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KYE — Annual Report 2021
Jul 19, 2021
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Annual Report
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股票代號：2365
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昆盈企業股份有限公司 一○九年度 一○五年度 年 報
一 一 一 中 華 民 國 ○ 年 五 月 日 金融監督管理委員會指定資訊申報網站之網址：http：//mops.twse.com.tw 本公司查詢年報之網址：http：//tw.geniusnet.com
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一、本公司發言人及代理發言人
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發言人姓名：卓世坤 發言人職稱：執行長 代理發言人姓名：高安民 代理發言人職稱：副總經理 聯絡電話：(02)2995-6645
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電子郵件信箱：[email protected]
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二、公司及工廠地址、電話
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總公司：新北市三重區重新路五段492 號1-8 樓 (02)2995-6645
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重新廠：新北市三重區重新路五段492 號4、5、6 及8 樓 (02)2995-6645
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三、股票過戶機構
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名稱：兆豐證券股份有限公司股務代理部
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地址：台北市忠孝東路二段95 號1 樓 網址：www.emega.com.tw 電話：(02)3393-0898
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四、最近年度財務報告簽證會計師 會計師姓名：吳美慧、黃堯麟 事務所名稱：勤業眾信聯合會計師事務所 地址：台北市信義區松仁路100 號20 樓 網址：www.deloitte.com.tw 電話：(02)2725-9988
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五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查訊資訊之方式：無。
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六、本公司網址：tw.geniusnet.com
目 錄
壹、致股東報告書 .......................................................................................................................................... 1 一、109 年度營業結果 .......................................................................................................................... 1 二、110 年度營業計畫概要 .................................................................................................................. 2 三、未來公司發展策略、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響 ........................ 3 貳、公司簡介 .................................................................................................................................................. 5 一、設立日期 ......................................................................................................................................... 5 二、公司沿革 ......................................................................................................................................... 5 參、公司治理報告 ........................................................................................................................................ 10 一、組織系統 ........................................................................................................................................ 10 (一)公司之組織結構 ................................................................................................................... 10 (二)各主要部門所營業務 ........................................................................................................... 11 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 ........................... 13 三、最近年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等之酬金 ................................................... 17 四、公司治理運作情形 ........................................................................................................................ 20 (一)董事會運作情形 ................................................................................................................... 20 (二)審計委員會運作情形 ........................................................................................................... 22 (三)監察人參與董事會運作情形 ............................................................................................... 23 (四)公司治理運作情形及與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 .......................... 24 (五)設置薪資報酬委員會者，其組成及運作情形 .................................................................. 29 (六)履行社會責任情形及與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 .......... 32 (七)履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 .......................... 38 (八)公司訂定公司治理守則及相關規章者，其查詢方式 ...................................................... 39 (九)其他足以增進對公司治理運作情形瞭解之重要資訊 ...................................................... 39 (十)內部控制制度執行狀況 ....................................................................................................... 40 (十一)最近年度及截至年報刊印日止，公司及其內部人員依法被處罰，或公司對其 內部人員違反內部控制制度規定之處罰，其處罰結果可能對股東權益或證券 價格有重大影響者，其處罰內容、主要缺失與改善情形 .......................................... 40 (十二)最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議 .................................. 41 (十三)最近年度及截至年報刊印日止，董事或監察人對董事會通過重要決議有不同 意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容 .................................................................. 41 (十四)最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、 內部稽核主管、公司治理主管及研發主管等辭職解任情形 ....................................... 41 五、會計師公費資訊 ............................................................................................................................ 42
六、更換會計師資訊 ............................................................................................................................ 42 七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證 會計師所屬事務所或其關係企業者 ............................................................................................ 42 八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之 股東股權移轉及股權質押變動情形 ............................................................................................ 42 九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之 資訊 ................................................................................................................................................ 43 十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事 業之持股數，並合併計算綜合持股比例 .................................................................................... 44 肆、募資情形 ................................................................................................................................................ 45 一、資本及股份 ................................................................................................................................... 45 (一)股本來源 .............................................................................................................................. 45 (二)股東結構 .............................................................................................................................. 46 (三)股權分散情形 ...................................................................................................................... 46 (四)主要股東名單 ...................................................................................................................... 46 (五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料 ................................................. 47 (六)公司股利政策、執行狀況及預期股利政策將有重大變動之影響 ................................. 48 (七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響 ................................. 49 (八)員工及董事酬勞 .................................................................................................................. 49 (九)公司買回本公司股份情形 .................................................................................................. 50 二、公司債辦理情形 ........................................................................................................................... 50 三、特別股及海外存託憑證辦理情形 .............................................................................................. 50 四、員工認股權憑證辦理情形 ........................................................................................................... 50 五、限制員工權利新股辦理情形 ....................................................................................................... 50 六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 .............................................................................. 50 七、資金運用計畫執行情形 ............................................................................................................... 50 伍、營運概況 ................................................................................................................................................ 51 一、業務內容 ....................................................................................................................................... 51 (一)業務範圍 .............................................................................................................................. 51 (二)產業概況 .............................................................................................................................. 52 (三)技術及研發概況 .................................................................................................................. 55 (四)長、短期業務發展計畫 ...................................................................................................... 55 二、市場及產銷概況 ........................................................................................................................... 57 (一)市場分析 .............................................................................................................................. 57
| (二)主要產品之重要用途及產製過程.....................................................................................60 |
|---|
| (三)主要原料之供應狀況..........................................................................................................61 |
| (四)最近二年度任一年度中曾占進(銷) 貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進 |
| (銷)貨金額、比例與增減變動原因.................................................................................62 |
| (五)最近二年度生產量值..........................................................................................................63 |
| (六)最近二年度銷售量值..........................................................................................................63 |
| 三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止，從業員工人數、平均服務年資、平均年 |
| 齡及學歷分布比率.......................................................................................................................63 |
| 四、環保支出資訊...............................................................................................................................64 |
| 五、勞資關係.......................................................................................................................................65 |
| 六、重要契約.......................................................................................................................................66 |
| 七、與財務資訊透明有關人員取得主管機關之相關證照情形......................................................66 |
| 八、員工行為或倫理守則...................................................................................................................66 |
| 九、公司內部重大訊息處理作業程序...............................................................................................68 |
| 十、工作環境與員工人身安全之保護措施.......................................................................................68 |
| 陸、財務概況................................................................................................................................................69 |
| 一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表...............................................................................69 |
| 二、最近五年度財務分析...................................................................................................................71 |
| 三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告...............................................................................74 |
| 四、最近年度財務報告.......................................................................................................................75 |
| 五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告................................................................. 150 |
| 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，對 |
| 本公司財務狀況之影響............................................................................................................. 216 |
| 柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項.................................................................................. 217 |
| 一、財務狀況之檢討與分析............................................................................................................. 217 |
| 二、財務績效之檢討與分析............................................................................................................. 218 |
| 三、現金流量之檢討與分析............................................................................................................. 219 |
| 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響............................................................................. 219 |
| 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫........ 219 |
| 六、最近年度及截至年報刊印日止，風險分析評估事項............................................................. 219 |
| 七、風險管理之組織架構及職掌..................................................................................................... 223 |
| 八、適用避險會計之目標及方法..................................................................................................... 223 |
| 九、其他重要事項............................................................................................................................. 223 |
| 捌、特別記載事項...................................................................................................................................... | 224 | |
|---|---|---|
| 一、關係企業相關資料..................................................................................................................... | 224 | |
| 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形.................................................... | 229 | |
| 三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形................................ | 229 | |
| 四、109 年股東常會決議事項及執行情形...................................................................................... | 229 | |
| 五、本公司關係企業之背書保證、資金貸與他人及從事衍生性商品交易資訊........................ | 229 | |
| 六、其他必要補充說明事項............................................................................................................. | 229 |
| 玖、最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權 | |
|---|---|
| 益或證券價格有重大影響之事項...................................................................................................... | 230 |
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貳、公司簡介
-
一、設立日期： 中華民國72 年11 月3 日。
-
二、公司沿革
-
(一)辦理公司併購、轉投資關係企業、重整之情形：無。
-
(二)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東股權之大量移轉或更換：無。
-
(三)經營權之改變：無。
-
(四)經營方式或業務內容之重大改變：無。
(五)其他足以影響股東權益之重要事項與其對公司之影響：
| 年月 | 重要事項 |
|---|---|
| 72年11月 | 陳松永先生及卓世揚先生共同籌劃成立昆盈企業有限公司。 |
| 74年10月 | 正式以“GENIUS”品牌發表推出電腦滑鼠。 |
| 77年11月 | 變更組織為昆盈企業股份有限公司。 |
| 83年08月 | 取得滑鼠滾輪Magic Roller美國專利。(Patent No：5,530,455) |
| 84年03月 | 取得國際認證機構DNV ISO-9001國際最新版認證通過。 |
| 85年11月 | 通過國際認證機構DNV IS0-14001環境管理系統認證合格。 |
| 86年11月 | 86年11月3日股票正式掛牌上市。 |
| 90年12月 | 建立TL9000通信/通訊電子品質管理系統，取得第三方公正單位認證 證書。 |
| 93年07月 | 建立OHSAS 18000 職業安全衛生管理系統，取得第三方公正單位認證 證書。 |
| 94年10月 | 東莞昆盈廠化學實驗室取得ISO 17025 認證證書。 |
| 95年01月 | 創先導入自行開發之限用物質(RoHS)電腦管控系統。 |
| 95年08月 | Navigator 535 榮獲台灣精品銀質獎(Taiwan Excellence Sliver Award)。 |
| 95年10月 | 網路攝影機(Look 320S)榮獲日本最佳設計獎(Good Design Award)。 |
| 95年10月 | 建立QC 80000 無有害物質管理系統，取得第三方公正單位認證證書。 |
| 96年03月 | 網路攝影機(Look 313 Media)榮獲德國Red Dot 設計獎(Reddot Design Award)。 |
| 96年06月 | 發表全世界第一隻光學滾輪模組之滑鼠。 |
| 96年11月 | 完成ISO 9001：2008 品質管理系統改版需求，取得第三方公正單位 認證證書。 |
| 97年01月 | 觸控藍牙耳機(BT-03i)榮獲美國CES 創新設計獎(CES Innovations Award)。 |
| 97年03月 | Traveler 525 Laser 獲得德國紅點(Red Dot)產品設計獎。 |
| 98年04月 | 太陽能鍵盤組SlimStar 820V 榮獲國家產品形象銀質獎。 |
| 98年06月 | Traveler 915BT Laser 及Navigator 365 Laser 榮獲2009 iF Communication Design Award。 |
| 98年12月 | Micro Traveler 900LS、MousePen M508W、SlimStar i820 等十四項 產品獲選2009 國家產品形象獎。 |
| 99年04月 | 建立ISO14064-1 溫室氣體排放盤查管理系統，取得第三方公正單位 查證聲明。 |
| 99年10月 | Genius 品牌第六度榮獲台灣國際品牌前20 名。 |
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| 年月 | 重要事項 |
|---|---|
| 99年10月 | 通過EICC 電子產業行為準則協會會員認證。 |
| 99年12月 | 無線指環鼠Ring mouse 獲選德國iF 設計大獎。 |
| 99年12月 | 依據PAS2050/ISO 14067 CD 完成Micro Traveler 900s wireless mouse 碳足跡調查，取得第三方公正單位查證聲明。 |
| 100年03月 | 無線指環鼠Ring mouse 獲選德國Red Dot 設計大獎。 |
| 100年07月 | 昆盈Genius 榮獲台灣百大品牌殊榮。 |
| 100年12月 | 專業電競GX-Gaming 系列DEATH TAKER 滑鼠、Imperator Pro 背光鍵 盤、CAVIMANUS 耳機獲得PCHOME/電腦王/T 客邦年度風雲產品。 |
| 101年02月 | 榮獲新北市卓越企業獎。 |
| 101年05月 | 專業電競GX-Gaming 系列SP-i250G 迷你可攜式喇叭及無線指環簡報 鼠Ring Presenter 榮獲COMPUTEX design & innovation awards。 |
| 101年08月 | 無線指環簡報鼠Ring Presenter 產品、藍牙喇叭SP-900BT 產品、 耳機GHP-300B 包裝、專業電競DeathTaker 滑鼠產品、Maurus 滑鼠 包裝& SP-i250G 包裝共六項榮獲台灣創意設計中心”金點設計獎”。 |
| 101年09月 | 高清數位觸控攝影機G-Shot HD575T 榮獲美國Techwarelabs 銀獎。 |
| 101年10月 | 超高解析度雙電池無線雷射滑鼠Traveler 9010LS 獲得美國 Overclockers Tech 金獎。 |
| 102年01月 | 專業電競GX-Gaming 系列Gila 滑鼠榮獲美國CES 創新設計獎(CES Innovations Award)。 |
| 102年01月 | 二代無線指環鼠Ring Mouse 2 榮獲得Computer DIY 傑出設計獎。 |
| 102年04月 | 無線環保迷你鼠NX-ECO 榮獲波蘭Recenzator“Design Award”及” BestBuy Award”。 |
| 102年05月 | 專業電競GX-Gaming 系列Gila 滑鼠、Manticore 鍵盤榮獲Computex Design & Innovation Awards。 |
| 103年02月 | 環型簡報器Ring Pointer 獲選德國iF 設計大獎。 |
| 103年04月 | 行動電源滑鼠、雙用接收器無線滑鼠、DVR-FHD650 行車紀錄器榮獲 2014 第22 屆台灣精品獎。 |
| 103年05月 | SlimStar i280 鍵盤榮獲俄羅斯PC Magazine 特別獎。 |
| 103年08月 | SW-G2.1 2000 電競喇叭榮獲巴爾幹市場24sata NEWS 媒體TOP 5 獎。 |
| 103年08月 | GX Gaming HS-G500V、HS-G550 電競耳機、Manticore 電競鍵盤榮獲 羅馬尼亞BRAVO 雜誌推薦獎。 |
| 103年10月 | GX Gaming Deathtaker電競滑鼠榮獲德國Gamezoom媒體銀獎。 |
| 103年12月 | HS-920BT 藍牙耳機、DX-7000X 滑鼠榮獲羅馬尼亞Tabu 媒體推薦獎。 |
| 104年10月 | Scorpion K9 電競鍵盤榮獲捷克媒體Poctac pro kazdeho 推薦獎。 |
| 104年11月 | Scorpion M6-600電競滑鼠榮獲波蘭媒體pclab.pl推薦獎。 |
| 104年12月 | SP-925BT藍牙喇叭榮獲波蘭媒體youtube.com推薦獎。 |
| 106年02月 | 觸控筆(GP-B200)、環保充電滑鼠(ECO-7015) 榮獲2017 第25 屆台 灣精品獎。 |
| 106年06月 | 推出Scorpion K10 電競鍵盤，具有特殊的機械式鍵帽設計，讓遊戲 玩家感受到回饋反應迅速且及時的遊戲體驗。 |
| 106年11月 | Genius 推出智能鍵盤滑鼠組合SlimStar 8008 外觀金屬髮紋設計搭 配著巧克力字鍵，造型簡潔俐落，功能化繁為簡，依照使用者喜好， |
-6-
| 年月 | 重要事項 |
|---|---|
| 再也不需繁複步驟，只需輕輕鬆鬆一鍵點擊，連接造訪任何常用網 站，智能生活是如此簡單，效率生活不再遙不可及。 |
|
| 107年06月 | 推出無線環保充電滑鼠ECO-8100、ECO-8015 讓使用者再也不需更換 電池，充一次電可使用長達180 天，內建鋰電池擁有額外晶片保護 設計，不怕電池過熱自燃、漏液、短路、過充等，帶給使用者前所 未有的安心保護感，還可搭配SmartGenius App 調整使用者喜好。 |
| 107年07月 | 推出一系列Genius Smart Keyboard:Smart KB-100、Smart KB-101、 Smart KB-102。Genius Smart Keyboard 每一項Profile 設定，就 是為了給消費者最便捷有效率的工作，恰到好處的助力，讓工作游 刃有餘，是自在的科技體驗，不用擔心繁複的細節。 |
| 107年08月 | 推出最新網絡攝像機具有逼真的全高清1080p 視頻和數位麥克風 ECam 8000 & QCam 6000，方便靈活的擷取影像體驗，配備標準USB 即插即用設計，無需安裝驅動程序。為了從任何角度提供最佳視頻 捕捉和更廣泛的使用，該網絡攝像頭在360 度轉盤旋轉上具有可拆 卸的安裝設計，並能夠上下傾斜90 度，該支架還配有標準的三腳架 支架以及適用於筆記本電腦、LCD、CRT 顯示器。 |
| 108年06月 | 推出二款智慧無線鍵盤及滑鼠組合：Smart KM-8100 & Smart KM-8200，新創技術，一款無線鍵盤可支援三款裝置（平板電腦、PC、 筆記型電腦），只需要一個無線接收器配對即可使用，方便消費者切 換在三款裝置使用，無需再多買無線鍵盤搭配使用，省時省錢省空 間。Smart KM-8100 & Smart KM-8200 無線鍵盤設計” Genius Smart Key”，一鍵即到SmartGenius 快捷鍵、快速使用、不浪費時間。 |
| 108年06月 | 推出一款輕量電競耳機搭震動功能：HS-G600V，震動體驗，呈現遊 戲震撼場景，沈浸於遊戲世界中；大耳罩設計輕量舒適，搭配頭戴 式麥克風，便於調整適合收音位置；線控音量器，便利操作使用。 |
| 108年07月 | 推出智慧有線鍵盤及滑鼠組合：Smart KM-200，智慧有線鍵盤設計” Genius Smart Key”，一鍵即到SmartGenius 快捷鍵，快速使用，不 浪費時間；鍵盤造型設計經典時尚，防潑灑設計；搭配有線滑鼠， 左右對稱的人體工學設計，造型圓潤貼合手掌，舒適的人體工學設 計握感更舒適。 |
| 108年07月 | 推出一款USB 家庭劇院雙聲道立體聲喇叭：USB SoundBar 100，造 型簡約時尚，長型設計好放置；雙聲道立體聲設計，音色細膩，完 美呈現重低音，在家看影片讓您感受電影劇院效果身臨其境。USB 供 電設計，可連接電腦或用旅充直接使用，播放音樂最方便。支援多 種媒體播放，可連接3.5mm 音訊輸出的播放設備，如手機/平板電腦 /筆電/電腦/MP3 等。獨立線控音量器，可依自我喜好調節不必透過 電腦，操作簡便。 |
| 108年07月 | 推出一款迷你護腕墊滑鼠墊：QPad 100，採用高性能材質，超柔軟 矽膠，表面細緻，觸感細緻超柔軟，護腕舒適，讓手腕多處於自然 放鬆狀態，減輕手腕壓力，減輕長時間使用滑鼠對手腕造成的負擔。 PU 底部設計，止滑力極佳，使用時緊貼桌面不偏移，可有效避免護 腕鼠墊滑動。 |
| 108年07月 | 推出一款記憶型鍵盤用舒壓護腕墊：G-WP 200M，採用高科技記憶泡 |
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| 年月 | 重要事項 |
|---|---|
| 棉，凹凸加工透氣性舒適，柔軟地貼合、支撐手腕、分散操作鍵盤 時的負擔，吸收手腕壓力，減緩手腕部疲勞。凹凸加工，提升透氣 性、舒適性。防滑底面，緊貼於桌面，不易滑動。 |
|
| 108年08月 | 推出電競滑鼠Scorpion Spear，流線設計，完美貼合手型，增加遊 戲使用手感與提升防滑操控力。酷炫呼吸燈光，烘托遊戲氣氛，增 添遊戲氛圍，帶來不同的遊戲體驗。六個按鍵設計，因應不同遊戲 種類自訂設定，500 萬次專業遊戲微動一體式按鍵，側鍵按鍵設計- 前進/後退快速功能鍵，輕鬆控制，方便快捷。專業電競用光學引擎， 最高達2000DPI，DPI 三段切換800/1600/2000 DPI，急速移動也能 快速精確地定位。 |
| 108年08月 | 推出電競滑鼠Scorpion Spear Pro，人體工學弧形設計結合一體式 按鍵，完美貼合手型曲線，增加遊戲使用手感與提升防滑操控力。 酷炫呼吸燈光，烘托遊戲氣氛，增添遊戲氛圍，帶來不同的遊戲體 驗。八個按鍵設計，因應不同遊戲種類自訂設定，500 萬次專業遊戲 微動一體式按鍵，側鍵按鍵設計-前進/後退快速功能鍵，輕鬆控制， 方便快捷。專業電競用光學引擎，最高達3200DPI，DPI切換400~32000 DPI，急速移動也能快速精確地定位。USB 編織線，數據傳輸更快更 穩、耐磨抗拉，使用壽命更長更穩定。 |
| 108年09月 | 推出一款USB 迷你行動音箱小喇叭：SP-Q160 輕巧可愛造型不占空 間，呈現強勁有力的音效；具音量旋鈕設計，隨手控制音量大小； USB 供電設計，可連接電腦或用旅充直接使用，播放音樂最方便； 支援多種媒體播放，可連接3.5mm 音訊輸出的播放設備，如手機/平 板電腦/筆電/電腦/MP3 等。 |
| 108年09月 | 推出一款USB 迷你行動音箱小喇叭：SP-Q180 時尚耀眼造型，輕巧不 占空間，側面曲線弧度設計感十足，呈現強勁有力的立體聲音效。 USB 供電設計，可連接電腦或用旅充直接使用，播放音樂最方便。支 援多種媒體播放，可連接3.5mm 音訊輸出的播放設備，如手機/平板 電腦/筆電/電腦/MP3 等。獨立線控音量器，可依自我喜好調節不必 透過電腦，操作簡便。 |
| 108年10月 | 推出新款USB 木箱喇叭：SP-HF180，防塵布網搭配原木紋箱體設計， 外觀沉穩大氣；USB 供電設計，可連接電腦或用旅充直接使用；支援 多種媒體播放，可連接3.5mm 音訊輸出的播放設備，如手機/平板電 腦/筆電/電腦/MP3 等。獨立線控音量器，可依自我喜好調節不必透 過電腦，操作簡便。 |
| 108年10月 | 推出一款經典簡潔全尺寸標準有線鍵盤：KB-116，輕巧、節省空間 的設計為您保留珍貴的工作空間。半高鍵帽設計，舒適手感，按鍵 精準順手，回彈力佳。防潑灑設計，貼心防潑水及排水溝槽設計， 鍵盤上的液體可以快速排出濺入的液體，就算不慎濺灑也不用擔心 您的鍵盤損毀。雷雕亮白色的字體耐磨持久，不易磨損脫落。底部 摺疊腳架，可自由調整高度，符合人體工學，適合長時間打字使用。 全尺寸鍵盤採用標準配置和整合式數字鍵盤，讓您工作時更加得心 應手。USB 介面連接，隨插即用。 |
| 108年10月 | 推出一款典雅大方全尺寸標準有線鍵盤：KB-118，半高鍵帽設計， |
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| 年月 | 重要事項 |
|---|---|
| 舒適手感，按鍵精準順手，回彈力佳。鍵盤獨特手托設計，有效釋 放手部疲勞。防潑灑設計，貼心防潑水及排水溝槽設計，鍵盤上的 液體可以快速排出濺入的液體，就算不慎濺灑也不用擔心您的鍵盤 損毀。雷雕亮白色的字體耐磨持久，不易磨損脫落。底部摺疊腳架， 可自由調整高度，符合人體工學，適合長時間打字使用。全尺寸鍵 盤採用標準配置和整合式數字鍵盤，讓您工作時更加得心應手。USB 介面連接，隨插即用。 |
|
| 108年11月 | 推出時尚流線型搭配巧克力字鍵-有線鍵盤：SlimStar 230，輕巧輕 薄設計，節省桌面空間，巧克力字鍵設計，打字輕鬆無噪音。側邊 特色圓角斜面弧度設計，最適傾角造型，一體成形，人體工學設計， 精算打字時，提供手腕最舒適的位置，長時間使用也不不會疲勞。 七個多媒體快捷鍵設計，一鍵操作輕鬆切換彈指之間，方便快捷。 |
| 108年12月 | 推出有線電競鍵盤Scorpion K8，無邊框設計搭配懸浮式鍵帽，類機 械式軸承手感，敲擊操控手感更加貼合手掌移動的弧線，與反饋力 道，讓在每次遊戲時皆能保持在最佳戰鬥狀態。七段RGB 顏色加上 呼吸燈切換，讓玩家能依喜好作調整，充份展現獨特背光效果及視 覺享受。19 鍵齊發不衝突防鬼鍵功能，搭配SmartGenius APP，完 全可編程按鍵，具巨集錄製功能。鍵盤加入鐵板底座設計，不因玩 家激烈操控遊戲動作而輕易移動，給予最穩固的手感體驗。 |
| 108年12月 | 推出電競發光硬質滑鼠墊：GX-Pad 600H RGB，採用RGB 燈光效果側 邊燈管設計、單鍵控制、十種模式隨意切換燈光效果，搭配精密軟 布表面材質，提供滑鼠更快速、流暢的移動效果及精準的控制能力。 底部採用防滑橡膠材質，絕佳的止滑效果，不因操控滑鼠動作而輕 易移動，給予最穩固的手感體驗。Micro USB 接頭。 |
| 109年01月 | 推出一款7.1 聲道環繞立體電競耳機搭震動功能：HS-G710V，震動 體驗，呈現遊戲震撼場景，沈浸於遊戲世界中；音質上搭配7.1 環 繞立體音效以及內置50mm 大驅動單體讓聆聽性上有著更開闊的立體 聲表現，線控音量器大按鍵線控調整音量，輔以高靈敏降噪麥克風 跟隊友通話更清晰明確合作無間；大耳罩設計輕量舒適，搭配頭戴 式麥克風，便於調整適合收音位置。 |
| 109年10月 | 推出一款經典簡潔全尺寸標準有線鍵盤：KB-117，輕巧、節省空間 的設計為您保留珍貴的工作空間。半高鍵帽設計，舒適手感，按鍵 精準順手，回彈力佳。防潑灑設計，貼心防潑水及排水溝槽設計， 鍵盤上的液體可以快速排出濺入的液體，就算不慎濺灑也不用擔心 您的鍵盤損毀。雷雕亮白色的字體耐磨持久，不易磨損脫落。底部 摺疊腳架，可自由調整高度，符合人體工學，適合長時間打字使用。 全尺寸鍵盤採用標準配置和整合式數字鍵盤，讓您工作時更加得心 應手。USB 介面連接，隨插即用。 |
-9-
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----- Start of picture text -----
生產總管理處
事業處
OEM
事業部
OBM
網 路 行 銷 部
智 權 法 務 室
人 力 資 源 部
資 訊 處
品 保 處
財 會 處
生 產 研 發 技 術 部
生 產 管 理 部
採 購 部
外 購 專 案 管 理 部
倉 運 管 理 部
東 莞 廠
審計委員會 薪酬委員會
大 陸 高 盈 子 公 司
O E M 業 務 部
董事會 董事長 總經理
股東大會
業 務 一 部
業 務 二 部
業 務 三 部
業 務 四 部
稽核室
董事長室 業 務 五 部
業 務 六 部
產 品 企 劃 部
產 品 設 計 部
產品企劃管理總部
軟 體 研 發 部
研發總部
市 場 行 銷 部
美 國 子 公 司 K Y I
客 戶 服 務 部
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-10-
(二)各主要部門所營業務
| 主要部門 1.稽核室 2.董事長室 3.智權法務室 4.人力資源部 5.資訊處 6.品保處 7.財會處 8.生產總管理處 9.美國子公司KYI 10.客戶服務部 11.OEM 業務處 12.OBM 事業部 |
所 營 業 務 稽核、評估海內外各部門內控制度實施情況及機能運作。 (1)特定專案研究、規劃與執行輔導。 (2)集團國內、外投資案規劃與評估。 (3)公司對外發言與公關執行。 (4)各部門工作協調整合。 (5)經營事項及作業流程之整體規劃、推動與追蹤。 企業智慧財產權規劃與管理，企業營運風險預防、糾紛處理及其相 關法務資訊服務支援。 企業組織規劃、企業文化推廣、人力資源策略之應用管理執行，與 總務行政、員工服務及職業安全衛生管理。 資訊系統之規劃建置與維運。 ISO9001/QC 080000 制度推動與管理、CSR 企業社會責任推動及報 告書撰寫、新產品設計驗證及可靠度計畫擬與執行、驗証設備及治 具設計與製作、儀器設備校驗、外購產品設計驗。 財務運作、廠商及客戶信用控管及會計帳務處理與報表編製。 (1)負責傳票憑證審核、帳務處理、應收應付帳款管理、營業稅申報、 合併報表及附註編製、經營分析、會計制度轉換、海外子公司會 計管理等相關業務。 (2)規劃執行監控公司資金運作以提高財務安全性及收益性，並管理 外匯風險、融資提供營運分析。 負責督導公司產品生產策略規劃與執行。 (1)生產研發技術部：與台灣總公司同步進行產品設計開發作業及技 術移轉規劃。 (2)生產管理部：生產排程及物料控制 規，召開產銷、對料及物料鑑審會議。 (3)採購部：新商源開發、成本管理、供應鏈管理、訂單及付款管理。 (4)外購專案管理部：外購選商及外購產品品質、成本、交期及訂單 付款等管理項目。 (5)倉運管理部：公司倉運業務與出貨運籌管理。 (6)東莞廠：公司產品之生產製造與管理。 (7)大陸高盈子公司：大陸子公司業務管理與支援。 業務管理與支援。 產品保固政策管理，產品售後服務，客訴抱怨處理。 督導與規劃OEM/ODM/EMS 專案業務及專案管理。 OEM業務部：負責現有客戶管理並開發新客戶與推廣新產品。 (1)業務一部：蘇聯、CIS 地區自有品牌定位推廣及產品銷售業務， 經營開發與通路管理。 (2)業務二部：拉丁美洲地區業務開發與通路管理、海外子公司業務 管理與支援、北美市場業務開發與通路管理。 (3)業務三部：歐盟等地區自有品牌、定位推廣及產品銷售業務，經 營開發與通路管理。 |
|---|---|
-11-
| 主要部門 | 所 營 業 務 |
|---|---|
| (4)業務四部：亞太等地區自有品牌、定位推廣及產品銷售業務，經 | |
| 營開發與通路管理。 | |
| (5)業務五部：中東、非洲等地區自有品牌、定位推廣及產品銷售業 | |
| 務，經營開發與通路管理。 | |
| (6)業務六部：台灣地區自有品牌、定位推廣及產品銷售業務，經營 | |
| 開發與通路管理。 | |
| 13.產品企劃管理總部(1)產品企劃部：產品市場資料收集、評估、策略擬定、產品線發展 | |
| 規劃、品牌產品企劃開發與新事業/通路開發。 | |
| (2)市場行銷部：配合產品企劃及業務開發，規劃並執行品牌產品 | |
| DNA 行銷傳達及文宣推廣，如公關、媒體報導、參展等活動。 | |
| (3)網路行銷部：配合產品企劃及業務開發，蒐集產品及業務開發契 | |
| 機企劃，提供相關市場資訊分析、數據、利用、處理建議活動並 | |
| 開拓網路資源、社群媒體及電子商城等渠道。 | |
| (4)產品設計部：將組織核心目標及精神轉化為產品外觀造型設計主 | |
| 軸，產品包裝設計以強化產品說服力；規劃品牌與產品線整體設 | |
| 計之形象定位與執行。 | |
| 14.研發總部 | 軟體研發部：外購及自製專案軟體規劃與設計研發，並協助軟體認 |
| 證與各項軟體技術專利申請，針對現有geniusnet.com 依需求功能 | |
| 更新及優化、SmartGenius APP 導入專案軟體規劃與設計並協作共 | |
| 同開發專案。 |
-12-
| (110 年5 月1 日)單位：股；% | 備註 |
備註 |
(註2) | 無 | 無 |
|---|---|---|---|---|---|
具配偶或二親等以內關係之 其他主管、董事或監察人 |
關係 | 父子 | 父子 | 無 | |
| 姓名 | 卓進興 | 卓世坤 | 無 | ||
| 職稱 | 董事 | 董事長 | 無 | ||
| 目前兼任本公司及其他公司之 職務 |
1.昆盈企業(股)公司執行長 暨總經理 2.昆盈企業(香港)(股)公司 董事 3.美國KYE International Corporation法人董事代 表人 4.英屬開曼群島Genius Holding Co., Ltd.法人 董事代表人 5.英屬維京群島Globalink Holding Co., Ltd.法人 董事代表人 6.英屬維京群島Moustek Investment Co., Ltd.法 人董事代表人 7.英屬維京群島KYE Inc.法 人董事代表人 8.仲強投資(股)公司法人董 事代表人 9.宏城投資(股)公司法人董 事代表人 10.東莞昆盈電腦製品有限 公司法人董事代表人 11.香港KYE Trade Co., Ltd.董事 12.台灣微米科技(股)公司 法人董事代表人 13.東莞高盈電子科技有限 公司法人董事代表人 14.澳洲DIGILIFE PTY LTD 法人董事代表人 |
無 | 1.國琳電子(股)公司董事長 2.申旭資訊科技(股)公司董事 長 3.台灣微米科技(股)公司監察 人 4.東莞昆盈電腦製品有限公司 法人董事代表人 |
||
| 主要經（學）歷 | 高職 昆盈企業(股)公司 執行長暨總經理 |
卓盈建設企業有限 公司副總經理 |
高職 國琳電子(股)公司 董事長 |
||
| 利用他人名義 持有股份 |
持股 比率 |
0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 股數 | 0 | 0 | 0 | ||
| 配偶、未成年子女 現在持有股份 |
持股 比率 |
1.31 | 0.00 | 0.00 | |
| 股數 | 2,938,010 | 0 | 0 | ||
| 現在持有股數 | 持股 比率 |
2.62 | 5.33 | 0.11 | |
| 股數 | 5,877,815 | 11,959,488 | 250,061 | ||
| 選任時持有股份 | 持股 比率 |
1.95 | 3.97 | 0.15 | |
| 股數 | 5,877,815 | 11,959,488 | 463,061 | ||
| 初次選任 日期 |
77.11.15 | 108.06.21 | 96.06.13 | ||
| 任 期 |
3 年 | 3 年 | 3 年 | ||
| 選(就)任 日期 |
108.06.21 | 108.06.21 | 108.06.21 | ||
| 性 別 |
男 | 男 | 男 | ||
| 姓名 | 卓世坤 | 卓進興 | 魏永發 | ||
| 國籍或 註冊地 |
中華 民國 |
中華 民國 |
中華 民國 |
||
| 職稱 | 董事長 | 董事 | 董事 |
-13-
| 備註 | 備註 | 無 | 無 | 無 | 無 | 註1：上表持有股數係以本公司110 年4 月25 日停止過戶登記之股數為準。 註2：(1)因考量企業集團之整體營運規劃與策略運用執行效能，本公司之董事長與總經理為同一人，惟其餘董事均非本公司員工，董事會仍可有效運作且發揮監督效能。 (2)本公司擬於最近一次全面改選董事時增加獨立董事席次，並維持過半數董事未兼任本公司員工或經理人，以強化董事會結構。 註3：原任董事吳慶輝先生因個人因素於110 年1 月19 日請辭生效。 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 具配偶或二親等以內關係之 其他主管、董事或監察人 |
關係 | 無 | 無 | 無 | 無 | |
| 姓名 | 無 | 無 | 無 | 無 | ||
| 職稱 | 無 | 無 | 無 | 無 | ||
| 目前兼任本公司及其他公司之 職務 |
1.公允聯合會計師事務所合夥 會計師 2.科誠(股)公司董事 3.辛耘企業(股)公司董事 4.友霖生技醫藥(股)公司監察 人 5.安格科技(股)公司董事長 6.健瑞創業投資有限公司董事 7.鑫亞電通(股)公司董事 8.嘉晶電子(股)公司獨立董事 9.豐藝電子(股)公司獨立董事 |
1.犇豐國際開發(股)公司總經 理 2.犇豐國際開發(股)公司法人 董事代表人 |
1.安葳科技(股)公司董事長 2.前源科技(股)公司總經理 3.前源科技(股)公司董事長 |
宏泰營造有限公司總經理 | ||
| 主要經（學）歷 | 國立台灣大學會計 與管理決策組碩士 會計師高考及格 漢民微測科技股份 有限公司獨立董事 聯合勸募協會監事 |
南亞工專紡織科 崧騰企業(股)公司 資深副總經理 崧騰企業(股)公司 董事 |
中原大學應用物理 研究所 工研院光電所研究 員 鼎元光電科技(股) 公司研發處協理 |
東榮中學 宏泰營造有限公司 總經理 |
||
| 利用他人名義 持有股份 |
持股 比率 |
0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 股數 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 配偶、未成年子女 現在持有股份 |
持股 比率 |
0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 股數 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 現在持有股數 | 持股 比率 |
0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 股數 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 選任時持有股份 | 持股 比率 |
0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 股數 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 初次選任 日期 |
108.06.21 | 105.06.06 | 108.06.21 | 105.06.06 | ||
| 任 期 |
3年 | 3 年 | 3 年 | 3 年 | ||
| 選(就)任 日期 |
108.06.21 | 108.06.21 | 108.06.21 | 108.06.21 | ||
| 性 別 |
男 | 男 | 男 | 男 | ||
| 姓名 | 胡漢良 | 許鴻租 | 高振宇 | 蔡安地 | ||
| 國籍或 註冊地 |
中華 民國 |
中華 民國 |
中華 民國 |
中華 民國 |
||
| 職稱 | 董事 | 獨立董事 | 獨立董事 | 獨立董事 |
-14-
| 110 年5 月1 日 | 兼任其他 公開發行 公司獨立 董事家數 |
兼任其他 公開發行 公司獨立 董事家數 |
0 | 0 | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 | 註：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“�”。 （1）非公司或其關係企業之受僱人。 （2）非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。 （3）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。 （4）非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。 （5）非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依公司法第27條第1項或第2項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人(但如為 公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。 （6）非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地 國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。 （7）非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公 司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。 （8）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股5%以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上， 未超過50%，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。 （9）非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、 合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會 成員，不在此限。 （10）未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。 （11）未有公司法第30條各款情事之一。 （12）未有公司法第27條規定以政府、法人或其代表人當選。 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 符合獨立性情形（註） | 12 | � | � | � | � | � | � | � | ||
| 11 | � | � | � | � | � | � | � | |||
| 10 | � | � | � | � | � | |||||
| 9 | � | � | � | � | � | � | ||||
| 8 | � | � | � | � | � | � | � | |||
| 7 | � | � | � | � | � | � | � | |||
| 6 | � | � | � | � | � | � | � | |||
| 5 | � | � | � | � | � | |||||
| 4 | � | � | � | � | � | |||||
| 3 | � | � | � | � | � | |||||
| 2 | � | � | � | � | � | |||||
| 1 | � | � | � | � | � | � | ||||
| 是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 |
商務、法務、財 務、會計或公司 業務所須之工 作經驗 |
� | � | � | � | � | � | � | ||
| 法官、檢察官、律師、會 計師或其他與公司業務所 需之國家考試及格領有證 書之專門職業及技術人員 |
� | |||||||||
| 商務、法務、財務、 會計或公司業務所須 相關科系之公私立大 專院校講師以上 |
||||||||||
| 條件 姓名 |
卓世坤 | 卓進興 | 魏永發 | 胡漢良 | 許鴻租 | 高振宇 | 蔡安地 |
-15-
| (110 年5 月1 日)單位：股；% | 備註 |
(註2) | 無 | 無 | 註1：上表持有股數係以本公司110 年4 月25 日停止過戶登記之股數為準。 註2：(1)因考量企業集團之整體營運規劃與策略運用執行效能，本公司之董事長與總經理為同一人，惟其餘董事均非本公司員工，董事會仍可有效運作且發揮監督效能。 (2)本公司擬於最近一次全面改選董事時增加獨立董事席次，並維持過半數董事未兼任本公司員工或經理人，以強化董事會結構。 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
具配偶或二親等以內 關係之經理人 |
關係 | 無 | 無 | 無 | ||
| 姓名 | 無 | 無 | 無 | |||
| 職稱 | 無 | 無 | 無 | |||
| 目前兼任其他公司之職務 | 1.昆盈企業(香港)(股)公司董事 2.美國KYE International Corporation法人董事 代表人 3.英屬開曼群島Genius Holding Co., Ltd.法人 董事代表人 4.英屬維京群島Globalink Holding Co., Ltd. 法人董事代表人 5.英屬維京群島Moustek Investment Co., Ltd. 法人董事代表人 6.英屬維京群島KYE Inc.法人董事代表人 7.仲強投資(股)公司法人董事代表人 8.宏城投資(股)公司法人董事代表人 9.東莞昆盈電腦製品有限公司法人董事代表人 10.香港KYE Trade Co., Ltd.董事 11.台灣微米科技(股)公司法人董事代表人 12.東莞高盈電子科技有限公司法人董事代表人 13.澳洲DIGILIFE PTY LTD法人董事代表人 |
無 | 宏城投資(股)公司法人董事代表人 | |||
| 主要經(學)歷 | 高職 昆盈企業(股)公司總經理 |
DePaul University, Master of Science 羅技電子(股)公司大陸 蘇州廠廠長 |
紐約市立大學企管研究 所碩士 資誠會計師事務所經理 |
|||
| 利用他人名義 持有股份 |
持股 比率 |
0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 股數 | 0 | 0 | 0 | |||
| 配偶、未成年子女 持有股份 |
持股 比率 |
1.31 | 0.00 | 0.00 | ||
| 股數 | 2,938,010 | 0 | 0 | |||
| 持有股份 | 持股 比率 |
2.62 | 0.00 | 0.05 | ||
| 股數 | 5,877,815 | 0 | 108,756 | |||
| 選(就)任 日期 |
95.10.01 | 104.02.01 | 97.01.01 | |||
| 性別 | 男 | 女 | 男 | |||
| 姓名 | 卓世坤 | 魏國英 | 高安民 | |||
| 國籍 | 中華 民國 |
中華 民國 |
中華 民國 |
|||
| 職稱 | 執行長 暨 總經理 |
資深 副總經理 |
副總經理、 會計主管暨 公司治理主管 |
-16-
| (110 年5 月1 日)單位：新台幣仟元；仟股；% | 領取來自 子公司以 外轉投資 事業或母 公司酬金 |
領取來自 子公司以 外轉投資 事業或母 公司酬金 |
領取來自 子公司以 外轉投資 事業或母 公司酬金 |
領取來自 子公司以 外轉投資 事業或母 公司酬金 |
無 | 無 | 642 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 1.請敘明獨立董事酬金給付政策、制度、標準與結構，並依所擔負之職責、風險、投入時間等因素敘明與給付酬金數額之關聯性：本公司董事酬金依公司章程第25 條之規定，得 按不超過當年度獲利1%額度內，做為當年度董事之酬勞，並考量公司營運成果，及參酌其對公司績效貢獻度，給予合理報酬，獨立董事因籌組功能性委員會擔任委員職務以強 化監督功能，故酬金略高於非獨立董事，本公司並為董事購買責任保險以降低董事因依法執行職務致被股東或其他關係人控訴之風險。 2.除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金：無。 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
A、B、C、D、E、F 及G 等七項總額占 稅後純益之比例 |
財務報告內 所有公司 |
9.87 | 0.18 | 0.60 | 0.18 | 0.07 | 0.36 | 0.36 | 0.36 | ||||
| 本 公 司 |
4.66 | 0.18 | 0.18 | 0.18 | 0.07 | 0.36 | 0.36 | 0.36 | |||||
兼任員工領取相關酬金 |
員工酬勞(G) (註4) |
財務報告內 所有公司 |
股票 金額 |
- | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 現金 金額 |
- | - | - | - | - | - | - | - | |||||
| 本公司 | 股票 金額 |
- | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 現金 金額 |
- | - | - | - | - | - | - | - | |||||
| 退職退休金 (F) (註3) |
財務報 告內所 有公司 |
72 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 本 公 司 |
72 | - | - | - | - | - | - | - | |||||
| 薪資、獎金及 特支費等(E) (註2) |
財務報 告內所 有公司 |
12,942 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 本 公 司 |
6,300 | - | - | - | - | - | - | - | |||||
| A、B、C 及D 等 四項總額占稅 後純益之比例 |
財務報 告內所 有公司 |
0.97 | 0.18 | 0.60 | 0.18 | 0.07 | 0.36 | 0.36 | 0.36 | ||||
| 本 公 司 |
0.30 | 0.18 | 0.18 | 0.18 | 0.07 | 0.36 | 0.36 | 0.36 | |||||
| 董事酬金 | 業務執行 費用(D) |
財務報 告內所 有公司 |
1,039 | 60 | 672 | 60 | 60 | 240 | 240 | 240 | |||
| 本 公 司 |
60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 240 | 240 | 240 | |||||
| 董事酬勞 (C)(註1) |
財務報 告內所 有公司 |
380 | 210 | 210 | 210 | 37 | 280 | 280 | 280 | ||||
| 本 公 司 |
380 | 210 | 210 | 210 | 37 | 280 | 280 | 280 | |||||
| 退職退休金 (B) |
財務報 告內所 有公司 |
- | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 本 公 司 |
- | - | - | - | - | - | - | - | |||||
| 報酬(A) | 財務報 告內所 有公司 |
- | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 本 公 司 |
- | - | - | - | - | - | - | - | |||||
| 姓名 | 卓世坤 | 卓進興 | 魏永發 | 胡漢良 | 吳慶輝 (註5) |
許鴻租 | 高振宇 | 蔡安地 | |||||
| 職稱 | 董事長 | 董事 | 董事 | 董事 | 董事 | 獨立董事 | 獨立董事 | 獨立董事 | |||||
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(三)總經理及副總經理之酬金
(110 年 5 月 1 日)單位：新台幣仟元；仟股；%
| 職稱 | 姓名 | 薪資(A) | 薪資(A) | 退職退休金(B) （註1） |
退職退休金(B) （註1） |
獎金及特支費 等(C)（註2） |
獎金及特支費 等(C)（註2） |
員工酬勞金額(D) （註3） |
員工酬勞金額(D) （註3） |
員工酬勞金額(D) （註3） |
員工酬勞金額(D) （註3） |
A、B、C 及D 等四項總額占稅後 純益之比例（％） |
A、B、C 及D 等四項總額占稅後 純益之比例（％） |
領取 來自 子公 司以 外轉 投資 事業 或母 公司 酬金 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 財務報 告內所 有公司 |
本公司 |
財務報 告內所 有公司 |
本公司 | 財務報 告內所 有公司 |
本公司 | 財務報告內 所有公司 |
本公司 | 財務報 告內所 有公司 |
|||||
現金 金額 |
股票 金額 |
現金 金額 |
股票 金額 |
|||||||||||
| 執行長暨 總經理 |
卓世坤 | 9,347 |
12,762 | 330 | 330 | 8,400 | 12,429 | 422 | 0 | 422 | 0 |
12.65 | 17.74 |
無 |
| 資深副總經理 | 魏國英 | |||||||||||||
| 副總經理、 會計主管暨 公司治理主管 |
高安民 |
註1：係填列退職退休金之提撥數。
註2：係包括公司因配車所支付之年度租金及認列之折舊費用。
註3：係填列最近年度經董事會通過分派之員工酬勞金額，按前次實際分派金額比例計算。
酬金級距表
| 酬金級距表 | 酬金級距表 | |
|---|---|---|
| 給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距 | 總經理及副總經理姓名 | |
| 本公司 | 財務報告內所有公司 | |
| 低於1,000,000元 | 無 | 無 |
| 1,000,000元（含）～2,000,000元（不含） | 無 | 無 |
| 2,000,000元（含）～3,500,000元（不含） | 高安民 | 高安民 |
| 3,500,000元（含）～5,000,000元（不含） | 無 | 無 |
| 5,000,000元（含）～10,000,000元（不含） | 魏國英、卓世坤 | 魏國英 |
| 10,000,000元（含）～15,000,000元（不含） | 無 | 卓世坤 |
| 15,000,000元（含）～30,000,000元（不含） | 無 | 無 |
| 30,000,000元（含）～50,000,000元（不含） | 無 | 無 |
| 50,000,000元（含）～100,000,000元（不含） | 無 | 無 |
| 100,000,000元以上 | 無 | 無 |
| 總計 | 3 人 | 3 人 |
-18-
-
(四)公司前五位酬金最高主管之酬金：不適用。
-
(五)分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形
(110 年 5 月 1 日)單位：新台幣仟元；%
職稱 |
姓名 | 股票金額 | 現金金額 | 總計 | 總額占稅後純益 之比例（％） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 經 理 人 |
執行長暨總經理 | 卓世坤 | 0 | 422 | 0 | 0.29 |
| 資深副總經理 | 魏國英 | |||||
| 副總經理、會計主管暨 公司治理主管 |
高安民 |
註：係填列最近年度經董事會通過分派之員工酬勞金額，按前次實際分派金額比例計算。
-
(六)本公司及合併報表所有公司於最近二年度給付本公司董事、監察人、總經理及 副總經理等之酬金總額占個體財務報告稅後純益比例之分析與給付酬金之政策 、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性
-
1.最近二年度給付董事、監察人、總經理及副總經等之理酬金總額占稅後純益 比例
單位：%
| 比例 | 單位：% | 單位：% | ||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
109年度 | 108年度 | ||
| 本公司 | 財務報告內 所有公司 |
本公司 | 財務報告內 所有公司 |
|
| 董事酬金總額占稅後純益之比例 | 6.35 | 11.98 | 4.74 | 10.59 |
| 監察人酬金總額占稅後純益之比例 | - | - | 0.16 | 0.16 |
| 總經理及副總經理酬金總額占稅後純益之比例 | 12.65 | 17.74 | 9.08 | 14.30 |
- 2.給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效及未來風險之 關聯性
本公司董事酬金依公司章程第25 條之規定，得按不超過本公司當年度獲 利1%額度內，做為當年度董事酬金之酬勞，並考量集團整體營運成果，及參 酌其對公司績效貢獻度，給予合理報酬；總經理及副總經理給付酬勞之政策， 依據本公司人事規章及該職位於同業市場中的薪資水平、於公司內該職位的 權責範圍以及對公司營運目標的貢獻度給付酬金。訂定酬金之程序，除參考 公司整體的營運績效、產業未來經營風險及發展趨勢，亦參考個人的績效達 成率及對公司績效的貢獻度，而給予合理報酬，相關績效考核及薪酬合理性 均經薪資報酬委員會及董事會審核，並隨時視實際經營狀況及相關法令適時 檢討酬金制度，以謀公司永續經營與風險控管之平衡。
-19-
四、公司治理運作情形
(一)董事會運作情形
最近年度董事會開會8 次(A)，董事出列席情形如下：
| 職稱 | 姓名 | 實際出(列) 席次數(B) |
委託出席 次數 |
實際出(列) 席率(%)(B/A) |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 董事長 | 卓世坤 | 8 | 0 | 100 | 於108/06/21 改選連任 |
| 董事 | 卓進興 | 7 | 0 | 88 | 於108/06/21 改選新任 |
| 董事 | 魏永發 | 8 | 0 | 100 | 於108/06/21 改選連任 |
| 董事 | 胡漢良 | 7 | 1 | 88 | 於108/06/21 改選新任 |
| 董事 | 吳慶輝(註) | 1 | 1 | 13 | 於108/06/21 改選連任 |
| 獨立董事 | 許鴻租 | 6 | 2 | 75 | 於108/06/21 改選連任 |
| 獨立董事 | 高振宇 | 6 | 1 | 75 | 於108/06/21 改選新任 |
| 獨立董事 | 蔡安地 | 8 | 0 | 100 | 於108/06/21 改選連任 |
| 註：該董事因個人因素於110 年1 月19 日請辭生效。 其他應記載事項： 一、董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨 立董事意見及公司對獨立董事意見之處理： (一)證券交易法第14條之3所列事項 董事會 議案內容 獨立董事 意見 公司對獨立 董事意見之 處理 董事會 決議結果 109/03/18 (第11 屆第6 次) 1.本公司109 年度第1 次買回股份案 無 無 照案通過 109/03/26 (第11 屆第7 次) 1.本公司108 年度員工酬勞及董監酬勞 2.本公司108 年度營業報告書暨個體財務報 告及合併財務報告案 3.本公司108 年度盈虧撥補案 4.本公司資本公積配發現金股利案 5.召開本公司109年股東常會案 無 無 照案通過 109/05/07 (第11 屆第8 次) 1.本公司109 年第1 季不分派盈餘案 無 無 照案通過 109/05/20 (第11 屆第9 次) 1.本公司109 年度第2 次買回股份案 無 無 照案通過 109/06/18 (第11 屆第10 次) 1.擬參與本公司持股91.37%之子公司「台灣 微米科技股份有限公司」現金增資案 無 無 照案通過 109/08/06 (第11 屆第11 次) 1.本公司109 年第2 季不分派盈餘案 無 無 照案通過 109/11/05 (第11 屆第12 次) 1.本公司109 年第3 季不分派盈餘案 2.本公司庫藏股註銷減資案 無 無 照案通過 109/12/24 (第11 屆第13 次) 1.修訂本公司內部控制制度、內稽實施細則 及管理規章案 2.本公司110 年度稽核計劃案 3.本公司110 年度營運計劃暨營收、獲利及 費用預算審查案 無 無 照案通過 |
-20-
-
(二)除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會 議決事項：無。
-
二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原 因以及參與表決情形：無。
-
三、董事會自我 ( 或同儕 ) 評鑑之評估週期及期間、評估範圍、方式及評估內容等資訊： 本公司董事會於109年3月26日通過董事績效評估辦法，藉以提升董事會運作功
-
能。內部董事會績效評估每年執行一次，外部董事會績效評估則至少每三年由外部 專業獨立機構或外部專家學者團隊執行一次，內部及外部董事會績效評估作業定期 於次一年度第1季結束前完成，並提董事會報告檢討、改進。
109年度董事會績效評估作業於109年12月開始規劃，110年發出評核問卷及相關 資料，並於1月底前全數回收問卷，經彙整及分析評核結果後，提報110年第1次(110 年3月25日)董事會，且於會後依法揭露於公開資訊觀測站，績效評估結果及改善建 議如下：
- (一)內部董事會
本考核共分五大構面、45項指標、換算分數為88分/100分，整體運作評等為「良 好」。本公司現任董事分別具備電子、理工、財會、商務等專業知識且對公司所 屬產業有足夠瞭解，董事會運作溝通互動良好，能有效監督公司之經營績效與 執行策略發展。
主要改善建議：規劃訂定培養接班人計劃或於111年董事任期屆滿改選時考慮增 加獨立董事席次，並敦請董事參與多元化進修課程，持續強化董事會監督與管 理職能。
- (二)董事成員
本考核共分六大構面、23項指標、整體董事換算平均分數為91分/100分，運作 評等為「優良」。各席董事均具備充分專業知識履行董事職責，能有效監督公司 制度之運行及風險管理，與經營團隊溝通互動良好，董事會運作順暢。 主要改善建議：規劃安排董事進修課程。
- (三)薪酬委員會
本考核共分四大構面、20項指標、換算分數為86分/100分，整體運作評等為「良 好」。現任委員具獨立性且分別具備電子、理工及商務等專業知識，參與會議情 形良好，能有效檢討公司薪酬政策並執行績效評估。
主要改善建議：審閱現行採用之公司績效考核辦法，擬訂董事及經理人績效評 估與薪資報酬政策，並定期檢討。
- (四)審計委員會
本考核共分五大構面、22項指標、換算分數為91分/100分，整體運作評等為「優 良」。現任委員均具獨立性且分別具備電子、理工及商務等專業知識，參與會議 情形良好，能有效監督公司之風險管控與經營績效。
主要改善建議：無。
- 四、當年度及最近年度加強董事會職能之目標 ( 例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等) 與執行情形評估：本公司董事會之職能目標明確且執行嚴謹，並持續致力於提昇資訊 透明度。
-21-
(二)審計委員會運作情形
本公司於108 年6 月21 日股東常會全面改選董事，改選後由3 席獨立董 事組成審計委員會取代監察人職權。
- 最近年度審計委員會開會6 次(A)，獨立董事出列席情形如下：
| 職稱 | 職稱 | 姓名 | 實際出席 次數(Ｂ) |
委託出席 次數 |
實際出席率(%) (Ｂ/Ａ)(註) |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 獨立董事 | 許鴻租 | 4 | 2 | 67 | 於108/06/21 改選連任 | |
| 獨立董事 | 高振宇 | 6 | 0 | 100 | 於108/06/21 改選新任 | |
| 獨立董事 | 蔡安地 | 6 | 0 | 100 | 於108/06/21 改選連任 | |
| 其他應記載事項： 一、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、審 計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理： (一)證券交易法第14條之5所列事項 審委會 議案內容 獨立董事 意見 公司對獨立 董事意見之 處理 董事會 決議結果 109/03/26 (第1 屆第6 次) 1.本公司108 年12 月至109 年2 月內部稽核 業務報告案 2.本公司108 年度員工酬勞及董監酬勞案 3.本公司108 年度之內部控制自評結果及聲 明書案 4.本公司108 年度營業報告書暨個體財務報 告及合併財務報告案 5.本公司108 年度盈虧撥補案 6.本公司資本公積配發現金股利案 無 無 照案通過 109/05/07 (第1 屆第7 次) 1.本公司109 年第1 季合併財務報告案 2.本公司109 年第1 季不分派盈餘案 3.本公司109年3-4月內部稽核業務報告案 無 無 照案通過 109/06/18 (第1 屆第8 次) 1.擬參與本公司持股91.37%之子公司「台灣 微米科技股份有限公司」現金增資案 無 無 照案通過 109/08/06 (第1 屆第9 次) 1.本公司109 年第2 季合併財務報告案 2.本公司109 年第2 季不分派盈餘案 3.本公司109年5-7月內部稽核業務報告案 無 無 照案通過 109/11/05 (第1 屆第10 次) 1.本公司109 年第3 季合併財務報告案 2.本公司109 年第3 季不分派盈餘案 3.本公司109 年8-10 月內部稽核業務報告 案 無 無 照案通過 109/12/24 (第1 屆第11 次) 1.本公司109 年11 月內部稽核業務報告案 2.修訂本公司內部控制制度、內稽實施細則 及管理規章案 3.本公司110 年度稽核計劃案 4.本公司110 年度營運計劃暨營收、獲利及 費用預算審查案 無 無 照案通過 (二)除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之 議決事項：無。 二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利 益迴避原因以及參與表決情形：無。 三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就公司財務、業務狀況進行 溝通之重大事項、方式及結果等）： (一)獨立董事與內部稽核主管及會計師至少每年二次定期會議，會計師就本公司財 |
-22-
務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形及內控查核情形向獨立董事報告， 並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通。
-
(二)會計師審核本公司財務報表，並出具查核意見書報告獨立董事參酌。
-
(三)獨立董事與內部稽核主管至少每季一次定期會議，就本公司內部稽核執行狀況 及內控運作情形提出報告，獨立董事得視上述事項之內容或隨時視需要，與稽 核主管進行溝通與討論。
-
1.內部稽核主管依年度稽核計畫按月提交稽核報告予各獨立董事。
-
2.每件稽核報告均須追蹤其內控缺失及異常事項改善情形，並按季作成追蹤報 告呈送各獨立董事。
-
3.若發現重大違規情事或公司有受重大損害之虞時，應立即作成報告陳核，並 通知各獨立董事。
-
4.獨立董事查閱稽核報告後若有疑問或指示，會來電向稽核主管詢問或告知辦 理。
-
(四)綜上，獨立董事可透過董事會以及稽核單位定期提供之稽核報告，了解公司營 運狀況(包括財務業務狀況)及稽核情形，對於稽核業務執行情形及成效皆已充 分溝通，並可透過會議及其他管道(例如：電話、傳真、電子郵件等)與會計師 進行良好溝通。
(五)109 年度歷次獨立董事與會計師溝通情形摘要
| 日期 溝通重點 公司對獨立董事 意見之處理執行結果 2020/03/26 一、會計師就108年查核後合併財務 報表、查核報告內容進行說明。 二、會計師針對法令更新之重要議 題進行溝通討論。 一、業經審計委員會通過年度財務 報告及提報董事會通過並如期 公告及申報主管機關。 二、獨立董事與會計師進行充分溝 通獨立董事無反對意見。 2020/12/24 一、會計師說明查核109年度合併財 務報表之責任及獨立性與查核 計畫。 二、會計師說明109年度合併財務報 表之查核報告之關鍵查核事項。 三、會計師針對與會人員所提問題 進行說明、討論及溝通。 獨立董事與會計師進行充分溝通，獨 立董事無反對意見。 (六)109 年度歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要 日期 溝通重點 2020/03/26 一、108年12月至109年2月內部稽核業務報告 二、108年度之內部控制自評結果及內部控制制度聲明書案 2020/05/07 109年3-4月內部稽核業務報告 2020/08/06 109年5-7月內部稽核業務報告 2020/11/05 109年8-10月內部稽核業務報告 2020/12/24 一、109年11月內部稽核稽核業務報告 二、修訂本公司內部控制制度、內稽實施細則及管理規章案 三、110年度稽核計劃案 |
日期 | 溝通重點 | 溝通重點 | 公司對獨立董事 意見之處理執行結果 |
|---|---|---|---|---|
| 2020/03/26 | 一、會計師就108年查核後合併財務 報表、查核報告內容進行說明。 二、會計師針對法令更新之重要議 題進行溝通討論。 |
一、業經審計委員會通過年度財務 報告及提報董事會通過並如期 公告及申報主管機關。 二、獨立董事與會計師進行充分溝 通獨立董事無反對意見。 |
||
| 2020/12/24 | 一、會計師說明查核109年度合併財 務報表之責任及獨立性與查核 計畫。 二、會計師說明109年度合併財務報 表之查核報告之關鍵查核事項。 三、會計師針對與會人員所提問題 進行說明、討論及溝通。 |
獨立董事與會計師進行充分溝通，獨 立董事無反對意見。 |
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| 日期 | 溝通重點 | |||
| 2020/03/26 |
一、108年12月至109年2月內部稽核業務報告 二、108年度之內部控制自評結果及內部控制制度聲明書案 |
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| 2020/05/07 | 109年3-4月內部稽核業務報告 | |||
| 2020/08/06 | 109年5-7月內部稽核業務報告 | |||
| 2020/11/05 |
109年8-10月內部稽核業務報告 | |||
| 2020/12/24 |
一、109年11月內部稽核稽核業務報告 二、修訂本公司內部控制制度、內稽實施細則及管理規章案 三、110年度稽核計劃案 |
(三)監察人參與董事會運作情形
本公司已設置獨立董事取代監察人職權。
-23-
| 與上市上櫃公司治理實務 守則差異情形及原因 |
與上市上櫃公司治理實務 守則差異情形及原因 |
研擬中。 | (一)無。 (二)無。 (三)無。 (四)無。 |
(一)無。 (二)研擬中。 (三)無。 (四)無。 |
|---|---|---|---|---|
| 運作情形 | 摘要說明 | 本公司目前並未依據「上市上櫃公司治理實務 守則」訂定公司治理實務守則。 |
(一)本公司由發言人及代理發言人處理股東建 議或糾紛等問題，並視實務需要會辦相關 部門，積極處理股東事宜。 (二)本公司與目前持股超過5%以上之主要法人 股東暨其主要股東間均有專人負責聯繫。 (三)本公司已訂定關係人、特定公司、集團企 業交易處理辦法，與關係企業往來時均遵 循辦理。 (四)本公司訂有「誠信經營守則」及「董事及 經理人道德行為準則」等規範，禁止內部 人藉其職位所得資訊以獲得不正當利益。 |
(一)本公司於「公司章程」明定董事(含獨立董 事)之選舉採候選人提名制度，在選任董事 (含獨立董事)時，不僅考量董事(含獨立董 事)本身之專業背景，並就公司營運發展需 求擬訂適當之多元化方針。為落實本公司 董事會成員之多元化，本公司董事不以性 別、年齡為限，而以專業素養及投注心力 為主要考量。現任董事會由7席董事(含3席 獨立董事)組成，具有如管理、科技、財務 會計、研發行銷、理工等專業背景與技能， 均符合執行職務之資格條件及素養。 |
| 否 | � | � � |
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| 是 | � � � � |
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| 評估項目 | 一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守 則」訂定並揭露公司治理實務守則？ |
二、公司股權結構及股東權益 (一)公司是否訂定內部作業程序處理股東 建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依 程序實施？ (二)公司是否掌握實際控制公司之主要股 東及主要股東之最終控制者名單？ (三)公司是否建立、執行與關係企業間之 風險控管及防火牆機制？ (四)公司是否訂定內部規範，禁止公司內 部人利用市場上未公開資訊買賣有價 證券？ |
三、董事會之組成及職責 (一)董事會是否就成員組成擬訂多元化方 針及落實執行？ (二)公司除依法設置薪資報酬委員會及審 計委員會外，是否自願設置其他各類 功能性委員會？ (三)公司是否訂定董事會績效評估辦法及 其評估方式，每年並定期進行績效評 估，且將績效評估之結果提報董事會， 並運用於個別董事薪資報酬及提名續 任之參考？ (四)公司是否定期評估簽證會計師獨立性？ |
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| 與上市上櫃公司治理實務 守則差異情形及原因 |
與上市上櫃公司治理實務 守則差異情形及原因 |
無。 | |
|---|---|---|---|
| 運作情形 | 摘要說明 | (二)目前尚未設置其他各類功能性委員會。 (三)本公司董事會之職能目標明確且執行嚴謹 ，於109 年3 月依法訂定「董事會自我評 鑑或同儕評鑑辦法」，後續每年定期進行績 效評估，且將績效評估之結果提報董事會 ，並作為個別董事薪資報酬及提名續任之 參考依據。 (四)本公司每年定期提報董事會討論有關簽證 會計師之年度公費與獨立性評估議案，並 由簽證會計師出具超然獨立聲明，內容包 括:(1)會計師與本公司及其關係人間並無 共同投資及分享利益之關係(2)會計師未 於本公司及其關係人中擔任董事長、董事、 經理或職員之職位(3)會計師無其他違反 「職業道德規範公報第十號」中所述可能 影響會計師超然獨立之情事。本公司確認 簽證會計師均符合獨立性且經董事會審議 通過後簽署委任合約。 |
本公司業經110 年3 月25 日董事會決議，指派 財會處高安民副總經理兼任本公司之公司治理 主管，負責公司治理相關事務，其主要職責為 提供董事會及功能性委員會執行業務所需之資 料、協助董事及委員遵循法令、依法召開會議 等相關事宜，執行情形如下： (一)針對公司經營領域以及公司治理相關之最 新法令規章修訂發展，不定期通知董事會 及功能性委員成員。 |
| 否 | |||
| 是 | � | ||
| 評估項目 | 四、公司是否配置適任及適當人數之公司治理人 員，並指定公司治理主管，負責公司治理相 關事務（包括但不限於提供董事、監察人執 行業務所需資料、協助董事、監察人遵循 法令、依法辦理董事會及股東會之會議相 關事宜、製作董事會及股東會議事錄等）？ |
-25-
| 與上市上櫃公司治理實務 守則差異情形及原因 |
與上市上櫃公司治理實務 守則差異情形及原因 |
無。 | |
|---|---|---|---|
| 運作情形 | 摘要說明 | (二)檢視相關資訊機密等級並提供董事及委員 所需之公司資訊，維持董事及委員與各業 務主管溝通、交流順暢。 (三)確認公司股東會、董事會及及功能性委員 會召開是否符合相關法律及公司治理守則 規範。 (四)協助暨提醒董事及委員於執行業務或作成 會議正式決議時應遵守之法規。 (五)董事會後負責檢核重要決議之重大訊息發 布事宜，確保重訊內容之適法性及正確性， 以保障投資人交易資訊對等。 (六)與投資人維持良好互動，使股東能獲得足 夠資訊以評估企業合理資本市場價值。 (七)擬訂董事會及功能性委員會議程於七日前 通知董事及委員，召集會議並提供會議資 料，議題如需利益迴避予以事前提醒，並 於會後二十天內完成議事錄。 (八)依法辦理股東會日期事前登記、法定期限 內製作開會通知、議事手冊、議事錄並於 修訂章程或董事改選辦理變更登記事務。 公司治理主管將於本年度依法完成進修時數， 並於公司網站及年報揭露。 |
本公司網頁設有「利害關係人專區」、「聯絡我 們」及「支援服務中心」等意見信箱，作為與 股東、員工、客戶及供應商等之溝通管道，「利 害關係人專區」設有公司發言人及會計部主管 之聯絡電話及專用網址，以及時瞭解與妥適回 |
| 否 | |||
| 是 | � | ||
| 評估項目 | 五、公司是否建立與利害關係人（包括但不限 於股東、員工、客戶及供應商等）溝通管 道，及於公司網站設置利害關係人專區， 並妥適回應利害關係人所關切之重要企業 社會責任議題？ |
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| 與上市上櫃公司治理實務 守則差異情形及原因 |
與上市上櫃公司治理實務 守則差異情形及原因 |
無。 | (一)無。 (二)無。 (三)研擬中。 |
無。 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 運作情形 | 摘要說明 | 應利害關係人所關切之重要議題。 | 本公司委由專業股務代辦機構兆豐證券股份有 限公司股務代理部辦理股東會事務。 |
(一)本公司已架設網站，揭露財務業務相關資 訊及公司治理之相關規章。 (二)本公司除架設中英文網站外，並指派發言 人及代理發言人負責公司資訊之蒐集及揭 露，以落實發言人制度，並將法人說明會 資料放置本公司網站。 (三)本公司謹依據證券交易法第36條規定期限 公告並申報年度財務報告(三個月內)，及 第一、二、三季財務報告(45天內)與各月 份營運情形(每月10日前)。 |
(一)保護員工權益及僱員關懷之相關措拖：請 參閱年報第65頁至68頁。 (二)本公司設有發言人及代理發言人專責處理 股東及利害關係人建議，均可經由電話或 公司網站進行溝通及意見交流；公司採購 部門與供應商關係良好，有利於即時因應 市場供需變化情形。 (三)本公司訂有董事進修制度，以為董事遵循 及考核之用，且不定期提供相關課程資訊， 鼓勵董事參與報名，以降低並分散董事因 錯誤或疏失行為而造成公司及股東重大損 害之風險。 (四)本公司依循內部控制循環及相關法令之遵 |
| 否 | � | ||||
| 是 | � | � � |
� | ||
| 評估項目 | 六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東 會事務？ |
七、資訊公開 (一)公司是否架設網站，揭露財務業務及 公司治理資訊？ (二)公司是否採行其他資訊揭露之方式（ 如架設英文網站、指定專人負責公司 資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、 法人說明會過程放置公司網站等）？ (三)公司是否於會計年度終了後兩個月內 公告並申報年度財務報告，及於規定 期限前提早公告並申報第一、二、三 季財務報告與各月份營運情形？ |
八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作 情形之重要資訊（包括但不限於員工權益、 僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利 害關係人之權利、董事及監察人進修之情 形、風險管理政策及風險衡量標準之執行 情形、客戶政策之執行情形、公司為董事 及監察人購買責任保險之情形等）？ |
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| 與上市上櫃公司治理實務 守則差異情形及原因 |
與上市上櫃公司治理實務 守則差異情形及原因 |
九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未改善者提出優先 加強事項與措施。 本公司就臺灣證券交易所股份有限公司108年公布之第五屆公司治理評鑑結果進行公司治理之改善，已強化公司網站資訊， 並將於110年針對維護股東權益及強化董事會結構與運作之項目，逐步檢討改善，以落實公司治理精神。 |
|
|---|---|---|---|
| 運作情形 | 摘要說明 | 循，以落實風險管理，108年度稽核小組已 完成各項稽核業務，查核結果內部控制之 設計及執行係屬有效。 (五)本公司透過設立客戶服務中心、電話訪談、 官網及媒體等多元管道了解客戶對公司及 產品的期望，以期使產品、服務更符合客 戶之需求。 (六)本公司已為董事購買責任保險以降低其因 依法執行職務致被股東或其他關係人控訴 之風險。 |
|
| 否 | |||
| 是 | |||
| 評估項目 |
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- (五)設置薪資報酬委員會者，其組成及運作情形
本委員會成員人數為三人，由董事會決議委任之，其中一人為召集人。本 委員會成員之專業資格與獨立性，均符合薪資報酬委員會職權辦法第五條及第 六條之規定。
本委員會應以善良管理人之注意，忠實履行下列職權，並將所提建議提交 董事會討論：
-
(1)定期檢討本規程並提出修正建議。
-
(2)訂定並定期檢討本公司董事及經理人年度及長期之績效目標與薪資報酬之 政策、制度、標準與結構。
-
(3)定期評估本公司董事及經理人之績效目標達成情形，並訂定其個別薪資報 酬之內容及數額。
-
本委員會履行前項職權時，應依下列原則為之：
-
(1)確保公司之薪資報酬安排符合相關法令並足以吸引優秀人才。
-
(2)董事及經理人之績效評估及薪資報酬，應參考同業通常水準支給情形，並 考量個人所投入之時間、所擔負之職責、達成個人目標情形、擔任其他職 位表現、公司近年給予同等職位者之薪資報酬，暨由公司短期及長期業務 目標之達成、公司財務狀況等評估個人表現與公司經營績效及未來風險之 關連合理性。
-
(3)不應引導董事及經理人為追求薪資報酬而從事逾越公司風險未納之行為。
-
(4)針對董事及高階經理人短期績效發放紅利之比例及部分變動薪資報酬支付 時間，應考量行業特性及公司業務性質予以決定。
-
(5)本委員會成員對於其個人薪資報酬之決定，不得加入討論及表決。 以上所稱之薪資報酬，包括現金報酬、認股權、分紅入股、退休福利或離
-
職給付、各項津貼及其他具有實質獎勵之措施；其範疇應與公開發行公司年報 應行記載事項準則中有關董事及經理人酬金一致。
本公司子公司之董事及經理人薪資報酬事項如依子公司分層負責決行事項 須經本公司董事會核定者，應先經本委員會提出建議後，再提交董事會討論。
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薪資報酬委員會成員資料
| 身分別 | 條件 姓名 |
是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 |
是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 |
是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 |
符合獨立性情形（註） | 符合獨立性情形（註） | 符合獨立性情形（註） | 符合獨立性情形（註） | 符合獨立性情形（註） | 符合獨立性情形（註） | 符合獨立性情形（註） | 符合獨立性情形（註） | 符合獨立性情形（註） | 符合獨立性情形（註） | 兼任其他公 開發行公司 薪資報酬委 員會成員家 數 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 商務、法務、 財務、會計或 公司業務所 需相關料系 之公私立大 專院校講師 以上 |
法官、檢察官、 律師、會計師或 其他與公司業務 所需之國家考試 及格領有證書之 專門職業及技術 人員 |
具有商務、 法務、財務 、會計或公 司業務所需 之工作經驗 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||||
| 獨立董事 | 許鴻租 | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | 0 | 無 | ||
| 獨立董事 | 高振宇 | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | 0 | 無 | ||
| 獨立董事 | 蔡安地 | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | 0 | 無 |
-
註：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “ � ” 。
-
(1) 非公司或其關係企業之受僱人。
-
(2) 非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之 。
-
獨立董事相互兼任者，不在此限 )
-
(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數 1% 以上或持股前十名之自然人股東。
-
(4) 非 (1) 所列之經理人或 (2) 、 (3) 所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
-
(5) 非直接持有公司已發行股份總數 5% 以上、持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派代表人擔任公司董事或監察 人之法人股東之董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置 。
-
之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
-
(6) 非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司或其母公司、
。 子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
-
(7) 非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事 ( 理事 ) 、監察人 ( 監事 ) 或受僱人 ( 但如為公
-
。
-
司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
-
(8) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股 5% 以上股東（但特定公司或 機構如持有公司已發行股份總數 20% 以上，未超過 50% ，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或 當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。
-
(9) 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣 50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專 業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法 或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。
-
(10)未有公司法第30 條各款情事之一。
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薪資報酬委員會運作情形資訊
(1)本公司之薪資報酬委員會委員計三人。
- (2)本屆委員任期：108 年6 月21 日至111 年6 月20 日，最近年度薪資報酬委員會 開會2 次(Ａ)，委員資格及出席情形如下：
| 職稱 | 姓名 | 實際出席次數 (Ｂ) |
委託出席 次數 |
實際出席率(%) (Ｂ/Ａ) |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 召集人 | 許鴻租 | 1 | 1 | 50 | 於108/06/21 改選連任 |
| 委員 | 高振宇 | 2 | 0 | 100 | 於108/06/21 改選新任 |
| 委員 | 蔡安地 | 2 | 0 | 100 | 於108/06/21 改選連任 |
| 其他應記載事項： 一、最近一年開會情形： 薪資報酬 委員會 議案內容 決議結果 公司對薪資報酬 委員會意見之處理 109/08/06 (第4 屆第4 次) 1.本公司109 年度經理人薪資調整案全體出席委員同意通過 提董事會經全體出席 董事同意 109/12/24 (第4 屆第5 次) 1.本公司經理人之薪資報酬案 2.本公司109 年度之年終獎金案 3.本公司109 年度之員工酬勞及董事 酬勞案 全體出席委員同意通過 提董事會經全體出席 董事同意 二、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事 會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理（如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬 委員會之建議，應敘明其差異情形及原因）：無。 三、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資 報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無。 |
-31-
| (六)履行社會責任情形及與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 | 與上市上櫃公司企業社會責任 實務守則差異情形及原因 |
與上市上櫃公司企業社會責任 實務守則差異情形及原因 |
無。 |
|---|---|---|---|
| 運作情形 | 摘要說明 | (一)本公司企業社會責任CSR委員會於100年2月 成立，負責制定相關企業社會責任政策及指 標，並自100年開始定期檢討指標達成狀況， 首次以「全球永續性報告協會」(GRI)訂定 之永續性報告書第三代綱領(G3.1)為依據 架構與指南，撰寫並發布經第三方查驗之 「企業社會責任報告書」，爾後連續三年編 製更新完成上年度之企業社會責任報告書 後對外發布。 (二)本公司每年定期舉辦社會責任教育訓練。 (三)1.每年安排董事修習公司治理相關課程，並 遵行相關法規之規定。公司內部定期舉辦 商業道德政策之宣導，除公司現有之規 章、政策之外，並於任職承諾書及供應商 合約清楚載明員工任職之誠信與廉潔守 則，於新人訓練時，務求讓新進員工瞭解 CSR要求的商業道德內容；公司已將誠信 經營與員工績效考核及人力資源政策結 合，設立明確有效之獎懲制度。本公司於 100年訂定「董事及經理人道德行為準 則」、「誠信經營守則」、「誠信經營作業程 序及行為指南」及「企業社會責任實務守 則」等規章以為遵循。 2.本公司於100 年成立薪酬管理委員會，定 期檢討董事及經理人之薪資報酬制度。 |
|
| 否 | |||
| 是 | � | ||
| 評估項目 | 一、公司是否依重大性原則，進行與公司營運 相關之環境、社會及公司治理議題之風險 評估，並訂定相關風險管理政策或策略？ |
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| 與上市上櫃公司企業社會責任 實務守則差異情形及原因 |
與上市上櫃公司企業社會責任 實務守則差異情形及原因 |
無。 | (一)無。 (二)無。 (三)無。 (四)無。 |
|---|---|---|---|
| 運作情形 | 摘要說明 | 本公司設置CSR 委員會組織包括委員長、發言人 與供應商推動、綠色設計、環境保護、勞工及職 業健康安全、社區參與等委員會，並由公司相關 部門主管兼任各委員職務，以推動執行各項活 動。 |
本公司與環境保護有關之執行計劃及績效重點 說明如下： ( 一) 本公司建立ISO14001( 有效期限 2019/10/17~2022/10/17)進行環境衝擊影 響評估與鑑別，並依據鑑別結果，設定管理 目標及執行方案，並定期進行審查執行成 效。另本公司亦取得QC 080000(有效期限 2018/9/14~2021/10/24)無有害物質管理系 統認證。 (二)本公司產品設計考量產品生命週期各階段 對環境面之影響，以減量設計及提升能源使 用效率為目標，並以符合產品品質信賴性原 則下，採用再生物料以減少環境衝擊之影 響。 (三)本公司規劃將氣候變遷風險鑑別與機會評 估納入公司治理監管機制，並逐步依適當氣 候變遷情境，具體評估中長期實體風險、轉 型風險以及商業機會，並將評估結果反饋至 營運策略與財務規劃，據此訂定或調整管理 方針及關鍵指標。 (四)本公司依照ISO 14001環境管理系統要求及 |
| 否 | |||
| 是 | � | � � � � |
|
| 評估項目 | 二、公司是否設置推動企業社會責任專（兼） 職單位，並由董事會授權高階管理階層處 理，及向董事會報告處理情形？ |
三、環境議題 (一)公司是否依其產業特性建立合適之環 境管理制度？ (二)公司是否致力於提升各項資源之利用 效率，並使用對環境負荷衝擊低之再 生物料？ (三)公司是否評估氣候變遷對企業現在及 未來的潛在風險與機會，並採取氣候 相關議題之因應措施？ (四)公司是否統計過去兩年溫室氣體排放 量、用水量及廢棄物總重量，並制定 節能減碳、溫室氣體減量、減少用水 或其他廢棄物管理之政策？ |
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| 與上市上櫃公司企業社會責任 實務守則差異情形及原因 |
與上市上櫃公司企業社會責任 實務守則差異情形及原因 |
(一)無。 (二)無。 (三)無。 (四)無。 (五)無。 (六)無。 |
|
|---|---|---|---|
| 運作情形 | 摘要說明 |
行業特點每年建立環境管理方針和目標，對 電能消耗、用水量及廢棄物等進行管理。並 定期對系統運作及目標達成狀況進行檢討， 以實現環境管理的持續改善。 |
(一)本公司遵循當地相關勞動法令規範，如工資 報酬、工時、保險福利、健康安全、性騷擾 防治等，訂定工作規則及人事規章，保障勞 工權益，以期建立一個維護人權、平等的工 作環境。 (二)本公司秉持尊重員工工作尊嚴、提升公司整 體競爭力的精神，建立多方面之勞資溝通管 道，傾聽並回覆員工之聲音，同時為有效促 進勞資合諧，本公司透過各項活動之推動與 參與，營造良好之勞資關係。另提供員工多 元意見表達管道，如定期福委會議表達不同 意見，以及人力資源部[email protected] 信箱發表意見。 1.成立申訴及提案制度，並依意見表達，分 析歸納問題，以作為公司未來改善參考。 2.確實依照勞基法規定辦理各項作業。 3.公司透過東莞廠職工會議，與工會代表溝 通公司重要政策，當場瞭解員工關注議題 並回覆員工生活相關問題，會議中檢討 追蹤員工提議待辦事項進度，以求維護 之勞資和諧關係，創造勞資雙贏。為確 |
| 否 | |||
| 是 | � � � � � � |
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| 評估項目 | 四、社會議題 (一)公司是否依照相關法規及國際人權公 約，制定相關之管理政策與程序？ (二)公司是否訂定及實施合理員工福利措 施（包括薪酬、休假及其他福利等）， 並將經營績效或成果適當反映於員工 薪酬？ (三)公司是否提供員工安全與健康之工作 環境，並對員工定期實施安全與健康 教育？ (四)公司是否為員工建立有效之職涯能力 發展培訓計畫？ (五)對產品與服務之顧客健康與安全、客戶 隱私、行銷及標示，公司是否遵循相 關法規及國際準則，並制定相關保護 消費者權益政策及申訴程序？ (六)公司是否訂定供應商管理政策，要求供 應商在環保、職業安全衛生或勞動人 權等議題遵循相關規範，及其實施情 形？ |
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| 與上市上櫃公司企業社會責任 實務守則差異情形及原因 |
與上市上櫃公司企業社會責任 實務守則差異情形及原因 |
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|---|---|---|
| 運作情形 | 摘要說明 | 保員工溝通渠道順暢，工會委員會，經 過民主選舉出主席及各委員，定期召開 工會會議，聽取員工意見和建議，對持 續改善效益貢獻顯著者，公司給予物質 獎勵。 (三)定期舉辦消防安全教育訓練，指導同仁強化 消防常識及防災教育，增進同仁危機處理及 應變能力。此外，於內部數位學習網站設有 「提昇安全意識」、「安全衛生教育訓練」、 「工作壓力預防及檢測」、「職業性下背痛預 防」等內容，未來亦預計新增符合趨勢之安 全健康相關議題，讓員工可不受時間空間限 制，隨時上網學習瞭解安全健康相關資訊。 (四)對昆盈而言，公司永續經營的關鍵在於員工 的不斷成長。我們致力於建立完善教育訓練 體系與架構，從員工入職開始，公司即投入 充足的資源培訓員工。在不同階段，利用多 元的學習管道，採取不同的訓練計劃，包含 職前培訓和在職培訓計畫，同時打造完善的 E-learning 訓練平台，讓員工可不受時間、 地域之限制盡情學習，期望藉由訓練激發個 人的潛能，進而促成訓練政策的三大價值達 成，提供顧客價值、塑造員工價值及創造組 織價值。昆盈透過結構性的職能，配合職涯 發展，設計階層別的訓練，以充實人力資本。 豐富的學習管道： |
| 否 | ||
| 是 | ||
| 評估項目 |
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| 與上市上櫃公司企業社會責任 實務守則差異情形及原因 |
與上市上櫃公司企業社會責任 實務守則差異情形及原因 |
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| 運作情形 | 摘要說明 | ◆內部訓練：參加HR 統籌規劃的年度訓練 課程，包含管理類、認知類、專業技能類 訓練。 ◆派外訓練：參加外部機構辦理與工作有關 的訓練課程、研討會。 ◆在職訓練：工作崗位上的專業學習。主管 對同仁於工作所須之技能，由主管本人或 其指定之特定人選，於工作現場透過『做 中學（Learning by Doing）』進行培訓。 ◆網路學習：使用e-learning 平台進行各 類課程學習。 (五)1.本公司在台北及大陸東莞工廠設有客服 部門，處理客戶與消費者對產品之售後服 務。品牌產品行銷全球80餘國，則提供產 品技術手冊與零件支援，經由當地客戶做 產品售後服務，以保障消費者權益。 2.本公司網站除提供客戶售後服務聯繫訊 息，方便消費者查詢外，亦提供即時產品 查詢服務及使用者回饋信箱服務，以保障 全球消費者使用本公司產品之權益。 3.本公司設有智權法務部及產品安全驗證 部門，專責提供國家或國際法規要求之訊 息，並執行與產品/服務之健康與安全有 關之驗證，如UL(防火標準)、LVD(低電 壓指令)、EN71(玩具安全標準)…等。本 公司產品皆依販賣地區所在國家或國際 |
| 否 | ||
| 是 | ||
| 評估項目 |
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| 與上市上櫃公司企業社會責任 實務守則差異情形及原因 |
與上市上櫃公司企業社會責任 實務守則差異情形及原因 |
研擬中。 | 六、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」定有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形： 本公司貫徹履行企業社會責任，其運作與所訂之「企業社會責任守則」並無差異。 |
七、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：無。 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 運作情形 | 摘要說明 | 法規如CE,FCC, REACH,RoHS,WEEE…等之 要求進行產品與服務訊息之標示。 ( 六) 公司導入新供應商執行稽核程序已將 ISO9001、ISO14001、QC 080000 納入評估 準則，且與供應商簽訂契約規範，供應商如 有違反相關約定之情形，本公司有權終止契 約。 |
本公司最近年度並未編製企業社會責任報告書 等揭露公司非財務資訊之報告書。 |
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| 否 | � | ||||
| 是 | |||||
| 評估項目 | 五、公司是否參考國際通用之報告書編製準則 或指引，編製企業社會責任報告書等揭露 公司非財務資訊之報告書？前揭報告書是 否取得第三方驗證單位之確信或保證意 見？ |
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| 與上市上櫃公司 誠信經營守則 差異情形及原因 |
與上市上櫃公司 誠信經營守則 差異情形及原因 |
本公司謹依據各 項規定與辦法， 全力達成誠信經 營守則之相關規 範。 (一)無。 (二)無。 (三)無。 |
(一)無。 (二)無。 (三)無。 (四)無。 (五)無。 |
|---|---|---|---|
| 運作情形 | 摘要說明 | (一)本公司已制定經董事會通過之「董事及經理人道 德行為準則」及「誠信經營守則」，並於公司網站 內公告，以明示本公司誠信經營政策且落實執行。 (二)本公司訂定「誠信經營守則」為內部管理之規範， 並不定期對員工進行相關教育訓練，同時建立風 險管理及定期彙報之執行流程。 (三)本公司訂定相關管理辦理，明訂員工從事營業範 圍內所有活動應遵循之法規依據與懲處措施。 |
(一)本公司與他人建立商業關係前，即進行各項誠信 行為之評估，並於從事商業行為前要求對方簽署 誠信承諾書，以確保對方遵守本公司訂定之各項 誠信規定。 (二)本公司設置推動企業誠信經營之兼職單位為人力 資源部，並依據相關管理辦法督導各項作業及向 董事會報告運作情形。 (三)本公司已提供適當陳述管道以利同仁隨時提供資 訊，負責單位並應將所得資訊及處理方式登錄建 檔備查。 (四)本公司稽核人員因查核發現之內部作業缺失均要 求相關部門即時修正，另公司每年辦理內部控制 |
| 否 | |||
| 是 | � � � |
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|
| 評 估 項 目 |
一、訂定誠信經營政策及方案 (一)公司是否制定經董事會通過之誠信經營政 策，並於規章及對外文件中明示誠信經營之 政策、作法，以及董事會與高階管理階層積 極落實經營政策之承諾？ (二)公司是否建立不誠信行為風險之評估機制， 定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行 為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信 行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信 經營守則」第七條第二項各款行為之防範措 施？ (三)公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業 程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度， 且落實執行，並定期檢討修正前揭方案？ |
二、落實誠信經營 (一)公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其 與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行 為條款？ (二)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信 經營專責單位，並定期（至少一年一次）向 董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信 行為方案及監督執行情形？ (三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當 陳述管道，並落實執行？ (四)公司是否為落實誠信經營已建立有效的會 計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位 依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽 |
-38-
| 與上市上櫃公司 誠信經營守則 差異情形及原因 |
與上市上櫃公司 誠信經營守則 差異情形及原因 |
(一)無。 (二)無。 (三)無。 |
無。 | 五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形： 本公司依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則，且全力達成誠信經營守則之相關規範。 |
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊： 本公司於公司網站公告揭示本公司之誠信經營政策，且訂有供應商誠信承諾書，於從事商業行為前要求對方簽署，並針對相 關國際準則或議題不定期檢討與更新相關政策。 |
(八)公司訂定公司治理守則及相關規章者，其查詢方式 1.臺灣證券交易所(股)公司公開資訊觀測站網址http：//newmops.twse.com.tw。 2.本公司網址http://tw.geniusnet.com，投資人資訊之重要規章項下。 (九)其他足以增進對公司治理運作情形瞭解之重要資訊：無。 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 運作情形 | 摘要說明 | 自評作業，包括控制環境、風險評估、控制作業、 資訊及溝通與監督等判斷項目，再由稽核部門覆 核各部門及子公司之自行檢核報告，以確保內部 控制制度執行之有效性。 (五)本公司積極宣導誠信經營之相關規範與公司理念 目標，並提供外部教育訓練課程鼓勵同仁進修。 |
(一)本公司已提供檢舉管道且建立違反誠信經營規定 之懲戒及申訴制度，並不定期檢討修正，以落實 誠信經營之理念與規範。 (二)本公司受理專責單位係依檢舉事項訂定調查作業 程序，授權處理之攸關人員均瞭解保密機制之重 要性且落實遵循。 (三)檢舉事宜由專責單位受理，經辦人員秉持公正客 觀之審理態度，且均以密件處理，檢舉人絕無遭 受不當處置之可能。 |
本公司已於公司網站http：//www.geniusnet.com及公開資 訊觀測站揭露誠信經營相關資訊。 |
|||
| 否 | |||||||
| 是 | � | � � � |
� | ||||
| 評 估 項 目 |
核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之 遵循情形，或委託會計師執行查核？ (五)公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教 育訓練？ |
三、公司檢舉制度之運作情形 (一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立 便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當 之受理專責人員？ (二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作 業程序、調查完成後應採取之後續措施及相 關保密機制？ (三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受 不當處置之措施？ |
四、加強資訊揭露 公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所 定誠信經營守則內容及推動成效？ |
-39-
(十)內部控制制度執行狀況
- 1.內部控制聲明書
昆盈企業股份有限公司
內部控制制度聲明書
日期：110年03月25日
本公司民國109 年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下：
-
一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任， 本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及 保障資產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法 令規章之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
-
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述 三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有 效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認， 本公司即採取更正之行動。
-
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理 準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及 執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理 控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估， 3.控制作業，4.資訊與溝通，及5.監督作業。每個組成要素又包括若干項目。 前述項目請參見「處理準則」之規定。
-
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執行 的有效性。
-
五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國109年12月31日的內部控制制度﹙ 含對子公司之監督與管理﹚，包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報 導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控 制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
-
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開 之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、 第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
-
七、本聲明書業經本公司民國110年03月25日董事會通過，出席董事7人中，無人持 反對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。
昆盈企業股份有限公司 董事長 兼總經理：
-
2.委託會計師專案審查內部控制報告：無。
-
(十一)最近年度及截至年報刊印日止，公司及其內部人員依法被處罰，或公司對其 內部人員違反內部控制制度規定之處罰，其處罰結果可能對股東權益或證券 價格有重大影響之處罰內容、主要缺失與改善情形：無。
-40-
| (十二)最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議 | (十二)最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議 | (十二)最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議 |
|---|---|---|
| 股東會/董事會 | 會議日期 | 重要決議事項 |
| 董事會 | 109/03/18 | 1.本公司109年度第1次買回股份案 |
| 董事會 | 109/03/26 | 1.本公司108年度員工酬勞及董監酬勞 2.本公司108年度營業報告書暨個體財務報告及合併 財務報告案 3.本公司108年度盈虧撥補案 4.本公司資本公積配發現金股利案 5.召開本公司109年股東常會案 |
| 董事會 | 109/05/07 | 1.本公司109年第1季不分派盈餘案 |
| 董事會 | 109/05/20 | 1.本公司109年度第2次買回股份案 |
| 股東常會 | 109/06/18 | 1.本公司108年度營業報告 2.審計委員會審查108年度決算表冊報告 3.本公司108年度員工酬勞及董監酬勞分派報告 4.本公司108年前3季盈餘分派報告 5.修訂本公司「董事會議事規範」報告 6.本公司庫藏股票執行情形報告 7.本公司108年度營業報告書及財務報表案 8.本公司108年度盈虧撥補案 9.本公司資本公積配發現金股利案 |
| 董事會 | 109/06/18 | 1.擬參與本公司持股91.37%之子公司「台灣微米科 技股份有限公司」現金增資案 |
| 董事會 | 109/08/06 | 1.本公司109年第2季不分派盈餘案 |
| 董事會 | 109/11/05 | 1.本公司109年第3季不分派盈餘案 2.本公司庫藏股註銷減資案 |
| 董事會 | 110/03/25 | 1.本公司109年度員工酬勞及董事酬勞 2.本公司109年度營業報告書暨個體財務報告及合併 財務報告案 3.本公司109年度盈餘分派案 4.本公司資本公積配發現金股利案 5.本公司設置公司治理主管案 6.召開本公司110年股東常會案 |
-
(十三)最近年度及截至年報刊印日止，董事或監察人對董事會通過重要決議有不同 意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無。
-
(十四)最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、 內部稽核主管、公司治理主管及研發主管等辭職解任情形：無。
-41-
五、會計師公費資訊
本公司給付同一簽證會計師、簽證會計師所屬會計師事務所及其關係企業屬 109 年度之非審計公費占審計公費之比例未達四分之一以上，且109 年度審計公費 與108 年度相同未有調整，公費如下：
單位：新台幣仟元
| 會計師 事務所名稱 |
會計師 姓 名 |
審計公費 | 非審計公費 | 非審計公費 | 非審計公費 | 非審計公費 | 非審計公費 | 會計師 查核期間 (註2) |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 制度設計 | 工商登記 | 人力資源 | 其他(註1) | 小計 | |||||
| 勤業眾信聯合 會計師事務所 |
吳美慧 | 2,890 | 0 | 0 | 0 | 20 | 20 | 109 年度 | 無 |
| 黃堯麟 |
-
註1：係出具買回股份區間價格合理評估意見書。
-
註2：會計師之查核期間係涵蓋完整會計年度。
六、更換會計師資訊
因本公司委任簽證之勤業眾信聯合會計師事務所內部工作調整，本公司自 110 年第 1 季起，簽證會計師由吳美慧及黃堯麟會計師更換為黃堯麟及方涵妮會計師。
-
七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證 會計師所屬事務所或其關係企業者： 無。
-
八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之 股東股權移轉及股權質押變動情形
-
(一)董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形
單位：股
| 單位：股 | 單位：股 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 職稱 | 姓名 | 109 年度 | 當年度截至4 月25 日止 (註1) |
||
| 持有股數 增(減)數 |
質押股數 增(減)數 |
持有股數 增(減)數 |
質押股數 增(減)數 |
||
| 董事長暨總經理 | 卓世坤 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 董事 | 卓進興 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 董事 | 魏永發 | (213,000) | 0 | 0 | 0 |
| 董事 | 胡漢良 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 董事 | 吳慶輝(註2) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 獨立董事 | 許鴻租 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 獨立董事 | 高振宇 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 獨立董事 | 蔡安地 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 資深副總經理 | 魏國英 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 副總經理、會計主管暨 公司治理主管 |
高安民 | 0 | 0 | 0 | 0 |
-
註1：係列示本次股東常會停止過戶登記日止之持有及質押股數增減變動情形。
-
註2：該董事因個人因素於110 年1 月19 日請辭生效，係列示其在任期間之股權變動情形。
-
(二)董事、監察人、經理人及大股東股權移轉之相對人為關係人者之資訊：無。
-
(三)董事、監察人、經理人及大股東股權質押之相對人為關係人者之資訊：無。
-42-
九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之 資訊
| 資訊 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (110年4月25 日)單位：股；% | |||||||||
| 姓名 | 本人持有股份 | 配偶、未成年子女 持有股份 |
利用他人名義 合計持有股份 |
前十大股東相互間具有關係 人或為配偶、二親等以內之 親屬關係者，其名稱或姓名 及關係。 |
備註 | ||||
| 股數 | 持股 比率 |
股數 | 持股 比率 |
股數 | 持股 比率 |
名稱 | 關係 | ||
| 卓進興 | 11,959,488 | 5.33 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 卓世坤 徐秀琴 陳松永 |
父子 姻親 姻親 |
無 |
| 卓世坤 | 5,877,815 | 2.62 | 2,938,010 | 1.31 | 0 | 0.00 | 卓進興 徐秀琴 陳松永 |
父子 夫妻 姻親 |
無 |
| 永豐商業銀行受託保 管萬發有限公司投資 專戶 |
7,678,829 | 3.42 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 無 | 無 | 無 |
| 金安泰投資有限公司 | 7,297,955 | 3.25 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 無 | 無 | 無 |
| 金安泰投資有限公司 代表人：徐秀琴 |
2,938,010 | 1.31 | 5,877,815 | 2.62 | 0 | 0.00 | 卓世坤 卓進興 陳松永 |
夫妻 姻親 姻親 |
無 |
| 丸智投資(股)公司 | 5,239,366 | 2.33 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 無 | 無 | 無 |
| 丸智投資(股)公司 代表人：徐秀琴 |
2,938,010 | 1.31 | 5,877,815 | 2.62 | 0 | 0.00 | 卓世坤 卓進興 陳松永 |
夫妻 姻親 姻親 |
無 |
| 陳松永 | 4,137,050 | 1.84 | 0 | 0.00 | 0.00 | 卓進興 卓世坤 徐秀琴 |
姻親 姻親 姻親 |
無 | |
| 丸筌投資(股)公司 | 3,269,546 | 1.46 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 無 | 無 | 無 |
| 丸筌投資(股)公司 代表人：施麗雲 |
0 | 0.00 | 3,132,752 | 1.40 | 0 | 0.00 | 廖瑞聰 | 夫妻 | 無 |
| 廖瑞聰 | 3,132,752 | 1.40 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 施麗雲 | 夫妻 | 無 |
| 環宇世宬(股)公司 | 3,132,000 | 1.39 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 無 | 無 | 無 |
| 環宇世宬(股)公司 代表人：環宬世宇投 資(股)公司法人代表 余祈霖 |
100,000 | 0.04 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 無 | 無 | 無 |
| 仲盈投資有限公司 | 2,951,140 | 1.31 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 無 | 無 | 無 |
| 仲盈投資有限公司 代表人：卓進興 |
11,959,488 | 5.33 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 卓世坤 徐秀琴 陳松永 |
父子 姻親 姻親 |
無 |
註：持股比例係以股東自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義持有股份合計數排名。
-43-
十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事 業之持股數，並合併計算綜合持股比例
綜合持股比例
| 綜合持股比例 | 綜合持股比例 | 綜合持股比例 | 綜合持股比例 | 綜合持股比例 | 綜合持股比例 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (109年12月31 日)單位：股；元；％ | ||||||
| 轉投資事業 （註1） |
本公司投資 | 董事、監察人、經理人 及直接或間接控制 事業之投資 |
綜合投資 | |||
| 股數 | 持股比例 | 股數 | 持股比例 | 股數 | 持股比例 | |
| 仲強投資股份有限公司 | 6,451,800 | 100.00 | — | — | 6,451,800 | 100.00 |
| 宏城投資股份有限公司 | 9,578,103 | 100.00 | — | — | 9,578,103 | 100.00 |
| 美國KYE International Corporation | 235,000 | 100.00 | — | — | 235,000 | 100.00 |
| 德國KYE Systems Europe GmbH (註2) (註3) |
EUR 213,500 |
100.00 | — | — | EUR 213,500 |
100.00 |
| 昆盈企業（香港）股份有限公司 | 500,000 | 100.00 | — | — | 500,000 | 100.00 |
| 英屬開曼群島Genius Holding Co., Ltd. | 21,467,377 | 100.00 | — | — | 21,467,377 | 100.00 |
| 台灣微米科技股份有限公司 | 51,562,598 | 94.61 | — | — | 51,562,598 | 94.61 |
| 薩摩亞晉高有限公司(註2) | USD 150,000 |
20.00 | — | — | USD 150,000 |
20.00 |
| 尚立光電股份有限公司 | 3,400,000 | 22.97 | — | — | 3,400,000 | 22.97 |
| 薩摩亞達星有限公司(註2) | USD 416,667 |
25.00 | — | — | USD 416,667 |
25.00 |
| 天明製藥股份有限公司 | 19,445,600 | 22.64 | — | — | 19,445,600 | 22.64 |
註1：係本公司採權益法評價之長期股權投資。
-
註2：非為股份有限公司，以出資額及出資比例列示。
-
註3：該公司於106 年12 月31 日停止營業，並進行清算。
-44-
| 一、資本及股份 （一)股本來源 (110 年5 月1 日) 單位：股；新台幣元 |
備 註 |
其他 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 110 年4 月25 日 | 備註 | 備註 | 無 | 註：該股票係屬上市股票。 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 以現金以外之財產 抵充股款者 |
無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | |||||||
| 文號 | 金管證交字 第1050003867 號函 |
金管證交字 第1020016179 號、 第1050015554 號函 |
金管證交字 第1050026835 號函 |
金管證交字 第1050041867 號函 |
金管證交字 第1030006730 號、 第1060000938 號函 |
金管證交字 第1030021361 號、 第1030028201 號、 第1060017324 號、 第1060026557 號函 |
金管證交字 第1030053185 號、 第1060042154 號函 |
金管證交字 第1070315642 號函 |
金管證交字 第1040034823 號函 |
金管證交字 第1090344936 號函 第1090349961 號函 |
核 定 股 本 |
合 計 |
390,000,000 | ||||
| 生效日期 | 105.02.01 | 102.04.30 105.04.27 |
105.07.06 | 105.10.12 | 103.03.07 106.01.11 |
103.05.28 103.07.16 106.05.11 106.07.18 |
103.12.27 106.11.07 |
107.05.09 | 104.08.21 | 109.05.20 109.07.13 |
|||||||
| 未發行股份 | 165,471,504 | ||||||||||||||||
| 股本來源 | 買回股份註銷 50,000,000 |
買回股份轉讓員工1,100,000 買回股份註銷 94,450,000 |
買回股份註銷 4,000,000 |
買回股份註銷 5,000,000 |
買回股份轉讓員工 60,000 買回股份註銷 5,000,000 |
買回股份轉讓員工5,000,000 買回股份轉讓員工3,000,000 買回股份註銷 5,000,000 買回股份註銷 5,500,000 |
買回股份轉讓員工5,000,000 買回股份註銷 10,000,000 |
買回股份轉讓員工6,000,000 | 買回股份註銷 3,000,000 |
買回股份註銷 5,010,000 買回股份註銷 5,000,000 |
|||||||
| 庫藏股票 | 0 | ||||||||||||||||
| 實收股本 | 金額 | 3,011,534,960 | 2,915,984,960 | 2,870,984,960 | 2,820,984,960 | 2,770,384,960 | 2,585,384,960 | 2,435,384,960 | 2,375,384,960 | 2,345,384,960 | 2,245,284,960 | ||||||
| 股數 | 301,153,496 | 291,598,496 | 287,098,496 | 282,098,496 | 277,038,496 | 258,538,496 | 243,538,496 | 237,538,496 | 234,538,496 | 224,528,496 | |||||||
| 核定股本 | 金額 | 3,900,000,000 | 3,900,000,000 | 3,900,000,000 | 3,900,000,000 | 3,900,000,000 | 3,900,000,000 | 3,900,000,000 | 3,900,000,000 | 3,900,000,000 | 3,900,000,000 | 流通在外股份(註) | 224,528,496 | ||||
| 股數 | 390,000,000 | 390,000,000 | 390,000,000 | 390,000,000 | 390,000,000 | 390,000,000 | 390,000,000 | 390,000,000 | 390,000,000 | 390,000,000 | |||||||
| 股份種類 | 普通股 | ||||||||||||||||
| 發行 價格 |
10 元 | 10 元 | 10 元 | 10 元 | 10 元 | 10 元 | 10 元 | 10 元 | 10 元 | 10 元 | |||||||
| 年月 | 105.03 | 105.05 | 105.07 | 105.11 | 106.03 | 106.08 | 107.03 | 107.08 | 107.11 | 109.07 |
-45-
(二)股東結構
110 年 4 月 25 日
| 股東結構 數量 |
政府機構 | 金融機構 | 其他法人 | 個人 | 外國機構 及外人(註) |
合計 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 人 數 |
2 | 5 | 234 | 40,738 | 64 | 41,043 |
| 持有股數 | 47 | 96,148 | 22,929,046 | 184,284,002 | 17,219,253 | 224,528,496 |
| 持股比例(%) | 0.00 | 0.04 | 10.21 | 82.08 | 7.67 | 100.00 |
- 註：無陸資持股；陸資係指大陸地區人民來臺投資許可辦法第3 條所規定之大陸地區人民、法人、團體、 其他機構或其於第三地區投資之公司。
(三)股權分散情形
普 通 股
110 年 4 月 25 日
| 110年4月25 日 | |||
|---|---|---|---|
| 持股分級 | 股東人數 | 持有股數 | 持股比例(%) |
| 1 至 999 |
25,689 | 1,552,783 | 0.69 |
| 1,000 至 5,000 |
10,073 | 22,189,693 | 9.88 |
| 5,001 至 10,000 |
2,394 | 18,186,932 | 8.10 |
| 10,001 至 15,000 |
958 | 11,577,540 | 5.16 |
| 15,001 至 20,000 |
523 | 9,547,416 | 4.25 |
| 20,001 至 30,000 |
495 | 12,376,011 | 5.51 |
| 30,001 至 50,000 |
396 | 15,552,869 | 6.92 |
| 50,001 至 100,000 |
320 | 22,831,134 | 10.17 |
| 100,001 至 200,000 |
104 | 14,378,968 | 6.40 |
| 200,001 至 400,000 |
53 | 14,548,448 | 6.48 |
| 400,001 至 600,000 |
7 | 3,390,719 | 1.51 |
| 600,001 至 800,000 |
7 | 4,909,127 | 2.19 |
| 800,001 至 1,000,000 |
6 | 5,334,524 | 2.38 |
| 1,000,001 以上 | 18 | 68,152,332 | 30.36 |
| 合 計 |
41,043 | 224,528,496 | 100.00 |
(四)主要股東名單
110 年 4 月 25 日
| (四)主要股東名單 | 110年4月25 日 | |
|---|---|---|
| 主要股東名稱 | 持有股數 | 持股比例(%) |
| 卓進興 | 11,959,488 | 5.33 |
| 永豐商業銀行受託保管萬發有限公司投資專戶 | 7,678,829 | 3.42 |
| 金安泰投資有限公司 | 7,297,955 | 3.25 |
| 卓世坤 | 5,877,815 | 2.62 |
| 丸智投資股份有限公司 | 5,239,366 | 2.33 |
| 陳松永 | 4,137,050 | 1.84 |
| 丸筌投資股份有限公司 | 3,269,546 | 1.46 |
| 廖瑞聰 | 3,132,752 | 1.40 |
| 環宇世宬股份有限公司 | 3,132,000 | 1.39 |
| 仲盈投資有限公司 | 2,951,140 | 1.31 |
註：係列示股權比例占前十名之股東。
-46-
(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料 、 、 每股市價 淨值 盈餘及股利資料
| 每股市價、淨值、盈餘及股利資料 | 每股市價、淨值、盈餘及股利資料 | 每股市價、淨值、盈餘及股利資料 | 每股市價、淨值、盈餘及股利資料 | 每股市價、淨值、盈餘及股利資料 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 單位：新台幣元；仟股；% | |||||
| 項目 | 年度 | 108 年 | 109 年 | 截至110 年5 月1 日 (註7) |
|
| 每股市價 (註1) |
最高 | 9.57 | 12.70 | 16.30 | |
| 最低 | 7.80 | 5.42 | 10.05 | ||
| 平均 | 8.47 | 9.14 | 13.47 | ||
| 每股淨值 (註2) |
分配前 | 13.77 | 13.22 | 13.46 | |
| 分配後 | 13.57 | 12.81 | － | ||
| 每股盈餘 | 加權平均股數 |
234,538 | 228,307 | 224,528 | |
| 每股 盈餘 |
追溯調整前 | 0.65 | 0.64 | 0.22 | |
| 追溯調整後 | 0.64 | 0.64 | － | ||
| 每股股利 (註3) |
現金股利(註3) | 0.20 | 0.41783293 | 0.30 | |
| 無償 配股 |
盈餘配股 | 0 | 0 | － | |
| 資本公積配股 | 0 | 0 | － | ||
| 累積未付股利 | 0 | 0 | － | ||
| 投資報酬 分析 |
本益比(註4) | 13.03 | 14.28 | － | |
| 本利比(註5) | 42.35 | 21.87 | － | ||
| 現金股利殖利率(註6) | 2% | 5% | － |
-
註1：係列示各年度普通股最高及最低市價，並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。 註2：係以年底已發行流通在外股數為準，並依據次年度股東常會決議分配之情形填列。
-
註3：109 年度係依據股東常會前經董事會通過擬議之股利分配情形填列。
-
註4：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。
-
註5：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。
-
註6：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。
-
註7：每股淨值及每股盈餘係依110 年第1 季經會計師核閱之合併財務報告填列。
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- (六)公司股利政策、執行狀況及預期股利政策將有重大變動之影響 1.本公司股利政策
本公司盈餘分派或虧損撥補得於每季終了後為之。公司前三季盈餘分 派或虧損撥補之議案，應連同營業報告書及經會計師查核或核閱之財務報 表交審計委員會查核後，提董事會決議之。
本公司依前項規定分派盈餘時，應先預估並保留應納稅捐、依法彌補 虧損及提列法定盈餘公積。但法定盈餘公積，已達實收資本額時，不在此 限。
本公司依前項規定分派盈餘而以發行新股方式為之時，應依公司法第 二百四十條規定辦理；發放現金者，應經董事會決議。
本公司年度決算如有盈餘，依法繳納稅捐，彌補累積虧損後，再提10% 為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時，得不再提列， 其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積；如尚有餘額，併同累積未分 配盈餘，由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派股東股息紅利， 分配比率不低於可供分配盈餘50%。
依前述分派之股東紅利，以發放現金之方式為之者，授權董事會以三 分之二以上董事之出席，及出席董事過半數之決議，並提股東會報告。
本公司股利政策，係配合目前及未來之發展計畫、考量投資環境、資 金需求及國內外競爭狀況，並兼顧股東利益等因素，公司股東紅利之分派 採股票股利或現金股利二種方式發放，其中現金股利不得低於股東紅利總 數之百分之十，餘以股票股利發放，但現金股利每股若低於0.1元（含）， 得不予發放，全數改以股票股利發放。
依本公司所處產業概況及企業發展週期，近三年股東紅利全數為現金 股利，預估未來現金股利也將占五成以上。 2.執行狀況
本次股東常會擬議股利分配之情形
| 項目 | 每股配發(元) | 來源 |
|---|---|---|
| 現金股利 | 0.30 | 資本公積 |
3.預期股利政策將有重大變動之影響 本公司股利政策預期未有重大變動，故無影響。
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(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響
| 七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響 | 七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響 | 七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響 | |
|---|---|---|---|
| 年 度 項 目 |
110 年度 (預估) |
||
| 期初實收資本額（仟元） |
2,245,285 | ||
| 本年度配股 配息情形 |
每股現金股利（元）(註1) |
0.30 | |
| 盈餘轉增資每股配股數（股） |
0 | ||
| 資本公積轉增資每股配股數（股） | 0 | ||
| 營業績效 變化情形 （註2） |
營業利益（仟元) | － | |
| 營業利益較去年同期增（減）比率 | － | ||
| 稅後純益（仟元) | － | ||
| 稅後純益較去年同期增（減）比率 |
－ | ||
| 每股盈餘（元） |
－ | ||
| 每股盈餘較去年同期增（減）比率 | － | ||
| 年平均投資報酬率（年平均本益比倒數） |
－ | ||
| 擬制性每股 盈餘及本益比 （註2） |
若盈餘轉增資全數改配放 現金股利 |
擬制每股盈餘（元） | － |
| 擬制年平均投資報酬率 |
－ | ||
| 若未辦理資本公積轉增資 | 擬制每股盈餘（元） | － | |
| 擬制年平均投資報酬率 |
－ | ||
| 若未辦理資本公積且盈餘 轉增資改以現金股利發放 |
擬制每股盈餘（元） | － | |
| 擬制年平均投資報酬率 | － |
-
註1：係資本公積配發現金每股新台幣0.30元。
-
註2：本公司110年度未編製財務預測，故無法計算。
-
註3：本表係依財政部證券暨期貨管理委員會91年4月16日（91）台財證（一）字第002534號函 規定辦理。
(八)員工及董事酬勞
- 1.公司章程所載員工及董事酬勞之成數或範圍
本公司年度如有獲利，應提撥1%至15%為員工酬勞，由董事會決議以股 票或現金分派發放，其發放對象得包含符合一定條件之從屬公司員工；本公 司得以上開獲利數額，由董事會決議提撥董事酬勞不高於1%。員工酬勞及董 事酬勞分派案應提股東會報告。
但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前項比例提撥員工 酬勞及董事酬勞。
-
2.本期估列員工及董事酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計 算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理
-
於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東
-
會決議年度調整入帳。
-
3.董事會通過分派酬勞情形
-
(1)員工及董事酬勞金額
-
員工酬勞現金新台幣5,663,000 元、股票新台幣0 元及董事酬勞
-
新台幣1,887,000 元，與認列費用年度估列金額並無差異。
-
-
(2)以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體稅後純益及員工酬勞總額合計 數之比例
以股票分派之員工酬勞金額新台幣0 元，占比為0%。
-49-
4.前一年度員工及董事酬勞之實際分派情形
| 單位：新台幣仟元；仟股 | 單位：新台幣仟元；仟股 | 單位：新台幣仟元；仟股 | 單位：新台幣仟元；仟股 |
|---|---|---|---|
| 項目 | 股數 | 金額 | 股價 |
| 員工酬勞- 現金 | - | 5,370 | - |
| 員工酬勞- 股票 | - | 0 | - |
| 董事酬勞 | - | 1,769 | - |
| 合計 | - | 7,139 | - |
上述實際分派情形與認列員工及董事酬勞之差異：無。
-
(九)公司買回本公司股份情形
-
1.已執行完畢者
110 年5 月1 日
| .已執行完畢者 | 110 年5 月1 日 | |
|---|---|---|
| 買回期次 | 109 年度第1 次 | 109 年度第2 次 |
| 買回目的 | 維護公司信用及股東權益 | 維護公司信用及股東權益 |
| 預計買回股份種類及數量 | 普通股10,000,000 股 |
普通股5,000,000 股 |
| 買回區間價格 | 每股單價新台幣5 元 至8 元之間 |
每股單價新台幣6 元 至10 元之間 |
| 執行買回期間 | 109 年3 月19 日 至109年5月15 日 |
109 年5 月21 日 至109年7月8 日 |
| 已買回股份種類及數量 | 普通股5,010,000 股 | 普通股5,000,000 股 |
| 已買回股份金額 | 新台幣34,837,401 元 | 新台幣43,914,841 元 |
| 平均每股買回價格 | 普通股6.95 股 | 普通股8.78 股 |
| 已辦理銷除之股份數量 | 普通股5,010,000 股 | 普通股5,000,000 股 |
| 累積持有本公司股份數量 | 普通股0 股 | 普通股0 股 |
| 累積持有本公司股份數量占 已發行股份總數比率 |
－ | － |
| 未執行完畢原因 | 本次買回股份執行後股價快速 反彈，且因4 月中旬後大多數 時間股價位於買回區間上限$8 元以上，無法買回，基於公司 財務面及股東權益整體考量未 執行完畢。 |
－ |
-
2.尚在執行中者：無。
-
二、公司債辦理情形： 無。
-
三、特別股及海外存託憑證辦理情形： 無。
-
四、員工認股權憑證辦理情形： 無。
-
五、限制員工權利新股辦理情形： 無。
-
六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形： 無。
-
七、資金運用計畫執行情形 ：無。
-50-
伍、營運概況
一、業務內容
-
(一)業務範圍
-
1.所營業務之主要內容
本公司為一個多元化經營之電腦週邊、消費性電子及影像光電產品專業 製造商，並以自有品牌「Genius」行銷產品於全球，本公司之經營業務如下： (1)電腦週邊設備之生產製造買賣。
(2)電腦軟硬體及週邊設備之製造加工買賣、規劃、諮詢、維修服務。
(3)前各項業務之進出口貿易。
2.所營業務之比重
本公司專精於電腦週邊、消費性電子及影像光電產品等應用技術之研究 、開發、生產與銷售。其營業比重如下：
| 主要產品項目 | 占 營 收 比 率 (％) |
占 營 收 比 率 (％) |
|---|---|---|
| 109 年實際 | 108 年實際 | |
| 電腦週邊產品 | 61.42 | 57.63 |
| 消費性電子產品 | 0.65 | 1.49 |
| 影像光電產品 | 36.33 | 40.26 |
| 其他 | 1.60 | 0.62 |
| 合計 | 100.00 | 100.00 |
-
3.計畫開發之新商品
-
(1)持續開發超迷你無線產品。
(2)持續研發筆式觸控技術及平板電腦應用產品。
(3)持續開發手式及筆式觸控技術並應用於鍵盤、滑鼠與遙控器。
(4)持續開發無線指環遙控及簡報裝置。
(5)持續開發筆式無線光學滑鼠裝置。
(6)開發電磁觸控模組。
(7)開發電磁電容雙模觸控模組。
(8)開發電容、電磁主動式觸控筆。
(9)開發行車紀錄器。 (10)開發Full HD 網路相機，Full HD 光學鏡頭攝影機。 (11)開發多媒體DLP 微型投影機。 (12)開發自動IR LED 補光網路攝影機。 (13)開發Smart TV 網路攝影機。 (14)開發USB 3.0 網路攝影機。
(15)開發新一代高傳真高功率木箱喇叭。 (16)開發平板、智慧手機用的藍牙產品，含藍牙鍵盤、藍牙耳機及藍牙喇叭。 (17)開發藍牙近距離感應喇叭。 (18)開發無線AirPlay 喇叭。 (19)開發無線DLNA 喇叭。 (20)開發無線影音撥放盒。 (21)開發藍牙4.0 省電裝置。 (22)開發iTV、Smart TV、GTV 之週邊產品。
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(23)開發行動電源。 (24)開發運動防汗耳機。 (25)開發藍牙及2.4GHz 切換裝置之無線滑鼠。
(26)開發NFC 裝置藍牙耳機。 (27)開發藍牙主動式觸控筆。 (28)開發SmartGenius APP 用來設定Genius 的週邊產品。 (29)開發無線WiFi 喇叭。 (30)開發觸控筆。 (31)開發充電無線滑鼠。
(二)產業概況
1.產業之現況與發展
隨著大陸以及新興國家的崛起，全球的成長重心開始轉移到拉丁美洲、 亞洲、中東歐等新興國家，並漸漸成為支撐全球經濟成長的主要市場。
從產業面來看，109 年全球個人電腦產業受惠新冠肺炎疫情帶來的遠距 及宅經濟新型經濟社會生活型態而再次復興迎來暌違多年的成長，根據市 場調研機構IDC 統計桌上電腦加計筆電及工作站全年出貨量達3 億台以上， 年增13.1%，也帶動週邊裝置與視訊影像產品興盛需求。此外，隨著行動資 訊的普及與網路應用的多元發展，觸控介面的智慧型手機，已取代傳統手 機成為市場的主流。這些可攜式的筆電、平板電腦及手機亦改變使用者消 費習慣，促使相關的週邊產品朝無線、更省電發展，無線連結影音相關產 品將成為休閒娛樂市場主流。隨著休閒活動的普及，無線感知量測結合智 慧行動裝置運用於運動與健康照護，逐漸受到重視，因此，超低耗電無線 感知量測裝置是未來必要需求。三星智慧型手機及平板電腦也推出電磁式 觸控筆，將推動市場在各式觸控需求之廣泛應用。此外，手持式裝置及手 機等行動裝置受惠於高速網路(5G&WiFi6)的普及化引爆更多高階的需求。
Smart TV 的網路電視新趨勢，也帶動電腦週邊應用轉向電視平台。另 外，社群網站的崛起，在即時通時，需要有網路攝影機的需求，許多消費 者使用Facebook、Youtube 分享心情，也透過影片記錄生活以及維繫感情， 連帶地帶動許多相關週邊設備的快速成長與配備升級。
2.產業上、中、下游之關聯性
(1)滑鼠
| 產業上、中、下游之關聯性 (1)滑鼠 |
業上、中、下游之關聯性 滑鼠 |
||
|---|---|---|---|
| 上游 中游 下游 CMOS 感測元件 滑鼠設計、組裝 平板電腦、桌上型電 腦、筆記型電腦、通路 商、消費者 觸控元件 MCU 處理器 RF 無線射頻模組 PCB 印刷電路板 (2)無線滑鼠鍵盤組 上游 中游 下游 CMOS 感測元件 滑鼠與鍵盤設計、組裝桌上型電腦、筆記型電 腦、通路商、消費者 MCU 處理器 RF 無線射頻模組 PCB 印刷電路板 軟性印刷電路板 軟性橡膠 |
上游 | 中游 | 下游 |
| CMOS 感測元件 觸控元件 MCU 處理器 RF 無線射頻模組 PCB 印刷電路板 |
滑鼠設計、組裝 | 平板電腦、桌上型電 腦、筆記型電腦、通路 商、消費者 |
|
| 上游 | 中游 | 下游 | |
| CMOS 感測元件 MCU 處理器 RF 無線射頻模組 PCB 印刷電路板 軟性印刷電路板 軟性橡膠 |
滑鼠與鍵盤設計、組裝 | 桌上型電腦、筆記型電 腦、通路商、消費者 |
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(3)網路相機
| (3)網路相機 | 網路相機 | ||
|---|---|---|---|
| 上游 中游 下游 CMOS 感測元件 Backend 主控制器 LENS 光學鏡頭 造型機構設計、機電整 合、創新差異化、產品 定位、組裝 桌上型電腦、筆記型電 腦、通路商、消費者 AF 自動對焦模組 Microphone 麥克風 (4)行車紀錄器 上游 中游 下游 CCD/CMOS 感測元件 DSP 數位訊號處理器 LENS 光學鏡頭 造型設計、熱流處理、 機電整合、創新差異 化、產品定位、組裝 智慧型裝置、通路商、 汽車銷售商、消費者 LCD 顯示幕 WiFi, 3G/4G 模組 Memory Card 記憶卡 Microphone 麥克風 (5)記憶卡讀卡機 上游 中游 下游 讀卡機晶片 記憶卡連接器 讀卡機設計、組裝、測 試 電腦系統製造商、通路 商、消費者、記憶卡製 造商 (6)藍牙耳機 上游 中游 下游 RF 無線射頻IC Base Band 基頻處理IC Codec 語音編碼解碼器 電源供應/管理元件 電池 耳機單體 麥克風單體 藍牙無線射頻模組設 計、音頻設計、回音消 除設計、組裝、測試、 耳機音質調整 智慧型手機、平板電 腦、筆記型電腦、手機 製造商、通路商、消費 者 (7)喇叭 上游 中游 下游 Code/DSP 音頻解碼器 塑殼/ 木箱 喇叭單體 觸控模組 駐極體 音頻設計、回音消除設 計、組裝、測試、喇叭 音質調整 智慧型手機及平板電 腦、喇叭製造商、通路 商、消費者 (8)鍵盤 上游 中游 下游 觸控模組 觸控模組組裝、無線射 頻模組生產測試 智慧型手機及平板電 腦、桌上型電腦、筆記 型電腦、通路商、消費 者 MCU 處理器 RF 無線射頻模組 |
上游 | 中游 | 下游 |
| CMOS 感測元件 Backend 主控制器 LENS 光學鏡頭 AF 自動對焦模組 Microphone 麥克風 |
造型機構設計、機電整 合、創新差異化、產品 定位、組裝 |
桌上型電腦、筆記型電 腦、通路商、消費者 |
|
| 上游 | 中游 | 下游 | |
| 觸控模組 MCU 處理器 RF 無線射頻模組 |
觸控模組組裝、無線射 頻模組生產測試 |
智慧型手機及平板電 腦、桌上型電腦、筆記 型電腦、通路商、消費 者 |
3.產品之發展趨勢及競爭情形
筆電市場近期成長趨緩，主因受可攜式蘋果電腦iPad及平板電腦熱賣， 取代了原本小筆電的市場，但強調收納方便的無線筆電滑鼠，因為技術趨 成熟且價格下滑，促使銷售大幅成長。對於不編輯、僅上網瀏覽及接收電 子郵件的消費者，平板電腦較筆電輕且易使用，明顯排擠部分簡易型筆電 與電子書成長。
平板電腦目前仍以Apple iPad 領先，平板電腦強調其觸控功能，由於
-53-
三星大力推動筆式輸入，除原本手式觸控輸入功能外，亦帶動筆式電磁觸 控技術風潮，更延伸至電腦週邊產品如多點觸控滑鼠、鍵盤、觸控筆及數 位板等產品。未來，手式及筆式二合一的觸控技術將成為市場主流，藉由 觸控技術的蓬勃發展，讓消費者享受到更便利的觸控產品運用。
由於行動影音需求的增加，強調不需要連結線及產品間簡易無線連結 技術，成為未來的發展重點。如市場普及藍牙技術、蘋果公司所推的無線 影音Airplay 技術、非蘋果聯盟的DLNA 技術及Wi-Fi 聯盟的Miracast 技 術，將著重於客廳的無線影音產品，推展到居家各個房間內影音的無線連 結。又如其他無線聯盟的無線影像傳輸技術，著重在影像清晰、無延遲、 長距離等技術開發，在各式無線連結技術百家爭鳴下，讓行動影音更成為 未來市場之主流。
另外由於智慧型手機普及，相關的週邊產品如無線藍牙鍵盤、耳機麥 克風、無線藍牙耳機、無線藍牙攜帶式喇叭，需求亦將增加。
-
4.市場競爭方面，本公司自有品牌各項產品及主要競爭廠商如下：
-
A.本公司自有品牌Genius 產品線電腦週邊產品為有線滑鼠/鍵盤、無線滑 鼠鍵盤、數位板、簡報器等；消費性電子產品為喇叭、耳機及遊戲平台 配備等產品；影像光電產品包含HD/FHD 網路相機、行車紀錄器。建立專 業電競週邊GX-Gaming 系列產品。
-
B.Genius 輸入裝置產品最主要競爭者為Logitech(羅技)、A4 Tech(雙飛燕) 與Trust。Logitech 產品線齊全由高階至低階產品均有不同的市場區隔， A4 Tech、Trust 及大陸當地小廠近來於新興國家低價策略亦造成部分衝 擊。
-
C.Genius 音效產品如喇叭主要競爭者分為Logitech 與區域性品牌。耳機則 為Philips、Sony 與大陸品牌。Philips 及Sony 皆為國際知名消費電子 品牌，上架多且行銷廣。
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D.Genius 遊戲週邊產品主要競爭者為Logitech。專業電競週邊GX-Gaming 系列產品主要競爭者為Razer、Steel Series 及曜越等品牌。
-
E.Genius 行車紀錄器主要競爭者為Mio、Papago 及Abee。目前主要銷售 區域為俄羅斯市場，除入門的VGA 機種外，HD/FHD 甚至無線機種為未來 趨勢。
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5.本公司Genius 行銷重點與競爭優勢方面如下：
-
A.通路：本公司主要透過子公司或客戶、代理商鋪貨，銷售通路涵蓋組裝 市場、大賣場、連鎖店、零售、標案等，重點通路以大賣場與連鎖店之 零售通路為主，近期更拓展至網路購物等通路。
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B.價格：目前在零售通路以銷售中階產品為主，價格策略主要訂定於中價 位，同時務使本公司及經銷夥伴同時獲得合理的利潤並能提升品牌形象。 在小店面則以入門款與平價機種為主。
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C.行銷：Genius 品牌之行銷包括參展、廣告媒體、市場補助(CO-OP)費用及 MDF(Marketing Developing Fund)市場開發費用。Genius 自有品牌曾連 續獲選台灣前20 大品牌，並獲得100 年度台灣百大品牌，同時多項產品 獲選台灣精品獎，品牌推廣除透過展覽及持續性的全球平面及網站媒體 曝光，在各國的各大電子媒體亦廣泛獲獎，同時並加強重點國家市場產 品經理、公關顧問與通路經理的聘用，積極參與當地重要節慶活動，定 期舉辦經銷商會議、巡迴展覽、店頭促銷、社群網路與網站等活動。網
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站並提供專區供客戶隨時反映問題。
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D.服務：除總公司提供售後服務之外，同時亦與全球的代理商合作，以提 供消費者立即的熱線回應、維修或替換。在倉儲物流方面亦致力提升運 籌效率並降低成本。
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E.綠色設計風：產品綠色設計的目的，主要是使產品符合環保性的要求以 減少對環境的衝擊。因此， Genius 產品不僅導入 BLE (Bluetooth Low Energy) 技術降低產品耗電量並採用可重複使用的充電電池，減少廢電池 對環境的衝擊。
(三)技術及研發概況
1.最近年度及截至110 年度第 1 季止投入之研發費用
| 項目 | 109年度 | 110年第1季 |
|---|---|---|
| 費用金額(仟元) | 2,131 | 278 |
| 占營業收入(%) | 0.13 | 0.06 |
| 研究發展成果 | ||
| 年度 | 研究發展成果 | |
| 最近年度及截至 年報刊印日止 |
1.自109 年1 月1 日起至110 年4 月30 日止，新專 利申請案共0 件，取得國內外專利47 件。 2.開發成功之技術或產品 (1) 高解析度遊戲滑鼠 (2) 雷射高感應器遊戲滑鼠 (3) 藍牙4.0 BLE 滑鼠 (4) 可充電式鋰電滑鼠 (5) 2.1 聲道重低音藍牙喇叭 (6) 隨身藍牙4.1 雙模喇叭 (7) 藍牙4.1 耳機 (8) LC 式主動式電容筆 (9) 感式主動式電容筆 (10) RF無線LC式觸控筆 |
2.研究發展成果
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(四)長、短期業務發展計畫
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1.短期業務發展計畫
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(1)昆盈Genius 技術創新的競爭優勢
-
A.觸控技術：觸控模組具備與傳統的滑鼠滾輪結構相同之功能。另亦應 用於觸控筆、簡報器、藍牙耳麥、音箱等產品。
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B.光學感測技術：昆盈所有的光學與無線光學滑鼠，皆使用自創改良的 光學感測元件來偵測游標移動，提高游標移動座標的準確度。昆盈的 網路相機亦使用光學感測元件來偵測顏色、外觀和其他顏色特性，轉 成電子訊號，經由感測解碼等技術，有效地改善影像品質，並提升產 品使用的精確可靠度。
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C.無線技術：自行開發短距或長距發射接收模組，並改善接收品質，降 低耗電。較長距的2.4G 無線技術則主要應用於新型無線鍵盤、遊戲器， 開發超小型無線接收器更易攜帶。最新開發出指環式滑鼠，可不需在 桌面等平台使用，是一種創新的使用介面，以無線、環保、輕巧、符 合人體工學為設計主軸，並獲得德國iF 及Red Dot 設計獎同時已申請
-
-
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台灣、大陸、美國等專利。另外，此無線傳輸技術亦已應用於藍牙耳 機，可供手機及平板裝置接聽電話與收聽音樂。
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D.影像訊號處理運算法則：昆盈改良一般的訊號處理運算，用以計算相 機顏色捕捉的插補點補償，壓縮傳輸格式，並應用於行車紀錄器與網 路相機。
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E.音效技術：應用不同單體特性與材質，提升音質，致力於各種功率的 單體、功率放大晶片、效能提升、散熱與共鳴空間是主要研究的重點。 目前亦結合DSP 技術，響度補償，並應用於高功率音箱。
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F.電磁式觸控技術：應用電磁感應技術可精確地作游標定位，適合各式 電腦繪圖軟體、電子書操控。電磁式觸控技術，採用無線免電池筆設 計，以無線環保為訴求，並應用於無線數位板。
-
G.軟/軔體設計技術:昆盈多數產品的軟硬體皆由自家工程師研發生 產，在產品品質及差異化功能上能與競爭者做出區隔。特別是最近 即將推出的整合設定軟體(APP) SmartGenius，未來大多數Genius 產品都可透過SmartGenius 加以整合並相互溝通。
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(2)品牌業務：針對新興國家，如主要石油產出國、原物料供應國及人口眾 多的國家增加行銷活動，並將行銷觸角延伸至零售通路，定期舉辦大型 經銷商會議，與零售店頭不定期舉辦促銷活動，增加上架空間，及通路 價格管理。
2.長期業務發展計畫
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(1)因應新平台應用的商機，例如筆電、平板電腦、二合一平板電腦、智慧 手機、Smart TV，除現有電腦週邊客戶與通路外，業務推廣持續擴展到 3C 通路、手機與大型零售通路。
-
(2)因應線上購物及電視購物的快速發展，目前正積極開發主要國家的線上 購物通路，將品牌觸角延伸至各新興潛在通路。
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(3)精耕新興市場：於重點國家設立當地駐地代表、通路代表、公關代表， 就近服務當地客戶、通路、媒體，並透過異業結盟，擴展市場。
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(4)製造運籌面：除了位於中國東莞生產基地，並增加合約配合廠商，以支 應於旺季時的大量需求。
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(5)顧客服務面：公司持續與全球經銷商客戶合作，提供產品技術手冊與零 件支援，經由當地客戶做產品售後服務，以保障消費者權益。
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(6)環保永續發展：基於對環境生態永續發展議題關注與善盡社會責任，本 公司積極推動各項環境管理系統，如ISO14001環境管理系統，QC 080000 無有害物質管理系統，並擬定各項環境保護議題之管理目標，定期審查 執行成效，期使降低本公司因產品生產、販售、使用及廢棄對環境所產 生之衝擊。除建立各項環境管理系統外，本公司亦注重產品面之國際環 保法規之要求，例如在歐盟RoHS & WEEE法規生效之前即已提早導入綠色 環保產品，除了符合特定地區環保法規之外，也符合歐盟相關電子回收 再利用的規範。同樣的中國、美國、中東、俄羅斯等國家亦有類似的環 保法律標準。本公司的產品政策是講求環保，即使是歐美內外市場，我 們都提供同樣高品質的環保產品，為環保盡一分心力。
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二、市場及產銷概況
(一)市場分折
1.主要產品銷售地區
| 單位:新台幣仟元；％ | 單位:新台幣仟元；％ | 單位:新台幣仟元；％ | 單位:新台幣仟元；％ | |
|---|---|---|---|---|
| 年度 地區 |
108 年度 | 109 年度 | ||
| 銷售額 | % | 銷售額 | % | |
| 亞洲 | 813,399 | 50.67 | 558,586 | 33.79 |
| 美洲 | 423,671 | 26.39 | 555,171 | 33.58 |
| 歐洲 | 337,954 | 21.05 | 436,675 | 26.41 |
| 台灣 | 8,229 | 0.51 | 61,379 | 3.71 |
| 其他 | 22,226 | 1.38 | 41,458 | 2.51 |
| 合計 | 1,605,479 | 100.00 | 1,653,269 | 100.00 |
-
2.市場占有率及市場未來之供需狀況與成長性
-
(1)電腦週邊產品
- A.電腦滑鼠
數年前全面導入「價廉物美」的無線及有線滑鼠，目前已全面在 東南亞、俄羅斯、中東、歐洲及中南美市場舖貨。無線機種因技術趨 穩定加上價格趨平民化，接受度大增帶動需求大幅成長。另線上遊戲 市場需求強勁，帶動電腦競技週邊強勁需求，109 年延續銷售氣勢， 再推出價格平實的電競(GX-Gaming)滑鼠及新系列無線充電滑鼠。展望 110 年度滑鼠營收，主軸仍以環保可充電式無線滑鼠、藍牙滑鼠及電 競專用滑鼠搭配功能整合差異化產品為主力產品。 B.鍵盤
109 年度營收雖仍以有線鍵盤為主，但無線鍵盤滑鼠組合營收已 大幅提高營收比重，主因為無線技術成熟加上價格趨平民化讓接受度 增加。有線機種需求則微幅下滑。新推出全球獨特的智能鍵盤，帶動 109 年銷售氣勢，展望110 年度，預計鍵盤營收及毛利將大幅成長。 (2)消費性電子產品
A.喇叭
109 年主要音箱喇叭成長的來自2.0及2.1聲道喇叭及USB喇叭，在 東歐及中南美市場的需求皆有顯著的成長。另推出多款不同定位藍牙 無線喇叭產品，包含藍牙迷你喇叭及藍牙立體聲喇叭，以符合智慧型 手機及平板電腦趨勢。
過去推出強調重低音的電競喇叭以配合公司電競產品的策略，持 續配合智慧型手機及平板電腦族群的需求，推出藍牙喇叭、USB 木箱喇 叭及迷你Sound Bar，可滿足不同平板電腦尺寸的需求。110 年整體音 箱喇叭規劃是滿足年輕族群市場搭配手持裝置的需求，以創造更高的 成長。
過去無線音響指的「無線」是藍牙，現在進化到了Wi-Fi 無線音 響時代，同樣具備了無線的便利，Wi-Fi 音響可以提供更廣的連線距離、 更忠於原味的音質表現，以及更多元的運用方式，不管是一對一、一 對多，一隻手機就能同步控制多組Wi-Fi 音響，讓音樂無所不在。 B.耳機/麥克風
由於智慧型手機及iPad/iPhone 盛行，而改變消費者對耳機的消
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費習慣，也改變了耳麥的生態。109 年持續推出多款智慧型手機耳麥及 藍牙耳麥，並且針對不同手機族群設計出不同的元素。110 年整體耳麥 規劃會朝向消費性電子市場需求為主。
-
(3)影像光電產品
-
A.網路相機
網路相機市場以HD 及FHD 為銷售主力，另外超廣角機種廣為使用 於視訊會議為未來主要應用，除戰鬥機種外，具差異化的高階產品如 超廣角Full HD 機種卻逆勢成長。109 年因新冠病毒疫情全球多國封 閉居家所衍生的宅經濟、居家工作與居家學習的遠距視訊商機，將帶 動網路相機龐大的市場需求與銷售佳績，預期110 年仍將延續此動能。
-
3.競爭利基及發展遠景之有利、不利因素與因應對策
-
(1)有利因素
-
A.本公司經營Genius 品牌多年，建立起全球領先的品牌形象、知名度、 曝光度、廣大的使用者基礎與品牌忠誠度，自滑鼠開始、逐步加入鍵 盤、喇叭/耳機、手寫數位板、遊戲週邊及數位影像等多項產品已成為 公司長期營收與獲利成長的貢獻支柱，品牌具產品延伸、市場與通路 延伸及技術延伸優勢，近年來並積極轉型，將產品發展重心帶向智能 影像、電競產品週邊、手持智慧裝置週邊、智慧電視週邊及應用於工 業電腦之電磁/電容雙模觸控模組產品，尋求再次成長的契機。
-
B.本公司以優質平價的產品定位，以方便、好用、高品質之產品訴求， 成為電腦週邊產品之為領導品牌，目標設定新興市場龐大網路遊戲用 戶的規模及電競產品的商機，在消費需求深度調查上更有系統性的研 究分析，並導入組織內部產品開發的流程，達成產品適地化與常銷新 商品問世，同時透過通路調查，替本公司找出異業合作之可能性。對 於在新興市場深耕多年，持續保有領先地位與競爭優勢，同時大力投 入行銷資源開發線上購物通路在中國與美國市場對品牌更有助益。
-
C.在科技產業趨勢上，平板電腦、智慧型手機威力驚人，將取代或侵蝕 筆電的成長力道；雲端運算運用帶來的軟硬體與通訊技術整合，更將 改變個人電腦產業生態。本公司數年前即看好平板電腦的成長潛力， 朝平板特性規劃與設計相關可提升行動便利性與舒適度的週邊新產品 ；看好平板電腦/智慧型手機、超輕薄筆電、微軟Win10 新作業系統平 台帶來的換機潮商機及觸控商機：觸控鍵盤、觸控滑鼠、觸控筆、外 接觸控板、結合筆與多點觸控之數位板、平板電腦通用可攜式喇叭與 耳機麥克風等產品及推出現有產品線中競爭者沒有的差異化產品，未 來將成為本公司成長動能。
-
D.掌握無線射頻(RF)、光學觸控、數位影像應用與聲音等核心技術與產 品開發能力、擁有電腦週邊、相機與聲音輸出等裝置硬體、軟體及韌 體之介面整合能力，首推運用創新技術與本身專利，具環保節能概念 之無線滑鼠、光學影像(Optical & Image)、聲音(Acoustic)、遊戲週 邊等多項商品，配合資訊主流趨勢，發展方便、好用、高品質新產品 策略，提供客戶一次購足便利性及完整解決方案。
-
-
(2)不利因素與因應對策
-
A.新興市場匯率波動對出口業者的衝擊
- 109 年對全球經濟影響最大的負面因素新冠肺炎疫情，110 年在疫
-
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苗問世大多數國家普遍接種後，預期疫情在下半年有機會逐漸和緩。 但復甦的經濟卻面臨短期IC 晶片、零組件、鐵、塑膠、紙等原物料商 品產能欠缺供不應求之窘境以及缺料、缺工、運籌運輸面缺櫃、缺艙、 缺船造成的成本上揚的衝擊，加上各國政府推出大規模貨幣寬鬆及財 政支出的刺激方案，導致市場資金熱錢浮濫流竄，造成金融市場及匯 率劇烈波動。國際熱錢流入台灣，新台幣109 年創20 多年新高升值1.6 元升幅達2.08%，成為全世界超強貨幣；人民幣兌美元亦先貶後升，全 年揚升近5%。本公司以外銷為主，匯率對毛利率及兌換損益關係密切， 雖以美元報價，但因銷售地區遍布，尤以新興經濟體為主，各國匯率 劇烈波動影響當地消費購買力與產品定價，對外銷新興國家市場為主 的本公司營收造成壓抑。台幣及人民幣升值亦造成成本增加、衝擊毛 利率與業外兌換損失增加。
因應對策：持續推出毛利較高新產品以反映成本，同時採取外幣資產 與負債平衡的自然避險，以降低匯率劇烈波動的負面影響。 B.智慧裝置引領之觸控風潮之後的產業新趨勢
觸控浪潮由智慧手機與平板電腦引發，嚴重侵蝕低價消費性筆電 的市場需求與成長力道，然依據市場調研機構Gartner 發布的數據， 109 年全球智慧手機出貨量降至13.5 億支，年減12.5%，今年(110 年) 在疫情趨緩及領導品牌推新機帶動下，有機會回溫。5G、WiFi6、人工 智慧AI 與物聯網IoT 則是未來產業受矚目的新趨勢。
因應對策：觸控及手寫輸入潮流興起，本公司不敢輕忽此一發展趨勢 對占營收半數產品之影響；雖然限於成本、使用者習慣與快捷便利性， 短期內觸控及手寫輸入方式尚無法完全取代滑鼠與鍵盤之功能，發展 與市場區隔的新技術相關產品，以期與科技脈動同步；同時一方面投 入資源衝刺聲音輸出等新產品線，分散滑鼠與鍵盤營收，以降低未來 可能之衝擊，同時更貼近主流，發展出一系列智慧裝置用外接無線藍 牙鍵盤、藍牙喇叭、耳機及行動電源等應用週邊產品。同時更積極思 考產品與5G、WiFi6、AI 與IoT 等未來產業新趨勢的連結性。 C.中國嚴重缺工及勞工成本持續上揚
中國一胎化及內陸二級城市興起，人口紅利優勢消失，造成整個 供應鏈體系嚴重勞工短缺進而缺料現象，儘管企業提高基本薪資與擴 大加班亦無法彌補此勞力缺口，加上新的「十二五計畫」有關所得倍 增、未來五年每年薪資增長20%之規畫及五險一金的人事費用，不但墊 高生產成本，亦影響訂單出貨。缺工及成本持續上揚已成為在中國設 廠之製造業沉重負擔。
因應對策：中國向內陸型經濟轉變與人口結構性改變造成之勞動 缺口與人工成本上揚是以中國為生產基地之業者無法規避之總 體環境因素，所有廠商與競爭者面對相同問題，本公司推動精實 生產與輕資產概念，惟有持續不斷在採購進料、研發設計及製程 自動化與生產效率改善，降低人工仰賴性與製造成本，才能減低 缺工與人工成本上揚之不利因素。另，本公司獨特之外購/委外 製造/外包加工策略，積極尋求與更多具成本優勢之廠商合作， 將部份產品或製程委外代工生產，以轉嫁部份成本由上游吸收。
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-
(二)主要產品之重要用途及產製過程
-
1.主要產品之重要用途
- (1)電腦週邊產品
主要為滑鼠、鍵盤、數位板、簡報器等電腦週邊產品。滑鼠可控制 電腦游標點選操作電腦、鍵盤可用於打字以輸入資料、數位板可手寫、 繪圖，大尺寸者並可用於工程製圖，簡報器除做為簡報指標用途外還可 操控電腦音量、上下頁等功能。
(2)消費性電子產品
主要分為喇叭、耳機及遊戲平台配備及服務型機器人等產品。喇叭 及耳機類主要為音樂或影片欣賞中的聲音輸出裝置：喇叭類產品其可分 為2 聲道、2.1 聲道、5.1 聲道及單件式喇叭、電競喇叭及無線喇叭； 以材質分為塑殼類喇叭及木箱喇叭。以使用方式來說，又可分為桌上電 腦喇叭、筆電喇叭、電視用、手機及平板電腦專用及可攜式喇叭；耳機 類產品分為音樂性耳機、即時通話的耳機麥克風、智慧型手機用耳機麥 克風及電競耳機麥克風，並分頭戴式、後戴、耳塞及耳道等配戴方式。
新一代專業電競系列GX-Gaming 可搭配不同遊戲軟體，成為專業玩 家過關斬將的利器之一。
- (3)影像光電產品
影像光電產品為網路相機可透過網際網路面對面交談、視訊會議或 與智能家庭概念產生連結。
- 2.產製過程
(1)電腦週邊產品
- A.Mouse/ Tablet
==> picture [377 x 118] intentionally omitted <==
B.Card Reader
==> picture [378 x 115] intentionally omitted <==
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(2)影像光電產品
DV, DSC, DVR & Web CAM
==> picture [378 x 104] intentionally omitted <==
(三)主要原料之供應狀況
| 產品類別 | 主要零組件 | 貨源及供應狀況 | |
|---|---|---|---|
| 電腦週邊產品 (Mouse/Tablet) |
IC、SENSOR、PCB、FPC、 ASIC、COIL、RES、CAP、 SWITCH、OPTICAL SENSOR、PLASTIC INJECTION、METAL Parts |
1.國內外皆可供貨，貨源穩定，RF/MCU IC、 SENSOR 屬於長交期之貨源，與主供應商建 立策略合作關係，或訂定策略採購計劃降 低成本，可有效滿足出貨計劃。 2.國內與Pixart 建立策略合作關係，供應 Optical Sensor IC，以提升成本競爭力， 並大幅縮短交期。 |
|
| 電腦週邊產品 (Card Reader) |
ASIC、Connector、PCB、 Metal parts、Cable、 RES、CAP、Plastic Injection |
1.ASIC 與瑞昱策略合作，穩定供貨，以縮短 交期，品質優先為大原則。 2.其他Connector，PCB…等組件，都可在大 陸當地供應，以降低成本及符合CSR/EICC 之經濟績效指標，距離生產基地約一小時 之車程範圍。 |
|
| 影像光電產品 (DV、DSC、DVR & Web CAM) |
CCD、LENS、光源、ASIC、 MOTOR、PCB、IC、ROLLER、 RES、CAP、C-MOS SENSOR IC、BACKEND IC、LCD PANEL、PLASTIC INJECTION、METAL |
1.採自製與外購並重之兩手策略，有效調節 淡旺季之瓶頸，穩定採購貨源及確保滿足 出貨計劃需求。 2.面對國際原油上漲及銅鐵價格上揚，進而 衝擊到塑膠料/鐵件零件漲價壓力，協調供 應商共體時艱，持續創新製程，提升效率， 並進而降低成本。 3.國內外皆可供貨，貨源穩定，ASIC、IC 供 貨較長，已施行國內外調貨及與特定供應 商協調長期供貨，Sensor IC、BACKEND IC、 LENS、LCD PANEL 等材料與國內外原廠建立 策略合作關係，以取得優勢成本與穩定貨 源。 4.開發多家外購品廠商，以降低風險。 |
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| 單位：新台幣仟元 | 截至110 年第一季止 | 與發行人 之關係 |
無 |
無 |
無 |
— |
— |
2.主要進貨廠商增減變動原因： 主係因應公司業務發展與市場需求，致對各廠商之進貨金額有所增減。 3.最近二年度任一年度中曾占銷貨總額百分之十以上之銷貨客戶資料： 單位：新台幣仟元 |
截至110 年第一季止 | 與發行人 之關係 |
無 | — | — | 4.主要銷貨客戶增減變動原因：無。 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 占全年度 進貨淨額 比率(%) |
22.36 |
15.21 |
14.95 |
47.48 |
100.00 |
占全年度 銷貨淨額 比率(%) |
10.87 | 89.13 | 100.00 | |||||
| 金額 | 62,600 | 42,595 | 41,864 | 132,899 | 279,958 | 金額 | 46,990 | 385,227 | 432,217 | |||||
| 名稱 | JOVIAL | 愛培科(香港) | TRIUMPH | 其他 | 進貨淨額 | 名稱 | JES | 其他 | 銷貨淨額 | |||||
| 109 年 | 與發行人 之關係 |
無 |
無 |
無 | — |
— |
109 年 | 與發行人 之關係 |
無 | — | — | |||
| 占全年度 進貨淨額 比率(%) |
23.76 |
21.47 |
1.77 | 53.00 |
100.00 |
占全年度 銷貨淨額 比率(%) |
15.53 | 84.47 | 100.00 | |||||
| 金額 | 230,643 | 208,413 | 17,223 | 514,327 | 970,606 | 金額 | 256,672 | 1,396,597 | 1,653,269 | |||||
| 名稱 | TRIUMPH | 愛培科(香港) | JOVIAL | 其他 | 進貨淨額 | 名稱 | JES | 其他 | 銷貨淨額 | |||||
| 108 年 | 與發行人 之關係 |
無 |
無 |
無 | — |
— |
108 年 | 與發行人 之關係 |
無 | — | — | |||
| 占全年度 進貨淨額 比率(%) |
31.30 |
7.58 |
— | 61.12 | 100.00 |
占全年度 銷貨淨額 比率(%) |
27.13 | 72.87 | 100.00 | |||||
| 金額 | 279,609 | 67,726 | — | 546,026 | 893,361 | 金額 | 435,643 | 1,169,836 | 1,605,479 | |||||
| 名稱 | 愛培科(香港) | TRIUMPH | — | 其他 | 進貨淨額 | 名稱 | JES | 其他 | 銷貨淨額 | |||||
| 項 目 |
1 | 2 | 3 | 4 | 項目 | 1 | 2 |
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(五)最近二年度生產量值
最近二年度生產量值表
| 最近二年度生產量值表 | 最近二年度生產量值表 | 最近二年度生產量值表 | 最近二年度生產量值表 | 最近二年度生產量值表 | 最近二年度生產量值表 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位：仟台；新台幣仟元 | ||||||
| 年度 主要商品 |
108年度 | 109年度 | ||||
| 產能 | 產量 | 產值 | 產能 | 產量 | 產值 | |
| 電腦週邊產品 | 5,059 | 5,059 | 409,812 | 5,651 | 5,651 | 469,462 |
| 消費性電子產品 | 215 | 215 | 55,077 | 709 | 709 | 152,202 |
| 影像光電產品 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 其他 | 451 | 451 | 16,972 | 532 | 532 | 18,707 |
| 合 計 |
5,725 | 5,725 | 481,861 | 6,892 | 6,892 | 640,371 |
-
註1：產能係指公司經衡量必要停工、假日等因素後，利用現有生產設備，在正常運作下所能生 產之數量。
-
註2：各產品之產能及產量，以仟台方式表達，不滿仟台以四捨五入方式表達。
(六)最近二年度銷售量值
最近二年度銷售量值表
| 最近二年度銷售量值表 | 最近二年度銷售量值表 | 最近二年度銷售量值表 | 最近二年度銷售量值表 | 最近二年度銷售量值表 | 最近二年度銷售量值表 | 最近二年度銷售量值表 | 最近二年度銷售量值表 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位：仟台；新台幣仟元 | ||||||||
| 年度 主要商品 |
108年度 | 109年度 | ||||||
| 內 銷 |
外 銷 |
內 銷 |
外 銷 |
|||||
| 量 | 值 | 量 | 值 | 量 | 值 | 量 | 值 | |
| 電腦週邊產品 | 2 | 219 | 7,172 | 909,225 | 0 | 0 | 8,333 | 1,015,318 |
| 消費性電子產品 | 0 | 0 | 120 | 23,983 | 0 | 0 | 61 | 10,782 |
| 影像光電產品 | 19 | 19,653 | 452 | 626,661 | 47 | 58,842 | 1,016 | 541,820 |
| 其他 | 436 | 21,242 | 532 | 4,496 | 458 | 21,547 | 16 | 4,960 |
| 合 計 |
457 | 41,114 | 8,276 | 1,564,365 | 505 | 41,114 | 9,426 | 1,572,880 |
- 註：各產品之銷量，以仟台方式表達，不滿仟台以四捨五入方式表達。
三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止，從業員工人數、平均服務年資、平均年齡 及學歷分布比率
| 及學歷分布比率 | 及學歷分布比率 | |||
|---|---|---|---|---|
| 年 度 |
108 年度 | 109 年度 | 截至110 年 4月30 日止 |
|
| 員 工 人 數 |
行政人員 | 139 | 128 | 118 |
| 研發人員 | 14 | 12 | 9 | |
| 直接人員 | 47 | 36 | 34 | |
| 合 計 |
200 | 176 | 161 | |
| 平 | 均 年 歲 |
40 | 41 | 42 |
| 平均服務年資 | 9.12 | 9.67 | 10.21 | |
| 學歷 分布 比率 （％） |
博 士 |
0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 碩 士 |
6.00 | 5.68 | 5.59 | |
| 大 專 |
53.50 | 58.52 | 58.39 | |
| 高 中 |
17.00 | 18.18 | 17.39 | |
| 高中以下 | 23.50 | 17.62 | 18.63 |
-63-
四、環保支出資訊
-
(一)最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所受之損失及處分金額：無。
-
(二)未來因應對策
-
1.擬採行改善措施部份
- (1)本公司為強化對供應商之有害物質管理能力與效率，導入綠色電子資訊 溝通平台，協助研發人員及供應商進行綠色零件承認及審查，以落實源 頭管理之目標。
-
(2)因應國際大廠無鹵產品需求，本公司建構XRF 及IC 離子色譜儀等無鹵檢 測設備。並依國際標準(IEC)建立無鹵產品管控規格及檢測流程。
-
2.改善後之影響
- (1)對營業毛利之影響
環保製程之製造成本雖較高，但因係世界潮流所趨，本公司百分之 百響應配合，其對營業毛利雖有短期影響，但經由TQM 持續改善，仍可 維持原有獲利水平。
- (2)對競爭力之影響
因本公司所使用之原材料及製程耗材均符合RoHS 及WEEE 之國際法 規要求，故已取得國際知名客戶之認同，放心將訂單交予本公司設計生 產或代工。經由不斷的研發及創新製程，更有利於打開國際知名度，再 度提升競爭地位。
- (3)對公司形象之影響
95 年推動導入有害物質流程管理系統(IECQ QC 080000)，藉此一套 標準，建立正確管理有害物質及控制流程的能力，並透過管理系統的運 作，可達成節約成本、減少風險及強化企業綠色競爭力的目標。
-
(三)本公司因應歐盟環保指令相關資訊
-
1.本公司產品有直、間接外銷歐洲或涉及歐盟環保指令相關規範。
-
2.本公司因應歐盟環保指令（RoHS），已100﹪達成產品轉換。
-
3.本公司產品取得下列公司或單位之綠色產品環保認證如下：
-
(1)已通過國際大廠認可：Microsoft、HP、Acer、Asus 及Foxconn。
-
(2)於95 年10 月獲頒IECQ QC 080000 有害物質流程管理系統認證合格證書。
-
(3)設備、流程、檢驗規範及控制點等皆已符合歐盟相關環保規範要求，並 有OEM/ODM 量產及交貨經驗，良率已可符合客戶需求。
-
4.本公司因應歐盟環保指令（RoHS & WEEE），積極推動綠色設計與管理之理念， 於新產品研發階段時進行設計審查檢視產品設計是否合乎環保法規，並於產 品上標示相關環保符號及材質符號。
-
5.因應歐盟環保指令(REACH)，本公司持續透過綠色供應鏈管理之方法取得 REACH 法規要求之高關度物質(SVHC)相關資訊，並進一步評估產品之REACH 法規符合性。
-64-
五、勞資關係
-
(一)公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資間之 協議與各項員工權益維護措施情形
-
1.福利措施
一般福利措施由福委會辦理，舉凡國內旅遊、三節禮品、慶生活動…等， 依當年度之相關收入與經費，由同仁相互推舉之福利委員擔任策劃與執行作 業。109 年度員工三節禮金、婚喪喜慶、住院醫療、團康活動補助及其他福 利補助等約新台幣176 萬元。
2.進修、訓練制度
本公司訓練策略結合企業策略計畫、組織變革及核心競爭力，以提升顧 客價值、塑造員工價值及創造組織價值為目標，在規劃與執行教育訓練的同 時，考量組織及個人的成長需求，以「組織發展策略」、「核心職能」、「企業 文化」等構面為發展依據外，亦配合公司年度目標、產品研發與市場發展趨 勢。
為提供專業的教育訓練體系，昆盈除將訓練流程標準化(通過ISO9001 驗證)，並委由專職人員負責教育訓練制度的建立，與教育訓練的管理和執 行。97 年開始因應外在環境變動之快速，內部積極建立競爭優勢，推行昆 盈企業文化，朝向企業永續經營目標邁進，此外亦積極建立學習型組織， 提升組織學習力，讓學習成為昆盈的內在DNA，累積人力資本，提升組織競 爭力。
本公司109 年度教育訓練辦理實績統計如下:
| 自辦訓練班次 | 自辦訓練人時數 | 派外訓練人時數 | 教育訓練總費用 (新台幣元) |
|---|---|---|---|
| 6 | 62 | 36 | 16,300 |
3.退職後福利
(1)確定提撥計畫
本公司及國內子公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係 屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工 保險局之個人專戶。大陸子公司按大陸相關養老保險制度，每年按薪資 之一定比例提列養老保險金，並提撥予規定之專責機構。本公司及子公 司於109 及108 年度依照確定提撥計畫中明定比例應提撥之金額已於合 併綜合損益表認列費用總額分別為3,679 仟元及3,919 仟元。
(2)確定福利計畫
本公司適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法， 每位員工其服務年資 15 年以內者（含），每服務滿 1 年可獲得二個基數， 超過 15 年者每增加 1 年可獲得一個基數，總計最高以四十五個基數為限。 員工退休金之支付，係根據服務年資及其核准退休日前 6 個月平均工資 （基數）計算。本公司每月按員工薪資總額 2% 提撥員工退休基金，交由 勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶，年度 終了前，若估算專戶餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工， 次年度 3 月底前將一次提撥其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用 局管理，本公司並無影響投資管理策略之權利。
-65-
- (二)最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失，與目前及未來可能 發生之估計金額與因應措施：無。
六、重要契約
| 六、重要契約 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 契約性質 | 當事人 | 契約起迄日期 | 主要內容 | 限制條款 |
| Patent License Agreement |
MS | 2005年6月至雙方終止合約日。 | 取得Tilt Wheel Function 之專利授權。 |
遵守保密協定 |
| Patent License Agreement |
MS | 2006年1月至雙方終止合約日。 | 取得U2 Tech Detective Function 之專利授權。 |
遵守保密協定 |
| Patent Portfolio License for DVB-T, MPEG-2, MPEG-4 Visual |
MPEG LA, LLC |
2008.1.29-2010.12.31，期滿延展 每次自動續約5年。 |
取得MPEG LA 公司 關於DVB-T、 MPEG-2、MPEG-4等 專利之授權。 |
無 |
| 生產委託合約書 | JC開發株式 會社 |
2009.12.01-2012.12.01，期滿後每 年自動延展一年。 |
代工製造project產品。 | 遵守保密協定 |
| General Purchasing Agreement |
Philips Consumer Lifestyle International B.V. |
2009.12.17-2010.12.17，期滿後每 年自動延展一年。 |
代工製造project產品。 | 遵守保密協定 |
| JIT採購合約 | 英業達股份有 限公司 |
2009.06.26-2010.06.25，期滿後每 年自動延展一年。 |
代工製造project產品。 | 遵守保密協定 |
| Hardware Product Purchase Agreement |
HP | 2012.1.10-2015.01.09，期滿後自 動延展一年。 |
代工製造project產品。 | 遵守保密協定 |
七、與財務資訊透明有關人員取得主管機關之相關證照情形
-
本公司會計主管符合法令規定任職資格條件，並通過會計研究發展基金會財會
-
主管專業認證；稽核主管取具中華民國內部稽核師資格。
八、員工行為或倫理守則
-
(一)誠信為公司首要的經營理念及企業文化之核心。
-
(二)公司新進員工需簽署「任職承諾書」並遵守公司人事規章第二章之「員工服務 守則」相關倫理道德規範，內容如下：
-
凡本公司員工皆應忠勤職守，遵守本公司一切法令規章，服從各級主管之指導， 並恪守下列各項守則：
-
1.本公司員工對內應認真工作、愛惜公物、減少損耗、提高品質、增加生產， 對外應保守業務或職務上之機密。
-
2.本公司員工對於職務及公事，均應循級而上，不得越級呈報，但緊急或特殊 情況，不在此限。
-
3.員工於工作時間內，非經核准不得接見親友，或擅離工作崗位，如確因重要 事故必須會客時，應在指定會客地點會客。
-
4.員工不得攜帶槍砲彈藥刀械管制條例所列危險物品或攝影、易燃、易爆及與 生產、公務無關之用品進入工作場所。
-
5.員工未經核准，不得擅攜公物出廠，亦不得私自翻閱不屬自己掌理之文件、 函電、設計圖面、資料等。
-
6.員工除差假外，均應依照規定時間上、下班並親自打刷卡，不得委託或代人 打刷卡，亦不得曠工。
-
7.本公司為配合工作需要，調派員工工作時，在不違反勞動契約，對員工薪資 及其他勞動條件未作不利變更，且確為員工能力所勝任時，員工無正當理由
-66-
不得拒絕。
-
8.員工在工作時間內應配戴識別證，及其它工作場合規定之安全裝備。若遺失 識別證，則應依規定繳交工本費申請補發。
-
9.員工應將文物資料或工具收拾清楚後始得下班離開；離職時應繳回證件、名 片、規章、工具、資料、用品及私人借貸物。
-
10.本公司之所有員工除非經由公司書面授權，否則均不得以公司名義簽訂任 何的合約（例如：經銷合約、代理合約、授權合約．．．等）。
-
11.本公司員工不得私下與公司之供應商及客戶有任何形式之借貸關係或收取 任何不正當利益，亦不得有任何收賄與索賄之行為。
-
12.本公司員工應遵守公司所訂定之管理規則，在職期間如有侵占財物、重大 過失或其他違法行為侵害公司或個人權益之行為，致公司直接或間接遭受 損失時，本公司員工願負一切民刑事損害賠償責任。
-
13.本公司員工受僱（聘）於公司期間，因職務關係單獨或與同事共同開發或 構思之資訊、發明與創作（包括其改良），均屬於昆盈公司之財產；且在職 期間相關人員有協助公司取得相關智慧財產權及繳交研發資料之義務。本 公司員工未獲得昆盈公司書面同意，不得就前述發明或創作申請專利或辦 理著作權註冊。倘員工於離職六個月內向任何國家提出與昆盈公司業務有 關之產品之專利申請或著作權註冊，其申請標的視為員工服務於昆盈公司 期間所構思者，員工應將該申請標的之專利權轉讓予昆盈公司。
-
14.本公司員工於任職期間，基於職務、地緣或人緣等關係所直接或間接取得 或獲悉之營業秘密，未經昆盈公司書面同意，不得主動或被動、有償或無 償以任何方式洩漏與任何第三人，包括公司、團體或個人，亦不得為自己 利益而刺探或竊用。下列項目為昆盈公司之營業秘密：
-
(1)各種資料、各項辦法、規定及紀錄，各種合約及資料、各種技術或專利 資料，並不限於未經公開之專利。
-
(2)營業資料，例如商品販賣計畫、廣告計畫、顧客資料、公司業績、產品 成本等業務機密。
-
(3)財務、人事資料，例如公司融資狀況、資產投資計畫、財務帳冊、人事 異動計畫、薪資等。
-
(4)其他任何經公司蓋有「機密」或「密」字等字樣之文件及公司列為保密 之項目及規定。
-
(5)他公司或他人之營業秘密，本公司與之訂有保密合約者。
-
15.本公司員工除非獲得公司書面同意，不得引用公司資料自撰文章或交由他 人發表，並同時承諾在離職後無論任何情況下，包括在其他公司服務、自 行創業或與人合夥，絕不洩漏、竊用前項所述之營業秘密。
-
16.本公司員工承諾任職本公司未違反任何前任職公司之契約義務。
-
17.本公司員工保證絕不將他公司之智慧財產權或營業秘密使用於現行工作職 務中，亦絕不洩露於任何第三人。
-
18.本公司員工基於對前述條款及公司營業秘密之認識，如有任何違反承諾之 行為，願負一切民刑事損害賠償責任。
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九、公司內部重大訊息處理作業程序
-
(一)本公司於97年12月經董事會決議通過訂定「內部重大訊息處理作業程序」暨「內 部重大訊息涵蓋範圍」，並於本公司內部作業網站之內部控制制度管理規章及 對外公開網站投資人資訊之重要規章項下揭露，以作為所有員工、經理人及董 事之遵循依據。
-
(二)本公司每年至少一次對董事、經理人及受僱人辦理本作業程序及相關法令之教 育宣導，並由稽核人員定期瞭解其遵循情形並作成稽核報告，以避免相關人員 違反暨發生內線交易。
十、工作環境與員工人身安全之保護措施
| 類別 | 項目 | 說明 |
| 員工安全 | 大樓安全管理 | 1.落實執行大樓高壓電力年度保養、每月電梯兩次保養、發 電機組每月發電檢測、冷氣每月定期保養檢修、消防設備 每季定期檢修保養、水塔每半年清洗水質檢驗…等設備定 期維護保養計劃以維護人員安全。 2.委託專業公司每日進行大樓清潔與半年消毒作業。 3.委託合格之保全公司執行門禁管理、安全維護作業。 |
| 災害防範與 應變措施 |
1.依人員消防編組，並結合地區消防機關，每半年辦理消防 逃生訓練、災害防範與應變實務演練。 2.依「營運中斷危機處理計劃」內容執行，以預防、減輕因 緊急災害發生，引起營運中斷與危及人身安全之情形。 |
|
| 員工保險 | 社會保險 | 1.依法令及投保級距表規定投保勞、健保。 2.派外人員依當地法令投保社會保險。 |
| 團體保險 | 為員工投保壽險、意外險、意外醫療險、一般醫療險、防癌 險及職災差額險。 |
|
| 旅遊平安險 | 因公出差的員工加保旅遊平安險（含飛安險），以保障出差期 間之人身安全。 |
|
| 身心健康 | 健康檢查 | 委託合格之醫療院所，依法令定期辦理健康檢查，並請衛生 局/所派員督導，以維護健檢品質。 |
| 醫療照護 | 結合地區醫院及醫學中心級醫院之資源。 | |
| 性騷擾防治 | 將性騷擾防治條例納入員工工作規則中，並成立性騷擾防治 委員會，委由專人負責相關事宜。 |
|
| 教育訓練 | 辦理情緒管理、減壓訓練、人際溝通、職場騷擾防治、職業 傷害預防等課程。 |
|
| 其他 | 1.辦公區域全面禁菸，並與衛生局/所共同規劃戒菸班，提供 戒菸諮詢與醫療服務。 2.委託消防機關聯合每半年辦理員工一般急救訓練。 3.推動福利社員工福利如三節活動、國內外旅遊、員工生日 慶生、獎學金申請、九九重陽敬老金、員工餐廳、婚喪喜 慶住院補助、健康照顧以及其他專案。 4.鼓勵員工參與社團活動。 |
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陸、財務概況
一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表
(一)最近五年度簡明資產負債表
簡明個體資產負債表
| 簡明個體資產負債表 | 簡明個體資產負債表 | 簡明個體資產負債表 | 簡明個體資產負債表 | 簡明個體資產負債表 | 簡明個體資產負債表 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位：新台幣仟元 | |||||||
| 年度 項目 |
最近五年度財務資料 | 當年度截至 3 月31 日 財務資料 （註2） |
|||||
| 105 年 | 106 年 | 107 年 | 108 年 | 109 年 (註1) |
|||
| 流動資產 | 1,883,118 | 1,744,107 | 1,350,903 | 1,519,358 | 1,439,614 | － | |
| 不動產、廠房及設備 | 434,863 | 429,291 | 425,829 | 423,189 | 421,949 | － | |
| 無形資產 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | － | |
| 其他資產 | 2,855,739 | 2,653,588 | 2,612,891 | 1,620,551 | 1,445,739 | － | |
| 資產總額 | 5,173,720 | 4,826,986 | 4,389,623 | 3,563,098 | 3,307,302 | － | |
| 流動負債 | 分配前 | 1,217,539 | 1,125,367 | 958,824 | 272,171 | 274,474 | － |
| 分配後 | 1,217,539 | 1,196,167 | 1,005,732 | 365,986 | (註1) | － | |
| 非流動負債 | 354,932 | 284,661 | 293,916 | 61,272 | 63,726 | － | |
| 負債總額 | 分配前 | 1,572,471 | 1,410,028 | 1,252,740 | 333,443 | 338,200 | － |
| 分配後 | 1,572,471 | 1,480,828 | 1,299,648 | 427,258 | (註1) | － | |
| 股 本 |
2,820,985 | 2,435,385 | 2,345,385 | 2,345,385 | 2,245,285 | － | |
| 資本公積 | 分配前 | 586,770 | 570,189 | 503,164 | 456,206 | 382,898 | － |
| 分配後 | 586,770 | 504,689 | 456,256 | 362,391 | (註1) | － | |
| 保留盈餘 | 分配前 | 507,902 | 562,210 | 949,083 | 857,381 | 1,001,996 | － |
| 分配後 | 507,902 | 556,910 | 949,083 | 857,381 | 1,001,996 | － | |
| 其他權益 | (77,001) | (113,622) | (660,749) | (429,317) | (661,077) | － | |
| 庫藏股票 | (237,407) | (37,204) | 0 | 0 | 0 | － | |
| 權益總額 | 分配前 | 3,601,249 | 3,416,958 | 3,136,883 | 3,229,655 | 2,969,102 | － |
| 分配後 | 3,601,249 | 3,346,158 | 3,089,975 | 3,135,840 | (註1) | － |
註1：109 年度資本公積配發現金股利於110 年股東常會決議後分派。
註2：本公司自102 年度起採用國際財務報導準則，110 年第1 季未編製個體財務報告。
簡明合併資產負債表
| 簡明合併資產負債表 | 簡明合併資產負債表 | 簡明合併資產負債表 | 簡明合併資產負債表 | 簡明合併資產負債表 | 簡明合併資產負債表 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位：新台幣仟元 | |||||||
| 年度 項目 |
最近五年度財務資料 | 當年度截至 3 月31 日 財務資料 （註2） |
|||||
| 105 年 | 106 年 | 107 年 | 108 年 | 109 年 (註1) |
|||
| 流動資產 | 2,793,369 | 2,394,035 | 1,885,276 | 1,967,621 | 1,946,772 | 1,937,657 | |
| 不動產、廠房及設備 | 781,513 | 640,315 | 618,370 | 494,591 | 666,311 | 659,617 | |
| 無形資產 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 其他資產 | 2,005,131 | 2,110,090 | 2,161,191 | 1,365,474 | 1,084,459 | 1,183,937 | |
| 資產總額 | 5,580,013 | 5,144,440 | 4,664,837 | 3,827,686 | 3,697,542 | 3,781,211 | |
| 流動負債 | 分配前 | 1,440,279 | 1,208,915 | 1,043,730 | 340,973 | 371,187 | 302,960 |
| 分配後 | 1,440,279 | 1,279,715 | 1,090,638 | 434,788 | (註1) | (註1) | |
| 非流動負債 | 471,139 | 475,027 | 452,296 | 222,024 | 324,180 | 422,030 | |
| 負債總額 |
分配前 | 1,911,418 | 1,683,942 | 1,496,026 | 562,997 | 695,367 | 724,990 |
| 分配後 |
1,911,418 | 1,754,742 | 1,542,934 | 656,812 | (註1) | (註1) | |
| 歸屬於母公司業主之權益 | 3,601,249 | 3,416,958 | 3,136,883 | 3,229,655 | 2,969,102 | 3,023,262 | |
| 股 本 |
2,820,985 | 2,435,385 | 2,345,385 | 2,345,385 | 2,245,285 | 2,245,285 | |
| 資本公積 | 分配前 | 586,770 | 570,189 | 503,164 | 456,206 | 382,898 | 382,898 |
| 分配後 | 586,770 | 504,689 | 456,256 | 362,391 | (註1) | (註1) | |
| 保留盈餘 | 分配前 | 507,902 | 562,210 | 949,083 | 857,381 | 1,001,996 | 1,052,433 |
| 分配後 | 507,902 | 556,910 | 949,083 | 857,381 | 1,001,996 | 1,052,433 | |
| 其他權益 | (77,001) | (113,622) | (660,749) | (429,317) | (661,077) | (657,354) | |
| 庫藏股票 | (237,407) | (37,204) | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 非控制權益 | 67,346 | 43,540 | 31,928 | 35,034 | 33,073 | 32,959 | |
| 權益總額 | 分配前 | 3,668,595 | 3,460,498 | 3,168,811 | 3,264,689 | 3,002,175 | 3,056,221 |
| 分配後 | 3,668,595 | 3,389,698 | 3,121,903 | 3,170,874 | (註1) | (註1) |
-
註1：109 年度資本公積配發現金股利於110 年股東常會決議後分派。
-
註2：本公司自102 年度起採用國際財務報導準則，110 年3 月31 日之合併資產負債表業經勤業眾信聯合會計師事務所黃堯麟會計 師及方涵妮會計師核閱竣事。
-69-
(二)最近五年度簡明綜合損益表
簡明個體綜合損益表
| 簡明個體綜合損益表 | 簡明個體綜合損益表 | 簡明個體綜合損益表 | 簡明個體綜合損益表 | 簡明個體綜合損益表 | 簡明個體綜合損益表 | 簡明個體綜合損益表 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元 | ||||||
| 年度 項目 |
最近五年度財務資料 | 當年度截至 3 月31 日 財務資料 （註2） |
||||
| 105 年 | 106 年 | 107 年 | 108 年 | 109 年 | ||
| 營業收入 | 2,772,057 | 1,882,696 | 1,450,867 | 985,434 | 1,224,519 | － |
| 營業毛利 | 485,999 | 387,601 | 313,876 | 275,224 | 341,718 | － |
| 營業損益 | 69,666 | 72,679 | 52,885 | 89,876 | 172,300 | － |
| 營業外收入及支出 | (341,703) | (19,429) | 69,362 | 79,962 | 8,917 | － |
| 稅前淨利（損） | (272,037) | 53,250 | 122,247 | 169,838 | 181,217 | － |
| 繼續營業單位本期淨利 | (299,580) | 48,429 | 95,159 | 151,480 | 146,236 | － |
| 停業單位損失（稅後淨額） | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | － |
| 本期淨利（損） | (299,580) | 48,429 | 95,159 | 151,480 | 146,236 | － |
| 本期其他綜合損益（稅後淨額） | (412) | (30,742) | (269,057) | (11,750) | (241,567) | － |
| 本期綜合損益總額 |
(299,992) | 17,687 | (173,898) | 139,730 | (95,331) | － |
| 每股盈餘(註1) |
(1.09) |
0.19 | 0.40 | 0.65 | 0.64 | － |
註1：105 年度至106 度之每股盈餘係追溯調整後金額。
註2：本公司自102 年度起採用國際財務報導準則，110 年第1 季未編製個體財務報告。
簡明合併綜合損益表
單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元
| 年度 項目 |
最近五年度財務資料 105 年 106 年 107 年 108 年 109 年 |
最近五年度財務資料 105 年 106 年 107 年 108 年 109 年 |
最近五年度財務資料 105 年 106 年 107 年 108 年 109 年 |
最近五年度財務資料 105 年 106 年 107 年 108 年 109 年 |
最近五年度財務資料 105 年 106 年 107 年 108 年 109 年 |
當年度截至 3 月31 日 財務資料 （註2） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 106 年 | 107 年 | 108 年 | 109 年 | |||
| 營業收入 | 3,650,107 | 2,330,824 | 2,019,780 | 1,605,479 | 1,653,269 | 431,782 |
| 營業毛利 | 690,141 | 501,300 | 448,293 | 455,092 | 515,571 | 122,833 |
| 營業損益 | (163,466) | (59,760) | (41,320) | 53,281 | 161,795 | 54,839 |
| 營業外收入及支出 | (112,510) | 106,926 | 161,578 | 121,911 | 22,877 | 5,920 |
| 稅前淨利(損) | (275,976) | 47,166 | 120,258 | 175,192 | 184,672 | 60,759 |
| 繼續營業單位本期淨利 | (314,113) | 42,233 | 95,119 | 154,664 | 146,905 | 50,516 |
| 停業單位損失（稅後淨額） | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 本期淨利（損） | (314,113) | 42,233 | 95,119 | 154,664 | 146,905 | 50,516 |
| 本期其他綜合損益（稅後淨額） | (2,081) | (30,927) | (257,994) | (12,312) | (241,637) | 3,564 |
| 本期綜合損益總額 |
(316,194) | 11,306 | (162,875) | 142,352 | (94,732) | 54,080 |
| 淨利歸屬於母公司業主 | (299,580) | 48,429 | 95,159 | 151,480 | 146,236 | 50,446 |
| 淨利歸屬於非控制權益 |
(14,533) | (6,196) | (40) | 3,184 | 669 | 70 |
| 綜合損益總額歸屬於母公司業主 | (299,992) | 17,687 | (173,898) | 139,730 | (95,331) | 54,169 |
| 綜合損益總額歸屬於非控制權益 |
(16,202) | (6,381) | 11,023 | 2,622 | 599 | (89) |
| 每股盈餘(註1) |
(1.09) |
0.19 | 0.40 | 0.65 | 0.64 | 0.22 |
-
註1：105 年度至106 度之每股盈餘係追溯調整後金額。
-
註2：本公司自102 年度起採用國際財務報導準則，110 年第1 季之合併綜合損益表業經勤業眾信聯合會計師事務所黃堯麟會計師 及方涵妮會計師核閱竣事。
(三)最近五年度簽證會計師姓名及查核意見
| 年度 | 會計師事務所 | 簽證會計師 | 查核意見 | 備註 |
|---|---|---|---|---|
| 105 | 勤業眾信聯合會計師事務所 | 吳美慧、吳怡君 | 無保留意見 | - |
| 106 | 勤業眾信聯合會計師事務所 | 吳美慧、吳怡君 | 無保留意見(強調事項或其他 事項)-採用其他會計師查核 (核閱)報告且欲區分責任 |
- |
| 107 | 勤業眾信聯合會計師事務所 | 吳美慧、吳怡君 | 無保留意見 | - |
| 108 | 勤業眾信聯合會計師事務所 | 吳美慧、黃堯麟 | 無保留意見 | - |
| 109 | 勤業眾信聯合會計師事務所 | 吳美慧、黃堯麟 | 無保留意見 | - |
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二、最近五年度財務分析
個體財務報告財務分析
| 分析項目 | 年度 | 最近五年度財務分析 | 最近五年度財務分析 | 最近五年度財務分析 | 最近五年度財務分析 | 最近五年度財務分析 | 當年度截至3 月31 日 財務資料（註 2） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105 年 | 106 年 | 107 年 | 108 年 | 109 年 | |||
| 財務結構％ | 負債占資產比率 | 30.39 | 29.21 | 28.54 | 9.36 | 10.23 | － |
| 長期資金占不動產、廠房及設備比率 | 883.63 | 848.48 | 785.83 | 763.17 | 703.67 | － | |
| 償債能力％ | 流動比率 | 154.67 | 154.98 | 140.89 | 558.24 | 524.50 | － |
| 速動比率 | 132.69 | 125.78 | 126.18 | 494.62 | 461.88 | － | |
| 利息保障倍數 | (92.36) | 6.89 | 13.26 | 20.00 | 788.90 | － | |
| 經營能力 | 應收款項週轉率（次） | 6.41 | 6.47 | 7.13 | 6.95 | 12.47 | － |
| 平均收現日數 | 57 | 56 | 51 | 53 | 29 | － | |
| 存貨週轉率（次） | 8.20 | 5.15 | 5.10 | 4.88 | 5.44 | － | |
| 應付款項週轉率（次） | 5.28 | 5.90 | 6.14 | 3.99 | 5.42 | － | |
| 平均銷貨日數 | 45 | 71 | 72 | 75 | 67 | － | |
| 不動產、廠房及設備週轉率（次） | 6.32 | 4.36 | 3.39 | 2.32 | 2.90 | － | |
| 總資產週轉率（次） | 0.52 | 0.38 | 0.31 | 0.25 | 0.36 | － | |
| 獲利能力 | 資產報酬率（％） | (5.62) | 1.12 | 2.24 | 3.85 | 4.26 | － |
| 權益報酬率（％） | (7.68) | 1.38 | 2.90 | 4.76 | 4.72 | － | |
| 稅前純益占實收資本比率（％） | (9.64) | 2.19 | 5.21 | 7.24 | 8.07 | － | |
| 純益率（％） |
(10.81) | 2.57 | 6.56 | 15.37 | 11.94 | － | |
| 每股盈餘（元）(註1) | (1.09) | 0.19 | 0.40 | 0.65 | 0.64 | － | |
| 現金流量 | 現金流量比率（％） | 29.42 | (16.61) | 12.65 | 59.74 | 101.14 | － |
| 現金流量允當比率（％） | 308.68 | 141.56 | 112.94 | 132.65 | 101.49 | － | |
| 現金再投資比率（％） | 7.81 | (6.35) | 1.92 | 3.40 | 5.77 | － | |
| 槓桿度 | 營運槓桿度 | 3.57 | 3.04 | 3.19 | 1.94 | 1.54 | － |
| 財務槓桿度 | 1.04 | 1.14 | 1.23 | 1.11 | 1.00 | － | |
| ※ 最近二年度各項財務比率增減變動達20﹪之變動原因： (1)利息保障倍數：主係因109 年稅前淨利較去年同期成長及償還銀行借款利息費用大幅減少所致。 (2)應收款項週轉率（次）：主係因109 年營收成長且應收帳款控管良好所致。 (3)平均收現日數：主係因109 年營收成長且應收帳款控管良好所致。 (4)應付款項週轉率（次）：主係因109 年營收較去年同期成長致進貨相對增加所致。 (5)不動產、廠房及設備週轉率：主係因109 年營收較去年同期成長所致。 (6)總資產週轉率（次）：主係因109 年營收較去年同期成長所致。 (7)純益率：主係因109 年營收較去年同期成長惟稅後淨利較去年期減少所致。 (8)現金流量比率：主係因109 年營運產生之現金流入較去年同期增加且流動負債109 年較108 年微幅增加所致。 (9)現金流量允當比率（％）：主係因最近五年度營業活動之淨現金流入較低所致。 (10)現金再投資比率：主係因109 年營運產生之現金流入較去年同期增加所致。 (11)營運槓桿度：主係因109年營業利益較去年期增加且利息費用大幅減少所致。 |
-
註1：105 年度至106 年度係追溯調整後之金額。
-
註2：本公司110 年第1 季未編製個體財務報告，故無法計算。
-
註3：本公司自102 年度起採用國際財務報導準則。
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合併財務報告財務分析
| 分析項目 | 年度 | 最近五年度財務分析 | 最近五年度財務分析 | 最近五年度財務分析 | 最近五年度財務分析 | 最近五年度財務分析 | 當年度截至 3 月31 日 財務資料 （註2） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105 年 | 106 年 | 107 年 | 108 年 | 109 年 | |||
| 財務結構％ | 負債占資產比率 | 34.25 | 32.73 | 32.07 | 14.71 | 18.81 | 19.17 |
| 長期資金占不動產、廠房及設備比率 | 505.46 | 598.17 | 568.20 | 673.21 | 480.11 | 509.05 | |
| 償債能力％ | 流動比率 | 193.95 | 198.03 | 180.63 | 577.06 | 524.47 | 639.58 |
| 速動比率 | 164.13 | 173.55 | 162.07 | 506.20 | 442.95 | 536.76 | |
| 利息保障倍數(註2) | (24.78) | 4.85 | 10.15 | 14.75 | 54.44 | 49.41 | |
| 經營能力 | 應收款項週轉率（次） | 6.80 | 7.50 | 9.33 | 10.75 | 14.71 | 14.77 |
| 平均收現日數 | 54 | 49 | 39 | 34 | 25 | 25 | |
| 存貨週轉率（次） | 4.86 | 4.57 | 5.64 | 5.73 | 4.67 | 4.55 | |
| 應付款項週轉率（次） | 3.98 | 3.85 | 4.97 | 5.33 | 7.29 | 12.36 | |
| 平均銷貨日數 | 75 | 80 | 65 | 64 | 78 | 80 | |
| 不動產、廠房及設備週轉率（次） | 4.67 | 3.64 | 3.25 | 3.23 | 2.47 | 2.59 | |
| 總資產週轉率（次） | 0.65 | 0.45 | 0.43 | 0.42 | 0.44 | 0.45 | |
| 獲利能力 | 資產報酬率（％） | (4.97) | 1.09 | 2.15 | 3.81 | 3.97 | 1.38 |
| 權益報酬率（％） | (7.68) | 1.38 | 2.90 | 4.76 | 4.72 | 1.68 | |
| 稅前純益占實收資本比率（％） | (9.78) | 1.94 | 5.13 | 7.47 | 8.22 | 2.71 | |
| 純益率（％） |
(8.22) | 2.08 | 4.74 | 9.47 | 8.90 | 2.95 | |
| 每股盈餘（元）(註1) | (1.09) | 0.19 | 0.40 | 0.65 | 0.64 | 0.22 | |
| 現金流量 | 現金流量比率（％） | 17.90 | (20.35) | 22.20 | 70.88 | 42.80 | (29.11) |
| 現金流量允當比率（％） | 240.68 | 198.10 | 172.34 | 293.93 | 114.06 | 48.03 | |
| 現金再投資比率（％） | 6.67 | (12.06) | 5.60 | 5.66 | 1.95 | (7.02) | |
| 槓桿度 | 營運槓桿度 | (註3) | (註3) | (註3) | 5.15 | 2.35 | 8.22 |
| 財務槓桿度 | 0.94 | 0.83 | 0.76 | 1.31 | 1.03 | 1.02 | |
| ※ 最近二年度各項財務比率增減變動達20﹪之變動原因： (1)負債占資產比率：主係因108 年處分投資性不動產償還長短期借款所致。 (2)長期資金占不動產、廠房及設備比率：主係因109 年子公司購置不動產所致。 (3)利息保障倍數：主係因109 年稅前淨利較去年同期成長及利息費用減少所致。 (4)應收款項週轉率（次）：主係因109 年營收成長且應收帳款控管良好所致。 (5)平均收現日數：主係因109 年營收成長且應收帳款控管良好所致。 (6)應付款項週轉率（次）：主係因109 年營收較去年同期成長致進貨相對增加所致。 (7)平均銷貨日數：主係因109 年為因應營收成長致進貨相對增加所致。 (8)不動產、廠房及設備週轉率：主係因109 年子公司購置不動產所致。 (9)現金流量比率：主係因109 年營運產生之現金流入較去年同期減少且流動負債上升所致。 (10)現金流量允當比率（％）：主係因最近五年度營業活動之淨現金流入較低所致。 (11)現金再投資比率：主係因109 年營業活動之淨現金流入較去年同期減少且現金股利較高所致。 (12)營運槓桿度：主係因109 年營業利益較去年期大幅增加所致。 (13)財務槓桿度：主係因109年營業利益較去年同期增加且利息費用較去年同期減少所致。 |
-
註1：105 年度至106 年度係追溯調整後之金額。
-
註2：係依110 年第1 季經會計師核閱之合併財務報告計算。
-
註3：該比率為零或負數。
-
註4：本公司自102 年度起採用國際財務報導準則，計算公式如下：
-
1.財務結構
-
(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
-
(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。 2.償債能力
-
(1)流動比率＝流動資產／流動負債。
-
(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
-
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
-
3.經營能力
-
(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與 因營業而產生之應收票據)餘額。
-
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
-
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
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- (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與 因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
(6)不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
- (7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
4.獲利能力
(1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／平均資產總額。
(2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
- (4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。
5.現金流量
-
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
-
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。
-
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產 ＋營運資金)。
6.槓桿度
-
(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用)／營業利益。
-
(2)財務槓桿度＝營業利益／(營業利益－利息費用)。
-73-
三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告
審計委員會審查報告書
董事會造具本公司民國109 年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等，其 中財務報表業經委託勤業眾信聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。上述 營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查核，認為尚無不合，爰依 證券交易法及公司法之相關規定報告如上，敬請鑒核。
審計委員會召集人：許鴻租
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中 華 民 國 一 一 ○ 年 三 月 二 十 五 日
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會計師查核報告
昆盈企業股份有限公司 公鑒：
查核意見
昆盈企業股份有限公司及子公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之合併 資產負債表，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益 表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大 會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報 導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達昆盈企業股份 有限公司及子公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。 查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業道德規範，與昆盈企業股份有限公司及子公司保持超然獨立，並履行該規 範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查 核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對昆盈企業股份有限公司及 子公司民國 109 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查 核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該 等事項單獨表示意見。
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茲對昆盈企業股份有限公司及子公司民國 109 年度合併財務報表之關鍵 查核事項敘明如下：
銷貨收入認列之發生
昆盈企業股份有限公司及子公司民國 109 年度銷貨收入較民國 108 年度 之銷貨收入增加，而本年度部分銷售客戶之銷貨收入較上年度大幅增加，因 其金額及比重係屬重大，故本會計師將該部分銷售客戶之銷貨收入認列之發 生列為昆盈企業股份有限公司及子公司民國 109 年度之關鍵查核事項。有關 收入認列之會計政策，請參閱合併財務報告附註四及二二。
本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之查核程序包括瞭解並測試與銷 貨收入認列發生相關主要內部控制之設計及執行有效性。針對上述銷售客戶 之銷貨收入金額，進行分析變動原因。上述銷售客戶銷貨收入交易明細中選 樣抽核，檢視相關出貨憑證及相關收款情形，以確認銷貨收入真實發生。檢 視上述銷售客戶期後是否發生重大銷貨退回或折讓情形。 其他事項
昆盈企業股份有限公司業已編製民國 109 及 108 年度之個體財務報表， 並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。 管理階層及治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內 部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估昆盈企業股份有限 公司及子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之 採用，除非管理階層意圖清算昆盈企業股份有限公司及子公司或停止營業， 或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
昆盈企業股份有限公司及子公司之治理單位（含審計委員會）負有監督 財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信
-76-
係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合 併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實 表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟
決策，則被認為具有重大性。
-
本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作：
-
辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查 核程序，惟其目的非對昆盈企業股份有限公司及子公司內部控制之有效 性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性， 以及使昆盈企業股份有限公司及子公司繼續經營之能力可能產生重大疑 慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該 等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表 使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正 查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基 礎。惟未來事件或情況可能導致昆盈企業股份有限公司及子公司不再具 有繼續經營之能力。
-
評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合 併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-77-
-
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併 財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行， 並負責形成集團查核意見。
-
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及 重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可 能認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。 本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對昆盈企業股份有限公司及 子公司民國 109 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報 告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下， 本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之 負面影響大於所增進之公眾利益。
勤業眾信聯合會計師事務所
會 計 師 吳 美 慧
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會 計 師 黃 堯 麟
----- End of picture text -----
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證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1060004806 號
中 華 民 國 1 1 0 年 3 月 2 5 日
-78-
昆盈企業股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國 109 年及 108 年 12 月 31 日
單位：新台幣仟元
| 109年12月31日 | 109年12月31日 | 108年12月31日 | 108年12月31日 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 資 | 產 | 金 | 額 | ％ | 金 | 額 | ％ | |||||||||
| 流動資產 | |||||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金（附註四及六） | $ | 1,403,681 | 38 | $ | 1,484,681 | 39 | ||||||||||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註四及七） | 1,713 | - | - | - | ||||||||||||
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註四及八） | 43,724 | 1 | 71,056 | 2 | ||||||||||||
| 1170 | 應收票據及帳款（附註四、九及二二） | 126,219 | 4 | 97,197 | 2 | ||||||||||||
| 1197 | 應收融資租賃款－流動（附註四及十） | 8,159 | - | 4,378 | - | ||||||||||||
| 1200 | 其他應收款（附註四） | 4,735 | - | 9,354 | - | ||||||||||||
| 130X | 存貨（附註四及十一） | 264,415 | 7 | 222,782 | 6 | ||||||||||||
| 1470 | 其他流動資產 | 94,126 | 3 | 78,173 | 2 | ||||||||||||
| 11XX | 流動資產總計 | 1,946,772 | 53 | 1,967,621 | 51 | ||||||||||||
| 非流動資產 | |||||||||||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動（附註四、 | ||||||||||||||||
| 八及十三） | 199,242 | 6 | 375,520 | 10 | |||||||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資（附註四及十三） | 286,435 | 8 | 284,928 | 8 | ||||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備（附註四、十四及二九） | 666,311 | 18 | 494,591 | 13 | ||||||||||||
| 1755 | 使用權資產（附註四及十五） | 46,541 | 1 | 91,301 | 2 | ||||||||||||
| 1760 | 投資性不動產淨額（附註四、十六及二九） | 337,099 | 9 | 369,143 | 10 | ||||||||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產（附註四及二四） | 118,889 | 3 | 141,022 | 4 | ||||||||||||
| 194D | 應收融資租賃款－非流動（附註四及十） | 8,783 | - | 10,093 | - | ||||||||||||
| 1990 | 其他非流動資產（附註四及三十） | 87,470 | 2 | 93,467 | 2 | ||||||||||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 1,750,770 | 47 | 1,860,065 | 49 | ||||||||||||
| 1XXX | 資 | 產 總 計 | $ | 3,697,542 | 100 | $ | 3,827,686 | 100 | |||||||||
| 代 | 碼 負 | 債 及 |
權 | 益 | |||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||
| 2170 | 應付票據及帳款（附註十八及二八） | $ | 145,870 | 4 | $ | 139,801 | 4 | ||||||||||
| 2200 | 其他應付款（附註十九） | 97,499 | 2 | 119,046 | 3 | ||||||||||||
| 2230 | 本期所得稅負債（附註四及二四） | 24,264 | 1 | 3,345 | - | ||||||||||||
| 2280 | 租賃負債－流動（附註四、十五及二八） | 30,604 | 1 | 35,456 | 1 | ||||||||||||
| 2320 | 一年內到期之長期借款（附註十七及二九） | 8,095 | - | - | - | ||||||||||||
| 2399 | 其他流動負債 | 64,855 | 2 | 43,325 | 1 | ||||||||||||
| 21XX | 流動負債總計 | 371,187 | 10 | 340,973 | 9 | ||||||||||||
| 非流動負債 | |||||||||||||||||
| 2540 | 長期借款（附註十七及二九） | 229,905 | 6 | 100,000 | 3 | ||||||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債（附註四及二四） | 24,554 | 1 | 16,688 | - | ||||||||||||
| 2580 | 租賃負債－非流動（附註四、十五及二八） | 34,481 | 1 | 70,831 | 2 | ||||||||||||
| 2640 | 淨確定福利負債－非流動（附註四及二十） | 31,654 | 1 | 31,723 | 1 | ||||||||||||
| 2670 | 其他非流動負債－其他（附註四） | 3,586 | - | 2,782 | - | ||||||||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 324,180 | 9 | 222,024 | 6 | ||||||||||||
| 2XXX | 負債總計 | 695,367 | 19 | 562,997 | 15 | ||||||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益（附註二一） | |||||||||||||||||
| 股 本 | |||||||||||||||||
| 3110 | 普 通 股 | 2,245,285 | 61 | 2,345,385 | 61 | ||||||||||||
| 3200 | 資本公積 | 382,898 | 10 | 456,206 | 12 | ||||||||||||
| 保留盈餘 | |||||||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 428,064 | 11 | 452,988 | 12 | ||||||||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 429,317 | 12 | 496,095 | 13 | ||||||||||||
| 3350 | 未分配盈餘（待彌補虧損）（附註四、八及十三） | 144,615 | 4 | ( | 91,702 |
) |
( | 3 |
) | ||||||||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 1,001,996 | 27 | 857,381 | 22 | ||||||||||||
| 3400 31XX |
其他權益（附註四、八及十三） 母公司業主之權益總計 |
( | 661,077 2,969,102 |
) |
( | 18 80 |
) |
( | 429,317 3,229,655 |
) |
( | 11 84 |
) |
||||
| 36XX | 非控制權益 | 33,073 | 1 | 35,034 | 1 | ||||||||||||
| 3XXX | 權益總計 | 3,002,175 | 81 | 3,264,689 | 85 | ||||||||||||
| 負 | 債 與 權 益 總 計 | $ | 3,697,542 | 100 | $ | 3,827,686 | 100 | ||||||||||
| 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 | |||||||||||||||||
董事長：卓世坤 |
經理人：卓世坤 | 會計主管：高安民 |
-79-
昆盈企業股份有限公司及子公司 合併綜合損益表
民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元
| 代 碼 營業收入（附註四、二二及 二八） 4100 銷貨收入 4800 其他營業收入 4000 營業收入合計 營業成本 5110 銷貨成本（附註四、十 一、二三及二八） 5000 營業成本合計 5900 營業毛利 營業費用（附註四、九、二 十及二三） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6450 預期信用減損迴轉利益 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及支出 7020 其他利益及損失（附註 四、二三及三二） 7060 採用權益法認列之關聯 企業損益之份額（附 註四及十三） |
109年度 | ％ 99 1 100 69 69 31 6 15 - - 21 10 2 - |
108年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 1,643,434 9,835 1,653,269 1,137,698 1,137,698 515,571 106,373 253,154 2,131 ( 7,882 ) 353,776 161,795 28,407 1,224 |
金 額 $ 1,598,927 6,552 1,605,479 1,150,387 1,150,387 455,092 143,323 256,004 4,308 ( 1,824 ) 401,811 53,281 67,020 ( 38,050 ) |
％ | ||||
( |
100 - 100 72 72 28 9 16 - - 25 3 4 ( 2 ) |
（接次頁）
-80-
（承前頁）
| 109年度 代 碼 金 額 7100 利息收入（附註四） $ 8,954 7215 處分投資性不動產利益 （損失）（附註四及十 六） ( 9,000 ) 7510 利息費用（附註四及二 八） ( 4,156 ) 7670 減損損失（附註四、十 三及十六） ( 2,552 ) 7000 營業外收入及支出 合計 22,877 7900 稅前淨利 184,672 7950 所得稅費用（附註四及二四） 37,767 8200 本年度淨利 146,905 其他綜合損益（附註四） 不重分類至損益之項 目： 8311 確定福利計畫之再 衡量數（附註二 十） ( 21 ) 8316 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 之權益工具投資 未實現評價損益 ( 183,432 ) 8320 採用權益法認列之 關聯企業其他綜 合損益之份額 （附註十三） ( 17,609 ) 8349 與不重分類之項目 相關之所得稅 （附註二四） ( 21,947 ) 8310 ( 223,009 ) （接次頁） |
109年度 | ％ - ( 1 ) - - 1 11 2 9 - ( 11 ) ( 1 ) ( 2 ) (14 ) |
108年度 | |
|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 15,743 148,639 ( 12,739 ) ( 58,702 ) 121,911 175,192 20,528 154,664 ( 2,778 ) ( 7,072 ) ( 3,676 ) 26,837 13,311 |
％ | |||
| 1 9 ( 1 ) ( 3 ) 8 11 1 10 - ( 1 ) - 2 1 |
-81-
（承前頁）
| 代 碼 後續可能重分類至損益 之項目： 8361 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 8370 採用權益法認列之 關聯企業其他綜 合損益之份額 （附註十三） 8399 與可能重分類至損 益之項目相關之 所得稅（附註二 四） 8360 8300 其他綜合損益淨額 8500 本年度綜合損益總額 淨利歸屬於： 8610 母公司業主 8620 非控制權益 8600 綜合損益總額歸屬於： 8710 母公司業主 8720 非控制權益 8700 每股盈餘（附註二五） 9710 基 本 9810 稀 釋 |
109年度 | ％ ( 1 ) - - ( 1 ) (15 ) ( 6 ) 9 - 9 ( 6 ) - ( 6 ) |
108年度 | |
|---|---|---|---|---|
| 金 額 ( $ 24,913 ) 1,654 4,631 ( 18,628 ) ( 241,637 ) ($ 94,732 ) $ 146,236 669 $ 146,905 ( $ 95,331 ) 599 ($ 94,732 ) $ 0.64 $ 0.64 |
金 額 ( $ 27,057 ) ( 2,863 ) 4,297 ( 25,623 ) ( 12,312 ) $ 142,352 $ 151,480 3,184 $ 154,664 $ 139,730 2,622 $ 142,352 $ 0.65 $ 0.64 |
％ | ||
| ( 2 ) - - ( 2 ) ( 1 ) 9 10 - 10 9 - 9 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
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董事長：卓世坤
經理人：卓世坤 會計主管：高安民
-82-
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----- Start of picture text -----
-83-
額 - - ) - - - ) ) - -
總 3,168,811 46,908 ) 154,664 12,312 142,352 50 ) 484 3,264,689 93,815 ) 146,905 241,637 94,732 78,752 ) 7,345 2,560 ) 3,002,175
益
$
權
$ ( ( ( ( (
單位：新台幣仟元
- - - ) ( 562 - 484 - - - - 669 ) ( 70 599 - - - -
31,928 3,184 2,622 35,034 2,560 ) ( 33,073
$
非控制權益 $ ( ( (
益 計 - - ) - - - - ) ) - - -
46,908 ) 11,750 50 ) 93,815 ) 95,331 78,752 ) 7,345
3,136,883 151,480 139,730 3,229,655 146,236 241,567 2,969,102
總 $ ( ( ( ( ( ( ( $
權
票 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
股 78,752 ) 78,752
藏
之 庫 $ ( $
益 其他 660,956 ) - - - - 15,614 15,614 - - 240,960 404,382 ) - - - - ) 222,576 ) 222,576 - - - - 1,604 ) 625,354
過
主 權
透 綜合損益按 公允價值衡量 之金融資產 未實現損益 ( $ ( ( ( ( $
會計主管：高安民
他 207 - - - - ) ) - - - - - - - ) ) - - - - )
25,142 25,142 24,935 ) 18,974 18,974 8,186 35,723
業
日 $
31 其 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 $ ( ( (
12 月 司 餘 392,197 9,724 ) 382,473 ) - 151,480 ) ( 2,222 149,258 - - ) 240,960 91,702 ) ( 24,924 66,778 - 146,236 ) ( 17 146,219 - - - - ) 1,604 144,615
日至
1
1 月 盈 未分配盈餘 （待彌補虧損） $ ( ( ( ( ( ( ( $
合併權益變動表 年 108 公 113,622 - 382,473 - - - - - - - 496,095 - 66,778 ) - - - - - - - - - 429,317
年及
$
昆盈企業股份有限公司及子公司 109 特別盈餘公積 $ (
留
- - - - - - - - - - - - - - - - - - 後附之附註係本合併財務報告之一部分。
民國 母
443,264 9,724 452,988 24,924 ) 428,064
保 法定盈餘公積 $ ( $
於 積 - - - - - - - - - - - - - - -
50 ) 841 )
公 503,164 46,908 ) 456,206 93,815 ) 21,348 382,898 經理人：卓世坤
本
資 $ ( ( ( ( $
屬
本 - - - - - - - - - - - - - - - - 100,100 ) - - -
2,345,385 2,345,385 2,245,285
歸 股 $ ( $
日餘額 日餘額
1 日餘額 月 31 月 31 月
1 12 12
年 年度盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 普通股現金股利 年度淨利 年度其他綜合損益 年度綜合損益總額 年 年度盈餘指撥及分配： 法定盈餘公積彌補虧損特別盈餘公積迴轉 普通股現金股利 年度淨利 年度其他綜合損益 年度綜合損益總額 年
具 具
對子公司所有權權益變動 非控制權益 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工 購入庫藏股 庫藏股註銷 對子公司所有權權益變動 非控制權益 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工
108 107 108 108 108 108 108 109 109 109 109
碼
代 A1 B1 B3 B5 D1 D3 D5 M7 O1 Q1 Z1 B13 B17 B5 D1 D3 D5 L1 L3 M7 O1 Q1 Z1 董事長：卓世坤
----- End of picture text -----
昆盈企業股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位：新台幣仟元
| 代 碼 營業活動之現金流量 A00010 本年度稅前淨利 A20010 收益費損項目： A20100 折舊費用 A29900 備抵存貨跌價損失迴轉 A20200 攤銷費用 A22700 處分投資性不動產失損失（利益）－ 淨額 A21200 利息收入 A20300 預期信用減損迴轉利益 A24100 未實現外幣兌換損失（利益）－淨額 A21300 股利收入 A20900 利息費用 A20400 透過損益按公允價值衡量金融資產 之評價利益 A22300 採用權益法認列之關聯企業損益之 份額 A22500 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 （利益）－淨額 A23100 處分投資利益－淨額 A23500 金融資產減損損失 A23700 非金融資產減損損失 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31115 強制透過損益按公允價值衡量之金 融資產 A31150 應收票據及帳款 A31180 其他應收款 A31200 存 貨 A31240 其他流動資產 A32150 應付票據及帳款 A32180 其他應付款 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運產生之現金流入 A33100 收取之利息 A33200 收取之股利 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 |
109年度 $ 184,672 61,724 48,636 ) 10,086 9,000 8,954 ) 7,882 ) 4,438 ) 4,164 ) 4,156 1,713 ) 1,224 ) 590 412 ) - - 412 15,733 ) 4,492 2,902 ) 17,167 ) 4,091 18,699 ) 942 51 ) 148,190 8,993 4,164 2,488 ) 158,859 |
108年度 | ||
|---|---|---|---|---|
( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
$ 175,192 62,955 73,605 ) 17,019 148,639 ) 15,743 ) 1,824 ) 2,448 838 ) 12,739 - 38,050 21,633 ) 3,369 ) 38,202 20,500 21,611 103,477 26,709 23,444 6,501 19,496 ) 3,489 15,467 ) 7,378 ) 244,344 15,491 838 19,008 ) 241,665 |
（接次頁）
-84-
（承前頁）
| 代 碼 投資活動之現金流量 B02700 取得不動產、廠房及設備 B05500 處分投資性不動產 B06700 其他非流動資產增加 B00020 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產 B06100 應收融資租賃款減少 B03700 存出保證金減少（增加） B05400 取得投資性不動產 B02800 處分不動產、廠房及設備 B00010 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產 BBBB 投資活動之淨現金流入（流出） 籌資活動之現金流量 C01600 舉借長期借款 C04500 發放現金股利 C04900 庫藏股票買回成本 C04020 租賃負債本金償還 C05600 支付之利息 C03000 存入保證金增加（減少） C04300 其他負債增加（減少） C00200 短期借款減少 C01700 償還長期借款 C00600 應付短期票券減少 CCCC 籌資活動之淨現金流出 DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 本年度現金及約當現金增加（減少）數 E00100年初現金及約當現金餘額 E00200年底現金及約當現金餘額 |
109年度 $ 196,939 ) 26,851 14,383 ) 13,005 5,519 3,938 2,843 ) 95 34 ) 164,791 ) 138,000 93,815 ) 78,752 ) 34,927 ) 4,109 ) 766 3 - - - 72,834 ) 2,234 ) 81,000 ) 1,484,681 $ 1,403,681 |
108年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
$ 39,425 ) 1,150,895 49,760 ) - 4,527 2,244 ) 148,749 ) 155,417 44,460 ) 1,026,201 - 46,908 ) - 31,103 ) 11,984 ) 2,481 ) 3 ) 500,000 ) 312,576 ) 149,984 ) 1,055,039 ) 23,684 ) 189,143 1,295,538 $ 1,484,681 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
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董事長：卓世坤
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經理人：卓世坤
會計主管：高安民
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昆盈企業股份有限公司及子公司 合併財務報告附註
民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）
一、 公司沿革
本公司設立於 72 年 11 月，原名昆盈企業有限公司，於 77 年 11 月變更組織為昆盈企業股份有限公司， 80 年成為公開發行公司。本公 司股票自 86 年 11 月 3 日起於台灣證券交易所上市買賣。
本公司主要從事於電腦滑鼠、鍵盤、讀卡機等電腦週邊產品、網 路及安控相機等視訊影像產品與耳機揚聲器、遊戲機週邊等消費性電 子產品之製造、加工及買賣。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、 通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於 110 年 3 月 25 日經提報董事會後發布。
三、 新發布及修訂準則及解釋之適用
一 ( ) 首次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效 之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ） 及解釋公告（ SIC ）（以下稱「 IFRSs 」）
適用修正後之金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本公
司及子公司會計政策之重大變動。 ( 二 ) 110 年適用之金管會認可之 IFRSs
新發布／修 正 ／修訂準則 及 解釋 IFRS 4 之修正「適用 IFRS 9 之暫時豁免之展延」 IFRS 9 、 IAS 39 、 IFRS 7 、 IFRS 4 及 IFRS 16 之修 正「利率指標變革－第二階段」
IFRS 16 之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減 讓」」
國際會計準則理事會 （ IASB ）發布之生效日 發布日起生效 2021 年 1 月 1 日以後開始 之年度報導期間生效 2020 年 6 月 1 日以後開始 之年度報導期間生效
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截至本合併財務報告通過發布日止，本公司及子公司仍持續評 估上述準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響 待評估完成時予以揭露。
- ( 三 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs
新發布／修 正 ／修訂準則 及 解釋 IASB 發布之生效日（註 1 ） 「 2018-2020 週期之年度改善」 2022 年 1 月 1 日（註 2 ） IFRS 3 之修正「更新對觀念架構之索引」 2022 年 1 月 1 日（註 3 ） IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 未 定 合資間之資產出售或投入」 IFRS 17 「保險合約」 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正 2023 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「負債分類為流動或非流動」 2023 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「會計政策之揭露」 2023 年 1 月 1 日（註 6 ） IAS 8 之修正「會計估計之定義」 2023 年 1 月 1 日（註 7 ） IAS 16 之修正「不動產、廠房及設備：達到預定 2022 年 1 月 1 日（註 4 ） 使用狀態前之價款」 IAS 37 之修正「虧損性合約–履行合約之成本」 2022 年 1 月 1 日（註 5 ）
-
註 1 ： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度報導期間生效。
-
註 2 ： IFRS 9 之修正適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期 間所發生之金融負債之交換或條款修改； IAS 41 「農業」之 修正適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間之公允 價值衡量； IFRS 1 「首次採用 IFRSs 」之修正係追溯適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間。
-
註 3 ： 收購日在年度報導期間開始於 2022 年 1 月 1 日以後之企業合 併適用此項修正。
-
註 4 ： 於 2021 年 1 月 1 日以後始達管理階層預期運作方式之必要地 點及狀態之廠房、不動產及設備適用此項修正。
-
註 5 ： 於 2022 年 1 月 1 日尚未履行所有義務之合約適用此項修正。
-
註 6 ： 於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間推延適用此項修 正。
-
註 7 ： 於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間所發生之會計估 計變動及會計政策變動適用此項修正。
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截至本合併財務報告通過發布日止，本公司及子公司仍持續評 估上述準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響 待評估完成時予以揭露。
重大會計政策之彙總說明
一 ( ) 遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可並發布生效之 IFRSs 編製。
( 二 ) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外，本合併財務報告係依歷史成 本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：
-
第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價（未經調整）。
-
第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接
- （亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。
-
第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
-
( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產包括：
-
主要為交易目的而持有之資產；
-
預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及
-
現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交 換或清償負債而受到限制者）。
流動負債包括：
-
主要為交易目的而持有之負債；
-
於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債（即使於資產負債 表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安 排付款協議，亦屬流動負債），以及
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- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負 債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而 導致其清償者，並不影響分類。
非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流 動負債。
- ( 四 ) 合併基礎
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司） 之財務報告。合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期 自收購日起或至處分日止之營運損益。子公司之財務報告已予調 整，以使其會計政策與本公司及子公司之會計政策一致。於編製合 併財務報告時，各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予 以銷除。子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權 益，即使非控制權益因而成為虧損餘額。
當本公司及子公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制 者，係作為權益交易處理。本公司及子公司及非控制權益之帳面金 額已予調整，以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調 整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權 益且歸屬於本公司業主。
當本公司及子公司喪失對子公司之控制時，處分損益係為下列 兩者之差額： (1) 所收取對價之公允價值與對前子公司之剩餘投資按 喪失控制日之公允價值合計數，以及 (2) 前子公司之資產（含商譽） 與負債及非控制權益按喪失控制日之帳面金額合計數。本公司及子 公司對於其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額，其會 計處理係與本公司及子公司直接處分相關資產或負債所必須遵循之 基礎相同。
對前子公司剩餘投資係按喪失控制日之公允價值作為原始認列 之金額。
子公司明細、持股比率及營業項目，參閱附註十二「子公司」、 附表五「被投資公司名稱、所在地區… 等相關資訊」附表及附表六 「大陸投資資訊」附表。
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( 五 ) 外 幣
- 各個體編製財務報告時，以個體功能性貨幣以外之貨幣（外幣） 交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當期認列於 損益。
-
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯率換算，所產生之兌換差額列為當期損益，惟屬公允價值變動認 列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
-
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算， 不再重新換算。
-
於編製合併財務報告時，國外營運機構（包含營運所在國家或 使用之貨幣與本公司不同之子公司及關聯企業）之資產及負債以每 一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均 匯率換算，所產生之兌換差額列於其他綜合損益（並分別歸屬予本 公司業主及非控制權益）。
若本公司及子公司處分國外營運機構之所有權益，或處分國外 營運機構之子公司部分權益但喪失控制，或處分國外營運機構之後 之保留權益係金融資產並按金融工具之會計政策處理，所有可歸屬 於本公司業主且與該國外營運機構相關之累計兌換差額將重分類至 損益。
- 若部分處分國外營運機構之子公司未導致喪失控制，係按比例 將累計兌換差額重新歸屬予該子公司之非控制權益，而不認列為損 益。在其他任何部分處分國外營運機構之情況下，累計兌換差額則 按處分比例重分類至損益。
( 六 ) 存 貨
- 存貨包括原物料、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變現價 值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時係以個別項目為基礎。淨變 現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之估計成 本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨成本之計算採用標準
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成本加減差異分攤後之成本。存貨平時按標準成本計價，結帳日再 予調整使其接近按加權平均法計算之成本。
( 七 ) 投資關聯企業
關聯企業係指本公司及子公司具有重大影響，但非屬子公司或 合資之企業。
本公司及子公司對投資關聯企業係採用權益法。
權益法下，投資關聯企業原始依成本認列，取得日後帳面金額 係隨本公司及子公司所享有之關聯企業及合資損益及其他綜合損益 份額與利潤分配而增減。此外，針對本公司及子公司可享有關聯企 業權益之變動係按持股比例認列。
取得成本超過本公司及子公司於取得日所享有關聯企業可辨認 資產及負債淨公允價值份額之數額列為商譽，該商譽係包含於該投 資之帳面金額且不得攤銷；本公司及子公司於取得日所享有關聯企 業可辨認資產及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期 損益。
關聯企業發行新股時，本公司及子公司若未按持股比例認購， 致使持股比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其 增減數調整資本公積－採權益法認列關聯企業及合資股權淨值之變 動數及採用權益法之投資。惟若未按持股比例認購或取得致使對關 聯企業之所有權權益減少者，於其他綜合損益中所認列與該關聯企 業有關之金額按減少比例重分類，其會計處理之基礎係與關聯企業 若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同；前項調整如應 借記資本公積，而採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不足 時，其差額借記保留盈餘。
當本公司及子公司對關聯企業之損失份額等於或超過其在該關 聯企業之權益時，即停止認列進一步之損失。本公司及子公司僅於 發生法定義務、推定義務或已代關聯企業支付款項之範圍內，認列 額外損失及負債。
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本公司及子公司於評估減損時，係將投資之整體帳面金額（含 商譽）視為單一資產比較可回收金額與帳面金額，進行減損測試， 所認列之減損損失不分攤至構成投資帳面金額組成部分之任何資 產。減損損失之任何迴轉，於該投資之可回收金額後續增加之範圍 內予以認列。
本公司及子公司自其投資不再為關聯企業之日停止採用權益 法，其對原關聯企業之保留權益以公允價值衡量，該公允價值及處 分價款與停止採用權益法當日之投資帳面金額之差額，列入當期損 益。此外，於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之所有金額， 其會計處理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須 遵循之基礎相同。若對關聯企業之投資成為合資之投資，或對合資 之投資成為對關聯企業之投資，本公司及子公司係持續採用權益法 而不對保留權益作再衡量。
本公司及子公司與關聯企業間之逆流、順流及側流交易所產生 之損益，僅在與本公司及子公司對關聯企業權益無關之範圍內，認 列於合併財務報告。
( 八 ) 不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊 及累計減損損失後之金額衡量。
不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎，對每一重大部 分單獨提列折舊。若租賃期間較耐用年限短者，則於租賃期間內提 列折舊。本公司及子公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、 殘值及折舊方法進行檢視，並推延適用會計估計變動之影響。 不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間 之差額係認列於損益。
( 九 ) 投資性不動產
投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不 動產。
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投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續以成本 減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。投資性不動產採直線 基礎提列折舊。
建造中之投資性不動產係以成本減除累計減損損失後之金額認 列。成本包括專業服務費用，及符合資本化條件之借款成本。該等 資產於達預期使用狀態時開始提列折舊。
投資性不動產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額 係認列於損益。
- ( 十 ) 不動產、廠房及設備、使用權資產、無形資產（商譽除外）之減損 本公司及子公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示 不動產、廠房及設備、使用權資產及無形資產（商譽除外）可能已 減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回收金額。倘無 法估計個別資產之可回收金額，本公司及子公司估計該資產所屬現 金產生單位之可回收金額。共用資產係依合理一致基礎分攤至個別 現金產生單位或最小現金產生單位群組。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係認 列於損益。
當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 （減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。
( 十一 ) 金融工具
金融資產與金融負債於本公司及子公司成為該工具合約條款之 一方時認列於合併資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或
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發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本， 則立即認列為損益。
金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
- 衡量種類
本公司及子公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允 價值衡量之金融資產、按攤銷後成本衡量之金融資產及透過其 他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資。
- (1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡 量，其再衡量產生之利益或損失（不包含該金融資產所產 生之任何股利或利息）係認列於損益。公允價值之決定方 式請參閱附註二七。
- (2) 按攤銷後成本衡量之金融資產
本公司及子公司投資金融資產若同時符合下列兩條 件，則分類為按攤銷後成本衡量之金融資產：
-
A. 係於某經營模式下持有，該模式之目的係持有金融資產 以收取合約現金流量；及
-
B. 合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流量完全 為支付本金及流通在外本金金額之利息。
按攤銷後成本衡量之金融資產（包括現金及約當現 金、按攤銷後成本衡量之應收帳款、其他應收款及存出保 證金）於原始認列後，係以有效利息法決定之總帳面金額 減除任何減損損失之攤銷後成本衡量，任何外幣兌換損益 則認列於損益。
除下列兩種情況外，利息收入係以有效利率乘以金融 資產總帳面金額計算：
- A. 購入或創始之信用減損金融資產，利息收入係以信用調 整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算。
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-
B. 非屬購入或創始之信用減損，但後續變成信用減損之金 融資產，應自信用減損後之次一報導期間起以有效利率 乘以金融資產攤銷後成本計算利息收入。
-
信用減損金融資產係指發行人或債務人已發生重大財 務困難、違約、債務人很有可能聲請破產或其他財務重整 或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。 約當現金包括自取得日起 1 年內、高度流動性、可隨 時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款，係用 於滿足短期現金承諾。
-
(3) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 本公司及子公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選 擇，將非持有供交易且非企業合併收購者所認列或有對價 之權益工具投資，指定透過其他綜合損益按公允價值衡量。 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資係 按公允價值衡量，後續公允價值變動列報於其他綜合損 益，並累計於其他權益中。於投資處分時，累積損益直接 移轉至保留盈餘，並不重分類為損益。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資之 股利於本公司及子公司收款之權利確立時認列於損益中， 除非該股利明顯代表部分投資成本之回收。
-
金融資產之減損
-
本公司及子公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估 按攤銷後成本衡量之金融資產（含應收帳款）減損損失。 應收帳款按存續期間預期信用損失認列備抵損失。其他金 融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著增加，若未顯 著增加，則按 12 個月預期信用損失認列備抵損失，若已顯著增 加，則按存續期間預期信用損失認列備抵損失。
預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平均信 用損失。 12 個月預期信用損失係代表金融工具於報導日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損失，存續期間預期信
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用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可能違約事項產生 之預期信用損失。
本公司及子公司為內部信用風險管理目的，在不考量所持 有擔保品之前提下，判定有內部或外部資訊顯示債務人已不可 能清償債務時，即代表金融資產已發生違約。 所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面金 額。
-
金融資產之除列
-
本公司及子公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利 失效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報 酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。
按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時，其帳面金額與 所收取對價間之差額係認列於損益。透過其他綜合損益按公允 價值衡量之權益工具投資整體除列時，累積損益直接移轉至保 留盈餘，並不重分類為損益。 權益工具
本公司及子公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質 與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。 本公司及子公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行 成本後之金額認列。
再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。購 買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益。 金融負債
-
後續衡量
-
所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
-
金融負債之除列
除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任何所 移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損益。
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( 十二 ) 負債準備
認列為負債準備（包括源自服務特許權協議中特別載明基礎建 設於歸還予授予人前應維護或復原之合約義務）之金額係考量義務 之風險及不確定性，而為資產負債表日清償義務所需支出之最佳估 計。負債準備係以清償義務之估計現金流量折現值衡量。
( 十三 ) 收入認列
本公司及子公司於客戶合約辨認履約義務後，將交易價格分攤 至各履約義務，並於滿足各履約義務時認列收入。
- 商品銷貨收入
商品銷貨收入來自電腦週邊產品之銷售。由於電腦週邊產 品於運抵客戶指定地點時，客戶對商品已有訂定價格與使用之 權利且負有再銷售之主要責任，並承擔商品陳舊過時風險，本 公司係於該時點認列收入及應收帳款。
去料加工時，加工產品所有權之控制並未移轉，是以去料 時不認列收入。
- 勞務收入
勞務收入係依合約提供勞務所產生之收入，係按合約完成 程度予以認列。
( 十四 ) 租 賃
本公司及子公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）租 賃。
(1) 本公司及子公司為出租人
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報 酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為 營業租賃。
本公司及子公司於轉租使用權資產時，係以使用權資產（而 非標的資產）判斷轉租之分類。惟若主租賃係本公司及子公司 適用認列豁免之短期租賃時，該轉租分類為營業租賃。
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融資租賃下，租賃給付包含固定給付。租賃投資淨額係按 應收租賃給付及未保證殘值兩者之現值總和加計原始直接成本 衡量並表達為應收融資租賃款。融資收益係分攤至各會計期 間，以反映本公司及子公司未到期之租賃投資淨額於各期間可 獲得之固定報酬率。 營業租賃下，減除租賃誘因後之租賃給付係按直線基礎於 相關租賃期間內認列為收益。因取得營業租賃所發生之原始直 接成本，係加計至標的資產之帳面金額，並按直線基礎於租賃 期間內認列為費用。
- (2) 本公司及子公司為承租人 除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃 給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用，其他租賃皆於租 賃開始日認列使用權資產及租賃負債。 使用權資產原始按成本（包含租賃負債之原始衡量金額、 租賃開始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因、原始直接 成本及復原標的資產之估計成本）衡量，後續按成本減除累計 折舊及累計減損損失後之金額衡量，並調整租賃負債之再衡量 數。使用權資產係單獨表達於合併資產負債表。 使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆滿時 或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊。 租賃負債原始按租賃給付（包含固定給付）之現值衡量。 若租賃隱含利率容易確定，租賃給付使用該利率折現。若該利 率並非容易確定，則使用承租人增額借款利率。 後續，租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量，且 利息費用係於租賃期間分攤。若租賃期間變動導致未來租賃給 付有變動，本公司及子公司再衡量租賃負債，並相對調整使用 權資產，惟若使用權資產之帳面金額已減至零，則剩餘之再衡 量金額認列於損益中。租賃負債係單獨表達於合併資產負債表。
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( 十五 ) 員工福利
- 退職後福利
確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提 撥之退休金數額認列為費用。
確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息 及再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成本（含當期服 務成本）及淨確定福利負債（資產）淨利息於發生時認列為員 工福利費用。再衡量數（含精算損益、資產上限影響數之變動 及扣除利息後之計畫資產報酬）於發生時認列於其他綜合損益 並列入保留盈餘，後續期間不重分類至損益。
淨確定福利負債係確定福利退休計畫之提撥短絀。淨確定 福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提撥金之 現值。
- 其他長期員工福利
其他長期員工福利與確定福利退休計畫之會計處理相同， 惟相關再衡量數係認列於損益。
( 十六 ) 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
本公司及子公司依各所得稅申報轄區所制定之法規決定當 期所得，據以計算應付之所得稅。
依中華民國所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得稅， 係於股東會決議年度認列。
以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。
- 遞延所得稅
遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得 之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。遞延所得稅負債一 般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而遞延所得稅資產則 於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異、虧損扣抵或購
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置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減 使用時認列。
與投資子公司及關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列 遞延所得稅負債，惟本公司及子公司若可控制暫時性差異迴轉 之時點，且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者 除外。與此類投資及權益有關之可減除暫時性差異，僅於其很 有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異，且於可預見之未 來預期將迴轉的範圍內，予以認列遞延所得稅資產。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產 者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。 遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映本 公司及子公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳 面金額之方式所產生之租稅後果。
- 當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。
五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源
本公司及子公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相 關資訊者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之 判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
本公司及子公司將新型冠狀病毒肺炎疫情造成之經濟影響納入重 大會計估計之考量，管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計 之修正僅影響當期，則於修正當期認列；若會計估計之修正同時影響 當期及未來期間，則於修正當期及未來期間認列。
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六、 現金及約當現金
| 109年12月31日 庫存現金及零用金 $ 2,733 銀行支票及活期存款 900,312 約當現金 附買回商業本票 50,426 定期存款 450,210 $ 1,403,681 透過損益按公允價值衡量之金融工具 109年12月31日 金融資產－流動 強制透過損益按公允價值衡量 非衍生金融資產 國內未上市（櫃）普通股 $ 1,713 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 109年12月31日 流 動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之權益工具投資 國內上市（櫃）普通股 $ 43,724 非 流 動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之權益工具投資 國外未上市（櫃）普通股 $ 115,501 國內未上市（櫃）普通股 72,761 國內上市（櫃）普通股 10,950 國內未上市（櫃）特別股 30 合 計 $ 199,242 |
109年12月31日 庫存現金及零用金 $ 2,733 銀行支票及活期存款 900,312 約當現金 附買回商業本票 50,426 定期存款 450,210 $ 1,403,681 透過損益按公允價值衡量之金融工具 109年12月31日 金融資產－流動 強制透過損益按公允價值衡量 非衍生金融資產 國內未上市（櫃）普通股 $ 1,713 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 109年12月31日 流 動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之權益工具投資 國內上市（櫃）普通股 $ 43,724 非 流 動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之權益工具投資 國外未上市（櫃）普通股 $ 115,501 國內未上市（櫃）普通股 72,761 國內上市（櫃）普通股 10,950 國內未上市（櫃）特別股 30 合 計 $ 199,242 |
108年12月31日 | 108年12月31日 |
|---|---|---|---|
| $ 1,908 856,952 150,147 475,674 $ 1,484,681 108年12月31日 |
|||
| $ - 108年12月31日 |
|||
| 流 動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之權益工具投資 國內上市（櫃）普通股 非 流 動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之權益工具投資 國外未上市（櫃）普通股 國內未上市（櫃）普通股 國內上市（櫃）普通股 國內未上市（櫃）特別股 合 計 |
|||
| $ 71,056 $ 214,905 25,031 135,554 30 $ 375,520 |
七、 透過損益按公允價值衡量之金融工具
八、 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
本公司及子公司依中長期策略目的投資權益工具，並預期透過長 期投資獲利。本公司及子公司管理階層認為若將該等投資之短期公允 價值波動列入損益，與前述長期投資規劃並不一致，因此選擇指定該 等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
於 109 年 7 月、 8 月、 9 月及 11 月，本公司及子公司調整投資部 位，而按公允價值 13,005 仟元出售崧騰企業、部分前源科技及聯巨光
-101-
之股份，相關其他權益－透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產未實現評價損失 1,604 仟元則轉入保留盈餘。
九、 應收票據及帳款
| 應收票據及帳款 | |||
|---|---|---|---|
| 應收票據及帳款 按攤銷後成本衡量 總帳面金額 減：備抵損失 |
109年12月31日 $ 134,613 ( 8,394 ) $126,219 |
108年12月31日 | |
( |
( |
$ 113,571 16,374 ) $ 97,197 |
本公司及子公司對商品銷售之平均授信期間為 60 天，對未付款之 應收帳款皆不予計息。
為減輕信用風險，本公司及子公司管理階層設置授信額度之決定 及授信核准以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外，本公 司及子公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保 無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，本公司管理階層認 為本公司及子公司之信用風險已顯著減少。
本公司及子公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損 失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考量客戶過去違 約紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢，並同時考量 GDP 預測及產業 展望。因本公司及子公司之信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損 失型態並無顯著差異，因此準備矩陣未進一步區分客戶群，僅以應收 帳款帳齡天數訂定預期信用損失率。
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且本公司及子公司無法 合理預期可回收金額，本公司及子公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍 會持續追索活動，因追索回收之金額則認列於損益。
本公司及子公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下： 109 年 12 月 31 日
| 109 年12 月31 日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 總帳面金額 備抵損失（存續期間預期信用損 失） 攤銷後成本 |
帳 齡 6 0天以內 帳 齡 6 1～9 0天 0%～1% 1%～5% $ 105,704 $ 21,108 ( 288 ) ( 305 ) $ 105,416 $ 20,803 |
帳 齡 91～120天 |
帳 齡 超過120天 |
合 計 |
||||
( |
1%～5% $ 21,108 305 ) $ 20,803 |
5%～10% $ - - $ - |
( |
100% $ 7,801 7,801 ) $ - |
( |
- $ 134,613 8,394 ) $ 126,219 |
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108 年 12 月 31 日
| 108 年12 月31 日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 總帳面金額 備抵損失（存續期間預期信用損 失） 攤銷後成本 |
帳 齡 6 0天以內 |
帳 齡 6 1～9 0天 |
帳 齡 91～120天 |
帳 齡 超過120天 合 計 100% - $ 15,896 $ 113,571 ( 15,896 ) ( 16,374 ) $ - $ 97,197 |
||||
( |
0%～1% $ 92,388 291 ) $ 92,097 |
( |
1%～5% $ 4,892 148 ) $ 4,744 |
( |
5%～10% $ 395 39 ) $ 356 |
( |
- $ 113,571 16,374 ) $ 97,197 |
應收帳款備抵損失之變動資訊如下：
| 年初餘額 加：本年度迴轉減損損失 外幣換算差額 年底餘額 應收融資租賃款 未折現之租賃給付 第1年 第2年 第3年 第4年 應收租賃給付 減：未賺得融資收益 租賃投資淨額（表達為應收融資 租賃款） 應收融資租賃款帳面金額 流 動 非流動 |
109年度 $ 16,374 ( 7,882 ) ( 98 ) $ 8,394 109年12月31日 $ 8,374 7,740 1,142 - 17,256 ( 314 ) $ 16,942 $ 8,159 8,783 $ 16,942 |
108年度 | 108年度 |
|---|---|---|---|
| $ 18,496 ( 1,824 ) ( 298 ) $ 16,374 108年12月31日 |
|||
( |
( |
$ 4,527 4,527 4,527 1,132 14,713 242 ) $ 14,471 $ 4,378 10,093 $ 14,471 |
十、 應收融資租賃款
本公司及子公司將所承租位於內湖之房屋及建築及東莞之廠房轉 租給其他公司，每年分別收取固定租賃給付 3,807 仟元及 4,567 仟元， 因主租約之剩餘租賃期間全數轉租，故分類為融資租賃。
租賃期間之租約隱含利率於合約日決定後不再變動，截至 109 年 12 月 31 日止，融資租賃隱含利率為年利率 1.50% 。
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本公司及子公司按存續期間預期信用損失衡量應收融資租賃款之 備抵損失。截至資產負債表日止，並無逾期未收回之應收融資租賃款， 且同時考量交易對手過去之違約紀錄及擔保品價值，本公司及子公司 認為上述應收融資租賃款並無減損。
| 十一、 | 存 貨 製 成 品 在 製 品 原 物 料 |
109年12月31日 $ 130,290 80,419 53,706 $ 264,415 |
108年12月31日 | 108年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| $ 96,204 74,710 51,868 $ 222,782 |
109 及 108 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 1,137,698 仟元及 1,150,387 仟元。 109 及 108 年度之銷貨成本分別包括備抵存貨跌價損 失迴轉 48,636 仟元及 73,605 仟元。
十二、 子公司
==> picture [209 x 13] intentionally omitted <==
本合併財務報告編製主體如下：
| 投 資 公 司 名 稱 本 公 司 昆盈企業（香港）股份有 限公司 英屬開曼群島Genius Holding Co., Ltd. |
子 公 司 名 稱 英屬開曼群島Genius Holding Co., Ltd. 仲強投資股份有限公司 宏城投資股份有限公司 德國KYE Systems Europe GmbH 美國KYE International Corporation 昆盈企業（香港）股份有 限公司 台灣微米科技股份有限公 司 DIGILIFE PTY LTD 馬來西亞Genius Labuan Inc. 英屬維京群島Globalink Holding Co., Ltd. 美國KYE Systems America Corporation 英屬維京群島Moustek Investment Co., Ltd. 香港KYE Trade Co., Ltd. 英屬維京群島KYE Inc. |
業 務 性 質 投資控股 投資業務 投資業務 電腦週邊及消費性電 子產品銷售 電腦週邊及消費性電 子產品銷售 電腦週邊及消費性電 子產品銷售 數位影音產品 觀光事業及不動產開 發業務 電腦週邊及消費性電 子產品銷售 投資控股 電腦週邊及消費性電 子產品銷售 投資控股 電腦週邊及消費性電 子產品銷售 投資控股 |
所持股權百分比 109年 12月31日 108年 12月31日 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 94.61% 91.37% － 39.20% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% － 98.31% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% |
說 明 |
|---|---|---|---|---|
| 109年 12月31日 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 94.61% － 100.00% 100.00% － 100.00% 100.00% 100.00% |
||||
| － － － 註一 － － 註二 註三 － － 註四 － － － |
（接次頁）
-104-
（承前頁）
| 投 資 公 司 名 稱 台灣微米科技股份有限公 司 薩摩亞Life Technologies Co.,Ltd. 香港微米科技有限公司 英屬維京群島KYE Inc. 東莞昆盈電腦製品有限公 司 英屬維京群島Moustek Investment Co., Ltd. |
子 公 司 名 稱 薩摩亞Life Technologies Co.,Ltd. DIGILIFE PTY LTD 香港微米科技有限公司 麗攝光電（深圳）有限公 司 東莞昆盈電腦製品有限公 司 索意電子科技（上海）有 限公司 游翔電子科技（上海）有 限公司 東莞高盈電子科技有限公 司 |
業 務 性 質 第三地區暨對大陸間 接投資及貿易業務 觀光事業及不動產開 發業務 第三地區暨對大陸間 接投資及加工業務 數位影音相關產品之 銷售 電腦滑鼠及電腦遊戲 機之製造及銷售 － － 電腦週邊及消費性電 子產品銷售 |
所持股權百分比 109年 12月31日 108年 12月31日 100.00% 100.00% 100.00% 60.80% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% － － － － 100.00% 100.00% |
說 明 |
|---|---|---|---|---|
| 109年 12月31日 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% － － 100.00% |
||||
| － 註三 － － － 註五 註五 － |
-
註一： 德國 KYE Systems Europe GmbH 已於 106 年 12 月停止營 業，目前正在進行清算。
-
註二： 台灣微米科技股份有公司於 109 年 6 月辦理現金增資，本公 司認購 20,560 仟股，持股比例由 91.37% 增加為 94.61% 。
-
註三： 本公司於 109 年 11 月將持有 DIGILIFE PTY LTD 之全數股權 出售予台灣微米科技股份有限公司，由於該交易並未改變本 公司對 DIGILIFE PTY LTD 之控制，本公司視為權益交易處 理。
-
註四： 美國 KYE Systems America Corporation 已於 109 年 2 月清 算完畢。
-
註五： 索意電子科技（上海）有限公司及游翔電子科技（上海）有 限公司於 104 年 1 月申請成立，惟截至 109 年 12 月 31 日， 均未投入資本，亦未營運。
-
( 二 ) 未列入合併財務報告之子公司：無。
-
( 三 ) 具重大非控制權益之子公司資訊：無。
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十三、 採用權益法之投資 投資關聯企業
109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
具重大性之關聯企業 天明製藥股份有限公司 （天明製藥公司） $ 211,917 $ 216,851 個別不重大之關聯企業 74,518 68,077 $ 286,435 $ 284,928
一 ( ) 具重大性之關聯企業
==> picture [412 x 44] intentionally omitted <==
上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資 訊，請參閱附表五「被投資公司資訊、所在地區… 等相關資訊」。 天明製藥公司於 107 年 12 月 31 日係帳列透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融資產－非流動，本公司及子公司於 108 年 1 月 以 44,460 仟元購買天明製藥公司 3,000 仟股，購買後持股比例增加 至 22.64% ，具重大影響力故轉列採用權益法之投資，並認列處分透 過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具損失 240,960 仟元，轉列 保留盈餘減項。
本公司及子公司管理階層於 108 年度對投資之關聯企業天明製 藥公司進行減損測試，經評估該投資之可回收金額低於帳面價值， 造成減損之主要原因係天明製藥公司之整體獲利狀況不如預期，故 本公司及子公司於 108 年度認列採用權益法之投資減損損失 38,202 仟元。
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以下彙總性財務資訊係以關聯企業 IFRSs 合併財務報告為基礎 編製，並已反映採權益法時所作之調整。
| 流動資產 非流動資產 流動負債 非流動負債 權 益 非控制權益 本公司及子公司持股比例 本公司及子公司享有之權益 投資帳面金額 營業收入 本年度淨損 其他綜合損益 綜合損益總額 |
109年度 $ 841,264 1,716,927 ( 968,981 ) ( 326,989 ) 1,262,221 ( 326,274 ) $ 935,947 22.64% $ 211,917 $ 211,917 $ 798,199 ( $ 30,726 ) 7,243 ($ 23,483 ) |
108年度 |
|---|---|---|
| $ 730,975 1,858,092 ( 964,118 ) ( 330,567 ) 1,294,382 ( 336,641 ) $ 957,741 22.64% $ 216,851 $ 216,851 $ 761,813 ( $ 167,643 ) ( 13,278 ) ($ 180,921 ) |
( 二 ) 個別不重大之關聯企業彙總資訊
| 本公司及子公司享有之份額 本年度淨利（損） 其他綜合損益 綜合損益總額 |
109年度 $ 7,799 17,596 ) $ 9,797 ) |
108年度 | |
|---|---|---|---|
( ( |
( $ 7,927 ) ( 3,533 ) ($ 11,460 ) |
本公司及子公司對採用權益法之投資所享有之損益及其他綜合損 益份額，除 Digilife （ Thailand ） Co., Ltd 及天明製藥公司係按未經會 計師查核之財務報告計算外，其餘係按同期間經會計師查核之財務報 告計算；惟本公司及子公司管理階層認為上述被投資公司財務報告未 經會計師查核，尚不致產生重大影響。
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、 十四、 不動產 廠房及設備
成 本 109年1月1日餘額 增 添 處 分 淨兌換差額 科目間移轉 109年12月31日餘額 累計折舊及減損 109年1月1日餘額 處 分 折舊費用 淨兌換差額 109年12月31日餘額 109年12月31日淨額 成 本 108年1月1日餘額 增 添 處 分 淨兌換差額 科目間移轉 108年12月31日餘額 累計折舊及減損 108年1月1日餘額 處 分 折舊費用 淨兌換差額 108年12月31日餘額 108年12月31日淨額 |
土 地 $ 339,557 130,074 - - - $ 469,631 $ 11,046 - - - $ 11,046 $ 458,585 $ 429,714 - ( 90,157 ) - - $ 339,557 $ 11,046 - - - $ 11,046 $ 328,511 |
房屋及建築 $ 174,704 46,493 - 119 - $ 221,316 $ 83,367 - 3,998 118 $ 87,483 $ 133,833 $ 218,654 - ( 43,816 ) ( 134 ) - $ 174,704 $ 82,409 ( 2,906 ) 3,996 ( 132 ) $ 83,367 $ 91,337 |
機 器 設 備 $ 258,471 3,832 ( 59,742 ) 528 - $ 203,089 $ 220,999 ( 59,062 ) 8,259 ( 444 ) $ 169,752 $ 33,337 $ 323,492 34,692 ( 99,704 ) ( 33 ) 24 $ 258,471 $ 310,323 ( 99,669 ) 10,448 ( 103 ) $ 220,999 $ 37,472 |
租 賃 改 良 $ 68,589 10,086 ( 163 ) ( 2 ) 3,185 $ 81,695 $ 42,184 ( 163 ) 14,245 ( 2 ) $ 56,264 $ 25,431 $ 68,344 917 ( 667 ) ( 5 ) - $ 68,589 $ 29,206 ( 667 ) 13,649 ( 4 ) $ 42,184 $ 26,405 |
什 項 設 備 |
合 計 $ 1,058,781 196,939 ( 69,146 ) ( 112 ) 3,185 $ 1,189,647 $ 564,190 ( 68,461 ) 28,672 ( 1,065 ) $ 523,336 $ 666,311 $ 1,264,674 39,425 ( 244,827 ) ( 515 ) 24 $ 1,058,781 $ 646,304 ( 111,043 ) 29,513 ( 584 ) $ 564,190 $ 494,591 |
|---|---|---|---|---|---|---|
$ 217,460 6,454 ( 9,241 ) ( 757 ) - $ 213,916 $ 206,594 ( 9,236 ) 2,170 ( 737 ) $ 198,791 $ 15,125 $ 224,470 3,816 ( 10,483 ) ( 343 ) - $ 217,460 $ 213,320 ( 7,801 ) 1,420 ( 345 ) $ 206,594 $ 10,866 |
本公司及子公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用 年數計提折舊：
| 折舊： | |
|---|---|
| 房屋及建築 | 10至55年 |
| 機器設備 | 2至12年 |
| 租賃改良 | 4至15年 |
| 什項設備 | |
| 運輸設備 | 2至10年 |
| 辦公設備 | 1至13年 |
| 客 貨 梯 | 15年 |
| 其 他 | 2至10年 |
本公司及子公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金 額，請參閱附註二九。
-108-
十五、 租賃協議
一 ( ) 使用權資產
| 使用權資產 | |||
|---|---|---|---|
| 使用權資產帳面金額 建 築物 辦公設備 運輸設備 使用權資產之增添 使用權資產之折舊費用 建 築物 辦公設備 運輸設備 租賃負債 租賃負債帳面金額 流 動 非 流動 |
109年12月31日 $ 41,228 412 4,901 $ 46,541 109年度 $ 2,095 $ 25,835 138 4,843 $ 30,816 109年12月31日 $ 30,604 $ 34,481 |
108年12月31日 | |
| $ 83,102 550 7,649 $ 91,301 108年度 |
|||
| $ 24,095 $ 22,203 137 3,422 $ 25,762 108年12月31日 |
|||
| $ 35,456 $ 70,831 |
( 二 ) 租賃負債
租賃負債之折現率區間如下：
| 建 築 物 辦公設備 運輸設備 |
109年12月31日 1.50%~1.69% 1.50% 1.25%~1.69% |
108年12月31日 |
|---|---|---|
| 1.50%~1.69% 1.50% 1.50%~1.69% |
( 三 ) 重要承租活動及條款
本公司及子公司承租建築物、辦公設備及運輸設備做為製造、 辦公及洽公使用，租賃期間為 108 年～ 112 年。於租賃期間屆滿時， 本公司及子公司對所租賃之資產並無續租及優惠承購權。
( 四 ) 其他租賃資訊
| 其他租賃資訊 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 短期租賃費用 低價值資產租賃費用 租賃之現金流出總額 |
109年度 $ 1,970 $ 30 $ 10,328 |
108年度 | ||
| $ 5,247 $ 30 $ 36,380 |
-109-
本公司及子公司選擇對符合短期租賃及低價值資產租賃之辦公 設備租賃適用認列之豁免，不對該等租賃認列相關使用權資產及租 賃負債。
租賃期間於資產負債表日後開始之所有承租承諾如下：
109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日 承租承諾 $ 147 $ 2,240
十六、 投資性不動產
| 投資性不動產 | |
|---|---|
| 成 本 109年1月1日餘額 增 添 處 分 淨兌換差額 109年12月31日餘額 累計折舊及減損 109年1月1日餘額 折舊費用 處 分 認列減損損失 淨兌換差額 109年12月31日餘額 109年12月31日餘額 成 本 108年1月1日餘額 增 添 處 分 淨兌換差額 108年12月31日餘額 累計折舊及減損 108年1月1日餘額 折舊費用 處 分 認列減損損失 淨兌換差額 108年12月31日餘額 108年12月31日餘額 |
投資性不動產 |
| $ 398,597 2,843 ( 36,208 ) 6,039 $ 371,271 ( $ 29,454 ) ( 2,236 ) 357 ( 2,552 ) ( 287 ) ($ 34,172 ) $ 337,099 $ 1,345,265 148,749 ( 1,090,301 ) ( 5,116 ) $ 398,597 ( $ 89,335 ) ( 7,680 ) 88,045 ( 20,500 ) 16 ($ 29,454 ) $ 369,143 |
-110-
本公司及子公司 109 年及 108 年 12 月 31 日之投資性不動產公允 價值除部分未經獨立評價人員評價，僅由本公司及子公司之管理階層 採用市場參與者常用之評價模型自行評價者外，其餘投資性不動產之 公允價值係由獨立評價公司依比較法及收益法評估，比較法係依比較 標的之成交價與擬售價計算評價；收益法係依推估淨收益及收益資本 化率計算評價， 109 年及 108 年 12 月 31 日投資性不動產公允價值分別 為 178,899 仟元及 179,016 仟元。本公司及子公司自行評價之投資性不 動產公允價值分別為 159,092 仟元及 190,066 仟元，該評價係參考類似 不動產交易價格之市場證據進行。
因部分投資性不動產公允價值低於帳面價值，故本公司及子公司 於 109 及 108 年度分別認列減損損失 2,552 仟元及 20,500 仟元。
該投資性不動產係以直線基礎按 50 年之耐用年限計提折舊。
本公司及子公司設定質押作為借款擔保之投資性不動產金額，請 參閱附註二九。
十七、 借 款
長期借款
109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
| 浮動利率借款： 中國信託商業銀行 抵押借款，129年 2月到期（註一） 抵押借款，113年 8月到期（註二） 合 計 減：1年內到期之長期借款 |
$ 138,000 100,000 238,000 8,095 $ 229,905 |
$ - 100,000 100,000 - $ 100,000 |
|---|---|---|
-
註一： 利率於 109 年 12 月 31 日為 1.2% ，自 111 年 3 月起每月攤還本 息。
-
註二： 利率於 109 年及 108 年 12 月 31 日分別為 1.2% 及 1.5% ，自 110 年 8 月起每月攤還本息。
本公司及子公司設定質押作為借款擔保之不動產及投資性不動產 金額，請參閱附註二九。
-111-
十八、 應付票據及應付帳款
應付帳款皆不加計利息。本公司及子公司訂有財務風險管理政 策，以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。
十九、 其他應付款
| 其他應付款 | |||
|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 應付勞務費 應付市推費 應付權利金 其 他 |
109年12月31日 $ 37,326 10,324 6,967 4,277 38,605 $ 97,499 |
108年12月31日 | |
| $ 43,308 7,965 4,485 6,292 56,996 $ 119,046 |
二十、 退職後福利計畫
一 ( ) 確定提撥計畫
本公司及國內子公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度， 係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6% 提撥退休金 至勞工保險局之個人專戶。大陸子公司按大陸相關養老保險制度， 每年按薪資之一定比例提列養老保險金，並提撥予規定之專責機構。 ( 二 ) 確定福利計畫
本公司適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休 辦法，每位員工其服務年資 15 年以內者（含），每服務滿 1 年可獲 得二個基數，超過 15 年者每增加 1 年可獲得一個基數，總計最高以 四十五個基數為限。員工退休金之支付，係根據服務年資及其核准 退休日前 6 個月平均工資（基數）計算。本公司每月按員工薪資總 額 2% 提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員 會名義存入台灣銀行之專戶，年度終了前，若估算專戶餘額不足給 付次一年度內預估達到退休條件之勞工，次年度 3 月底前將一次提 撥其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理，本公司並無 影響投資管理策略之權利。
-112-
列入合併資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：
| 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 提撥短絀 淨確定福利負債 |
109年12月31日 $ 49,794 (18,140 ) 31,654 $ 31,654 |
108年12月31日 | 108年12月31日 |
|---|---|---|---|
( |
( |
$ 48,629 16,906 ) 31,723 $ 31,723 |
淨確定福利負債（資產）變動如下：
| 108年1月1日餘額 當期服務成本 前期服務成本 利息費用（收入） 認列於損益 再衡量數 計畫資產報酬（除包含於 淨利息之金額外） 精算損失－人口統計假 設變動 精算損失－財務假設變 動 精算損失－經驗調整 認列於其他綜合損益 雇主提撥 福利支付 108年12月31日餘額 當期服務成本 利息費用（收入） 認列於損益 再衡量數 計畫資產報酬（除包含於 淨利息之金額外） 精算損失－財務假設變 動 精算利益－經驗調整 認列於其他綜合損益 雇主提撥 109年12月31日餘額 |
確定福利 義務現值 $ 53,047 202 ( 7,687 ) 597 ( 6,888 ) - 20 2,341 1,009 3,370 - ( 900 ) 48,629 208 365 573 - 1,255 ( 663 ) 592 - $ 49,794 |
計畫資產 公允價值 淨確定福利 負債（資產） ($ 16,442 )$ 36,605 - 202 - ( 7,687 ) ( 189 ) 408 ( 189 ) ( 7,077 ) ( 592 ) ( 592 ) - 20 - 2,341 - 1,009 ( 592 ) 2,778 ( 583 ) ( 583 ) 900 - ( 16,906 ) 31,723 - 208 ( 129 ) 236 ( 129 ) 444 ( 571 ) ( 571 ) - 1,255 - ( 663 ) ( 571 ) 21 ( 534 ) ( 534 ) ($ 18,140 )$ 31,654 |
|---|---|---|
-113-
確定福利計畫認列於損益之金額依功能別彙總如下：
| 推銷費用 管理費用 研發費用 |
109年度 $ 118 311 15 $ 444 |
108年度 | |
|---|---|---|---|
| ( $ 2,206 ) ( 4,367 ) ( 504 ) ($ 7,077 ) |
-
本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：
-
投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債務證 券及銀行存款等標的，惟本公司之計畫資產得分配金額係以不 低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益。
-
利率風險：政府公債及公司債之利率下降將使確定福利義務現 值增加，惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨 確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。
-
薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪 資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。
本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡量日 之重大假設如下：
| 之重大假設如下： | ||
|---|---|---|
| 折 現 率 薪資預期增加率 |
109年12月31日 0.500% 2.250% |
108年12月31日 |
| 0.750% 2.250% |
若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假設維 持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之金額如下：
| 折 現 率 增加0.25% 減少0.25% 薪資預期增加率 增加0.25% 減少0.25% |
109年12月31日 ($ 1,255 ) $ 1,303 $ 1,258 ($ 1,218 ) |
108年12月31日 | 108年12月31日 |
|---|---|---|---|
| ( ( |
( ( |
$ 1,319 ) $ 1,369 $ 1,325 $ 1,284 ) |
-114-
由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不大， 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。
| 預期1年內提撥金額 確定福利義務平均到期期間 |
109年12月31日 $ 539 10.2年 |
108年12月31日 | 108年12月31日 |
|---|---|---|---|
| $ 552 11.0年 |
二一、 權 益
| (一)股 本 額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之股數 （仟股） 已發行股本 發行溢價 |
109年12月31日 390,000 $ 3,900,000 224,528 $ 2,245,285 198,950 $ 2,444,235 |
108年12月31日 | 108年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 390,000 $ 3,900,000 234,538 $ 2,345,385 301,635 $ 2,647,020 |
已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股 利之權利。
額定股本中供發行員工認股權憑證所保留之股本分別為 25,000 仟股。
( 二 ) 資本公積
| 股票發行溢價 庫藏股票交易 長期投資 |
109年12月31日 $ 198,950 160,257 23,691 $ 382,898 |
108年12月31日 | 108年12月31日 |
|---|---|---|---|
| $ 301,635 130,039 24,532 $ 456,206 |
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額 發行普通股、因合併而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等）及 受領贈與之部分得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放 現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為 限。
因採用權益法之投資、員工認股權及認股權產生之資本公積， 不得作為任何用途。
-115-
( 三 ) 保留盈餘及股利政策
依本公司章程之規定，年度決算如有盈餘，依法繳納稅捐，彌 補累積虧損後，再提 10% 為法定盈餘公積，其餘再依法令規定提列 或迴轉特別盈餘公積；如尚有餘數，併同未分配盈餘分派股東股息 紅利。股東紅利之分派採股票股利或現金股利兩種方式發放，其中 現金股利不得低於股東紅利總數之 10% ，餘以股票股利發放，但現 金股利每股若低於 0.1 元（含），得不予發放，全數改以股票股利發 放。
本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策，參閱附註二三 之 ( 四 ) 員工酬勞及董監事酬勞。
本公司於 108 年 6 月 21 日股東會決議通過修正公司章程，本公 司盈餘分派及虧損撥補得於每季終了後為之。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則（ IFRSs ）後，提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。
本公司 109 年 6 月 18 日及 108 年 6 月 21 日舉行股東常會，分 別決議通過 108 年度盈虧撥補案及 107 年度盈餘分配案如下：
| 法定盈餘公積 特別盈餘公積 法定盈餘公積彌補虧損 迴轉特別盈餘公積 |
108 年度 $ - $ - $ 24,924 ) $ 66,778 ) |
107 年度 | ||
|---|---|---|---|---|
( ( |
$ 9,724 $ 382,473 $ - $ - |
另本公司股東常會於 109 年 6 月 18 日及 108 年 6 月 21 日決議， 依公司法 241 條規定，將超過票面金額發行普通股溢價之資本公積 93,815 仟元及 46,908 仟元，配發現金股利予股東。
-116-
本公司 110 年 3 月 25 日董事會擬議 109 年度盈餘分配案如下：
109 年度 法定盈餘公積 $ 14,461 特別盈餘公積 $ 130,154
另本公司 110 年 3 月 25 日董事會擬議，依公司法 241 條規定， 將超過票面金額發行普通股溢價之資本公積 67,359 仟元，配發現金 股利予股東。
有關 109 年度之盈虧撥補案尚待預計於 110 年 6 月 23 日召開之 股東常會決議。
( 四 ) 其他權益項目
- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| 年初餘額 當年度產生 國外營運機構之換 算差額 採用權益法之關聯 企業之份額 年底餘額 |
109年度 ( $ 24,935 ) ( 12,624 ) 1,836 ($ 35,723 ) |
108年度 |
|---|---|---|
| $ 207 ( 21,831 ) ( 3,311 ) ($ 24,935 ) |
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益
| 109年度 | 109年度 | 108年度 | 108年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年初餘額 | ( | $ 404,382 |
) | ( | $ 660,956 |
) | ||
| 當年度產生 | ||||||||
| 未實現損益－權益 | ||||||||
| 工具 | ( | 204,967 | ) | 19,290 | ||||
| 採用權益法之關聯 | ||||||||
| 企業之份額 | ( | 17,609 |
) | ( | 3,676 |
) | ||
| 本年度其他綜合損益 | ( | 222,576 |
) | 15,614 |
||||
| 處分權益工具累計損益 | ||||||||
| 移轉至保留盈餘 | 1,604 |
240,960 |
||||||
| 年底餘額 | ( | $ 625,354 |
) | ( | $ 404,382 |
) |
-117-
( 五 ) 庫藏股票
維護公司信用及 收 回 原 因 股東權益（仟股） 109 年 1 月 1 日股數 - 本年度增加 10,010 本年度減少 ( 10,010 ) 109 年 12 月 31 日股數 -
本公司為維護公司信用及股東權益，經董事會分別於 109 年 3 月 18 日及 109 年 5 月 20 日決議，計畫依證券交易法第 28 條之 2 規 定，分別於 109 年 3 月 19 日至 109 年 5 月 17 日及 109 年 5 月 21 日 至 109 年 7 月 17 日各期間執行買回公司股份 10,000 仟股及 5,000 仟 股，並依「上市上櫃公司買回本公司股份辦法」第 2 條規定，訂定 買回股份區間價格為 5 元～ 8 元及 6 元～ 10 元。 109 年度本公司買回 庫藏股 10,010 仟股，買回成本為 78,752 仟元。
本公司董事會於 109 年 11 月 5 日決議，將買回以維護公司信用 及股東權益為目的公司股 10,010 仟股辦理註銷，並決議以 109 年 11 月 6 日為股份註銷基準日。
本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。
二二、 收 入
| 收 入 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 客戶合約收入 商品銷貨收入 其他營業收入 其他收入 |
109年度 $ 1,643,434 9,835 $ 1,653,269 |
108年度 | ||
| $ 1,598,927 6,552 $ 1,605,479 |
一 ( ) 客戶合約之說明
商品銷售予客戶時按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除 預計之客戶退貨、折扣及其他類似之折讓決定收入認列金額。
( 二 ) 合約餘額
109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日 108 年 1 月 1 日 應收票據及帳款（附註九） $ 123,573 $ 97,197 $ 200,250
-118-
( 三 ) 客戶合約收入之細分
| 電腦週邊 影像光電 消費性電子 其 他 |
109年度 $ 1,015,318 600,662 10,782 26,507 $ 1,653,269 |
108年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| $ 925,175 646,314 23,983 10,007 $ 1,605,479 |
二三、 本年度淨利
一 ( ) 其他利益及損失
| 其他收入 兌換損失－淨額 租金收入 其他損失 透過損益按公允價值衡量之 金融資產評價利益 處分及報廢不動產、廠房及設 備損益－淨額 處分投資利益－淨額 合 計 |
109年度 $ 50,055 ( 32,161 ) 11,024 ( 2,046 ) 1,713 ( 590 ) 412 $ 28,407 |
108年度 |
|---|---|---|
| $ 45,111 ( 16,841 ) 20,861 ( 7,113 ) - 21,633 3,369 $ 67,020 |
( 二 ) 折舊及攤銷
| 折舊及攤銷 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 投資性不動產 其他非流動資產 使用權資產 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 營業外費用 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 |
109年度 $ 28,672 2,236 10,086 30,816 $ 71,810 $ 18,751 40,737 2,236 $ 61,724 $ 7,880 2,206 $ 10,086 |
108年度 | ||
| $ 29,513 7,680 17,019 25,762 $ 79,974 $ 22,248 33,027 7,680 $ 62,955 $ 13,508 3,511 $ 17,019 |
-119-
( 三 ) 員工福利費用
| 退職後福利 確定提撥計畫 確定福利計畫（附註二十） 離職福利 其他員工福利 員工福利費用合計 依功能別彙總 營業成本 營業費用 |
109年度 $ 3,679 444 4,123 1,648 198,555 $ 204,326 $ 35,381 168,945 $ 204,326 |
108年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| $ 3,919 ( 7,077 ) ( 3,158 ) 9,111 217,712 $ 223,665 $ 43,678 179,987 $ 223,665 |
( 四 ) 員工酬勞及董監事酬勞
| 員工酬勞及董監事酬勞 | 員工酬勞及董監事酬勞 | 員工酬勞及董監事酬勞 |
|---|---|---|
| 本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益分別 以不低於1%及不高於15%提撥員工酬勞與不高於1%提撥董監事酬 勞。109 及108 年度員工酬勞及董監事酬勞分別於110 年3 月25 日 及109 年3 月26 日經董事會決議如下： 估列比例 109年度 108年度 員工酬勞 3% 3% 董監事酬勞 1% 1% 金 額 109年度 108年度 員工酬勞 $ 5,663 $ 5,370 董監事酬勞 $ 1,887 $ 1,769 |
||
| 3% 1% 108年度 |
||
| $ 5,370 $ 1,769 |
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估 計變動處理，於次一年度調整入帳。
108 及 107 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 108 及 107 年度合併財務報告之認列金額並無差異。
-120-
有關本公司董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊，請至台 灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二四、 所得稅
一 ( ) 認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下：
| 當期所得稅 本年度產生者 以前年度之調整 遞延所得稅 本年度產生者 匯率影響數 認列於損益之所得稅費用 |
109年度 $ 31,125 5,396 ) 25,729 12,683 645 ) 12,038 $ 37,767 |
108年度 | ||
|---|---|---|---|---|
( ( |
( ( |
$ 11,046 585 ) 10,461 10,183 116 ) 10,067 $ 20,528 |
會計所得與所得稅費用之調節如下：
| 109年度 | 109年度 | 108年度 | 108年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稅前淨利 | $ 184,672 | $ 175,192 | ||||||
| 稅前淨利按法定稅率計算之 | ||||||||
| 所得稅費用 | $ 39,478 | $ 43,520 | ||||||
| 決定課稅所得時不可減除之 | ||||||||
| 費損及不計入之免稅所得 | 3,087 | ( | 26,323 | ) | ||||
| 未認列之可減除暫時性差異 | 3,220 | 9,997 | ||||||
| 未認列之虧損扣抵 | ( | 2,622 |
) | ( | 6,081 |
) | ||
| 以前年度之當期所得稅費用 | ||||||||
| 於本年度之調整 | ( | 5,396 |
) | ( | 585 |
) | ||
| 認列於損益之所得稅費用 | $ 37,767 | $ 20,528 | ||||||
| (二)認列於其他綜合損益之所得稅 | ||||||||
| 109年度 | 108年度 | |||||||
| 遞延所得稅 | ||||||||
| 當年度產生 | ||||||||
| －透過其他綜合損益按公 | ||||||||
| 允價值衡量之金融資產 | ||||||||
| 未實現損益 | ( | $ 21,951 | ) | $ 26,281 | ||||
| －國外營運機構換算 | 4,631 | 4,297 | ||||||
| －確定福利計劃再衡量數 | 4 |
556 |
||||||
| 認列於其他綜合損益之所得稅 | ( | $ 17,316 |
) | $ 31,134 |
-121-
( 三 ) 遞延所得稅資產與負債 遞延所得稅資產及負債之變動如下：
109 年度
| 109 年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅資產 暫時性差異 存 貨 確定福利退休計畫 其他非流動資產 其 他 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金 融資產 採用權益法之投資 遞延進貨合約損失 遞延所得稅負債 暫時性差異 採用權益法之投資 確定福利退休計畫 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金 融資產 其 他 108 年度 遞延所得稅資產 暫時性差異 存 貨 確定福利退休計畫 其他非流動資產 其 他 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金 融資產 採用權益法之投資 遞延進貨合約損失 |
年初餘額 $ 20,064 8,654 13,617 6,620 46,837 32,050 13,180 $ 141,022 $ 14,379 2,309 - - $ 16,688 年初餘額 $ 33,018 10,186 18,758 5,647 32,810 26,942 9,466 $ 136,827 |
認列於損益 ( $ 8,784 ) ( 18 ) ( 1,235 ) ( 3,611 ) - 2,819 ( 1,840 ) ($ 12,669 ) ( $ 95 ) - - 109 $ 14 認列於損益 ( $ 12,954 ) ( 1,532 ) ( 5,141 ) 973 - 2,995 3,714 ($ 11,945 ) |
認列於其他 綜合損益 $ - - - - ( 14,028 ) 4,564 - ($ 9,464 ) ( $ 67 ) ( 4 ) 7,923 - $ 7,852 認列於其他 綜合損益 $ - - - - 14,027 2,113 - $ 16,140 |
年底餘額 | |
| $ 11,280 8,636 12,382 3,009 32,809 39,433 11,340 $ 118,889 $ 14,217 2,305 7,923 109 $ 24,554 年底餘額 |
|||||
| ( ( ( ( |
$ 20,064 8,654 13,617 6,620 46,837 32,050 13,180 $ 141,022 |
（接次頁）
-122-
（承前頁）
| 遞延所得稅負債 暫時性差異 採用權益法之投資 確定福利退休計畫 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金 融資產 |
年初餘額 $ 18,325 2,865 12,254 $ 33,444 |
認列於損益 ( $ 1,762 ) - - ($ 1,762 ) |
認列於其他 綜合損益 ( $ 2,184 ) ( 556 ) ( 12,254 ) ($ 14,994 ) |
年底餘額 | 年底餘額 |
|---|---|---|---|---|---|
| ( ( |
( ( ( ( |
$ 14,379 2,309 - $ 16,688 |
( 四 ) 所得稅核定情形
本公司截至 107 年度止之所得稅結算申報案件，業經稅捐稽徵 機關核定，其中 101 年度申報之出售呆滯料損失經核定調整減除， 調整減除稅額 5,257 仟元，本公司對於上述核定內容不服所提起之行 政訴訟，已於 109 年 7 月 8 日經臺北高等行政法院和解確定，核定 應退稅額為 2,104 仟元。
仲強投資公司及宏城投資公司截至 107 年度止，暨台灣微米科 技公司截至 106 年度止之所得稅結算申報案件，業經稅捐稽徵機關 核定。
二五、 每股盈餘
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：
本年度淨利
| 本年度淨利 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 歸屬於本公司業主之淨利 具稀釋作用潛在普通股之影響： 員工酬勞 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 |
109年度 $ 146,236 - $ 146,236 |
108年度 | ||
| $ 151,480 - $ 151,480 |
-123-
| 股 數 用以計算基本每股盈餘之普通 股加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之影響： 員工酬勞 用以計算稀釋每股盈餘之普通 股加權平均股數 |
109年度 228,307 657 228,964 |
單位：仟股 108年度 |
||
|---|---|---|---|---|
| 234,538 783 235,321 |
若本公司及子公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀 釋每股盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股 具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。 於次年度董事會決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼 續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
二六、 資本風險管理
本公司及子公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經 營之前提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。 本公司及子公司之整體策略並無重大變化。
本公司及子公司資本結構係由本公司及子公司之淨債務（即借款 減除現金及約當現金）及歸屬於本公司業主之權益（即股本、資本公 積、保留盈餘及其他權益項目）組成。
本公司及子公司不須遵守其他外部資本規定。
本公司主要管理階層每年重新檢視集團資本結構。本公司及子公 司依據主要管理階層之建議，將藉由支付股利、發行新股、買回股份 及發行新債或償付舊債等方式平衡其整體資本結構。
二七、 金融工具
一 ( ) 公允價值之資訊－非按公允價值衡量之金融工具
本公司及子公司非按公允價值衡量之金融工具如現金及約當現 金、應收票據及帳款、應收融資租賃款、其他應收款、存出保證金、 應付票據及帳款、其他應付款、 1 年內到期長期負債、長期借款及存 入保證金等之帳面金額係公允價值合理之近似值，故未揭露其公允 價值。
-124-
- ( 二 ) 公允價值之資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具 1. 公允價值層級
==> picture [382 x 256] intentionally omitted <==
108 年 12 月 31 日
| 108 年12 月31 日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產 權益工具投資 －國內上市（櫃）股 票 －國內非上市（櫃） 股票 －國外非上市（櫃） 股票 合 計 |
第 1 等 級 $ 71,056 - - $ 71,056 |
第2 等級 $ - - - $ - |
第 3 等 級 $ 101,532 59,083 214,905 $ 375,520 |
合 計 |
|
| $ 172,588 59,083 214,905 $ 446,576 |
109 及 108 年度無第 1 等級與第 2 等級公允價值衡量間移轉 之情形。
-125-
- 金融工具以第 3 等級公允價值衡量之調節
109 年度
| 109 年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 年初餘額 認列於損益（其他利益 及損失） 認列於其他綜合損益 購 買 處 分 國外營運機構之換算差 額 年底餘額 108 年度 |
透過損益按公允價 值衡量之金融資產 $ - 2,125 - 55,315 ( 55,574 ) ( 153 ) $ 1,713 |
透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金 融 資 產 $ 375,520 - ( 164,346 ) - ( 1,355 ) ( 10,577 ) $ 199,242 |
合 | 計 |
( ( |
( ( ( |
( ( ( |
$ 375,520 2,125 164,346 ) 55,315 56,929 ) 10,730 ) $ 200,955 |
| 108 年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 年初餘額 認列於損益（其他利益 及損失） 認列於其他綜合損益 購 買 處 分 國外營運機構之換算差 額 年底餘額 |
透過損益按公允價 值衡量之金融資產 $ 18,242 3,369 - 59,540 ( 77,914 ) ( 3,237 ) $ - |
透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金 融 資 產 $ 632,506 - ( 11,288 ) 44,460 ( 288,184 ) ( 1,974 ) $ 375,520 |
合 | 計 |
( ( |
( ( ( |
( ( ( |
$ 650,748 3,369 11,288 ) 104,000 366,098 ) 5,211 ) $ 375,520 |
- 第 3 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
本公司及子公司所持有之國內外非上市（櫃）股票以公允 價值衡量者，其公允價值之決定係參考可觀察市價佐證之價格 或採可比較公司法估算之。
無市價可供參考之理財產品係採現金流量折現法，按期末 可觀察利率估計未來現金流量。國內上市公司私募股票公允價 值之決定係依標的可觀察市場價格以選擇權定價模式估算。
-126-
( 三 ) 金融工具之種類
109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
金融資產 按攤銷後成本衡量之金融資 產（註 1 ） $ 1,563,805 $ 1,622,269 透過損益按公允價值衡量 強制透過損益按公允價 值衡量 1,713 - 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產 權益工具投資 242,966 446,576 金融負債 按攤銷後成本衡量（註 2 ） 482,838 359,550
-
註 1 ： 餘額係包含現金及約當現金、應收票據及帳款、應收融資租 賃款、其他應收款及存出保證金等按攤銷後成本衡量之金融 資產。
-
註 2 ： 餘額係包含應付票據及帳款、其他應付款、 1 年內到期長期借 款、長期借款及存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債。
( 四 ) 財務風險管理目的與政策
本公司及子公司主要金融工具包括權益投資、應收帳款、應付 帳款、借款及租賃負債。本公司及子公司之財務管理部門係為各業 務單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依 照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司及子 公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險、 利率風險及其他價格風險）、信用風險及流動性風險。
本公司及子公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險 之影響。衍生金融工具之運用受本公司及子公司董事會或股東會通 過之政策所規範，其為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融 工具與非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則。 內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核。本公司 及子公司並未以投機目的而進行金融工具（包括衍生金融工具）之 交易。
-127-
-
財務管理部門每季對本公司及子公司之董事會提出報告。 1. 市場風險
-
本公司及子公司之營運活動使本公司及子公司承擔之主要 財務風險為外幣匯率變動風險（參閱下述 (1) ）。本公司及子公司 從事各式衍生金融工具以管理所承擔之外幣匯率風險。 本公司及子公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等 暴險之管理與衡量方式並無改變。
-
(1) 匯率風險
本公司及子公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因 而使本公司及子公司產生匯率變動暴險。本公司及子公司 之銷售額中超過 99% 非以本公司之功能性貨幣計價，而進 貨金額中約有 99% 非以本公司之功能性貨幣計價。本公司 及子公司匯率暴險之管理係於政策許可之範圍內，利用貨 幣選擇權管理風險。
-
本公司及子公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之 貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額請參閱附註三二。 敏感度分析
-
本公司及子公司主要受到美金貨幣匯率波動之影響。 下表詳細說明當新台幣（功能性貨幣）對美金之匯率 增加及減少 1% 時，本公司及子公司之敏感度分析。敏感度 分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目，並將其期末之換 算以匯率變動 1% 予以調整。下表之正數係表示當新台幣相 對於美金升值 1% 時，將使稅前淨利減少之金額；當新台幣 相對於美金貶值 1% 時，其對稅前淨利之影響將為同金額之 負數。
==> picture [354 x 28] intentionally omitted <==
-128-
- 註： 主要源自於本公司及子公司於資產負債表日尚流通在 外且未進行現金流量避險之美金貨幣計價應收及應付 款項。
管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險，因 銷售具有季節性，故資產負債表日之外幣暴險無法反映年 中暴險情形。
(2) 利率風險
因本公司及子公司內之個體同時以固定及浮動利率借 入資金及承作銀行存款，因而產生利率暴險。 本公司及子公司於資產負債表日受利率暴險之金融資 產及金融負債帳面金額如下：
| 具公允價值利率風險 －金融資產 －金融負債 具現金流量利率風險 －金融資產 －金融負債 |
109年12月31日 $ 499,271 65,085 830,173 238,000 |
108年12月31日 |
|---|---|---|
| $ 594,390 106,287 880,089 100,000 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定，主要係針對浮動利率資產及負債進行分 析，其分析方式係假設資產負債表日流通在外之資產及負 債金額於報導期間皆流通在外。
若利率增加／減少 25 基點，在所有其他變數維持不變 之情況下，本公司及子公司 109 及 108 年度之稅前淨利將 分別增加／減少 1,715 仟元及 1,346 仟元。
(3) 其他價格風險
本公司及子公司因權益證券投資而產生權益價格暴 險。該權益投資非持有供交易而係屬策略性投資。本公司 及子公司管理階層藉由持有不同風險投資組合以管理風
-129-
險。本公司及子公司權益價格風險主要集中於電子產業權 益工具。此外，本公司指派特定團隊監督價格風險。 敏感度分析
下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進 行。
若權益價格上漲／下跌 1% ， 109 年度稅前損益將因透 過損益按公允價值衡量金融資產之公允價值上升／下跌而 分別增加／減少 17 仟元。 109 及 108 年度稅前其他綜合損 益將因透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產之公 允價值上升／下跌而分別增加／減少 2,430 仟元及 4,466 仟 元。
2. 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日，本公司及子公司可能因交易對方 未履行義務之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表 所認列之金融資產帳面金額。
為減輕信用風險，本公司及子公司管理階層指派專責團隊 負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應 收款項之回收已採取適當行動。此外，本公司及子公司於資產 負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之 應收款項已提列適當減損損失。據此，本公司管理階層認為本 公司及子公司之信用風險已減少。
另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係信用評等良好 之金融機構，因此不預期有重大之信用風險。
應收帳款之對象涵蓋眾多客戶，分散於不同產業及地理區 域。本公司及子公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行 評估，必要時亦會購買信用保證保險合約。
截至 109 年及 108 年 12 月 31 日，前十大客戶之應收帳款 餘額占本公司及子公司應收帳款餘額之百分比分別為 49% 及 63% ，其餘應收帳款之信用集中風險相對並不重大。
-130-
3. 流動性風險
本公司及子公司管理流動性風險之目標，係為維持營運所 需之現金及約當現金、高流動性之有價證券及足夠的銀行融資 額度等，以確保本公司及子公司具有充足的財務彈性。 流動性及利率風險表
下表詳細說明本公司及子公司已約定還款期間之非衍生金 融負債剩餘合約到期分析，其係依據本公司及子公司最早可能 被要求還款之日期，並以金融負債未折現現金流量編製，其不 包括利息之現金流量。
109 年 12 月 31 日
| 109 年12 月31 | 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
非衍生金融負債 無附息負債 租賃負債 浮動利率工具 |
短於1 年 $ 244,838 31,368 8,095 $ 284,301 |
1 至2 年 $ - 28,717 24,688 $ 53,405 |
2 至5 年 $ - 6,093 79,071 $ 85,164 |
5 年以上 | |
| $ - - 126,146 $ 126,146 |
108 年 12 月 31 日
| 108 年12 月31 | 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
非衍生金融負債 無附息負債 租賃負債 浮動利率工具 |
短於1 年 $ 259,550 36,810 - $ 296,360 |
1 至2 年 $ - 33,987 8,043 $ 42,030 |
2 至5 年 $ - 38,059 59,463 $ 97,522 |
5 年以上 | |
| $ - - 32,494 $ 32,494 |
二八、 關係人交易
本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。除已於其他附 註揭露外，本公司及子公司與其他關係人間之交易如下。
一 ( ) 關係人名稱及其關係
關 係 人 名 稱 與本 公 司 及子公 司 之 關係 薩摩亞達星有限公司 關聯企業 DigiLife （ Thailand ） Co., Ltd. 關聯企業 薩摩亞凱傑有限公司 108 年 1 月 23 日前為本公司之實質關係人 卓 世 坤 本公司之董事長 魏 永 發 實質關係人
-131-
( 二 ) 營業交易
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本公司及子公司對薩摩亞凱傑有限公司之加工收入為月結 30 天。本公司及子公司銷售與前述關係人之價格，約與一般客戶相同。
| 進 貨 關聯企業 實質關係人 |
109年度 $ 285 - $ 285 |
108年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| $ 8,890 7,497 $ 16,387 |
本公司及子公司與薩摩亞達星有限公司及薩摩亞凱傑有限公司 之進貨交易，付款期間皆為月結 30 天，本公司及子公司對關係人之 交易，除前述外，均按與非關係人相同之交易條件辦理。
| 製造費用 實質關係人 處分不動產、廠房及設備 實質關係人 |
處 | 處 | 109年度 | 109年度 | 處 | 處 | 108年度 | 108年度 | 108年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
分 |
$ | - 價 款 108年度 $ 1,495 |
分 |
$ | 23,215 利 益 |
||||||
| 109年度 | 109年度 | 108年度 | |||||||||
| $ - | $ - |
$ 663 |
資產負債表日之應付關係人款項餘額如下：
關聯企業
==> picture [228 x 28] intentionally omitted <==
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保且將以現金清 償。
( 三 ) 承租協議
==> picture [411 x 45] intentionally omitted <==
-132-
| 利息費用 卓 世 坤 |
109年度 $ 108 |
108年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| $ 174 |
本公司及子公司向卓世坤承租辦公室，租賃條件與一般非關係 人相當。
( 四 ) 主要管理階層薪酬
| 短期員工福利 退職後福利 |
109年度 $ 41,811 438 $ 42,249 |
108年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| $ 42,952 541 $ 43,493 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二九、 質抵押之資產
下列資產已抵押或質押給銀行，主要作為開立信用狀、短期借款 額度及長期借款保證之擔保品：
| 不動產－淨額 投資性不動產－淨額 |
109年12月31日 $ 516,047 178,007 $ 694,054 |
108年12月31日 | 108年12月31日 |
|---|---|---|---|
| $ 346,318 179,077 $ 525,395 |
三十、 重大或有負債及未認列之合約承諾
除已於其他附註所述者外，本公司及子公司於資產負債表日之重 大承諾事項及或有事項如下：
一 ( ) 重大承諾
本公司及子公司新增之不動產及預售屋購買合約總價及已支 付價款如下：
| 付價款如下： | |||
|---|---|---|---|
| 合約總價 已支付價款（註） |
109年12月31日 $ 168,000 $ 58,000 |
108年12月31日 | |
| $ 346,770 $ 53,731 |
註：帳列預付設備款。
-133-
本公司於 109 年 5 月取消新北市中和區預售屋之購買，並收 回已支付之押金；另本公司及子公司購買臺北市士林區預售屋之 預付設備款，已於 109 年 3 月轉列至不動產、廠房及設備，請參 閱附註十四。
( 二 ) 或有事項
投保中心主張本公司為東貝光電科技股份有限公司（下稱東 貝公司）之法人董事，而東貝公司之財務報告有以循環假交易虛 增營業收入、虛增在製品金額以虛增盈餘等情形，造成投資人受 損害共計 569,202 仟元，爰向東貝公司及其董監事（含本公司）等 人提起請求損害賠償。該案現由臺灣新北地方法院審理中，尚無 法確知案情最後結果，故未予估列相關損失。
三一、 其他事項
本公司及子公司受到新型冠狀病毒肺炎全球大流行之影響，中國 大陸子公司東莞廠及多數供應鏈廠商春節假期延長至 2 月底 3 月初陸 續復工，加上倉儲服務及運輸業者亦延後開工，影響併貨出貨順暢度， 致本公司及子公司 109 年 2 月營業收入較去年同期下降約 49% ， 3 月起 出貨已逐漸恢復正常。雖國內疫情和緩，惟本公司及子公司銷貨客戶 遍及東歐、西歐、中南美洲、亞太等多國仍採取封閉式管理，全球經 濟持續緊縮，消費型態亦由實體轉變為網路，生活社交改為遠距互動， 但因本公司及子公司與客戶營運調整迅速，故 109 年度之營業收入淨 額較去年同期增加 47,790 仟元（年增約 3% ），營業利益 161,795 仟元 較去年同期增加約 204% 。新冠肺炎疫情對本公司及子公司之繼續經營 能力、營運資金變現週轉率、資產減損及籌資風險等尚無重大影響。 為因應疫情未來可能持續一段時間，並影響對全球總體經濟及消 費者之生活型態，本公司及子公司擬採取下列行動： 調整營運策略
一 ( ) 與客戶共同推廣非實體網路與線上行銷模式。
-134-
-
( 二 ) 加強推出更多項因應宅經濟、遠距工作與遠距教育等後疫情而衍生 的經濟與生活型態相關產品。
-
三二、 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
以下資訊係按本公司及子公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總 表達，所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大 影響之外幣資產及負債如下：
109 年 12 月 31 日
| 109 年12 月31 日 | |||
|---|---|---|---|
| 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 澳 幣 採用權益法之投資 美 金 人 民 幣 泰 銖 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 人 民 幣 泰 銖 金 融 負 債 貨幣性項目 人 民 幣 美 金 |
外 幣 $ 31,579 28,931 3,238 1,813 2,571 737 25,658 3,800 35,919 972 |
匯 率 28.480 4.377 21.950 28.480 4.377 0.956 4.377 0.923 4.377 28.480 |
帳 面 金 額 |
| $ 899,357 126,632 71,065 51,623 11,253 704 111,994 3,507 157,219 27,674 |
108 年 12 月 31 日
| 108 年12 月31 日 | |||
|---|---|---|---|
| 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 澳 幣 歐 元 |
外 幣 $ 31,557 25,239 1,937 271 |
匯 率 29.980 4.305 21.005 33.590 |
帳 面 金 額 |
| $ 946,071 108,655 40,694 9,203 |
（接次頁）
-135-
（承前頁）
| 採用權益法之投資 美 金 人 民 幣 泰 銖 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 人 民 幣 泰 銖 金 融 負 債 貨幣性項目 人 民 幣 美 金 港 幣 |
外 幣 $ 1,441 2,681 737 49,191 3,800 18,511 1,938 9,503 |
匯 率 29.980 4.305 1.010 4.305 0.923 4.305 29.980 3.849 |
帳 面 金 額 |
|---|---|---|---|
| $ 43,209 11,543 744 211,398 3,507 79,688 58,111 36,578 |
本公司及子公司於 109 及 108 年度外幣已實現及未實現兌換損失 分別為 32,161 仟元及 16,841 仟元，由於外幣交易及集團個體之功能性 貨幣種類繁多，故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。 三三、 附註揭露事項
-
一
-
( ) 重大交易事項相關資訊：
-
資金貸與他人：無。
-
為他人背書保證：無。
-
期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分）：附表一。
-
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20% 以上：無。
-
取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。
-
處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。
-
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以 上：附表二。
-136-
-
應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：附表 三。
-
從事衍生工具交易：無。
-
其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額：附表四。
-
( 二 ) 轉投資事業相關資訊：附表五。
-
( 三 ) 大陸投資資訊：
-
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表六。
-
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：附表六。
-
(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
-
(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
-
(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
-
(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
-
(5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。
-
(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞 務之提供或收受等。
-
-
( 四 ) 主要股東資訊：股權比例達 5 ％以上之股東名稱、持股數額及比例。 （附表七）
三四、 部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。本公司及子公司之應報導 部門為電子產品部門及其他部門。
-137-
一 ( ) 部門收入與營運結果
本公司及子公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門 分析如下：
| 國內外營運部門 來自母公司及合併子公 司以外客戶之收入 部門利益（損失） 處分投資性不動產損失 其他利益及損失 減損損失 採用權益法認列之關聯 企業損益之份額 利息收入 利息費用 稅前淨利（損） 國內外營運部門 來自母公司及合併子公 司以外客戶之收入 部門利益（損失） 處分投資性不動產利益 其他利益及損失 減損損失 採用權益法認列之關聯 企業損益之份額 利息收入 利息費用 稅前淨利（損） |
109年度 | |
|---|---|---|
| 電 子 產 品 $ 1,650,825 $ 174,658 ( 9,000 ) 28,367 - 1,224 8,708 ( 4,156 ) $ 199,801 |
其 他 合 計 $ 2,444 $ 1,653,269 ( $ 12,863 ) $ 161,795 - ( 9,000 ) 40 28,407 ( 2,552 ) ( 2,552 ) - 1,224 246 8,954 - ( 4,156 ) ($ 15,129 )$ 184,672 108年度 |
|
| 電 子 產 品 $ 1,602,809 $ 56,803 148,639 67,020 ( 58,702 ) ( 38,050 ) 15,183 ( 12,739 ) $ 178,154 |
其 他 合 計 $ 2,670 $ 1,605,479 ( $ 3,522 ) $ 53,281 - 148,639 - 67,020 - ( 58,702 ) - ( 38,050 ) 560 15,743 - ( 12,739 ) ($ 2,962 )$ 175,192 |
部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之總部管 理成本與董事酬勞、採用權益法之關聯企業損益份額、處分關聯企 業損益、租金收入、利息收入、處分不動產、廠房及設備損益、處 分投資損益、外幣兌換淨（利益）損失、金融工具評價損益、財務 成本以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以 分配資源予部門及評量其績效。
-138-
( 二 ) 部門總資產與負債
| 部 門 資 產 電子部門 其 他 合併資產總額 部 門 負 債 電子部門 其 他 合併負債總額 |
109年12月31日 $ 3,332,615 364,927 $ 3,697,542 $ 694,079 1,288 $ 695,367 |
108年12月31日 | 108年12月31日 |
|---|---|---|---|
| $ 3,427,964 399,722 $ 3,827,686 $ 532,253 30,744 $ 562,997 |
( 三 ) 主要產品及勞務之收入
本公司之主要產品及勞務之收入分析如下：
| 電子產品 投 資 |
109年度 $ 1,650,825 2,444 $ 1,653,269 |
108年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| $ 1,602,809 2,670 $ 1,605,479 |
( 四 ) 地區別資訊
本公司主要於四個地區營運－亞洲、美洲、歐洲與台灣。 本公司來自外部客戶之繼續營業單位收入依營運地點區分與非 流動資產按資產所在地區分之資訊列示如下：
亞 洲 美 洲 歐 洲 台 灣 其 他 |
來自外部客戶之收入 109 年度 108 年度 $ 558,586 $ 813,399 555,171 423,671 436,675 337,954 61,379 8,229 41,458 22,226 $ 1,653,269 $ 1,605,479 |
來自外部客戶之收入 109 年度 108 年度 $ 558,586 $ 813,399 555,171 423,671 436,675 337,954 61,379 8,229 41,458 22,226 $ 1,653,269 $ 1,605,479 |
來自外部客戶之收入 109 年度 108 年度 $ 558,586 $ 813,399 555,171 423,671 436,675 337,954 61,379 8,229 41,458 22,226 $ 1,653,269 $ 1,605,479 |
非 流 動 |
非 流 動 |
非 流 動 |
資 產 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年 12月31日 $ 80,910 43 43 1,043,797 - $ 1,124,793 |
108年 12月31日 |
||||||
| 109 年度 $ 558,586 555,171 436,675 61,379 41,458 $ 1,653,269 |
|||||||
| $ 104,409 10,003 41 917,483 - $ 1,031,936 |
非流動資產不包括金融工具及遞延所得稅資產。
-139-
- ( 五 ) 主要客戶資訊
109 及 108 年度電子部門之收入金額 1,650,825 仟元及 1,602,809 仟元中，分別有 256,672 仟元及 435,643 仟元係來自本集團之最大客 戶。 109 及 108 年度除上述外無其他來自單一客戶之收入達本集團收 入總額之 10% 以上者。
-140-
| 附表一 單位：新台幣及外幣仟元 |
期 末 |
公 允 價 值 （ 註 一 ） |
$ 1,713 48,467 22,820 30 - （註三） 10,950 - （註三） USD 3,932 9,363 30,405 540 74 500 3,507 |
（接次頁） |
|---|---|---|---|---|
| 持 股 比 率 |
- 9.96% 7.71% - - 2.36% 3.42% 8.61% - - - - 2.55% 19.00% |
|||
| 帳 面 金 額 |
$ 1,713 48,467 22,820 30 - （註三） 10,950 - （註三） USD 3,932 9,363 30,405 540 74 500 3,507 |
|||
| 股數／單位數 （仟股／仟單位） |
34 6,583 2,631 - 1,913 3,000 15,789 - 156 486 11 10 50 38 |
|||
| 帳 列 科 目 |
透過損益按公允價值衡量之金融資 產－流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產－非流動 |
|||
| 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 |
無 本公司董事為該公司之 董事長 無 無 本公司董事為該公司之 董事長 無 本公司董事為該公司之 董事長 無 無 無 無 昆盈企業股份有限公司 董事為該公司之董事 長 無 無 |
|||
| 有價證券種類及名稱 | 股票 力 積 電 前源科技股份有限公司 文麥股份有限公司 大溪育樂股份有限公司（特別股） 東 貝 天瀚（私募） 東貝（私募） 股票 深圳市凱木金科技有限公司 股票 崧 騰 飛 捷 曜 亞 前源科技股份有限公司 股票 橙實國際股份有限公司 泰國MOTOMOTO Ltd. |
|||
| 持 有 之 公 司 |
昆盈企業股份有限公司 英屬維京群島Globalink Holding Co., Ltd 宏城投資股份有限公司 台灣微米科技股份有限公司 |
-141-
| 期 末 |
公 允 價 值 （ 註 一 ） |
$ 900 - （註三） 1,547 1,869 |
註一： 市價之決定方法如下：上市櫃股票係以臺灣證券交易所及櫃檯買賣中心109 年12 月底之收盤價計算；買賣受限制之上市櫃私募股票，以評價方法估計；國內外未上市 櫃股票係採評價方法計算。 註二： 期末持有之有價證券未有提供擔保或質押借款之情事。 註三： 因東貝公司自109 年4 月7 日起停止交易，無公開市場流通價格及可供驗證之財務數字做為評價依據，本公司經評估東貝公司之股權公允價值為0，並於109 年度認列 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損失。 |
|---|---|---|---|
| 持 股 比 率 |
18.00% - - - |
||
| 帳 面 金 額 |
$ 900 - （註三） 1,547 1,869 |
||
| 股數／單位數 （仟股／仟單位） |
90 597 176 160 |
||
| 帳 列 科 目 |
透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產－流動 |
||
| 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 |
台灣微米科技股份有限 公司董事為該公司之 董事 昆盈企業股份有限公司 董事為該公司之董事 長 無 無 |
||
| 有價證券種類及名稱 | 聯巨生技股份有限公司 東 貝 新光 金 中石 化 |
||
| 持 有 之 公 司 |
-142-
| 民國109 年度 附表二 單位：新台幣仟元 |
備 註 |
備 註 |
註一： 本公司對香港KYE Trade Co., Ltd 之交易，主要係由本公司代購原物料，於轉送至大陸子公司加工為成品後回銷本公司。 註二： 編製合併財務報告時，業已全數沖銷。 |
|
|---|---|---|---|---|
| 應收（付）票據、帳款 | 佔總應收（付）票 據、帳款之比率 |
- - |
||
| 餘 額 |
$ - - |
|||
| 交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因 |
授 信 期 間 |
－ － |
||
| 單 價 |
- - |
|||
| 交 易 情 形 |
授 信 期 間 |
不定期與應收款 項互抵 不定期與應收款 項互抵 |
||
| 佔總進（銷） 貨之比率 |
43% 43% |
|||
| 金 額 |
$ 484,510 （註二） 483,655 （註二） |
|||
| 進（銷）貨 | 進 貨 （註一） 進 貨 |
|||
| 關 係 |
本公司之孫公司 母公司相同 |
|||
| 交 易 對 象 |
香港KYE Trade Co., Ltd. 東莞昆盈電腦製品有 限公司 |
|||
| 進（銷）貨 之 公 司 |
昆盈企業股份有限 公司 香港KYE Trade Co., Ltd. |
-143-
| 昆盈企業股份有限公司及其子公司 應收關係人款項達新台幣1 億元或實收資本額20%以上 民國109 年12 月31 日 附表三 單位：新台幣仟元 |
提 列 備 抵 損 失 金 額 |
提 列 備 抵 損 失 金 額 |
$ - | 註一： 主要係代購原物料及機器設備款項，不定期與應付款項互抵。 註二： 編製合併財務報告時，業已全數沖銷。 |
|---|---|---|---|---|
| 應收關係人款項 期後收回金額 |
（註一） | |||
| 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 |
處 理 方 式 |
（註一） | ||
| 金 額 |
（註一） | |||
| 週 轉 率 |
（註一） | |||
| 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 |
$ 534,294 （註二） |
|||
| 關 係 |
母公司相同 | |||
| 交 易 對 象 |
東莞昆盈電腦製品有限公司 | |||
| 帳列應收款項之公司 | 香港KYE Trade Co., Ltd. |
-144-
| 昆盈企業股份有限公司及其子公司 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 民國109 年度 附表四 單位：新台幣仟元 |
交 易 往 來 情 形 |
佔合併總營收或 總資產之比率 |
29% 14% 29% 14% |
註一： 與交易人之關係有以下三種類型： 1：母公司對子公司；2：子公司對母公司；3：子公司對子公司 註二： 本公司對KYE Trade 之進貨交易，主要係由本公司代購原物料，於轉送至大陸子公司加工為成品後回銷本公司。本公司對進貨交易產生之應付帳款則不定期與代購 原物料產生之應收帳款相沖抵。 |
|---|---|---|---|---|
| 交 易 條 件 |
註二 註二 註二 註二 |
|||
| 金 額 |
$ 484,510 534,294 483,655 534,294 |
|||
| 科 目 |
進 貨 其他應收款 營業收入 其他流動負債 |
|||
| 與交易人之關係 （ 註 一 ） |
1 1 3 3 |
|||
| 交 易 往 來 對 象 |
KYE Trade KYE Trade KYE Trade KYE Trade |
|||
| 交 易 人 名 稱 |
本公司 東莞昆盈 |
|||
| 編 號 |
0 1 |
-145-
| 民國109 年度 附表五 單位：新台幣及外幣仟元 |
備 註 |
備 註 |
子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司、註二 子 公 司 子 公 司 子 公 司、註三 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 孫 公 司 孫 公 司 孫 公 司、註四 孫 公 司 孫 公 司 孫 公 司 採用權益法之投資 孫 公 司 孫 公 司、註三 採用權益法之投資 採用權益法之投資 孫 公 司 |
註一： 編製合併財務報表時，業已全數沖銷。 註二： 德國KYE Systems Europe GmbH 已於106 年12 月停止營業，目前正在進行清算。 註三： 本公司於109 年11 月將持有DIGILIFE PTY LTD 之全數股權出售予台灣微米科技股份有限公司，由於該交易並未改變本公司對DIGILIFE PTY LTD 之控制，本公司視為權益交易處理。 註四： 美國KYE America Corporation 已於109 年2 月清算完畢。 |
|---|---|---|---|---|
| 本 期 認 列 之 投資（損）益 |
$ 4,218 21 2,347 132 - - 5,474 ( 5,302 ) ( 1,552 ) ( 472 ) ( 6,575 ) 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 |
|||
| 被 投 資 公 司 本期（損）益 |
USD 359 21 2,347 USD 4 - - 6,056 ( AUD 668 ) ( 6,753 ) ( RMB 441 ) ( 29,037 ) USD - ( USD 1 ) USD 259 ( USD 217 ) ( 253 ) ( USD 27 ) 22,344 USD 45 ( AUD 777 ) ( 6,753 ) THB - HKD 349 |
|||
| 期 末 持 有 |
帳 面 金 額 |
$ 301,777 （註一） 63,693 （註一） 44,116 （註一） 4,138 （註一） 630 （註一） 8,864 （註一） 581,062 （註一） - 9,181 11,254 211,917 - USD 4,335 （註一） USD - （註一） USD 441 （註一） ( USD 186 ) （註一） ( USD 11,162 ) （註一） USD 1,813 11,915 （註一） 255,830 （註一） 1,757 704 USD 418 （註一） |
||
| 比 率 （ ％ ） |
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 94.61 - 22.97 25.00 22.64 100.00 100.00 - 100.00 100.00 100.00 44.37 100.00 100.00 1.35 30.00 100.00 |
|||
| 股數（仟股） | 21,467 6,452 9,578 235 - 500 51,563 - 3,400 - 19,446 10 5,250 - 1 10 3 1,575 455 12,500 200 15 455 |
|||
| 原 始 投 資 金 額 |
去 年 年 底 |
USD 28,467 85,000 85,000 USD 2,760 EUR 2,270 HKD 500 447,367 AUD 4,900 61,200 USD 417 288,184 USD 10 USD 8,289 USD 14,992 USD 2,806 HKD 10 USD 16,065 USD 1,575 USD 300 AUD 7,600 3,600 THB 1,500 USD 455 |
||
| 本 期 期 末 |
USD 28,467 85,000 85,000 USD 2,610 EUR 2,270 HKD 500 652,962 AUD - 61,200 USD 417 288,184 USD 10 USD 8,289 USD - USD 2,806 HKD 10 USD 16,065 USD 1,575 USD 300 AUD 12,500 3,600 THB 1,500 USD 455 |
|||
| 主 要 營 業 項 目 |
投資控股 投資業務 投資業務 電腦週邊及消費性電子產 品銷售 電腦週邊及消費性電子產 品銷售 電腦週邊及消費性電子產 品銷售 數位影音產品 觀光事業及不動產開發業 務 光學引擎研發、設計、製 造及銷售 投資控股 中藥製造 電腦週邊及消費性電子產 品銷售 投資控股 電腦週邊及消費性電子產 品銷售 投資控股 電腦週邊及消費性電子產 品銷售 投資控股 投資業務 投資控股 觀光事業及不動產開發業 務 光學引擎研發、設計、製 造及銷售 數位影音相關產品之銷售 數位影音相關產品之設 計、加工及銷售 |
|||
| 所 在 地 區 |
英屬開曼群島 新 北 市 台 北 市 美 國 德 國 香 港 台 北 市 澳 洲 台 南 市 薩摩亞群島 新 北 市 馬來西亞 英屬維京群島 美 國 英屬維京群島 香 港 英屬維京群島 薩摩亞群島 薩摩亞群島 澳 洲 台 南 市 泰 國 香 港 |
|||
| 被投資公司名稱 | 英屬開曼群島Genius Holding Co., Ltd. 仲強投資股份有限公司 宏城投資股份有限公司 美國KYE International Corporation 德國KYE Systems Europe GmbH 昆盈企業（香港）股份有 限公司 台灣微米科技股份有限公 司 DIGILIFE PTY LTD 尚立光電股份有限公司 薩摩亞達星有限公司 天明製藥股份有限公司 馬來西亞Genius Labuan Inc. 英屬維京群島Globalink Holding Co., Ltd. 美國KYE Systems America Corporation 英屬維京群島Moustek Investment Co., Ltd. 香港KYE Trade Co., Ltd. 英屬維京群島KYE Inc. Maxfar Limited 薩摩亞Life Technologies Co., Ltd. DIGILIFE PTY LTD 尚立光電股份有限公司 DigiLife（Thailand） Co.,Ltd. 香港微米科技有限公司 |
|||
| 投 資 公 司 名 稱 |
昆盈企業股份有限公司 昆盈企業（香港）股份有 限公司 英屬開曼群島Genius Holding Co., Ltd. 台灣微米科技股份有限公 司 薩摩亞Life Technologies Co., Ltd. |
-146-
| 附表六 單位：新台幣及外幣仟元 昆盈企業 |
截至本期止已 匯回投資收益 |
截至本期止已 匯回投資收益 |
$ - - - |
本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 USD 35,431（註二及三） USD 40,520（註二及三） $ 1,781,461（註一） 註一： 係按淨值之60%計算。 註二： 係包含94 年2 月28 日註銷登記之北京昆盈科技有限公司美金150 仟元、98 年4 月2 日註銷登記之東莞厚街長盈電腦製品廠美金6,900 仟元及98 年11 月30 日註銷之速得電子科技（上海）有限公司美金 248 仟元。 註三： 本公司原經由英屬蓋曼群島Global Lighting Technologies Inc.間接投資上海向隆電子科技有限公司、蘇州向隆塑膠有限公司及蘇州茂立光電科技有限公司，因Global Lighting Technologies Inc.業於100 年7 月28 日在臺灣證券交易所上市買賣，故該此項資訊請參照該公司之公開財務報告。 註四： 本年度認列投資損益欄中，各大陸被投資公司係經由與母公司相同之台灣簽證會計師事務所查核簽證。 註五： 編製合併財務報表時，業已全數沖銷。 |
本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 USD 35,431（註二及三） USD 40,520（註二及三） $ 1,781,461（註一） 註一： 係按淨值之60%計算。 註二： 係包含94 年2 月28 日註銷登記之北京昆盈科技有限公司美金150 仟元、98 年4 月2 日註銷登記之東莞厚街長盈電腦製品廠美金6,900 仟元及98 年11 月30 日註銷之速得電子科技（上海）有限公司美金 248 仟元。 註三： 本公司原經由英屬蓋曼群島Global Lighting Technologies Inc.間接投資上海向隆電子科技有限公司、蘇州向隆塑膠有限公司及蘇州茂立光電科技有限公司，因Global Lighting Technologies Inc.業於100 年7 月28 日在臺灣證券交易所上市買賣，故該此項資訊請參照該公司之公開財務報告。 註四： 本年度認列投資損益欄中，各大陸被投資公司係經由與母公司相同之台灣簽證會計師事務所查核簽證。 註五： 編製合併財務報表時，業已全數沖銷。 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期 末 投 資 帳 面 價 值 |
( USD 11,209 ) （註五） USD 380 （註五） 11,253 |
|||||
| 本 期 認 列 投 資 損 益 （ 註 四 ） |
( $ 772 ) （註五） ( RMB 1,486 ) （註五） ( 472 ) |
|||||
| 本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
100% 100% 25% |
|||||
| 被 投 資 公 司 本期（損）益 |
( $ 772 ) ( RMB 1,486 ) ( RMB 441 ) |
|||||
| 本 期 期 末 自 台 灣 匯 出 累積投資金額 |
USD 15,965 USD 2,706 USD 417 |
|||||
| 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 |
$ 1,781,461（註一） | |||||
| 本期匯出或收回投資金額 | 收 回 |
$ - - - |
||||
| 匯 出 |
$ - - - |
|||||
| 本 期 期 初 自 台 灣 匯 出 累積投資金額 |
USD 15,965 USD 2,706 USD 417 |
|||||
| 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 |
USD 40,520（註二及三） | |||||
| 投 資 方 式 |
經由英屬開曼群島Genius Holding Co., Ltd.間接投資 英屬維京群島KYE Inc.投資 持股100% 經由英屬開曼群島Genius Holding Co., Ltd.間接投資 英屬維京群島Moustek Investment Co., Ltd.再由其 投入營運資金 經由薩摩亞達星有限公司間接 投資香港佳盈塑膠有限公司 再由其投入營運資金25% |
|||||
| 實 收 資 本 額 |
USD 15,965 USD 2,706 RMB 3,722 |
|||||
| 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 |
USD 35,431（註二及三） | |||||
| 主要營業項目 | 電腦滑鼠及電腦遊戲 機之製造及銷售 電腦及電腦週邊產品 之研發及銷售 電腦配件、家電用品 及模具之製造與銷 售 |
|||||
| 大陸被投資 公 司 名 稱 |
東莞昆盈電腦製 品有限公司 東莞高盈電子科 技有限公司 東莞嘉盈電子有 限公司 |
-147-
| 台灣微米 | 截至本期止已 匯回投資收益 |
截至本期止已 匯回投資收益 |
$ - | 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 USD 334（註二） USD 500（註二） $ 368,482（註一） 註一： 係按淨值之60%計算。 註二： 微米成貿易（深圳）有限公司於102 年1 月4 日註銷登記美金29 仟元，並於103 年12 月25 日撤銷經濟部投審會核准投資金額USD351 仟元。 註三： 投資損益認列基礎係按照同期間經會計師查核之財務報表。 註四： 編製合併財務報表時，業已全數沖銷。 |
本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 USD 334（註二） USD 500（註二） $ 368,482（註一） 註一： 係按淨值之60%計算。 註二： 微米成貿易（深圳）有限公司於102 年1 月4 日註銷登記美金29 仟元，並於103 年12 月25 日撤銷經濟部投審會核准投資金額USD351 仟元。 註三： 投資損益認列基礎係按照同期間經會計師查核之財務報表。 註四： 編製合併財務報表時，業已全數沖銷。 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期 末 投 資 帳 面 價 值 |
HKD 2,273 （註四） |
|||||
| 本 期 認 列 投 資 損 益 （ 註 三 ） |
HKD 1,407 （註四） |
|||||
| 本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
100% | |||||
| 被 投 資 公 司 本期（損）益 |
RMB 1,251 |
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| 本 期 期 末 自 台 灣 匯 出 累積投資金額 |
USD 200 |
|||||
| 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 |
$ 368,482（註一） | |||||
| 本期匯出或收回投資金額 | 收 回 |
$ - | ||||
| 匯 出 |
$ - | |||||
| 本 期 期 初 自 台 灣 匯 出 累積投資金額 |
USD 200 |
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| 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 |
USD 500（註二） | |||||
| 投 資 方 式 |
經由香港微米科技有限公司投 資持有100% |
|||||
| 實 收 資 本 額 |
USD 200 |
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| 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 |
USD 334（註二） | |||||
| 主要營業項目 | 數位影音相關產品之 銷售 |
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| 大陸被投資 公 司 名 稱 |
麗攝光電（深圳） 有限公司 |
-148-
昆盈企業股份有限公司 主要股東資訊
民國 109 年 12 月 31 日
附表七
| 主 要 股 東 名 稱 |
股 份 |
股 份 |
|---|---|---|
持 有 股 數 |
持 股 比 例 |
|
| 卓 進 興 | 11,959,488 | 5.32% |
- 註： 本表主要股東資訊係由集保公司以當季季底最後一個營業日，計 算股東持有公司已完成無實體登錄交付（含庫藏股）之普通股及 特別股合計達 5%以上資料。本公司合併財務報告所記載股本與 實際已完成無實體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有 差異。
-149-
五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告
會計師查核報告
昆盈企業股份有限公司 公鑒：
查核意見
昆盈企業股份有限公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之個體資產負 債表，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個 體權益變動表、個體現金流量表、以及個體財務報表附註（包括重大會計政 策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則編製，足以允當表達昆盈企業股份有限公司民國 109 年 及 108 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效與個體現金流量。 查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業道德規範，與昆盈企業股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他 責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之 基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對昆盈企業股份有限公司民 國 109 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財 務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單 獨表示意見。
-150-
茲對昆盈企業股份有限公司民國 109 年度個體財務報表之關鍵查核事項 敘明如下：
銷貨收入認列之發生
昆盈企業股份有限公司民國 109 年度銷貨收入較民國 108 年度之銷貨收 入增加，而本年度部分銷售客戶之銷貨收入較上年度大幅增加，因其金額及 比重係屬重大，故本會計師將該部分銷售客戶之銷貨收入認列之發生列為昆 盈企業股份有限公司民國 109 年度之關鍵查核事項。有關收入認列之會計政 策，請參閱個體財務報告附註四及十九。
本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之查核程序包括瞭解並測試與銷 貨收入認列發生相關主要內部控制之設計及執行有效性。針對上述銷售客戶 之銷貨收入金額，進行分析變動原因。上述銷售客戶銷貨收入交易明細中選 樣抽核，檢視相關出貨憑證及相關收款情形，以確認銷貨收入真實發生。檢 視上述銷售客戶期後是否發生重大銷貨退回或折讓情形。
管理階層及治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之財 務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務 報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估昆盈企業股份有限 公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除 非管理階層意圖清算昆盈企業股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外 別無實際可行之其他方案。
昆盈企業股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導 流程之責任。
會計師查核財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信 係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個 體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實 表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟 決策，則被認為具有重大性。
-151-
本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作：
-
辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查 核程序，惟其目的非對昆盈企業股份有限公司內部控制之有效性表示意 見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性， 以及使昆盈企業股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件 或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或 情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注 意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意 見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟 未來事件或情況可能導致昆盈企業股份有限公司不再具有繼續經營之能 力。
-
評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個 體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對於昆盈企業股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查 核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、 監督及執行，並負責形成昆盈企業股份有限公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及 重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可 能認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
-152-
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對昆盈企業股份有限公司民 國 109 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明 該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計 師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可預期此溝通所產生之負面影響大 於所增進之公眾利益。
勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 吳 美 慧
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會 計 師 黃 堯 麟
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證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1060004806 號
中 華 民 國 1 1 0 年 3 月 2 5 日
-153-
昆盈企業股份有限公司 個體資產負債表 民國 109 年及 108 年 12 月 31 日
單位：新台幣仟元
| 代 碼 1100 1110 1120 1170 1197 1200 130X 1410 1470 11XX 1517 1550 1600 1755 1840 194D 1990 15XX 1XXX 代 碼 2170 2219 2230 2280 2399 21XX 2570 2580 2640 2670 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3400 3XXX |
資 產 流動資產 現金及約當現金（附註四及六） 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註四及七） 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註四及 八） 應收票據及帳款（附註四、九、十九及二五） 應收融資租賃款－流動（附註四及十） 其他應收款（附註四、十六及二五） 存 貨（附註四及十一） 預付款項 其他流動資產 流動資產總計 非流動資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動（附註 四、八及十二） 採用權益法之投資（附註四及十二） 不動產、廠房及設備（附註四、十三及二六） 使用權資產（附註四及十四） 遞延所得稅資產（附註四及二一） 應收融資租賃款－非流動（附註四及十） 其他非流動資產（附註四及二七） 非流動資產總計 資 產 總 計 負 債 及 權 益 流動負債 應付票據及帳款（附註十五及二五） 其他應付款（附註十六及二五） 本期所得稅負債（附註四及二一） 租賃負債－流動（附註四及十四） 其他流動負債（附註二五） 流動負債總計 非流動負債 遞延所得稅負債（附註四及二一） 租賃負債－非流動（附註四及十四） 淨確定福利負債－非流動（附註四及十七） 其他非流動負債（附註四） 非流動負債總計 負債總計 權 益（附註十八） 股 本 普 通 股 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘（待彌補虧損）（附註四、八及十二） 保留盈餘總計 其他權益（附註四、八及十二） 權益總計 負 債 與 權 益 總 計 |
109年12月31日 額 ％ $ 588,481 18 1,713 - - - 102,874 3 3,729 - 536,848 17 165,599 5 6,276 - 34,094 1 1,439,614 44 82,267 3 1,236,632 37 421,949 13 2,998 - 108,732 3 3,150 - 11,960 - 1,867,688 56 $ 3,307,302 100 $ 102,446 3 61,156 2 24,216 1 6,044 - 80,612 2 274,474 8 24,554 1 4,790 - 31,654 1 2,728 - 63,726 2 338,200 10 2,245,285 68 382,898 12 428,064 13 429,317 13 144,615 4 1,001,996 30 661,077 ) ( 20 ) 2,969,102 90 $ 3,307,302 100 |
108年12月31日 | 108年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 $ 588,481 1,713 - 102,874 3,729 536,848 165,599 6,276 34,094 1,439,614 82,267 1,236,632 421,949 2,998 108,732 3,150 11,960 1,867,688 $ 3,307,302 $ 102,446 61,156 24,216 6,044 80,612 274,474 24,554 4,790 31,654 2,728 63,726 338,200 2,245,285 382,898 428,064 429,317 144,615 1,001,996 661,077 ) 2,969,102 $ 3,307,302 |
金 | 額 $ 546,690 - 23,039 93,555 - 648,044 159,346 13,806 34,878 1,519,358 157,860 1,265,510 423,189 19,156 129,812 - 48,213 2,043,740 $ 3,563,098 $ 95,290 68,299 3,298 8,299 96,985 272,171 16,688 10,834 31,723 2,027 61,272 333,443 2,345,385 456,206 452,988 496,095 91,702 ) 857,381 429,317 ) 3,229,655 $ 3,563,098 |
％ | ||
( |
( ( |
15 - 1 3 - 18 5 - 1 43 4 35 12 1 4 - 1 57 100 2 2 - - 3 7 1 - 1 - 2 9 66 13 13 14 ( 3 ) 24 ( 12 ) 91 100 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
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董事長：卓世坤
經理人：卓世坤 會計主管：高安民 -154-
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昆盈企業股份有限公司 個體綜合損益表
民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元
| 109年度 代 碼 金 額 4110 營業收入總額 $ 1,261,146 4170 銷貨退回及折讓 36,627 4100 營業收入淨額（附註四、十 九及二五） 1,224,519 5110 營業成本（附註四、十一、 二十及二五） 884,351 5900 營業毛利 340,168 5920 已實現銷貨利益（附註四） 1,550 5950 營業毛利淨額 341,718 營業費用（附註四、九、十 七、二十及二五） 6100 推銷費用 61,367 6200 管理費用 106,150 6300 研究發展費用 2,131 6450 預期信用減損迴轉利益 ( 230 ) 6000 營業費用合計 169,418 6900 營業淨利 172,300 營業外收入及支出 7070 採用權益法認列之子公 司及關聯企業損益之 份額（附註四及十二）( 1,708 ) 7020 其他利益及損失（附註 四、二十及二九） 8,714 |
109年度 | ％ 103 3 100 72 28 - 28 5 9 - - 14 14 - 1 |
108年度 | |
|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 1,024,321 38,887 985,434 712,945 272,489 2,735 275,224 81,150 100,632 4,308 ( 742 ) 185,348 89,876 ( 63,135 ) 29,215 |
％ | |||
| 104 4 100 72 28 - 28 8 10 1 - 19 9 ( 6 ) 3 |
（接次頁）
-155-
（承前頁）
| 109年度 代 碼 金 額 7100 利息收入（附註四） $ 2,141 7510 利息費用（附註四） ( 230 ) 7215 處分投資性不動產利益 （附註四） - 7670 金融資產減損損失（附 註四及十二） - 7000 營業外收入及支出 合計 8,917 7900 稅前淨利 181,217 7950 所得稅費用（附註四及二一） 34,981 8200 本年度淨利 146,236 其他綜合損益（附註四） 不重分類至損益之項 目： 8311 確定福利計畫之再 衡量數（附註十 七） ( 21 ) 8316 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 之權益工具投資 未實現評價損益 ( 86,937 ) 8320 採用權益法認列之 子公司及關聯企 業其他綜合損益 之份額（附註十 二） ( 113,688 ) 8349 與不重分類之項目 相關之所得稅 （附註二一） ( 21,947 ) 8310 ( 222,593 ) （接次頁） |
109年度 | ％ - - - - 1 15 3 12 - ( 7 ) ( 9 ) ( 2 ) (18 ) |
108年度 | |
|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 1,681 ( 8,939 ) 159,342 ( 38,202 ) 79,962 169,838 18,358 151,480 ( 2,778 ) ( 144,049 ) 133,382 26,837 13,392 |
％ | |||
| - ( 1 ) 16 ( 4 ) 8 17 2 15 - ( 15 ) 13 3 1 |
-156-
（承前頁）
| 代 碼 後續可能重分類至損益 之項目： 8361 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 8399 與可能重分類至損 益之項目相關之 所得稅（附註二 一） 8360 8300 其他綜合損益淨額 8500 本年度綜合損益總額 每股盈餘（附註二二） 9710 基 本 9810 稀 釋 |
109年度 | ％ ( 2 ) - ( 2 ) (20 ) ( 8 ) |
108年度 | |
|---|---|---|---|---|
| 金 額 ( $ 23,605 ) 4,631 ( 18,974 ) ( 241,567 ) ($ 95,331 ) $ 0.64 $ 0.64 |
金 額 ( $ 29,439 ) 4,297 ( 25,142 ) ( 11,750 ) $ 139,730 $ 0.65 $ 0.64 |
％ | ||
| ( 3 ) 1 ( 2 ) ( 1 ) 14 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
==> picture [42 x 40] intentionally omitted <==
董事長：卓世坤 經理人：卓世坤 會計主管：高安民
-157-
| 單位：新台幣仟元 | 權 益 總 額 |
$ 3,136,883 | - | - | ( 46,908 ) |
151,480 | ( 11,750 ) |
( 11,750 ) |
139,730 | ( 50 ) |
- | 3,229,655 | - | - | ( 93,815 ) |
146,236 | ( 241,567 ) |
( 241,567 ) |
( 95,331 ) |
( 95,331 ) |
( 78,752 ) |
- | 7,345 | - | $ 2,969,102 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 票 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 78,752 ) | 78,752 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 藏 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 庫 | $ | ( | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 權 益 |
透過其他綜合 | 損益按公允價值 | 衡量之金融資產 | 未 實 現 損 益 |
( $ 660,956 ) | - | - | - | - | 15,614 | 15,614 | - | 240,960 | ( 404,382 ) |
- | - | - | - | ( 222,576 ) |
( 222,576 ) |
- | - | - | 1,604 | ( $ 625,354 ) |
|||||||||||||||||
| 昆盈企業股份有限公司 | 個體權益變動表 | 民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日 | 其 他 |
保 留 盈 餘 國外營運機構 |
未 分 配 盈 餘 財務報表換算 |
法定盈餘公積 特別盈餘公積 （待彌補虧損） 之 兌 換 差 額 |
$ 443,264 $ 113,622 $ 392,197 $ 207 |
9,724 - ( 9,724 ) - |
- 382,473 ( 382,473 ) - |
- - - - |
- - 151,480 - |
- - ( 2,222 ) ( 25,142 ) |
- - 149,258 ( 25,142 ) |
- - - - |
- - ( 240,960 ) - |
452,988 496,095 ( 91,702 ) ( 24,935 ) |
( 24,924 ) - 24,924 - - ( 66,778 ) 66,778 - |
- - - - |
- - 146,236 - |
- - ( 17 ) ( 18,974 ) |
- - 146,219 ( 18,974 ) |
- - - - |
- - - - |
- - - 8,186 |
- - ( 1,604 ) - |
$ 428,064 $ 429,317 $ 144,615 ( $ 35,723 ) |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。 | 會計主管：高安民 | ||||||||||||||
| 資 本 公 積 |
$ 503,164 | - | - | ( 46,908 ) |
- | - |
- |
( 50 ) |
- |
456,206 | - | - | ( 93,815 ) |
- | - |
- |
- | 21,348 | ( 841 ) |
- |
$ 382,898 | 經理人：卓世坤 | ||||||||||||||||||||
| 本 | 2,345,385 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,345,385 | - | - | - | - | - | - | - | 100,100 ) | - | - | 2,245,285 | |||||||||||||||||||||
| 股 | $ | ( | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 代 碼 |
A1 108年1月1日餘額 |
107年度盈餘指撥及分配 | B1 提列法定盈餘公積 |
B3 提列特別盈餘公積 |
B5 普通股現金股利 |
D1 108年度淨利 |
D3 108年度其他綜合損益 |
D5 108年度綜合損益總額 |
M7 對子公司所有權權益變動 |
Q1 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益 |
工具 | Z1 108年12月31日餘額 |
108年度盈餘指撥及分配 | B13 法定盈餘公積彌補虧損 |
B17 特別盈餘公積迴轉 |
B5 普通股現金股利 |
D1 109年度淨利 |
D3 109年度其他綜合損益 |
D5 109年度綜合損益總額 |
L1 購入庫藏股 |
L3 庫藏股註銷 |
M7 對子公司所有權權益變動 |
Q1 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益 |
工具 | Z1 109年12月31日餘額 |
董事長：卓世坤 | ||||||||||||||||
| -158- |
昆盈企業股份有限公司 個體現金流量表 民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位：新台幣仟元
| 代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨利 A20010 收益費損項目： A23700 非金融資產減損迴轉利益 A29900 提列（迴轉）備料損失 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A24100 未實現外幣兌換利益 A21200 利息收入 A20400 透過損益按公允價值衡量金融資 產之評價利益 A22300 採用權益法認列之子公司及關聯 企業損益之份額 A21300 股利收入 A24000 聯屬公司間已實現銷貨利益 A20900 利息費用 A20300 預期信用減損迴轉利益 A22700 處分投資性不動產利益 A23500 金融資產減損損失 A22500 處分不動產、廠房及設備利益 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31150 應收票據及帳款 A31180 其他應收款 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32150 應付票據及帳款 A32180 其他應付款 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運產生之現金流入 A33500 支付之所得稅 A33100 收取之利息 A33200 收取之股利 AAAA 營業活動之淨現金流入 |
109年度 $ 181,217 ( 28,700 ) ( 9,200 ) 12,395 3,954 ( 2,555 ) ( 2,141 ) ( 1,713 ) 1,708 ( 1,604 ) ( 1,550 ) 230 ( 230 ) - - - ( 6,310 ) 111,157 22,447 7,619 ( 2,947 ) 5,500 ( 5,876 ) ( 7,096 ) ( 55 ) 276,250 ( 2,433 ) 2,180 1,604 $ 277,601 |
108年度 |
|---|---|---|
| $ 169,838 ( 68,198 ) 18,570 12,719 11,694 ( 1,251 ) ( 1,681 ) - 63,135 ( 727 ) ( 2,735 ) 8,939 ( 742 ) ( 159,342 ) 38,202 1,257 66,041 27,113 41,532 ( 5,590 ) 3,848 ( 19,284 ) ( 9,980 ) ( 6,877 ) ( 7,934 ) 178,547 ( 18,348 ) 1,679 727 $ 162,605 |
（接次頁）
-159-
（承前頁）
| 代 碼 投資活動之現金流量 B01800 取得採用權益法之長期股權投資 B01900 處分採用權益法之長期股權投資 B06700 其他非流動資產減少（增加） B02400 採用權益法之被投資公司減資退回股 款 B00020 處分透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產價款 B02700 取得不動產、廠房及設備 B07600 收取股利 B05500 處分投資性不動產 B00010 取得透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產 B02800 處分不動產、廠房及設備 BBBB 投資活動之淨現金流入（流出） 籌資活動之現金流量 C04500 發放現金股利 C04900 庫藏股票買回成本 C04020 租賃負債本金償還 C03000 存入保證金增加（減少） C05600 支付之利息 C00200 短期借款減少 C01700 償還長期借款 C00600 應付短期票券減少 CCCC 籌資活動之淨現金流出 EEEE 本年度現金及約當現金增加數 E00100年初現金及約當現金餘額 E00200年底現金及約當現金餘額 |
109年度 ( $ 220,775 ) 98,313 36,953 19,022 11,510 ( 2,800 ) 2,397 - - - ( 55,380 ) ( 93,815 ) ( 78,752 ) ( 8,299 ) 666 ( 230 ) - - - ( 180,430 ) 41,791 546,690 $ 588,481 |
108年度 |
|---|---|---|
| ( $ 21,335 ) - ( 16,401 ) - - ( 2,650 ) - 1,094,863 ( 44,460 ) 543 1,010,560 ( 46,908 ) - ( 3,899 ) ( 1,901 ) ( 9,226 ) ( 500,000 ) ( 225,499 ) ( 149,984 ) ( 937,417 ) 235,748 310,942 $ 546,690 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
==> picture [60 x 58] intentionally omitted <==
董事長：卓世坤
==> picture [61 x 58] intentionally omitted <==
經理人：卓世坤
會計主管：高安民
==> picture [42 x 39] intentionally omitted <==
-160-
昆盈企業股份有限公司 個體財務報表附註
民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）
一、 公司沿革
本公司設立於 72 年 11 月，原名昆盈企業有限公司，於 77 年 11 月變更組織為昆盈企業股份有限公司， 80 年成為公開發行公司。本公 司股票自 86 年 11 月 3 日起於台灣證券交易所上市買賣。
本公司主要從事於電腦滑鼠、鍵盤、讀卡機等電腦週邊產品、網 路及安控相機等視訊影像產品與耳機揚聲器、遊戲機週邊等消費性電 子產品之製造、加工及買賣。
本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、 通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告於 110 年 3 月 25 日經提報董事會後發佈。
三、 新發布及修訂準則及解釋之適用
-
一
-
( ) 首次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效 之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ） 及解釋公告（ SIC ）（以下稱「 IFRSs 」）
適用修正後之金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本公 司會計政策之重大變動。
( 二 ) 110 年適用之金管會認可之 IFRSs
新發布／修 正 ／修訂準則 及 解釋 IFRS 4 之修正「適用 IFRS 9 之暫時豁免之展延」 IFRS 9 、 IAS 39 、 IFRS 7 、 IFRS 4 及 IFRS 16 之修
正「利率指標變革－第二階段」
IFRS 16 之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減 讓」」
國際會計準則理事會 （ IASB ）發布之生效日 發布日起生效
2021 年 1 月 1 日以後開始 之年度報導期間生效 2020 年 6 月 1 日以後開始 之年度報導期間生效
-161-
截至本個體財務報告通過發布日止，本公司仍持續評估上述準 則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完 成時予以揭露。
- ( 三 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs
新發布／修 正 ／修訂準則 及 解釋 IASB 發布之生效日（註 1 ） 「 2018-2020 週期之年度改善」 2022 年 1 月 1 日（註 2 ） IFRS 3 之修正「更新對觀念架構之索引」 2022 年 1 月 1 日（註 3 ） IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 未 定 合資間之資產出售或投入」 IFRS 17 「保險合約」 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正 2023 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「負債分類為流動或非流動」 2023 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「會計政策之揭露」 2023 年 1 月 1 日（註 6 ） IAS 8 之修正「會計估計之定義」 2023 年 1 月 1 日（註 7 ） IAS 16 之修正「不動產、廠房及設備：達到預定 2022 年 1 月 1 日（註 4 ） 使用狀態前之價款」 IAS 37 之修正「虧損性合約－履行合約之成本」 2022 年 1 月 1 日（註 5 ）
-
註 1 ： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度報導期間生效。
-
註 2 ： IFRS 9 之修正適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期 間所發生之金融負債之交換或條款修改； IAS 41 「農業」之 修正適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間之公允 價值衡量； IFRS 1 「首次採用 IFRSs 」之修正係追溯適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間。
-
註 3 ： 收購日在年度報導期間開始於 2022 年 1 月 1 日以後之企業合 併適用此項修正。
-
註 4 ： 於 2021 年 1 月 1 日以後始達管理階層預期運作方式之必要地 點及狀態之廠房、不動產及設備適用此項修正。
-
註 5 ： 於 2022 年 1 月 1 日尚未履行所有義務之合約適用此項修正。
-
註 6 ： 於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間推延適用此項修 正。
-
註 7 ： 於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間所發生之會計估 計變動及會計政策變動適用此項修正。
-162-
截至本個體財務報告通過發布日止，本公司仍持續評估上述準 則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完 成時予以揭露。
四、 重大會計政策之彙總說明
一 ( ) 遵循聲明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及有關法 令編製。
( 二 ) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外，本個體財務報告係依歷史成 本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：
-
第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價（未經調整）。
-
第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接 （亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。
-
第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。 本公司於編製個體財務報告時，對投資子公司及關聯企業係採 權益法處理。為使本個體財務報告之本年度損益、其他綜合損益及 權益與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之本年度損益、其 他綜合損益及權益相同，個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異 係調整「採用權益法之投資」、「採用權益法之子公司、關聯企業及 合資損益份額」、「採用權益法之子公司、關聯企業及合資其他綜合 損益份額」暨相關權益項目。
-
( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產包括：
-
主要為交易目的而持有之資產；
-
預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及
-
現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交 換或清償負債而受到限制者）。
-163-
流動負債包括：
-
主要為交易目的而持有之負債；
-
於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債（即使於資產負債 表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安 排付款協議，亦屬流動負債），以及
-
不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負 債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而 導致其清償者，並不影響分類。
非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流
動負債。
-
( 四 ) 外 幣 本公司編製個體財務報告時，以本公司功能性貨幣以外之貨幣 （外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。 外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當期認列於 損益。
-
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯率換算，所產生之兌換差額列為當期損益，惟屬公允價值變動認 列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜合損益。 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算， 不再重新換算。
( 五 ) 存 貨
- 存貨包括原物料、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變現價 值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時係以個別項目為基礎。淨變 現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之估計成 本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨成本之計算採用標準 成本加減差異分攤後之成本。存貨平時按標準成本計價，結帳日再 予調整使其接近按加權平均法計算之成本。
-164-
( 六 ) 採用權益法之投資
- 本公司採用權益法處理對子公司及關聯企業之投資。 1. 投資子公司
子公司係指本公司具有控制之個體。 權益法下，投資原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨 本公司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而 增減。此外，針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持 股比例認列。
當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者， 係作為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公 允價值間之差額，係直接認列為權益。 當本公司對子公司之損失份額等於或超過其在該子公司之 權益時，係繼續按持股比例認列損失。
取得成本超過本公司於取得日所享有構成業務之子公司可 辨認資產及負債淨公允價值份額之數額列為商譽，該商譽係包 含於該投資之帳面金額且不得攤銷；本公司於取得日所享有構 成業務之子公司可辨認資產及負債淨公允價值份額超過取得成 本之數額列為當期收益。
本公司評估減損時，係以財務報告整體考量現金產生單位 並比較其可回收金額與帳面金額。嗣後若資產可回收金額增加 時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後 之帳面金額，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下， 減除應提列攤銷後之帳面金額。歸屬於商譽之減損損失不得於 後續期間迴轉。
當喪失對子公司控制時，本公司係按喪失控制日之公允價 值衡量其對前子公司之剩餘投資，剩餘投資之公允價值及任何 處分價款與喪失控制當日之投資帳面金額之差額，列入當期損 益。此外，於其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金 額，其會計處理係與本公司直接處分相關資產或負債所必須遵 循之基礎相同。
-165-
本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予 以銷除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益，僅 在與本公司對子公司權益無關之範圍內，認列於個體財務報告。 2. 投資關聯企業
關聯企業係指本公司具有重大影響，但非屬子公司或合資 之企業。 權益法下，投資關聯企業原始依成本認列，取得日後帳面 金額係隨本公司所享有之關聯企業損益及其他綜合損益份額與 利潤分配而增減。此外，針對關聯企業權益之變動係按持股比 例認列。
取得成本超過本公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產 及負債淨公允價值份額之數額列為商譽，該商譽係包含於該投 資之帳面金額且不得攤銷；本公司於取得日所享有關聯可辨認 資產及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期收 益。
關聯企業發行新股時，本公司若未按持股比例認購，致使 持股比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其 增減數調整資本公積－採權益法認列關聯企業及合資股權淨值 之變動數及採用權益法之投資。惟若未按持股比例認購或取得 致使對關聯企業之所有權權益減少者，於其他綜合損益中所認 列與該關聯企業有關之金額按減少比例重分類，其會計處理之 基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基 礎相同；前項調整如應借記資本公積，而採用權益法之投資所 產生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。
當本公司對關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企 業之權益時，即停止認列進一步之損失。本公司僅於發生法定 義務、推定義務或已代關聯企業支付款項之範圍內，認列額外 損失及負債。
本公司於評估減損時，係將投資之整體帳面金額（含商譽） 視為單一資產比較可回收金額與帳面金額，進行減損測試，所
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認列之減損損失亦屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任 何迴轉，於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。 本公司自其投資不再為關聯企業之日停止採用權益法，其 對原關聯企業之保留權益以公允價值衡量，該公允價值及處分 價款與停止採用權益法當日之投資帳面金額之差額，列入當期 損益。此外，於其他綜合損益中所認列與該關聯企業關之所有 金額，其會計處理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或 負債所必須遵循之基礎相同。
本公司與關聯企業間之逆流、順流及側流交易所產生之損 益，僅在與本公司對關聯企業權益無關之範圍內，認列於個體 財務報告。
( 七 ) 不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊 及累計減損損失後之金額衡量。
不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎，對每一重大部 分單獨提列折舊。若租賃期間較耐用年限短者，則於租賃期間內提 列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折 舊方法進行檢視，並推延適用會計估計變動之影響。
不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間 之差額係認列於損益。
( 八 ) 投資性不動產
投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不 動產。
投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續以成本 減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。投資性不動產採直線 基礎提列折舊。
投資性不動產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額 係認列於損益。
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( 九 ) 不動產、廠房及設備、使用權資產、無形資產（商譽除外）之減損 本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示不動產、 廠房及設備、使用權資產及無形資產（商譽除外）可能已減損。若 有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回收金額。倘無法估計個 別資產之可回收金額，本公司估計該資產所屬現金產生單位之可回 收金額。若共用資產可依合理一致之基礎分攤至現金產生單位時， 則分攤至個別之現金產生單位，反之，則分攤至可依合理一致之基 礎分攤之最小現金產生單位群組。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。 個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時， 將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損 失係認列於損益。
當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 （減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。
( 十 ) 金融工具
金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認 列於個體資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本， 則立即認列為損益。
- 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
- (1) 衡量種類
本公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值 衡量之金融資產、按攤銷後成本衡量之金融資產及透過其 他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資。
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-
A. 透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
透過損益按公允價值衡量之金融資產係強制透過損 益按公允價值衡量。強制透過損益按公允價值衡量之金 融資產包括未指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之 權益工具投資，及不符合分類為按攤銷後成本衡量或透 過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資。 透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡量，其股利、利息及再衡量利益或損失係認列於其他 利益及損失。公允價值之決定方式請參閱附註二四。
-
B. 按攤銷後成本衡量之金融資產
-
本公司投資金融資產若同時符合下列兩條件，則分 類為按攤銷後成本衡量之金融資產：
-
a. 係於某經營模式下持有，該模式之目的係持有金融資 產以收取合約現金流量；及
-
b. 合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流量完 全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
-
按攤銷後成本衡量之金融資產（包括現金及約當現 金、按攤銷後成本衡量之應收帳款、其他應收款及存出 保證金）於原始認列後，係以有效利息法決定之總帳面 金額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量，任何外幣兌 換損益則認列於損益。
-
除下列兩種情況外，利息收入係以有效利率乘以金 融資產總帳面金額計算：
-
a. 購入或創始之信用減損金融資產，利息收入係以信用 調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算。
-
b. 非屬購入或創始之信用減損，但後續變成信用減損之 金融資產，應自信用減損後之次一報導期間起以有效 利率乘以金融資產攤銷後成本計算利息收入。
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信用減損金融資產係指發行人或債務人已發生重大 財務困難、違約、債務人很有可能聲請破產或其他財務 重整或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。
約當現金包括自取得日起 1 年內、高度流動性、可 隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款， 係用於滿足短期現金承諾。
C. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 本公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將 非持有供交易且非企業合併收購者所認列或有對價之權 益工具投資，指定透過其他綜合損益按公允價值衡量。 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 係按公允價值衡量，後續公允價值變動列報於其他綜合 損益，並累計於其他權益中。於投資處分時，累積損益 直接移轉至保留盈餘，並不重分類為損益。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 之股利於本公司收款之權利確立時認列於損益中，除非 該股利明顯代表部分投資成本之回收。
(2) 金融資產之減損
本公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤 銷後成本衡量之金融資產（含應收帳款）減損損失。 應收帳款按存續期間預期信用損失認列備抵損失。其 他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著增 加，若未顯著增加，則按 12 個月預期信用損失認列備抵損 失，若已顯著增加，則按存續期間預期信用損失認列備抵 損失。
預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平 均信用損失。 12 個月預期信用損失係代表金融工具於報導 日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損失，存續 期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可 能違約事項產生之預期信用損失。
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本公司為內部信用風險管理目的，在不考量所持有擔 保品之前提下，判定有內部或外部資訊顯示債務人已不可 能清償債務時，即代表金融資產已發生違約。
所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面 金額。
(3) 金融資產之除列
本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。
按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時，其帳面金 額與所收取對價間之差額係認列於損益。透過其他綜合損 益按公允價值衡量之權益工具投資整體除列時，累積損益 直接移轉至保留盈餘，並不重分類為損益。
- 權益工具
本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金 融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。
本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本 後之金額認列。
再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。 購買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益。
-
金融負債
-
(1) 後續衡量
所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
- (2) 金融負債之除列
除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損 益。
( 十一 ) 收入認列
本公司於客戶合約辨認履約義務後，將交易價格分攤至各履約 義務，並於滿足各履約義務時認列收入。
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1. 商品銷貨收入
商品銷貨收入來自電腦週邊產品之銷售。由於電腦週邊產 品於運抵客戶指定地點時，客戶對商品已有訂定價格與使用之 權利且負有再銷售之主要責任，並承擔商品陳舊過時風險，本 公司係於該時點認列收入及應收帳款。
去料加工時，加工產品所有權之控制並未移轉，是以去料 時不認列收入。
2. 勞務收入
勞務收入係依合約提供勞務所產生之收入，係按合約完成 程度予以認列。
( 十二 ) 租 賃
本公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）租賃。
(1) 本公司為出租人
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報 酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為 營業租賃。
本公司於轉租使用權資產時，係以使用權資產（而非標的 資產）判斷轉租之分類。惟若主租賃係本公司適用認列豁免之 短期租賃時，該轉租分類為營業租賃。
融資租賃下，租賃給付包含固定給付。租賃投資淨額係按 應收租賃給付及未保證殘值兩者之現值總和加計原始直接成本 衡量並表達為應收融資租賃款。融資收益係分攤至各會計期 間，以反映本公司未到期之租賃投資淨額於各期間可獲得之固 定報酬率。
營業租賃下，減除租賃誘因後之租賃給付係按直線基礎於 相關租賃期間內認列為收益。因取得營業租賃所發生之原始直 接成本，係加計至標的資產之帳面金額，並按直線基礎於租賃 期間內認列為費用。
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(2) 本公司為承租人
除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃 給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用，其他租賃皆於租 賃開始日認列使用權資產及租賃負債。
使用權資產原始按成本（包含租賃負債之原始衡量金額、 租賃開始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因、原始直接 成本及復原標的資產之估計成本）衡量，後續按成本減除累計 折舊及累計減損損失後之金額衡量，並調整租賃負債之再衡量 數。使用權資產係單獨表達於個體資產負債表。 使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆滿時 或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊。
租賃負債原始按租賃給付（包含固定給付）之現值衡量。 若租賃隱含利率容易確定，租賃給付使用該利率折現。若該利 率並非容易確定，則使用承租人增額借款利率。
後續，租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量，且 利息費用係於租賃期間分攤。若租賃期間變動導致未來租賃給 付有變動，本公司再衡量租賃負債，並相對調整使用權資產， 惟若使用權資產之帳面金額已減至零，則剩餘之再衡量金額認 列於損益中。租賃負債係單獨表達於個體資產負債表。
( 十三 ) 員工福利
1. 退職後福利
確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提 撥之退休金數額認列為費用。
確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息 及再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成本（含當期服 務成本）及淨確定福利負債（資產）淨利息於發生時認列為員 工福利費用。再衡量數（含精算損益、資產上限影響數之變動 及扣除利息後之計畫資產報酬）於發生時認列於其他綜合損益 並列入保留盈餘，後續期間不重分類至損益。
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淨確定福利負債係確定福利退休計畫之提撥短絀。淨確定 福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提撥金之 現值。
- 其他長期員工福利
其他長期員工福利與確定福利退休計畫之會計處理相同， 惟相關再衡量數係認列於損益。
- ( 十四 ) 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
本公司依所得稅申報轄區所制定之法規決定當期所得，據 以計算應付之所得稅。
依中華民國所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得稅， 係於股東會決議年度認列。
以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。
-
遞延所得稅
-
遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得 之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。遞延所得稅負債一 般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而遞延所得稅資產則 於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異、虧損扣抵或購 置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減 使用時認列。
-
與投資子公司及關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列 遞延所得稅負債，惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點， 且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與 此類投資及權益有關之可減除暫時性差異，僅於其很有可能有 足夠課稅所得用以實現暫時性差異，且於可預見之未來預期將 迴轉的範圍內，予以認列遞延所得稅資產。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產
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者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。 遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映本 公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之 方式所產生之租稅後果。
- 當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。
五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源
- 本公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊 者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
本公司將新型冠狀病毒肺炎疫情造成之經濟影響納入重大會計估 計之考量，管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅 影響當期，則於修正當期認列；若會計估計之修正同時影響當期及未 來期間，則於修正當期及未來期間認列。
六、 現金及約當現金
| 現金及約當現金 | |||
|---|---|---|---|
| 庫存現金 銀行支票及活期存款 約當現金 附買回商業本票 定期存款 |
109年12月31日 $ 1,181 587,300 - - $ 588,481 |
108年12月31日 | |
| $ 599 444,752 79,814 21,525 $ 546,690 |
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七、 透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 金融資產－流動 強制透過損益按公允價值衡量 非衍生金融資產 －國內未上市（櫃）普 通股 透過其他綜合損益按公允價值衡 |
109年12月31日 $ 1,713 量之金融資產 109年12月31日 $ - $ 71,287 10,950 30 $ 82,267 |
108年12月31日 | 108年12月31日 |
|---|---|---|---|
量之 |
$ - 108年12月31日 |
||
| 流 動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之權益工具投資 國內上市（櫃）普通股 非 流 動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之權益工具投資 國內未上市（櫃）普通股 國內上市（櫃）普通股 國內未上市（櫃）特別股 合 計 |
|||
| $ 23,039 $ 56,298 101,532 30 $ 157,860 |
八、 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
本公司依中長期策略目的投資權益工具，並預期透過長期投資獲 利。本公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動列入損 益，與前述長期投資規劃並不一致，因此選擇指定該等投資為透過其 他綜合損益按公允價值衡量。
於 109 年 7 月、 8 月及 9 月，本公司調整投資部位，而按公允價值 11,510 仟元出售崧騰企業及部分前源科技之股份，相關其他權益－透 過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損失 1,789 仟 元則轉入保留盈餘。
九、 應收票據及帳款
| 應收票據及帳款 按攤銷後成本衡量 總帳面金額 減：備抵損失 |
109年12月31日 $ 103,363 ( 489 ) $ 102,874 |
108年12月31日 | 108年12月31日 |
|---|---|---|---|
( |
( |
$ 101,333 7,778 ) $ 93,555 |
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本公司對商品銷售之平均授信期間為 60 天，對未付款之應收帳款 皆不予計息。
為減輕信用風險，本公司管理階層設置授信額度之決定及授信核 准以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外，本公司於資產 負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款 項已提列適當減損損失。據此，本公司管理階層認為本公司之信用風 險已顯著減少。
本公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存續 期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考量客戶過去違約紀錄與 現時財務狀況、產業經濟情勢，並同時考量 GDP 預測及產業展望。因 本公司之信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態並無顯著差 異，因此準備矩陣未進一步區分客戶群，僅以應收帳款帳齡天數訂定 預期信用損失率。
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且本公司無法合理預期 可回收金額，本公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍會持續追索活動， 因追索回收之金額則認列於損益。
本公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下：
109 年 12 月 31 日
| 109 年12 月31 日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 總帳面金額 備抵損失（存續期間預期信 用損失） 攤銷後成本 |
帳 齡 6 0 天以內 |
帳 齡 61～90天 |
帳 齡 91～120天 |
帳 齡 超過120天 |
合 計 |
|||||
( |
0%～1% $ 98,617 288 ) $ 98,329 |
( |
1%～5% $ 4,685 140 ) $ 4,545 |
5%～10% $ - - $ - |
( |
100% $ 61 61 ) $ - |
( |
- $ 103,363 489 ) $ 102,874 |
108 年 12 月 31 日
| 108 年12 月31 日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 總帳面金額 備抵損失（存續期間預期信 用損失） 攤銷後成本 |
帳 齡 6 0 天以內 |
帳 齡 61～90天 |
帳 齡 91～120天 |
帳 齡 超過120天 |
合 計 |
|||||
( |
0%～1% $ 88,796 336 ) $ 88,460 |
( |
1%～5% $ 4,891 147 ) $ 4,744 |
( |
5%～10% $ 390 39 ) $ 351 |
( |
100% $ 7,256 7,256 ) $ - |
( |
- $ 101,333 7,778 ) $ 93,555 |
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應收帳款備抵損失之變動資訊如下：
| 年初餘額 加： 本年度迴轉減損損失 減： 本年度實際沖銷 年底餘額 |
109年度 $ 7,778 ( 230) ( 7,059 ) $ 489 |
108年度 |
|---|---|---|
| $ 8,735 ( 742) ( 215 ) $ 7,778 |
十、 應收融資租賃款
| 應收融資租賃款 | ||
|---|---|---|
| 未折現之租賃給付 第1年 第2年 應收租賃給付 減：未賺得融資收益 租賃投資淨額 應收融資租賃款帳面金額 流 動 非流動 |
109年12月31日 | |
( |
$ 3,807 3,172 6,979 100 ) $ 6,879 $ 3,729 3,150 $ 6,879 |
本公司將所承租位於內湖區之房屋及建築轉租給其他公司，每年 收取固定租賃給付 3,807 仟元，因主租約之剩餘租賃期間全數轉租，故 分類為融資租賃。
租賃期間之租約隱含利率於合約日決定後不再變動，截至 109 年 12 月 31 日止，融資租賃隱含利率為年利率 1.50% 。
本公司按存續期間預期信用損失衡量應收融資租賃款之備抵損 失。截至資產負債表日止，並無逾期未收回之應收融資租賃款，且同 時考量交易對手過去之違約紀錄及擔保品價值，本公司認為上述應收 融資租賃款並無減損。
十一、 存 貨
| 存 貨 | |||
|---|---|---|---|
| 製 成 品 在 製 品 原 物 料 |
109年12月31日 $ 74,073 60,634 30,892 $ 165,599 |
108年12月31日 | |
| $ 118,673 25,539 15,134 $ 159,346 |
-178-
109 及 108 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 884,351 仟元及 712,945 仟元。
109 及 108 年度之銷貨成本包括備抵存貨跌價損失迴轉 28,700 仟 元及 68,198 仟元。
十二、 採用權益法之投資
| 採用權益法之投資 | |||
|---|---|---|---|
| 投資子公司 投資關聯企業 |
109年12月31日 $ 1,004,280 232,352 $ 1,236,632 |
108年12月31日 | |
| $ 1,026,384 239,126 $ 1,265,510 |
一 ( ) 投資子公司
| 投資子公司 | |||
|---|---|---|---|
| 子 公 司 名 稱 英屬開曼群島Genius Holding Co., Ltd. 仲強投資股份有限公司 宏城投資股份有限公司 美國KYE International Corporation 德國KYE Systems Europe GmbH 昆盈企業（香港）股份有限 公司 台灣微米科技股份有限公司 DIGILIFE PTY LTD |
109年12月31日 金 額持股％ $ 301,777 100.00 63,693 100.00 44,116 100.00 4,138 100.00 630 100.00 8,864 100.00 581,062 94.61 - - $ 1,004,280 |
108年12月31日 | |
| 金 額 $ 301,777 63,693 44,116 4,138 630 8,864 581,062 - $ 1,004,280 |
金 額 $ 436,031 63,717 44,130 7,175 605 9,289 363,074 102,363 $ 1,026,384 |
持股％ | |
| 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 91.37 39.20 |
本公司之投資子公司德國 KYE Systems Europe GmbH 已於 106 年 12 月停止營業，目前正在進行清算。
本公司之投資子公司台灣微米科技股份有公司於 109 年 6 月辦 理現金增資，本公司認購 20,560 仟股，持股比例由 91.37% 增加為 94.61% 。
本公司於 109 年 11 月將持有 DIGILIFE PTY LTD 之全數股權出 售予台灣微米科技股份有限公司，由於該交易並未改變本公司對 DIGILIFE PTY LTD 之控制，本公司視為權益交易處理。
-179-
本公司之子公司台灣微米科技股份有限公司於 109 年 11 月調整 投資部位，而按公允價值 1,550 仟元出售透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產，相關其他權益－透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產未實現評價利益 185 仟元則轉入保留盈餘。
( 二 ) 投資關聯企業
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具重大性之關聯企業 天明製藥股份有限公司 （天明製藥公司） $ 211,917 $ 216,851 個別不重大之關聯企業 20,435 22,275 $ 232,352 $ 239,126
- 具重大性之關聯企業
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上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國 家資訊，請參閱附表五「被投資公司資訊、所在地區… 等相關 資訊」。
天明製藥公司於 107 年 12 月 31 日係帳列透過其他綜合損 益按公允價值衡量之金融資產－非流動，本公司於 108 年 1 月 以 44,460 仟元購買天明製藥公司 3,000 仟股，購買後持股比例 增加至 22.64% ，具重大影響力故轉列採用權益法之投資，並認 列處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具損失 240,960 仟元，轉列保留盈餘減項。
本公司管理階層於 108 年度對投資之關聯企業天明製藥公 司進行減損測試，經評估該投資之可回收金額低於帳面價值， 造成減損之主要原因係天明製藥公司之整體獲利狀況不如預 期，故本公司於 108 年度認列採用權益法之投資減損損失 38,202 仟元。
-180-
以下財務資訊係以關聯企業 IFRSs 合併財務報告為基礎編 製，並已反映採權益法時所作之調整。
| 流動資產 非流動資產 流動負債 非流動負債 權 益 非控制權益 本公司持股比例 本公司享有之權益 投資帳面金額 營業收入 本年度淨損 其他綜合損益 綜合損益總額 |
109年度 $ 841,264 1,716,927 ( 968,981 ) ( 326,989 ) 1,262,221 ( 326,274 ) $ 935,947 22.64% $ 211,917 $ 211,917 $ 798,199 ( $ 30,726 ) 7,243 ($ 23,483 ) |
108年度 |
|---|---|---|
| $ 730,975 1,858,092 ( 964,118 ) ( 330,567 ) 1,294,382 ( 336,641 ) $ 957,741 22.64% $ 216,851 $ 216,851 $ 761,813 ( $ 167,643 ) ( 13,278 ) ($ 180,921 ) |
2. 個別不重大之關聯企業彙總資訊
| 本公司享有之份額 本年度淨損 其他綜合損益 綜合損益總額 |
109年度 ( $ 2,024 ) - ($ 2,024 ) |
108年度 |
|---|---|---|
| ( $ 6,106 ) - ($ 6,106 ) |
採用權益法之投資及本公司對其所享有之損益及其他綜合損益 份額，除天明製藥公司係按未經會計師查核之財務報告計算外，其 餘係按各關聯企業同期間經會計師查核之財務報告認列；惟本公司 管理階層認為上述被投資公司財務報告未經會計師查核，尚不致產 生重大影響。
-181-
、 十三、 不動產 廠房及設備
成 本 109年1月1日餘額 增 添 處 分 109年12月31日餘額 累計折舊及減損 109年1月1日餘額 處 分 折舊費用 109年12月31日餘額 109年12月31日淨額 成 本 108年1月1日餘額 增 添 處 分 108年12月31日餘額 累計折舊及減損 108年1月1日餘額 處 分 折舊費用 108年12月31日餘額 108年12月31日淨額 |
土 地 $ 339,557 - - $ 339,557 $ 11,046 - - $ 11,046 $ 328,511 $ 339,557 - - $ 339,557 $ 11,046 - - $ 11,046 $ 328,511 |
房屋及建築 $ 171,905 - - $ 171,905 $ 80,602 - 3,231 $ 83,833 $ 88,072 $ 171,905 - - $ 171,905 $ 77,370 - 3,232 $ 80,602 $ 91,303 |
機器設備 $ 23,026 - ( 220 ) $ 22,806 $ 23,026 ( 220) - $ 22,806 $ - $ 23,026 - - $ 23,026 $ 23,026 - - $ 23,026 $ - |
什項設備 $ 151,508 2,800 ( 152 ) $ 154,156 $ 148,133 ( 152) 809 $ 148,790 $ 5,366 $ 150,975 2,650 ( 2,117 ) $ 151,508 148,192 ( 317) 258 $ 148,133 $ 3,375 |
合 計 |
|---|---|---|---|---|---|
$ 685,996 2,800 ( 372 ) $ 688,424 $ 262,807 ( 372 ) 4,040 $ 266,475 $ 421,949 $ 685,463 2,650 ( 2,117 ) $ 685,996 $ 259,634 ( 317 ) 3,490 $ 262,807 $ 423,189 |
本公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提 折舊：
| 房屋及建築 | 50至55年 |
|---|---|
| 機器設備 | 2至9年 |
| 什項設備 | |
| 辦公設備 | 2至5年 |
| 運輸設備 | 2至5年 |
| 租賃改良 | 4至10年 |
| 客 貨 梯 | 15年 |
| 電腦設備 | 1至5年 |
| 其 他 | 2至8年 |
本公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請參 閱附註二六。
-182-
十四、 租賃協議
一 ( ) 使用權資產
| 使用權資產 | |||
|---|---|---|---|
| 使用權資產帳面金額 建 築物 辦公設備 運輸設備 使用權資產之增添 使用權資產之折舊費用 建 築物 辦公設備 運輸設備 |
109年12月31日 $ 1,957 412 629 $ 2,998 109年度 $ - $ 5,322 138 2,895 $ 8,355 |
108年12月31日 | |
| $ 15,082 550 3,524 $ 19,156 108年度 |
|||
| $ 17,479 $ 888 2,745 137 $ 3,770 |
( 二 ) 租賃負債
| 租賃負債 | |||
|---|---|---|---|
| 租賃負債帳面金額 流 動 非 流動 |
109年12月31日 $ 6,044 $ 4,790 |
108年12月31日 | |
| $ 8,299 $ 10,834 |
租賃負債之折現率區間如下：
| 建 築 物 辦公設備 運輸設備 |
109年12月31日 1.5% 1.5% 1.5% |
108年12月31日 |
|---|---|---|
| 1.5% 1.5% 1.5% |
( 三 ) 重要承租活動及條款
本公司承租建築物、辦公設備及運輸設備做為辦公及洽公使 用，租賃期間為 108 年～ 112 年。於租賃期間屆滿時，本公司對所租 賃之資產並無續租及優惠承購權。
( 四 ) 其他租賃資訊
本公司選擇對符合短期租賃及低價值資產租賃之辦公設備租賃 適用認列之豁免，不對該等租賃認列相關使用權資產及租賃負債。
-183-
本公司於 109 年及 108 年 12 月 31 日並無適用認列豁免之短期 租賃承諾。
十五、 應付帳款
應付帳款皆不加計利息。本公司訂有財務風險管理政策，以確保 所有應付款於預先約定之信用期限內償還。 － 十六、 其他應收款 關係人及其他應付款
主要係本公司透過香港 KYE Trade Co., Ltd. 向英屬維京群島 KYE Inc. 之子公司東莞昆盈電腦製品有限公司進貨因而提供之進料墊款，分 別帳列於其他應收款－關係人及其他應付款。 十七、 退職後福利計畫
一 ( ) 確定提撥計畫
本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管 理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險 局之個人專戶。
本公司於 109 及 108 年度依照確定提撥計畫中明定比例應提撥 之金額已於綜合損益表認列費用總額分別為 2,423 仟元及 2,791 仟 元。
( 二 ) 確定福利計畫
本公司適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休 辦法，每位員工其服務年資 15 年以內者（含），每服務滿 1 年可獲 得二個基數，超過 15 年者每增加 1 年可獲得一個基數，總計最高以 四十五個基數為限。員工退休金之支付，係根據服務年資及其核准 退休日前 6 個月平均工資（基數）計算。本公司每月按員工薪資總 額 2% 提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員 會名義存入台灣銀行之專戶，年度終了前，若估算專戶餘額不足給 付次一年度內預估達到退休條件之勞工，次年度 3 月底前將一次提 撥其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理，本公司並無 影響投資管理策略之權利。
-184-
列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：
| 109年12月31日 | 109年12月31日 | 109年12月31日 | 109年12月31日 | 108年12月31日 | 108年12月31日 | 108年12月31日 | 108年12月31日 | 108年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | $ 49,794 | $ | 48,629 | ||||||||
| 計畫資產公允價值 | ( 18,140 ) |
( | 16,906 ) |
||||||||
| 提撥短絀 | 31,654 |
31,723 | |||||||||
| 淨確定福利負債 | $ 31,654 | $ | 31,723 | ||||||||
| 淨確定福利負債（資產）變動如下： | |||||||||||
| 確定福利 | 計畫資產 | 淨確定福利 | |||||||||
| 義務現值 | 公允價值 | 負債（資產） | |||||||||
| 108年1月1日餘額 | $ | 53,047 | ($ | 16,442 |
) | $ | 36,605 | ||||
| 當期服務成本 | 202 | - | 202 | ||||||||
| 前期服務成本 | ( | 7,687 | ) | - | ( | 7,687 | ) | ||||
| 利息費用（收入） | 597 | ( | 189 |
) | 408 | ||||||
| 認列於損益 | ( | 6,888 |
) | ( | 189 |
) | ( | 7,077 |
) | ||
| 再衡量數 | |||||||||||
| 計畫資產報酬（除包含於 | |||||||||||
| 淨利息之金額外） | - | ( | 592 | ) | ( | 592 | ) | ||||
| 精算損失－人口統計假 | |||||||||||
| 設變動 | 20 | - | 20 | ||||||||
| 精算損失－財務假設變 | |||||||||||
| 動 | 2,341 | - | 2,341 | ||||||||
| 精算損失－經驗調整 | 1,009 | - | 1,009 | ||||||||
| 認列於其他綜合損益 | 3,370 | ( | 592 |
) | 2,778 | ||||||
| 雇主提撥 | - | ( | 583 | ) | ( | 583 | ) | ||||
| 福利支付 | ( | 900 |
) | 900 | - | ||||||
| 108年12月31日餘額 | 48,629 | ( | 16,906 |
) | 31,723 | ||||||
| 當期服務成本 | 208 | - | 208 | ||||||||
| 利息費用（收入） | 365 | ( | 129 |
) | 236 | ||||||
| 認列於損益 | 573 | ( | 129 |
) | 444 | ||||||
| 再衡量數 | |||||||||||
| 計畫資產報酬（除包含於 | |||||||||||
| 淨利息之金額外） | - | ( | 571 | ) | ( | 571 | ) | ||||
| 精算損失－財務假設變 | |||||||||||
| 動 | 1,255 | - | 1,255 | ||||||||
| 精算利益－經驗調整 | ( | 663 |
) | - | ( | 663 |
) | ||||
| 認列於其他綜合損益 | 592 | ( | 571 |
) | 21 | ||||||
| 雇主提撥 | - | ( | 534 |
) | ( | 534 |
) | ||||
| 109年12月31日餘額 | $ | 49,794 | ($ | 18,140 |
) | $ | 31,654 |
-185-
確定福利計畫認列於損益之金額依功能別彙總如下：
| 推銷費用 管理費用 研發費用 |
109年度 $ 118 311 15 $ 444 |
108年度 | |
|---|---|---|---|
| ( $ 2,206 ) ( 4,367 ) ( 504 ) ($ 7,077 ) |
-
本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：
-
投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債務證 券及銀行存款等標的，惟本公司之計畫資產得分配金額係以不 低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益。
-
利率風險：政府公債及公司債之利率下降將使確定福利義務現 值增加，惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨 確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。
-
薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪 資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。
本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡量日 之重大假設如下：
| 之重大假設如下： | ||
|---|---|---|
| 折 現 率 薪資預期增加率 |
109年12月31日 0.500% 2.250% |
108年12月31日 |
| 0.750% 2.250% |
若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假設維 持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之金額如下：
| 折 現 率 增加0.25% 減少0.25% 薪資預期增加率 增加0.25% 減少0.25% |
109年12月31日 ($ 1,255 ) $ 1,303 $ 1,258 ($ 1,218 ) |
108年12月31日 | 108年12月31日 |
|---|---|---|---|
| ( ( |
( ( |
$ 1,319 ) $ 1,369 $ 1,325 $ 1,284 ) |
由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不大， 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。
-186-
| 預期1年內提撥金額 確定福利義務平均到期期間 |
109年12月31日 $ 539 10.2年 |
108年12月31日 | 108年12月31日 |
|---|---|---|---|
| $ 552 11.0年 |
十八、 權 益
| (一)股 本 額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之股數 （仟股） 已發行股本 發行溢價 |
109年12月31日 390,000 $ 3,900,000 224,528 $ 2,245,285 198,950 $ 2,444,235 |
108年12月31日 | 108年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 390,000 $ 3,900,000 234,538 $ 2,345,385 301,635 $ 2,647,020 |
已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股 利之權利。
額定股本中供發行員工認股權憑證所保留之股本皆為 25,000 仟 股。
( 二 ) 資本公積
| 資本公積 | |||
|---|---|---|---|
| 股票發行溢價 庫藏股票交易 長期投資 |
109年12月31日 $ 198,950 160,257 23,691 $ 382,898 |
108年12月31日 | |
| $ 301,635 130,039 24,532 $ 456,206 |
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額 發行普通股、因合併而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等）及 受領贈與之部分得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放 現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為 限。
因採用權益法之投資、員工認股權及認股權產生之資本公積， 不得作為任何用途。
-187-
( 三 ) 保留盈餘及股利政策
依本公司章程之盈餘分派政策規定，年度決算如有盈餘，依法 繳納稅捐，彌補累積虧損後，再提 10% 為法定盈餘公積，其餘再依 法令規定提列或迴轉特別盈餘公積；如尚有餘數，併同未分配盈餘 分派股東股息紅利。股東紅利之分派採股票股利或現金股利兩種方 式發放，其中現金股利不得低於股東紅利總數之 10% ，餘以股票股 利發放，但現金股利每股若低於 0.1 元（含），得不予發放，全數改 以股票股利發放。
本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策，參閱附註二十 之 ( 四 ) 員工酬勞及董監事酬勞。
本公司於 108 年 6 月 21 日股東會決議通過修正公司章程，本公 司盈餘分派及虧損撥補得於每季終了後為之。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則（ IFRSs ）後，提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。
本公司 109 年 6 月 18 日及 108 年 6 月 21 日舉行股東常會，分 別決議通過 108 年度盈虧撥補案及 107 年度盈餘分配案如下：
| 法定盈餘公積 特別盈餘公積 法定盈餘公積彌補虧損 迴轉特別盈餘公積 |
108 年度 $ - $ - $ 24,924 ) $ 66,778 ) |
107 年度 | ||
|---|---|---|---|---|
( ( |
$ 9,724 $ 382,473 $ - $ - |
另本公司股東常會於 109 年 6 月 18 日及 108 年 6 月 21 日決議， 依公司法 241 條規定，將超過票面金額發行普通股溢價之資本公積 93,815 仟元及 46,908 仟元，配發現金股利予股東。
-188-
本公司 110 年 3 月 25 日董事會擬議 109 年度盈餘分配案如下：
109 年度 法定盈餘公積 $ 14,461 特別盈餘公積 $ 130,154
另本公司 110 年 3 月 25 日董事會擬議，依公司法 241 條規定， 將超過票面金額發行普通股溢價之資本公積 67,359 仟元，配發現金 股利予股東。
有關 109 年度之盈餘分配案尚待預計於 110 年 6 月 23 日召開之 股東常會決議。
( 四 ) 其他權益項目
- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| 年初餘額 當年度產生 國外營運機構之換算差 額 採用權益法之關聯企業 之份額 年底餘額 |
109年度 108年度 ( $ 24,935 ) $ 207 ( 12,624 ) ( 21,831 ) 1,836 ( 3,311 ) ($ 35,723 ) ($ 24,935 ) |
|---|---|
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益
| 109年度 | 109年度 | 108年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年初餘額 | ( | $ 404,382 |
) | ($ 660,956 |
) | ||
| 當年度產生 | |||||||
| 未實現損益－權益工具 | ( | 108,888 | ) | ( | 117,767 | ) | |
| 採用權益法之子公司及 | |||||||
| 關聯企業之份額 | ( | 113,688 |
) | 133,381 |
|||
| 本年度其他綜合損益 | ( | 222,576 |
) | 15,614 |
|||
| 處分權益工具累計損益移轉 | |||||||
| 至保留盈餘 | 1,604 | 240,960 | |||||
| 年底餘額 | ( | $ | 625,354 |
) | ($ 404,382 |
) |
-189-
( 五 ) 庫藏股票
維護公司信用及 收 回 原 因 股東權益（仟股） 109 年 1 月 1 日股數 - 本年度增加 10,010 本年度減少 ( 10,010 ) 109 年 12 月 31 日股數 -
本公司為維護公司信用及股東權益，經董事會分別於 109 年 3 月 18 日及 109 年 5 月 20 日決議，計畫依證券交易法第 28 條之 2 規 定，分別於 109 年 3 月 19 日至 109 年 5 月 17 日及 109 年 5 月 21 日 至 109 年 7 月 17 日各期間執行買回公司股份 10,000 仟股及 5,000 仟 股，並依「上市上櫃公司買回本公司股份辦法」第 2 條規定，訂定 買回股份區間價格為 5 元～ 8 元及 6 元～ 10 元。 109 年度本公司買回 庫藏股 10,010 仟股，買回成本為 78,752 仟元。
本公司董事會於 109 年 11 月 5 日決議，將買回以維護公司信用 及股東權益為目的公司股 10,010 仟股辦理註銷，並決議以 109 年 11 月 6 日為股份註銷基準日。
本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。
十九、 收 入
==> picture [425 x 44] intentionally omitted <==
一 ( ) 客戶合約之說明
商品銷售予客戶時按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除 預計之客戶退貨、折扣及其他類似之折讓決定收入認列金額。 ( 二 ) 合約餘額
109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日 108 年 1 月 1 日 應收票據及帳款（附註九） $ 102,874 $ 93,555 $ 190,198
-190-
( 三 ) 客戶合約收入之細分
| 滑 鼠 鍵 盤 音 響 其 他 |
109年度 $ 446,836 338,456 236,406 202,821 $ 1,224,519 |
108年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| $ 410,776 358,728 168,260 47,670 $ 985,434 |
二十、 本年度淨利
一 ( ) 其他利益及損失
| 其他利益及損失 | ||
|---|---|---|
| 其他收入 兌換損失－淨額 租金收入 金融資產評價利益 股利收入 其他損失 合 計 |
109年度 $ 25,195 ( 21,965 ) 2,175 1,713 1,604 ( 8 ) $ 8,714 |
108年度 |
| $ 27,665 ( 7,986 ) 15,581 - 727 ( 6,772 ) $ 29,215 |
( 二 ) 折舊及攤銷
| 不動產、廠房及設備 投資性不動產 其他非流動資產 使用權資產 折舊費用依功能別彙總 營業費用 營業外費用 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 |
109年度 $ 4,040 - 3,954 8,355 $ 16,349 $ 12,395 - $ 12,395 $ 3,765 189 $ 3,954 |
108年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| $ 3,490 5,459 11,694 3,770 $ 24,413 $ 7,260 5,459 $ 12,719 $ 9,331 2,363 $ 11,694 |
-191-
( 三 ) 員工福利費用
| 退職後福利（附註十七） 確定提撥計畫 確定福利計畫 離職福利 其他員工福利 員工福利費用合計 依功能別彙總 營業費用 |
109年度 $ 2,423 444 2,867 195 73,442 $ 76,504 $ 76,504 |
108年度 | |
|---|---|---|---|
| $ 2,791 ( 7,077 ) ( 4,286) 9,108 77,185 $ 82,007 $ 82,007 |
( 四 ) 員工酬勞及董監事酬勞
本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益分別 以不低於 1% 及不高於 15% 提撥員工酬勞與不高於 1% 提撥董監事酬 勞。 109 及 108 年度員工酬勞及董監事酬勞分別於 110 年 3 月 25 日 及 109 年 3 月 26 日經董事會決議如下：
估列比例
| 估列比例 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 員工酬勞 董監事酬勞 金 額 員工酬勞 董監事酬勞 |
109年度 3% 1% 109年度 $ 5,663 $ 1,887 |
108年度 | ||
| 3% 1% 108年度 |
||||
| $ 5,370 $ 1,769 |
年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估 計變動處理，於次一年度調整入帳。
108 及 107 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 108 及 107 年度個體財務報告之認列金額並無差異。
有關本公司董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊，請至台 灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
-192-
二一、 所得稅
一 ( ) 認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下：
| 所得稅費用之主要組成項目如下： | ||
|---|---|---|
| 109年度 當期所得稅 本年度產生者 $ 28,747 以前年度之調整 ( 5,396 ) 23,351 遞延所得稅 本年度產生者 11,630 認列於損益之所得稅費用 $ 34,981 會計所得與所得稅費用之調節如下： 109年度 稅前淨利 $ 181,217 稅前淨利按法定稅率計算之 所得稅費用 $ 36,243 決定課稅所得時不可減除之 費損及不計入之免稅所得 4,503 以前年度之當期所得稅費用 於本年度之調整 ( 5,396 ) 未認列之可減除暫時性差異 ( 369 ) 認列於損益之所得稅費用 $ 34,981 認列於其他綜合損益之所得稅 109年度 遞延所得稅 當年度產生 －透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產 未實現損益 ( $ 21,951 ) －國外營運機構換算 4,631 －確定福利計劃再衡量數 4 認列於其他綜合損益之所得稅 利益（費用） ($ 17,316 ) |
108年度 | |
( |
$ 10,643 486 ) 10,157 8,201 $ 18,358 108年度 |
|
| $ 169,838 $ 34,377 ( 26,743 ) ( 486 ) 11,210 $ 18,358 108年度 |
||
| $ 26,281 4,297 556 $ 31,134 |
( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅
-193-
( 三 ) 遞延所得稅資產與負債
遞延所得稅資產及負債之變動如下：
109 年度
| 109 年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅資產 暫時性差異 存 貨 確定福利退休計畫 其他非流動資產 採用權益法之投資 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金 融資產 遞延進貨合約損失 國外營運機構兌換差 額 其 他 遞延所得稅負債 暫時性差異 國外營運機構兌換差 額 確定福利退休計畫 採用權益法之投資 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金 融資產 其 他 108 年度 遞延所得稅資產 暫時性差異 存 貨 確定福利退休計畫 其他非流動資產 採用權益法之投資 |
年初餘額 $ 16,980 8,654 7,990 20,374 46,837 13,180 11,676 4,121 $ 129,812 $ 3,893 2,309 10,486 - - $ 16,688 年初餘額 $ 30,620 10,186 7,990 17,379 |
認列於損益 ( $ 5,740 ) ( 18 ) ( 340 ) ( 37 ) - ( 1,840 ) - ( 3,641 ) ($ 11,616 ) $ - - ( 95 ) - 109 $ 14 認列於損益 ( $ 13,640 ) ( 1,532 ) - 2,995 |
認列於其他 綜合損益 $ - - - - ( 14,028 ) - 4,564 - ($ 9,464 ) ( $ 67 ) ( 4 ) - 7,923 - $ 7,852 認列於其他 綜合損益 $ - - - - |
年底餘額 |
| $ 11,240 8,636 7,650 20,337 32,809 11,340 16,240 480 $ 108,732 $ 3,826 2,305 10,391 7,923 109 $ 24,554 年底餘額 |
||||
| $ 16,980 8,654 7,990 20,374 |
（接次頁）
-194-
（承前頁）
認列於其他
| 認列於其他 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金 融資產 遞延進貨合約損失 國外營運機構兌換差 額 其 他 遞延所得稅負債 暫時性差異 國外營運機構兌換差 額 確定福利退休計畫 採用權益法之投資 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金 融資產 |
年初餘額 $ 32,810 9,466 9,563 4,627 $ 122,641 $ 6,077 2,865 11,254 12,254 $ 32,450 |
認列於損益 $ - 3,714 - ( 506 ) ($ 8,969 ) $ - - ( 768 ) - ($ 768 ) |
綜合損益 $ 14,027 - 2,113 - $ 16,140 ( $ 2,184 ) ( 556 ) - ( 12,254 ) ($ 14,994 ) |
年底餘額 | |
( ( ( ( |
( ( ( ( |
$ 46,837 13,180 11,676 4,121 $ 129,812 $ 3,893 2,309 10,486 - $ 16,688 |
( 四 ) 所得稅核定情形
本公司截至 107 年度止之所得稅結算申報案件，業經稅捐稽徵 機關核定，其中 101 年度申報之出售呆滯料損失經核定調整減除， 調整減除稅額 5,257 仟元，本公司對於上述核定內容不服所提起之行 政訴訟，已於 109 年 7 月 8 日經臺北高等行政法院和解確定，核定 應退稅額為 2,104 仟元。
二二、 每股盈餘
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：
本年度淨利
109 年度 108 年度 本年度淨利 $ 146,236 $ 151,480 具稀釋作用潛在普通股之影響： - - 員工酬勞 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 $ 146,236 $ 151,480
-195-
| 股 數 用以計算基本每股盈餘之普通 股加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之影響： 員工酬勞 用以計算稀釋每股盈餘之普通 股加權平均股數 |
109年度 228,307 657 228,964 |
單位：仟股 108年度 |
||
|---|---|---|---|---|
| 234,538 783 235,321 |
若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股盈 餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度 董事會決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該 等潛在普通股之稀釋作用。
二三、 資本風險管理
本公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提 下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。本公司之 整體策略並無重大變化。
本公司資本結構係由本公司之淨債務（即借款減除現金及約當現 金）及歸屬於本公司業主之權益（即股本、資本公積、保留盈餘及其 他權益項目）組成。
本公司不須遵守其他外部資本規定。
本公司主要管理階層每年重新檢視集團資本結構。本公司依據主 要管理階層之建議，將藉由支付股利、發行新股、買回股份及發行新 債或償付舊債等方式平衡其整體資本結構。
二四、 金融工具
一 ( ) 公允價值之資訊－非按公允價值衡量之金融工具
本公司非按公允價值衡量之金融工具如現金及約當現金、應收 票據及帳款、其他應收款、存出保證金、應付票據及帳款、其他應 付款及存入保證金等之帳面金額係公允價值合理之近似值，故未揭 露其公允價值。
-196-
- ( 二 ) 公允價值之資訊－以重複性基礎按公允價值衡量衡量之金融工具 1. 公允價值層級
==> picture [109 x 13] intentionally omitted <==
第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 權益工具投資 －國內未上市（櫃） 股票 $ - $ - $ 1,713 $ 1,713 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產 權益工具投資 －國內上市（櫃）股 票 $ - $ - $ 10,950 $ 10,950 －國內非上市（櫃） 股票 - - 71,317 71,317 合 計 $ - $ - $ 82,267 $ 82,267
108 年 12 月 31 日
| 108 年12 月31 日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產 權益工具投資 －國內上市（櫃）股 票 －國內非上市（櫃） 股票 合 計 |
第 1 等級 $ 23,039 - $ 23,039 |
第 2 等級 $ - - $ - |
第 3 等級 $ 101,532 56,328 $ 157,860 |
合 計 |
|
| $ 124,571 56,328 $ 180,899 |
109 及 108 年度無第 1 等級與第 2 等級公允價值衡量間移轉 之情形。
- 金融工具以第 3 等級公允價值衡量之調節
109 年度
==> picture [382 x 126] intentionally omitted <==
-197-
108 年度
| 108 年度 | |||
|---|---|---|---|
| 年初餘額 認列於其他綜合損益 購 買 處 分 年底餘額 |
透過損益按 公允價值衡量之 金 融 資 產 $ - - - - $ - |
透過其他綜合 損益按公允價值 衡量之金融資產 $ 543,748 ( 142,164 ) 44,460 ( 288,184 ) $ 157,860 |
合 計 |
| $ 543,748 ( 142,164 ) 44,460 ( 288,184 ) $ 157,860 |
-
第 3 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值 本公司所持有之國內非上市（櫃）股票以公允價值衡量者， 其公允價值之決定係參考可觀察市價佐證之價格或採可比較公 司法估算之。國內上市公司私募股票公允價值之決定係依標的 可觀察市場價格以選擇權定價模式估算。
-
( 三 ) 金融工具之種類
109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
| 金融資產 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 按攤銷後成本衡量之金融資 | ||||
| 產（註1） | $ | 1,236,976 | $ | 1,294,838 |
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 強制透過損益按公允價 | ||||
| 值衡量 | 1,713 | - | ||
| 透過其他綜合損益按公允價 | ||||
| 值衡量之金融資產 | ||||
| 權益工具投資 | 82,267 | 180,899 | ||
| 金融負債 | ||||
| 按攤銷後成本衡量（註2） | 164,271 | 163,592 |
-
註 1 ： 餘額係包含現金及約當現金、應收票據及帳款、應收融資租 賃款、其他應收款及存出保證金等按攤銷後成本衡量之金融 資產。
-
註 2 ： 餘額係包含應付票據及帳款、其他應付款及存入保證金等按 攤銷後成本衡量之金融負債。
-198-
( 四 ) 財務風險管理目的與政策
本公司主要金融工具包括權益投資、應收帳款、應付帳款及借 款及租賃負債。本公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務， 統籌協調進入國內及國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度 分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司營運有關之財務風險。 該等風險包括市場風險（包含匯率風險、利率風險及其他價格風 險）、信用風險及流動性風險。
本公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影響。 衍生金融工具之運用受本公司董事會或股東會通過之政策所規範， 其為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融 工具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續 地針對政策之遵循與暴險額度進行複核。本公司並未以投機目的而 進行金融工具（包括衍生金融工具）之交易。 財務管理部門每季對本公司之董事會提出報告。
- 市場風險
本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯 率變動風險（參閱下述 (1) ）。本公司從事各式衍生金融工具以管 理所承擔之外幣匯率風險。 本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管 理與衡量方式並無改變。
-
(1) 匯率風險
-
本公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使本公 司產生匯率變動暴險。本公司之銷售額中超過 99% 非以功 能性貨幣計價，而進貨金額中約有 40% 非以功能性貨幣計 價。本公司匯率暴險之管理係於政策許可之範圍內，利用 貨幣選擇權管理風險。
-
本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資 產與貨幣性負債帳面金額請參閱附註二九。 敏感度分析
- 本公司主要受到美金貨幣匯率波動之影響。
-199-
下表詳細說明當新台幣（功能性貨幣）對美金之匯率 增加及減少 1% 時，本公司之敏感度分析。敏感度分析僅包 括流通在外之外幣貨幣性項目，並將其期末之換算以匯率 變動 1% 予以調整。下表之正數係表示當新台幣相對於美金 升值 1% 時，將使稅前淨利減少之金額；當新台幣相對於美 金貶值 1% 時，其對稅前淨利之影響將為同金額之負數。
109 年度 108 年度 損益（註） $ 2,987 $ 2,726
-
註： 主要源自於本公司於資產負債表日尚流通在外且未進 行現金流量避險之美金貨幣計價應收及應付款項。
-
管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險，因 銷售具有季節性，故資產負債表日之外幣暴險無法反映年 中暴險情形。
-
(2) 利率風險
因本公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資金及 承作銀行存款，因而產生利率暴險。
本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融 負債帳面金額如下：
| 負債帳面金額如下： | ||
|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 －金融資產 具現金流量利率風險 －金融資產 |
109年12月31日 $ - 586,582 |
108年12月31日 |
| $ 101,512 442,702 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定，主要係針對浮動利率資產及負債進行分 析，其分析方式係假設資產負債表日流通在外之資產及負 債金額於報導期間皆流通在外。
若利率增加／減少 25 基點，在所有其他變數維持不變 之情況下，本公司 109 及 108 年度之稅前淨利將分別增加
-200-
-
／減少 1,287 仟元及 624 仟元，主要係因為本公司之變動利 率借款及存款。
-
(3) 其他價格風險
本公司因權益證券投資而產生權益價格暴險。該權益 投資非持有供交易而係屬策略性投資。本公司管理階層藉 由持有不同風險投資組合以管理風險。本公司權益價格風 險主要集中於台灣交易所之電子產業權益工具。此外，本 公司指派特定團隊監督價格風險。 敏感度分析
下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進 行。
若權益價格上漲／下跌 1% ， 109 年度稅前損益將因透 過損益按公允價值衡量金融資產之公允價值上升／下跌而 分別增加／減少 17 仟元。 109 及 108 年度稅前其他綜合損 益將因透過其他綜合損益按公允價值衡量金融資產之公允 價值上升／下跌而增加／減少 823 仟元及 1,809 仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日，本公司可能因交易對方未履行義 務之最大信用風險暴險主要係來自於資產負債表所認列之金融 資產帳面金額。
為減輕信用風險，本公司管理階層指派專責團隊負責授信 額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之 回收已採取適當行動。此外，本公司於資產負債表日會逐一複 核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適 當減損損失。據此，本公司管理階層認為本公司之信用風險已 減少。
另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係信用評等良好 之金融機構，因此不預期有重大之信用風險。
-201-
應收帳款之對象涵蓋眾多客戶，分散於不同產業及地理區 域。本公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估，必 要時亦會購買信用保證保險合約。
截至 109 年及 108 年 12 月 31 日，前十大客戶之應收帳款 餘額占本公司應收帳款餘額之百分比分別為 71% 及 63% ，其餘 應收帳款之信用集中風險相對並不重大。
3. 流動性風險
本公司管理流動性風險之目標，係為維持營運所需之現金 及約當現金、高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額度等， 以確保本公司具有充足的財務彈性。
流動性及利率風險表
下表詳細說明本公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩 餘合約到期分析，其係依據本公司最早可能被要求還款之日 期，並以金融負債未折現現金流量編製，其不包括利息之現金 流量。
109 年 12 月 31 日
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108 年 12 月 31 日
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-202-
二五、 關係人交易
除已於其他附註揭露外，本公司與關係人間之交易如下。
一 ( ) 關係人名稱及其關係
關 係 人 名 稱 與本 公 司 之 關係 美國 KYE International Corporation （ KYI ） 子公司 德國 KYE Systems Europe GmbH 子公司 昆盈企業（香港）股份有限公司 子公司 台灣微米科技股份有限公司（台灣微米） 子公司 美國 KYE Systems America Corporation （ KYA ） 子公司（已於 109 年 2 月清算完畢） 香港 KYE Trade Co., Ltd. （ KYE Trade ） 子公司 東莞昆盈電腦製品有限公司（東莞昆盈） 子公司 仲強投資股份有限公司 子公司 宏城投資股份有限公司 子公司 薩摩亞達星有限公司 關聯企業 薩摩亞凱傑有限公司 108 年 1 月 23 日前為本 公司之實質關係人
( 二 ) 營業交易
| 營業交易 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 銷 貨 子 公 司 進 貨 KYE Trade 子 公 司 關聯企業 |
109年度 $ - $ 484,510 7,710 285 $ 492,505 |
108年度 | ||
| $ 7,329 $ 149,765 - 6,205 $ 155,970 |
本公司外銷收款條件一般為電匯、即期或遠期信用狀及付款交 單（ D/P ）；對 KYI 、 KYA 及台灣微米各為 120 天、 60 天及月結 30 天。本公司銷售與前述關係人之價格除 KYI 及 KYA 外，約與一般客 戶相同。本公司銷售予 KYI 及 KYA 之銷售價格係以原始成本加計必 要利潤為依據，參酌產品之生產成本、銷售費用，加計合理利潤訂 定。
如財務報表附註十六所述，本公司對 KYE Trade 之進貨交易， 主要係由本公司代購原物料，於轉送至大陸子公司加工為成品後回 銷本公司。本公司與 KYE Trade 之進貨交易中，約定負擔大陸子公
-203-
司之備料損失， 109 及 108 年度本公司分別認列備料損失迴轉利益 9,200 仟元及備料損失 18,570 仟元，截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止，本公司認列之備料損失準備分別為 56,700 仟元及 65,900 仟 元，分別帳列銷貨成本及其他流動負債。本公司對其他關係人之進 銷貨，則按與非關係人相同之交易條件辦理。
109 年度 108 年度 製造費用 - 實質關係人 $ $ 23,215
資產負債表日之應收關係人款項餘額如下：
109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日 子 公 司 $ - $ 3,434
資產負債表日之其他應收關係人款項餘額如下：
109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日 東莞昆盈 $ 534,294 $ 615,283 子 公 司 2,554 32,750 $ 536,848 $ 648,033
資產負債表日之應付關係人款項餘額如下：
| 子 公 司 關聯企業 |
109年12月31日 $ 26,113 - $ 26,113 |
108年12月31日 | 108年12月31日 |
|---|---|---|---|
| $ - 831 $ 831 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保且將以現金清 償，應收關係人款項未收取保證。
資產負債表日之其他應付關係人（含應付費用）款項餘額如下：
109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日 子 公 司 $ 5,723 $ 4,636
( 三 ) 主要管理階層薪酬
| 主要管理階層薪酬 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 退職後福利 |
109年度 $ 22,063 330 $ 22,393 |
108年度 | ||
| $ 15,991 330 $ 16,321 |
-204-
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二六、 質抵押之資產
下列資產已抵押或質押給銀行，主要作為開立信用狀及短期借款 額度保證：
==> picture [425 x 29] intentionally omitted <==
二七、 重大或有負債及未認列之合約承諾
除已於其他附註所述者外，本公司於資產負債表日之重大承諾事 項及或有事項如下：
一 ( ) 重大承諾
本公司新增之預售屋購買合約總價及已支付價款如下：
==> picture [411 x 45] intentionally omitted <==
註：帳列預付設備款。
本公司於 109 年 5 月取消新北市中和區預售屋之購買，並收回 已支付之押金。
( 二 ) 或有事項
投保中心主張本公司為東貝光電科技股份有限公司（下稱東貝 公司）之法人董事，而東貝公司之財務報告有以循環假交易虛增營 業收入、虛增在製品金額以虛增盈餘等情形，造成投資人受損害共 計 569,202 仟元，爰向東貝公司及其董監事（含本公司）等人提起請 求損害賠償。該案現由臺灣新北地方法院審理中，尚無法確知案情 最後結果，故未予估列相關損失。
-205-
二八、 其他事項
本公司受到新型冠狀病毒肺炎全球大流行之影響，中國大陸子公 司東莞廠及多數供應鏈廠商春節假期延長至 2 月底 3 月初陸續復工， 加上倉儲服務及運輸業者亦延後開工，影響併貨出貨順暢度，致本公 司 109 年 2 月營業收入較去年同期下降約 48% ， 3 月起出貨已逐漸恢復 正常。雖國內疫情和緩，惟本公司銷貨客戶遍及東歐、西歐、中南美 洲、亞太等多國仍採取封閉式管理，全球經濟持續緊縮，消費型態亦 由實體轉變為網路，生活社交改為遠距互動，但因本公司與客戶營運 調整迅速，故 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之營業收入淨額較去年同 期增加 239,085 仟元（年增約 24% ），營業利益 172,300 仟元較去年同 期增加約 92% 。新冠肺炎疫情對本公司之繼續經營能力、營運資金變 現週轉率、資產減損及籌資風險等尚無重大影響。
為因應疫情未來可能持續一段時間，並影響對全球總體經濟及消 費者之生活型態，本公司擬採取下列行動：
調整營運策略
一 ( ) 與客戶共同推廣非實體網路與線上行銷模式。
- ( 二 ) 加強推出更多項因應宅經濟、遠距工作與遠距教育等後疫情而衍生 的經濟與生活型態相關產品。
二九、 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之 匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產 及負債如下：
==> picture [109 x 12] intentionally omitted <==
外 幣 匯 率 帳 面 金 額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 11,208 28.480 $ 319,216 人 民 幣 14,673 4.377 64,224
（接次頁）
-206-
（承前頁）
| 採用權益法之投資 美 金 人 民 幣 港 幣 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 108 年12 月31 日 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 採用權益法之投資 美 金 人 民 幣 澳 幣 港 幣 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 港 幣 人 民 幣 |
外 幣 $ 10,741 2,571 2,413 719 14,778 外 幣 $ 9,891 9,744 14,783 2,681 4,873 2,413 799 8,482 9,858 |
匯 率 28.480 4.377 3.673 28.480 4.377 匯 率 29.980 4.305 29.980 4.305 21.005 3.849 29.980 3.849 4.305 |
帳 面 金 額 |
|---|---|---|---|
| $ 305,915 11,253 8,864 20,486 64,684 帳 面 金 額 |
|||
| $ 296,517 41,948 443,206 11,543 102,363 9,289 23,967 32,646 42,440 |
本公司於 109 及 108 年度外幣已實現及未實現兌換損失分別為 21,965 仟元及 7,986 仟元，由於外幣交易之功能性貨幣種類繁多，故無 法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。
-207-
三十、 附註揭露事項
-
一
-
( ) 重大交易事項相關資訊：
-
資金貸與他人：無。
-
為他人背書保證：無。
-
期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分）：附表一。
-
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20% 以上：無。
-
取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。
-
處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。
-
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以 上：附表二。
-
應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：附表 三。
-
從事衍生工具交易：無。
-
( 二 ) 轉投資事業相關資訊：附表四。
-
( 三 ) 大陸投資資訊：
-
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表五。
-
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：附表二、三及 五。
-
(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
-
(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
-
(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
-
(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
-
(5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。
-
-208-
-
(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞 務之提供或收受等。
-
( 四 ) 主要股東資訊：股權比例達 5 ％以上之股東名稱、持股數額及比例。 （附表六）
-209-
| 附表一 單位：新台幣仟元 |
期 末 |
公 允 價 值 （ 註 一 ） |
$ 1,713 48,467 22,820 30 - （註二） 10,950 - （註二） |
註一： 市價之決定方法如下：買賣受限制之上市櫃私募股票，以評價方法估計；國內未上市櫃股票係採評價方法計算。 註二： 因東貝公司自109 年4 月7 日起停止交易，無公開市場流通價格及可供驗證之財務數字做為評價依據，本公司經評估東貝公司之股權公允價值為0，並於109 年度認列 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損失。 註三： 期末持有之有價證券未有提供擔保或質押借款之情事。 |
|---|---|---|---|---|
| 持 股 比 率 |
- 9.96% 7.71% - - 2.36% 3.42% |
|||
| 帳 面 金 額 |
$ 1,713 48,467 22,820 30 - （註二） 10,950 - （註二） |
|||
| 股數／單位數 （仟股／仟單位） |
34 6,583 2,631 - 1,913 3,000 15,789 |
|||
| 帳 列 科 目 |
透過損益按公允價值衡量之金融資 產－流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產－非流動 |
|||
| 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 |
無 本公司董事為該公司之 董事長 無 無 本公司董事為該公司之 董事長 無 本公司董事為該公司之 董事長 |
|||
| 有價證券種類及名稱 | 股 票 力 積 電 前源科技股份有限公司 文麥股份有限公司 大溪育樂股份有限公司（特別股） 東 貝 天瀚（私募） 東貝（私募） |
|||
| 持 有 之 公 司 |
昆盈企業股份有限公司 |
-210-
| 民國109 年度 附表二 單位：新台幣仟元 |
備 註 |
備 註 |
註一：本公司對香港KYE Trade Co., Ltd.之交易，主要係由本公司代購原物料，於轉送至大陸子公司加工為成品後回銷本公司。 | |
|---|---|---|---|---|
| 應收（付）票據、帳款 | 佔總應收（付）票 據、帳款之比率 |
- - |
||
| 餘 額 |
$ - - |
|||
| 交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因 |
授 信 期 間 |
－ － |
||
| 單 價 |
- - |
|||
| 交 易 情 形 |
授 信 期 間 |
不定期與應收款 項互抵 不定期與應收款 項互抵 |
||
| 佔總進（銷） 貨之比率 |
55% 55% |
|||
| 金 額 |
$ 484,510 483,655 |
|||
| 進（銷）貨 | 進 貨 （註一） 進 貨 |
|||
| 關 係 |
本公司之孫公司 母公司相同 |
|||
| 交 易 對 象 |
香港KYE Trade Co., Ltd. 東莞昆盈電腦製品有 限公司 |
|||
| 進（銷）貨 之 公 司 |
昆盈企業股份有限 公司 香港KYE Trade Co., Ltd. |
-211-
| 附表三 單位：新台幣仟元 |
提 列 備 抵 損 失 金 額 |
提 列 備 抵 損 失 金 額 |
$ - | 註一：主要係代購原物料及機器設備款項，不定期與應付款項互抵。 |
|---|---|---|---|---|
| 應收關係人款項 期後收回金額 |
（註一） | |||
| 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 |
處 理 方 式 |
（註一） | ||
| 金 額 |
（註一） | |||
| 週 轉 率 |
（註一） | |||
| 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 |
$ 534,294 | |||
| 關 係 |
母公司相同 | |||
| 交 易 對 象 |
東莞昆盈電腦製品有限公司 | |||
| 帳列應收款項之公司 | 香港KYE Trade Co., Ltd. |
-212-
| 備 註 |
備 註 |
子公司 子公司 子公司 子公司 子公司、註一 子公司 子公司 子公司、註二 採用權益法之投 資 採用權益法之投 資 採用權益法之投 資 |
|---|---|---|
| 本 期 認 列 之 投資（損）益 |
$ 4,218 21 2,347 132 - - 5,474 ( 5,302 ) ( 1,552 ) ( 472 ) ( 6,575 ) |
|
| 被 投 資 公 司 本期（損）益 |
USD 359 21 2,347 USD 4 - - 6,056 ( AUD 668 ) ( 6,753 ) ( RMB 441 ) ( 29,037 ) |
|
| 期 末 持 有 |
帳 面 金 額 |
$ 301,777 63,693 44,116 4,138 630 8,864 581,062 - 9,181 11,254 211,917 |
| 比率（％） | 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 94.61 - 22.97 25.00 22.64 |
|
| 股數（仟股） | 21,467 6,452 9,578 235 - 500 51,563 - 3,400 - 19,446 |
|
| 原 始 投 資 金 額 |
去 年 年 底 |
USD 28,467 85,000 85,000 USD 2,760 EUR 2,270 HKD 500 447,367 AUD 4,900 61,200 USD 417 288,184 |
| 本 期 期 末 |
USD 28,467 85,000 85,000 USD 2,610 EUR 2,270 HKD 500 652,962 AUD - 61,200 USD 417 288,184 |
|
| 主 要 營 業 項 目 |
投資控股 投資業務 投資業務 電腦週邊及消費性電子 產品銷售 電腦週邊及消費性電子 產品銷售 電腦週邊及消費性電子 產品銷售 數位影音產品 觀光事業及不動產開發 業務 光學引擎研發、設計、 製造及銷售 投資控股 中藥製造 |
|
| 所在地區 | 英屬開曼群島 新北市 台北市 美 國 德 國 香 港 台北市 澳 洲 台南市 薩摩亞群島 新北市 |
|
| 被投資公司名稱 | 英屬開曼群島Genius Holding Co., Ltd. 仲強投資股份有限公司 宏城投資股份有限公司 美國KYE International Corporation 德國KYE Systems Europe GmbH 昆盈企業（香港）股份有限 公司 台灣微米科技股份有限公 司 DIGILIFE PTY LTD 尚立光電股份有限公司 薩摩亞達星有限公司 天明製藥股份有限公司 |
|
| 投 資 公 司 名 稱 |
昆盈企業股份有限公司 |
-213-
| 附表五 單位：新台幣及外幣仟元 |
大陸被投資 公 司 名 稱主要營業項目實收資本額投 資 方 式 本 期 期 初 自台灣匯出 累積投資金額 本期匯出或收回投資金額本 期 期 末 自台灣匯出 累積投資金額 被投資公司 本期（損）益 本公司直接 或間接投資 之持股比例 本 期 認 列 投 資 損 益 （ 註 四 ） 期 末 投 資 帳 面 價 值 截至本期止已 匯回投資收益 匯 出收 回 東莞昆盈電腦製 品有限公司 電腦滑鼠及電腦遊戲 機之製造及銷售 USD 15,965經由英屬開曼群島Genius Holding Co., Ltd.間接投 資英屬維京群島KYE Inc. 投資持股100% USD 15,965 $ - $ - USD 15,965 ( $ 772 ) 100% ( $ 772 ) ( USD 11,209 ) $ - 東莞高盈電子科 技有限公司 電腦及電腦週邊產品 之研發及銷售 USD 2,706經由英屬開曼群島Genius Holding Co., Ltd.間接投 資英屬維京群島Moustek Investment Co., Ltd.再由 其投入營運資金 USD 2,706 - - USD 2,706 ( RMB 1,486 ) 100% ( RMB 1,486 ) USD 380 - 東莞嘉盈電子有 限公司 電腦配件、家電用品 及模具之製造與銷 售 RMB 3,722經由薩摩亞達星有限公司間 接投資香港佳盈塑膠有限 公司再由其投入營運資金 25% USD 417 - - USD 417 ( RMB 441 ) 25% ( 472 ) 11,253 - |
大陸被投資 公 司 名 稱主要營業項目實收資本額投 資 方 式 本 期 期 初 自台灣匯出 累積投資金額 本期匯出或收回投資金額本 期 期 末 自台灣匯出 累積投資金額 被投資公司 本期（損）益 本公司直接 或間接投資 之持股比例 本 期 認 列 投 資 損 益 （ 註 四 ） 期 末 投 資 帳 面 價 值 截至本期止已 匯回投資收益 匯 出收 回 東莞昆盈電腦製 品有限公司 電腦滑鼠及電腦遊戲 機之製造及銷售 USD 15,965經由英屬開曼群島Genius Holding Co., Ltd.間接投 資英屬維京群島KYE Inc. 投資持股100% USD 15,965 $ - $ - USD 15,965 ( $ 772 ) 100% ( $ 772 ) ( USD 11,209 ) $ - 東莞高盈電子科 技有限公司 電腦及電腦週邊產品 之研發及銷售 USD 2,706經由英屬開曼群島Genius Holding Co., Ltd.間接投 資英屬維京群島Moustek Investment Co., Ltd.再由 其投入營運資金 USD 2,706 - - USD 2,706 ( RMB 1,486 ) 100% ( RMB 1,486 ) USD 380 - 東莞嘉盈電子有 限公司 電腦配件、家電用品 及模具之製造與銷 售 RMB 3,722經由薩摩亞達星有限公司間 接投資香港佳盈塑膠有限 公司再由其投入營運資金 25% USD 417 - - USD 417 ( RMB 441 ) 25% ( 472 ) 11,253 - |
大陸被投資 公 司 名 稱主要營業項目實收資本額投 資 方 式 本 期 期 初 自台灣匯出 累積投資金額 本期匯出或收回投資金額本 期 期 末 自台灣匯出 累積投資金額 被投資公司 本期（損）益 本公司直接 或間接投資 之持股比例 本 期 認 列 投 資 損 益 （ 註 四 ） 期 末 投 資 帳 面 價 值 截至本期止已 匯回投資收益 匯 出收 回 東莞昆盈電腦製 品有限公司 電腦滑鼠及電腦遊戲 機之製造及銷售 USD 15,965經由英屬開曼群島Genius Holding Co., Ltd.間接投 資英屬維京群島KYE Inc. 投資持股100% USD 15,965 $ - $ - USD 15,965 ( $ 772 ) 100% ( $ 772 ) ( USD 11,209 ) $ - 東莞高盈電子科 技有限公司 電腦及電腦週邊產品 之研發及銷售 USD 2,706經由英屬開曼群島Genius Holding Co., Ltd.間接投 資英屬維京群島Moustek Investment Co., Ltd.再由 其投入營運資金 USD 2,706 - - USD 2,706 ( RMB 1,486 ) 100% ( RMB 1,486 ) USD 380 - 東莞嘉盈電子有 限公司 電腦配件、家電用品 及模具之製造與銷 售 RMB 3,722經由薩摩亞達星有限公司間 接投資香港佳盈塑膠有限 公司再由其投入營運資金 25% USD 417 - - USD 417 ( RMB 441 ) 25% ( 472 ) 11,253 - |
本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 USD 35,431（註二及三） USD 40,520（註二及三） $1,781,461（註一） 註一： 係按淨值之60%計算。 註二： 係包含94 年2 月28 日註銷登記之北京昆盈科技有限公司美金150 仟元、98 年4 月2 日註銷登記之東莞厚街長盈電腦製品廠美金6,900 仟元及98 年11 月30 日註銷之速得電子科技（上海） 有限公司美金248 仟元。 註三： 本公司原經由英屬蓋曼群島Global Lighting Technologies Inc.間接投資上海向隆電子科技有限公司、蘇州向隆塑膠有限公司及蘇州茂立光電科技有限公司，因Global Lighting Technologies Inc.業於100 年7 月28 日在臺灣證券交易所上市買賣，故該此項資訊請參照該公司之公開財務報告。 註四： 本年度認列投資損益欄中，各大陸被投資公司係經由與母公司相同之台灣簽證會計師事務所查核簽證。 |
本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 USD 35,431（註二及三） USD 40,520（註二及三） $1,781,461（註一） 註一： 係按淨值之60%計算。 註二： 係包含94 年2 月28 日註銷登記之北京昆盈科技有限公司美金150 仟元、98 年4 月2 日註銷登記之東莞厚街長盈電腦製品廠美金6,900 仟元及98 年11 月30 日註銷之速得電子科技（上海） 有限公司美金248 仟元。 註三： 本公司原經由英屬蓋曼群島Global Lighting Technologies Inc.間接投資上海向隆電子科技有限公司、蘇州向隆塑膠有限公司及蘇州茂立光電科技有限公司，因Global Lighting Technologies Inc.業於100 年7 月28 日在臺灣證券交易所上市買賣，故該此項資訊請參照該公司之公開財務報告。 註四： 本年度認列投資損益欄中，各大陸被投資公司係經由與母公司相同之台灣簽證會計師事務所查核簽證。 |
|---|---|---|---|---|---|
| 截至本期止已 匯回投資收益 |
$ - - - |
||||
| 期 末 投 資 帳 面 價 值 |
( USD 11,209 ) USD 380 11,253 |
||||
| 本 期 認 列 投 資 損 益 （ 註 四 ） |
( $ 772 ) ( RMB 1,486 ) ( 472 ) |
||||
| 本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
100% 100% 25% |
||||
| 被投資公司 本期（損）益 |
( $ 772 ) ( RMB 1,486 ) ( RMB 441 ) |
||||
| 本 期 期 末 自台灣匯出 累積投資金額 |
USD 15,965 USD 2,706 USD 417 |
||||
| 本期匯出或收回投資金額 | 收 回 |
$ - - - |
依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 |
$1,781,461（註一） | |
| 匯 出 |
$ - - - |
||||
| 本 期 期 初 自台灣匯出 累積投資金額 |
USD 15,965 USD 2,706 USD 417 |
||||
| 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 |
USD 40,520（註二及三） | ||||
| 投 資 方 式 |
經由英屬開曼群島Genius Holding Co., Ltd.間接投 資英屬維京群島KYE Inc. 投資持股100% 經由英屬開曼群島Genius Holding Co., Ltd.間接投 資英屬維京群島Moustek Investment Co., Ltd.再由 其投入營運資金 經由薩摩亞達星有限公司間 接投資香港佳盈塑膠有限 公司再由其投入營運資金 25% |
||||
| 實收資本額 | USD 15,965 USD 2,706 RMB 3,722 |
||||
| 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 |
USD 35,431（註二及三） | ||||
| 主要營業項目 | 電腦滑鼠及電腦遊戲 機之製造及銷售 電腦及電腦週邊產品 之研發及銷售 電腦配件、家電用品 及模具之製造與銷 售 |
||||
| 大陸被投資 公 司 名 稱 |
東莞昆盈電腦製 品有限公司 東莞高盈電子科 技有限公司 東莞嘉盈電子有 限公司 |
-214-
昆盈企業股份有限公司
主要股東資訊
民國 109 年 12 月 31 日
附表六
| 主 要 股 東 名 稱 |
股 份 |
股 份 |
|---|---|---|
| 持 有 股 數 |
持 股 比 例 |
|
| 卓 進 興 | 11,959,488 | 5.32% |
- 註： 本表主要股東資訊係由集保公司以當季季底最後一個營業日，計算股東 持有公司已完成無實體登錄交付（含庫藏股）之普通股及特別股合計達 5% 以上資料。本公司個體財務報告所記載股本與實際已完成無實體登錄 交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。
-215-
- 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，對 本公司財務狀況之影響： 無。
-216-
柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項
一、財務狀況之檢討與分析
財務狀況比較分析表
單 位：新台幣仟元；％
| 單位：新台幣仟元；％ | 單位：新台幣仟元；％ | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 年度 項目 |
109 年 | 108 年 | 差異 | ||
| 金額 | % | ||||
| 流動資產 | 1,946,772 | 1,967,621 | (20,849) | (1.06) | |
| 不動產、廠房及設備 | 666,311 | 494,591 | 171,720 | 34.72 | |
| 其他資產 | 1,084,459 | 1,365,474 | (281,015) | (20.58) | |
| 資產總額 | 3,697,542 | 3,827,686 | (130,144) | (3.40) | |
| 流動負債 | 371,187 | 340,973 | 30,214 | 8.86 | |
| 非流動負債 | 324,180 | 222,024 | 102,156 | 46.01 | |
| 負債總額 |
695,367 | 562,997 | 132,370 | 23.51 | |
| 歸屬於母公司業主之權益 | 2,969,102 | 3,229,655 | (260,553) | (8.07) | |
| 股 本 |
2,245,285 | 2,345,385 | (100,100) | (4.27) | |
| 資本公積 | 382,898 | 456,206 | (73,308) | (16.07) | |
| 保留盈餘 | 1,001,996 | 857,381 | 144,615 | 16.87 | |
| 其他權益 | (661,077) | (429,317) | (231,760) | (53.98) | |
| 非控制權益 | 33,073 | 35,034 | (1,961) | (5.60) | |
| 權益總額 | 3,002,175 | 3,264,689 | (262,514) | (8.04) | |
| 最近二年度資產、負債及股東權益發生重大變動項目（前後期變動達百分之二十以上， 且變動金額達新臺幣一仟萬元者）之主要原因及其影響與未來因應計畫 一、不動產、廠房及設備發生重大變動之主要原因及其影響與未來因應計畫 (一)主係子公司取得辦公室不動產所致。 (二)影響與未來因應計畫：無。 二、其他資產發生重大變動之主要原因及其影響與未來因應計畫 (一)主係透過其他綜合損益按公允價值衡量之非流動金融資產評價後帳面淨額減 少新台幣1.76 億所致。 (二)影響與未來因應計畫：影響綜合損益項下之未實現評價損益，但不影響淨利 及現金流量。 三、非流動負債及負債總額發生重大變動之主要原因及其影響與未來因應計畫 (一)主係子公司取得辦公室不動產增加長期抵押借款新台幣1.38 億所致。 (二)影響與未來因應計畫：本公司合併負債比率仍控制在20%以下，現金超過總 負債一倍以上，財務結構仍相當穩定良好。 四、其他權益發生重大變動之主要原因及其影響與未來因應計畫 (一)主係透過其他綜合損益按公允價值衡量金融資產未實現評價損失增加所致。 (二)影響與未來因應計畫：無。 |
-217-
二、財務績效之檢討與分析
財務績效比較分析表
單 位：新台幣仟元；％
| 年度 項目 |
109 年 | 108 年 | 增(減)金額 | 變動比例% |
|---|---|---|---|---|
| 營業收入 | 1,653,269 | 1,605,479 | 47,790 | 2.98 |
| 營業成本 | 1,137,698 | 1,150,387 | (12,689) | (1.10) |
| 營業毛利 | 515,571 | 455,092 | 60,479 | 13.29 |
| 營業費用 | 353,776 | 401,811 | (48,035) | (11.95) |
| 營業淨利(損) | 161,795 | 53,281 | 108,514 | 203.66 |
| 營業外收入及支出 | 22,877 | 121,911 | (99,034) | (81.23) |
| 繼續營業單位稅前淨利(損) | 184,672 | 175,192 | 9,480 | 5.41 |
| 所得稅費用 | 37,767 | 20,528 | 17,239 | 83.98 |
| 繼續營業單位本年度淨利(損) | 146,905 | 154,664 | (7,759) | (5.02) |
| 停業單位損失 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 本年度淨利(損) | 146,905 | 154,664 | (7,759) | (5.02) |
| 其他綜合損益 | (241,637) | (12,312) | (229,325) | (1,862.61) |
| 本年度綜合損益總額 |
(94,732) | 142,352 | (237,084) | (166.55) |
| 淨利(損)歸屬於母公司業主 |
146,236 | 151,480 | (5,244) | (3.46) |
| 綜合損益總額歸屬於母公司業主 | (95,331) | 139,730 | (235,061) | (168.23) |
| 一、最近二年度增減比例變動分析說明 受惠新冠疫情衍生的遠距工作(WFH)及遠距學習(LFH)實質需求，帶動網路相 機、喇叭、耳機、PC 週邊出貨動能自去年(109)下半年開始升溫，加上產品組合優 化、持續進行費用控管與精實瘦身，本公司去年營收新台幣16.53 億元、年增 2.98%，毛利率31.18%、較前一年度上升2.83%，營業利益新台幣1.62 億元、更 較108 年大幅成長203.66%；惟去年並無如108 年處分微米大樓不動產所帶來營業 外收益挹注，加上因熱錢流入新台幣強勢升值5.4%，致產生兌換損失約新台幣32 百萬，去年營業外收入淨額新台幣22,877 仟元，較前一年度營業外收入新台幣 121,911 仟元大幅萎縮，故109 年度本公司稅後淨利歸屬母公司較108 年度略降 3.46%。另因透過其他綜合損益按公允價值衡量之非流動金融資產評價損失約新台 幣1.83 億，致綜合損益較前一年度減少168.23%。 二、本公司營業內容往年並無改變，主以電腦週邊、影像光電及消費性電子產品為主。 三、預期未來一年度本公司銷售數量及其依據與公司預期銷售數量得以持續成長或衰 退之主要影響因素 主要產品項目 110 年預計銷售數量(仟台) 成長率 電腦週邊產品 8,988 13.6% 消費性電子產品 376 8.5% 影像光電產品 613 17.6% 未來一年電腦週邊產品及影像光電產品仍是本公司主要營收動能來源，今年 (110 年)出貨預計仍將延續109 年的新社會經濟型態與趨勢，遠距工作、遠距教 育相關產品將隨之擴大市場規模增加營收與毛利貢獻。 |
二、本公司營業內容往年並無改變，主以電腦週邊、影像光電及消費性電子產品為主。 三、預期未來一年度本公司銷售數量及其依據與公司預期銷售數量得以持續成長或衰 退之主要影響因素
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三、現金流量之檢討與分析
現金流量分析
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 期初現金餘額 1 |
全年來自營業 活動淨現金流量 � |
全年現金 流出量 3 |
現金剩餘 數額 1＋�－3 |
現金不足額 之補救措施 |
|
| 投資計畫 | 理財計畫 | ||||
| 1,484,681 | 158,859 | 239,859 | 1,403,681 | 無 | 無 |
| 一、本年度現金流量變動情形分析 (一)營業活動：109 年度來自營業活動之淨現金流入為158,859 仟元與營業淨利相 當，主係營運獲利轉換現金流入順暢所致。 (二)投資活動：109 年度投資活動為淨現金流出164,791 仟元，主係子公司取得供 營業使用不動產所致。 (三)籌資活動：109 年度籌資活動淨現金淨流出72,834 仟元，主係買回庫藏股 78,752 仟元及發放現金股利93,815 仟元所致。 二、現金不足額之補救措施及流動性分析 109 年期末現金約14 億，尚無現金不足額之情事。 三、未來一年現金流動性分析 預計未來一年現金維持13 億以上，流動性良好，並無現金不足額之情事。 單位：新台幣仟元 |
|||||
| 期初現金餘額 1 |
全年來自營業 活動淨現金流量 � |
全年現金 流出量 3 |
現金剩餘 數額 1＋�－3 |
現金不足額 之補救措施 |
|
| 投資計畫 | 理財計畫 | ||||
| 1,403,681 | 163,096 | 237,554 | 1,329,223 | 無 | 無 |
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 期初現金餘額 1 |
全年來自營業 活動淨現金流量 � |
全年現金 流出量 3 |
現金剩餘 數額 1＋�－3 |
現金不足額 之補救措施 |
|
| 投資計畫 | 理財計畫 | ||||
| 1,484,681 | 158,859 | 239,859 | 1,403,681 | 無 | 無 |
| 一、本年度現金流量變動情形分析 (一)營業活動：109 年度來自營業活動之淨現金流入為158,859 仟元與營業淨利相 當，主係營運獲利轉換現金流入順暢所致。 (二)投資活動：109 年度投資活動為淨現金流出164,791 仟元，主係子公司取得供 營業使用不動產所致。 (三)籌資活動：109 年度籌資活動淨現金淨流出72,834 仟元，主係買回庫藏股 78,752 仟元及發放現金股利93,815 仟元所致。 二、現金不足額之補救措施及流動性分析 109 年期末現金約14 億，尚無現金不足額之情事。 三、未來一年現金流動性分析 預計未來一年現金維持13 億以上，流動性良好，並無現金不足額之情事。 單位：新台幣仟元 |
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| 期初現金餘額 1 |
全年來自營業 活動淨現金流量 � |
全年現金 流出量 3 |
現金剩餘 數額 1＋�－3 |
現金不足額 之補救措施 |
|
| 投資計畫 | 理財計畫 | ||||
| 1,403,681 | 163,096 | 237,554 | 1,329,223 | 無 | 無 |
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響
(一)重大資本支出之運用情形及資金來源
本公司之重要子公司自109 年迄今購置辦公室不動產及投資性不動產成 本總計約新台幣3.45 億元，作為現行及未來營運發展之用，資金來源為自有 資金及銀行借款。
(二)預期可能產生效益：無。
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫 本公司轉投資主要係著眼於長期策略性目的，本公司109 年採權益法認列之轉 投資利益為1,224 仟元，較108 年認列損失38,050 仟元顯著由虧轉盈，主因採權 益法的關聯企業整體營運改善所致。未來本公司對長期策略性投資仍將持續審慎評 估轉投資計畫。
六、最近年度及截至年報刊印日止，風險分析評估事項
(一)利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施 109 年初開始的新冠肺炎造成全球大流行，各國紛紛鎖國、封城、限制外 出與社交群聚，但仍無法有效控制疫情擴散蔓延，使全球經濟陷入嚴重衰退。 為拯救經濟，各國政府紛紛採取大規模貨幣寬鬆及財政刺激措施，造成利率趨 零及資金浮濫。本公司向來穩健經營、帳上現金充沛且負債低，受利率波動影 響有限，惟低利率也使得利息收入減少。在匯率方面，台灣因防疫成績卓著， 主要出口創匯的資訊電子產業受惠疫情新經濟業績暢旺，在全球一片慘澹中成
-219-
為逆勢成長之異數，加上大量海外台資回流，新台幣反而成為全球超強貨幣， 109 年全年升值達1.63 元改寫20 多年新高，升幅達5.4%。本公司以外銷為主， 匯率對營業毛利率及兌換損益關係密切，雖多以美元報價，但因銷售地區遍布， 尤以新興經濟體為主，各國貨幣兌美元匯率劇烈波動會影響當地消費購買力與 產品定價，增加本公司經營的不確定性。本公司因應匯率變動採自然避險，保 持外幣資產與外幣負債部位均衡，以規避匯率波動之變數。在通貨膨脹方面， 預期110 年在晶片元件、零組件缺貨、原物料商品需求增加及運能短缺運費飆 漲等不利因素下，可能形成生產成本上揚所推動的通貨膨脹。本公司將持續推 出新產品獲取較佳營收與利潤並積極提升生產與運籌效率、降低成本等策略因 應。
- (二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、 獲利或虧損之主要原因及未來因應措施
本公司並無從事高風險、高槓桿投資，各項投資皆依相關法令、內控制度 及公司管理規章辦法之規定辦理，經審慎評估後執行。另資金貸與他人與背書 保證作業皆依相關法令及公司作業程序規定，本公司與子公司均無從事資金貸 與他人或辦理背書保證之情事。本公司從事衍生性商品交易以避險為主，所有 作業皆依相關法令及公司作業程序規定辦理，考慮可能之風險後審慎執行，過 去年度無從事衍生性商品交易之情形。
-
(三)未來研發計畫及預計投入之研發費用
-
1.本公司將持續投入研發資源在結合無線、藍牙技術應用在電腦週邊及影音產 品，以掌握新冠疫情與高速網路帶動的遠距、雲端商機及與應用程式結合的 智能裝置，未來研究計畫如下：
-
(1)低耗電可充電式環保節能無線鍵鼠。
-
(2)藍牙4.0 BLE 週邊產品。
-
(3)藍牙4.1/4.2 無線技術。 (4)智能鍵盤。
-
(5)產品機構、軔體及硬體模組化共用性技術。
-
(6)iOS/Android APP 開發。 (7)觸控筆技術。
-
(8)無線Video 應用產品。
-
(9)遊戲電競滑鼠、鍵盤及耳機產品。
-
-
2.110 年預計投入研發費用占營收1.5%至2%。
-
3.未來影響研發成功之主要因素：
-
(1)雲端及APP 運用及相關技術的取得及開發。
-
(2)新技術成熟度與市場接受度。
-
(3)研發團隊對核心技術掌握程度。
-
(4)關鍵零組件供應商之合作關係及技術之取得。
-
(5)行銷部門對市場調查研究結果準確性。
-
-
(四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：無。
-
(五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施
-
1.對公司財務業務之影響
-
(1)智慧手機及平板電腦使用觸控螢幕介面，未提供USB 介面，導致部分 PC 週邊產品無法相容。
-
(2)數位音樂與快閃記憶體改變收聽音樂習慣。
-
-220-
- (3)線上遊戲因處理器效能提升與頻寬改善，遊戲人口漸增。
- (4)微軟Windows 10 上市，此作業系統可供PC、智慧手機及平板電腦等不 同平台使用。
- (5)蘋果iPhone 及iPad 暢銷帶動蘋果筆電需求增加。
- (6) 5G、WiFi6、人工智慧AI 與物聯網IoT 等未來產業新趨勢。
-
2.因應措施
-
(1)推出智慧手機及平板電腦使用的音箱、藍牙耳機、藍牙鍵盤、觸控筆、 保護套。
-
(2)持續推出可供iPad、iPhone、MP3、智慧手機使用的音箱、喇叭及耳機， 讓使用者到處都聽得到音樂。
-
(3)新開發GX 系列專業電競遊戲等級的滑鼠、鍵盤、耳麥、音箱及滑鼠墊。
-
(4)推出Windows 10 相關的觸控產品並升級現有產品相容性。
-
(5)推出更多與蘋果iOS 相容的中高階產品。
-
(6)積極思考下一代新產品與5G、WiFi6、AI 與IoT 產業新趨勢的應用連結 性。
-
-
(六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施
-
1.對企業危機管理之影響
本公司近幾年營運績效雖仍不理想，但針對公司營運狀況都有在股東常 會向股東報告溝通，並透過網站公布公司相關營運資訊及定期召開法人說明 會，資訊揭露公開透明，並有效遵循相關法令。99 年正式加入電子產業公 民聯盟(EICC)後，於100 年起發布依GRI/G3.1 框架(全球永續性報告推動計 劃)，揭露的企業社會責任報告書，並經第三方公正單位查證，符合GRI3.1 應用等級A+聲明，爾後連續三年發布報告。昆盈將盡其可能，創造更好的 社會、經濟與環境的成果，對公司形象形成相當正面的加分效果，尚無危機 管理不良之影響。
- 2.因應措施
本公司將持續提升經營績效，持續依GRI(全球永續性報告推動計劃)， 擴大營運資訊及公司在社會、環境及經濟方面的表現，加強社會責任的參與， 與利害關係人的溝通，以創造更高的附加價值，提升企業形象。
-
(七)進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：無。
-
(八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：無。
-
(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：無。
-
(十)董事或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風 險及因應措施：無。
-
(十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：無。
-
(十二)訴訟或非訟事件
-
1.公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件
財團法人投保中心於109 年11 月因東貝光電科技股份有限公司 (以下簡稱東貝公司)財報不實乙事，對擔任其法人董事之本公司提出 告訴，並訴請相關被告(共32 名)負連帶承擔損害賠償之責任，全部求償 金額共計新台幣569,202 仟元；因該案現由臺灣新北地方法院審理 中，各被告應承擔之責任及賠償金額之比例，仍有待投保中心釐清。尚
-221-
無法確知案情最後結果，本公司並未涉及財報不實等情事，且預估 前述各被告對象應可由董監事責任險所涵蓋，故對公司的營運及業務影響 不大。未予估列相關損失。
- 2.公司董事、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬 公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件
前述東貝案投保中心除對本公司提起告訴外，亦對曾擔任東貝公司法 人董事代表的卓世坤董事長、高安民副總經理及擔任東貝公司個人董事之 本公司魏永發董事主張連帶損害賠償之責任，同上述該案現由臺灣新 北地方法院審理中，各被告應承擔之責任及賠償金額之比例，仍有待 投保中心釐清。尚無法確知案情最後結果，且相關被告並未涉及財 報不實等情事，且預估前述各被告對象應可由董監事責任險所涵蓋，故對 公司的營運及業務影響不大。
(十三)其他重要風險及因應措施
本公司為落實資訊安全管理，制定「資訊安全政策」與相關作業細則， 並據以執行資訊工作計畫，嚴格管理資料之利用與安全維護，建置防火牆、 電子檔案存放平台，以管制人員使用權限及記錄，減少公司資訊安全風險。 依標準作業程序，落實教育與定期演練，加強全體員工的資安意識，透過資 安防護、演練與弱點偵測的加強，以確保企業能正常運作與資料的保全。 設置防火牆、防毒、入侵防禦與外接儲存媒體管控等系統，強化防災、資安、 監控、通報機制、異常管理；整合集團資訊雲端資訊系統，確認各項作業符 合資訊安全與法規需求，使資訊更加迅速與透明，增加集團之整體綜效。持 續導入伺服器虛擬化建置，透過減少實體伺服器數量，可達環保節能與減低 維護成本的成效。
本公司針對各類資訊系統、網路設備等資訊設備，鑒於資安保險為新興 保險種類，考量該險為新興保險範圍、理賠範圍、鑑識、鑑識機構資格等議 題綜效等等尚未成熟，本公司經評估後暫不投保資安險。但面臨資訊安全的 挑戰與議題，已採取以下策略：將依公司資訊安全政策來持績關注整體資安 環境及變化趨勢，參考技術文刊資料，擬訂資訊安全防護機制與方案，並採 取適當防禦對策。定期執行安全性檢測、強化公司同仁資安危機意識及資安 處理人員應變能力，以期能事先防範及第一時間有效偵測並阻絕擴散。
-222-
七、風險管理之組織架構及職掌
- 1.風險管理之組織架構
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2.風險管理組織之職掌
- (1)經營管理會議
定期檢討各項營運指標及預算執行情形，並檢視各項財務操作、資金管 控及會計帳務處理是否合宜，避免企業經營風險。
- (2)文件及資訊安全政策管理委員會
為確保公司機密文件與資訊安全，對公司機密文件與資訊安全可能之風 險進行管控，以維護公司營運競爭力，並加深同仁對營業秘密的認知，避免 個人與公司權益損失。
- (3)安全衛生管理委員會
為防範意外事件之發生，保障全體員工之安全與健康，進行勞工安全衛 生相關作業管理。
八、適用避險會計之目標及方法
本公司之避險交易並未適用避險會計之帳務處理。
九、其他重要事項： 無。
-223-
| 昆盈企業(香港) 股份有限公司 100% 英屬開曼群島 Genius Holding Co., Ltd. 100% 德國KYE Systems Europe GmbH 100% 美國KYE International Corporation 100% 仲強投資 股份有限公司 100% 台灣微米科技 股份有限公司 94.61% 宏城投資 股份有限公司 100% |
英屬維京群島 KYE Inc. 100% 英屬維京群島 Moustek Investment Co., Ltd. 100% 香港KYE Trade Co., Ltd. 100% 英屬維京群島 Globalink Holding Co., Ltd. 100% 薩摩亞 Life Technologies Co., Ltd. 100% 香港微米科技 澳洲DIGILIFE PTY LTD 100% |
英屬維京群島 KYE Inc. 100% 英屬維京群島 Moustek Investment Co., Ltd. 100% 香港KYE Trade Co., Ltd. 100% 英屬維京群島 Globalink Holding Co., Ltd. 100% 薩摩亞 Life Technologies Co., Ltd. 100% 香港微米科技 澳洲DIGILIFE PTY LTD 100% |
英屬維京群島 KYE Inc. 100% 英屬維京群島 Moustek Investment Co., Ltd. 100% 香港KYE Trade Co., Ltd. 100% 英屬維京群島 Globalink Holding Co., Ltd. 100% 薩摩亞 Life Technologies Co., Ltd. 100% 香港微米科技 澳洲DIGILIFE PTY LTD 100% |
香港微米科技 | 有限公司 100% |
麗攝光電(深圳) 有限公司 100% |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 昆盈企業(股)公司 | ||||||||||
| 英屬維京群島 KYE Inc. 100% |
東莞昆盈電腦 製品有限公司 100% |
|||||||||
-224-
(二)各關係企業基本資料
(109 年 12 月 31 日)單位：新台幣仟元
| 企業名稱 | 設立 (取得) 時間 |
地 址 |
實收資本額 | 主要營業或生產項目 |
|---|---|---|---|---|
| 昆盈企業股份有限公司 | 72.11 | 新北市三重區重新路5 段492 號1-8 樓 | 2,245,285 | 電腦週邊、消費性電子及 視訊影像產品之銷售及維 修服務 |
| 美國KYE Systems America Corporation(註2) |
79.12 | 1 2675 Colony Street, Chino, CA 91710 U.S.A |
- | 電腦滑鼠之研發、製造及 銷售 |
| 昆盈企業(香港)股份有限公司 | 82.04 | Unit 01, 17F, Aitken Vanson Centre,No61 Hoi Yuen Road, Kwen Tong, Kowloon, Hong Kong |
1,837 | 電腦週邊、消費性電子及 視訊影像產品之銷售及維 修服務 |
| 德國KYE Systems Europe GmbH (註3) |
82.10 | Karl Benz Str.9 D040764 Langenfeld, Germany |
- | 電腦週邊、消費性電子及 視訊影像產品之銷售及維 修服務 |
| 東莞昆盈電腦製品有限公司 | 84.02 | 大陸東莞市厚街鎮寶屯里管理區 | 514,725 | 滑鼠等產品之研發、製造 及銷售 |
| 美國KYE International Corporation |
84.11 | 1 2675 Colony Street, Chino, CA 91710 U.S.A |
66,928 | 電腦週邊、消費性電子及 視訊影像產品之銷售及維 修服務 |
| 英屬維京群島KYE Inc. | 85.10 | P.O. Box 957, Offshore Incorporation`s Centre, Road Town, Tortola, British Virgin Islands |
457,534 | 轉投資東莞昆盈電腦製品 有限公司 |
| 英屬開曼群島Genius Holding Co., Ltd. |
86.12 | Scotia Centre, 4 th Floor, P.O. Box 2804, George Town, Grand Cayman, Cayman Islands |
611,391 | 一般投資業務 |
| 英屬維京群島Globalink Holding Co., Ltd. |
86.12 | P.O. Box 957, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola, British Virgin Islands |
149,520 | 一般投資業務 |
| 仲強投資股份有限公司 | 87.01 | 新北市三重區永福街112 號 | 64,518 | 一般投資業務 |
| 宏城投資股份有限公司 | 87.04 | 台北市重慶北路1 段22 號10樓 | 95,781 | 一般投資業務 |
| 英屬維京群島Moustek Investment Co., Ltd. |
87.11 | P.O. Box 3321, Road Town, Tortola, British Virgin Islands. |
79,914 | 一般投資業務 |
| 東莞高盈電子科技有限公司 | 94.07 | 大陸東莞市厚街填寶屯村 | 78,786 | 電腦週邊、消費性電子及 視訊影像產品之研發及銷 售 |
| 香港KYE Trade(HK) Co.,Ltd. | 97.06 | 17/F., Tai Shing Commercial (Yaumatei) Building, 498-500 Nathan Road,Yau Ma Tei,Kowloon |
39 | 電腦週邊、消費性電子及 視訊影像產品之銷售 |
| 台灣微米科技股份有限公司 | 100.09 | 台北市士林區德行西路7 號13 樓 | 544,975 | 數位影音相關產品之設 計、加工及銷售、事務性 機器設備批發及零售 |
| 薩摩亞Life Technologies Co., Ltd. |
100.09 | 薩摩亞國艾皮亞市境外中心郵政信箱 217 號 |
12,968 | 投資控股 |
| 香港微米科技有限公司 | 100.09 | Unit C,13 th Floor, Nathan Commercial Building,430-436 Nathan Road,Yaumatei,Kowloon,Hong Kong. |
12,959 | 數位影音相關產品之設 計、加工及銷售 |
| 麗攝光電(深圳)有限公司 | 104.09 | 深圳市寶安區西鄉街道富華社區寶運 達物流中心信息大廈1102 |
5,579 | 數位影音相關產品之銷售 |
| 澳洲DIGILIFE PTY LTD. | 107.05 | 24 JULATTEN DRIVE ROBINA QLD 4226 | 274,375 | 觀光事業及不動產開發業 務 |
註1：本表所列金額之原始幣別若屬外幣係以年底匯率換算成新台幣表達。
-
註2：該公司已於109 年2 月清算完畢。
-
註3：該公司已於106 年12 月31 日停止營業，目前正在進行清算。
-225-
-
(三)推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料：無。
-
(四)整體關係企業經營業務所涵蓋之行業
本公司及關係企業所營之業務，除仲強、宏城、英屬開曼群島Genius Holding Co., Ltd.、英屬維京群島KYE Inc.、Globalink Holding Co., Ltd.、Moustek Investment Co., Ltd. 、薩摩亞Life Technologies Co., Ltd.等以投資為專 業，與澳洲DIGILIFE PTY LTD 以觀光事業及不動產開發為主外，餘皆為電子業。 本公司負責研發與行銷，生產重心為東莞昆盈電腦製品有限公司，其餘海外子 公司則負責各地區之行銷，主要貨源皆來自於本公司，另國內子公司台灣微米 科技股份有限公司則為自行研發與銷售。
- (五)各關係企業董事、監察人及總經理資料
(109 年 12 月 31 日)單位：新台幣元；股；%
| 企業名稱 | 職 稱 |
姓名或代表人 | 持有股份 | 持有股份 |
|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股比例 (%) |
|||
| 昆盈企業股份有限公司 | 董事長、 總經理 董事 董事 董事 董事 獨立董事 獨立董事 獨立董事 |
卓世坤 魏永發 卓進興 胡漢良 吳慶輝(註5) 許鴻租 高振宇 蔡安地 |
5,877,815 250,061 11,959,488 0 0 0 0 0 |
2.62 0.11 5.33 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 |
| 美國KYE Systems America Corporation(註2) |
董事 董事 董事、 總經理 |
英屬開曼群島Genius Holding Co., Ltd. 代表人：卓世坤 英屬開曼群島Genius Holding Co., Ltd. 代表人：卓宜蓁 英屬開曼群島Genius Holding Co., Ltd. 代表人：陳志偉 |
- - - - - - |
- - - - - - |
| 昆盈企業（香港）股份有限公司 | 董事 | 卓世坤 | 500,000 | 100.00 |
| 德國KYE Systems Europe GmbH(註1)(註3) |
執行董事 | 昆盈企業股份有限公司 代表人：卓世坤 |
- - |
- - |
| 東莞昆盈電腦製品有限公司 (註1) |
法定代表人 董事 董事 |
英屬維京群島KYE Inc. 代表人：卓世坤 英屬維京群島KYE Inc. 代表人：徐秀琴 英屬維京群島KYE Inc. 代表人：魏永發 |
514,724,995 0 514,724,995 0 514,724,995 0 |
100.00 0.00 100.00 0.00 100.00 0.00 |
| 美國KYE International Corporation |
董事 董事 |
昆盈企業股份有限公司 代表人：卓世坤 昆盈企業股份有限公司 代表人：卓宜蓁 |
235,000 0 235,000 0 |
100.00 0.00 100.00 0.00 |
| 英屬維京群島KYE Inc. | 董事 | 英屬開曼群島Genius Holding Co., Ltd. 代表人：卓世坤 |
3,213 0 |
100.00 0.00 |
| 英屬開曼群島Genius Holding Co., Ltd |
董事 | 昆盈企業股份有限公司 代表人：卓世坤 |
21,467,377 0 |
100.00 0.00 |
| 英屬維京群島Globalink Holding Co., Ltd. |
董事 | 英屬開曼群島Genius Holding Co., Ltd. 代表人：卓世坤 |
5,250,000 0 |
100.00 0.00 |
| 仲強投資股份有限公司 | 董事長 董事 監察人 |
昆盈企業股份有限公司 代表人：卓世坤(註6) 昆盈企業股份有限公司 代表人：高安民(註6) 昆盈企業股份有限公司 代表人：徐秀琴 |
6,451,800 0 6,451,800 0 6,451,800 0 |
100.00 0.00 100.00 0.00 100.00 0.00 |
-226-
| 企業名稱 | 職 稱 |
姓名或代表人 | 持有股份 | 持有股份 |
|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股比例 (%) |
|||
| 宏城投資股份有限公司 | 董事長 董事 監察人 |
昆盈企業股份有限公司 代表人：卓世坤 昆盈企業股份有限公司 代表人：高安民 昆盈企業股份有限公司 代表人：徐秀琴 |
9,578,103 0 9,578,103 0 9,578,103 0 |
100.00 0.00 100.00 0.00 100.00 0.00 |
| 英屬維京群島Moustek Investment Co., Ltd. |
董事 | 英屬開曼群島Genius Holding Co., Ltd. 代表人：卓世坤 |
561 0 |
100.00 0.00 |
| 東莞高盈電子科技有限公司 (註1) |
法定代表人 董事 董事 |
英屬維京群島Moustek Investment Co., Ltd.代表人：張丙村 英屬維京群島Moustek Investment Co., Ltd.代表人：卓世坤 英屬維京群島Moustek Investment Co., Ltd.代表人：卓宜蓁 |
78,786,000 0 78,786,000 0 78,786,000 0 |
100.00 0.00 100.00 0.00 100.00 0.00 |
| 香港KYE Trade Co., Ltd. | 董事 | 卓世坤 | 10,000 | 100.00 |
| 台灣微米科技股份有限公司 | 董事長 董事 董事、 總經理 監察人 |
昆盈企業股份有限公司 代表人：卓世坤 徐秀琴 楊誠斌 魏永發 |
51,562,598 0 201,296 76,000 0 |
94.61 0.00 0.37 0.14 0.00 |
| 薩摩亞Life Technologies Co.,Ltd. |
董事 | 台灣微米科技股份有限公司 代表人：楊誠斌 |
455,324 0 |
100.00 0.00 |
| 香港微米科技有限公司(註1) | 董事 | 薩摩亞Life Technologies Co.,Ltd. 代表人：楊誠斌 |
12,958,694 0 |
100.00 0.00 |
| 麗攝光電(深圳)有限公司 (註1) |
董事 | 香港微米科技有限公司 代表人：魏青雲 |
5,578,924 0 |
100.00 0.00 |
| 澳洲DIGILIFE PTY LTD(註4) | 董事 董事 董事 |
台灣微米科技股份有限公司 代表人：楊誠斌 台灣微米科技股份有限公司 代表人：卓世坤 WEN-CHI HSU |
12,500,000 0 12,500,000 0 0 |
100.00 0.00 100.00 0.00 0.00 |
-
註1：非為股份有限公司，以出資額及出資比例列示。
-
註2：該公司已於109 年2 月清算完畢。
-
註3：該公司已於106 年12 月31 日停止營業，目前正在進行清算。
-
註4：本公司於109 年11 月將該公司股權全數出售予台灣微米，由於此交易並未改變本公司對該公司之控制，本公司視為權益交易 處理。
-
註5：該董事因個人因素於110 年1 月19 日請辭生效。
-
註6：該公司於110 年4 月6 日重新指派二席法人董事代表人卓世坤及楊誠斌，並推選董事長為楊誠斌。
-227-
(六)關係企業營運概況
| (六)關係企業營運概況 | (六)關係企業營運概況 | (六)關係企業營運概況 | (六)關係企業營運概況 | (六)關係企業營運概況 | (六)關係企業營運概況 | (六)關係企業營運概況 | (六)關係企業營運概況 | (六)關係企業營運概況 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元 |
||||||||
| 企業名稱 | 資本額 | 資產總額 | 負債總額 | 淨值 | 營業收入 | 營業利益 | 本期損益 （稅後） |
每股盈餘 (元)(稅後) |
| 昆盈企業股份有限公司 | $2,245,285 | $3,307,302 | $338,200 | $2,969,102 | $1,224,519 | $172,300 | $146,236 | $0.64 |
| 美國KYE Systems America Corporation(註3) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7,654 | 7,654 | 0.00 |
| 昆盈企業（香港）股份有限公司 | 1,837 | 9,667 | 802 | 8,865 | 0 | 0 | 0 | 0.00 |
| 德國KYE Systems Europe GmbH(註4) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 |
| 東莞昆盈電腦製品有限公司 | 514,725 | 347,253 | 666,494 | (319,241) | 497,793 | 1,322 | (772) | 0.00 |
| 美國KYE International Corporation | 66,928 | 4,357 | 218 | 4,139 | 22,781 | 2,171 | 132 | 0.02 |
| 英屬維京群島KYE Inc. | 457,534 | (317,884) | 0 | (317,884) | 0 | (802) | (802) | (8.45) |
| 英屬開曼群島Genius Holding Co., Ltd. | 611,391 | 317,001 | 1,225 | 315,776 | 0 | (4,769) | 10,618 | 0.02 |
| 英屬維京群島Globalink Holding Co., Ltd. | 149,520 | 123,461 | 0 | 123,461 | 0 | (20) | (20) | (0.00) |
| 仲強投資股份有限公司 | 64,518 | 63,822 | 129 | 63,693 | 0 | (174) | 21 | 0.00 |
| 宏城投資股份有限公司 | 95,781 | 44,606 | 490 | 44,116 | 0 | 2,296 | 2,347 | 0.25 |
| 英屬維京群島Moustek Investment Co., Ltd. | 79,914 | 12,560 | 0 | 12,560 | 0 | (46) | (6,399) | (385.90) |
| 東莞高盈電子科技有限公司 | 78,786 | 13,291 | 2,441 | 10,850 | 16 | (6,545) | (6,361) | 0.00 |
| 香港KYE Trade (HK) Co., Ltd. | 39 | 176 | 5,470 | (5,294) | 484,510 | (738) | (253) | (25.34) |
| 台灣微米科技股份有限公司 | 544,975 | 921,226 | 307,090 | 614,136 | 403,796 | 22,365 | 6,056 | 0.11 |
| 薩摩亞Life Technologies Co., Ltd. | 12,968 | 11,915 | 0 | 11,915 | 0 | (7,836) | 1,329 | 0.00 |
| 香港微米科技有限公司 | 12,959 | 12,099 | 185 | 11,914 | 437 | (3,921) | 1,329 | 0.00 |
| 麗攝光電(深圳)有限公司 | 5,579 | 10,005 | 1,657 | 8,348 | 0 | (3,915) | 5,358 | 0.00 |
| 澳洲DIGILIFE PTY LTD | 274,375 | 256,500 | 670 | 255,830 | 0 | (14,985) | (15,840) | 0.00 |
註1：本表所列金額之原始幣別若屬外幣係以年底或年平均匯率換算成新台幣表達。
-
註2：本表所列各公司營業收入係合併沖銷前之金額。
-
註3：該公司已於109年2月清算完畢。
-
註4：該公司已於106年12月31日停止營業，目前正在進行清算。
(七)關係企業合併財務報表
關係企業合併財務報告聲明書
本公司民國109 年度（自109 年1 月1 日至12 月31 日止）依「關係企 業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編 製關係企業合併財務報告之公司與依IFRS10 應納入編製母子公司合併財務 報告之公司均相同，且關係企業合併財務報告所應揭露相關資訊於前揭母子 。 公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報告 特此聲明
公司名稱：昆盈企業股份有限公司
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中 華
民 國 1 1 0 年 3 月 2 5 日
-228-
-
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形： 無。
-
三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形： 無。
四、109 年股東常會決議事項及執行情形
| 項目 | 議案內容 | 決議事項及執行情形 | |
|---|---|---|---|
| 報告事項 | 1.本公司108年度營業報告 | 全體出席股東無異議照案通過。 | |
| 2.審計委員會審查108 年度決算 表冊報告 |
全體出席股東無異議照案通過。 | ||
| 3.本公司108 年度員工酬勞及董 監酬勞分派報告 |
1.董事會決議分派員工酬勞現金新 台幣5,370,000 元，董監酬勞新 台幣1,769,000 元，員工酬勞之 發放對象得包含符合一定條件之 從屬公司員工。 2.全體出席股東無異議照案通過。 3.董事酬勞於109 年8 月18 日發放， 員工酬勞於110 年2 月5 日發放。 |
||
| 4.本公司108 年前3 季盈餘分派 報告 |
1.因考量集團企業之營運發展與資 金需求，本公司108 年前3 季獲利 不分派。 2.全體出席股東無異議照案通過。 |
||
| 5.修訂本公司「董事會議事規範」 報告 |
全體出席股東無異議照案通過。 | ||
| 6.本公司庫藏股票執行情形報告 | 全體出席股東無異議照案通過。 | ||
| 承認事項 | 1.本公司108 年度營業報告書及 財務報表案 |
本案依票決方式表決通過。 | |
| 2.本公司108 年度盈虧撥補案 | 本案依票決方式表決通過，並無盈 餘可供分派。 |
||
| 討論事項 | 1.本公司資本公積配發現金股利 案 |
1.本案依票決方式表決通過。 2.由股東常會授權之董事長訂定 109年8月3日為除息基準日，發放 股東現金股利新台幣93,815,400 元整，每股配發新台幣 0.41783293元，依法自109年7月 30日至109年8月3日停止股票過 戶登記，109年7月28日為除息交 易日，並發布重訊對外公告。 3.於109 年8 月18 日如期發放。 |
|
| 臨時動議 | 無 | 無。 |
-
五、本公司關係企業之背書保證、資金貸與他人及從事衍生性商品交易資訊 本公司關係企業未有背書保證、資金貸與他人及從事衍生性商品交易之情形。
-
六、其他必要補充說明事項： 無。
-229-
玖、最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第三十 六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大 影響之事項： 無。
-230-
昆盈企業股份有限公司 董事長：卓世坤
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