Grupa Kapitałowa Lentex

KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

SKONSOLIDOWANY ROZSZERZONY RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2021 ROKU

19 listopada 2021 roku

www.lentex.com

Spis treści

	SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE 5
	KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 6
	KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 7
	KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 8
	KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 9
1.	Dodatkowe noty objaśniające 12
1.1.	Zawartość kwartalnego skróconego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Lentex 12
1.2.	Podstawa sporządzenia kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 13
1.3.	Istotne zasady (polityka) rachunkowości 13
1.4.	Zmiany prezentacyjne i zapewnienie porównywalności danych 15
1.5.	Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 16
1.6.	Niepewność szacunków i założeń 18
1.7.	Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 20
1.8.	Sezonowość działalności 20
1.9.	Informacje dotyczące segmentów działalności 21
1.10.	Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne 23
1.11.	Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia 24
1.12.	Wartość firmy jednostek podporządkowanych 24
1.13.	Instrumenty finansowe 24
1.14.	Zapasy 27
1.15.	Należności z tytułu dostaw i usług 27
1.16.	Pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe 28
1.17.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 28
1.18.	Rezerwy 29
1.19.	Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki 31
1.20.	Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe oraz zobowiązania z tytułu umowy 32
1.21.	Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 33
1.22.	Koszt własny sprzedaży / koszty rodzajowe 34
1.23.	Pozostałe przychody i koszty 34
1.24.	Przychody i koszty finansowe 35
1.25.	Podatek dochodowy bieżący 36
1.26.	Odroczony podatek dochodowy 37
1.27.	Transakcje z podmiotami powiązanymi 37
1.28.	Wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta 38
1.29.	Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – informacja o zmianach od daty zakończenia ostatniego roku obrotowego 38
1.30.	Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej 38

1.31. Skutek zmian w strukturze jednostki w ciągu okresu, w tym połączenia przedsięwzięć, objęcie lub utrata kontroli nad jednostkami zależnymi i inwestycjami długoterminowymi, restrukturyzacja i zaniechanie działalności ........................................................................................................................ 39
1.32. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane ........................................................................... 39
1.33. Informacje dotyczące emisji, odkupu i spłaty nieudziałowych oraz kapitałowych papierów wartościowych. ....................................................................................................................................... 40
Pozostałe informacje............................................................................................................................................. 41
2.1. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej emitenta oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji. ............................................................................................................................................ 41
2.2. Informacje ogólne o grupie kapitałowej emitenta.................................................................................. 41
2.3. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących grupy kapitałowej emitenta..................................... 45
2.4. Opis czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe. ....................................................................................................................... 46
2.5. Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych..................................................................................................................................... 46
2.6. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość............ 46
2.7. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Spółki w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego. .......... 46
2.8. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego............................................ 47
2.9. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej............................................................................. 47
2.10. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości......................................................................................................................... 48
2.11. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca. ............................. 48
2.12. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta. .................................................................................................... 48
2.13. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta. ........................................................................................................................... 48
2.14. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki. ......... 49
2.15. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.................................................................................... 49 JEDNOSTKOWE WYBRANE DANE FINANSOWE ..................................................................................................... 50
KWARTALNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ......................................... 51

	KWARTALNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 52
	KWARTALNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 53
	KWARTALNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 54
3.	Dodatkowe noty objaśniające 55
3.1.	Zmiany prezentacyjne i zapewnienie porównywalności danych 55
3.2.	Sezonowość działalności 56
3.3.	Informacje dotyczące segmentów działalności 56
3.4.	Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne 58
3.5.	Inwestycje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach 58
3.6.	Instrumenty finansowe 59
3.7.	Zapasy 61
3.8.	Należności z tytułu dostaw i usług 61
3.9.	Pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe 62
3.10.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 62
3.11.	Rezerwy 63
3.12.	Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki 64
3.13.	Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe oraz zobowiązania z tytułu umowy 65
3.14.	Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 66
3.15.	Koszt własny sprzedaży / koszty rodzajowe 66
3.16.	Pozostałe przychody i koszty 67
3.17.	Przychody i koszty finansowe 68
3.18.	Podatek dochodowy bieżący 68
3.19.	Odroczony podatek dochodowy 69
3.20.	Transakcje z podmiotami powiązanymi 70
3.21.	Wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej 70

SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE

	w tys. zł		w tys. EUR
WYBRANE DANE FINANSOWE	3 kwartały 2021 okres od 01.01.2021 do 30.09.2021	3 kwartały 2020 okres od 01.01.2020 do 30.09.2020	3 kwartały 2021 okres od 01.01.2021 do 30.09.2021	3 kwartały 2020 okres od 01.01.2020 do 30.09.2020
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	306 389	281 403	67 213	63 351
EBITDA (wynik operacyjny + amortyzacja)	58 885	53 850	12 918	12 123
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	91 096	85 900	19 984	19 338
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (EBIT)	45 817	41 004	10 051	9 231
Zysk (strata) brutto	44 337	42 939	9 726	9 667
Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej	36 033	33 762	7 905	7 601
Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej	-	574	-	129
Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy	36 033	34 336	7 905	7 730
Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy przypadający na Akcjonariuszy jednostki dominującej	29 599	30 204	6 493	6 800
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	30 575	47 796	6 707	10 760
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(17 420)	(22 713)	(3 821)	(5 113)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(2 412)	(60 469)	(529)	(13 613)
Przepływy pieniężne netto - razem	10 743	(35 386)	2 357	(7 966)
Średnioważona liczba akcji zwykłych Spółki dla celów wyliczenia wskaźnika
zysku na akcję w sztukach	43 972 523	43 972 523	43 972 523	43 972 523
Zysk na jedną akcję*	0,67	0,69	0,15	0,15
Średnioważona liczba akcji rozwodnionych dla celów wyliczenia wskaźnika zysku rozwodnionego na akcję w sztukach	43 972 523	43 972 523	43 972 523	43 972 523
Rozwodniony zysk na jedna akcję*	0,67	0,69	0,15	0,15
	30.09.2021 niebadane	31.12.2020	30.09.2021 niebadane	31.12.2020
Aktywa razem	534 870	486 570	115 450	105 437
Zobowiązania	150 093	126 134	32 397	27 332
Zobowiązania długoterminowe	45 129	47 987	9 741	10 399
Zobowiązania krótkoterminowe	104 964	78 147	22 656	16 934
Kapitał własny	384 777	360 436	83 053	78 104
Kapitał podstawowy	19 030	19 030	4 108	4 124
Liczba akcji	43 972 523	43 972 523	43 972 523	43 972 523
Wartość księgowa na jedną akcję*	8,75	8,20	1,89	1,78

* Dane zaprezentowane zostały w złotych/euro i uwzględniają działalność kontynuowaną i zaniechaną.

1. Wybrane pozycje aktywów i pasywów przeliczono na EUR wg kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP:
- dla danych na dzień 30.09.2021 Tabela kursów nr 190/A/NBP/2021 z dnia 30.09.2021r.	1 EUR = 4,6329

dla danych na dzień 31.12.2020 Tabela kursów nr 255/A/NBP/2020 z dnia 31.12.2020r. 1 EUR = 4,6148

a) wartość księgowa na 1 akcję = Kapitał własny w tys. zł (stan na 30.09.2021r.) / średnioważona liczba akcji w tys. szt. 384.777 / 43.972,523 = 8,75 zł

b) wartość księgowa na 1 akcję w EUR =Kapitał własny w tys. EUR (stan na 30.09.2021r.) / średnioważona liczba akcji w tys. szt. 83.053 / 43.972,523= 1,89 EUR

Wybrane pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów za 9 miesięcy 2021 roku (9 miesięcy 2020 roku) przeliczono na EUR wg kursu będącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Prezesa NBP z 9 miesięcy 2021 roku (9 miesięcy 2020 roku).

Sposób:		9 miesięcy 2021 roku				9 miesięcy 2020 roku
styczeń	---------------	29.01.2021	4,5385	styczeń	---------------	31.01.2020	4,3010
luty	---------------	26.02.2021	4,5175	luty	---------------	28.02.2020	4,3355
marzec	---------------	31.03.2021	4,6603	marzec	---------------	31.03.2020	4,5523
kwiecień	---------------	30.04.2021	4,5654	kwiecień	---------------	30.04.2020	4,5424
maj	---------------	31.05.2021	4,4805	maj	---------------	29.05.2020	4,4503
czerwiec	---------------	30.06.2021	4,5208	czerwiec	---------------	30.06.2020	4,4660
lipiec	---------------	30.07.2021	4,5731	lipiec	---------------	31.07.2020	4,4072
sierpień	---------------	31.08.2021	4,5374	sierpień	---------------	31.08.2020	4,3969
wrzesień	---------------	30.09.2021	4,6329	wrzesień	---------------	30.09.2020	4,5268
			41,0264				39,9784

41,0264/9 =4,5585 39,9784/9= 4,4420

Zysk na jedną akcję zwykłą w EUR = zysk na jedną akcję w PLN: kurs średni EUR za ostatnie 9 miesięcy = 0,67 zł/akcję : 4,5585 =0,15 EUR/akcję

KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień 30 września 2021 roku

					dane w tys. zł
AKTYWA	Nota	30.09.2021 niebadane	30.06.2021 niebadane	31.12.2020	30.09.2020 niebadane
Aktywa trwałe		318 221	323 414	308 949	303 175
Rzeczowe aktywa trwałe	1.10	216 536	226 565	214 871	213 438
Nieruchomości inwestycyjne		26 092	26 092	26 092	25 976
Wartość firmy jednostek podporządkowanych	1.12	12 431	12 130	12 383	12 146
Wartości niematerialne	1.10	34 220	34 122	34 153	33 766
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody	1.13	27 117	23 246	20 179	15 912
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1.26	1 825	1 259	1 271	1 937
Aktywa obrotowe		216 649	202 016	177 621	180 754
Zapasy	1.14	103 247	93 653	81 092	75 855
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	1.15	67 646	64 593	51 174	62 971
Pozostałe należności krótkoterminowe, rozliczenia międzyokresowe i inne aktywa obrotowe	1.16	11 325	11 859	20 992	11 442
Należności z tytułu podatku dochodowego		-	-	193	-
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	1.13	1 910	2 082	2 540	1 929
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1.17	32 521	29 829	21 630	28 557
AKTYWA RAZEM		534 870	525 430	486 570	483 929

		30.09.2021	30.06.2021		30.09.2020*
PASYWA	Nota	niebadane	niebadane	31.12.2020	niebadane
Kapitał własny		384 777	367 251	360 436	350 759
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej		297 916	286 421	279 830	270 263
Kapitał podstawowy		19 030	19 030	19 030	19 030
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej		67 641	67 641	67 641	67 641
Akcje własne		(25 713)	(25 713)	(25 713)	(25 713)
Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę prezentacji		2 171	1 566	2 068	1 621
Zyski zatrzymane		234 787	223 897	216 804	207 684
Udziały niedające kontroli		86 861	80 830	80 606	80 496
ZOBOWIĄZANIA		150 093	158 179	126 134	133 170
Zobowiązania długoterminowe		45 129	43 576	47 987	51 814
Rezerwy	1.18	1 314	1 314	1 314	1 076
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1.26	23 121	21 556	21 794	21 896
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	1.19	-	-	3 450	7 500
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe		20 694	20 706	21 429	21 342
Zobowiązania krótkoterminowe		104 964	114 603	78 147	81 356
Rezerwy	1.18	5 301	5 232	3 290	4 571
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	1.19	39 956	31 805	17 395	13 775
Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	1.19	6 650	9 802	12 654	11 604
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe		2 805	2 884	2 630	2 162
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług		35 786	32 972	25 786	30 952
Zobowiązania z tytułu umowy (krótkoterminowe)	1.20	715	1 284	427	1 173
Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	1.20	10 727	28 261	10 619	12 182
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		3 024	2 363	5 346	4 937
PASYWA RAZEM		534 870	525 430	486 570	483 929

* Prezentowane dane porównywalne zostały przekształcone w zakresie kapitałów własnych, co zostało zaprezentowane w nocie 1.4 niniejszego kwartalnego skonsolidowanego skróconego sprawozdania finansowego.

KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2021 roku

					dane w tys. zł
		01.01.2021 -	01.07.2021 -	01.01.2020 -	01.07.2020 -
WARIANT KALKULACYJNY	Nota	30.09.2021	30.09.2021	30.09.2020	30.09.2020
		niebadane	niebadane	niebadane	niebadane
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	1.21	306 389	105 717	281 403	107 149
Koszt własny sprzedaży	1.22	215 293	74 229	195 503	72 990
Zysk/strata brutto ze sprzedaży		91 096	31 488	85 900	34 159
Koszty sprzedaży	1.22	17 109	6 047	17 130	6 094
Koszty ogólnego zarządu		29 055	9 546	27 733	9 699
Pozostałe przychody operacyjne		1 970	954	1 136	469
Pozostałe koszty operacyjne	1.23	1 085	103	1 169	233
Zysk/strata z działalności operacyjnej		45 817	16 746	41 004	18 602
Przychody finansowe	1.24	137	5	3 061	230
Koszty finansowe		1 617	417	1 126	321
Zysk/strata brutto		44 337	16 334	42 939	18 511
Podatek dochodowy	1.25	8 304	2 997	9 177	3 396
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej		36 033	13 337	33 762	15 115
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej przypadający/a na:		36 033	13 337	33 762	15 115
Akcjonariuszy jednostki dominującej		29 599	9 089	29 875	13 187
Udziały niedające kontroli		6 434	4 248	3 887	1 928
Działalność zaniechana
Zysk/ strata netto za rok obrotowy na działalności zaniechanej		-	-	574	-
Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy		36 033	13 337	34 336	15 115
Zysk/strata netto przypadający/a na:		36 033	13 337	34 336	15 115
Akcjonariuszy jednostki dominującej		29 599	9 089	30 204	13 187
Udziały niedające kontroli		6 434	4 248	4 132	1 928
Pozostałe dochody całkowite		2 923	4 189	4 899	3 007
Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/straty w kolejnych
okresach sprawozdawczych:		2 744	3 136	2 467	2 460
Zyski/ straty z tytułu zmian wartości godziwej aktywów finansowych
wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite		2 744	3 136	2 467	2 460
Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/straty w kolejnych
okresach sprawozdawczych:		179	1 053	2 432	547
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą		179	1 053	2 432	547
Dochody całkowite razem		38 956	17 526	39 235	18 122
Dochody całkowite przypadające na:		38 956	17 526	39 235	18 122
Akcjonariuszy jednostki dominującej		30 843	11 060	33 058	14 962
Udziały niedające kontroli		8 113	6 466	6 177	3 160
Zysk/strata na jedną akcję w zł:
Z działalności kontynuowanej
Podstawowy		0,67	0,20	0,68	0,30
Rozwodniony		0,67	0,20	0,68	0,30
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Podstawowy		0,67	0,20	0,69	0,30
Rozwodniony		0,67	0,20	0,69	0,30

KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2021 roku

				dane w tys. zł
METODA POŚREDNIA	01.01.2021 - 30.09.2021 niebadane	01.07.2021 - 30.09.2021 niebadane	01.01.2020 - 30.09.2020 niebadane	01.07.2020 - 30.09.2020 niebadane
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/ strata brutto z działalności kontynuowanej i działalności zaniechanej	44 337	16 334	43 513	18 511
Korekty o pozycje:	(13 762)	(389)	4 283	1 353
Amortyzacja	13 068	4 482	12 846	4 352
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych	(53)	(145)	(1 399)	(28)
Koszty i przychody z tytułu odsetek	786	267	930	244
Strata/ zysk z działalności inwestycyjnej	(280)	(690)	(774)	(226)
Zmiana stanu rezerw	2 010	49	201	276
Zmiana stanu zapasów	(13 850)	(1 221)	6 508	4 285
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych	(15 136)	(4 325)	(9 870)	(9 199)
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych	8 086	3 445	7 747	2 556
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy	(7 908)	(2 084)	(10 945)	(918)
Inne korekty	(485)	(167)	(961)	11
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	30 575	15 945	47 796	19 864
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych	1 575	924	265	246
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć	3 297	-	14 117	309
Wpływy z tytułu odsetek	-	-	22	-
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(18 553)	(3 930)	(24 246)	(9 846)
Wydatki na nabycie aktywów finansowych	(3 551)	-	(12 854)	(11 354)
Inne	(188)	(188)	(17)	(10)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej	(17 420)	(3 194)	(22 713)	(20 655)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek	39 956	8 155	-	10 867
Spłata kredytów i pożyczek	(26 838)	(3 376)	(10 230)	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(1 559)	(510)	(1 522)	(486)
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki	(13 192)	(13 192)	(43 973)	(43 973)
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom/udziałowcom posiadającym udziały niedające kontroli	(1 797)	(1 419)	(7 759)	(3 810)
Wydatki na nabycie udziałów niedających kontroli	-	-	(1 318)	-
Zapłacone odsetki	(793)	(269)	(995)	(239)
Dotacje	1 866	245	5 342	1 041
Inne	(55)	(55)	(14)	(12)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	(2 412)	(10 421)	(60 469)	(36 612)
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	10 743	2 330	(35 386)	(37 403)
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu	21 630	29 829	63 288	65 852
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych,
ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym	148	362	655	108
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu	32 521	32 521	28 557	28 557

KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2021 roku

								dane w tys. zł
za okres		Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
01.01.2021 - 30.09.2021 niebadane	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Akcje własne	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Zyski zatrzymane	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu- dane zatwierdzone	19 030	67 641	(25 713)	2 068	216 804	279 830	80 606	360 436
Dochody całkowite razem	-	-	-	103	31 175	31 278	7 678	38 956
Zyski/ straty z tytułu wyceny do wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych przez pozostałe dochody całkowite	-	-	-	-	1 576	1 576	1 168	2 744
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	-	103	-	103	76	179
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	29 599	29 599	6 434	36 033
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-	-	-	(13 192)	(13 192)	(1 423)	(14 615)
Dywidendy	-	-	-	-	(13 192)	(13 192)	(1 423)	(14 615)
Saldo na koniec okresu	19 030	67 641	(25 713)	2 171	234 787	297 916	86 861	384 777

								dane w tys. zł
za okres		Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
01.01.2020 - 31.12.2020	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Akcje własne	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Zyski zatrzymane	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu- dane zatwierdzone	20 032	67 641	(51 427)	240	252 579	289 065	76 409	365 474
Dochody całkowite razem	-	-	-	1 828	40 797	42 625	6 287	48 912
Zyski / straty aktuarialne z tytułu rezerw na odprawy emerytalne	-	-	-	-	(83)	(83)	(71)	(154)
Zyski/ straty z tytułu wyceny do wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych przez pozostałe dochody całkowite	-	-	-	-	1 441	1 441	1 068	2 509
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	-	1 828	-	1 828	1 382	3 210
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	39 439	39 439	3 908	43 347
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	(1 002)	-	25 714	-	(76 572)	(51 860)	(2 090)	(53 950)
Dywidendy	-	-	-	-	(43 973)	(43 973)	(8 536)	(52 509)
Umorzenie akcji własnych	(1 002)	-	25 714	-	(24 712)	-	-	-
Nabycie udziałów niekontrolujących	-	-	-	-	(7 764)	(7 764)	6 446	(1 318)
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-	-	-	(123)	(123)	-	(123)
Saldo na koniec okresu	19 030	67 641	(25 713)	2 068	216 804	279 830	80 606	360 436

								dane w tys. zł
za okres		Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
01.01.2020 - 30.09.2020* niebadane	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Akcje własne	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Zyski zatrzymane	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu- dane przekształcone	20 032	67 641	(51 427)	240	252 579	289 065	76 409	365 474
Dochody całkowite razem	-	-	-	1 381	31 677	33 058	6 177	39 235
Zyski/ straty z tytułu wyceny do wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych przez pozostałe dochody całkowite	-	-	-	-	1 473	1 473	994	2 467
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	-	1 381	-	1 381	1 051	2 432
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	30 204	30 204	4 132	34 336
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	(1 002)	-	25 714	-	(76 572)	(51 860)	(2 090)	(53 950)
Dywidendy	-	-	-	-	(43 973)	(43 973)	(8 536)	(52 509)
Umorzenie akcji własnych	(1 002)		25 714		(24 712)	-		-
Nabycie udziałów niekontrolujących	-	-	-	-	(7 764)	(7 764)	6 446	(1 318)
Pozostałe zmiany w kapitale własnym					(123)	(123)	-	(123)
Saldo na koniec okresu	19 030	67 641	(25 713)	1 621	207 684	270 263	80 496	350 759

www.lentex.com

1. Dodatkowe noty objaśniające

1.1. Zawartość kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Lentex

Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Lentex za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2021 roku do 30 września 2021 roku zawiera:

skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2021 roku, skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 września 2021 roku;
sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2021 roku, 31 grudnia 2020 roku i 30 września 2020 roku, sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres sprawozdawczy od 1 lipca 2021 roku do 30 września 2021, od 1 stycznia 2020 roku do 30 września 2020 oraz od 1 lipca 2020 roku do 30 września 2020, jak również skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku i za okres od 1 stycznia 2020 roku do 30 września 2020 roku;
noty objaśniające do sprawozdania finansowego.

Prezentowane kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Lentex obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej oraz sprawozdania finansowe jednostek zależnych.

"Lentex" S.A. sprawuje kontrolę nad jednostkami poprzez posiadanie istniejącego prawa dającego jej bieżącą możliwość kierowania ich istotną działalnością oraz wywierania wpływu na kwotę osiąganych przez Spółkę "Lentex" S.A. zwrotów. W wyniku utworzenia Grupy Kapitałowej Lentex została rozszerzona oferta produkcji i sprzedaży.

Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia.

Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości.

Niektóre spółki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określoną przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ("Ustawa") z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami ("polskie standardy rachunkowości"). Spółki zagraniczne "Devorex" EAD oraz Devorex Distribution RO prowadzą księgi zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi w państwie swojej siedziby.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF ("Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej").

Rokiem obrotowym dla Grupy jest rok kalendarzowy.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zawiera 71 stron.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Lentex za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2021 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd "Lentex" S.A. w dniu 19 listopada 2021 roku.

1.2. Podstawa sporządzenia kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowanie sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez Unię Europejską ("MSR 34").

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Lentex za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, zatwierdzonym do publikacji w dniu 25 marca 2021 roku.

Przedmiotowe kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("zł"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach zł.

Kwartale skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Lentex w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółki Grupy.

Wynik finansowy za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2021 roku może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy.

1.3. Istotne zasady (polityka) rachunkowości

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku i później.

Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2021 roku nie mają istotnego wpływu na kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

Standardy i interpretacje, które zostały wydane, ale nie obowiązują, ponieważ nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską ("UE") lub zostały zatwierdzone przez UE, ale nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę zaprezentowane zostały w rocznym sprawozdaniu finansowym za rok 2020.

Następujące nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w roku 2021:

Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" odroczenie MSSF 9 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później,
Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena", MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" oraz MSSF 16 "Leasing" - reforma referencyjnej stopy procentowej FAZA 2 (opublikowano dnia 27 sierpnia 2020 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później.

Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć", MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" i MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe", Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)" - (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku), mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później,
Zmiany do MSSF 16 "Leasing" Covid 19 (opublikowano dnia 31 marca 2021 roku), mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 kwietnia 2021 roku lub później.

Ponadto na dzień publikacji niniejszego sprawozdania następujące nowe standardy i zmiany do standardów zostały wydane przez RMSR, ale jeszcze nie zostały zatwierdzone do stosowania przez UE:

MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku), zawierający zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (opublikowano dnia 25 czerwca 2020 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później,
Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku i 15 lipca 2020 roku), mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" i praktyczne oświadczenia MSSF 2 "Prezentacja zasad (polityki) rachunkowości" - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE (opublikowany w dniu 12 lutego 2021 roku), mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" – definicja wartości szacunkowych - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE (opublikowany w dniu 12 lutego 2021 roku), mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" odroczony podatek dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE (opublikowany w dniu 7 maja 2021 roku), mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.

Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.

Według szacunków Grupy, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.

1.4. Zmiany prezentacyjne i zapewnienie porównywalności danych

Decyzją Zarządu Spółki, celem lepszego zobrazowania sytuacji majątkowej Spółki i Grupy kapitałowej, na dzień 31 grudnia 2020 roku zmieniono prezentację "Kapitału własnego przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej". Pozycje "Kapitał z tytułu programu motywacyjnego", "Kapitały rezerwowe i zapasowe", "Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny", "Zysk/strata z lat ubiegłych" oraz "Zysk/strata z roku bieżącego" zostały ze sobą połączone tworząc pozycję bilansową "Zyski zatrzymane". W celu zapewnienia porównywalności danych dokonano przekształcenia informacji zawartych w "Sprawozdaniu z sytuacji finansowej" oraz "Sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym" za analogiczny okres roku poprzedniego. Wpływ opisanej zmiany prezentacyjnej na opublikowane sprawozdanie finansowe Grupy na dzień 30 września 2020 roku (informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego) przedstawiono poniżej:

				dane w tys. zł
dane opublikowane		zmiana	dane przekształcone
PASYWA	30.09.2020		PASYWA	30.09.2020
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	270 263		Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	270 263
Kapitał podstawowy	19 030		Kapitał podstawowy	19 030
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	67 641		Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	67 641
Kapitał z tytułu programu motywacyjnego	1 313	pozycje Kapitał z tytułu	Akcje własne	(25 713)
Akcje własne	(25 713)	programu motywacyjnego, Kapitały rezerwowe i	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	1 621
Kapitały rezerwowe i zapasowe	167 603	zapasowe, Kapitał rezerwowy z	Zyski zatrzymane	207 684
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	1 192	aktualizacji wyceny, Zysk/strata
Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	1 621	z lat ubiegłych oraz Zysk/strata z roku bieżącego zostały ze
Zysk/strata z lat ubiegłych	7 372	sobą połączone tworząc pozycję
Zysk/strata z roku bieżącego	30 204	bilansową Zyski zatrzymane

												dane w tys. zł
	za okres				Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
	01.01.2020 - 30.09.2020	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał z tytułu programu motywacyjnego	Akcje własne	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny/zyski z świadczeń emerytalnych	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
	Saldo na początek okresu - dane zatwierdzone	20 032	67 641	1 313	(51 427)	184 772	(158)	240	66 652	289 065	76 409	365 474
	Dochody całkowite razem	-	-	-	-	-	1 473	1 381	30 204	33 058	6 177	39 235
Dane opublikowane	Zyski/ straty z tytułu wyceny do wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych przez pozostałe dochody całkowite	-	-	-	-	-	1 473	-	-	1 473	994	2 467
	Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	-	-	-	-	1 381	-	1 381	1 051	2 432
	Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	-	-	-	30 204	30 204	4 132	34 336
	Pozostałe zmiany w kapitale własnym	(1 002)	-	-	25 714	(17 169)	(123)	-	(59 280)	(51 860)	(2 090)	(53 950)
	Dywidendy	-	-	-	-	(15 391)	-	-	(28 582)	(43 973)	(8 536)	(52 509)
	Podział wyniku finansowego	-	-	-	-	22 934	-	-	(22 934)	-	-	-
	Umorzenie akcji własnych	(1 002)	-	-	25 714	(24 712)	-	-	-	-	-	-
	Nabycie udziałów niekontrolujących	-	-	-	-	-	-	-	(7 764)	(7 764)	6 446	(1 318)
	Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-	-	-	-	(123)	-		(123)	-	(123)
	Saldo na koniec okresu	19 030	67 641	1 313	(25 713)	167 603	1 192	1 621	37 576	270 263	80 496	350 759
zmiana								pozycje Kapitał z tytułu programu motywacyjnego, Kapitały rezerwowe i zapasowe, Kapitał z aktualizacji wyceny/zyski z świadczeń emerytalnych, Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego zostały ze sobą połączone tworząc pozycję bilansową Zyski zatrzymane
									dane w tys. zł
	za okres				Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
	01.01.2020 - 30.09.2020	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Akcje własne	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Zyski zatrzymane	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
	Saldo na początek okresu - dane przekształcone	20 032	67 641	(51 427)	240	252 579	289 065	76 409	365 474
	Dochody całkowite razem	-	-	-	1 381	31 677	33 058	6 177	39 235
	Zyski/ straty z tytułu wyceny do wartości godziwej
	aktywów finansowych wycenianych przez pozostałe dochody całkowite	-	-	-	-	1 473	1 473	994	2 467
Dane przekształcone	Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	-	1 381	-	1 381	1 051	2 432
	Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	30 204	30 204	4 132	34 336
	Pozostałe zmiany w kapitale własnym	(1 002)	-	25 714	-	(76 572)	(51 860)	(2 090)	(53 950)
	Dywidendy	-	-	-	-	(43 973)	(43 973)	(8 536)	(52 509)
	Umorzenie akcji własnych	(1 002)	-	25 714	-	(24 712)	-	-	-

1.5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządzających Spółkami Grupy dokonania profesjonalnych osądów oraz szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. W istotnych kwestiach dokonując osądów, szacunków czy też przyjmując założenia, Zarządy Spółek Grupy mogą opierać się na opiniach niezależnych ekspertów.

Nabycie udziałów niekontrolujących - - - - (7 764) (7 764) 6 446 (1 318) Pozostałe zmiany w kapitale własnym - - - - (123) (123) - (123) Saldo na koniec okresu 19 030 67 641 (25 713) 1 621 207 684 270 263 80 496 350 759

Osądy, szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Ich zmiany są ujmowane w okresie, w którym zostały dokonane, jeżeli dotyczą wyłącznie tego okresu lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeżeli dotyczą zarówno okresu bieżącego jak i okresów przyszłych.

Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.

• Ocena sprawowania kontroli oraz wywierania wpływu na inne jednostki

Zgodnie z zapisami MSSF 10 Grupa dokonała oceny czy sprawuje kontrolę nad posiadanymi udziałami w jednostkach zależnych. Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominującą ma miejsce, gdy jednostka posiada władze nad danym podmiotem, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawo do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, a także gdy ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. "Lentex" S.A. weryfikuje fakt sprawowania kontroli, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wcześniej wymienionych warunków.

Inwestycje Grupy w jednostkach stowarzyszonych ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, od dnia, w którym dany podmiot uzyskał status jednostki stowarzyszonej. Zgodnie z metodą praw własności inwestycje w jednostce stowarzyszonej ujmuje się początkowo według kosztu, a następnie koryguje w celu uwzględnienia udziału Grupy w wyniku finansowym i innych całkowitych dochodach jednostki stowarzyszonej.

• Określenie okresu użytkowania składnika wartości niematerialnych

Grupa ocenia, czy okres użytkowania składnika wartości niematerialnych jest określony czy nieokreślony, a w przypadku, gdy jest określony – jaka jest jego długość lub liczba jednostek produkcji lub podobnych jednostek tworząca ten okres. Grupa uznaje, że składnik wartości niematerialnych posiada nieokreślony okres użytkowania, jeżeli z analizy wszystkich istotnych czynników wynika, że nie istnieje żadne dające się przewidzieć ograniczenie okresu, w którym można spodziewać się, że składnik aktywów będzie generował wpływy pieniężne netto dla Grupy.

• Waluta funkcjonalna

Pomimo, że przychody ze sprzedaży Grupy poza granice Polski stanowią prawie 48% wartości przychodów ogółem, walutą funkcjonalną dla Grupy jest PLN.

Grupa przeprowadziła analizę czynników zgodnie z zapisami MSR 21.

Podstawowa działalność gospodarcza Grupy jest prowadzona w kraju - na tym obszarze generuje środki pieniężne i reguluje zobowiązania.

Walutą, która wywiera główny wpływ na koszty robocizny i materiałów oraz pozostałe koszty jest polski złoty. Ponadto środki z działalności finansowej (tj. emisja instrumentów dłużnych i kapitałowych) oraz wpływy z działalności operacyjnej generowane są w PLN.

• Identyfikacja umów leasingowych

Grupa dokonała identyfikacji umów leasingu zgodnie z MSSF 16. Prawa do użytkowania aktywów będących przedmiotem umów leasingu prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odpowiednio w pozycji "Rzeczowe aktywa trwałe" oraz "Nieruchomości inwestycyjne".

• Rezerwy na bonusy i usługi marketingowe

Grupa dokonuje comiesięcznego szacunku wysokości rezerwy na bonusy i usługi marketingowe w oparciu o zawarte umowy z kontrahentami.

• Rezerwy na naprawy gwarancyjne i reklamacje

Zarządy Spółek Grupy zanalizowały ryzyko związane z dodatkowymi kosztami wynikającymi z reklamacji dotyczących sprzedawanych wyrobów bądź ich naprawami gwarancyjnymi. Analizie poddane zostały 3 ostatnie lata obrotowe. Na bazie wartości uwzględnionych reklamacji/napraw gwarancyjnych w stosunku do wartości przychodów ze sprzedaży ogółem za badane okresy, oszacowano średni koszt reklamacji/napraw gwarancyjnych, wyrażony wskaźnikiem procentowym.

Ze względu na fakt, że ryzyko wystąpienia roszczeń o charakterze reklamacji/naprawy gwarancyjnej jest integralnie związane z prowadzoną działalnością gospodarczą, zdecydowano uwzględnić szacunek prawdopodobnych kosztów i ująć je w wyniku za okres sprawozdawczy.

Szacowana wartość kosztów ewentualnych napraw gwarancyjnych i reklamacji na dzień bilansowy została oszacowana na poziomie 279 tys. zł i 509 tys. zł i zaprezentowana została w nocie 1.18.

1.6. Niepewność szacunków i założeń

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Grupa przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian niebędących pod kontrolą Spółek Grupy. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia.

• Utrata wartości aktywów trwałych

W przypadku zaistnienia sytuacji, która wskazywałaby na możliwość utraty wartości posiadanych przez Grupę składników rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, przeprowadzany jest test na utratę wartości. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Zarządy Spółek Grupy przeanalizowały przesłanki co do możliwości wystąpienia utraty wartości aktywów trwałych. Przeprowadzona analiza wykazała, że w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2021 roku przesłanki takie nie wystąpiły.

• Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółki Grupy corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

• Utrata wartości znaków towarowych

Przeprowadzone na dzień 31 grudnia 2020 roku wyceny CGU spółek zależnych Gamrat, Devorex oraz Gamrat WPC zostały oparte o prognozy na lata 2021-2025, które nie uwzględniały wpływu pandemii zakażeń wirusem SARS-CoV-2 (koronawirus COVID-19) na wyniki generowane przez poszczególne Spółki.

Wyniki finansowe ww. spółek zależnych po trzech kwartałach 2021 są zasadniczo zbieżne z przedstawionymi przez Zarządy Spółek prognozami na 2021 rok. W okresie od przeprowadzenia ostatniego testu na utratę wartości do dnia publikacji niniejszego raportu nie zanotowano znaczących zmian technologicznych i prawnych, które determinowały przeprowadzenie testu na utratę wartości. Równocześnie Spółki nie odnotowały istotnych zmian w zakresie otoczenia rynkowego i gospodarczego w branżach, w których funkcjonują.

W ocenie Zarządów jednostek zależnych nie wystąpiły przesłanki dotyczące zmiany zakresu i/lub sposobu użytkowania aktywów w ramach CGU Gamrat oraz CGU Devorex, a także nie istnieją dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności aktywów w ramach CGU Gamrat oraz CGU Devorex. Zarządy jednostek zależnych

podtrzymują realizację prognoz finansowych na lata 2021-2025 które zostały uwzględnione w ostatnim teście na utratę wartości na dzień 31 grudnia 2020 roku. Bieżący portfel zamówień Spółek jest na niezmienionym lub wyższym poziomie w stosunku do ubiegłego roku, przy zachowaniu ciągłości produkcji nie są notowane problemy związane z płatnościami ze strony klientów.

• Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem.

Grupa wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty kapitałowe i instrumenty pochodne oraz aktywa niefinansowe, takie jak nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy.

Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się: na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania lub w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania.

Zarówno główny, jak i najbardziej korzystny rynek muszą być dostępne dla Grupy.

Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym. Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych, poprzez jak największe i najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów.

Grupa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość:

• Poziom 1 – Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań;

• Poziom 2 – Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny;

• Poziom 3 – Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest nieobserwowalny.

Na każdą datę bilansową, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne daty bilansowe w sprawozdaniu finansowym Grupa ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość.

Sposób ustalenia wartości godziwej istotnych instrumentów finansowych został przedstawiony w nocie 1.13.

• Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

• Utrata wartości zapasów

Kierownictwo Spółek wchodzących w skład Grupy dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości zapasów. Stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości netto możliwej do uzyskania dla zapasów, które utraciły swoje cechy użytkowe lub przydatność. Dodatkowe informacje przedstawiono w nocie 1.14.

• Utrata wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności

Zarządy Spółek Grupy dokonują oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, uwzględniając przyjęte procedury wewnętrzne. Należności kontrahentów są w większości ubezpieczone, regularnie monitorowane, a każdy kontrahent jest indywidualnie oceniany pod kątem ryzyka kredytowego. Dodatkowe informacje przedstawiono w notach 1.15. i 1.16.

• Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych na dzień 31 grudnia 2020 roku zostały oszacowane metodą aktuarialną przez firmę zewnętrzną. Wyliczenia wartości rezerwy na zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych dokonano w oparciu o stopę dyskontową na poziomie 1,25%. Zgodnie z zaleceniem MSR 19 uwzględniono przyszły wzrost płac na poziomie 3,0%, przy średniej inflacji 2,5%.

Na dzień 30 września 2021 roku poddano analizie dane, na podstawie których została skalkulowana rezerwa na dzień 31 grudnia 2020 roku i stwierdzono, że powyższe parametry nie uległy istotnej zmianie.

1.7. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym nie uległy zmianie w stosunku do opublikowanych w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

1.8. Sezonowość działalności

Sezonowość sprzedaży uzależniona jest od warunków klimatycznych, które wpływają na możliwość prowadzenia prac remontowo – budowlanych. Zwiększony popyt na wyroby Spółek wchodzących w skład

Grupy ("Lentex" S.A. - podłogi, włókniny; "Gamrat" S.A. - rury, systemy rynnowe, podsufitka; "Gamrat WPC" Sp. z o.o.- profile kompozytowe; "PD Profil" Sp. z o.o. - systemy rynnowe; "Devorex" EAD - system odwodnień, system rynnowy, podsufitka) odnotowuje się w miesiącach wiosenno-jesiennych, tj. od marca do października. Wyższe wyniki, pomimo okresu urlopowego, widoczne są w środkowej części roku. Okresami słabszymi dla Grupy są kwartały I i IV.

1.9. Informacje dotyczące segmentów działalności

Zgodnie z MSSF 8 Grupa wyodrębniła segmenty działalności w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi takie, jak:

segment podłóg: obejmuje produkcję wykładzin elastycznych z PVC oraz deski tarasowej WPC. Wykładziny dzielimy na dwie grupy: mieszkaniowe i obiektowe;
segment włóknin: obejmuje produkcję włóknin hydronin, chemobond i termobond, włóknin termozgrzewalnych, puszystych oraz włóknin laminowanych. Wykorzystywane między innymi w przemyśle samochodowym, medycznym, energetycznym, odzieżowym, higienicznym, meblarskim, filtracyjnym;
segment profili: obejmuje wyroby takie jak: systemy rynien z PVC oraz rynien metalowych, podsufitki, systemy odwodnień liniowych, kształtki polipropylenowych. Wykorzystywane są w znacznym stopniu do gospodarki wodnej w przemyśle budowlanym;
segment rur: zawiera systemy rurowe z PVC i PE, które mają szerokie zastosowanie na rynku sieci gazowych, kanalizacyjnych, wodociągowych i teletechnicznych.

Zasady rachunkowości we wszystkich segmentach są jednolite z zasadami stosowanymi w jednostce dominującej. Grupa monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest EBITDA (zdefiniowana jako zysk na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację). Finansowanie Spółek składających się na Grupę Kapitałową Lentex (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi), aktywa i zobowiązania oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Spółek Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.

dane w tys. zł

	01.01.2021 - 30.09.2021 niebadane za okres
SEGMENTY OPERACYJNE	Działalność kontynuowana							Działalność
	Podłogi	Włókniny	Profile	Rury	Pozostałe	Razem	Działalność zaniechana	ogółem
Przychody od klientów zewnętrznych	66 840	111 674	53 819	73 798	258	306 389	-	306 389
Istotne pozycje przychodów i kosztów, w tym:	(59 184)	(87 766)	(47 165)	(66 381)	(76)	(260 572)	-	(260 572)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	(48 001)	(70 134)	(31 372)	(58 789)	(46)	(208 342)	-	(208 342)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	(960)	(1 517)	(4 132)	(229)	(113)	(6 951)	-	(6 951)
Koszty sprzedaży	(2 630)	(7 989)	(3 608)	(2 882)	-	(17 109)	-	(17 109)
Koszty ogólnego zarządu	(7 510)	(8 947)	(8 148)	(4 442)	(8)	(29 055)	-	(29 055)
Pozostałe przychody/koszty operacyjne	(83)	821	95	(39)	91	885	-	885
Zysk lub strata segmentu sprawozdawczego	7 656	23 908	6 654	7 417	182	45 817	-	45 817
Zysk operacyjny	7 656	23 908	6 654	7 417	182	45 817	-	45 817
Amortyzacja	2 956	4 404	3 016	2 595	97	13 068	-	13 068
EBITDA	10 612	28 312	9 670	10 012	279	58 885	-	58 885

		dane w tys. zł
Informacje dotyczące obszarów geograficznych	Przychody	Aktywa trwałe
Sprzedaż krajowa**	160 667	*
Sprzedaż zagraniczna	145 722	*

* Aktywa trwałe wykorzystywane w działalności operacyjnej Grupy służą zarówno

do wytworzenia wyrobów sprzedawanych na rynek krajowy i zagraniczny.

** Sprzedaż krajowa obejmuje sprzedaż w kraju siedziby danej jednostki wchodzącej w skład Grupy

Sprzedaż wg krajów	udział %
Polska	52%
USA	8%
Niemcy	6%
Ukraina	5%
Litwa	3%
Szwajcaria	3%
Pozostałe	23%

Informacje dotyczące głównych klientów	Przychody	Segment operacyjny
*………………………………………

* Grupa nie posiada klienta, z którym zrealizowałaby obrót powyżej 10% ogółu przychodów

dane w tys. zł

	za okres	01.01.2020 - 30.09.2020 niebadane
SEGMENTY OPERACYJNE	Działalność kontynuowana					Działalność	Działalność
	Podłogi	Włókniny	Profile	Rury	Pozostałe	Razem	zaniechana	ogółem
Przychody od klientów zewnętrznych	60 359	107 989	48 215	64 215	625	281 403	-	281 403
Istotne pozycje przychodów i kosztów, w tym:	(54 064)	(82 303)	(40 137)	(63 656)	(239)	(240 399)	-	(240 399)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	(43 121)	(65 764)	(25 593)	(56 210)	(182)	(190 870)	-	(190 870)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	(730)	-	(3 429)	(90)	(384)	(4 633)	-	(4 633)
Koszty sprzedaży	(3 223)	(7 910)	(3 140)	(2 857)	-	(17 130)	-	(17 130)
Koszty ogólnego zarządu	(7 165)	(8 038)	(8 022)	(4 413)	(95)	(27 733)	-	(27 733)
Pozostałe przychody/koszty operacyjne	175	(591)	47	(86)	422	(33)	-	(33)
Zysk lub strata segmentu sprawozdawczego	6 295	25 686	8 078	559	386	41 004	-	41 004
Zysk operacyjny	6 295	25 686	8 078	559	386	41 004	-	41 004
Amortyzacja	2 605	4 495	3 095	2 557	94	12 846	-	12 846
EBITDA	8 900	30 181	11 173	3 116	480	53 850	-	53 850

	dane w tys. zł
Informacje dotyczące obszarów geograficznych	Przychody	Aktywa trwałe
Sprzedaż krajowa**	152 659	*
Sprzedaż zagraniczna	128 744	*

* Aktywa trwałe wykorzystywane w działalności operacyjnej Grupy służą zarówno do wytworzenia wyrobów sprzedawanych na rynek krajowy i zagraniczny.

** Sprzedaż krajowa obejmuje sprzedaż w kraju siedziby danej jednostki

Sprzedaż wg krajów	udział %
Polska	52%
USA	9%
Ukraina	4%
Pozostałe	35%

Informacje dotyczące głównych klientów	Przychody	Segment operacyjny
*………………………………………

* Grupa nie posiada klienta, z którym zrealizowałaby obrót powyżej 10% ogółu przychodów

1.10. Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne

• Kupno i sprzedaż

wchodzącej w skład Grupy

W okresie objętym sprawozdaniem oraz w okresie porównywalnym dokonano transakcji nabycia i zbycia

aktywów trwałych według zestawienia zaprezentowanego poniżej:

		dane w tys. zł
INFORMACJE DOTYCZĄCE NABYCIA AKTYWÓW TRWAŁYCH	01.01.2021 - 30.09.2021 niebadane	01.01.2020 - 30.09.2020 niebadane
Rzeczowe aktywa trwałe:	24 825	20 442
- w tym użytkowane na podstawie leasingu	1 052	1 489
Wartości niematerialne	495	166
Razem	25 320	20 608
Istotne zobowiązania z tyt. nabycia aktywów trwałych	1 147	1 416

INFORMACJE DOTYCZĄCE ZBYCIA AKTYWÓW TRWAŁYCH *	01.01.2021 - 30.09.2021 niebadane	01.01.2020 - 30.09.2020 niebadane
Rzeczowe aktywa trwałe	294	389
Razem	294	389
* Prezentowane wartości odzwierciedlają wartość netto aktywów trwałych
		dane w tys. zł
DOTACJE OTRZYMANE DO AKTYWÓW TRWAŁYCH**	01.01.2021 - 30.09.2021 niebadane	01.01.2020 - 30.09.2020 niebadane

Środki trwałe 1 382 4 433 ** Prezentowane jako pomniejszenie wartość netto rzeczowych aktywów trwałych

Zlikwidowane części środków trwałych o wartości 8.249 tys. zł przyjęto na magazyn z planem wykorzystania w innych środkach trwałych w IV kwartale 2021 roku i I kwartale 2022 roku

dane w tys. zł

• Odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2021 roku Grupa nie dokonała odpisu z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych.

1.11. Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia

Na dzień 30 września 2021 roku, 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 30 września 2020 roku Grupa nie posiadała udziałów w jednostkach stowarzyszonych ani wspólnych przedsięwzięciach wykazywanych metodą praw własności.

1.12. Wartość firmy jednostek podporządkowanych

			dane w tys. zł
WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH	01.01.2021 - 30.09.2021 niebadane	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2020 - 30.09.2020 niebadane
Wartość brutto na początek okresu	12 887	11 930	11 930
Wartość brutto na koniec okresu	12 887	11 930	11 930
Korekta z tyt. różnic kursowych	48	957	720
Wartość brutto na koniec okresu po uwzględnieniu korekt	12 935	12 887	12 650
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	504	504	504
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu	504	504	504
Wartość netto na koniec okresu	12 431	12 383	12 146

1.13. Instrumenty finansowe

Poniższe tabele przedstawiają porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań:

dane w tys. zł

dane w tys. zł

WARTOŚCI BILANSOWE I GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
	Wartość bilansowa			Wartość godziwa
30.09.2021 niebadane	Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Instrumenty finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Razem	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Razem
Aktywa finansowe wyceniane w	27 117	1 910	-	29 027	29 014	-	13	29 027
wartości godziwej
Instrumenty kapitałowe	27 117	1 910	-	29 027	29 014	-	13	29 027
Aktywa finansowe wyceniane wg	-	-	100 414	100 414	-	-	-	-
zamortyzowanego kosztu
Należności z tytułu dostaw	-	-	67 893	67 893	-	-	-	-
i usług oraz pozostałe
Środki pieniężne i ich	-	-	32 521	32 521	-	-	-	-
ekwiwalenty
Zobowiązania finansowe
niewyceniane w wartości	-	-	110 887	110 887	-	-	-	-
godziwej Oprocentowane kredyty
i pożyczki – zmienna %	-	-	6 650	6 650	-	-	-	-
Kredyty w rachunku bieżącym	-	-	39 956	39 956	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego	-	-	23 499	23 499	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług	-	-	35 786	35 786	-	-	-	-
Pozostałe zobowiązania	-	-	4 996	4 996	-	-	-	-

WARTOŚCI BILANSOWE I GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
		Wartość bilansowa			Wartość godziwa
31.12.2020	Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Instrumenty finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Razem	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Razem
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej	20 179	2 540	-	22 719	22 706	-	13	22 719
Instrumenty kapitałowe	20 179	2 540	-	22 719	22 706	-	13	22 719
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	-	-	76 293	76 293	-	-	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	54 663	54 663	-	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	-	21 630	21 630	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe niewyceniane w wartości godziwej	-	-	89 488	89 488	-	-	-	-
Oprocentowane kredyty i pożyczki – zmienna %	-	-	16 104	16 104	-	-	-	-
Kredyty w rachunku bieżącym	-	-	17 395	17 395	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	-	-	24 059	24 059	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-	-	25 786	25 786	-	-	-	-
Pozostałe zobowiązania	-	-	6 144	6 144	-	-	-	-

								dane w tys. zł
			WARTOŚCI BILANSOWE I GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
	Wartość bilansowa			Wartość godziwa
30.09.2020 niebadane	Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Instrumenty finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Razem	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Razem
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej	15 912	1 929	-	17 841	17 828	-	13	17 841
Instrumenty kapitałowe	15 912	1 929	-	17 841	17 828	-	13	17 841
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	-	-	95 041	95 041	-	-	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	66 484	66 484	-	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	-	28 557	28 557	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe niewyceniane w wartości godziwej	-	-	93 752	93 752	-	-	-	-
Oprocentowane kredyty i pożyczki – zmienna %	-	-	19 104	19 104	-	-	-	-
Kredyty w rachunku bieżącym	-	-	13 775	13 775	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	-	-	23 504	23 504	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-	-	30 952	30 952	-	-	-	-
Pozostałe zobowiązania	-	-	6 417	6 417	-	-	-	-

Według oceny Grupy wartość godziwa środków pieniężnych, należności i zobowiązań handlowych, kredytów w rachunku bieżącym oraz pozostałych należności i zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności.

Wartość wg zamortyzowanego kosztu długoterminowych kredytów bankowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na fakt, że są oparte na stopie rynkowej WIBOR + marża oraz EURIBOR + marża. Grupa na dzień 30 września 2021 roku poddała weryfikacji możliwość pozyskania kredytu długoterminowego na dotychczasowych warunkach i oceniała ją jako realną, dlatego wartość godziwa długoterminowych kredytów bankowych nie odbiega od wartości bilansowych. Również w przypadku nienotowanych instrumentów kapitałowych i zobowiązań z tytułu leasingu finansowego według oceny Grupy ich wartość bilansową należy uznać za prawidłową.

W okresach prezentowanych zakończonych kolejno 30 września 2021 roku, 31 grudnia 2020 roku oraz 30 września 2020 roku nie miały miejsca przesunięcia między poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.

Do "Aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy" Grupa klasyfikuje posiadane udziały i akcje zakupione w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen.

Na dzień 30 września 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa wyceniała aktywa finansowe w postaci udziałów w "Adatex Deweloper" S.A. w wartości godziwej przez wynik finansowy. Na dzień 30 września 2021 roku wycena w wartości godziwej udziałów "Adatex Deweloper" S.A. wyniosła 1.910 tys. zł, a jej zmniejszenie w porównaniu do wyceny w wartości godziwej na 31 grudnia 2020 roku zostało odniesione w pozycji "Koszty finansowe".

W okresie od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 30 września 2021 roku "Gamrat" S.A. dokupiła 1.482.915 sztuk akcji "LIBET" S.A. za cenę 3.551 tys. zł, tym samym posiada obecnie 9.679.866 sztuk akcji "LIBET" S.A. Instrumenty te prezentowane są w pozycji "Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody". Celem zakupu jest przyszła synergia na runku materiałów budowlanych. Grupa klasyfikuje posiadane akcje do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody ze względu na fakt, że planowane jest zwiększanie udziału w akcjonariacie "LIBET" S.A. traktując tą inwestycję jako aktywa długoterminowe, w celu nawiązania współpracy z tą Spółką w zakresie wykorzystania jej sieci dystrybucji do wprowadzenia wyrobów "Gamrat" S.A. do oferty handlowej. Zarząd "Gamrat" S.A. przeanalizował strukturę akcjonariatu, skład Zarządu i Rady Nadzorczej "LIBET" S.A. i stwierdza, że spółka ta nie jest dla "Gamrat" S.A. jednostką stowarzyszoną ani zależną.

Na dzień 30 września 2021 roku Grupa wyceniała aktywa finansowe w postaci udziałów w "LIBET" S.A. w wartości godziwej przez "Pozostałe dochody całkowite". Na dzień 30 września 2021 roku wycena w wartości godziwej udziałów "LIBET" S.A. wyniosła 27.104 tys. zł, a jej zwiększenie w porównaniu do wyceny w wartości godziwej na dzień zakupu jest odnoszone do pozycji "Zyski/ straty z tytułu zmian wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite".

1.14. Zapasy

			dane w tys. zł
ZAPASY	30.09.2021 niebadane	31.12.2020	30.09.2020 niebadane
Materiały	51 293	36 809	36 370
Materiały w drodze	2 610	3 178	1 014
Półprodukty i produkcja w toku	9 162	6 759	7 244
Produkty gotowe	39 530	34 331	30 182
Towary	3 375	2 708	3 491
RAZEM	105 970	83 785	78 301
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	2 693	2 478	2 478
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości	903	952	521
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	873	737	553
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	2 723	2 693	2 446
RAZEM	103 247	81 092	75 855

Odpisy aktualizujące wartość zapasów (zawiązanie i rozwiązanie) są ujmowane w kwartalnym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji "Koszt własny sprzedaży".

1.15. Należności z tytułu dostaw i usług

W okresie objętym sprawozdaniem oraz w okresach porównywalnych Spółki Grupy dokonały odpisów na należności, które przedstawia poniższa tabela:

			dane w tys. zł
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG	01.01.2021 - 30.09.2021 niebadane	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2020 - 30.09.2020 niebadane
Stan na początek okresu	6 926	8 928	8 928
Różnice kursowe z przeliczenia	-	-	4
Zawiązanie	301	1 001	759
Rozwiązanie w związku ze spłatą	407	505	227
Wykorzystanie odpisu (spisanie należności)	675	2 498	2 501
Stan na koniec okresu	6 145	6 926	6 963

Spółki wchodzące w skład Grupy nie są obecnie stroną postępowań sądowych istotnych z punktu widzenia sytuacji finansowej Grupy.

Grupa tworzy odpisy aktualizujące na należności przeterminowane powyżej roku w wysokości 100%. Ponadto na wszystkie należności: dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, ugody sądowe, układy, sprawy sądowe oraz należności o wysokim ryzyku nieściągalności tworzony jest odpis aktualizujący w wysokości 100%. Równocześnie na bieżąco monitorowana jest sytuacja finansowa wierzycieli i w przypadku wystąpienia istotnego ryzyka nieściągalności należności nie objętych ubezpieczeniem dokonywany jest odpis aktualizujący aktywa.

Odpisy aktualizujące wartość należności (zawiązanie i rozwiązanie) są ujmowane w kwartalnym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji "Koszty ogólnego zarządu".

1.16. Pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe

dane w tys. zł POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 30.09.2021 niebadane 31.12.2020 30.09.2020 niebadane Pozostałe aktywa finansowe: - należności z tytułu sprzedaży akcji Baltic Wood S.A. - 3 297 3 234 - należności inwestycyjne 62 - - - inne 185 192 279 RAZEM 247 3 489 3 513 - część krótkoterminowa 247 3 489 3 513 Pozostałe aktywa niefinansowe: - należności budżetowe 463 3 015 241 - zaliczki na zapasy 638 197 136 - zaliczki na środki trwałe 6 312 11 676 4 952 - nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami ZFŚS 35 - 19 - rozliczenia międzyokresowe 2 906 1 789 2 049 - należna dotacja do aktywów - - - - należności z tyt. ubezpieczeń - - 83 - rabat surowcowy 293 556 157 - inne 431 270 292 RAZEM 11 078 17 503 7 929 - część krótkoterminowa 11 078 17 503 7 929 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - RAZEM 11 325 20 992 11 442

W skład pozostałych należności i rozliczeń międzyokresowych wchodzą:

1.17. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Dla celów kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się z następujących pozycji:

dane w tys. zł

za okres 9 miesięcy zakończony 30 września	2021 roku niebadane	2020 roku niebadane
Środki pieniężne w banku i w kasie	32 521	28 557
Lokaty krótkoterminowe	-	-
Razem środki pieniężne	32 521	28 557
Kredyty w rachunkach bieżących	-	-
Środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej	-	-
Razem środki pieniężne i ekwiwalenty wykazane w rachunku przepływów pieniężnych	32 521	28 557

1.18. Rezerwy

						dane w tys. zł
	za okres
REZERWY	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Rezerwa na usługi marketingowe	Rezerwa na reklamacje	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	364	3 595	347	127	171	4 604
Krótkoterminowe na początek okresu	182	2 463	347	127	171	3 290
Długoterminowe na początek okresu	182	1 132	-	-	-	1 314
Zwiększenia	-	3 040	1 897	384	2 761	8 082
Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących	-	3 040	1 897	384	2 761	8 082
Zmniejszenia	85	1 866	2 091	2	2 027	6 071
Wykorzystane w ciągu roku	85	1 869	2 007	2	1 837	5 800
Rozwiązane w ciągu roku	-	-	84	-	190	274
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia	-	(3)	-	-	-	(3)
Wartość na koniec okresu, w tym:	279	4 769	153	509	905	6 615
Krótkoterminowe na koniec okresu	97	3 637	153	509	905	5 301
Długoterminowe na koniec okresu	182	1 132	-	-	-	1 314

						dane w tys. zł
	za okres		01.01.2020 - 31.12.2020
REZERWY	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Rezerwa na usługi marketingowe	Rezerwa na reklamacje	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	364	2 918	1 378	113	631	5 404
Krótkoterminowe na początek okresu	182	2 024	1 378	113	631	4 328
Długoterminowe na początek okresu	182	894	-	-	-	1 076
Zwiększenia	-	4 330	3 904	24	2 567	10 825
Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących	-	4 330	3 904	24	2 567	10 825
Zmniejszenia	-	3 653	4 935	10	3 027	11 625
Wykorzystane w ciągu roku	-	3 612	4 779	-	2 641	11 032
Rozwiązane w ciągu roku	-	99	156	10	386	651
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia	-	(58)	-	-	-	(58)
Wartość na koniec okresu, w tym:	364	3 595	347	127	171	4 604
Krótkoterminowe na koniec okresu	182	2 463	347	127	171	3 290
Długoterminowe na koniec okresu	182	1 132	-	-	-	1 314

						dane w tys. zł
	za okres
REZERWY	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Rezerwa na usługi marketingowe	Rezerwa na reklamacje	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	364	2 918	1 378	113	631	5 404
Krótkoterminowe na początek okresu	182	2 024	1 378	113	631	4 328
Długoterminowe na początek okresu	182	894	-	-	-	1 076
Zwiększenia	-	3 003	3 044	-	2 344	8 391
Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących	-	3 003	3 044	-	2 344	8 391
Zmniejszenia	-	2 136	3 731	-	2 281	8 148
Wykorzystane w ciągu roku	-	2 146	3 612	-	1 898	7 656
Rozwiązane w ciągu roku	-	34	119	-	383	536
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia	-	(44)	-	-	-	(44)
Wartość na koniec okresu, w tym:	364	3 785	691	113	694	5 647
Krótkoterminowe na koniec okresu	182	2 891	691	113	694	4 571
Długoterminowe na koniec okresu	182	894	-	-	-	1 076

Rezerwy długoterminowe dotyczą głównie świadczeń pracowniczych z tytułu odpraw emerytalnych obliczonych metodą aktuarialną.

Istotne wartości w pozycji "Pozostałe rezerwy" stanowią:

na dzień 30 września 2021 roku: rezerwa na koszty transportu 548 tys. zł, koszty gazu 201 tys. zł, podatki USA – 104 tys. zł, opłatę za środowisko 25 tys. zł,
na dzień 31 grudnia 2020 roku: koszty transportu 41 tys. zł, koszty badania sprawozdania finansowego 31 tys. zł, opłatę za środowisko 28 tys. zł, ubezpieczenie 27 tys. zł,
na dzień 30 września 2020 roku: rezerwa na koszty transportu 382 tys. zł, rezerwa na opłatę licencyjną 198 tys. zł, rezerwa na podatki USA 67 tys. zł.

1.19. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki

									dane w tys. zł
DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI		30.09.2021 niebadane		31.12.2020		30.09.2020 niebadane
Wyszczególnienie	Kontraktowa stopa	Termin spłaty	część	część	część	część	część	część	Nazwa jednostki Grupy Kapitałowej
	procentowa		krótkoterminowa	długoterminowa	krótkoterminowa	długoterminowa	krótkoterminowa	długoterminowa
Kredyt obrotowy - Bank Millennium S.A.	WIBOR 1M + marża	25.04.2022	5 850	-	4 650	3 450	1 200	7 500	Lentex S.A.
Kredyt nieodnawialny- BNP PARIBAS Bank Polska S.A.	WIBOR 1M + marża	30.09.2021	800	-	8 004	-	10 404	-	Lentex S.A.
Kredyt - Bank Millennium S.A.	EURIBOR 1M + marża	26.02.2020	-	-	-	-	-	-	Gamrat S.A.
Kredyt - PKO Bank Polski S.A.	WIBOR 1M + marża	22.03.2020	-	-	-	-	-	-	Gamrat S.A.
Kredyt - BNP PARIBAS Bank Polska S.A.	WIBOR 1 M + marża	27.06.2020	-	-	-	-	-	-	Gamrat S.A.
Investment loan - Raiffeisen Bank Bułgaria EAD	EURIBOR 3M + marża	16.11.2020	-	-	-	-	-	-	Devorex EAD
Razem			6 650	-	12 654	3 450	11 604	7 500

dane w tys. zł
KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI
Wyszczególnienie	Kontraktowa stopa Termin spłaty procentowa		30.09.2021 niebadane	31.12.2020	30.09.2020 niebadane	Nazwa jednostki Grupy Kapitałowej
Kredyt w rachunku bieżącym - Bank Millennium S.A.	WIBOR 1M + marża	17.07.2023	15 956	-	-	Lentex S.A.
Kredyt w rachunku bieżącym- BNP PARIBAS Bank Polska S.A.	WIBOR 1M/ EURIBOR 1M/ LIBOR 1M + marża	16.06.2021	-	16 117	13 597	Lentex S.A.
Kredyt w rachunku bieżącym- ING Bank Śląski S.A.	WIBOR 1M/ EURIBOR 1M/ LIBOR 1M + marża	09.06.2023	23 996	-	-	Lentex S.A.
Kredyt w rachunku bieżącym w PLN- Bank Millennium S.A.	WIBOR 1M + marża	03.07.2022	-	-	-	Gamrat S.A.
Kredyt w rachunku bieżącym w EUR - Bank Millennium S.A.	EURIBOR 1M + marża	03.07.2022	-	1 052	-	Gamrat S.A.
Kredyt w rachunku bieżącym - BNP PARIBAS Bank Polska S.A.	WIBOR 1M + marża	16.12.2021	4	-	-	Gamrat S.A.
Limit w rachunku bieżącym - Investment loan - Raiffeisen Bank Bułgaria EAD	EURIBOR 3M + marża	30.10.2023	-	-	-	Devorex EAD
Umowa wieloproduktowa kredyt w rachunku bieżącym- Bank Millenium S.A	WIBOR 1M + marża	27.12.2021	-	-	-	Gamrat WPC Sp. z o.o.
Kredyt w rachunku bieżącym - Bank Millenium S.A.	WIBOR 1M + marża	25.07.2022		226	178	PD Profil Sp. z o.o.
Razem		39 956	17 395	13 775

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2021 roku nie zostały naruszone postanowienia wynikające z umów kredytowych, w których stronami są Spółki wchodzące w skład Grupy.

W związku z kończącym się okresem finansowania w postaci wielocelowej linii kredytowej "Lentex" S.A. w dniu 9 lipca 2021 roku podpisał umowę o kredyt parasolowy z Bankiem Millennium S.A. Umowa została zawarta na następujących warunkach:

limit kredytowy do wysokości 25.000 tys. zł,
kredyt w rachunku bieżącym może być dostępny w PLN, USD oraz EUR,
oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR/ LIBOR/ EURIBOR 1M+ marża,
okres kredytowania kończy się w dniu 17 lipca 2023 roku,
finansowanie obejmuje również "Lentex Wykładziny" Sp. z o.o. do kwoty 5.000 tys. zł,
zabezpieczeniem linii jest zastaw rejestrowy na dwóch liniach produkcyjnych, zastaw rejestrowy na zapasach oraz cesja wierzytelności.

W dniu 2 września 2021 roku "Lentex" S.A. podpisała z ING Bank Śląski S.A. aneks do umowy wielocelowej linii kredytowej. Zgodnie z podpisanym aneksem ustalono:

limit kredytowy do wysokości 38.000 tys. zł,
kredyt w rachunku bieżącym może być dostępny w PLN, USD oraz EUR,
oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR/ LIBOR/ EURIBOR 1M+ marża,
okres kredytowania kończy się w dniu 9 czerwca 2023 roku,
zabezpieczeniem linii jest hipoteka na nieruchomościach oraz zastaw rejestrowy i finansowy na 1.785.000 akcjach własnych "Lentex" S.A.

1.20. Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe oraz zobowiązania z tytułu umowy

Skład pozostałych zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych oraz zobowiązań z tytułu umowy przedstawia tabela poniżej:

			dane w tys. zł
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ORAZ	30.09.2021	31.12.2020	30.09.2020
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMOWY	niebadane		niebadane
Pozostałe zobowiązania finansowe:
- zobowiązania z tytułu naliczonych bonusów	605	1 433	922
- zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	2 619	2 605	2 542
- zobowiązania inwestycyjne	1 147	1 142	1 416
- zobowiązanie z tyt. dywidendy	538	912	1 495
- inne	87	52	42
RAZEM POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	4 996	6 144	6 417
- część krótkoterminowa	4 996	6 144	6 417
Pozostałe zobowiązania niefinansowe:
- podatek VAT	977	541	1 726
- podatek dochodowy od osób fizycznych	712	720	645
- zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i PPK	2 670	2 662	2 501
- zobowiązania z tytułu PFRON	-	11	11
- nadwyżka zobowiązań nad aktywami ZFŚS	-	12	-
- rozliczenia międzyokresowe przychodów	50	-	-
- otrzymane zaliczki na sprzedaż środków trwałych	334	-	-
- ubezpieczenia	609	286	546
- zobowiązania z tytułu opłat środowiskowych RMK	72	-	31
- potrącenia z wynagrodzeń pracowniczych (PKZP, ZZ, UBEZPIECZENIA)	119	77	115
- zobowiązania z tytułu cła	21	-	36
- inne	167	166	154
RAZEM	5 731	4 475	5 765
- część krótkoterminowa	5 731	4 475	5 765
Zobowiązania z tytułu umów:
- zaliczki	672	397	625
- nadpłaty	43	30	548
RAZEM	715	427	1 173
RAZEM POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIE NIEFINANSOWE	6 446	4 902	6 938
- część krótkoterminowa	6 446	4 902	6 938
RAZEM POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ORAZ ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMOWY	11 442	11 046	13 355

1.21. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

		dane w tys. zł
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
okres	01.01.2021 - 30.09.2021 niebadane	01.01.2020 - 30.09.2020 niebadane
kraj
Przychody ze sprzedaży produktów	152 157	146 884
Przychody ze sprzedaży usług	2 886	1 264
Przychody ze sprzedaży materiałów	2 338	2 144
Przychody ze sprzedaży towarów	3 286	2 367
zagranica
Przychody ze sprzedaży produktów	141 163	126 810
Przychody ze sprzedaży usług	1 486	-
Przychody ze sprzedaży materiałów	588	368
Przychody ze sprzedaży towarów	2 485	1 566
RAZEM	306 389	281 403

1.22. Koszt własny sprzedaży / koszty rodzajowe

		dane w tys. zł
KOSZTY RODZAJOWE	01.01.2021 - 30.09.2021 niebadane	01.01.2020 - 30.09.2020 niebadane
Amortyzacja środków trwałych	12 764	12 668
Amortyzacja wartości niematerialnych	304	178
Zużycie surowców, materiałów i energii	174 685	152 883
Koszty usług obcych	25 048	23 351
Koszty podatków i opłat	2 908	2 837
Koszty świadczeń pracowniczych	42 477	38 213
Pozostałe koszty	3 092	3 317
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	6 951	4 633
Otrzymane dotacje	(485)	(908)
Zmiana stanu produktów, produkcji w toku oraz odpisów aktualizujących, koszt wytworzenia na własne potrzeby	(6 287)	3 194
RAZEM	261 457	240 366
Koszty sprzedaży	17 109	17 130
Koszty ogólnego zarządu	29 055	27 733
Koszt własny sprzedaży	215 293	195 503
RAZEM	261 457	240 366

		dane w tys. zł
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH	01.01.2021 - 30.09.2021 niebadane	01.01.2020 - 30.09.2020 niebadane
Koszty wynagrodzeń	34 245	30 810
Koszty ubezpieczeń społecznych i świadczeń na rzecz pracowników	6 562	5 695
Koszty ZFŚS	1 115	1 049
Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych	555	659
RAZEM	42 477	38 213

	ane w tvs. zł

		dane w tys. zł
	01.01.2021 - 30.09.2021	01.01.2020 - 30.09.2020
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH	niebadane	niebadane
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży	23 612	19 424
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu	18 865	18 789
RAZEM	42 477	38 213

1.23. Pozostałe przychody i koszty

		dane w tys. zł
	01.01.2021 - 30.09.2021	01.01.2020 - 30.09.2020
POZOSTAŁE PRZYCHODY	niebadane	niebadane
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	914	98
Otrzymane rekompensaty	15	14
Zwrot VAT zagranica	8	-
Rozwiązanie innych rezerw	85	-
Uzysk złomu i odpadów	21	92
Dotacja	8	257
Nadwyżki inwentaryzacyjne	33	-
Zwrot kosztów sądowych	14	20
Refundacje, odszkodowania	689	213
Otrzymane darowizny, kary	68	187
Spisanie rozrachunków	1	50
Pozostałe	114	205
RAZEM	1 970	1 136

dane w tys. zł
POZOSTAŁE KOSZTY	01.01.2021 - 30.09.2021	01.01.2020 - 30.09.2020
	niebadane	niebadane
Odprawy dla zwolnionych	12	-
Niedobory inwentaryzacyjne	11	1
Koszty postępowania sądowego	37	20
Szkody, kary i odszkodowania	774	239
Darowizny	11	20
Koszty utrzymania inwestycji w nieruchomości	37	36
Likwidacja zaniechanej inwestycji	16	-
Opłaty środowiskowe dotyczące lat poprzednich	-	41
Koszty dotyczące ugody z kontrahentem	-	91
Rekompensata kosztów związanych z wadami produktów	7	85
Spisanie rozrachunków	5	37
Likwidacja majątku obrotowego	125	214
Koszty cła dotyczące lat poprzednich	30	257
Utrata wartości aktywów	-	103
Pozostałe	20	25
RAZEM	1 085	1 169

1.24. Przychody i koszty finansowe

		dane w tys. zł
PRZYCHODY FINANSOWE	01.01.2021 - 30.09.2021	01.01.2020 - 30.09.2020
	niebadane	niebadane
Przychody z tytułu odsetek	126	143
Zysk ze zbycia inwestycji	5	2
Zyski z tytułu różnic kursowych	-	2 793
Zyski z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych:	-	95
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej
przez wynik	-	95
Pozostałe	6	28
RAZEM	137	3 061

		dane w tys. zł
KOSZTY FINANSOWE	01.01.2021 - 30.09.2021	01.01.2020 - 30.09.2020
	niebadane	niebadane
Koszty odsetek, w tym dotyczące:	205	386
kredytów bankowych	200	347
pozostałe	5	39
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego	568	591
Koszty finansowe z tytułu umowy faktoringowej	33	38
Prowizje od kredytów	94	-
Odpis aktualizujący należne odsetki	-	49
Straty z tytułu różnic kursowych	20	-
Straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych:	630	-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej
przez wynik	630	-
Pozostałe	67	62
RAZEM	1 617	1 126

1.25. Podatek dochodowy bieżący

		dane w tys. zł
GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	01.01.2021 - 30.09.2021 niebadane	01.01.2020 - 30.09.2020 niebadane
Bieżący podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	(8 162)	(8 762)
- bieżące (obciążenie) z tytułu podatku dochodowego	(7 977)	(8 862)
- korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych	(185)	100
Odroczony podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat	(142)	(415)
- uznanie/(obciążenie) z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych	(142)	(415)
(obciążenie)/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	(8 304)	(9 177)
(obciążenie)/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w tym:	(8 304)	(9 177)
- przypisane działalności kontynuowanej	(8 304)	(9 177)
- przypisane działalności zaniechanej	-	-
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych	(644)	(579)
- uznanie/(obciążenie) z tytułu podatku odroczonego związanego z pozycjami prezentowanymi w kapitale własnym	(644)	(579)
(obciążenie)/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	(8 948)	(9 756)
		dane w tys. zł
GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W ZESTAWIENIU ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	01.01.2021 - 30.09.2021	01.01.2020 - 30.09.2020

	niebadane	niebadane
Bieżący podatek dochodowy	-	-
Odroczony podatek dochodowy	(644)	(579)
- podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale własnym	(644)	(579)
(obciążenie)/ uznanie podatkowe wykazane w zestawieniu zmian w kapitale własnym	(644)	(579)

		dane w tys. zł
	01.01.2021 -	01.01.2020 -
okres	30.09.2021	30.09.2020
	niebadane	niebadane
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej	44 337	42 939
Zysk/strata przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej	-	574
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem	44 337	43 513
obciążenie podatkowe wykazane w rachunku z działalności kontynuowanej	8 304	9 177
obciążenie podatkowe wykazane w rachunku z działalności zaniechanej	-	-
obciążenie podatkowe wykazane w rachunku	8 304	9 177
Efektywna stawka podatkowa (w %)	18,7%	21,1%

1.26. Odroczony podatek dochodowy

			dane w tys. zł
AKTYWA NA PODATEK ODROCZONY	01.01.2021 - 30.09.2021 niebadane	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2020 - 30.09.2020 niebadane
Stan na początek okresu	4 113	4 319	4 319
Zwiększenia	2 406	2 985	2 859
Zmniejszenia	2 466	3 191	2 663
Stan na koniec okresu	4 053	4 113	4 515
			dane w tys. zł
REZERWA NA PODATEK ODROCZONY	01.01.2021 - 30.09.2021 niebadane	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2020 - 30.09.2020 niebadane
Stan na początek okresu	24 636	23 283	23 283
Zwiększenia	2 868	2 122	2 018
Zmniejszenia	2 155	769	827
Stan na koniec okresu	25 349	24 636	24 474
			dane w tys. zł
Saldo podatku odroczonego	01.01.2021 - 30.09.2021 niebadane	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2020 - 30.09.2020 niebadane
Aktywa na podatek odroczony na początek okresu	1 271	1 820	1 820
Rezerwa na podatek odroczony na początek okresu	21 794	20 784	20 784
Aktywa na podatek odroczony na koniec okresu	1 825	1 271	1 937
Rezerwa na podatek odroczony na koniec okresu	23 121	21 794	21 896

Powyższa nota prezentuje saldo aktywa i rezerwy na podatek odroczony dla każdej ze Spółek, natomiast w sprawozdaniu z sytuacji finansowej podatek odroczony wykazywany jest po dokonaniu kompensaty w zakresie, w jakim wynika ze zobowiązania jakie płatne jest do tego samego urzędu podatkowego (kompensata dokonywana jest na poziomie spółek Grupy).

1.27. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Nie wystąpiły transakcje z podmiotami powiązanymi, które istotnie odbiegałyby od warunków rynkowych. Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi spoza Grupy w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2021 oraz 2020 roku:

				dane w tys. zł
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI	za okres	01.01.2021 - 30.09.2021 niebadane
Strony transakcji	Sprzedaż	Należności	Zakupy	Zobowiązania
Akcjonariusze jednostki dominującej	-	-	-	-
Pozostałe podmioty powiązane osobowo	1 986	390	26 351	2 770

dane w tys. zł

TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI	za okres	01.01.2020 - 30.09.2020 niebadane
Strony transakcji	Sprzedaż	Należności	Zakupy	Zobowiązania
Akcjonariusze jednostki dominującej	-	-	223	223
Pozostałe podmioty powiązane osobowo	2 043	692	28 925	5 150

1.28. Wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta

		dane w tys. zł
WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ	30.09.2021 niebadane	30.09.2020 niebadane
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	2 253	2 112
Razem	2 253	2 112

Prezentowane wartości uwzględniają wynagrodzenia brutto oraz honoraria Członków Zarządu i Rady Nadzorczej.

1.29. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – informacja o zmianach od daty zakończenia ostatniego roku obrotowego

• "Lentex" S.A.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie wystąpiły zmiany w zakresie zobowiązań i aktywów warunkowych w "Lentex" S.A.

• "Gamrat" S.A.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie wystąpiły zmiany w zakresie zobowiązań i aktywów warunkowych w "Gamrat" S.A. oraz jednostkach zależnych.

1.30. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej

W dniu 8 listopada 2021r. Zarząd "Lentex" S.A. podjął decyzję o zamiarze sprzedaży 668 020 sztuk akcji Gamrat, mając na uwadze ogłoszone w dniu 4 listopada 2021 roku przez Zarząd spółki zależnej "Gamrat" S.A. Zaproszenie do składania ofert sprzedaży akcji Gamrat. Zgodnie z treścią Zaproszenia Gamrat zamierza nabyć do 668 020 sztuk akcji własnych, które na dzień ogłoszenia Zaproszenia stanowią 9,99% kapitału zakładowego Gamrat, a oferowana cena nabycia jednej akcji Gamrat to kwota 19,28 zł.

W dniu 10 listopada 2021r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła decyzję o wyrażeniu zgody na sprzedaż nie więcej niż 668 020 sztuk akcji spółki zależnej Gamrat, po cenie 19,28 zł za jedną akcję, w odpowiedzi na ogłoszone w dniu 04 listopada 2021 roku przez Zarząd Gamrat Zaproszenie. Tym samym został spełniony warunek uzyskania zgody Rady Nadzorczej, a Spółka złożyła stosowną ofertę sprzedaży 668 020 sztuk akcji spółki zależnej Gamrat. Ostateczna ilość akcji Gamrat objęta przedmiotową transakcją zależna będzie od ewentualnej redukcji z uwagi na ilość akcji Gamrat objętych wszystkimi złożonymi ofertami sprzedaży. Szczegóły Spółka przekazała do publicznej wiadomości w raporcie bieżącym nr 32/2021 z dnia 08 listopada 2021r. oraz w raporcie bieżącym nr 33/2021 z dnia 10 listopada 2021r.

1.31. Skutek zmian w strukturze jednostki w ciągu okresu, w tym połączenia przedsięwzięć, objęcie lub utrata kontroli nad jednostkami zależnymi i inwestycjami długoterminowymi, restrukturyzacja i zaniechanie działalności

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym tj. od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 30 września 2021 roku oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie nastąpiły zmiany w strukturze jednostki, w tym połączenia przedsięwzięć, objęcie lub utrata kontroli nad jednostkami zależnymi i inwestycjami długoterminowymi, restrukturyzacja i zaniechanie działalności.

1.32. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

"Lentex" S.A.
- o Informacja o dywidendzie za rok 2020

W dniu 27 maja 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie "Lentex" S.A. podjęło uchwałę, na mocy której, zysk netto Spółki za rok obrotowy 2020 w kwocie 51.656 tys. zł został podzielony w następujący sposób:

1. na dywidendę w wysokości 0,30 zł na jedną akcję,
1. na kapitał zapasowy w wysokości stanowiącej pozostałą kwotę zysku netto.

Dywidendą objętych jest 43.973.523 sztuk akcji, co daje dywidendę w łącznej wysokości 13.192 tys. zł. Wypłata dywidendy dokonana została 22 lipca 2021 roku.