Ledman Optoelectronic Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2010

Mar 30, 2011

深圳雷曼光电科技股份有限公司 2010 年度财务报表

审计报告

五洲松德联合会计师事务所

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目 录

目 录 一、审计报告 二、已审财务报表 合并资产负债表 合并利润表 合并现金流量表 合并股东权益变动表 母公司资产负债表 母公司利润表 母公司现金流量表 母公司股东权益变动表 财务报表附注	页 次
	1-2 3-4 5 6 7-8 9-10 11 12 13-14 15-73

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审计报告

五洲松德证审字[2011]3-0005 号

深圳雷曼光电科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳雷曼光电科技股份有限公司（以下简称“雷曼光电公司”）的财务 报表，包括2010 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2010 年度合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是雷曼光电公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计 划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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1

三、审计意见

我们认为，雷曼光电公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了雷曼光电公司2010 年12 月31 日的合并及母公司的财务状况及2010 年度的合并及母 公司的经营成果和现金流量。

五洲松德联合会计师事务所 中国注册会计师：苏洋 中国 天津 中国注册会计师：黄声森

2011 年3 月28 日

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2

合并资产负债表

单位:人民币元

			单位:人民币元
资 产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	附注 七、1 七、2 七、3 七、4 七、5 七、6 七、7 七、8 七、9 七、10	2010 年12 月31 日 28,712,859.61 - 200,000.00 36,257,868.40 6,409,971.65 - - 5,870,488.21 57,787,927.60 - - 135,239,115.47 - - - - - 67,201,238.21 - - - - - 14,034,694.34 - - 3,428,785.82 810,261.87 - 85,474,980.24 220,714,095.71	2009 年12 月31 日
			28,225,433.33 - 787,552.29 16,299,070.99 1,428,901.38 - - 1,395,501.86 20,759,275.70 - -
			68,895,735.55
			- - - - - 25,504,488.24 - - - - - 67,115.38 - - 1,806,243.40 410,956.30 -
			27,788,803.32
			96,684,538.87

合并资产负债表（续）

单位:人民币元

负债和股东权益 附注 2010 年12 月31 日 流动负债： 短期借款 七、13 54,755,154.00 交易性金融负债 - 应付票据 七、14 33,054,271.72 应付帐款 七、15 27,988,406.07 预收款项 七、16 2,334,934.12 应付职工薪酬 七、17 2,663,000.00 应交税费 七、18 (5,863,630.46) 应付利息 - 应付股利 - 其他应付款 七、19 10,543.77 一年内到期的非流动负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 114,942,679.22 非流动负债： 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 - 预计负债 七、20 151,025.26 递延所得税负债 - 其他非流动负债 七、21 1,900,000.00 非流动负债合计 2,051,025.26 负债合计 116,993,704.48 股东权益： 股本 七、22 50,200,000.00 资本公积 七、23 6,639,323.49 减：库存股 - 盈余公积 七、24 4,682,508.33 一般风险准备 - 未分配利润 七、25 42,198,559.41 股东权益合计 103,720,391.23 负债和股东权益总计 220,714,095.71 企业法定代表人： 李漫铁 主管会计工作的公司负责人：曾小玲

2009 年12 月31 日 - - 7,438,361.16 19,459,526.72 1,950,231.11 1,586,132.00 628,265.04 - - 448,778.97 - - 31,511,295.00 - - - - 420,652.62 - - 420,652.62 31,931,947.62 50,200,000.00 6,639,323.49 - 791,326.78 - 7,121,940.98 64,752,591.25 96,684,538.87 会计机构负责人：张琰

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合并利润表

项 目 附注	2010 年度 2009 年度
一、营业总收入 七、26 其中：营业收入 七、26 二、营业总成本 其中：营业成本 七、26 营业税金及附加 七、27 销售费用 七、28 管理费用 七、29 财务费用 七、30 资产减值损失 七、31 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 七、32 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 七、33 减：营业外支出 七、34 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 七、35 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 六、每股收益： (一）基本每股收益 十四、3 (二）稀释每股收益 十四、3 七、其他综合收益 八、综合收益总额	206,102,620.58 101,641,745.55 206,102,620.58 101,641,745.55 163,207,669.36 79,392,952.14
	130,731,512.06 61,646,792.24 279,578.41 11,759.17 12,230,130.70 6,614,765.47 17,714,322.01 10,384,323.07 1,048,688.59 205,410.95 1,203,437.59 529,901.24 - - - 461,043.05 - - 42,894,951.22 22,709,836.46
	812,776.00 790,135.00 - 49,974.41 - - 43,707,727.22 23,449,997.05
	4,739,927.24 2,032,055.96
	38,967,799.98 21,417,941.09
	0.78 0.46 0.78 0.46 - -
	38,967,799.98 21,417,941.09

企业法定代表人：李漫铁 主管会计工作的公司负责人：曾小玲 会计机构负责人：张琰

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合并现金流量表

单位:人民币元

			单位:人民币元
项 目 附注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 七、36 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各种税费 支付其他与经营活动有关的现金 七、36 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 七、36 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 七、36 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 七、36 六、期末现金及现金等价物余额	附注	2010 年度 207,007,454.28 5,330,836.02 2,866,599.50 215,204,889.80 140,248,544.23 23,271,402.01 5,646,674.61 24,775,606.72 193,942,227.57 21,262,662.23 - - - - - - 74,188,198.31 - - - 74,188,198.31 (74,188,198.31) - - 54,909,684.00 2,985,789.08 57,895,473.08 - 1,265,885.68 - 12,063,020.00 13,328,905.68 44,566,567.40 (275,835.96) (8,634,804.64) 24,737,761.10 16,102,956.46	2009 年度
			95,028,305.69 1,484,378.07 932,058.58
			97,444,742.34
			43,763,859.51 12,889,888.40 2,151,549.48 10,611,075.41
			69,416,372.80
			28,028,369.54
			12,185,730.00 461,043.05 - - -
			12,646,773.05
			9,618,706.77 12,000,000.00 - -
			21,618,706.77
			(8,971,933.72)
			4,294,000.00 - - 3,510,196.23
			7,804,196.23
			3,266,475.91 290,042.09 - 3,487,672.23
			7,044,190.23
			760,006.00
			(104,862.76) 19,711,579.06 5,026,182.04
			24,737,761.10

企业法定代表人：李漫铁 主管会计工作的公司负责人：曾小玲 会计机构负责人：张琰

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合并股东权益变动表

2010 年度

							单位：人民币元
项 目 一、上期期末数 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本期期初数 三、本期增减变动金额（减少以“-”填列） (一)净利润 (二)其他综合收益 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、外币报表折算差额 5、其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）本期利润分配 1、提取盈余公积 2、对所有者（股东）的分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4.未分配利润转增股本 四、本期期末数 企业法定代表人：李漫铁	股 本 50,200,000.00 50,200,000.00 - - - - - - 50,200,000.00	资本公积 库存股 （减项） 盈余公积 6,639,323.49 - 791,326.78 6,639,323.49 - 791,326.78 - - 3,891,181.55 - - - - - - - - - - - 3,891,181.55 3,891,181.55 - - - 6,639,323.49 - 4,682,508.33 主管会计工作的公司负责人：曾小玲			未分配利润 少数股 东权益 7,121,940.98 - - - 7,121,940.98 - 35,076,618.43 - 38,967,799.98 - - - - - - - - 38,967,799.98 - - - - - - (3,891,181.55) - (3,891,181.55) - - - - - - - - - 42,198,559.41 - 会计机构负责人：张琰		所有者权益合计
							64,752,591.25 - - 64,752,591.25 38,967,799.98 38,967,799.98 - - - - - - 38,967,799.98 - - - - - - - - - - - - -
							103,720,391.23

合并股东权益变动表

2009 年度

							单位：人民币元
项 目 一、上期期末数 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本期期初数 三、本期增减变动金额（减少以“-”填列） (一)净利润 (二)其他综合收益 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、外币报表折算差额 5、其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）本期利润分配 1、提取盈余公积 2、对所有者（股东）的分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4.未分配利润转增股本 四、本期期末数 企业法定代表人：李漫铁	股 本 10,000,000.00 10,000,000.00 40,200,000.00 - - 3,800,000.00 3,800,000.00 - 36,400,000.00 36,400,000.00 50,200,000.00	资本公积 库存股 （减项） 盈余公积 813,516.20 - 2,822,713.39 813,516.20 - 2,822,713.39 5,825,807.29 - (2,031,386.61) - - - - - - 494,000.00 - - 494,000.00 - - 2,141,794.11 2,141,794.11 5,331,807.29 - (4,173,180.72) 4,173,180.72 (4,173,180.72) 1,158,626.57 6,639,323.49 - 791,326.78 主管会计工作的公司负责人：曾小玲			未分配利润 少数股 东权益 25,404,420.57 - - - 25,404,420.57 - (18,282,479.59) - 21,417,941.09 - - - - - - - - 21,417,941.09 - - - - - - (2,141,794.11) - (2,141,794.11) - - - (37,558,626.57) - - - - (37,558,626.57) - 7,121,940.98 - 会计机构负责人：张琰		所有者权益合 计
							39,040,650.16 - - 39,040,650.16 25,711,941.09 21,417,941.09 - - - - - - 21,417,941.09 4,294,000.00 4,294,000.00 - - - - - - - - - - -
							64,752,591.25

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母公司资产负债表

单位:人民币元

			单位:人民币元
资产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	附注 八、1 八、2 八、3	2010 年12 月31 日 28,406,893.19 - 200,000.00 36,257,868.40 6,409,971.65 - - 10,145,488.21 57,787,927.60 - - 139,208,149.05 - - - 10,000,000.00 - 67,201,238.21 - - - - - 21,014.84 - - 3,428,785.82 798,923.35 - 81,449,962.22 220,658,111.27	2009 年12 月31 日
			28,225,433.33 - 787,552.29 16,299,070.99 1,428,901.38 - - 1,395,501.86 20,759,275.70 - -
			68,895,735.55
			- - - - - 25,504,488.24 - - - - - 67,115.38 - - 1,806,243.40 410,956.30 -
			27,788,803.32
			96,684,538.87

母公司资产负债表（续）

单位:人民币元

		单位:人民币元
负债和股东权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付帐款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 负债和股东权益总计 企业法定代表人：李漫铁	附 注 2010 年12 月31 日 54,755,154.00 - 33,054,271.72 27,988,406.07 2,334,934.12 2,663,000.00 (5,863,630.46) - - 10,543.77 - - 114,942,679.22 - - - - 151,025.26 - 1,900,000.00 2,051,025.26 116,993,704.48 50,200,000.00 6,639,323.49 - 4,682,508.33 - 42,142,574.97 103,664,406.79 220,658,111.27 主管会计工作的公司负责人：曾小玲	2009 年12 月31 日
		- - 7,438,361.16 19,459,526.72 1,950,231.11 1,586,132.00 628,265.04 - - 448,778.97 - -
		31,511,295.00
		- - - - 420,652.62 - -
		420,652.62
		31,931,947.62
		50,200,000.00 6,639,323.49 - 791,326.78 - 7,121,940.98
		64,752,591.25
		96,684,538.87
		会计机构负责人：张琰

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母公司利润表

单位:人民币元

项 目 一、营业总收入 其中：营业收入 二、营业总成本 其中：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 六、每股收益： (一）基本每股收益 (二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额	附注 八、4 八、4 八、4	2010 年度 206,102,620.58 206,102,620.58 163,252,315.28 130,731,512.06 279,578.41 12,230,130.70 17,532,789.01 1,049,867.51 1,428,437.59 - - - 42,850,305.30 812,776.00 - - 43,663,081.30 4,751,265.76 38,911,815.54 - 38,911,815.54	2009 年度
			101,641,745.55 101,641,745.55 79,392,952.14
			61,646,792.24 11,759.17 6,614,765.47 10,384,323.07 205,410.95 529,901.24 - 461,043.05 - 22,709,836.46
			790,135.00 49,974.41 - 23,449,997.05
			2,032,055.96
			21,417,941.09
			-
			21,417,941.09

企业法定代表人：李漫铁 主管会计工作的公司负责人：曾小玲 会计机构负责人：张琰

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母公司现金流量表

单位:人民币元

			单位:人民币元
项 目	附注	2010 年度	2009 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		207,007,454.28	95,028,305.69
收到的税费返还		5,330,836.02	1,484,378.07
收到其他与经营活动有关的现金	八、 5	2,860,068.08	932,058.58
经营活动现金流入小计		215,198,358.38	97,444,742.34
购买商品、接受劳务支付的现金		140,248,544.23	43,763,859.51
支付给职工以及为职工支付的现金		23,271,402.01	12,889,888.40
支付的各种税费		5,641,674.61	2,151,549.48
支付其他与经营活动有关的现金	八、 5	29,140,589.72	10,611,075.41
经营活动现金流出小计		198,302,210.57	69,416,372.80
经营活动产生的现金流量净额		16,896,147.81	28,028,369.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金		-	12,185,730.00
取得投资收益收到的现金		-	461,043.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		-	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		-	12,646,773.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		60,127,650.31	9,618,706.77
投资支付的现金		10,000,000.00	12,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金	八、 5	-	-
投资活动现金流出小计		70,127,650.31	21,618,706.77
投资活动产生的现金流量净额		(70,127,650.31)	(8,971,933.72)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	4,294,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		54,909,684.00	-
收到其他与筹资活动有关的现金	八、 5	2,985,789.08	3,510,196.23
筹资活动现金流入小计		57,895,473.08	7,804,196.23
偿还债务支付的现金		-	3,266,475.91
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,265,885.68	290,042.09
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	八、 5	12,063,020.00	3,487,672.23
筹资活动现金流出小计		13,328,905.68	7,044,190.23
筹资活动产生的现金流量净额		44,566,567.40	760,006.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		(275,835.96)	(104,862.76)
五、现金及现金等价物净增加额		(8,940,771.06)	19,711,579.06
加：期初现金及现金等价物余额	八、 5	24,737,761.10	5,026,182.04
六、期末现金及现金等价物余额		15,796,990.04	24,737,761.10
企业法定代表人：李漫铁 主管会计工作的公司负责人：曾小玲		会计机构负责人：张琰

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母公司股东权益变动表

2010 年度

		2010 年度
						单位：人民币元
项 目 一、上期期末数 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本期期初数 三、本期增减变动金额（减少以“-”填列） (一)净利润 (二)其他综合收益 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、外币报表折算差额 5、其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）本期利润分配 1、提取盈余公积 2、对所有者（股东）的分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4.未分配利润转增股本 四、本期期末数 企业法定代表人：李漫铁	股 本 资本公积 50,200,000.00 6,639,323.49 50,200,000.00 6,639,323.49 - - - - - - - - - - - - 50,200,000.00 6,639,323.49 主管会计工作的公司负责人：曾小玲		库存股 （减项） - - - - - - - - -	盈余公积 未分配利润 791,326.78 7,121,940.98 791,326.78 7,121,940.98 3,891,181.55 35,020,633.99 38,911,815.54 - - - 38,911,815.54 - - 3,891,181.55 (3,891,181.55) 3,891,181.55 (3,891,181.55) - - 4,682,508.33 42,142,574.97 会计机构负责人：张琰		所有者权益合计
						64,752,591.25 - - 64,752,591.25 38,911,815.54 38,911,815.54 - - - - - - 38,911,815.54 - - - - - - - - - - - - -
						103,664,406.79

母公司股东权益变动表

2009 年度

		2009 年度
						单位：人民币元
项 目 一、上期期末数 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本期期初数 三、本期增减变动金额（减少以“-”填列） (一)净利润 (二)其他综合收益 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、外币报表折算差额 5、其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）本期利润分配 1、提取盈余公积 2、对所有者（股东）的分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4.未分配利润转增股本 四、本期期末数 企业法定代表人：李漫铁	股 本 资本公积 10,000,000.00 813,516.20 10,000,000.00 813,516.20 40,200,000.00 5,825,807.29 - - - - 3,800,000.00 494,000.00 3,800,000.00 494,000.00 - - 36,400,000.00 5,331,807.29 4,173,180.72 36,400,000.00 1,158,626.57 50,200,000.00 6,639,323.49 主管会计工作的公司负责人：曾小玲		库存股 （减项） - - - - - - - - -	盈余公积 未分配利润 2,822,713.39 25,404,420.57 2,822,713.39 25,404,420.57 (2,031,386.61) (18,282,479.59) 21,417,941.09 - - - 21,417,941.09 - - 2,141,794.11 (2,141,794.11) 2,141,794.11 (2,141,794.11) (4,173,180.72) (37,558,626.57) (4,173,180.72) (37,558,626.57) 791,326.78 7,121,940.98 会计机构负责人：张琰		所有者权益合计
						39,040,650.16 - - 39,040,650.16 25,711,941.09 21,417,941.09 - - - - - - 21,417,941.09 4,294,000.00 4,294,000.00 - - - - - - - - - - -
						64,752,591.25

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深圳雷曼光电科技股份有限公司 财务报表附注

2010 年1 月1 日至2010 年12 月31 日

（除另有说明外，以人民币元为货币单位）

一、公司简介

（一）公司概况

深圳雷曼光电科技股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家注册地设立在深圳市南山区松 白公路百旺信工业园区二区第八栋，第七栋四层、五层，注册资本为人民币5,020 万元的股份有限 公司，法定代表人：李漫铁。

（二）公司历史沿革

本公司于2004 年7 月15 日经深圳市南山区经济贸易局“深外资南复[2004]0166 号”文件批 准，由深圳市圣得光电科技有限公司与香港耀丽国际有限公司共同出资组建，于2004 年7 月21 日向深圳市工商行政管理局工商注册登记并领取企业法人营业执照，营业执照号码为 440301501130760。本公司设立时的注册资本为人民币1000 万元，其中深圳市圣得光电科技有限公 司认缴注册资本510 万元、出资比例51%；香港耀丽国际有限公司认缴注册资本490 万元、出资比 例49%。

2004 年8 月4 日，公司收到股东第一期投资，由深圳市圣得光电科技有限公司以货币资金投入， 金额为300 万元，业经深圳和诚会计师事务所以“和诚验资外字(2004)第020 号验资报告”验证。

2005 年3 月28 日，公司收到股东第二期出资，由香港耀丽国际有限公司以实物资产投入，实 物资产经中华人民共和国出入境检验检疫局财产评估所编号为“PG2005027-C”号的价值鉴定证书 鉴定的价值为5,713,516.20 元，其中490 万元作为注册资本， 813,516.20 元计入资本公积。出 资经深圳和诚会计师事务所以“和诚外验字(2005)第013 号验资报告”验证。

2005 年4 月25 日，公司收到股东第三期出资，由深圳市圣得光电科技有限公司以货币资金投 入，金额210 万元，业经深圳和诚会计师事务所以“和诚外验字(2005)第024 号验资报告”验证。

2009 年9 月18 日召开股东会会议，一致同意由股东香港耀丽国际有限公司将其持有的公司 19.9750%股权转让给李漫铁；将持有的23.6500%股权转让给王丽珊；将持有的5.3750%股权转让给 李琛，深圳市圣得光电科技有限公司将其持有的公司20.9000%股权转让给李漫铁；将持有的 3.2250%的股权转让给李跃宗。股权转让后香港耀丽国际有限公司不再是公司股东，公司由中外合 资企业变更为内资企业，注册资本1000 万元人民币不变。 各股东持股比例如下：

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15

股东名称 李漫铁 深圳市圣得光电科技有限公司 王丽珊 李 琛 李跃宗 合 计	出资额 4,087,500.00 2,687,500.00 2,365,000.00 537,500.00 322,500.00 10,000,000.00	占注册资本的比例（%）
		40.875 26.875 23.650 5.375 3.225
		100.00

根据深圳雷曼光电科技有限公司2009年10月22日召开的股东会决议和修改后公司章程的规定， 以截至2009年9月30日经五洲松德联合会计师事务所（审计报告号：五洲松德审字[2009]1306号） 审计的净资产人民币52,545,323.49元为基准，按1:0.8830472比例折为46,400,000.00股（每股面 值1元），公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司。业经五洲松德联合会计师事务所审验并出 具了五洲松德验字[2009]0262号验资报告。2009年10月28日，本公司在深圳市市场监管局办理了变 更登记手续，并领取了注册号440301501130760的企业法人营业执照。

根据2009 年12 月17 日召开的2009 年第一次临时股东大会决议，本公司以货币资金增加注册 资本人民币380 万元，即注册资本由原来的人民币4,640 万元增加到人民币5,020 万元。上述增资 业经五洲松德联合会计师事务所审验并出具了五洲松德验字[2009]0345 号验资报告。增资后各股 东持股比例如下：

股东名称 李漫铁 深圳市杰得投资有限公司 王丽珊 李 琛 李跃宗 深圳市希旭投资有限公司 罗 竝 曾小玲 王绍芳 合 计	增资前 持股数量(股) 股权比例（%） 18,966,000.00 40.875 12,470,000.00 26.875 10,973,600.00 23.650 2,494,000.00 5.375 1,496,400.00 3.225 -- -- -- -- -- -- -- -- 46,400,000.00 100.00	增资后	增资后
	持股数量(股) 18,966,000.00 12,470,000.00 10,973,600.00 2,494,000.00 1,496,400.00 -- -- -- -- 46,400,000.00	持股数量(股) 18,966,000.00 12,470,000.00 10,973,600.00 2,494,000.00 1,496,400.00 3,300,000.00 200,000.00 200,000.00 100,000.00 50,200,000.00	股权比例（%）
			37.781 24.841 21.860 4.968 2.981 6.574 0.398 0.398 0.199
			100.00

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16

截至2010 年12 月31 日本公司股权结构如下：

股东名称 李漫铁 深圳市杰得投资有限公司 王丽珊 李 琛 李跃宗 深圳市希旭投资有限公司 罗 竝 曾小玲 王绍芳 合 计	持股数量(股) 18,966,000.00 12,470,000.00 10,973,600.00 2,494,000.00 1,496,400.00 3,300,000.00 200,000.00 200,000.00 100,000.00 50,200,000.00	股权比例（%）
		37.781 24.841 21.860 4.968 2.981 6.574 0.398 0.398 0.199
		100.00

（三）公司所处行业、经营范围、主要产品及提供的劳务

所处行业：LED 光电制造行业

经营范围：研发、生产经营高品级发光二极管及LED 显示屏、照明及其他应用产品；货物的进

出口(不含分销，不含专营、专控、专卖商品)。

主要产品及提供的劳务：发光二极管、显示屏。

• （四）本公司之子公司包括：惠州雷曼光电科技有限公司（以下简称“惠州雷曼”）

（五）本公司的组织机构设置

本公司设立了包括股东大会、董事会、监事会、管理层的法人治理机构，设置了生产部、销售

部、财务部、采购部等职能部门

• （六）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本公司财务报告业经本公司2011 年3 月 28 日第一届董事会第十四次会议批准对外报出。

• （七）本附注所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2010 年1 月1 日，“年

末”系指2010 年12 月31 日，“本年”系指2010 年1 月1 日至12 月31 日，“上年” 系指2009 年1 月1 日至12 月31 日

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月 15 日颁布的企业会计准则（以下简称“企业会计准则”）的规定编制财务报表。

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17

三、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2010 年12 月31 日合并及母公司的财务状况，以及2010 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

1.会计年度

本公司会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。

2.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

• 3.会计确认、计量和报告基础及计量属性

本公司以权责发生制为基础、以持续经营为前提进行会计确认、计量和报告，分期结算账目和 编制财务会计报告。

本公司一般采用历史成本计量模式，但在符合《企业会计准则》要求，且公允价值能够可靠取 得的情况下，在金融工具、非同一控制下的企业合并、债务重组及非货币性资产交换等方面使用公 允价值计量模式。

4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。

现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

5.外币业务核算方法

本公司对于发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合为本位币记账。近似 汇率指交易发生日当月月初的汇率。

期末，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差额，属 于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按 照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量的外币非货币性 项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本 计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不产生汇兑差额。

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6.外币财务报表的折算方法

本公司在对境外经营的财务报表进行折算时，所有资产、负债及损益类项目按照合并财务报表 决算日的即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同而产生的外币财务报表折算 差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该项境外经营相关的外 币财务报表折算差额转入处置当期损益。

7.金融资产和金融负债

金融资产和金融负债的分类

本公司的金融资产在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括 交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、 贷款及应收款项、可供出售金额资产四类。

本公司的金融负债在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括 交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金融负债两类。 金融工具的确认和后续计量

金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。

本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交 易费用。但下列情况除外：

a.持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法按摊余成本进行计量；

b.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但下列情况除外：

a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量；

b.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本计量。

金融工具公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活 跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最

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近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等。

金融资产转移的确认和计量

金融资产的转移，指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融资 产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价，及原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和，与所转移 金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满足终止确认条件的， 继续确认所转移金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。

金融资产减值

资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：

a.发行人或债务人发生严重的财务困难；

• b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• c.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；

• d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• f.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• g.其他表明应收款项发生减值的客观证据。

• （1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

持有至到期投资、贷款以摊余成本计量的金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金 流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值的，确 认减值损失，计入当期损益。单项金额不重大的金融资产，可单独进行减值测试，或与经单独测试 未发生减值的金融资产一起，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。

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• （2）应收款项减值损失的计量于坏账准备政策中说明。

• （3）可供出售金融资产减值损失的计量

可供出售金融资产发生减值的，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权 益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金流量现值低于 账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该等资产发生的减值损失，在以后会计期间不 得转回。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认 原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。 8.坏账准备核算方法

坏账的确认标准

• a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；

• b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。

坏账准备的计提方法

本公司对坏账损失采用备抵法核算。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，对预 计回收时间可确定的应收款项，按其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备；单项金额非重大的应收款项及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起先按 类似信用风险特征划分为若干组合，再对这些组合在账龄分析的基础上并结合实际情况按一定比例 确认减值损失，计提坏账准备，计提比例如下：

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4 年以上	计提比例
	5% 15% 30% 50% 100%

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9.存货核算方法

存货的分类

存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括库存商品、库存材料、低值易耗品、包装物、 在产品等。

存货的计价

存货盘存制度采用永续盘存法。主要库存材料的取得按实际成本核算，发出采用先进先出法核 算；低值易耗品在领用时采用一次性摊销法核算；周转材料采用分期摊销法核算。

存货跌价准备的计提方法

本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分 陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同 类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净 值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。

存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须 的估计费用后的价值。

10.长期股权投资核算方法

长期股权投资的计价

（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投 资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 B.非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本： a.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

b.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

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• c.购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。

• d.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项

• 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。

• （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定

• 其初始投资成本：

• a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成

• 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或 协议约定价值不公允的除外。

d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长 期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币性资产交换不具有商业 实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。

• e.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应支付的相关税费确定。 收益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或 重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算； 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。

采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所 获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金 股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回冲减投资的账面价值。

采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或 应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的 账面价值。

处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 11.固定资产核算方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。

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固定资产按成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括买价、相关税费，以及为使固定资产 达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、装卸费、安装费、专业 人员服务费等。确定固定资产成本时，需考虑弃置费用因素。与固定资产有关的后续支出，符合固 定资产的确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

固定资产折旧采用年限平均法计算，并根据各类固定资产的原值、预计使用寿命和预计净残值 （预计净残值率为原值的5%）确定折旧率。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项 固定资产尚可使用年限、预计残值重新计算确定折旧率。已全额计提减值准备的固定资产，不再计 提折旧。现行分类折旧率如下：

类 别 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备	使用年限（年） 20 5、10 5 5	年折旧率
		4.75% 19%、9.50% 19% 19%

无法为本公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。闲 置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。

如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融 资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上 可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。 租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。

符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价 值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 12.在建工程核算方法

在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装 成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可 使用状态时，确认固定资产，并截至利息资本化。

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13.无形资产核算方法

无形资产按照实际成本进行初始计量。无形资产于取得时分析判断其使用寿命，使用寿命有限 的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。

• 14.研究与开发

本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确

• 定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

• 售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在 以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定可使用状态之日起转为无形资产。

15.商誉

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非 同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额 的差额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过 投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 16.长期待摊费用核算方法

长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在1 年以上的各项费用。长期待摊费用在费用项 目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目 的摊余价值全部计入当期损益。

长期待摊费用按形成时发生的实际成本入账。

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17.资产减值准备确定方法和计提依据

本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值，按以下方法确定：

资产负债表日，如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环境发生 重大变化时，需对资产进行减值测试，按资产的可收回金额低于其账面价值的差额，确认资产减值 损失，计入当期损益，计提相应的资产减值准备。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的 无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估 计其可收回金额，如果难以对单项资产的可回收金额进行估计，以该资产所属资产组为基础确定资 产组的可收回金额。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

商誉减值的处理：商誉应结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，将商誉的账面 价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。在进行减值测试时，先按照不包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的资产减值损失，再对包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，确认相应的商誉减值损失。

18.借款费用的核算方法

借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊 销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。

借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，则予以资本化，计入相关资产 成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产， 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投 资性房地产和存货（仅指购建和生产过程超过一年的存货）等资产。

借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化：

a.资产支出已经发生；

b.借款费用已经发生；

c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过三个月 的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。购 建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，以后发生的借款费 用计入当期损益。

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资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。

资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确认为资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定资本化金额；资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19.职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受 益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经 费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。

• 20.预计负债的确认原则

若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

• a.该义务是企业承担的现时义务；

• b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

• c.该义务的金额能够可靠地计量。

确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最 佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计 数按如下方法确定：

• a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

• b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到

• 时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

• 21.收入确认原则

商品销售

本公司对已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可 能流入本公司，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量的商品销售确认收入。

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其中，国内销售收入确认的具体方法：产品已经发出并取得买方签收的送货单和托运单时，凭 相关单据确认收入；国外销售收入确认的具体方法：国外销售全部采用FOB(Free On Board 离岸价, 指当货物在指定的装运港越过船舷，卖方即完成交货)结算，在办理完毕报关和商检手续时确认收入。 让渡资产使用权

本公司对相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量的让渡资产使用权确认 收入。

22.租赁

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方， 在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融 资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为 未确认融资费用。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按 直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确 认为收入。

23.政府补助

政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产 的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与 收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 24.所得税的会计处理方法

本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者 权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

递延所得税资产的确认

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

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a.该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差 异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

递延所得税负债的确认

本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下 交易中产生的：

a.商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。

递延所得税资产减值

本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

25.利润分配方法

本公司的税后利润，在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配：

项 目 提取法定公积金 提取任意盈余公积金 支付普通股股利	计提比例
	10% 由股东大会决定 由股东大会决定

26.合并财务报表编制方法

合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整母 公司对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并 财务报表的影响后，由母公司合并编制。

同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理，非同一控制下的企业合并采用购买法进 行会计处理。

子公司自本公司取得对其实质性控制权开始被纳入合并报表，直至该控制权从本公司内转出。

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五、税项

本公司及子公司主要适用的税种和税率：

税 项 增值税 城市维护建设税 教育费附加 企业所得税	计 税 基 础 产品(商品)销售收入 应纳增值税及营业税额 应纳增值税及营业税额 应纳税所得额	税 率
		17% 1%、7% 3% 11%、25%

1.增值税

根据财政部、国家税务总局《关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财税〔2002〕 7 号）的规定：实行免、抵、退税办法的“免”税，是指对生产企业出口的自产货物，免征本企业 生产销售环节增值税；“抵”税是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力 等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额；“退”税，是指生产企业出口的自产货物 在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完成的部分予以退税，按规定本公司销售商 品的增值税应实行“免、抵、退”税管理办法。

根据《财政部 国家税务总局关于提高劳动密集型产品等商品增值税出口退税率的通知》（财税 〔2008〕144 号）的规定，自2008 年12 月1 日起本公司出口商品编码：8531200000，商品名称： 有液晶装置或发光管的显示板的出口退税率由13%上调至14%。

根据《财政部 国家税务总局关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》（财税〔2009〕88 号）的规定，自2009 年6 月1 日起本公司出口商品编码：8531200000，商品名称：有液晶装置或 发光管的显示板）的出口退税率由14%上调至17%。

其他出口商品（1.商品编码：8541401000,商品名称:发光二极管，2.出口商品编码8528591000， 商品名称其他彩色的监视器）退税率17%，未发生变更。

其他出口商品（1.商品编码：94054090,商品名称: 发光二极管灯管）退税率14%，未发生变更。 2.城市维护建设税

(1)2009 年9 月18 日，本公司外商股东将其持有的本公司49%的股权全部转让给国内三个自然人 股东，公司性质由中外合资企业变更为内资企业，从2009 年10 月起开始至2010 年11 月按照1%征收 城市建设维护税。根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》和《国务院关于统一内外资企业 和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》（国发〔2010〕35 号）的有关规定，自2010 年12 月1 日起，本公司按照纳税人实际缴纳的增值税、消费税和营业税税额的7%征收城市维护建设税。

(2)本公司之子公司惠州雷曼光电科技有限公司的城市维护建设税法定税率为7%。

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3．教育费附加

(1)2009 年9 月18 日，本公司外商股东将其持有的本公司49%的股权全部转让给国内三个自然 人股东，公司性质由中外合资企业变更为内资企业，从2009 年10 月起开始征收教育费附加,征收 比率为3%.

• (2)本公司之子公司惠州雷曼光电科技有限公司的教育费附加征收比率为3%。 4.企业所得税

(1)根据深圳市国家税务局南山分局深国税南减免[2006]0218 号文批复，公司享受新设立的生 产性外商投资企业企业所得税优惠，从开始获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年 至第五年减半征收企业所得税。公司原适用税率为15%， 2006 年为公司第一个获利年度，2006 年、 2007 年免征企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》（下称《企业所得税法》）的规定， 自2008 年1 月1 日起企业所得税税率统一为25%。2007 年12 月26 日，国务院下发国发[2007]39 号《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（下称“国发[2007]39 号文”）规定，深圳市经济 特区内属于《企业所得税法》实施前根据法律和行政法规享受企业所得税低税率优惠政策的企业， 自2008 年起执行如下企业所得税过渡优惠政策：2008 年按18%税率执行，2009 年按20%税率执行， 2010 年按22%税率执行，2011 年按24%税率执行，2012 年按25%税率执行。2008 年公司减半按9% 计缴企业所得税，2009 年公司减半按10%计缴企业所得税，2010 年公司减半按11%计缴企业所得税。

根据2007 年3 月16 日颁布的《企业所得税法》第五十七条规定：本法公布前已经批准设立的 企业，依照当时的税收法律、行政法规规定，享受定期减免税优惠的，按照国务院规定，可以在本 法施行后继续享受到期满为止。

2009 年9 月18 日，本公司外商股东将其持有的本公司49%的股权全部转让给国内三个自然人 股东，公司性质由中外合资企业变更为内资企业。由于本公司性质变更时经营期尚未达到十年以上， 将不能继续享受外商投资企业的税收优惠政策。依据全国人民代表大会常务委员会1980 年8 月 26 日颁布的《广东省经济特区条例》、深圳市人民政府1988 年8 月1 日颁发的《关于深圳特区企 业税收政策若干问题的规定》（深府［1988］232 号）、1999 年9 月24 日颁发的《关于进一步扶 持高新技术产业发展的若干规定》（深府［1999］171 号）等法律、行政法规、规范性文件的有关 规定，深圳特区内生产型企业均可依法申请享受“两免三减半”企业所得税税收优惠政策，由于本 公司属于深圳特区内生产型企业，故公司根据深府［1988］232 号以及深府［1999］171 号的规定： 2006 年、2007 年免征企业所得税，2008 年公司减半按9%计缴企业所得税，2009 年公司减半按 10%计缴企业所得税，2010 年公司减半按11%计缴企业所得税进行税务处理。根据《财政部国家税 务总局关于深圳市自行制定企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2008]112 号）的文件精 神，深圳市南山区国家税务局出具的关于深圳雷曼光电科技股份有限公司的《减、免税批复通知书》 （深国税南减免[2006]0218 号）继续有效。

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根据国家《高新技术企业认定管理办法》，经企业申报、专家评审、公示等程序，本公司被认 定为高新技术企业，已取得由深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税 务局、深圳市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR200944200246，有效期 3 年(证书签发日期为2009 年10 月29 日)。

• (2)本公司之子公司惠州雷曼光电科技有限公司的企业所得税法定税率为25%。

六、本公司合并范围及合并范围的确定

1.本公司合并范围的确定依据

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。控制，是指一个企业能够决定另一个 企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权利。本公司纳入合并范 围的子公司全部为本公司控制的被投资单位。

2.本公司的合并范围

公司名称 惠州雷曼光电科技有限公司	持股比例%	持股比例%	小计 100%	表决权比例 100%	合并报表范围
	直接 100%	间接 --
					2010 年度财务报表

3.本公司的控股子公司概况

持股比例% 公司名称 注册地点 注册资本 实际投资金额 经营范围 直接 间接 研发、销售高品级 发光二极管及LED 惠州雷曼光电科技 显示、照明及其他 惠州 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% -- 有限公司 应用产品。货物进 出口（不含专营、 专控、专卖商品）

• 4.报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明

• （1）2010 年合并报表范围变化情况

公司名称 惠州雷曼光电科技 有限公司	2010 年 表决权比例% 是否合并 100 是	2009 年 表决权比例% 是否合并 -- 否	合并范围变 动原因
	表决权比例% 100	表决权比例% --
			2010 年投资 新设立

(2) 合并报表范围发生变更的情况说明

2010 年6 月投资新设立全资子公司惠州雷曼光电科技有限公司，新设立全资子公司自2010 年 起纳入合并财务报表范围。

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32

七、合并财务报表主要项目注释

1．货币资金

（1） 货币资金明细列示如下：

项 目 现 金 小 计 银行存款 小 计 其他货币资金 小 计 合 计		2010-12-31	折合人民币 181,353.50 102,596.29 28,367.76 3,821.44 2,452.37 318,591.36 15,369,201.97 412,709.11 2,454.02 -- 15,784,365.10 12,609,903.15 12,609,903.15 28,712,859.61	2009-12-31 原 币 折合人民币 62,779.88 5,718.68 1,394.95 4,673.90 -- 62,779.88 39,612.67 13,261.64 4,121.42 -- 119,775.61 23,673,918.15 137,638.54 361.87 -- 23,673,918.15 941,009.96 3,057.38 -- 24,617,985.49 3,487,672.23 3,487,672.23 3,487,672.23 28,225,433.33
	币种 RMB USD EUR HKD GBP RMB USD EUR HKD RMB	原 币 181,353.50 15,491.61 3,221.23 4,490.90 240.00 15,369,201.97 62,317.35 278.66 -- 12,609,903.15		原 币 62,779.88 5,718.68 1,394.95 4,673.90 -- 23,673,918.15 137,638.54 361.87 -- 3,487,672.23

（2）外币汇率如下：

2010 年12 月31 日汇率：

2009 年12 月31 日汇率：

1HKD=	0.8509RMB	1HKD=	0.8805RMB
1USD=	6.6227RMB	1USD=	6.8282RMB
1EUR=	8.8065RMB	1EUR=	9.7971RMB
1GBP=	10.2182RMB	1GBP=	10.9780RMB

（3）期末其他货币资金中包括银行承兑汇票保证金3,612,889.15 元，一年期定期存款 8,997,014.00 元质押用于进口汇利达贷款和开立银行承兑汇票,详情参阅本附注七.12 及七.13；本 公司编制现金流量表时，已将其他货币资金从期末现金及现金等价物中扣除。

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33

2．应收票据

• （1）应收票据明细列示如下:

项 目 2010-12-31 2009-12-31 200,000.00 787,552.29

银行承兑汇票

• （2）截至2010 年12 月31 日应收票据中无已质押的应收票据。

• （3）截至2010 年12 月31 日应收票据中已经背书给他方但尚未到期的票据金额为2,863,298.16 元。

• （4）截至2010 年12 月31 日无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

• （5）截至2010 年12 月31 日应收票据中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位票据。

• （6）截至2010 年12 月31 日应收票据中无应收关联方单位款项。

3．应收账款

• （1）应收账款风险分析：

项 目 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应收 账款 其他单项金额不重大的应收账款 合 计		2010-12-31	2010-12-31
	金 额 28,842,502.93 212,212.30 9,170,102.59 38,224,817.82	比 例 75.45% 0.56% 23.99% 100.00%	坏账准备 1,442,125.16 34,573.14 490,251.12 1,966,949.42	净 额
				27,400,377.77 177,639.16 8,679,851.47
				36,257,868.40

项 目 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 收账款 其他单项金额不重大的应收账款 合 计		2009-12-31	2009-12-31
	金 额 6,403,035.74 1,248,100.96 9,828,525.47 17,479,662.17	比 例 36.63% 7.14% 56.23% 100.00%	坏账准备 320,151.79 369,013.12 491,426.27 1,180,591.18	净 额
				6,082,883.95 879,087.84 9,337,099.20
				16,299,070.99

• （2）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为

50 万元。

• （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合的确定依据

• 为单项金额不重大但账龄超过1 年的应收款项。

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34

（4）应收账款账龄分析如下：

2010-12-31

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4 年以上 合 计 账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4 年以上 合 计	金 额 37,713,289.43 488,069.09 18,275.30 5,184.00 -- 38,224,817.82			净 额 35,827,624.96 414,858.73 12,792.71 2,592.00 -- 36,257,868.40
		比 例 坏账准备 98.66% 1,885,664.47 1.28% 73,210.36 0.05% 5,482.59 0.01% 2,592.00 -- -- 100.00% 1,966,949.42 2009-12-31
	金 额 16,231,561.21 924,965.06 47,799.20 275,336.70 -- 17,479,662.17	比 例 92.86% 5.29% 0.27% 1.58% -- 100.00%	坏账准备 811,578.06 138,744.76 14,339.76 215,928.60 -- 1,180,591.18	净 额
				15,419,983.15 786,220.30 33,459.44 59,408.10 --
				16,299,070.99

2009 年12 月31 日本公司对帐龄在3-4 年的具有明显迹象显示可收回性极低的应收深圳市同 洲电子股份有限公司货款156,520.50 元，单独进行减值测试,全额计提了坏账准备，2010 年经批 准核销了相应的应收账款，转销相应的坏账准备。

• （5）截至2010 年12 月31 日应收账款余额前五名欠款单位情况如下：

单位名称 深圳创显光电有限公司 深圳市康佳视讯系统工程有限公司 深圳市金立翔光电科技有限公司 安徽省都德利电子有限公司 兴华顺科技（深圳）有限公司 合 计	所欠金额 2,978,030.00 2,411,602.70 2,441,078.84 2,208,500.00 2,150,000.00 12,189,211.54	欠款时间 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内	占应收账款总 额的比例% 7.79% 6.31% 6.39% 5.78% 5.62% 31.89%

• （6）截至2010 年12 月31 日应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单

• 位款项。

• （7）截至2010 年12 月31 日应收账款中无应收关联方单位款项。

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35

（8）应收账款2010 年12 月31 日余额较2009 年12 月31 日余额增加2,074 万元，增长率为 118.68%，主要系销售规模增大导致相应的应收账款余额增加。

4．预付款项

（1）预付款项的账龄分析列示如下：

账 龄 1 年以内	2010-12-31 金 额 比 例 6,409,971.65 100.00%	2009-12-31	2009-12-31
	金 额 6,409,971.65	金 额 1,428,901.38	比 例
			100.00%

（2）截至2010 年12 月31 日预付款项余额中前五名合计3,665,440.31 元，占预付款项总额的 57.18%，明细如下：

单位名称 ASM Assembly Automation Ltd PRO-PII TECHNOLOGY CORP 金蝶软件（中国）有限公司 SCHMIDT TAIWAN INTERNATIONAL LTD 深圳市保利发电子科技有限公司 合 计	与本公司关系 供应商 供应商 供应商 供应商 供应商	欠款金额 1,797,330.61 693,788.10 445,000.00 378,321.60 351,000.00 3,665,440.31	欠款时间 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内	欠款原因
				正常付款期内 正常付款期内 正常付款期内 正常付款期内 正常付款期内

（3）截至2010 年12 月31 日预付款项中无预付持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位的款项。 （4） 预付款项2010 年12 月31 日余额较2009 年12 月31 日余额增加498 万元，增长率为 348.59%，主要系生产规模扩大，预付设备采购款增加所致。

5．其他应收款

（1） 其他应收款风险分析：

项 目 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 收款 其他单项金额不重大的其他应收款 合 计		2010-12-31	2010-12-31	净 额 5,186,835.55 309,052.41 374,600.25 5,870,488.21
	金 额 5,514,708.42 452,721.00 396,945.00 6,364,374.42	比 例 86.65% 7.11% 6.24% 100.00%	坏账准备 327,872.87 143,668.59 22,344.75 493,886.21

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36

项 目 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 收款 其他单项金额不重大的其他应收款 合 计		2009-12-31	2009-12-31
	金 额 1,336,999.60 480,920.89 92,696.38 1,910,616.87	比 例 69.98% 25.17% 4.85% 100.00%	坏账准备 200,887.73 305,567.96 8,659.32 515,115.01	净 额
				1,136,111.87 175,352.93 84,037.06
				1,395,501.86

• （2） 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款

• 标准为 50 万元。

• （3） 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，该组合的确

• 定依据为单项金额不重大但账龄超过1 年的其他应收款。

• （4） 其他应收款账龄分析如下：

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4 年以上 合 计 账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4 年以上 合 计		2010-12-31	2010-12-31	净 额 4,501,178.70 803,237.10 285,979.43 280,092.98 -- 5,870,488.21 净 额 848,867.73 140,471.96 394,720.17 11,442.00 -- 1,395,501.86
	金 额 4,569,103.82 803,658.60 408,542.04 560,185.96 22,884.00 6,364,374.42	比 例 坏账准备 71.79% 67,925.12 12.63% 421.50 6.42% 122,562.61 8.80% 280,092.98 0.36% 22,884.00 100.00% 493,886.21 2009-12-31
	金 额 893,544.98 430,301.93 563,885.96 22,884.00 -- 1,910,616.87	比 例 46.77% 22.52% 29.51% 1.20% -- 100.00%	坏账准备 44,677.25 289,829.97 169,165.79 11,442.00 -- 515,115.01

2009 年12 月31 日本公司对帐龄在1-2 年的具有明显迹象显示可收回性极低的其他应收款 265,040.80 元单独进行减值测试,全额计提了坏账准备。

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（5） 截至2010 年12 月31 日其他应收款余额前五名合计4,260,469.00 元，占其他应收款总 额的66.94%。

单位名称 中航证券有限公司 深圳市百旺鑫投资有限公司 五洲松德联合会计师事务所 深圳市永联科技有限公司 北京汉鼎世纪咨询有限公司 合 计	所欠金额 2,700,000.00 536,151.00 490,000.00 291,318.00 243,000.00 4,260,469.00	欠款时间 1 年以内 3 年以上 1-2 年 1 年以内 1-2 年	占其他应收款总 额的比例% 42.42% 8.42% 7.70% 4.58% 3.82% 66.94%	款项性质
				上市费用 押金 上市费用 押金 上市费用

（6） 截至2010 年12 月31 日其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东 单位欠款。

• （7） 截至2010 年12 月31 日其他应收款余额中无应收关联方的款项。

• （8） 其他应收款2010 年12 月31 日余额较2009 年12 月31 日余额增加445 万元，增长率为

• 233.11%，主要是支付的上市往来及房屋租赁押金增加所致。

• （9） 截至2010 年12 月31 日其他应收款中包含支付中介机构的上市费用3,782,610.00 元，

• 截至审计报告日相关上市费用已冲减发行权益性证券的溢价收入,故不计提坏账。

6．存货及存货跌价准备

（1） 存货明细列示如下：

类别			2010-12-31	净 额 10,814,163.59 8,530,093.61 38,276,868.83 166,801.57 57,787,927.60		2009-12-31
		金 额 10,814,163.59 8,530,093.61 38,866,163.60 166,801.57 58,377,222.37	跌价准备 -- -- 589,294.77 -- 589,294.77		金 额	跌价准备 -- -- 1,619,607.54 -- 1,619,607.54	净 额
原材料 在产品 产成品 包装物 合 计					5,900,925.53 2,065,647.65 14,351,524.22 60,785.84		5,900,925.53 2,065,647.65 12,731,916.68 60,785.84
					22,378,883.24		20,759,275.70

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38

• （2）存货跌价准备变动情况列示如下：

项 目 产成品	2009-12-31 1,619,607.54	本期增加 201,787.65	本期减少 本期转回数 本期转销数 -- 1,232,100.42	2010-12-31
			本期转回数 --
				589,294.77

• （3） 存货2010年12月31日余额较2009年12月31日余额增加3,600万元，增长率为160.86%，

• 主要原因系市场需求旺盛，公司产销规模逐年扩大，相应原材料、在产品和产成品库存增加；另外 本公司产品品种大幅增加，相应的产成品库存增加。

• （4）存货跌价准备本期大幅减少的原因系本期处理了123 万呆滞品，相应结转其已计提的存

• 货跌价准备。

• 7．固定资产及累计折旧

• (1) 固定资产及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下:

类 别 固定资产原值： 机器设备 电子及其他设备 运输设备 合 计 累计折旧： 机器设备 电子及其他设备 运输设备 合 计 净 值 固定资产减值准备 固定资产净额	2009-12-31 28,362,283.95 4,455,843.58 887,541.46 33,705,668.99 6,277,443.06 1,471,365.64 452,372.05 8,201,180.75 25,504,488.24 -- 25,504,488.24	本期增加 42,290,991.99 2,815,709.07 1,518,200.00 46,624,901.06 3,762,689.04 850,831.60 314,630.45 4,928,151.09	本期减少 -- -- -- -- -- -- -- --	2010-12-31
				70,653,275.94 7,271,552.65 2,405,741.46
				80,330,570.05
				10,040,132.10 2,322,197.24 767,002.50
				13,129,331.84
				42,250,075.89
				--
				67,201,238.21

• （2）2010 年12 月31 日固定资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故无需计提固定资

• 产减值准备。

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• （3）2010 年12 月31 日本公司已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为859,721.00 元，净值

• 为37,523.55 元。

• （4）2010 年12 月31 日固定资产原值较2009 年12 月31 日增加4,462.00 万元，增长率为

• 138.33%，主要系2010 年积极应对市场旺盛需求，生产设备购置增加所致。

• （5）截至2010 年12 月31 日固定资产抵押具体情况参阅本附注七.12。

8．无形资产

（1）无形资产

项 目 CAD 绘图软件 土 地 合 计	原 值 105,042.73 14,060,548.00 14,165,590.73	取得 方式 购买 购买	2009-12-31 67,115.38 -- 67,115.38	本期增加 6,239.32 14,060,548.00 14,066,787.32	本期摊销	2010-12-31 21,014.84 14,013,679.50 14,034,694.34
					52,339.86 46,868.50
					99,208.36

• （2）本公司无形资产-软件按2 年以直线法进行摊销。

• （3）本公司无形资产-土地按50 年的摊销年限以直线法进行摊销。

• （4）截至2010 年12 月31 日止无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故无需计提

• 无形资产减值准备。

9．长期待摊费用

（1）长期待摊费明细

项 目 百旺工业园二 区八栋装修费 百旺工业园二 区七栋四层、 五层装修费 合 计	原始发生额	累计摊销 2,144,730.15 309,409.97 2,454,140.12	2009-12-31 1,806,243.40 -- 1,806,243.40	本期增加	本期摊销 788,503.18 309,409.97 1,097,913.15	2010-12-31 2,366,663.22 1,062,122.60 3,428,785.82	剩余 摊销 月份
	4,511,393.37 1,371,532.57			1,348,923.00 1,371,532.57			24 24
	5,882,925.94			2,720,455.57

• （2）本公司长期待摊费用增加系本公司生产规模扩大，新增租赁厂房（面积3,112 平方米）的

• 装修费。

• （3）本公司长期待摊费用按厂房剩余租赁期限以直线法摊销。

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40

10．递延所得税资产和递延所得税负债

（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债

项 目 一、递延所得税资产 其中：计提资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异 子公司弥补亏损产生的可抵扣暂时性差异 递延收益产生的可抵扣暂时性差异 预计负债产生的可抵扣暂时性差异 合 计 二、递延所得税负债 应收利息产生的应纳税暂时性差异 合 计	2010-12-31 457,519.56 45,088.52 285,000.00 22,653.79 810,261.87 -- --	2009-12-31
		364,684.51 -- 285,000.00 46,271.79
		410,956.30
		--
		--

（2）暂时性差异

可抵扣暂时性差异项目 坏账准备 存货跌价准备 子公司亏损 递延收益 预计负债 合 计 应纳税暂时性差异项目 应收利息 合 计 11.资产减值准备明细表	2010-12-31 2,460,835.63 589,294.77 180,354.08 1,900,000.00 151,025.26 5,281,509.74 -- --	2009-12-31 1,695,706.19 1,619,607.54 -- -- 420,652.62 3,735,966.35 -- --

项 目 一.坏账准备 二.存货跌价准备 合 计	2009-12-31 1,695,706.19 1,619,607.54 3,315,313.73	本期计提数 1,001,649.94 201,787.65 1,203,437.59	本期转回数 -- -- --	本期转销数 236,520.50 1,232,100.42 1,468,620.92	2010-12-31
					2,460,835.63 589,294.77
					3,050,130.40

==> picture [447 x 30] intentionally omitted <==

41

12.所有权受到限制的资产

本公司将部分资产用于向银行抵押，以取得银行借款，截至2010 年12 月31 日，所有权受到 限制的资产明细如下：

公司名称 深圳雷曼光电科 技股份有限公司 深圳雷曼光电科 技股份有限公司 深圳雷曼光电科 技股份有限公司 合 计	资产 类别 机器 设备 货币 资金 货币 资金	账面原值 14,765,031.96 6,952,014.00 2,045,000.00 23,762,045.96	账面净值 10,236,582.43 6,952,014.00 2,045,000.00 19,233,596.43	抵押期限 2010 年6 月7 日至 2011 年6 月7 日 用于2010 年8 月 26 日 用于开立银行汇 票保证金	贷款金额
					8,000,000.00 6,755,154.00 --

13．短期借款 (1) 按币种列示:

币 种 人民币 (2)按借款条件列示: 借款类别 抵押借款 信用借款 美元押汇借款 合 计		2010-12-31 54,755,154.00 2010-12-31 8,000,000.00 40,000,000.00 6,755,154.00 54,755,154.00	2009-12-31
			-- 2009-12-31 -- -- -- --

• (3) 本公司与平安银行股份有限公司深圳华润中心支行签署《借款合同》，借入短期借款800

• 万元，本公司以机器设备为上述借款提供抵押担保，具体抵押物的帐面价值参阅本附注七.12。

(4) 2010 年8 月26 日，本公司与中国银行股份有限公司深圳高新区支行签署《付款汇利达合 同》，本公司以定期存单质押借入美元102 万元，融资期限为十二个月,具体质押物参阅本附注 七.12。

• (5) 资产负债表日后已偿还信用及抵押借款金额4,800 万元,已解除对机器设备的抵押。

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42

14．应付票据

（1）应付票据按项目列示

项 目 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计	2010-12-31 33,054,271.72 -- 33,054,271.72	2009-12-31 7,438,361.16 -- 7,438,361.16	下一会计期间将到期的金额 33,054,271.72 -- 33,054,271.72

• （2）截至2010年12月31日止，本公司应付票据明细情况如下：

				交易
收款单位	承兑银行	票面金额	保证金
				背景
惠州市豪恩精密注塑有限公司	中国银行科技园支行	926,730.00	185,346.00	货款
大连美明外延片科技有限公司	中国银行科技园支行	556,455.77	111,291.15	货款
博罗承创精密工业有限公司	中国银行科技园支行	1,171,380.00	234,276.00	货款
宁波德洲精密电子有限公司	中国银行科技园支行	420,000.00	84,000.00	货款
小 计		3,074,565.77	614,913.15
博罗承创精密工业有限公司	工商银行深圳龙华支行	4,222,859.06	422,285.91	货款
东莞东煦五金电镀厂有限公司	工商银行深圳龙华支行	386,394.49	38,639.45	货款
格雷蒙科技(深圳)有限公司	工商银行深圳龙华支行	1,432,995.97	143,299.60	货款
杭州士兰明芯科技有限公司	工商银行深圳龙华支行	6,256,940.69	625,694.07	货款
惠州市豪恩精密注塑有限公司	工商银行深圳龙华支行	880,437.60	88,043.76	货款
金元宝晨光电（深圳）有限公司	工商银行深圳龙华支行	900,000.00	90,000.00	货款
宁波德州精密电子有限公司深圳	工商银行深圳龙华支行	2,463,151.05	246,315.11	货款
分公司
武汉华灿光电有限公司	工商银行深圳龙华支行	13,436,927.09	1,343,692.71	货款
小 计		29,979,705.95	2,997,970.60
合 计		33,054,271.72	3,612,883.75

• （3）截至2010 年12 月31 日应付票据中无应付持本公司5%(含5%)以上股份股东单位的票据。 （4）截至2010 年12 月31 日应付票据中无应付关联方单位的票据。

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43

（5）应付票据2010 年12 月31 日余额较2009 年12 月31 日余额增加2,562 万元，增长率为 344.38%，主要系2010 年销售规模快速增长，导致原材料的采购额大幅增加，同时对主要供应商的 结算方式主要采用票据结算所致。

15．应付账款

（1）应付账款账龄分析列示如下：

账 龄 1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 年以上 合 计	2010-12-31 27,926,050.94 16,238.52 2,108.00 44,008.61 27,988,406.07	2009-12-31
		19,409,886.81 2,575.50 4,197.00 42,867.41
		19,459,526.72

（2）截至2010 年12 月31 日应付账款中无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单 位款项。

（3）截至2010 年12 月31 日应付账款中无应付关联方单位款项。

（4） 应付账款2010年12月31日余额较2009年12月31日余额增加853万元，增长率为43.83%， 主要系生产销售规模扩大，原材料采购量增加故应付供应商的货款增加及延长了部分供应商的付款 期限所致。

(5) 截至2010 年12 月31 日应付款项余额中前五名合计15,937,662.25 元，占应付款项总额的 56.94%。

16．预收款项

（1）预收款项账龄分析列示如下：

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（2）截至2010 年12 月31 日预收款项中无预收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单 位款项。

（3）截至2010 年12 月31 日预收款项中无预收关联方单位款项。

==> picture [447 x 30] intentionally omitted <==

44

17．应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬明细

项 目 一、 工资、奖金、津贴和补贴 二、 职工福利费 三、 社会保险费 其中：1.医疗保险费 2.基本养老保险费 3.失业保险 4.工伤保险 5.生育保险 四、 住房公积金 五、 工会经费和职工教育经费 合 计	2009-12-31 1,586,132.00 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1,586,132.00	本期增加额 22,663,149.20 479,737.27 1,205,383.54 162,269.88 880,373.40 92,058.12 21,833.68 48,848.46 -- -- 24,348,270.01	本期支付额 21,586,281.20 479,737.27 1,205,383.54 162,269.88 880,373.40 92,058.12 21,833.68 48,848.46 -- -- 23,271,402.01	2010-12-31
				2,663,000.00 -- -- -- -- -- -- -- -- --
				2,663,000.00

（2）截至2010 年12 月31 日应付职工薪酬中无属于拖欠性质或工效挂钩的职工薪酬。

• （3）应付职工薪酬2010 年12 月31 日余额较2009 年12 月31 日余额增加107 万元，增长率为

• 67.89%，主要系由于生产规模扩大，员工人数相应增加所致。

18．应交税费

项 目 企业所得税 增值税 城市维护建设税 个人所得税 教育费附加 合 计	2010-12-31 1,362,418.94 (7,293,501.73) -- 67,452.33 -- (5,863,630.46)	2009-12-31 1,581,566.33 (988,030.73) 1,816.00 32,913.44 -- 628,265.04

应交税费2010 年12 月31 日余额较2009 年12 月31 日余额大幅减少的主要原因系2010 年固 定资产投资及原材料采购大幅增加，相应的增值税进项税额大幅增加导致。

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45

19．其他应付款

（1）其他应付款账龄分析列示如下：

账 龄 1 年以内 3 年以上 合 计	2010-12-31 10,543.77 -- 10,543.77	2009-12-31
		448,778.97 --
		448,778.97

• （2）截至2010 年12 月31 日其他应付款中无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东

• 单位款项。

• （3）截至2010 年12 月31 日其他应付款中无应付关联方单位款项。

20．预计负债

项 目 产品质量保证金	2009-12-31 420,652.62	本期增加 2,061,026.21	本期减少 2,330,653.57	2010-12-31 151,025.26	形成原因
					*

*本公司对出售的产品负有质量保证义务，根据历年来实际发生的质量保证费用所占各相应期 间的营业收入比例，按营业收入的1%计提产品质量保证金。

21．其他非流动负债

2009-12-31 --	本期增加 1,900,000.00	本期减少 --	2010-12-31 形成原因 1,900,000.00 *

*根据深发改《关于转发<国家发展改革委、工业和信息化部关于下达工业中小企业技术改造 2010 年中央预算内投资计划的通知>的通知》,本公司在2010 年12 月收到190 万深圳市财政委员 会划拨的关于《2010 年工业中小企业技术改造项目高性能超长寿命白光LED 封装器件产业化与技 改》项目的政府补助款，应计入递延收益，并自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产的寿命 内分次计入营业外收入。

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46

22．股本

股东名称 深圳市杰得投资有限公司 李漫铁 王丽珊 李 琛 李跃宗 深圳市希旭投资有限公司 罗 竝 曾小玲 王绍芳 合 计	2009-12-31 12,470,000.00 18,966,000.00 10,973,600.00 2,494,000.00 1,496,400.00 3,300,000.00 200,000.00 200,000.00 100,000.00 50,200,000.00	本期增加 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --	本期减少 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --	2010-12-31
				12,470,000.00 18,966,000.00 10,973,600.00 2,494,000.00 1,496,400.00 3,300,000.00 200,000.00 200,000.00 100,000.00
				50,200,000.00

2009 年9 月18 日股东香港耀丽国际有限公司将其持有的本公司19.9750%股权转让给李漫铁； 将持有的23.6500%股权转让给王丽珊；将持有的5.3750%股权转让给李琛，深圳市圣得光电科技有 限公司将其持有的本公司20.9000%股权转让给李漫铁；将持有的3.2250%的股权转让给李跃宗。 2009 年10 月14 日深圳市圣得光电科技有限公司变更公司名称为深圳市杰得投资有限公司。 2009年10月22日以本公司截至2009年9月30日经五洲松德联合会计师事务所“五洲松德审字 [2009]1306 号” 审计的净资产人民币52,545,323.49 元为基准，按1:0.8830472 比例折为 46,400,000.00股（每股面值1元），差额6,145,323.49元计入资本公积，本公司由有限责任公司整 体变更为股份有限公司。变更后的注册资本及实收资本情况业经五洲松德联合会计师事务所审验并 出具了五洲松德验字[2009]0262号验资报告。

根据2009年12月17日召开的本公司2009年第一次临时股东大会通过的《关于深圳雷曼光电科技 股份有限公司定向发行股份的议案》及2009年12月17日签订的股份认购协议，本公司增加注册资本 并引进新股东，注册资本由4,640.00万元增加到5,020.00万元，共增加注册资本人民币380.00万元。 本次新增发行股份数380.00万股，每股价格为1.13元，其中人民币380.00万元作为增加本公司注册 资本，其余人民币49.40万元计入本公司资本公积。本次增资现有股东不参与本次新发行股份的认 购，新发行的380.00万股折合人民币429.40万元由新股东深圳市希旭投资有限公司、罗竝、曾小玲、 王绍芳分别以人民币372.90万元、22.60万元、22.60万元、11.30万元认购。上述增资业经五洲松 德联合会计师事务所审验并出具了五洲松德验字[2009]0345号验资报告。

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47

23．资本公积

项 目 股本溢价	2009-12-31 6,639,323.49	本期增加 --	本期减少 --	2010-12-31
				6,639,323.49

*本公司2009 年资本公积系如附注七.22 所述本公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司 时净资产折股产生资本溢价6,145,323.49 元，以及2009 年新增股东投资时产生资本溢价 494,000.00 元。

24．盈余公积

项 目 法定盈余公积	2009-12-31 791,326.78	本期增加* 3,891,181.55	本期减少 --	2010-12-31 4,682,508.33

*本期增加系本公司按公司法规定以当期净利润（或弥补以前年度亏损后）的10%计提的盈余 公积。

25．未分配利润

2010 年度 7,121,940.98 38,967,799.98 3,891,181.55 -- 42,198,559.41	2009 年度
	25,404,420.57 21,417,941.09 2,141,794.11 37,558,626.57
	7,121,940.98

26．营业收入及营业成本

（1）营业收入

项 目 主营业务收入 其他业务收入 合 计 前5 名客户销售额 所占比例	2010 年度 206,102,620.58 -- 206,102,620.58 38,750,337.56 18.80%	2009 年度
		101,641,745.55 --
		101,641,745.55
		27,966,123.72 27.51%

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48

（2）营业成本

项 目 主营业务成本 其他业务成本 合 计	2010 年度 130,731,512.06 -- 130,731,512.06	2009 年度
		61,646,792.24 --
		61,646,792.24

（3）主营业务收入成本—按产品分类

项 目 主营业务收入 直插式LED 器件 贴片式LED 器件 中大功率LED 器件 照明产品 显示屏 合 计 主营业务成本 直插式LED 器件 贴片式LED 器件 中大功率LED 器件 照明产品 显示屏 合 计 主营业务毛利 直插式LED 器件 贴片式LED 器件 中大功率LED 器件 照明产品 显示屏 合 计	2010 年度 66,002,159.16 78,380,361.78 1,504,697.02 1,864,750.00 58,350,652.62 206,102,620.58 39,173,855.54 56,115,120.20 986,849.47 1,231,272.94 33,224,413.91 130,731,512.06 26,828,303.62 22,265,241.58 517,847.55 633,477.06 25,126,238.71 75,371,108.52	2009 年度
		39,136,344.35 15,412,927.00 1,202,169.17 -- 45,890,305.03
		101,641,745.55
		25,473,108.17 9,543,248.99 768,302.57 -- 25,862,132.51
		61,646,792.24
		13,663,236.18 5,869,678.01 433,866.60 -- 20,028,172.52
		39,994,953.31

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49

（4）主营业务收入成本—按地区分类

项 目 主营业务收入 华东地区 华南地区 其他地区 北美洲 欧 洲 亚 洲 其他洲 合 计 主营业务成本 华东地区 华南地区 其他地区 北美洲 欧 洲 亚 洲 其他洲 合 计 主营业务毛利 华东地区 华南地区 其他地区 北美洲 欧 洲 亚 洲 其他洲 合 计	2010 年度 18,458,673.29 84,327,273.31 21,504,734.65 36,811,028.47 25,623,533.83 11,575,563.65 7,801,813.38 206,102,620.58 12,104,669.76 58,303,574.28 15,037,443.20 20,399,927.16 14,258,007.95 5,971,963.39 4,655,926.32 130,731,512.06 6,354,003.53 26,023,699.03 6,467,291.45 16,411,101.31 11,365,525.88 5,603,600.26 3,145,887.06 75,371,108.52	2009 年度
		9,270,021.23 25,307,911.04 8,405,469.98 28,485,035.54 16,656,847.64 9,158,149.14 4,358,310.98
		101,641,745.55
		6,296,804.97 16,792,095.13 5,607,604.63 15,909,407.17 9,321,279.01 5,253,330.08 2,466,271.25
		61,646,792.24
		2,973,216.26 8,515,815.91 2,797,865.35 12,575,628.37 7,335,568.63 3,904,819.06 1,892,039.73
		39,994,953.31

（5）主营业务收入2010 年度较2009 年度增加10,446 万元，增长率为102.77%，主要受益于LED 行业快速发展，市场需求旺盛，公司产销规模逐年增加。

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50

27．营业税金及附加

项 目 城建税 教育费附加 合 计	2010 年度 68,532.60 211,045.81 279,578.41	2009 年度
		3,638.10 8,121.07
		11,759.17

28．销售费用

项 目 销售费用	2010 年度 12,230,130.70	2009 年度
		6,614,765.47

2010 年度销售费用较2009 年增加了561 万元,增长率84.89%，主要系公司销售新增销售人员， 收入大幅增加，相应的办公费、产品保修费、运输费等大幅增加。

29.管理费用

项 目 管理费用	2010 年度 17,714,322.01	2009 年度
		10,384,323.07

2010 年度管理费用较2009 年同期增加了733 万元,增长率70.59%, 主要系公司产销规模扩大， 员工人数相应增加引起员工薪金及办公费等增加及研发费用投入大幅增加导致。

30．财务费用

类 别 利息支出 减：利息收入 汇兑损益 金融机构手续费 合 计	2010 年度	2009 年度
	1,265,885.68 171,728.30 (276,881.74) 231,412.95 1,048,688.59	83,283.21 184,281.17 223,110.75 83,298.16
		205,410.95

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51

31．资产减值损失

名 称 一、坏账损失 二、存货跌价损失 合 计 32．投资收益 （1）投资收益按类别列示：	2010 年度 1,001,649.94 201,787.65 1,203,437.59	2009 年度
		455,288.76 74,612.48
		529,901.24

项 目	2010 年度		2009 年度
处置交易性金融资产取得的投资收益		--	461,043.05
33．营业外收入
（1）营业外收入
名 称	2010 年度		2009 年度
政府补助	805,476.00		790,135.00
其他	7,300.00		--
合 计	812,776.00		790,135.00

项目名称 专利资助金 中东迪拜考察 ISA INTERNATIONAL SIGN EXPO 2009 2009 法国国际视觉 广告技术与标识制 作展览会	拨款单位 深圳市市场监督管理局 深圳市南山区财政委员会 深圳市南山区财政委员会 深圳市南山区财政委员会	年 度 2010 年度 2010 年度 2010 年度 2010 年度	金 额 2,200.00 10,286.00 25,000.00 15,000.00	批 文
				关于公布2010 年深圳市 第一批专利申请资助周 转金拨款的通知 深贸工财字【2009】95 号--《关于报送2009 年 度中小企业国际市场开 拓资金项目计划的通知》 深贸工财字【2009】95 号--《关于报送2009 年 度中小企业国际市场开 拓资金项目计划的通知》 深贸工财字【2009】95 号--《关于报送2009 年 度中小企业国际市场开 拓资金项目计划的通知》

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52

项目名称 国际广告及技术设 备展览会 白光LED 制作技术 2010 年深圳市民营 及中小企业改制上 市资助 2010 年深圳市民营 企业及中小企业国 内市场开拓资金资 质 小 计 深圳市民营及中小 企业发展专项资金 应对金融危机企业 扶持专项资金资助 知识产权分项资助 资金(计算机软件 著作权登记) 南山区企业研发专 项资金 2009 展位费补助 小 计	拨款单位 深圳市南山区财政委员会 深圳市南山区科学技术局 深圳市财政委员会 深圳市财政委员会 深圳市南山区财政局 深圳市南山区财政局 深圳市南山区财政局 深圳市南山区财政局 深圳市南山区财政局	年 度 2010 年度 2010 年度 2010 年度 2010 年度 2009 年度 2009 年度 2009 年度 2009 年度 2009 年度	金 额 25,000.00 280,000.00 300,000.00 147,990.00 805,476.00 28,935.00 300,000.00 1,200.00 300,000.00 160,000.00 790,135.00	批 文
				深贸工财字【2009】95 号--《关于报送2009 年 度中小企业国际市场开 拓资金项目计划的通知》 《关于办理2009 年南山区 “科技发展专项资金”资助 项目（第二批）资金拨付手 续有关事项的通知》 深科工贸信中小字 【2010】46 号-关于下达 2010 年深圳市民营及中 小企业发展专项资金企 业改制上市培育 项目资助计划的通知 关于开展2010 年度深圳 市民营及中小企业国内 市场开拓项目资助计划 申报工作的通知 2009 年度企业国内市场 开拓项目资助审核结果 公示 南山区应对金融危机企 业扶持专项资金资助项 目合同书合同号：南科专 2009149 2009 年南山区第二批知 识产权分项资金拟资助 项目公示 深圳市南山区科技研发 资金资助项目合同，合同 号：南科企2008107

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53

34．营业外支出

项 目	2010 年度		2009 年度
非流动资产处置损失		--	46,716.71
其中：固定资产处置损失		--	46,716.71
其他		--	3,257.70
合 计		--	49,974.41

35．所得税

项 目 当期所得税费用 递延所得税费用 合 计	2010 年度 4,777,773.16 (37,845.92 ) 4,739,927.24	2009 年度 2,088,180.26 (56,124.30) 2,032,055.96

36．合并现金流量附注

(1)合并现金流量表补充资料

项 目 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“-”填列) 固定资产报废损失(收益以“-”填列) 公允价值变动损失(收益以“-”填列) 财务费用(收益以“-”填列) 投资损失(收益以“-”填列) 递所得税资产的减少 (增加以“-”填列)	2010 年度 38,967,799.98 1,203,437.59 4,928,151.09 99,208.36 1,097,913.15 -- -- -- 1,218,653.14 -- (399,305.57)	2009 年度 21,417,941.09 529,901.24 2,879,407.05 31,688.03 632,512.56 -- 46,716.71 -- 83,283.21 (461,043.05) (44,075.90)

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54

项 目 2010 年度 递延所得税负债的增加 (减少以“-”填列) -- 存货的减少(增加以“-”填列) (37,028,651.90) 经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) (35,559,713.16) 经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) 44,835,169.55 其他 1,900,000.00 经营活动产生的现金流量净额 21,262,662.23 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: -- 债务转为资本 -- 一年内到期的可转换公司债券 -- 融资租入固定资产 -- 3.现金及现金等价物净变动情况 -- 现金的年末余额 16,102,956.46 减:现金的年初余额 24,737,761.10 加:现金等价物的年末余额 -- 减:现金等价物的年初余额 -- 现金及现金等价物的净增加额 (8,634,804.64) （2）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2010 年度 利息收入 113,013.17 政府补贴收入 2,705,476.00 其 他 48,110.33 合 计 2,866,599.50	项 目 2010 年度 递延所得税负债的增加 (减少以“-”填列) -- 存货的减少(增加以“-”填列) (37,028,651.90) 经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) (35,559,713.16) 经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) 44,835,169.55 其他 1,900,000.00 经营活动产生的现金流量净额 21,262,662.23 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: -- 债务转为资本 -- 一年内到期的可转换公司债券 -- 融资租入固定资产 -- 3.现金及现金等价物净变动情况 -- 现金的年末余额 16,102,956.46 减:现金的年初余额 24,737,761.10 加:现金等价物的年末余额 -- 减:现金等价物的年初余额 -- 现金及现金等价物的净增加额 (8,634,804.64) （2）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2010 年度 利息收入 113,013.17 政府补贴收入 2,705,476.00 其 他 48,110.33 合 计 2,866,599.50	2009 年度 (12,048.40) (6,887,454.56) (5,192,139.64) 15,003,681.20 -- 28,028,369.54 -- -- -- -- -- 24,737,761.10 5,026,182.04 -- -- 19,711,579.06 2009 年度 141,923.58 790,135.00 -- 932,058.58

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55

（3）支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 办公费、通讯费 差旅费 房租费 广告展会费 水电费 研发费用 应酬费 运输费 往来款 其 他 合 计	2010 年度 3,933,324.54 1,451,610.30 3,272,562.60 1,795,020.17 3,012,151.19 1,720,888.52 908,256.44 1,209,130.14 4,857,805.07 2,614,857.75 24,775,606.72	2009 年度
		1,616,755.87 572,645.80 1,812,654.00 1,760,810.91 1,544,395.59 1,641,273.65 379,360.36 286,354.72 604,684.09 392,140.42
		10,611,075.41

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目 收回银行保证金	2010 年度 2,985,789.08	2009 年度
		3,510,196.23

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 支付银行保证金	2010 年度 12,063,020.00	2009 年度
		3,487,672.23

（6）现金和现金等价物

项 目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额	2010 年度 16,102,956.46 318,591.36 15,784,365.10 -- -- -- 16,102,956.46	2009 年度
		24,737,761.10 119,775.61 24,617,985.49 -- -- -- 24,737,761.10

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56

项 目 加：汇率变动对现金的影响 四、期末现金及现金等价物余额 另:母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物*	2010 年度 -- 16,102,956.46 12,609,903.15	2009 年度
		--
		24,737,761.10
		3,487,672,23

*受限制的现金和现金等价物原因参见本附注七.1

八、母公司财务报表主要项目附注

1． 应收账款

（1） 应收账款风险分析

项 目 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应收 账款 其他单项金额不重大的应收账款 合 计 项 目 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应收 账款 其他单项金额不重大的应收账款 合 计			2010-12-31	2010-12-31
	金 额 28,842,502.93 212,212.30 9,170,102.59 38,224,817.82		2009-12-31 比 例 坏账准备 75.45% 1,442,125.16 0.56% 34,573.14 23.99% 490,251.12 100.00% 1,966,949.42		净 额
					27,400,377.77 177,639.16 8,679,851.47
					36,257,868.40
	金 额 6,403,035.74 1,248,100.96 9,828,525.47 17,479,662.17		比 例 36.63% 7.14% 56.23% 100.00%	坏账准备 320,151.79 369,013.12 491,426.27 1,180,591.18	净 额
					6,082,883.95 879,087.84 9,337,099.20
					16,299,070.99

（2） 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标 准为50 万元。

（3） 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合的确定 依据为单项金额不重大但账龄超过1 年的应收款项。

（4） 应收账款账龄分析如下：

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57

2010-12-31

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4 年以上 合 计				净 额 35,827,624.96 414,858.73 12,792.71 2,592.00 -- 36,257,868.40
	金 额 37,713,289.43 488,069.09 18,275.30 5,184.00 -- 38,224,817.82	比 例 98.66% 1.28% 0.05% 0.01% -- 100.00%	坏账准备 1,885,664.47 73,210.36 5,482.59 2,592.00 -- 1,966,949.42

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4 年以上 合 计		2009-12-31	2009-12-31
	金 额 16,231,561.21 924,965.06 47,799.20 275,336.70 -- 17,479,662.17	比 例 92.86% 5.29% 0.27% 1.58% -- 100.00%	坏账准备 811,578.06 138,744.76 14,339.76 215,928.60 -- 1,180,591.18	净 额
				15,419,983.15 786,220.30 33,459.44 59,408.10 --
				16,299,070.99

2009 年12 月31 日本公司对帐龄在3-4 年的具有明显迹象显示可收回性极低的应收深圳市同 洲电子股份有限公司货款156,520.50 元，单独进行减值测试,全额计提了坏账准备，2010 年经批 准核销了核项应收账款，转销相应的坏账准备。

（5） 截至2010 年12 月31 日应收账款余额前五名欠款单位情况如下：

单位名称 深圳创显光电有限公司 深圳市康佳视讯系统工程有限公司 深圳市金立翔光电科技有限公司 安徽省都德利电子有限公司 兴华顺科技（深圳）有限公司 合 计	所欠金额 2,978,030.00 2,411,602.70 2,441,078.84 2,208,500.00 2,150,000.00 12,189,211.54	欠款时间 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内	占应收账款 总额的比例% 7.79% 6.31% 6.39% 5.78% 5.62% 31.89%

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58

• （6） 截至2010 年12 月31 日应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东

• 单位款项。

• （7） 截至2010 年12 月31 日应收账款中无应收关联方单位款项。

• （8） 应收账款2010 年12 月31 日余额较2009 年12 月31 日余额增加2,074 万元，增长率为

• 118%。主要系销售规模增大导致相应的应收账款余额增加。

• 2． 其他应收款

• （1） 其他应收款风险分析：

项 目 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他单项金额不重大的其他应收款 合 计		2010-12-31	2010-12-31
	金 额 10,014,708.42 452,721.00 396,945.00 10,864,374.42	比 例 92.18% 4.17% 3.65% 100.00%	坏账准备 552,872.87 143,668.59 22,344.75 718,886.21	净 额
				9,461,835.55 309,052.41 374,600.25
				10,145,488.211

项 目 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 其他单项金额不重大的其他应收款 合 计		2009-12-31	2009-12-31
	金 额 1,336,999.60 480,920.89 92,696.38 1,910,616.87	比 例 69.98% 25.17% 4.85% 100.00%	坏账准备 200,887.73 305,567.96 8,659.32 515,115.01	净 额
				1,136,111.87 175,352.93 84,037.06
				1,395,501.86

（2） 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款 标准为 50 万元。

（3） 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，该组合的确 定依据为单项金额不重大但账龄超过1 年的其他应收款。

• （4） 其他应收款账龄分析如下：

==> picture [447 x 30] intentionally omitted <==

59

2010-12-31

账 龄
	金 额	比 例	坏账准备	净 额
1 年以内	9,069,103.82	83.48%	304,367.12	8,776,178.7
1-2 年	803,658.60	7.40%	421.50	803,237.10
2-3 年	408,542.04	3.76%	122,562.61	285,979.43
3-4 年	560,185.96	5.16%	280,092.98	280,092.98
4 年以上	22,884.00	0.21%	22,884.00	--
合 计	10,864,374.42	100.00%	718,886.21	10,145,488.21

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4 年以上 合 计		2009-12-31	2009-12-31
	金 额 893,544.98 430,301.93 563,885.96 22,884.00 -- 1,910,616.87	比 例 46.77% 22.52% 29.51% 1.20% -- 100.00%	坏账准备 44,677.25 289,829.97 169,165.79 11,442.00 -- 515,115.01	净 额
				848,867.73 140,471.96 394,720.17 11,442.00 --
				1,395,501.86

2009 年12 月31 日本公司对帐龄在1-2 年的具有明显迹象显示可收回性极低的其他应收款 265,040.80 元单独进行减值测试,全额计提了坏账准备。

（5） 截至2010 年12 月31 日其他应收款余额前五名合计8,517,469.00 元，占其他应收款总 额的 78.40%。

单位名称 惠州雷曼光电科技有限公司 中航证券有限公司 深圳市百旺鑫投资有限公司 五洲松德联合会计师事务所 深圳市永联科技有限公司 合 计	所欠金额 4,500,000.00 2,700,000.00 536,151.00 490,000.00 291,318.00 8,517,469.00	欠款时间 1 年以内 1 年以内 3 年以上 1-2 年 1 年以内	占其他应收款 总额的比例 41.42% 24.85% 4.93% 4.51% 2.68% 78.40%

（6） 截至2010 年12 月31 日其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东 单位欠款。

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60

• （7） 截至2010 年12 月31 日其他应收款余额中含应收关联方子公司惠州雷曼光电科技有限

• 公司的款项4,500,000.00 元。

• （8） 其他应收款2010 年12 月31 日余额较2009 年12 月31 日余额增加895 万元，增长率为

• 468%，主要是子公司往来增加、支付的上市费用及房屋租赁押金增加所致。

• （9） 截至2010 年12 月31 日其他应收款中包含支付中介机构的上市费用3,782,610.00 元，

• 截至审计报告日相关上市费用已冲减发行权益性证券的溢价收入,故不计提坏账。

3、长期股权投资

⑴长期股权投资明细列示如下：

2009-12-31	本期增加 本期减少 2010-12-31 -- -- -- 10,000,000.00 -- 10,000,000.00 -- -- -- -- -- -- -- -- 10,000,000.00 - 10,000,000.00 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31 -- 10,000,000.00 -- 10,000,000.00	本期增加 本期减少 2010-12-31 -- -- -- 10,000,000.00 -- 10,000,000.00 -- -- -- -- -- -- -- -- 10,000,000.00 - 10,000,000.00 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31 -- 10,000,000.00 -- 10,000,000.00
-- -- -- --
--
--
--
		10,000,000.00

4．营业收入及营业成本

（1）营业收入

项 目 主营业务收入 其他业务收入 合 计 前5 名客户销售额 所占比例	2010 年度 206,102,620.58 -- 206,102,620.58 38,750,337.56 18.80%	2009 年度
		101,641,745.55 --
		101,641,745.55
		27,966,123.72 27.51%

==> picture [447 x 30] intentionally omitted <==

61

（2）营业成本

项 目 主营业务成本 其他业务成本 合 计	2010 年度 130,731,512.06 -- 130,731,512.06	2009 年度
		61,646,792.24 --
		61,646,792.24

（3）主营业务收入成本—按产品分类

项 目 主营业务收入 直插式LED 器件 贴片式LED 器件 中大功率LED 器件 照明产品 显示屏 合 计 主营业务成本 直插式LED 器件 贴片式LED 器件 中大功率LED 器件 照明产品 显示屏 合 计 主营业务毛利 直插式LED 器件 贴片式LED 器件 中大功率LED 器件 照明产品 显示屏 合 计	2010 年度 66,002,159.16 78,380,361.78 1,504,697.02 1,864,750.00 58,350,652.62 206,102,620.58 39,173,855.54 56,115,120.20 986,849.47 1,231,272.94 33,224,413.91 130,731,512.06 26,828,303.62 22,265,241.58 517,847.55 633,477.06 25,126,238.71 75,371,108.52	2009 年度
		39,136,344.35 15,412,927.00 1,202,169.17 -- 45,890,305.03
		101,641,745.55
		25,473,108.17 9,543,248.99 768,302.57 -- 25,862,132.51
		61,646,792.24
		13,663,236.18 5,869,678.01 433,866.60 -- 20,028,172.52
		39,994,953.31

==> picture [447 x 30] intentionally omitted <==

62

（1） 主营业务收入成本—按地区分类

项 目 主营业务收入 华东地区 华南地区 其他地区 北美洲 欧洲 亚洲 其他洲 合 计 主营业务成本 华东地区 华南地区 其他地区 北美洲 欧洲 亚洲 其他洲 合 计 主营业务毛利 华东地区 华南地区 其他地区 北美洲 欧洲 亚洲 其他洲 合 计	2010 年度 18,458,673.29 84,327,273.31 21,504,734.65 36,811,028.47 25,623,533.83 11,575,563.65 7,801,813.38 206,102,620.58 12,104,669.76 58,303,574.28 15,037,443.20 20,399,927.16 14,258,007.95 5,971,963.39 4,655,926.32 130,731,512.06 6,354,003.53 26,023,699.03 6,467,291.45 16,411,101.31 11,365,525.88 5,603,600.26 3,145,887.06 75,371,108.52	2009 年度
		9,270,021.23 25,307,911.04 8,405,469.98 28,485,035.54 16,656,847.64 9,158,149.14 4,358,310.98
		101,641,745.55
		6,296,804.97 16,792,095.13 5,607,604.63 15,909,407.17 9,321,279.01 5,253,330.08 2,466,271.25
		61,646,792.24
		2,973,216.26 8,515,815.91 2,797,865.35 12,575,628.37 7,335,568.63 3,904,819.06 1,892,039.73
		39,994,953.31

（5）主营业务收入2010 年度较2009 年度增加10,446 万元，增长率为102.77%；主要受益于LED 行业快速发展，市场需求旺盛，公司产销规模逐年增加。

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63

5．母公司现金流量附注

(1)母公司现金流量表补充资料

项 目 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“-”填列) 固定资产报废损失(收益以“-”填列) 公允价值变动损失(收益以“-”填列) 财务费用(收益以“-”填列) 投资损失(收益以“-”填列) 递所得税资产的减少 (增加以“-”填列) 递延所得税负债的增加 (减少以“-”填列) 存货的减少(增加以“-”填列) 经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) 经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 减:现金的年初余额 加:现金等价物的年末余额 减:现金等价物的年初余额 现金及现金等价物的净增加额	2010 年度 38,911,815.54 1,428,437.59 4,928,151.09 52,339.86 1,097,913.15 - - - 1,218,653.14 - (387,967.05) - (37,028,651.90) (31,059,713.16) (35,835,169.55 ) 1,900,000.00 16,896,147.81 -- -- -- -- -- 15,796,990.04 24,737,761.10 -- -- (8,940,771.06)	2009 年度 21,417,941.09 529,901.24 2,879,407.05 31,688.03 632,512.56 -- 46,716.71 -- 83,283.21 (461,043.05) (44,075.90) (12,048.40) (6,887,454.56) (5,192,139.64) 15,003,681.20 -- 28,028,369.54 -- -- -- -- -- 24,737,761.10 5,026,182.04 -- -- 19,711,579.06

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64

（2）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 利息收入 政府补贴收入 其他 合 计	2010 年度 87,146.85 2,705,476.00 67,445.23 2,860,068.08	2009 年度 141,923.58 790,135.00 -- 932,058.58

（3）支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 办公费、通讯费 差旅费 房租费 广告展会费 水电费 研发费用 应酬费 运输费 往来款 其 他 合 计	2010 年度 3,933,324.54 1,451,610.30 3,272,562.60 1,795,020.17 3,012,151.19 1,720,888.52 908,256.44 1,209,130.14 9,357,805.07 2,479,840.75 29,140,589.72	2009 年度
		1,616,755.87 572,645.80 1,812,654.00 1,760,810.91 1,544,395.59 1,641,273.65 379,360.36 286,354.72 604,684.09 392,140.42
		10,611,075.41

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目 收回银行保证金	2010 年度 2,985,789.08	2009 年度
		3,510,196.23

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 支付银行保证金	2010 年度 12,063,020.00	2009 年度
		3,487,672.23

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65

（6）现金和现金等价物

项 目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额 加：汇率变动对现金的影响 四、期末现金及现金等价物余额 另：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物*	2010 年度 15,796,990.04 293,435.86 15,503,554.18 -- -- -- 15,796,990.04 -- 15,796,990.04 12,609,903.15	2009 年度
		28,225,433.33 119,775.61 24,617,985.49 -- -- -- 24,737,761.10 --
		24,737,761.10
		3,487,672,23

*受限制的现金和现金等价物原因参见本附注七.1

九、关联方关系及其交易

（一）关联方概况

（1）存在控制关系的本公司股东

名 称 与本公司关系 直接拥有本公司股份比例 公司性质 李漫铁、李琛、李跃宗、王丽珊* 共同实际控制人 67.590% 自然人

• *李跃宗与王丽珊系夫妻关系，李跃宗与李漫铁系父子关系，李漫铁与李琛系兄妹关系。

• （2）存在控制关系股东所持本公司股份及其变化

名 称 李漫铁、李琛、 李跃宗、王丽珊	2009-12-31 金 额 比 例 33,930,000.00 67.590%	本期增加(减少)	本期增加(减少)	2010-12-31 金 额 比 例 33,930,000.00 67.590%
	金 额 33,930,000.00	金 额 --	比 例	金 额
			--	33,930,000.00

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66

（3）子公司

子公司基本情况

子公司 注册 法人 业务 子公司 企业类型 组织机构代码 类型 地 代表 性质 研发、销售高品级发光 二极管及LED 显示、照 惠州雷曼光电 有限责任 全资子公司 惠州 李漫铁 明及其他应用产品。货 55725683-9 科技有限公司 公司 物进出口（不含专营、 专控、专卖商品）

子企业的注册资本及其变化

子企业名称 惠州雷曼光电科技有限公司	年初数 --	本年增加 10,000,000.00	本年减少 --	年末数
				10,000,000.00

(4)其他关联方

项 目 深圳市杰得投资有限公司 深圳市希旭投资有限公司 香港耀丽国际有限公司 惠州市英之辅语言培训中心 罗 竝 曾小玲 王绍芳 李建军 周 杰 郭秀碧 邓 熵 金 鹏 陈 岗	与本公司的关系
	本公司之股东 本公司之股东 本公司之实际控制人控制的其他企业 本公司之实际控制人控制的其他企业 本公司之股东、董秘、副总经理 本公司之股东、财务总监 本公司之股东、董事、副总经理 监事 监事 监事 独立董事 独立董事 独立董事

(二)关联方交易事项

(1)资金往来

关联方 名称 --	核算科目 --	2009-12-31 --	本期占用 累计发生额 --	本期累计 偿还发生额 --	2010-12-31 --	占用性质
						--

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67

（2）董事、监事及高级管理人员报酬

2010 年度（万元） 155.22	2009 年度（万元）
	99.71

（三）关联方应收应付款项余额

（1）关联方其他应收款

项 目 李跃宗 李漫铁 合 计	2010-12-31 -- -- --	2009-12-31
		-- --
		--

十、承诺事项

1． 已签订的正在履行的租赁合同及财务影响

截至2010年12月31日(T)，本公司就生产经营租赁用房等项目之不可撤销经营租赁所需于下列 期间承担款项如下：

剩余租赁期 T+1 年 T+2 年 合 计	最低租赁付款额 2,800,723.20 2,722,925.33 5,523,648.53

除上述外截止2010 年12 月31 日，本公司不存在需披露的重大承诺事项。

十一、或有事项

截止2010 年12 月31 日，本公司不存在需披露的重大或有事项。

十二、其他重大事项

截止2010 年12 月31 日，本公司不存在需披露的其他重大事项。

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68

十三、资产负债表日后事项

本公司原注册资本为人民币 5,020 万元，根据本公司 2009 年 12 月 17 日召开的 2009 年第 一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1832 号文《关于核准深圳雷曼光电科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准， 同意本公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）1,680 万股。本公司于 2011 年 1 月 7 日 向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A 股)1,680 万股，每股面值 1.00 元，每股发行认购价 格为 38.00 元，共计募集 63,840.00 万元。扣除与发行有关的费用33,044,140.00 元，本公司 实际募集资金净额为人民币 605,355,860.00 元，其中计入“股本”人民币 16,800,000.00 元， 计入“资本公积－股本溢价”人民币 588,555,860.00 元。

十四、补充资料

1. 非经常性损益项目明细表

（1） 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号―非经常性损益 （2008）》的要求，本公司非经常性损益如下：

（2） 明细项目 1. 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备 的冲销部分 2. 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 3. 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 4. 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5. 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 6. 非货币性资产交换损益 7. 委托他人投资或管理资产的损益 8. 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 9. 债务重组损益 10. 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11. 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益	2010 年度 -- 1,737,372.06 805,476.00 -- -- -- -- -- -- -- --	2009 年度
		(46,716.71) 1,044,090.13 790,135.00 --
		-- -- -- -- -- -- --

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69

明细项目 12. 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 13. 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14. 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允 价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15. 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16. 对外委托贷款取得的损益 17. 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 18. 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 19. 受托经营取得的托管费收入 20. 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 21. 其他符合非经常性损益定义的损益项目 合 计 减:非经常性损益相应的所得税 非经常性损益影响的净利润 报表净利润 非经常性损益占同期净利润比例 扣除非经常性损益后的净利润	2010 年度 -- -- -- -- -- -- -- -- 7,300.00 -- 2,550,148.06 121,916.40 2,428,231.66 38,967,799.98 6.23% 36,539,568.32	2009 年度 -- -- 461,043.05 -- -- -- -- -- (3,257.70) -- 2,245,293.77 180,180.55 2,065,113.22 21,417,941.09 9.64% 19,352,827.87

（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计算如下：

年 份 2009 年度 2010 年度 合 计	应纳税所得额A 20,881,802.60 43,434,301.42	实际缴 税税率 B 10% 11%	国家适 用税率 C 15% 15%	国家税率 计算税额 D=A*C 3,132,270.39 6,515,145.21 9,647,415.60	实际应纳税额 E=A*B 2,088,180.26 4,777,773.16 6,865,953.42	越权审批，或无正 式批准文件，或偶 发性的税收返还、 减免D-E 1,044,090.13 1,737,372.06 2,781,462.19

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70

2. 净资产收益率和每股收益

按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益 的计算及披露》的要求（2010修订版），本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股 收益如下：

（1） 本年净资产收益率及每股收益

报告期利润 归属于母公司股东的净利润 归属于母公司股东、扣除非经 常性损益后的净利润	净资产收益率 全面摊薄 加权平均 37.57% 46.26% 35.23% 43.38%	每股收益	每股收益
	全面摊薄 37.57% 35.23%	基本 每股收益 0.78 0.73	稀释 每股收益
			0.78 0.73

（2） 上年净资产收益率及每股收益

			净资产收益率	净资产收益率	每股收益	每股收益
报告期利润					基本	稀释
		全面摊薄		加权平均	每股收益	每股收益
归属于母公司股东的净利润		33.08%		43.05%	0.46	0.46
归属于母公司股东、扣除非
		29.89%		38.90%	0.42	0.42
经常性损益后的净利润
（2）净资产收益率的计算过程如下：
项 目		序	号	2010	年度	2009 年度
扣除非经常性损益前的 净利润	1(P0、NP)			38,967,799.98		21,417,941.09
非经常性损益	2			2,428,231.66		2,065,113.22
扣除非经常性损益后的 净利润	3(P0)=1-2			36,539,568.32		19,352,827.87
期初净资产	4(E0)			64,752,591.25		39,040,650.16

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71

项 目 序 号 发行新股或债转股等新 增的净资产 5(Ei) 新增净资产下一月份起 至报告期期末的月份数 6(Mi) 回购或现金分红等减少 的净资产 7(Ej) 减少净资产下一月份起 至报告期期末的月份数 8(Mj) 因其他交易或事项引起 的净资产增减变动 9(Ek) 其他净资产增减变动下 一月份起至报告期期末 的月份数 10(Mk) 报告期月份数 11(M0) 净资产加权平均数 12=E0＋NP÷2＋ Ei×Mi÷M0- Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷ M0 加权平均净资产收益率 （Ⅰ） 13=1÷12 加权平均净资产收益率 （Ⅱ） 14=3÷12 （3）每股收益的计算过程如下：	2010 年度 -- -- -- -- -- -- 12 84,236,491.24 46.26% 43.38%	2009 年度
		4,294,000.00 -- -- -- -- -- 12 49,749,620.71
		43.05%
		38.90%

项 目 扣除非经常性损益前的净利润 非经常性损益 扣除非经常性损益后的净利润 期初股份总数* 公积金转增股本或股票股利分 配等增加股份数（Ⅰ） 发行新股或债转股等增加股份 数（Ⅱ）	序 号 1(P0) 2 3（P0）=1-2 4（S0） 5（S1） 6（Si）	2010 年度 38,967,799.98 2,428,231.66 36,539,568.32 50,200,000.00 -- --	2009 年度 21,417,941.09 2,065,113.22 19,352,827.87 46,400,000.00 -- 3,800,000.00

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72

项 目 增加股份（Ⅱ）下一月份起至报 告期期末的月份数 报告期因回购或缩股等减少股 份数 减少股份下一月份起至报告期 期末的月份数 报告期月份数 发行在外的普通股加权平均数 基本每股收益（Ⅰ） 基本每股收益（Ⅱ） 已确认为费用的稀释性潜在普 通股利息 转换费用 所得税率 认股权证、期权行权增加股份数 稀释每股收益（Ⅰ） 稀释每股收益（Ⅱ）	序 号 7（Mi） 8（Sj） 9(Mj） 10（M0) 11=S0＋S1＋ Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 12=1÷11 13=3÷11 14 15 16 17 18=[1+(14-15)× (1-16)]÷(11+17) 19=[3+(14-15)× (1-16)]÷(11+17)	2010 年度 -- -- -- 12 50,200,000.00 0.78 0.73 -- -- -- -- 0.78 0.73	2009 年度
			-- -- -- 12 46,400,000.00
			0.46
			0.42
			-- -- -- --
			0.46
			0.42

• 2009 年按股改时股份数46,400,000 股计算。

深圳雷曼光电科技股份有限公司

2011 年3 月28 日

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73