,96 28 273,50 RAZEM 257 131 292,27 283 855 061,44 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura terytorialna Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2022 1.01.-31.12.2021 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 213 611 685,94 240 404 020,11 - kraj 211 995 276,07 235 643 743,99 - zagranica 1 616 409,87 4 760 276,12 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 43 519 606,33 43 451 041,33 - kraj 43 137 157,98 43 111 325,80 - zagranica 382 448,35 339 715,53 RAZEM 257 131 292,27 284 000 715,29 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 54 Nota Nr 21 Przychody finansowe Przychody z odsetek za 2022 rok Lp. Rodzaj aktywów Przychody z odsetek w danym roku obrotowym Odsetki naliczone i zrealizowane Odsetki naliczone lecz nie zrealizowane do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy 1 Dłużne instrumenty finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Należności 26 416,77 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Środki pieniężne 0,00 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 5 Inne aktywa 0,00 0,0 0,0 0,0 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM 26 416,77 0,00 0,00 0,00 Przychody z odsetek za 2021 rok Lp. Rodzaj aktywów Przychody z odsetek w danym roku obrotowym Odsetki naliczone i zrealizowane Odsetki naliczone lecz nie zrealizowane do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy 1 Dłużne instrumenty finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Należności 110 378,78 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Środki pieniężne 0,00 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 5 Inne aktywa 0,00 0,0 0,0 0,0 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM 110 378,78 0,00 0,00 0,00 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 55 Dywidendy i udziały w zyskach Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2022 1.01.-31.12.2021 1 Libet 2000 Sp. z o.o. 1 749 721,76 1 948 558,30 2 Baumabrick Sp. z o.o. 352 201,43 192 155,21 RAZEM 2 101 923,19 2 140 713,51 Aktualizacja wartości inwestycji - nie dotyczy Nota Nr 22 Koszty finansowe Koszty z tytułu odsetek za 2022 rok Lp. Rodzaj zobowiązania Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym Odsetki naliczone i zapłacone Odsetki naliczone lecz niezapłacone do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy 1 Zobowiązania przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 6 984 970,58 1 449 814,53 0,00 0,00 a kredyty i pożyczki 5 125 921,13 0,00 0,00 0,00 b dłużne papiery wartościowe 0 0,00 0,00 0,00 c zobowiązania finansowe inne 719 331,62 0,00 0,00 0,00 d zobowiązania z tytułu dostaw i usług 789 966,47 1 449 814,53 0,00 0,00 e inne zobowiązania krótkoterminowe 349 751,36 0,00 0,00 0,00 RAZEM 6 984 970,58 1 449 814,53 0,00 0,00 Koszty z tytułu odsetek za 2021 rok Lp. Rodzaj zobowiązania Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym Odsetki naliczone i zapłacone Odsetki naliczone lecz niezapłacone do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy 1 Zobowiązania przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 2 817 359,10 420 881,78 0,00 0,00 a kredyty i pożyczki 1 664 315,83 0,00 0,00 0,00 b dłużne papiery wartościowe 0 0,00 0,00 0,00 c zobowiązania finansowe inne 182 017,43 0,00 0,00 0,00 d zobowiązania z tytułu dostaw i usług 639 510,64 420 881,78 0,00 0,00 e inne zobowiązania krótkoterminowe 331 515,20 0,00 0,00 0,00 RAZEM 2 817 359,10 420 881,78 0,00 0,00 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 56 Aktualizacja wartości inwestycji - nie dotyczy. Inne koszty finansowe Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2022 1.01.-31.12.2021 1 Utworzenie rezerw 0,00 0,00 2 Pozostałe, w tym: 791 638,88 810 264,86 a prowizje od faktoringu oraz kredytu 339 325,80 291 299,37 b nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 210 615,96 303 429,57 c Opłata restrukturyzacyjna 182 071,07 206 804,45 d Pozostałe 59 626,05 8 731,47 RAZEM 791 638,88 810 264,86 Nota Nr 23 Pozostałe przychody operacyjne Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2022 1.01.-31.12.2021 1 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 5 647 042,86 306 637,72 środków trwałych i środków trwałych w budowie 5 647 042,86 306 637,72 inwestycji 0,00 0,00 2 Dotacje 68 809,32 68 809,32 3 Pozostałe, w tym: 10 978 269,57 10 496 749,84 odpis ujemnej wartości firmy 9 519 879,84 9 519 879,84 rozwiązanie rezerw pozostałych 0,00 0,00 rozwiązanie odpisów aktualizujących należności 81 196,35 57 916,13 rozwiązanie odpisów aktualizujących środki trwałe i środki trwałe w budowie 87 517,58 20 060,04 rozwiązanie rezerwy na wyroby gotowe 1 058 076,88 0,00 odszkodowania 43 261,09 112 855,19 spisane zobowiązania 343,71 486 449,05 zwrot kosztów sądowych 19 948,36 72 120,60 różnice inwentaryzacyjne 0,00 0,00 pozostałe 168 045,76 227 468,99 RAZEM 16 694 121,75 10 872 196,88 odpis jak opisane we wcześniejszych notach LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 57 Pozostałe koszty operacyjne Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2022 1.01.-31.12.2021 1 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 2 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 17 558 587,21 1 963 495,98 środków trwałych 2021 i znaków towarowych 2022 13 133 000,00 856 000,00 Wyrobów gotowych 4 108 878,45 307 139,76 Należności krótkoterminowe, w tym: 800 356,22 należności z tytułu dostaw i usług 316 708,76 800 356,22 inne należności 0,00 0,00 3 Pozostałe, w tym: 1 322 004,52 2 680 046,73 Rozliczenie niedoborów magazynowych 648 970,43 2 218 075,95 spisane należności 0,00 5 122,95 kary 105 343,66 40 558,80 koszty sądowe i egzekucyjne 423 963,06 191 530,09 pozostałe 143 727,37 224 758,94 RAZEM 18 880 591,73 4 643 542,71 Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe utworzono, zarówno w roku 2022 jak i w roku 2021, w związku z zaleganiem dłużników ze spłatą. Nota Nr 24 Informacje o przychodach i kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym – nie wystąpiła działalność zaniechana. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 58 Nota Nr 25 Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym brutto Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2022 1.01.-31.12.2021 1 Zysk brutto (26 757 766,12) (6 722 958,16) 2 Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodu 39 917 162,22 19 629 142,03 amortyzacja środków trwałych 3 344 404,37 3 343 241,36 koszty reprezentacji 51 795,88 54 439,07 PFRON 544 943,00 464 693,00 utworzenie rezerw oraz odpisów 7 238 198,90 2 831 011,69 odsetki NKUP 3 596 046,77 661 011,34 nieopłacone składki 5 387 348,34 2 520 808,28 wycena do wartości godziwej IRS 1 752 542,62 0,00 korekta kosztu wytworzenia 2 432 770,26 0,00 pozostałe 868 332,07 1 048 010,34 nieopłacone faktury kosztowe 14 700 780,01 8 705 926,95 3 Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodu tylko podatkowe w danym roku (10 478 857,34) (10 373 996,52) zapłacone odsetki od kredytów (104 908,56) 0,00 składki społeczne wypłacone z poprzedniego okresu (3 156 196,07) (1 989 396,24) faktury kosztowe z poprzednich okresów - zapłata (6 658 982,72) (7 322 448,35) zapłacona część kapitałowa rat leasingowych (558 769,99) (1 062 151,93) 4 Przychody nie będące przychodami do opodatkowania (ze znakiem ujemnym) (13 788 539,42) (12 368 154,09) odpis ujemnej wartości firmy (9 519 879,84) (9 519 879,84) dywidenda (2 101 923,19) (2 140 713,51) rozwiązanie rezerw (2 166 736,39) (681 417,80) pozostałe 0,00 (26 142,94) 5 Przychody będące przychodami do opodatkowania tylko podatkowo w danym roku 0,00 0,00 6 Inne zmiany podstawy opodatkowania (2 025 000,00) 0,00 rozliczenie strat lat ubiegłych (2 025 000,00) 0,00 7 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym (13 133 001,00) 0,00 8a Zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego odniesiona w wynik finansowy (2 424 054,49) 0,00 8b Zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego - korekta okresu porównawczego (20 267,00) 0,00 8c Zmiana stanu rezerwy na podatku odroczony odniesiona w wynik finansowy (1 605 883,58) 0,00 9 Razem podatek dochodowy wykazany w RZiS (4 050 205,07) 0,00 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 59 Nota Nr 26 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Lp. Tytuł ujemnych różnic przejściowych Kwota różnicy przejściowej Aktywa z tytułu podatku odroczonego na 31.12.2021 Zwiększenia z tytułu powstania ujemnych różnic przejściowych Zmniejszenia z tytułu odwrócenia ujemnych różnic przejściowych Zwiększenia z tytułu powstania strat podatkowych Kwota różnicy przejściowej Aktywa z tytułu podatku odroczonego na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 stawka podatku stan na 31.12.2022 stawka podatku 1 Odniesionych na wynik finansowy 40 860 414,54 7 727 543,74 16 461 107,73 (1 490 428,40) (2 105 829,38) 53 725 264,49 10 207 800,25 środki trwałe 1 084 951,52 19% 206 140,79 0,00 (87 517,58) 0,00 997 433,94 19% 189 512,45 Odpis Aktualizujący środki trwałe 1 084 951,52 19% 206 140,79 0,00 (87 517,58) 997 433,94 19% 189 512,45 Zapasy 541 292,20 19% 102 845,52 525 583,64 0,00 0,00 1 066 875,84 19% 202 706,41 Odpis Aktualizujący zapasy 541 292,20 19% 102 845,52 525 583,64 0,00 1 066 875,84 19% 202 706,41 Niewykorzystane moce produkcyjne 0,00 19% 0,00 0,00 0,00 0,00 19% 0,00 Należności krótkoterminowe 5 321 542,36 19% 1 011 093,05 89 858,56 0,00 0,00 5 411 400,92 19% 1 028 166,17 Odpis Aktualizujący należności 5 321 542,36 19% 1 011 093,05 89 858,56 0,00 5 411 400,92 19% 1 028 166,17 Zobowiązania krótkoterminowe 15 389 729,15 19% 2 924 048,54 15 845 665,53 (1 402 910,82) 0,00 29 832 483,86 19% 5 668 171,93 Niezapłacone odsetki od kredytów oraz faktoringu (91 385,64) 19% (17 363,27) 91 385,64 0,00 0,00 19% 0,00 Odsetki od zobowiązań z tytułu dostaw i usług 0,00 19% 0,00 3 354 674,60 0,00 3 354 674,60 19% 637 388,17 Rezerwa na zobowiązania 1 007 515,71 19% 191 427,98 4 357 808,00 0,00 5 365 323,71 19% 1 019 411,50 Niewypłacone narzuty płacowe 5 354 173,59 19% 1 017 292,98 0,00 (1 402 910,82) 3 951 262,77 19% 750 739,93 Niezapłacone faktury 8 930 293,80 19% 1 696 755,82 8 041 797,29 0,00 16 972 091,09 19% 3 224 697,31 nieprzelany odpis na ZFŚS 189 131,69 19% 35 935,02 0,00 0,00 189 131,69 19% 35 935,02 Strata podatkowa 18 522 899,31 19% 3 519 350,87 0,00 0,00 (2 105 829,38) 16 417 069,93 19% 3 119 243,29 2 Odniesionych na kapitał własny 0,00 19% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 19% 0,00 RAZEM 40 860 414,54 7 727 543,75 16 461 107,73 (1 490 428,40) (2 105 829,38) 53 725 264,49 10 207 800,25 odpis aktualizujący wartość aktywów 0,00 0,00 wartość netto aktywów z tytułu podatku odroczonego wykazanych w bilansie 7 727 543,75 10 207 800,25 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 60 Zmiany w stanie aktywów z tytułu podatku odroczonego w okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Lp. Tytuł Wartość brutto Odpis aktualizujący 1 Bilans otwarcia 7 727 543,75 0,00 2 Zwiększenia 2 480 256,50 0,00 a w korespondencji z wynikiem finansowym 2 480 256,50 0,00 - utworzenie aktywów 2 480 256,50 0,00 - utworzenie odpisu aktualizującego 0,00 0,00 b w korespondencji z kapitałami 0,00 0,00 - utworzenie aktywów 0,00 - utworzenie odpisu aktualizującego 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 a w korespondencji z wynikiem finansowym 0,00 0,00 - rozwiązanie aktywów 0,00 0,00 - korekta z tytułu zmiany stawki 0,00 0,00 - rozwiązania odpisu aktualizującego 0,00 0,00 b w korespondencji z kapitałami 0,00 0,00 - rozwiązanie aktywów 0,00 - korekta z tytułu zmiany stawki 0,00 0,00 - rozwiązania odpisu aktualizującego 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 10 207 800,25 0,00 Zmiany w stanie aktywów z tytułu podatku odroczonego w okresie od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku Lp. Tytuł Wartość brutto Odpis aktualizujący 1 Bilans otwarcia 5 139 690,81 0,00 2 Zwiększenia 2 623 787,96 0,00 a w korespondencji z wynikiem finansowym 2 623 787,96 0,00 - utworzenie aktywów 2 623 787,96 0,00 - utworzenie odpisu aktualizującego 0,00 0,00 b w korespondencji z kapitałami 0,00 0,00 - utworzenie aktywów 0,00 - utworzenie odpisu aktualizującego 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 a w korespondencji z wynikiem finansowym 0,00 0,00 - rozwiązanie aktywów 0,00 0,00 - korekta z tytułu zmiany stawki 0,00 0,00 - rozwiązania odpisu aktualizującego 0,00 0,00 b w korespondencji z kapitałami 0,00 0,00 - rozwiązanie aktywów 0,00 - korekta z tytułu zmiany stawki 0,00 0,00 - rozwiązania odpisu aktualizującego 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 7 763 478,76 0,00 Uzasadnienie przyczyny dokonania odpisów aktualizujących wartości aktywów z tytułu podatku odroczonego oraz jego wysokości Nie dokonywano. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 61 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Lp. Tytuł dodatnich różnic przejściowych Kwota różnicy przejściowej Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na 31.12.2021 Kwota różnicy przejściowej Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 stawka podatku stan na 31.12.2022 stawka podatku 1 Odniesionych na wynik finansowy 41 668 246,13 7 916 966,76 33 216 227,28 6 311 083,18 - różnica w wartości podatkowej i bilansowej środków trwałych 37 424 682,61 19% 7 110 689,70 33 054 893,51 19% 6 280 429,77 - leasing 4 163 339,39 19% 791 034,48 117 362,02 19% 22 298,78 - bonusy przychodowe 80 224,13 19% 15 242,58 43 971,75 19% 8 354,63 2 Odniesionych na kapitał własny 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM 41 668 246,13 7 916 966,76 33 216 227,28 6 311 083,18 Zmiany w stanie rezerw z tytułu podatku odroczonego od 1.01.2022 roku do 31.12.2022 roku Lp. Tytuł Wartość brutto 1 Bilans otwarcia 7 895 329,91 Korekta roku porównawczego 21 636,85 2 Zwiększenia 0,00 a w korespondencji z wynikiem finansowym 0,00 - utworzenie rezerwy 0,00 b w korespondencji z kapitałami 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 a w korespondencji z wynikiem finansowym 0,00 b w korespondencji z kapitałami 0,00 4 Bilans zamknięcia 7 916 966,76 Zmiany w stanie rezerw z tytułu podatku odroczonego od 1.01.2021 roku do 31.12.2021 roku Lp. Tytuł Wartość brutto 1 Bilans otwarcia 7 895 329,91 2 Zwiększenia 21 636,86 a w korespondencji z wynikiem finansowym 21 636,86 - utworzenie rezerwy 21 636,86 b w korespondencji z kapitałami 0,00 3 Zmniejszenia 21 636,87 a w korespondencji z wynikiem finansowym 21 636,87 b w korespondencji z kapitałami 0,00 4 Bilans zamknięcia 7 895 329,91 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 62 Nota Nr 27 Kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie W 2022 roku oraz w 2021 roku nie wystąpiły o charakterze incydentalnym pozycje przychodowe oraz kosztowe o nadzwyczajnej wartości Nota Nr 28 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym Spółka w 2022 oraz w 2021 nie wytwarzała środków trwałych we własnym zakresie. Nie wystąpiły odsetki ani różnice kursowe które powiększyłyby koszt wytworzenia środków trwałych w budowie. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 63 Nota Nr 29 Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe (odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska) Lp. Tytuł poniesione w bieżącym okresie planowane do poniesienia 1 Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe 5 317 819,99 4 600 000,00 a w tym na ochronę środowiska 0,00 0,00 Nota Nr 30 Kursy przyjęte do wyceny aktywów i pasywów w walutach obcych Lp. Tytuł 31.12.2022 31.12.2021 1 kurs EUR/PLN 4,6899 4,5994 2 kurs CZK/PLN 0,1942 0,1850 Do wyceny transakcji ujętych w rachunku zysków i strat zastosowano kursy wymiany walut obowiązujące na dzień dokonania transakcji zgodnie z zasadami opisanymi we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 64 Nota Nr 31 Krótkoterminowe aktywa finansowe wg tytułów KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 a) w jednostkach zależnych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 5 000,00 - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0,00 0,00 - dłużne papiery wartościowe 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe wg rodzaju 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe wg rodzaju 0,00 0,00 b) w jednostkach współzależnych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0,00 0,00 - dłużne papiery wartościowe 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe wg rodzaju 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe wg rodzaju 0,00 0,00 c) w jednostkach stowarzyszonych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0,00 0,00 - dłużne papiery wartościowe 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe wg rodzaju 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe wg rodzaju 0,00 0,00 d) w znaczącym inwestorze 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0,00 0,00 - dłużne papiery wartościowe 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe wg rodzaju 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe wg rodzaju 0,00 0,00 e) we wspólniku jednostki współzależnej 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0,00 0,00 - dłużne papiery wartościowe 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe wg rodzaju 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe wg rodzaju 0,00 0,00 f) w jednostce dominującej 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0,00 0,00 - dłużne papiery wartościowe 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe wg rodzaju 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe wg rodzaju 0,00 0,00 g) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0,00 0,00 - dłużne papiery wartościowe 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe wg rodzaju 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe wg rodzaju 0,00 0,00 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 65 KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 h) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 687 477,30 2 110 824,86 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 687 477,30 2 110 824,86 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 687 477,30 2 115 824,86 Środki pieniężne w których Spółka lokuje środki pieniężne mają rating od poziomu BB(-) do poziomu A(-). Nota Nr 32 Objaśnienie struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych Lp. Tytuł 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne 687 477,30 2 110 824,86 1 Środki pieniężne w banku 687 477,30 2 110 824,86 2 Środki pieniężne w kasie 0,00 0,00 3 Lokaty bankowe 0,00 0,00 4 Inne środki pieniężne 0,00 0,00 Ekwiwalenty środków pieniężnych 0,00 0,00 RAZEM 687 477,30 2 110 824,86 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 66 Wyjaśnienie przyczyn znaczących różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych: Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2022 1.01.-31.12.2021 1. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych wykazane w rachunku przepływów pieniężnych wynikają z następujących pozycji: 0,00 0,00 - różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych 0,00 0,00 2 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: 1 946 848,68 (94 615,40) - odsetki zapłacone od kredytów 3 329 440,25 1 755 701,47 - odsetki naliczone od kredytów i pożyczek 0,00 108 379,21 - odsetki od leasingu i faktoringu 719 331,62 182 017,43 - otrzymana dywidenda (2 101 923,19) (2 140 713,51) 3 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: (5 647 042,86) (306 637,72) - zysk (strata) ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych (5 647 042,86) (306 637,72) 4 Zmiana należności wynika z następujących pozycji: 10 224 734,57 (1 746 170,84) - zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu 10 224 734,57 (1 746 170,84) - korekta o zmianę stanu należności z tytułu odsetek 0,00 0,00 5 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji: 46 819 906,48 1 006 587,03 - zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych bez kredytów i pożyczek (17 093 978,12) 2 780 394,61 - korekta o zmianę stanu kredytów 59 230 133,43 3 147 141,73 - korekta o zmianę stanu leasingów oraz zobowiązań z tytułu instrumentów finansowych 712 424,12 239 710,88 - korekta o zmianę stanu zobowiązań inwestycyjnych 1 189 350,74 (1 523 563,47) - zmiana stanu zobowiązań z tytułu faktoringu 3 017 176,53 (3 562 156,98) - inne korekty (235 200,22) (74 939,74) 5 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych, wynika z następujących pozycji: (497 503,23) (2 537 563,61) - zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych krótkoterminowych (aktywa) i długoterminowych (aktywa) (2 279 224,56) (1 890 736,87) - zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (pasywa) 1 781 721,33 (646 826,74) - korekta o zwiększenie RMB z tytułu wpływu dotacji 0,00 0,00 - zmiana prezentacji prowizji od kredytów 0,00 0,00 6 Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: 3 525 602,58 (9 539 939,88) - odpis ujemnej wartości firmy (9 519 879,84) (9 519 879,84) - rozwiązanie odpisu na środki trwałe 13 045 482,42 (20 060,04) - zmiana stanu prowizji od kredytów 0,00 0,00 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 67 Nota Nr 32 Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe. Lp. Wyszczególnienie - liczba zatrudnionych (osoby) 1.01.-31.12.2022 1.01.-31.12.2021 Pracownicy ogółem, z tego: 310 372 pracownicy na stanowiskach robotniczych 211 263 pracownicy na stanowiskach nierobotniczych 99 109 Nota Nr 33 Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących Spółek handlowych (dla każdej grupy osobno) za rok obrotowy oraz wszelkich zobowiązań wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych członków tych organów lub zobowiązanych zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu Dane za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Zarząd jednostki dominującej Tomasz Chełmicki 241 333,33 Jack Gwiżdż 231 612,90 Marcin Pieniuta 231 612,90 Thomas Lehmann 448 333,33 Razem: 1 152 892,46 Rada Nadzorcza Gabrielczyk Jerzy 84 000,00 Łyskawa Piotr 69 000,00 Najnigier Sławomir 60 000,00 Warzocha Grzegorz 72 000,00 Hulbój Michał 72 000,00 Kubicki Seweryn 63 000 00 Razem: 420 000,00 W dniu 13 czerwca 2022 roku Pan Thomas Lehmann złożył rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu na dzień 14 czerwca 2022 roku, godzina 23:59. Pan Thomas Lehmann pełnił funkcję Prezesa Zarządu od 2011 roku. W dniu 13 czerwca 2022 roku Rada Nadzorcza powołała Pana Tomasza Chełmickiego do Zarządu Spółki, powierzając mu z dniem 30 czerwca 2022 roku funkcję Prezesa Zarządu Dane za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Zarząd jednostki dominującej Thomas Lehmann 600 000,00 Sławomir Salamon 301 832,26 Razem: 901 832,26 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 68 Rada Nadzorcza Gabrielczyk Jerzy 84 000,00 Gronostaj Ireneusz 26 129,03 Łyskawa Piotr 69 000,00 Najnigier Sławomir 60 000,00 Warzocha Grzegorz 72 000,00 Hulbój Michał 72 000,00 Kubicki Seweryn 63 000 00 Razem: 446 129,03 Nota Nr 34 Informacje o kwotach zaliczek, kredytów, pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących i administrujących jednostki, ze wskazaniem ich głównych warunków, wysokości oprocentowania oraz wszelkich spłaconych, odpisanych lub umorzonych, a także zobowiązań zaciągniętych w ich imieniu tytułem gwarancji i poręczeń wszelkiego rodzaju, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdego z tych organów - nie dotyczy. Nota Nr 35 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym oraz ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy jednostki Zdarzenia jakie nastąpiły po 31 grudnia 2022: W dniu 14 kwietnia 2023 r. zgodnie z opublikowanym raportem bieżącym nr 3/2023, Spółka zawarła z Panią Beatą Dziechcińską i Panem Arturem Dziechcińskim, przedwstępną warunkową umowę sprzedaży nieruchomości położonej w Pruszkowie, będącej w użytkowaniu wieczystym Spółki, wraz z budynkami i budowlami zlokalizowanymi na tej nieruchomości, stanowiącymi własność Spółki, za cenę 18 mln zł netto wraz z należnym podatkiem od towarów i usług. Strony zobowiązały się zawrzeć umowę przyrzeczoną do dnia 31 maja 2023 r. Po zakończeniu okresu rocznego nie wystąpiły inne, poza informacjami opublikowanymi w niniejszym sprawozdaniu oraz kwestiami opisanymi w raportach bieżących opublikowanych po zakończeniu okresu rocznego, dostępnych na stronie internetowej https://ir.libet.pl/report/index Inne istotne zdarzenia roku 2022 Nie wystąpiły inne zdarzenia w roku 2022 o których Spółka nie informowała w niniejszym sprawozdaniu. Nota Nr 36 Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego praz zmian w kapitale własnym, oraz przedstawienie zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego wraz z podaniem jej przyczyny Sprawozdanie finansowe za bieżący i poprzedni rok obrotowy sporządzono stosując identyczne zasady (politykę) rachunkowości. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 69 Nota Nr 37 Informacje liczbowe, wraz z wyjaśnieniem, zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy Dane porównawcze zawierają dane za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 dla rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale własnym oraz rachunku przepływów pieniężnych oraz dane na dzień 31 grudnia 2021 dla bilansu oraz odpowiednio dla danych zawartych w informacji dodatkowej. Nota Nr 38 Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi w okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Lp. Tytuł Nazwa jednostki Nazwa jednostki Libet 2000 BaumaBrick 1 Należności 0,00 0,00 2 Inwestycje - pożyczki, papiery wartościowe 0,00 0,00 3 Zobowiązania 53 115 165,92 0,00 4 Przychody operacyjne 226 061,92 23 895 873,20 5 Pozostałe przychody operacyjne 0,00 0,00 6 Przychody finansowe 0,00 0,00 7 Koszty operacyjne 8 174 231,69 766 539,91 8 Pozostałe koszty operacyjne 0,00 0,00 9 Koszty finansowe 1 904 860,07 0,00 Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi w okresie od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku Lp. Tytuł Nazwa jednostki Nazwa jednostki Libet 2000 BaumaBrick 1 Należności 0,00 1 250 009,79 2 Inwestycje - pożyczki, papiery wartościowe 0,00 0,00 3 Zobowiązania 4 940 540,97 0,00 4 Przychody operacyjne 287 257,65 29 305 091,90 5 Pozostałe przychody operacyjne 0,00 0,00 6 Przychody finansowe 0,00 0,00 7 Koszty operacyjne 9 126 880,81 757 315,51 8 Pozostałe koszty operacyjne 0,00 0,00 9 Koszty finansowe 0,00 0,00 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 70 Nota Nr 39 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji - nie dotyczy. Nota Nr 40 Informacje o jednostkach wyłączonych z konsolidacji - nie dotyczy. Nota Nr 41 Informacje o nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym i najniższym szczeblu grupy kapitałowej, w której skład wchodzi spółka jako jednostka zależna, oraz miejscu, w którym sprawozdanie to jest dostępne - Libet SA jako jednostka dominująca, sporządza sprawozdanie skonsolidowane grupy kapitałowej Libet SA zarówno na najniższym, jak i na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej. Sprawozdanie skonsolidowane przechowywane jest w siedzibie spółki dominującej, tj. we Wrocławiu, przy ulicy K. Michalczyka. 5. Nota Nr 42 Nazwę, adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz formę prawną każdej z jednostek, których dana jednostką jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową - nie dotyczy. Nota Nr 43 Informacja na temat połączenia spółek - nie dotyczy. Nota Nr 44 Charakter i cel gospodarczy nieuwzględnionych w bilansie umów, w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki - nie wystąpiły takie umowy zarówno w 2022, jak i w 2021. Nota Nr 45 Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej wypłaconym lub należnym za rok obrotowy Lp. Rodzaj usług 1.01.-31.12.2022 1.01.-31.12.2021 1 badanie ustawowe w rozumieniu art. 2 pkt 1 ustawy z dnia 11 maja 2018 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym 153 300 150 000,00 2 Inne usługi atestacyjne 5 000 9 000 3 Usługi doradztwa podatkowego 0,00 0,00 4 Pozostałe usługi 0,00 0,00 RAZEM 158 300 159 000 *kwota dotyczy usług świadczonych w jednostce dominującej i dla sprawozdania jednostkowego Data zawarcia przez emitenta umowy z firmą audytorską o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa W dniu 23 kwietnia 2021 roku Rada Nadzorcza Spółki dominującej podjęła uchwałę o wyborze firmy ECDDP AUDYT sp. z o.o. z/s w Krakowie wpisanej na listę firm audytorskich prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego za numerem 3769, do przeprowadzenia: (a) przeglądu sprawozdania finansowego Spółki oraz sprawozdania finansowego grupy kapitałowej Spółki za pierwsze półrocze 2021, 2022, 2023 roku, (b) badania sprawozdania finansowego Spółki oraz sprawozdania finansowego grupy kapitałowej Spółki za lata 2021-2023. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 71 W dniu 22 listopada 2022 roku Zarząd Spółki Jednostki Dominującej poinformował w raporcie bieżącym nr 17/2022, że z dniem 21 listopada 2022 roku doszło do rozwiązania zawartej ze Spółką umowy z dnia 27.08.2021 roku o przeprowadzenie badania i przeglądu sprawozdania finansowego. Umowa została rozwiązana na skutek wypowiedzenia przez firmę audytorską ECDP Audyt Sp. z o.o. Powody rozwiązania zostały podane w w/w raporcie bieżącym. W dniu 22 grudnia 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki dominującej podjęła uchwałę o wyborze firmy WBS Audyt Sp. z o.o. z/s w Warszawie wpisanej na listę firm audytorskich prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego za numerem 3685 do przeprowadzenia: a) przeglądu sprawozdania finansowego Spółki oraz sprawozdania finansowego grupy kapitałowej Spółki za pierwsze półrocze 2022 roku oraz pierwsze półrocze 2023 roku, b)badania sprawozdania finansowego Spółki oraz sprawozdania finansowego grupy kapitałowej za lata 2022 i 2023. Ww. wybór nastąpił w zgodzie odpowiednimi przepisami prawa oraz wewnętrznymi procedurami Spółki, w szczególności wybór ten jest zgodny z rekomendacją przedłożoną Radzie Nadzorczej Spółki przez Komitet Audytu Rady Nadzorczej Spółki, w tym także co do uzasadnionej preferencji Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki o której mowa w art. 130 ust. 3 pkt. 1 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U. z 2017 r. poz. 1089, ze zmianami Nota Nr 46 Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi - nie wystąpiły takie umowy. Nota Nr 47 Pozycje pozabilansowe Zarówno na dzień 31 grudnia 2022 roku, jak i na dzień 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiły pozycje pozabilansowe, poza zobowiązaniami z tytułu umów leasingu operacyjnego, najmu oraz dzierżawy. W poniższej tabeli przedstawiono sumę minimalnych opłat z tytułu umów leasingu operacyjnego, dzierżawy oraz najmu. na dzień 31 grudnia 2022 Poniżej 6 miesięcy 6-12 miesięcy 1-2 lata 2-5 lat Ponad 5 lat wartość bilansowa Suma minimalnych opłat z tytułu umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych o podobnym charakterze 3 759 056,53 3 594 566,04 9 925 227,03 6 452 306,76 0 23 731 156,36 Dane na dzień 31 grudnia 2021 Poniżej 6 miesięcy 6-12 miesięcy 1-2 lata 2-5 lat Ponad 5 lat wartość bilansowa Suma minimalnych opłat z tytułu umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych o podobnym charakterze 4 613 813,24 4 183 751,33 6 031 679,10 11 433 409,76 7 614 722,87 33 877 376,30 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 72 Nota Nr 48 Wartość zobowiązań w walucie obcej Na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość zobowiązań narażona na ryzyko walutowe wyniosła 3 673 tys. zł, a na dzień 31 grudnia 2021 roku 313 tyś zł. Całość zobowiązań narażonych na ryzyko walutowe dotyczyła zobowiązań krótkoterminowych. Nota nr 49 Zysk (strata) przypadający na jedną akcję Okres zakończony 31.12.2022 Okres zakończony 31.12.2021 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej przypadająca na akcjonariuszy Spółki (22 707 561,05) (4 120 807,05) Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej przypadająca na akcjonariuszy jednostki dominującej 0,00 0,00 Zysk (strata) netto (22 707 561,05) (4 120 807,05) Zysk (strata) netto przypadająca na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję (22 707 561,05) (4 120 807,05) Średnio ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku (straty) na jedną akcję 50 000 000,00 50 000 000,00 Średnio ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję 50 000 000,00 50 000 000,00 Zysk (strata) na jedną akcję (w złotych): Podstawowy z zysku (straty) za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (0,45) (0,08) Rozwodniony z zysku (straty) za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (0,45) (0,08) Nota nr 50 Zysk (strata) ze sprzedaży w wariancie kalkulacyjnym 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Przychody ze sprzedaży 257 131 292,27 283 855 061,44 Koszty sprzedaży 22 017 265,73 26 313 185,01 Koszty ogólnego zarządu 16 340 260,50 15 235 230,74 Koszt własny sprzedaży 236 246 978,15 253 460 844,57 Zysk (strata) ze sprzedaży (17 473 212,11) (11 154 198,88) Nota Nr 51 Informacje o dochodach z tytułu ukrytych zysków w rozumieniu art. 28m ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2020 r. poz. 1406, 1492, 1565, 2122 i 2123) - w przypadku podatników opodatkowanych ryczałtem od dochodów spółek – Nie dotyczy. Nota Nr 52 Informacje o liczbie akcji obejmowanych przez akcjonariuszy w prostej spółce akcyjnej w zamian za wkłady niepieniężne, których przedmiotem jest prawo niezbywalne lub świadczenie pracy lub usług – Nie dotyczy. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 73 Nota Nr 53 Informacje o kosztach związanych z pracami badawczymi i pracami rozwojowymi, które nie zostały zakwalifikowane zgodnie z art. 33 ust. 2 do wartości niematerialnych i prawnych – Nie dotyczy. Nota Nr 54 Informacja o wartości żywności przekazanej organizacjom pozarządowym, z przeznaczeniem na wykonywanie przez te organizacje zadań w zakresie określonym w art. 2 pkt 2 ustawy z dnia 19 lipca 2019 r. o przeciwdziałaniu marnowaniu żywności (Dz. U. z 2020 r. poz. 1645), lub kwotę opłaty za marnowanie żywności, o której mowa w art. 5 tej ustawy. – Nie dotyczy, Nota Nr 55 Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT Stan na 31.12.2022 r. środków zgromadzonych na rachunku VAT wynosi 216 694,05 zł. Nota Nr 56 Informacja o odsetkach oraz różnicach kursowych, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym – Nie dotyczy. Nota Nr 57 Informacja o składniku aktywów lub pasywów wykazywanym w więcej niż jednej pozycji bilansu, jego powiązanie między tymi pozycjami; dotyczy to w szczególności podziału należności i zobowiązań na część długoterminową i krótkoterminową Kwota Pozycja w bilansie Kwota Zobowiązania wobec pozostałych jednostek z tytułu leasingów 530 978,39 P.B.II.3.c 346 906,49 P.B. III.3.c 184 071,90 Rozliczenia międzyokresowe bierne - otrzymane dotacje 982 259,68 P.B.IV.2 72 299,28 P.B.IV.2 909 960,40 Rozliczenia międzyokresowe czynne - ogródki wystawowe 73 978,13 A.A.V.2 31 578,50 A.B.IV 42 399,63 Nota Nr 58 W przypadku, gdy inne informacje niż wyżej wymienione mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji finansowej, majątkowej oraz wynik finansowy jednostki, należy ujawnić te informacje Po zakończeniu okresu objętego niniejszym rocznym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły inne, poza informacjami opublikowanymi w niniejszym rocznym sprawozdaniu finansowym oraz kwestiami opisanymi w raportach bieżących opublikowanych po zakończeniu okresu rocznego, dostępnych na stronie internetowej https://ir.libet.pl/report/index LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku 74 Podpisy Zarządu Libet S.A. …………………………………………………….. Tomasz Chełmicki – Prezes Zarządu …………………………………………………….. Jacek Gwiżdż – Członek Zarządu …………………………………………………….. Marcin Pieniuta – Członek Zarządu Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych: …………………………………………………….. Szymon Grobelny Sporządzono: Wrocław, dnia 28 kwietnia 2023