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ky Interim / Quarterly Report 2020
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Interim / Quarterly Report
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國揚實業股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 109年及 108年第二季 (股票代碼 2505)
公司地址:台北市忠孝東路四段 555 號 18 樓
電話: 02-25000808
國揚實業股份有限公司及子公司
民國109年及108年第二季合併財務報告暨會計師核閱報告
| 項 | 目 | 頁 | 次 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| $\mathbf{1}$ | |||||
| $\sim$ | 封面 | $2 \sim 3$ | |||
| 二、 | 目錄 | ||||
| 三、 | 會計師核閱報告 | $4 \sim 5$ | |||
| 四、 | 合併資產負債表 | $6 - 7$ | |||
| 五、 | 合併綜合損益表 | $8 - 9$ | |||
| 六、 | 合併權益變動表 | 10 | |||
| 七、 | 合併現金流量表 | 11 ~ 12 | |||
| 八、 | 合併財務報表附註 | $13 - 49$ | |||
| (一) 公司沿革 | 13 | ||||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 13 | ||||
| $(\equiv)$ | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $13 \sim 14$ | |||
| (四) | 重大會計政策之彙總說明 | $14 \sim 15$ | |||
| $(\overline{\texttt{L}})$ | 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 16 | |||
| (六) | 重要會計項目之說明 | $16 - 37$ | |||
| $(+)$ | 關係人交易 | $37 - 41$ | |||
| (八) 質押之資產 | 41 | ||||
| (h) | 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 41 |
| 項 | 目 | 頁 | 次 |
|---|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 41 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 41 | ||
| $(+$ 二)其他 | $42 \sim 47$ | ||
| (十三)附註揭露事項 | $47 - 48$ | ||
| (十四)營運部門資訊 | $48 \sim 49$ |
會計師核閱報告
(109) 財審報字第 20001132 號
國揚實業股份有限公司 公鑒:
前言
國揚實業股份有限公司及子公司民國109年及108年6月30日之合併資產負債表, 民國109年及108年4月1日至6月30日、民國109年及108年1月1日至6月30日 之合併綜合損益表,暨民國109年及108年1月1日至6月30日之合併權益變動表、 合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱 竣事。依「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則 第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任,本會計 師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報 表之核閱 | 執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財 務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查 核工作之範圍,因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無 法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註四(三)及六(七)所述,列入上開民國109年及108年第二季合 併財務報表之部分非重要子公司及採用權益法之投資民國109年及108年第二季財務報 表未經會計師核閱,其民國109年及108年6月30日之資產總額(含「採用權益法之投 資」)分別為新台幣834,190仟元及新台幣1,738,193仟元,分別占合併資產總額之3.93% 及 9.43%;負債總額分別為新台幣 1,171 仟元及新台幣 1,385,282 仟元,分別占合併負 債總額之 0.01%及 13.45%; 其民國 109 年及 108 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 暨民國 109 年 及108年1月1日至6月30日之綜合損益總額分別為新台幣(55,535)仟元、新台幣 $(1, 170)$ 仟元、新台幣(57,948)仟元及新台幣(1,047)仟元,分別占合併綜合損益總額之 $(1.13\%) \cdot (1.61\%) \cdot (1.19\%) \mathcal{R} (1.82\%)$
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 11012 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 11012, Taiwan $T: +886$ (2) 2729 6666, $F: +886$ (2) 2729 6686, www.pwc.tw
保留結論
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述部分非重要子公司及採用權益法之 投資民國109年及108年第二季財務報表倘經會計師核閱,對合併財務報表可能有所調 整之影響外,並未發現上開民國109年及108年第二季合併財務報表在所有重大方面有 未依照「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第 三十四號「期中財務報導」編製,致無法允當表達國揚實業股份有限公司及子公司民國 109年及108年6月30日之合併財務狀況,民國109年及108年4月1日至6月30日、 民國 109年及 108年1月1日至6月30日之合併財務績效,暨民國 109年及 108年1 月1日至6月30日之合併現金流量之情事。
單位:新台幣仟元
| 資 產 |
附註 | 金 | 109 年 6 月 30 日 額 |
% | 金 | 108 年 12 月 31 日 額 |
$\%$ | 108 年 6 月 30 日 額 金 |
% | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 7,468,919 | $35$ \$ | 1,504,926 | 8 \$ 1,302,451 |
7 | ||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之 | 六(二) | ||||||||
| 金融資產一流動 | 30,465 | 36,939 | 41,436 | |||||||
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價 | 六(三) | ||||||||
| 值衡量之金融資產一流動 | 94,125 | $\mathbf{1}$ | 91,414 | $\mathbf{1}$ | 79,587 | |||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(四) | 47,845 | $\bar{a}$ | 61,748 | $\overline{\phantom{a}}$ | 152,041 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四)及七 | 45,309 | 37,800 | 94,934 | |||||
| 1200 | 其他應收款 | t | 431,498 | $\overline{2}$ | 400,084 | $\overline{c}$ | 653,362 | $\overline{4}$ | ||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 739 | 329 | 4,033 | ||||||
| 130X | 存貨 | 六(五)(六)及 | ||||||||
| $\lambda$ | 10,066,066 | 47 | 14,025,233 | 76 | 13,661,785 | 74 | ||||
| 1410 | 預付款項 | 620,364 | 3 | 365,978 | $\overline{2}$ | 349,077 | $\overline{c}$ | |||
| 1476 | 其他金融資產一流動 | ハ | 330,674 | $\overline{2}$ | 310,313 | $\overline{2}$ | 298,396 | $\overline{c}$ | ||
| 1479 | 其他流動資產一其他 | 78,154 | $\overline{\phantom{a}}$ | 70,671 | $\bar{\tau}$ | 96,607 | 1 | |||
| 11XX | 流動資產合計 | 19, 214, 158 | 90 | 16, 905, 435 | 91 | 16,733,709 | 91 | |||
| 非流動資產 | ||||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價 | 六(三)及七 | ||||||||
| 值衡量之金融資產一非流動 | 781,704 | $\overline{4}$ | 359,330 | $\overline{2}$ | 333,968 | $\overline{c}$ | ||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(七) | 198,445 | $\mathbf{1}$ | 202,949 | 1 | 211,980 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(八)及八 | 70,624 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 72,178 | ÷, | 56,774 | |||
| 1755 | 使用權資產 | 六(九)及八 | 435,881 | $\overline{2}$ | 466,773 | 3 | 541,406 | $\mathfrak{Z}$ | ||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(十)及八 | 256,108 | 1 | 256,801 | 1 | 257,495 | $\mathbf 1$ | ||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 7,280 | 5,784 | 5,784 | ||||||
| 1920 | 存出保證金 | 七 | 96,221 | 122,867 | 1 | 121,765 | $1\,$ | |||
| 1975 | 淨確定福利資產一非流動 | 六(十三) | 6,276 | 6,276 | ||||||
| 1980 | 其他金融資產一非流動 | $\lambda$ | 59,434 | 59,431 | 59,427 | $\blacksquare$ | ||||
| 1990 | 其他非流動資產一其他 | 124,221 | $\mathbf{1}$ | 113,968 | 1 | 99,945 | $\mathbf{1}$ | |||
| 15XX | 非流動資產合計 | 2,029,918 | 10 | 1,666,357 | $\overline{9}$ | 1,694,820 | 9 | |||
| 1XXX | 資產總計 | 21, 244, 076 | 100 | $\frac{1}{2}$ | 18,571,792 | 100 | 18, 428, 529 $\frac{1}{2}$ |
100 |
(續次頁)
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 月 30 109 年 6 額 |
$\boxminus$ % |
108 年 12 月 31 日 額 金 |
% | 108 年 6 月 30 日 額 金 |
% | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十一) | $\mathbb{S}$ | 3,326,166 | 16 | $\frac{2}{3}$ 5,576,476 |
30 | $\frac{1}{2}$ 5,661,706 |
31 |
| 2110 | 應付短期票券 | 六(十二) | 2,571,467 | 12 | 2,799,635 | 15 | 2,387,345 | 13 | |
| 2130 | 合約負債一流動 | 六(十八)及七 | 1,287,486 | 6 | 1,036,014 | 6 | 885,711 | 5 | |
| 2150 | 應付票據 | 39,368 | $\overline{\phantom{a}}$ | 64,911 | $\overline{\phantom{a}}$ | 54,873 | |||
| 2170 | 應付帳款 | 593,565 | 3 | 653,554 | $\overline{4}$ | 707,257 | $\overline{4}$ | ||
| 2219 | 其他應付款一其他 | 六(十六)及七 | 295,205 | $\overline{2}$ | 79,198 | 451,851 | $\sqrt{2}$ | ||
| 2230 | 本期所得税負債 | 7,333 | 5,075 | ||||||
| 2280 | 租賃負債一流動 | 20,977 | 22,014 | 22,621 | |||||
| 2399 | 其他流動負債一其他 | 33,352 | 29,566 | 36,177 | |||||
| 21XX | 流動負債合計 | 8,174,919 | 39 | 10,266,443 | 55 | 10, 207, 541 | 55 | ||
| 非流動負債 | |||||||||
| 2580 | 租賃負債一非流動 | 72,677 | 82,077 | 1 | 89,139 | 1 | |||
| 2645 | 存入保證金 | t | 2,918 | 4,643 | 3,157 | ||||
| 2670 | 其他非流動負債一其他 | 1,183 | $\sim$ | 1,170 | |||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 76,778 | 87,890 | 92,296 | |||||
| 2XXX | 負債總計 | 8,251,697 | 39 | 10, 354, 333 | 56 | 10,299,837 | 56 | ||
| 權益 | |||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||
| 股本 | 六(十四) | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 6,965,825 | 33 | 6,965,825 | 38 | 6,965,825 | 38 | ||
| 資本公積 | 六(十五) | ||||||||
| 3200 | 資本公積 | 627,683 | 3 | 627,683 | 3 | 627,683 | 3 | ||
| 保留盈餘 | 六(十六) | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 378,084 | $\overline{2}$ | 372,395 | $\overline{2}$ | 372,395 | $\overline{c}$ | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 4,568,111 | 21 | 130,048 | 1 | 98,989 | $\mathbf{1}$ | ||
| 其他權益 | 六(十七) | ||||||||
| 3400 31XX |
其他權益 歸屬於母公司業主之權益 |
418,684 | $\overline{c}$ | 95,510 | 63,800 | ||||
| 合計 | 12,958,387 | 61 | 8, 191, 461 | 44 | 8,128,692 | ||||
| 36XX | 非控制權益 | 33,992 | 25,998 | 44 | |||||
| 3XXX | 權益總計 | 12,992,379 | $\overline{\phantom{a}}$ 61 |
8, 217, 459 | 44 | 8,128,692 | 44 | ||
| 重大或有負債及未認列之合約 | 九 | ||||||||
| 承諾 | |||||||||
| 重大之期後事項 | 六(十六)及 | ||||||||
| $+-$ | |||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | $\frac{1}{2}$ | 21, 244, 076 | 100 \$ 18,571,792 | $100 \,$ \$ | 18, 428, 529 | 100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
| 閟 民國 109 (僅經核 |
審計準則查核 | 日至 6 月 30 日 | 單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | $m_3$ 1 簿 4 月 年 6 109 至金 |
108 죄 金 日日 $\%$ |
$m_{30}$ 簿 4 月 车 6 |
日日 $\frac{8}{6}$ |
$m_{30}$ 簿 1月 年 6 109 제 金 |
108 $\frac{1}{2}$ 金 日日 $\%$ |
$m_{30}$ 簿 $\frac{1}{\beta}$ 年 6 |
日日 $\frac{8}{6}$ |
|
| 4000 | 答業收入 | 六(十八)及七 | \$10,027,672 | $\Theta$ 100 |
768,531 | 100 | \$10,252,679 | $\leftrightarrow$ 100 |
855,930 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | $\widehat{\mathsf{H}}$ $\pi(\pi)(\pi)$ |
||||||||
| $(5 + 1)$ | 5, 114, 774)( | 51) | 587,598)( | 76)( | 5,286,683)( | 51) | 641,188) | 75 | ||
| 006c | 營業毛利 | 4,912,898 | 49 | 180,933 | 24 | 4,965,996 | 49 | 214,742 | 25 | |
| 5950 | 營業毛利淨額 | 4,912,898 | 49 | 180,933 | 24 | 4,965,996 | 49 | 214,742 | 25 | |
| 答業費用 | 二十四 六(ニ+三)( |
|||||||||
| 3100 | 推銷費用 | 95,135)( | 1)( | 45,979)( | 6) | 114,868)( | 1)( | 54,576) | $\widehat{\circ}$ | |
| 3200 | 管理費用 | 108, 226) | 1)( | 57,881) | 8( | 157,380) | $2)$ ( | 112,440) | 13 | |
| 3000 | 營業費用合計 | 203,361) | 2) | 103,860) | 14) | 272, 248) | 3) | 167,016) | (61) | |
| 3900 | 營業利益 | 4,709,537 | 47 | 77,073 | $\Box$ | 4,693,748 | 46 | 47,726 | 6 | |
| 營業外收入及支出 | ||||||||||
| 7100 | 利息收入 | $\star$ ( $+\star$ ) | 45,915 | 3,788 | 48,756 | 6,937 | ||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十) | 3,708 | 19,396 | 3 | 11,847 | 20,160 | 2 | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | ホ(ニ+ー) | 4,573) | 672) | 8,201) | 235) | ||||
| 7050 | 財務成本 | ホ(ニ+ニ) | 19,712) | 20,090) | 3) | 41,290) | 45,779) | 6 | ||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | $\dot{\pi}(t)$ | 4,314) | 2,116) | $\mathbf I$ | 4,644) | 2,019) | |||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 21,024 | T. | 306 | 6,468 | ï | 20,936) | 3 | ||
| 7900 | 税前净利 | 4,730,561 | 47 | 77,379 | 10 | 4,700,216 | 46 | 26,790 | 3 | |
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十五) | 152,278) | 1) | 1,465) | 152,561) | $\overline{1}$ | 959) | ||
| 3200 | 本期淨利 | 4,578,283 $\leftrightarrow$ |
$\leftrightarrow$ 46 |
75,914 | $\leftrightarrow$ $\Box$ |
4,547,655 | $\leftrightarrow$ 45 |
25,831 | ||
$\overline{\mathbb{I}^n}$
司及子公 表
芙 $\left\langle \mathbf{r} \right|$ $\frac{1}{2}$
國揚
益
(續次頁)
| $\mathbb{E}$ | 4 (僅經核閱 $\overline{9}$ ⊲¤ 民國 10 實 場 |
뻬 当 司 $\Xi$ |
E 公 審計準則查核 30 # 月 及 $\circ$ |
$\sqrt{5}$ | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) |
|||||||||||
| 項目 | 附註 | $E$ 3 簿 4 月 年 6 109 至金 |
日日 $\%$ $\circ$ |
4 月 # 6 108 떼 金 |
日田 $\frac{8}{6}$ $\overline{ }$ $\circ$ 月 3 簿 |
年 6 109 至全 |
$\overline{ }$ $\circ$ $\mathbb{E}$ es 簿 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
108 至金 日日 $\%$ |
$\circ$ $E$ 3 簿 $\overline{\phantom{0}}$ 月 年 6 |
日日 $\frac{9}{6}$ $\overline{\phantom{0}}$ |
|
| 其他綜合損益 | |||||||||||
| 不重分類至損益之項目 | |||||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | $\leftrightarrow$ | $\leftrightarrow$ × |
$\leftrightarrow$ | 578 | ↮ | |||||
| 8316 | 六(十七) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 |
||||||||||
| 未實現評價損益 | 336,291 | 3 | $3,465$ ) | $\overline{\phantom{0}}$ | 323,267 | 3 | ,512 31 |
4 | |||
| 8310 | 不重分類至損益之項目總額 | 336,291 | 3 | 3 | $\overline{\phantom{0}}$ ,465) |
323 | ,845 | 3 | 512 31 |
4 | |
| 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||||
| 8361 | た(十七) 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 |
I, | $\,$ 1 18 |
76) | 25 | ||||||
| 8370 | $\star$ (++) 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益 |
||||||||||
| 之份額-可能重分類至損益之項目 | 5) | $\mathbf{I}$ | I. 15) |
17 | I. | $\Box$ | |||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目總額 | $\overline{+}$ | J. | $\mathbf{I}$ 3 |
93 | ı | 36 | ||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | 287 336 $\leftrightarrow$ |
$\Leftrightarrow$ 3 |
3 | ,462) | 323 $\Theta$ |
752 | $\Theta$ 3 |
548 31 |
||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 914,570 4 $\leftrightarrow$ |
$\leftrightarrow$ 49 |
,452 72 |
$\circ$ | 871 4 $\leftrightarrow$ |
,407 | $\leftrightarrow$ $48$ |
379 57 |
||
| 淨利(損)歸屬於: | |||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | .276 578. 4 ⊷ |
$\Theta$ 46 |
.914 75 |
10 | .547 4 $\leftrightarrow$ |
.661 | $\leftrightarrow$ 45 |
25,831 | ||
| 8620 | 非控制權益 | $\leftrightarrow$ | $\leftrightarrow$ | $\mathbf{I}$ | $\Leftrightarrow$ | $\circ$ | $\leftrightarrow$ | $\blacksquare$ | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | 563 914 4 $\Theta$ |
$\leftrightarrow$ 49 |
,452 72 |
Q | 871 4 $\leftrightarrow$ |
413 | $\varphi$ $48$ |
379 57 |
||
| 8720 | 非控制權益 | $\leftrightarrow$ | $\leftrightarrow$ | $\blacksquare$ | $\rightarrow$ | $\widehat{\circ}$ | $\leftrightarrow$ | ||||
| $\pi$ ( $=$ + $\pi$ ) 每股盈餘 |
|||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | $\leftrightarrow$ | $\leftrightarrow$ 6.57 |
0.11 | $\leftrightarrow$ | $\rightarrow$ 6.53 |
0.04 | ||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | 後附合併財務報表附註為本合併財務報告 | $\rightsquigarrow$ $\rightarrow$ |
$\leftrightarrow$ 6.56 部分 |
參閱 請併同 |
0.11 $\circ$ |
$\Theta$ | $\leftrightarrow$ 6.52 |
0.04 | ||
| 第18年度:林子寛 国内 | 經理人:彭邵齡 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
會計主管:王正怡 | |||||||||
$ATr$ ĪĨ ple $3$ ttho
| 總 現 融 益 综合债 派 41,493 73,244 31,512 31,512 323,267 323,267 9,981 金 實 益按公 衡量之 色 其 權 嗯 蓙 值資 $\leftrightarrow$ $\leftrightarrow$ $\rightarrow$ 透損 填 算 額 93 93 22,266 36 36 22,307 22,271 國外營運機 电 姜 換 兌 $\leftrightarrow$ $\leftrightarrow$ $\Theta$ $\mathcal{N}$ 其 餘 餘 5,689) 104,487) 348,291 421, 449 98,989 130,048 578 4,548,239 25,831 4,547,661 25,831 盈 配 盈 分 未 $\leftrightarrow$ $\leftrightarrow$ $\leftrightarrow$ 餘 積 留 ,689 ,395 ,395 ,395 ı ı 盈 \$372. \$372 \$372. 5 定 法 公 保 横 627,683 627,683 627,683 $\overline{\mathcal{L}}$ $\overline{\ast}$ 普通股股本資 $\leftrightarrow$ $\leftrightarrow$ $\leftrightarrow$ \$ 6,965,825 \$6,965,825 \$ 6,965,825 盐 $\star$ (+ $\star$ ) 六(十七) k(++) ホ(+六) 坒 度 度 108年6月30日餘額 本期綜合損益總額 本期綜合損益總額 提列法定盈餘公積 108年1月1日餘額 109年1月1日餘額 本期其他綜合損益 本期其他綜合損益 盈餘指撥及分派: 盈餘指撥及分派: # 年 現金股利 現金股利 本期淨利 本期淨利 109 108 |
鱩 | 屬 | 於 | 母 | 司 $\overline{\mathcal{L}}$ |
茉 | 44 | $\rightsquigarrow$ | 權 | 益 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非控制權益 $rac{1}{4^n}$ |
簿 總 益 權 |
|||||||||||
| \$8,419,604 | $\Theta$ | \$8,419,604 | ||||||||||
| 25,831 | 25,831 | |||||||||||
| 31,548 | 31,548 | |||||||||||
| 57,379 | 57,379 | |||||||||||
| 348,291 | 348,291 | |||||||||||
| 8,128,692 $\leftrightarrow$ |
↮ | \$8,128,692 | ||||||||||
| \$8,191,461 | \$25,998 | \$8,217,459 | ||||||||||
| 4,547,661 | $\circ$ | 4,547,655 | ||||||||||
| 323,752 | 323,752 | |||||||||||
| 4,871,413 | $\ddot{\circ}$ | 4,871,407 | ||||||||||
| 104,487) | 104,487) | |||||||||||
| 非控制權益本期變動數 四(三 | 8,000 | 8,000 | ||||||||||
| 396,511 $\Theta$ 22,173 $\leftrightarrow$ 4,568,111 $\leftrightarrow$ \$378,084 627,683 $\leftrightarrow$ \$6,965,825 109年6月30日餘額 |
\$12,958,387 | 33,992 $\Leftrightarrow$ |
\$12,992,379 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
កា
經理人:彭邵齡
$\sim!10^{\sim}$
ile 會計主管:王正怡 2007
民國 109 年及1年暦(念) 樂一)
(僅經核関) - 住在日月中 ) 皇王 6 月 30 日
(僅經核関) - 《在一) 戦以表 3 計準則查核) $\overline{\mathcal{L}}$ $\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$ 業 國揚寶
$\sqrt{2}$
單位:新台幣仟元
| 附註 | 109年1月1日 至 6 月 30 日 |
108 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 |
||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||
| 本期税前淨利 | \$ 4,700,216 |
\$ | 26,790 | |
| 調整項目 | ||||
| 收益費損項目 | ||||
| 折舊費用 | 六(二十三) | 16,013 | 15,294 | |
| 攤銷費用 | 六(二十三) | 82 | ||
| 利息費用 | 六(二十二) | 41,290 | 45,779 | |
| 利息收入 | 六(十九) | $48,756$ ) ( | 6,937) | |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之 | 六(七) | |||
| 份額 | 4,644 | 2,019 | ||
| 透過損益按公允價值衡量金融資產損失 | 六(二十一) | |||
| (利益) | 1,309 | $\left($ | 3,235) | |
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 利益 | 22) | |||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | ||||
| 應收票據淨額 | 13,903 | $\sqrt{2}$ | 64,749) | |
| 應收帳款淨額 | $7,509$ ) | 77,679 | ||
| 其他應收款 | $31,414)$ ( | 317,971) | ||
| 存貨 | 4,031,748 | $\sqrt{2}$ | 287,812) | |
| 預付款項 | $253,678$ ) ( | 63,186) | ||
| 其他流動資產 | $7,483$ ) ( | 28,333) | ||
| 無形資產 | 177) | |||
| 淨確定福利資產 其他非流動資產 |
6,854 | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | 10, 158) | 16,788 | ||
| 合約負債 | 251,472 | 22,696 | ||
| 應付票據 | $25,543)$ ( | 32,480) | ||
| 應付帳款 | 59,989) | 138,677 | ||
| 其他應付款 | 115,162 | 25,604 | ||
| 其他流動負債 | 3,786 | 3,105) | ||
| 其他非流動負債一其他 | 13 | 945) | ||
| 營運產生之現金流入(流出) | 8,741,785 | 437,449) | ||
| 收取之利息 | 48,756 | 6,937 | ||
| 支付之利息 | 100,064) | 111,381) | ||
| 退還支付之所得稅 | 7,024 | |||
| 支付之所得税 | 152,211) | 1,676) | ||
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 8,538,266 | 536,545) |
(續次頁)
單位:新台幣仟元
| 附註 | 109 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 |
108 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 | 七 | ||||
| 資產 | $($ \$ | 102,765) | S | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(八) | $\overline{(\ }$ | $323)$ ( | 1,045) | |
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產一流 | |||||
| 動 | 5,165 | 1,982 | |||
| 存出保證金增加 | 26,646 | $\left($ | 34,960) | ||
| 其他金融資產增加 | $20,364)$ ( | 70, 121) | |||
| 投資活動之淨現金流出 | $91,641)$ ( | 104, 144) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款減少 | 六(二十七) | $\overline{(\ }$ | $2,250,310$ ) ( | 1,162,148) | |
| 應付短期票券(減少)增加 | 六(二十七) | $\left($ | 228, 168) | 1,575,254 | |
| 租賃本金償還 | 六(二十七) | $\left($ | $10,437)$ ( | 7,297) | |
| 存入保證金(減少)增加 | 六(二十七) | $\left($ | 1,725) | 1,275 | |
| 非控制權益變動 | 四(三) | 8,000 | |||
| 籌資活動之淨現金(流出)流入 | 2,482,640) | 407,084 | |||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 8 | 24 | |||
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 5,963,993 | $\left($ | 233,581) | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,504,926 | 1,536,032 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 7,468,919 | \$ | 1,302,451 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革
國揚實業股份有限公司(以下簡稱「本公司」)成立於民國61年6月,本公司及 子公司(以下統稱「本集團」)主要營業項目為興建國民住宅、商務住宅、工業 廠房及商業大樓之出租出售等。本公司股票於民國68年11月14日起於台灣證 券交易所掛牌買賣。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國109年8月3日提報董事會後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 109 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「揭露倡議- | 民國109年1月1日 |
| 重大性之定義 | |
| 國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 | 民國109年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報 | 民國109年1月1日 |
| 導準則第7號之修正「利率指標變革」 | |
| 國際財務報導準則第16號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租 | 民國109年6月1日 |
| 金減讓」 | |
| 本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影 | |
| 鏗。 |
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
無。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響 下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準 則 之新 發 布、 修正 及 修訂 之 準則 及解 釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「暫時豁免適用國際財務報導 國際財務報導準則第4號之修正 準則第9號之延長」 |
民國110年1月1日 |
| 「對觀念架構之索引」 國際財務報導準則第3號之修正 |
民國111年1月1日 |
| 「投 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 |
待國際會計準則理事會 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 決定 |
| 國際財務報導準則第17號 「保險合約」 |
民國112年1月1日 |
| 「保險合約」之修正 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 「負債之流動或非流動分類」 國際會計準則第1號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「不動產 國際會計準則第16號之修正 、廠房及設備 :達到預 定使用狀態前之價款」 |
民國111年1月1日 |
| 「虧損性合約─履行合約之成 國際會計準則第37號之修正 |
民國111年1月1日 |
| 2018-2020週期之年度改善 | 民國111年1月1日 |
本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。
四、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明
重大 會 計政 策 除遵 循聲 明、編 製 基礎、合併 基 礎及 新 增部 分說 明 如下,餘 與 民國 108 年 度合 併 財務 報 表附 註 四相 同。除 另有 說 明外,此 等 政策 在 所有 報 導期 間一 致地 適 用。
(一)遵循 聲 明
1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會 計 準則 第 34 號 「期 中 財務 報 導」 編製 。
2.本 合 併財 務 報告 應併 同 民 國 108 年 度合 併 財務 報 告閱 讀。
- (二)編製 基 礎
- 1.除 下 列重 要 項目 外, 本 合併 財 務報 告係 按 歷史 成 本編 製:
(1)按公 允 價值 衡 量 之 透 過 損益 按 公允 價值 衡 量之 金 融資 產。
(2)按公 允 價值 衡 量 之 透 過 其他 綜 合損 益按 公 允價 值 衡量 之金 融 資產 。
(3)按退 休 基金 資 產 減除 確 定福 利 義務 現值 之 淨額 認 列之 確定 福 利負 債 。
2.編 製 符合 金 管會 認可 之 國際 財 務報 導準 則、國際 會 計準 則、解 釋 及解 釋 公 告(以下 簡 稱 IFRSs)之財 務 報告 需 要使 用一 些 重要 會 計估 計,在應 用 本集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之 項 目,或 涉及 合 併財 務 報告 之 重大 假設 及 估計 之 項目,請詳 附 註五 說 明。
(三)合併 基 礎
1.財 務 報告 編 製原 則
本合 併 財務 報 告之 編製 原 則與 民 國 108 年 度 合併 財 務報 表 相同 。 2.列 入 合併 財 務報 告之 子 公司 :
| 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年 | 108年 | 108年 | ||||
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 6月30日 | 12月31日 | 6月30日 | 備註 |
| 本公司 | Shadwell Limited. | 投資房地產 | 100% | 100% | 100% | |
| 本公司 | 上揚國際資產管理股份 有限公司 |
住宅及大樓開發 租售業 |
100% | 100% | 100% | |
| 本公司 | 神揚建設股份有限公司 (神揚建設) |
住宅及大樓開發 租售業 |
100% | 100% | 100% | |
| 神揚建設股份有限公司 | 喆揚農技股份有限公司 | 園藝服務業及造 林業 |
100% | 100% | 100% | |
| 神揚建設股份有限公司 | 吉揚建設開發股份有限 公司 |
住宅及大樓開發 租售業 |
80% | 80% | - | 註1 |
| 上揚國際資產管理股份 有限公司 |
Century Rainbow Limited. |
專業投資 | 100% | 100% | 100% | |
| Century Rainbow Limited. |
Celestial Talent Limited. |
專業投資 | 100% | 100% | 100% | |
| Century Rainbow Limited. |
Charm Merit Limited. | 專業投資 | 100% | 100% | 100% |
- 註 1:本集團於民國 108 年 9 月成立之孫公司。該公司於民國 109 年上半年 度辦理現金增資\$40,000,本集團依持股比例認購,股款已全數支付。
- 註 2:上述子公司除神揚建設因於民國 108 年度符合重要子公司定義,故其 民國 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之財務報表業經會計師核閱外,餘 子公司未符合重要子公司之定義,故其民國 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之財務報表未經會計師核閱。
- 3.未列入本合併財務報告之子公司:無。
- 4.子公司會計期間不同之調整及處理方式:無此情形。
- 5.對取得或使用資產及清償負債之能力之重大限制:無。
6.對本集團具重大性之非控制權益之子公司:無。
(四)所得稅
- 1.期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之 稅 前損 益 計算 之 , 並 配合 前 述政 策 揭露 相關 資 訊。
- 2.期 中 期間 發 生稅 率變 動 時,本 集 團於 變動 發 生當 期 一次 認列 變 動影 響 數, 對 於 所 得 稅 與 認 列 於 損 益 之 外 的 項 目 有 關 者 , 將 變 動 影 響 數 認 列 於 其 他 綜合 損 益或 權 益項 目,對於 所 得 稅與 認 列於 損 益的 項 目有 關者,則 將 變 動 影響 數 認列 於 損益 。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 108 年 度合 併 財務 報 表附 註五 。
六、 重要 會 計項 目 之說 明
(一)現金 及 約當 現 金
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 22,256 |
\$ 131,397 |
\$ 7,896 |
| 活期存款 | 7,445,737 | 1,372,506 | 1,293,546 |
| 支票存款 | 79 | 165 | 139 |
| 約當現金-定期存款 | 847 | 858 | 870 |
| \$ 7,468,919 |
\$ 1,504,926 |
\$ 1,302,451 |
- 1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散 信 用風 險 ,預 期發 生 違約 之 可能 性甚 低 。
- 2.本 集 團因 預 售建 案信 託 款等 用 途受 限部 分 已 表 列 「其 他金 融 資產 -流 動 」 項下 , 請詳 附 註八 。
- (二)透過 損 益按 公 允價 值衡 量 之金 融 資 產 ─流 動
強制透過損益按公允價值衡量
之金融資產
| 受益憑證 | \$ | \$ 32,000 |
\$ 37,000 |
42,000 |
|---|---|---|---|---|
| 評價調整 | ( | 1,535) ( |
61) ( |
564) |
| \$ | \$ 30,465 |
\$ 36,939 |
41,436 |
1.本集團透 過 損益 按公 允 價值 衡 量之 金融 資 產 於民國 109 年 及 108 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日暨 民 國 109 年 及 108 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 認 列於 損 益 之淨 (損 )益 分 別計 \$2,103、 \$733、 (\$1,309)及\$3,257。
2.本集團未 有 將透 過損 益 按公 允 價值 衡量 之 金融 資 產提 供作 為 質押 擔 保 。 3.相 關 信用 風 險資 訊請 詳 附註 十 二 (二 )。
(三)透過 其 他綜 合 損益 按公 允 價值 衡 量之 金融 資 產
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目 | ||||||
| 權益工具 | ||||||
| 上市櫃公司股票 | \$ | 85,980 | \$ 85,980 |
\$ | 85,980 | |
| 評價調整 | 8,145 | 5,434 | ( | 6,393) | ||
| \$ | 94,125 | \$ 91,414 |
\$ | 79,587 | ||
| 非流動項目 | ||||||
| 權益工具 | ||||||
| 非上市、上櫃、興櫃股票 | \$ | 393,202 | \$ 290,437 |
\$ | 286,082 | |
| 評價調整 | 388,502 | 68,893 | 47,886 | |||
| \$ | 781,704 | \$ 359,330 |
\$ | 333,968 |
- 1.本 集 團 選 擇 將 屬 策 略 性 投 資 及 爲 穩 定 收 取 股 利 之 權 益 工 具 投 資 分 類 為 透 過其 他 綜合 損 益按 公允 價 值衡 量 之金 融資 產,該 等投 資 於 民國 109 年 6 月 30 日、108 年 12 月 31 日及 108 年 6 月 30 日之 公 允價 值 分別 為\$875,829、 \$450,744 及\$413,555。
- 2.透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 認 列 於 損 益 及 綜 合 損 益 之 明細 如 下:
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價 | ||
| 值衡量之權益工具 認列於其他綜合損益之公 |
||
| 允價值利益(損失) | \$ 336,291 |
(\$ 3,465) |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |
| 透過其他綜合損益按公允價 | ||
| 值衡量之權益工具 | ||
| 認列於其他綜合損益之公 允價值利益(損失) |
\$ 323,267 |
\$ 31,512 |
| 3.本 集 團 未 |
將 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 作 為 質 押 | |
| 擔保 。 |
4.相 關 信用 風 險資 訊請 詳 附註 十 二 (二 )。
(四)應收 票 據及 帳 款
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 47,845 |
\$ 61,748 |
\$ 152,041 |
| 應收帳款 | 23,739 | 18,232 | 73,924 |
| 應收帳款-關係人 | 21,570 | 19,568 | 21,010 |
| 減:備抵損失 | - | - | - |
| \$ 93,154 |
\$ 99,548 |
\$ 246,975 |
1.本集團未 將 應收 票據 及 帳款 提 供作 為質 押 擔保 。
- 2.民 國 109 年 6 月 30 日 、108 年 12 月 31 日 、108 年 6 月 30 日及 108 年 1 月 1 日 ,本 集 團與 客戶 合 約之 應 收款 (含應 收 票據 )餘 額 分 別為 \$73,527、 \$78,982、\$223,400 及\$237,813。
- 3.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 應 收票 據 及帳 款 於民 國 109 年 6 月 30 日 、108 年 12 月 31 日及 108 年 6 月 30 日信 用 風險 最 大 之暴 險 金額 分 別為 \$93,154、\$99,548 及 \$246,975。
- 4.應 收 票據 及 帳款 之帳 齡 分析 如 下:
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收帳款 | 應收帳款 | |||
| 未逾期 | \$ 93,154 |
\$ 99,548 |
\$ | 246,975 | |
| 1-90天 | - | - | - | ||
| 91-180天 | - | - | - | ||
| 180天以上 | - | - | - | ||
| \$ 93,154 |
\$ 99,548 |
\$ | 246,975 |
以上 係 以逾 期 天數 為基 準 進行 之 帳齡 分析 。
5.相 關 信用 風 險資 訊請 詳 附註 十 二 (二 )。
(五)存貨
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 待售房地 | ||||||
| 美 樹 館 |
\$ | 910 | \$ | 910 | \$ | 910 |
| 喆 天 |
9,741 | 9,741 | 9,741 | |||
| 國 硯 案 | 1,467,621 | 1,512,564 | 1,564,500 | |||
| 國揚翡翠森林案(台糖安南案) | 1,553,083 | 1,607,215 | 1,527,248 | |||
| 忠孝大院案(汐止建成段案) | 183,993 | 502,522 | 950,561 | |||
| 微笑時代案(前鎮區盛興段案) | 1,180,748 | 1,212,936 | 1,411,758 | |||
| 4,396,096 | 4,845,888 | 5,464,718 | ||||
| 減:備抵評價損失 | ( | 673,590) | - | - | ||
| 3,722,506 | 4,845,888 | 5,464,718 | ||||
| 在建房地 | ||||||
| 大南港案 | - | 3,629,013 | 3,588,049 | |||
| 國揚翡翠森林案(台糖安南案) | 665,938 | 532,530 | 364,002 | |||
| 早安‧國揚案(基隆調和段案) | 1,398,792 | 1,200,505 | 1,022,036 | |||
| 南方莊園案(文山公訓段案) | 1,415,545 | 1,145,838 | 794,911 | |||
| 國揚矽谷案(汐止工建段案) | 1,306,472 | 1,088,537 | 931,013 | |||
| 4,786,747 | 7,596,423 | 6,700,011 | ||||
| 減:備抵評價損失 | ( | 127,417) | ( | 1,267) | ( | 1,267) |
| 4,659,330 | 7,595,156 | 6,698,744 | ||||
| 營建用地及其他 | ||||||
| 竹 東 案 |
251,872 | 251,872 | 251,872 | |||
| 北投光明段 | 12,633 | 12,633 | 12,633 | |||
| 民權東案 | 273,822 | 273,822 | 273,822 | |||
| 吉林都更案 美 段 |
122,936 | 122,885 | 122,711 | |||
| 景 仁愛都更案 |
40,174 4,820 |
40,174 4,820 |
40,174 4,820 |
|||
| 華 光 段 |
12,500 | 12,500 | 12,500 | |||
| 高雄允文段 | 108,170 | 108,170 | 108,170 | |||
| 新店寶元段 | 158,321 | 678 | - | |||
| 其 他 |
132,546 | 198,237 | 158,230 | |||
| 1,117,794 | 1,025,791 | 984,932 | ||||
| 減:備抵評價損失 | ( | 161,203) | ( | 169,241) | ( | 158,845) |
| 956,591 | 856,550 | 826,087 | ||||
| 預付房地款及其他 | ||||||
| 國揚翡翠森林案(台糖安南案) | 720,228 | 720,228 | 664,825 | |||
| 南方莊園案(文山公訓段案) | 7,411 | 7,411 | 7,411 | |||
| 727,639 | 727,639 | 672,236 | ||||
| \$ | 10,066,066 | \$ | 14,025,233 | \$ | 13,661,785 |
1.大 南 港案
本集 團 於民 國 109 年 4 月 9 日 經董 事 會決 議 以公 開 標售 方式 與 其他 土 地 所 有 權 人 共 同 出 售 座 落 於 台 北 市 南 港 區 玉 成 段 二 小 段 土 地 。 本 公 開 標 售 案於 民國 109 年 5 月 7 日開 標 ,得 標 人為 富 邦人 壽 保險 股 份 有 限公 司 。 本集 團 於民 國 109 年 6 月 4 日 完 成所 有權 過 戶, 並 已收 取全 部 價金 。
- 2.本 集 團民 國 109 年及 108 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 民 國 109 年 及 108 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 認列 為 費損 之 存貨 成本 分 別為 \$5,114,774、\$587,598、 \$5,286,683 及 \$641,188, 其中 包 含淨 變現 價 值變 動 而認 列之 存 貨跌 價 損 失及 回 升利 益\$799,740、\$0、\$791,702 及\$0。
- 3.民 國 109 年及 108 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 暨民 國 109 年及 108 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日存 貨利 息 資本 化 金額 分別 為 \$25,075、\$32,792、 \$55,132 及 \$65,602, 資 本 化 利 率 區 間 分 別 為 0.552%~2.300%、 2.425%~3.684%、 0.552%~2.450%及 2.425%~3.684%。
4.本集團將 存 貨提 供擔 保 情形 , 請詳 附註 八 。
- (六)聯合 營 運
- 1.本 集 團部 分 開發 建案 係 採聯 合 營運,對於 聯 合營 運 之權 益,本 集 團認 列 其 對聯 合 營運 資 產、負債、收入 與 費用 之直 接 權益 (及其份額),並 已 包括 於 合併 財 務報 告 之適 用項 目 中 。
- 2.本 集 團所 持 有之 聯合 營 運開 發 案資 訊如 下 :
| 專案名稱 | 持有比例 | 地主或共同興建者 | 說明 |
|---|---|---|---|
| 大南港案 | 40% | 和信成(股)公司等六家公司 | 台北市南港區 |
| 國揚翡翠森林 | 65% | 威力國際開發(股)公司等五家公司 | 台南市安南區 |
| 案 忠孝大院案 |
55% | 欣偉傑建設(股)公司、漢霖開發實業 (股)公司 |
新北市汐止區 |
| 早安‧國揚案 | 55% | 齊宣實業(股)公司、藏善建設(股)公司 | 基隆市中正區 |
| 南方莊園案 | 60% | 欣偉傑建設(股)公司 | 台北市文山區 |
| 微笑時代案 | 70% | 財政部國有財產署南區分署、神揚建設 (股)公司、漢霖開發實業(股)公司 |
高雄市前鎮區 |
| 國揚矽谷案 | 35% | 漢神資產管理(股)公司、理揚農技(股) 公司、亨瑞開發實業(股)公司 |
新北市汐止區 |
3.本 集 團所 持 有之 聯合 營 運開 發 建案 份額 之 彙總 資 訊如 下 :
| 109年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 資產負債表 | 大南港案 | 微笑時代案 | 其他聯合營運建案 |
| 流動資產 | |||
| 存貨 | \$ - |
\$ 1,180,748 |
\$ 6,636,445 |
| 其他流動資產 | 96,256 | 225,603 | 1,627,784 |
| 96,256 | 1,406,351 | 8,264,229 | |
| 非流動資產 | - | 383,963 | 346,754 |
| 資產總計 | \$ 96,256 |
\$ 1,790,314 |
\$ 8,610,983 |
| 流動負債 | |||
| 短期借款 | \$ - |
\$ 227,961 |
\$ 2,762,822 |
| 應付短期票券 | - | 751,459 | 1,109,777 |
| 合約負債 | - | 91,400 | 1,196,212 |
| 其他流動負債 | 4,748 | 281,147 | 672,984 |
| 4,748 | 1,351,967 | 5,741,795 | |
| 非流動負債 | - | 1,310 | 195 |
| 負債總計 | \$ 4,748 |
\$ 1,353,277 |
\$ 5,741,990 |
| 綜合損益表 | |||
| 收入 | \$ 9,634,552 |
\$ 99,498 |
\$ 439,488 |
| 成本 | \$ 3,643,392 |
\$ 80,769 |
\$ 314,915 |
| 費用 | \$ 2,277 |
\$ 19,512 |
\$ 39,566 |
| 108年12月31日 | |||
| 資產負債表 | 大南港案 | 微笑時代案 | 其他聯合營運建案 |
| 流動資產 | |||
| 存貨 | \$ 3,352,284 |
\$ 1,212,936 |
\$ 6,107,012 |
| 其他流動資產 | 39,915 | 248,498 | 1,802,810 |
| 3,392,199 | 1,461,434 | 7,909,822 | |
| 非流動資產 | - | 400,351 | 262,311 |
| 資產總計 | \$ 3,392,199 |
\$ 1,861,785 |
\$ 8,172,133 |
| 流動負債 | |||
| 短期借款 | \$ 2,007,305 |
\$ 246,762 |
\$ 2,396,749 |
| 應付短期票券 | - | 769,511 | 1,271,421 |
| 合約負債 | - | 48,913 | 989,315 |
| 其他流動負債 | 686,425 | 304,192 | 713,514 |
| 2,693,730 - |
1,369,378 1,383 |
5,370,999 1,847 |
|
| 非流動負債 | |||
| 負債總計 | \$ 2,693,730 |
\$ 1,370,761 |
\$ 5,372,846 |
| 綜合損益表 | |||
| 收入 | \$ - |
\$ 528,240 |
\$ 1,174,101 |
| 成本 | \$ - |
\$ 436,633 |
\$ 782,997 |
| 費用 | \$ 5,250 |
\$ 58,489 |
\$ 81,355 |
| 108年6月30日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產負債表 | 大南港案 | 微笑時代案 | 其他聯合營運建案 | ||||||
| 流動資產 | |||||||||
| 存貨 | \$ 3,320,663 |
\$ | 1,411,758 | \$ | 5,480,933 | ||||
| 其他流動資產 | 18,554 | 263,127 | 1,498,209 | ||||||
| 3,339,217 | 1,674,885 | 6,979,142 | |||||||
| 非流動資產 | - | 457,030 | 608,257 | ||||||
| 資產總計 | \$ 3,339,217 |
\$ | 2,131,915 | \$ | 7,587,399 | ||||
| 流動負債 | |||||||||
| 短期借款 | \$ 2,006,222 |
\$ | 1,005,357 | \$ | 2,826,272 | ||||
| 合約負債 | - | 79,387 | 775,991 | ||||||
| 其他流動負債 | 712,600 | 363,738 | 678,954 | ||||||
| 2,718,822 | 1,448,482 | 4,281,217 | |||||||
| 非流動負債 | - | 889 | 755 | ||||||
| 負債總計 | \$ 2,718,822 |
\$ | 1,449,371 | \$ | 4,281,972 | ||||
| 綜合損益表 | |||||||||
| 收入 | \$ - |
\$ | 192,580 | \$ | 608,594 | ||||
| 成本 | \$ - |
\$ | 155,595 | \$ | 394,056 | ||||
| 費用 | \$ 3,307 |
\$ | 32,760 | \$ | 44,989 |
(七)採用 權 益法 之 投資
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | 持股比例 | |
|---|---|---|---|---|
| 水美溫泉浴室企業 (股)公司 |
\$ 14,667 |
\$ 13,647 |
\$ 15,466 |
20% |
| Good Fame Limited | 826 | 932 | 919 | 40% |
| 齊陽建設(股)公司 | 31,326 | 31,349 | 32,802 | 註 |
| 理揚農技(股)公司 | 151,626 | 157,021 | 162,793 | 42.38% |
| \$ 198,445 |
\$ 202,949 |
\$ 211,980 |
註: 本 集團 於 民國 108 年 7 月 23 日出 售齊 陽 建設 ( 股) 公司 2% 股 權, 持 股比 例 由 47%變為 45% 。
- 1.本 集 團關 聯 企業 之基 本 資訊 請 詳附 註十 三 (二)。
- 2.本 集 團個 別 不重 大之 關 聯企 業 民國 109 年 6 月 30 日 、 108 年 12 月 31 日 及 108 年 6 月 30 日 之帳 面 價值 請 詳 上 表, 經 營結 果 如下 :
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 繼續營業單位本期淨損 | (\$ | 4,314) | (\$ 2,116) |
| 其他綜合(損)益(稅後淨額) | ( | 5) ( |
15) |
| 本期綜合(損)益總額 | (\$ | 4,319) | (\$ 2,131) |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 繼續營業單位本期淨(損)利 | (\$ | 4,644) | (\$ 2,019) |
| 其他綜合(損)益(稅後淨額) | ( | 17) | 11 |
| 本期綜合(損)益總額 | (\$ | 4,661) | (\$ 2,008) |
3.本 集 團上 開 投資 標的 均 未有 公 開報 價。民 國 109 年及 108 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日暨民國 109 年 及 108 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 採 用 權益 法 認列 之 關 聯 企 業 損 益 之 份 額 , 均 係 依 各 該 被 投 資 公 司 同 期 自 編 財 報 未 經 會 計 師 核閱 之 財務 報 表評 價 及揭露。
(八)不動 產 、廠 房 及設 備
| 109年 | |||
|---|---|---|---|
| 房屋及建築 土地 |
租賃改良 | 其他 合計 |
|
| 1月1日 | |||
| 成本 | \$ \$ 31,040 40,906 ( 4,699) ( 12,088) |
\$ \$ 16,383 ( 1,064) ( |
\$ 10,862 99,191 9,162) ( 27,013) |
| 累計折舊及減損 | \$ \$ 36,207 18,952 |
\$ \$ 15,319 |
\$ 1,700 72,178 |
| 1月1日 | \$ \$ 18,952 36,207 |
\$ \$ 15,319 |
\$ 1,700 72,178 |
| 增添 | - | - - |
323 323 |
| 折舊費用 | ( - \$ \$ |
285) ( 1,277) ( \$ \$ |
315) ( 1,877) \$ |
| 6月30日 | 36,207 18,667 |
14,042 | 1,708 70,624 |
| 6月30日 | |||
| 成本 累計折舊及減損 |
\$ \$ 40,906 31,040 ( 4,699) ( 12,373) |
\$ \$ 16,383 ( 2,341) ( |
\$ 99,514 11,185 9,477) ( 28,890) |
| \$ \$ 36,207 18,667 |
\$ \$ 14,042 |
\$ 1,708 70,624 |
|
| 108年 | |||
| 房屋及建築 土地 |
租賃改良 | 其他 合計 |
|
| 1月1日 | |||
| 成本 | \$ \$ 40,906 31,040 |
\$ \$ - |
\$ 9,140 81,086 |
| 累計折舊及減損 | ( 4,699) ( 11,518) \$ \$ |
( - \$ \$ |
8,683) ( 24,900) \$ 457 |
| 36,207 19,522 |
- | 56,186 | |
| 1月1日 | \$ \$ 36,207 19,522 |
\$ \$ - |
\$ 457 56,186 |
| 增添 折舊費用 |
- ( - |
- - 285) ( - |
1,045 1,045 172) ( 457) |
| 6月30日 | \$ \$ 36,207 19,237 |
\$ \$ - |
\$ 1,330 56,774 |
| 6月30日 成本 |
\$ \$ 40,906 31,040 |
\$ \$ - |
\$ 10,185 82,131 |
| 累計折舊及減損 | ( 4,699) ( 11,803) |
( - |
8,855) ( 25,357) |
| \$ \$ 36,207 19,237 |
\$ \$ - |
\$ 1,330 56,774 |
本集 團 以不 動 產、 廠房 及 設備 提 供擔 保之 資 訊, 請 詳附 註八 之 說明 。
(九)租賃 交 易- 承 租人
- 1.本 集 團 租 賃 之 標 的 資 產 包 括 土 地 及 建 物 , 租 賃 合 約 之 期 間 通 常 介 於 1~6 年。租賃 合 約 是採 個 別協 商 並包 含 各種 不同 的 條款 及 條件,除租 賃 之資 產 不得 用 作借 貸 擔保 外, 未 有加 諸 其他 之限 制 。
- 2.使 用 權資 產 之帳 面價 值 與認 列 之折 舊費 用 資訊 如 下:
| 109年1月1日 | 折舊費用 | 處分/轉出 | 109年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 不動產租賃 | |||||
| 成本 | \$ | 120,405 \$ |
- | \$ - |
\$ 120,405 |
| 累計折舊 | ( | 21,272) ( |
10,605) | - | ( 31,877) |
| ( 99,133 |
10,605) | - | 88,528 | ||
| 土地使用權 | |||||
| 成本 | 408,420 | - | ( 17,449) |
390,971 | |
| 攤銷 | ( | 40,780) ( |
2,838) | - | ( 43,618) |
| 367,640 ( |
2,838) | ( 17,449) |
347,353 | ||
| \$ | 466,773 (\$ |
13,443) | (\$ 17,449) |
\$ 435,881 |
|
| 不動產租賃 | 108年1月1日 | 折舊費用 | 處分/轉出 | 108年6月30日 | |
| 成本 | \$ | 121,089 \$ - ( |
- 10,667) |
(\$ 684) - |
\$ 120,405 ( 10,667) |
| 累計折舊 | ( 121,089 |
10,667) | ( 684) |
109,738 | |
| 土地使用權 | |||||
| 成本 | 504,549 | - | ( 35,164) |
469,385 | |
| 攤銷 | ( | 34,240) ( |
3,477) | - | ( 37,717) |
| ( 470,309 |
3,477) | ( 35,164) |
431,668 |
3.土 地 使用 權
- (1)子公 司 「神 揚 建 設股 份 有限 公 司」 於民 國 103 年 4 月 28 日 與 財政 部 國有 財 產署 南 區分 署簽 訂 高雄 市 前鎮 區盛 興 段 1492-1496 地 號 之「 國 有非 公 用土 地 設定 地上 權 契約 書」,地 上權 存 續期 間 70 年 (自民國 103 年 4 月 28 日 至 173 年 4 月 27 日止 ),地 上 權權 利 金為 \$878,000。 本 集團 於 民 國 104 年 開始 投 入建 造 (微 笑 時代 案)該 建案 於 民 國 107 年 建 造完 成 並就 已 出 售 部份 開 始辦 理 所 有 權及 使 用權 過 戶 及 認列 收 入, 並 依出 售 比例 將 上述 權利 金 轉列 銷 貨成 本。
-
(2)土地 使 用權 提 供 擔保 情 形請 詳 附註 八。
-
4.本 集 團於 民 國 109 年 及 108 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日暨 民國 109 年 及 108 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 使 用權 資 產並 無 增添 。
- 5.與 租 賃合 約 有關 之損 益 項目 資 訊如 下:
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | |||
| 租賃負債之利息費用 | (\$ | 501) (\$ |
618) |
| 屬短期租賃合約之費用 | ( | 2,499) ( |
2,405) |
| 來自轉租使用權資產之收益 | 285 | 425 | |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | ||
| 影響當期損益之項目 | |||
| 租賃負債之利息費用 | (\$ | 1,030) (\$ |
624) |
| 屬短期租賃合約之費用 | ( | 4,991) ( |
5,428) |
- 6.本 集 團於 民 國 109 年 及 108 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日暨 民國 109 年 及 108 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日租 賃 現金 流出 總 額 分 別 為\$8,233、\$10,013、 \$16,458 及 \$13,442。
- (十)投資 性 不動 產
| 109年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | ||||
| 1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 255,631 | \$ | 54,924 | \$ | 310,555 |
| 累計折舊及減損 | ( | 28,643) | ( | 25,111) | ( | 53,754) |
| \$ | 226,988 | \$ | 29,813 | \$ | 256,801 | |
| 1月1日 | \$ | 226,988 | \$ | 29,813 | \$ | 256,801 |
| 折舊費用 | - | ( | 693) | ( | 693) | |
| 6月30日 | \$ | 226,988 | \$ | 29,120 | \$ | 256,108 |
| 6月30日 | ||||||
| 成本 | \$ | 255,631 | \$ | 54,924 | \$ | 310,555 |
| 累計折舊及減損 | ( | 28,643) | ( | 25,804) | ( | 54,447) |
| \$ | 226,988 | \$ | 29,120 | \$ | 256,108 |
| 108年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | ||||
| 1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 255,631 | \$ | 54,924 | \$ | 310,555 |
| 累計折舊及減損 | ( | 28,643) | ( | 23,724) | ( | 52,367) |
| \$ | 226,988 | \$ | 31,200 | \$ | 258,188 | |
| 1月1日 | \$ | 226,988 | \$ | 31,200 | \$ | 258,188 |
| 折舊費用 | - | ( | 693) | ( | 693) | |
| 6月30日 | \$ | 226,988 | \$ | 30,507 | \$ | 257,495 |
| 6月30日 | ||||||
| 成本 | \$ | 255,631 | \$ | 54,924 | \$ | 310,555 |
| 累計折舊及減損 | ( | 28,643) | ( | 24,417) | ( | 53,060) |
| \$ | 226,988 | \$ | 30,507 | \$ | 257,495 |
- 1.本 公 司 之 子 公 司 上 揚 國 際 資 產 管 理 (股 )公 司 購 入 位 於 花 蓮 縣 富 里 鄉 東 竹 段 3961 地 號土 地 及 附屬 建 物,該 土地 為山 坡 保育 區 之林 業用 地 。該公司 將 上 述 土 地 及 附 屬 建 物 以 林 女 士 名 義 登 記 , 並 簽 訂 信 託 契 約 , 以 確 保 安 全。
- 2.投 資 性不 動 產之 租金 收 入及 直 接營 運費 用 :
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | \$ | 413 | \$ | 542 |
| 當期產生租金收入之投資性 不動產所發生之直接營運 |
||||
| 費用 | (\$ | 682) | (\$ | 287) |
| 當期未產生租金收入之投資 性不動產所發生之直接營 |
||||
| 運費用 | (\$ | 66) | (\$ | 59) |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |||
| 投資性不動產之租金收入 | \$ | 833 | \$ | 1,110 |
| 當期產生租金收入之投資性 不動產所發生之直接營運 |
||||
| 費用 | (\$ | 996) | (\$ | 574) |
| 當期未產生租金收入之投資 性不動產所發生之直接營 |
||||
| 運費用 | (\$ | 126) | (\$ | 119) |
3.本 集 團持 有 之投 資性 不 動產 於 民國 109 年 6 月 30 日 、 108 年 12 月 31 日 及 108 年 6 月 30 日 之公 允 價值 分 別為 \$374,780、\$392,627 及\$338,453, 係 參 酌 委 任 之 外 部 鑑 價 專 家 所 評 估 之 鑑 價 報 告 及 投 資 性 不 動 產 所 在 區 域 具 比 較 之 相 似 標 的 之 近 期 成 交 價 格 。 公 允 價 值 之 決 定 係 依 產 權 、 區 域 因 素、個別 因 素、不 動 產市 場 現況 及 勘估 標的,按 比 較法 及 收 益法 進 行評 估, 屬第 三 層級 公 允價 值。
4.本集團以 投 資性 不動 產 提供 擔 保 情 形, 請 詳附 註 八之 說明 。
(十 一)短期 借 款
| 借款性質 | 109年6月30日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 擔保借款 |
\$ 3,326,166 |
1.68%~2.45% | 請詳附註八 |
| 借款性質 | 108年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 擔保借款 |
\$ 5,576,476 |
1.95%~2.881% | 請詳附註八 |
| 借款性質 | 108年6月30日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 擔保借款 |
\$ 5,661,706 |
1.678%~3.684% | 請詳附註八 |
(十 二)應付 短 期票 券
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | \$ | 2,572,990 | \$ | 2,801,730 | \$ | 2,388,690 |
| 減:應付短期票券折價 | ( | 1,523) | ( | 2,095) | ( | 1,345) |
| 淨 額 |
\$ | 2,571,467 | \$ | 2,799,635 | \$ | 2,387,345 |
| 利率區間(含手續費等) | 1.54%~2.038% | 1.628%~4.373% | 1.758%~2.038% |
(十 三)退休 金
1.本 公 司依 據「勞 動基 準 法」之 規定,訂有 確 定福 利 之退 休辦 法,適 用 於 民 國 94 年 7 月 1 日 實施「 勞 工退 休 金 條例 」前 所有 正 式 員工 之 服務 年 資,以 及 於實 施「勞 工退 休 金條 例 」後 選擇 繼 續適 用 勞動 基準 法 員工 之 後續 服 務年 資。員工 符合 退 休條 件 者,退 休金 之 支付 係 根據 服務 年 資及 退休 前 6 個 月之 平 均薪 資 計算 , 15 年 以內 (含 )的 服 務年 資每 滿 一年 給 予兩 個 基數, 超 過 15 年 之 服務 年 資每 滿 一年 給 予一 個 基數 ,惟累 積 最 高 以 45 個 基數 為 限。本 公司 按 月 就薪 資總 額 2%提撥 退 休 基金,以 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 之 名 義 專 戶 儲 存 於 台 灣 銀 行 。 另 本 公 司 於 每 年 年度 終 了前,估 算前 項勞 工 退休 準 備金 專戶 餘 額,若 該 餘額 不足 給 付次 一 年 度 內 預 估 符 合 退 休 條 件 之 勞 工 依 前 述 計 算 之 退 休 金 數 額 , 本 公 司 將於 次 年度 三 月底 前一 次 提撥 其 差額 。
- (1)民國 109 年及 108 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 暨民 國 109 年及 108 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日, 本 集團 依 上述 退休 金 辦法 認 列之 退休 金 成本 分別 為\$2,800、\$261、\$2,800 及\$521。
- (2)本集 團 於民 國 109 年 4 月 15 日 結 清勞 工 舊制 年 資、 申請 退 還勞 工 退休 準 備金 賸 餘款 及註 銷 專戶 完 畢。
- 2.自民國 94 年 7 月 1 日 起 ,本 公 司 及國 內 子公 司 依據 「勞 工 退休 金 條 例」, 訂 有確 定 提撥 之退 休 辦法 ,適 用 於本 國 籍之 員 工。 本公 司 及國 內 子 公 司 就 員 工 選 擇 適 用 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度 部 分, 每 月按 薪 資之 6%提 繳 勞工 退 休金 至勞 保 局員 工 個人 帳戶 , 員工 退 休 金 之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一次 退 休金 方 式領 取。 民 國 109 年 及 108 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日暨民 國 109 年 及 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日,本集 團 依上 開 退休 金 辦法 認 列之 退 休金 成 本分 別為 \$756、 \$791、 \$1,522 及\$1,591。
- (十 四)股本
截至 民 國 109 年 6 月 30 日 止,本 公 司 額定 資 本額 為\$7,000,000,實 收資 本額 為\$6,965,825,每股 面 額 10 元。本 公司 已 發行 股 份之 股款 均 已收 訖。 本公 司 普通 股 期初 及期 末 流通 在 外股 數均 為 696,582 仟 股。
(十 五)資本 公 積
| 項目 | 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 |
|---|---|---|---|
| 普通股股票溢價 | \$ 596,116 |
\$ 596,116 |
\$ 596,116 |
| 對子公司所有權益變動數 | 1,724 | 1,724 | 1,724 |
| 處分資產增益 | 3,323 | 3,323 | 3,323 |
| 捐贈 | 17,652 | 17,652 | 17,652 |
| 採用權益法認列關聯企業及 | |||
| 合資股權淨值之變動數 | 8,868 | 8,868 | 8,868 |
| \$ 627,683 |
\$ 627,683 |
\$ 627,683 |
依公 司 法規 定,資 本公 積 除填 補 公司 虧損 外,不 得 使用,但超 過 票面 金 額 發行 股 票所 得 之溢 價 (包括 以 超過 面 額 發行 普 通股、因合 併發 行 股票 之 股 本溢 價 及庫 藏 股票 交易 等 )及 受領 贈 與 之所 得 產生 之 資本 公積,於公 司 無 虧損 時,得 依 股東 會之 決 議,將 其全 部或 一 部,按 股東 原有 股 份比 例 發給 新股 或 現金。公司 非 於法 定 盈餘 公 積彌 補虧 損 仍有 不 足時,不得 以 資本 公 積 補 充 之 。 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 認 列 之 資 本 公 積 , 不 得 作 為 任 何 用 途。
- (十 六)保留 盈 餘
- 1.依 本 公司 章 程之 盈餘 分 派政 策 規定,年 度 決算 如 有盈餘,依法繳納稅捐, 彌補 累 積虧 損 後,再 提 10%為 法 定盈 餘 公積,但 法 定 盈餘 公積 已 達本 公 司實 收 資本 額 時,不 在此 限,次依 法 令或 主管 機 關規 定 提撥 或迴 轉 特別
盈餘 公 積後,併 同 期初 未 分配 盈 餘,並得 酌 予保 留 部分 盈餘 後,由董 事 會擬 具 盈餘 分 配議 案,以 發 行新 股 方式 為之 時,應提 請 股東 會決 議 後分 派之;如 以發 放 現金 方式 為 之,授 權 董事 會以 三 分之 二 以上 董事 出 席及 出席 董 事過 半 數同 意後 為 之, 並 報告 股東 會 。
- 2.民 國 109 年 6 月 10 日 經 股東 會 決議 通 過 本 公 司章 程 修正 案,依 本公 司 章 程 之 盈 餘 分 派 政 策 規 定 , 得 依 公 司 法 規 定 於 每 季 終 了 後 進 行 盈 餘 分 派或 虧 損撥 補。分 派盈 餘 時,應 先 預 估並 保 留應 納 稅捐、依 法 彌 補虧 損 及提 列 法定 盈 餘公 積。但 法定 盈 餘公 積,已 達 實收 資 本額 時,不 在 此限。 以現 金 發放 者,應 經董 事 會決 議 辦理,並 報 告 股東 會。以 發行 新 股方 式 為之 時 ,依 公 司法 第二 百 四十 條 規定 應經 股 東會 決 議辦 理。
- 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使 用 之,惟發 給 新股 或 現金 者,以 該 項公 積 超 過實 收 資本 額 百分 之 二十 五 之部 分為 限 。
- 4.依 主 管機 關 規定,公司 應 就當 年 度發 生之 帳 列股 東 權益 減項 金 額,自 當 年 度 稅 後 盈 餘 加 計 前 期 未 分 配 盈 餘 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 , 嗣 後股 東 權益 減 項數 額有 迴 轉回 未 分配 盈餘 後,得 就迴 轉 部份 分 派盈 餘。
- 5.本 公 司股 利 政策 係按 公 司法 及 本公 司章 程 規定,並 依 本公 司 財務 結 構、 盈 餘 及 長 期 營 運 規 劃 等 因 素 決 定 , 其 股 票 股 利 及 現 金 股 利 之 比 例 應 視 營運 資 金需 求 情形 逐年 訂 定,惟 現金 股利 應 不低 於 20%,但實 收 資本 額 已達 壹 佰億 元 時, 現金 股 利不 低 於 50%。
- 6.本 公 司於 民 國 109 年 6 月 10 日及 108 年 6 月 18 日經 股 東常 會 決議 通 過之 民 國 108 年 及 107 年度 盈 餘分 派 案 如下 :
| 108年度 | 107年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 股 | 金額 | 每 | 股 | ||||
| 法定盈餘公積 | \$ 5,689 |
\$ | 股利(元) - |
\$ | - | \$ | 股利(元) - |
|
| 現金股利(帳列其他 應付款-其他) |
104,487 | 0.15 | 348,291 | 0.50 |
7.本 公 司於 民 國 109 年 8 月 3 日 經董 事會 決 議通 過 之民 國 109 年第二季 盈餘 分 派案 如 下:
| 109年第二季 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 每 | 股 | |||
| 金額 | 股利(元) | |||
| 法定盈餘公積 | \$ 454,824 |
\$ | - | |
| 現金股利 | 1,044,874 | 1.50 |
(十 七)其他 權 益項 目
| 109年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損 | |||||
| 國外營運機構 | 益按公允價值衡 | ||||
| 財務報表換算 | 量之金融資產 | ||||
| 之兌換差額 | 未實現損益 | 總計 | |||
| 1月1日 | \$ | 22,266 | \$ 73,244 |
\$ | 95,510 |
| 評價調整 | - | 323,267 | 323,267 | ||
| 外幣換算差異數 | ( | 93) | - | ( | 93) |
| 6月30日 | \$ | 22,173 | \$ 396,511 |
\$ | 418,684 |
| 108年 | |||||
| 透過其他綜合損 | |||||
| 國外營運機構 | 益按公允價值衡 | ||||
| 財務報表換算 | 量之金融資產 | ||||
| 之兌換差額 | 未實現損益 | 總計 | |||
| 1月1日 | \$ | 22,271 | \$ 9,981 |
\$ | 32,252 |
| 評價調整 | - | 31,512 | 31,512 | ||
| 外幣換算差異數 | 36 | - | 36 | ||
| 6月30日 | \$ | 22,307 | \$ 41,493 |
\$ | 63,800 |
(十 八)營業 收 入
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 客戶合約之收入 | \$ 10,024,237 |
\$ 766,702 |
| 其他 | 3,435 | 1,829 |
| \$ 10,027,672 |
\$ 768,531 |
|
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |
| 客戶合約之收入 | \$ 10,246,345 |
\$ 852,540 |
| 其他 | 6,334 | 3,390 |
| \$ 10,252,679 |
\$ 855,930 |
|
1.客 戶 合約 收 入之 細分
本集 團 之收 入 源於 提供 於 某一 時 點移 轉,或 隨時 間 逐步 移 轉 之 商 品及 勞 務, 收 入依 營 運類 型可細分如下:
| 109年4月1日至6月30日 | 建案銷售 | 其他 | 合計 |
|---|---|---|---|
| 收入認列時點 -於某一時點認列之收入 -隨時間逐步移轉之收入 |
\$ 10,014,951 - \$ 10,014,951 |
\$ - 12,721 \$ 12,721 |
\$ 10,014,951 12,721 \$ 10,027,672 |
| 108年4月1日至6月30日 收入認列時點 |
建案銷售 | 其他 | 合計 |
| -於某一時點認列之收入 -隨時間逐步移轉之收入 |
\$ 753,617 - |
\$ - 14,914 |
\$ 753,617 14,914 |
| \$ 753,617 |
\$ 14,914 |
\$ 768,531 |
|
| 109年1月1日至6月30日 收入認列時點 |
建案銷售 | 其他 | 合計 |
| -於某一時點認列之收入 -隨時間逐步移轉之收入 |
\$ 10,223,450 - |
\$ - 29,229 |
\$ 10,223,450 29,229 |
| \$ 10,223,450 |
\$ 29,229 |
\$ 10,252,679 |
|
| 108年1月1日至6月30日 收入認列時點 |
建案銷售 | 其他 | 合計 |
| -於某一時點認列之收入 -隨時間逐步移轉之收入 |
\$ 825,054 - |
\$ - 30,876 |
\$ 825,054 30,876 |
2.本 集 團截 至 民 國 109 年 6 月 30 日已 簽 定之 銷 售合 約 ,尚 未滿 足 之履 約 義務 所 分攤 之 交易 之彙 總 金額 及 預計 認列 收 入年 度 如下 :
| 預計認列收入年度 | 已簽約合約金額 |
|---|---|
| 109~110 | \$ 5,756,158 |
3.合 約 資產 及 合約 負債
本集 團 認列 客 戶合 約收 入 相關 合 約負 債如 下 :
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | 108年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 合約負債-流動: | ||||
| -預收土地款 | \$ 502,615 |
\$ 421,242 |
\$ 361,206 |
\$ 411,293 |
| -預收房屋款 | 784,871 | 614,772 | 524,505 | 451,722 |
| \$ 1,287,486 |
\$ 1,036,014 |
\$ 885,711 |
\$ 863,015 |
(1)本集 團 銷 售預 售 屋之 合 約 中含 有 預 收客 戶 貨 款之 條 款 , 且 預 收 時點 與商 品 控制 移 轉之 時間 間 隔長 於 一年 。依 據 IFRS 15 之 規定 認 列與 預售 屋 之合 約 相關 之合 約 負債 。
(2)期初 合 約負 債 本 期認 列 收入 數
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 合約負債期初餘額本 | ||||
| 期認列收入 | ||||
| 建案預售合約 | \$ | 25,560 | \$ | 133,490 |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |||
| 合約負債期初餘額本 | ||||
| 期認列收入 建案預售合約 |
\$ | 43,339 | \$ | 151,074 |
| (十 九)利息 收 入 | ||||
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |||
| 銀行存款利息 其他利息收入 |
\$ | 613 45,151 |
\$ | 1,250 2,391 |
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||
| 金融資產利息收入 | 151 | 147 | ||
| \$ | 45,915 | \$ | 3,788 | |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |||
| 銀行存款利息 | \$ | 745 | \$ | 1,876 |
| 其他利息收入 | 47,860 | 4,914 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產利息收入 |
151 | 147 | ||
| \$ | 48,756 | \$ | 6,937 | |
| (二 十)其他 收 入 | ||||
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |||
| 承購戶違約收入 其他 |
\$ | - 3,708 |
\$ | 18,647 749 |
| \$ | 3,708 | \$ | 19,396 | |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |||
| 承購戶違約收入 | \$ | - | \$ | 18,647 |
| 其他 | 11,847 | 1,513 | ||
| \$ | 11,847 | \$ | 20,160 | |
| (二 十一 )其他 利 益及 損 失 |
||||
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產(損失)利益 其他利益及損失 |
\$ ( |
2,103 6,676) |
\$ ( |
711 1,383) |
| (\$ | 4,573) | (\$ | 672) | |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產(損失)利益 | (\$ | 1,309) | \$ | 3,235 |
| 其他利益及損失 | ( | 6,892) | ( | 3,470) |
| (\$ | 8,201) | (\$ | 235) | |
| (二 十二 )財務 成 本 |
||||
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |||
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款 | \$ | 29,239 | \$ | 40,964 |
| 應付短期票券利息 | 14,495 | 11,349 | ||
| 其他 | 1,053 | 569 | ||
| 44,787 | 52,882 | |||
| 減:符合要件之資產 資本化金額 |
( | 25,075) | ( | 32,792) |
| 財務成本 | \$ | 19,712 | \$ | 20,090 |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |||
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款 | \$ | 66,109 | \$ | 91,044 |
| 應付短期票券利息 | 28,134 | 19,151 | ||
| 其他 | 2,179 | 1,186 | ||
| 96,422 | 111,381 | |||
| 減:符合要件之資產 | ||||
| 資本化金額 | ( | 55,132) | ( | 65,602) |
| 財務成本 | \$ | 41,290 | \$ | 45,779 |
| (二 十三 )費用 性 質之 額 外資 訊 |
||||
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |||
| 本期營建成本 | \$ | 5,114,486 | \$ | 587,310 |
| 員工福利費用 | 79,885 | 22,249 | ||
| 折舊費用 | 7,994 | 7,650 | ||
| 無形資產攤銷費用 | 48 | - | ||
| 稅捐費用 | 16,801 | 20,701 | ||
| 勞務費 | 4,202 | 3,793 | ||
| 廣告費用 | 66,814 | 2,341 | ||
| 佣金費用 | 12,111 | 29,079 | ||
| 租賃費用 | 2,499 | 3,866 | ||
| 物業管理費 | 2,289 | 2,672 | ||
| 其他費用 | 11,006 | 11,797 | ||
| 營業成本及營業費用 | \$ | 5,318,135 | \$ | 691,458 |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 本期營建成本 | \$ 5,286,108 |
\$ 640,613 |
| 員工福利費用 | 101,142 | 44,749 |
| 折舊費用 | 16,013 15,294 |
|
| 無形資產攤銷費用 | 82 - |
|
| 稅捐費用 | 21,133 25,521 |
|
| 勞務費 | 8,737 7,829 |
|
| 廣告費用 | 71,959 4,784 |
|
| 佣金費用 | 17,827 31,604 |
|
| 租賃費用 | 4,991 8,330 |
|
| 物業管理費 | 9,628 5,223 |
|
| 其他費用 | 21,311 24,257 |
|
| 營業成本及營業費用 | \$ 5,558,931 |
\$ 808,204 |
| (二 十四 )員工 福 利費 用 |
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ 63,677 |
\$ 17,677 |
| 勞健保費用 | 1,278 | 1,331 |
| 退休金費用 | 3,556 | 1,052 |
| 董事酬金 | 1,360 | 1,268 |
| 其他用人費用 | 10,014 | 921 |
| \$ 79,885 |
\$ 22,249 |
|
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |
| 薪資費用 | \$ 80,851 |
\$ 36,147 |
| 勞健保費用 | 2,956 | 3,164 |
| 退休金費用 | 4,322 | 2,112 |
| 董事酬金 | 2,647 | 2,318 |
| 其他用人費用 | 10,366 | 1,008 |
- 1.民 國 108 年 度依 本公 司 章程 規 定,年 度如 有 盈餘,係 以 當 年度 扣 除分 派員 工 及董 事 酬勞 前之 稅 前利 益 分別 以 2%至 5%及 不高 於 5%提 撥員 工酬 勞 及董 事 酬勞。但 公司 尚 有累 積 虧損 時,應 預先 保 留彌 補 數額。
- 2.民 國 109 年 6 月 10 日 經 股東 會 決議 通 過 本 公 司章 程 修正 案,年度如 有 盈 餘 , 係 以 當年度 扣 除 分 派 員 工 及 董 事 酬 勞 前 之 稅 前 利 益 分 別 以 0.5%至 5%及不 高 於 5%提 撥 員工 酬 勞及 董事 酬 勞。但公 司 尚有 累 積虧 損時 , 應預 先 保留 彌補 數 額。
- 3.本 公 司民 國 109 年及 108 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 暨 民國 109 年 及 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 員 工酬 勞 估 列金 額 分別 為 \$23,738、\$558、 \$23,738 及 \$558,董 事酬 勞 估列 金 額分 別為 \$23,738、\$558、\$23,738 及\$558,前 述金 額 皆 帳列 薪 資費 用 科目。本公 司 董事 會 通過 之員 工 及 董事 酬 勞相 關 資訊 可至 公 開資 訊 觀測 站查 詢 。
(二 十五 )所得 稅
1.所 得 稅費 用
| 當期所得稅 當期所得產生之所得稅 \$ \$ 7,334 - 150,631 1,676 土地增值稅計入當期所得稅 ( 5,407) 以前年度所得稅高低估 - 152,558 1,676 當期所得稅總額 遞延所得稅 暫時性差異之原始產生及 ( 280) ( 211) 迴轉 \$ \$ 152,278 1,465 所得稅費用 109年1月1日至6月30日 108年1月1日至6月30日 當期所得稅 當期所得產生之所得稅 \$ \$ 7,334 - 152,130 1,676 土地增值稅計入當期所得稅 ( 5,407) 以前年度所得稅高低估 - 154,057 1,676 當期所得稅總額 遞延所得稅 暫時性差異之原始產生及 ( 1,496) ( 717) 迴轉 \$ \$ 152,561 959 所得稅費用(利益) |
109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
2.本 公 司營 利 事 業 所得 稅 業經 稅 捐稽 徵機 關 核定 至 民 國 106 年度 。 (二 十六 )每股 盈 餘
| 109年4月1日至6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||
| 基本每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||||
| 淨利 | \$ 4,578,276 |
696,582 | \$ 6.57 |
||
| 稀釋每股盈餘 | |||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||
| 員工酬勞 | - | 1,268 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$ 4,578,276 |
697,850 | \$ 6.56 |
| 108年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | \$ 75,914 |
696,582 | \$ 0.11 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | - | 44 | |
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$ 75,914 |
696,626 | \$ 0.11 |
| 109年1月1日至6月30日 | |||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | \$ 4,547,661 |
696,582 | \$ 6.53 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工酬勞 |
- | 1,281 | |
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$ 4,547,661 |
697,863 | \$ 6.52 |
| 108年1月1日至6月30日 | |||
| 稅後金額 | 加權平均流通 在外股數(仟股) |
每股盈餘 (元) |
|
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | \$ 25,831 |
696,582 | \$ 0.04 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | - | 44 | |
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$ 25,831 |
696,626 | \$ 0.04 |
(二 十七 )來自 籌 資活 動 之負 債之 變 動
| 109年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 應付短期票券 | 租賃負債 | 應付股利 | 存入保證金 | 合計 | |
| 1月1日 籌資現金流 |
\$ 5,576,476 | \$ 2,799,635 | \$ 104,091 | \$ - |
\$ 4,643 |
\$ 8,484,845 |
| 量之變動 | ( 2,250,310) ( |
228,168) ( | 10,437) | - | ( 1,725) ( |
2,490,640) |
| 其他非現金 之變動 |
- | - | - | ( 104,487) | - | ( 104,487) |
| 6月30日 | \$ 3,326,166 | \$ 2,571,467 | \$ 93,654 | (\$ 104,487) | \$ 2,918 |
\$ 5,889,718 |
| 108年 | ||||||
| 短期借款 | 應付短期票券 | 租賃負債 | 應付股利 | 存入保證金 | 合計 | |
| 1月1日 籌資現金流 |
\$ 6,823,854 | \$ 812,091 |
\$ 119,943 | \$ - |
\$ 1,882 |
\$ 7,757,770 |
| 量之變動 其他非現金 |
( 1,162,148) |
1,575,254 | ( 7,297) |
- | 1,275 | 407,084 |
| 之變動 | - | - | ( | 886) ( 348,291) | - | ( 349,177) |
| 6月30日 | \$ 5,661,706 | \$ 2,387,345 | \$ 111,760 | (\$ 348,291) | \$ 3,157 |
\$ 7,815,677 |
- 七、 關係 人 交易
- (一)關係 人 名稱 及 關係
關係人名稱 與本公司之關係
| 水美溫泉浴室股份有限公司(水美) | 關聯企業 |
|---|---|
| 漢神資產管理股份有限公司(漢神資產) | 其他關係人 |
| 漢神名店百貨股份有限公司(漢神名店) | 其他關係人 |
| 齊宣實業股份有限公司(齊宣實業) | 其他關係人 |
| 漢來國際飯店股份有限公司(漢來國際飯店) | 其他關係人 |
| 漢來美食股份有限公司(漢來美食) | 其他關係人 |
| 威力國際開發股份有限公司(威力) | 其他關係人 |
| 漢霖開發實業股份有限公司(漢霖開發) | 其他關係人 |
| 彭邵齡 | 母公司之主要管理階層 |
| 彭邵慧 | 其他關係人 |
| 陳月媛 | 其他關係人 |
| 彭邵蘭 | 其他關係人 |
| 彭邵文 | 其他關係人 |
| 伍時序 | 其他關係人 |
| 王雅玲 | 其他關係人 |
(二)與關 係 人間 之 重大 交易 事 項
1.營 業 收入
銷貨
本集 團 於民 國 109 年第 一 季及 108 年 第四 季 經董 事 會決 議通 過 銷售 建 案 予關 係 人之 金 額分 別為 \$10,140 及 39,190。截 至 民 國 109 年 6 月 30 日 部 分已 完 成所 有 權 過 戶及 交 屋, 認 列 銷 貨收 入 淨額 共 \$15,634。其餘已收取 之價 款 為\$238,表 列「 合 約負 債 」科 目項 下 。
管理 服 務收 入
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 |
|---|---|
| \$ | \$ |
| - | - |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 |
| \$ | \$ |
| 1,773 | - |
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 |
| \$ | \$ |
| 713 | 714 |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 |
| \$ | \$ |
| 1,428 | 1,143 |
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 |
| \$ | \$ |
| 293 | 195 |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 |
| \$ | \$ |
| 587 | 644 |
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 |
| \$ | \$ |
| 167 | 1,500 |
| 1,711 | 1,712 |
| 36 | 100 |
| \$ | \$ |
| 1,914 | 3,312 |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 其他關係人-漢來美食 | \$ | 2,144 | \$ 3,857 |
| 其他關係人-漢神資產 | 3,423 | 1,712 | |
| 其他關係人-其他 | 40 | 1,426 | |
| \$ | 5,607 | \$ 6,995 |
|
| 4.應 收 帳款 | |||
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | |
| 威力 其他關係人-其他 |
\$ 19,568 2,002 |
\$ 19,568 - |
\$ 21,010 - |
|---|---|---|---|
| \$ 21,570 |
\$ 19,568 |
\$ 21,010 |
5.其 他 應收 款
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 威力 | \$ | 49,866 | \$ 48,004 |
\$ | 9,507 |
| 民 國 109 年 6 月 30 日 及 108 |
年 12 |
月 31 |
日 應 收關 係 人款 項 主要 係 本公 司 | ||
| 依 所 開 發 之 聯 合 營 運 建 案 所 簽 訂 之 經 營 管 理 委 任 書 所 認 列 之 應 收 經 營 管 | |||||
| 理收 入 。民 國 108 年 6 月 |
30 | 日 專案 合 約應 收 威力 之 反擔 保存 出 保證 金 請 |
6.其 他 應付 費 用
詳附 註 七、 (二 )10.(2)說明 。
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 其他關係人-其他 | \$ 461 |
\$ 1,556 |
\$ 1,712 |
| 7.取 得 金融 資 產 | |||
| 本集 團 於民 國 109 |
年第 二 季參 與 其他 關係 人 | -漢 神名 店 之 現金 增 資案 , 該 | |
| 增資 案 於民 國 109 年 7 月 15 |
日完 成 變 更登 記 。本 集 團認 購資 訊 如下 : | ||
| 109年度 | |||
| 帳列項目 | 交易股數 | 交易標的 | 取得價款 |
| 透過其他綜合損益按公允價值 | |||
|---|---|---|---|
| 衡量之金融資產-非流動 | 6,851仟股 | 股票 | \$ 102,765 |
| 民 國 108 年 度 未向 關係 人 取得 金 融資 產。 |
8.其 他 債權 債 務往 來情 形
(1)存出 保 證金
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 其他關係人 | \$ 24,597 |
\$ 24,597 |
\$ 22,808 |
| (2)存入 保 證金 | |||
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | |
| 其他關係人 | \$ 450 |
\$ 450 |
\$ 450 |
9.背 書 保證
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 其他關係人-威力 | \$ 3,461,215 |
\$ 4,133,535 |
\$ 4,319,795 |
| -齊宣 | 558,000 | 558,000 | 558,000 |
| -漢神資產 | 399,000 | 399,000 | 399,000 |
| \$ 4,418,215 |
\$ 5,090,535 |
\$ 5,276,795 |
|
10.其他
- (1)本 公 司 與 漢 神 資 產 管 理 (股 )公 司 、 理 揚 農 技 (股 )公 司 與 亨 瑞 開 發 實 業(股)公司 於 民 國 105 年 11 月 25 日 簽訂 共 同投 資 開發 協議 書 ,雙 方就 新 北市 汐 止區 工建 段 162 地號 等 19 筆土 地 ,面 積 合 計 17,051 平方 公 尺,並依 合 約 由本 公 司擔 任 本專 案之 經 營管 理 人。其 投資 比 例 分別 為 本公 司 35%、漢神 資 產管 理 (股)公 司 35%、理揚 農 技 (股)公 司 15%及亨 瑞 開發 實 業 (股)公 司 15%。 嗣 後 於民 國 106 年 12 月 29 日 簽 「共 同 開發 補 充協 議書 」變 更 出資 及 結 算分 配 比例,變 更 後 為本 公 司 35%、漢 神 資產 管 理 (股)公 司 35%、理 揚農 技(股)公 司 25%及 亨瑞 開 發實 業(股)公 司 5%。
- (2)本公 司 與「威 力 公司 」於 民 國 101 年 6 月 29 日簽 訂 共 同投 資 開發 協 議書,雙 方就 台 灣 糖業 (股 )公 司 持有 台南 市 安南 區 和館 段 24 地號等 土地 (面 積 77,479.53 平 方 公尺 )聯 合 開發 案 ,共 同 開發 興建 集 合住 宅;嗣 後簽 訂 經營 管理 委 託書,委 由 本公 司 負責 整 體開 發計 畫、建 築 規劃、興建 集 合住 宅及 銷 售;「威 力 公 司」則 對外 代 表本 專案,依與 台糖 公 司所 簽 訂之 契約 執 行本 專 案,並 為本 專 案主 辦 營業 人,統籌 為 房地銷售時之出售公司 (開 立 銷 售 發 票 公 司 ), 暨 購 進 貨 物 或 勞 務 時 之買 受 公司( 取 具 進項 憑 證公 司),且 負責 本 專案 之 結算。嗣後 於 民 國 105 年 3 月 15 日 簽訂「共 同 開發 補 充協 議 書」變更 出 資及 結 算分 配比 例,變更 後 為本 公司、「威 力 公司 」、「 福格 銘 公司 」、「 祖晟 公司 」、 「漢 神 資產 管 理公 司」、「 皇普 建 設公 司」及「 漢 霖開 發 公司 」,各 為 60%、6%、1.5%、4%、13.5%、10%及 5%。嗣 後 於民 國 108 年 7 月 15 日「 皇普 建 設公 司 」退 出本 專 案,「 威 力公 司」與 合資 方 簽訂「共 同 開發 補 充協 議 書 」變更 出 資及 結 算分 配比 例,變 更後 為 本公 司、「 威 力公 司」、「 福 格銘 公司 」、「祖 晟 公司 」、「 漢神 資 產管 理 公 司」及「漢 霖開 發 公司 」, 各 為 65%、6%、1.5%、4%、13.5%及 10%。另「威 力公 司」提供其持有之漢神資產管理公司及漢神名店百貨股票作為向銀 行申請履約保證書之擔保品,本集團依本專案約定以擔保品之價值 (淨 值)約五 成 計算 反擔 保 存出 保 證金 。民 國 109 年 6 月 30 日 、108 年 12 月 31 日 及 108 年 6 月 30 日,本 集團 因 威力 公 司提 供擔 保 品金 額變 動 應收 回 之保 證金 分 別為 \$0、\$0 及\$9,507, 已 轉列 「其 他 應收 款-關係 人 」項 下 。
(三)主要 管 理階 層 薪酬 資訊
本集 團 對董 事 及其 他主 要 管理 階 層之 獎酬 :
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 3,260 |
\$ 2,980 |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |
| 短期員工福利 | \$ 8,807 |
\$ 9,255 |
董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 係 由 薪 酬 委 員 會 依 照 個 人 績 效 及 市 場 趨 勢 審議通過後提交董事會決議。
八、 質押 之 資產
本 集 團 下 列 資 產 業 已 提 供 為 向 銀 行 借 款 之 擔 保 品 、 工 程 履 約 及 保 固 保 證 金 之 保 證:
| 帳面價值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | 擔保用途 |
| 存貨 | \$ 8,123,721 |
\$ 11,400,244 | \$ 10,708,655 | 短期借款、商業本票 |
| 其他金融資產-流動(受限制存款) | 330,674 | 310,313 | 298,396 信託及備償專戶 | |
| 不動產、廠房及設備 | 18,414 | 18,543 | 18,763 商業本票 | |
| 投資性不動產 | 43,034 | 43,318 | 74,548 商業本票 | |
| 其他金融資產-非流動(定期存款) | 59,434 | 59,431 | 59,427 履約保證 | |
| 使用權資產 | 347,353 | 367,640 | 431,668 | 短期借款、商業本票 |
| \$ 8,922,630 |
\$ 12,199,489 | \$ 11,591,457 |
九、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾
截至 民國 109 年 6 月 30 日止 , 本集 團與 非 關係 人 已簽 訂之 工 程合 約 總價 款計 \$4,165,068, 尚未 估列 之 金額 計 \$1,214,547。
十、 重大 之 災害 損 失
無。
- 十一 、 重大 之 期後 事 項
- (一) 本公 司 董事 會 於民 國 109 年 8 月 3 日 決議,為活 化 股東 資金 運 用及 提 升 股東 權 益報 酬 率,擬 辦理 現 金減 資 \$3,165,824,銷 除 股份 316,582 仟股, 減資 比 率約 為 45.4479%。
- (二) 本公 司 董事 會 於民 國 109 年 8 月 3 日 決議 , 以每 股\$10 元 參與 子 公司 神 揚建 設 股份 有 限公 司之 現 金增 資 案, 交易 單 位數 量 為 70,000 仟 股 ,交 易總 金 額為 \$700,000。
十二 、 其他
(一)資本 管 理
本 集 團 進 行 資 本 管 理 以 確 保 集 團 內 各 企 業 能 夠 於 繼 續 經 營 之 前 提 下 , 藉 由將 債 務及 權 益餘 額最 適 化,以 使股 東 報酬 極 大化。本集 團 資本 結 構係 由 本集 團 之歸 屬 於本 公司 業 主之 權 益( 即股 本、資 本 公積、保留 盈 餘及 其 他 權益 項 目)組 成。本 集團 為 了維 持 或調 整資 本 結構,可能 會調 整 支付 予 股 東之 股 利金 額、發 行 新股 或 出售 資 產以 降低 債 務。本 集團 係 依工 程 進度 及 營運 所 須資 金 調節 公司 之 借款 金 額。
- (二)金融 工 具
- 1.金 融 工具 之 種類
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | \$ 30,465 |
\$ 36,939 |
\$ 41,436 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 | |||
| 產-流動 | 94,125 | 91,414 | 79,587 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 | |||
| 產-非流動 | 781,704 | 359,330 | 333,968 |
| \$ 906,294 |
\$ 487,683 |
\$ 454,991 |
|
| 攤銷後成本衡量之金融資產 | |||
| 現金及約當現金 | 7,468,919 | 1,504,926 | 1,302,451 |
| 應收票據淨額 | 47,845 | 61,748 | 152,041 |
| 應收帳款淨額 | 45,309 | 37,800 | 94,934 |
| 其他應收款 | 431,498 | 400,084 | 653,362 |
| 其他金融資產 | 330,674 | 310,313 | 298,396 |
| 存出保證金 | 96,221 | 122,867 | 121,765 |
| 其他金融資產-非流動 | 59,434 | 59,431 | 59,427 |
| \$ 8,479,900 | \$ 2,497,169 | \$ 2,682,376 | |
| 金融負債 | |||
| 攤銷後成本衡量之金融負債 | |||
| 短期借款 | \$ 3,326,166 | \$ 5,576,476 | \$ 5,661,706 |
| 應付短期票券 | 2,571,467 | 2,799,635 | 2,387,345 |
| 應付票據 | 39,368 | 64,911 | 54,873 |
| 應付帳款 | 593,565 | 653,554 | 707,257 |
| 其他應付款-其他 | 295,205 | 79,198 | 451,851 |
| 存入保證金 | 2,918 | 4,643 | 3,157 |
| \$ 6,828,689 | \$ 9,178,417 | \$ 9,266,189 | |
| 租賃負債 | \$ 93,654 |
\$ 104,091 |
\$ 111,760 |
2.風 險 管理 政 策
本 集 團 財 務 風 險 管 理 目 標 主 要 為 管 理 營 運 活 動 相 關 之 市 場 風 險 、 信 用 風險 及 流動 性 風險,本集 團 依集 團 之政 策及 風 險 偏 好,進行 前述 風 險之 辨認 、 衡量 及 管理 。
本 集 團 對 於 前 述 財 務 風 險 管 理 已 依 相 關 規 範 建 立 適 當 之 政 策 、 程 序 及 內 部 控 制 , 重 要 財 務 活 動 須 經 董 事 會 依 相 關 規 範 及 內 部 控 制 制 度 進 行 覆核。於 財務 管 理活 動執 行 期間,本 集團 須確 實 遵循 所 訂定 之財 務 風險 管理 之 相關 規 定。
- 3.重 大 財務 風 險之 性質 及 程度
- (1)市場 風 險
- 匯率 風 險
本 集團 主 要 之 營運 活 動皆 在 台 灣 , 主 要 之貨 幣 為 新 台幣 , 受匯 率 波 動之 影 響微 小 ,故 預期 不 致發 生 重大 之匯 率 風險 。
- 價格 風 險
- A.本 集 團暴 露 於價 格風 險 的權 益 工具,係 所持 有 帳列 於 透過 損 益按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之金 融 資產。為 管 理權 益 工具 投 資之 價格 風 險,本集 團 將其 投 資 組合 分 散, 其 分散 之方 式 係根 據 本集 團設 定 之限 額 進行 。
- B.本 集 團主 要 投資 於國 內 公司 發 行之 權益 工 具及 開 放型 基金,此 等 權益 工 具之 價 格會 因該 投 資標 的 未來 價值 之 不確 定 性而 受影 響 。 若該 等 權益 工 具價 格上 升 或下 跌 1%,而其 他 所有 因 素維 持不 變 之 情況 下 ,對 民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 之 稅後 淨 利 因 來 自 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 工 具 之 利 益 或 損 失 將 分別 增 加或 減 少\$305 及 \$414;對 因分 類 為透 過 其他 綜 合損 益按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 投 資 之 利 益 或 損 失 分 別 增 加 或 減 少 \$941 及 \$796。
- 現金 流 量及 公 允價 值利 率 風險
- A.本 集團 之 利率 風 險來 自 短期 借 款及 應付 短 期票 券。按 浮動 利 率發 行之 借 款使 本 集團 承受 現 金流 量 利率 風險,部 分風 險 被 按浮 動 利 率持 有 之現 金 抵銷。按固 定 利率 發 行 之借 款 則使 本 集團 承受 公 允 價值 利 率風 險 。於 民國 109 年 及 108 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 , 本集 團 按浮 動 利率 計算 之 借款 係 以新 台幣 計 價。
- B.本 集 團模 擬 多項 方案 並 分析 利 率風 險,包 含 考量 再 融 資、現 有 部 位之 續 約、其他 可 採用 之 融資 等,以 計算 特 定利 率 之變 動對 損 益 之影 響 。
- C.當 其 他所 有 因素 維持 不 變之 情 況下,利率 變 動 1%對 民 國 109 年 及 108 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 財 務 成本 之最 大 影響 分 別為 增加 或 減少 \$58,976 及\$80,491。
(2)信用 風 險
- A.本 集 團 之 信 用 風 險 係 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約義 務 而導 致 本集 團財 務 損失 之 風險,主要 來 自交 易 對 手無 法 清 償按 收 款條 件 支付 之應 收 帳款 。
- B.本 集 團係 以 集團 角度 建 立信 用 風險 之管 理。對 於往 來 之銀 行 及金 融機 構,設定 僅 有 獲獨 立 信評 等 級至 少為「 A」級 者,始 可被接納 為交 易 對象 。
- C.本集團主 要 經營 住宅、工 業廠 房 及 商辦 大 樓之 出 租出 售業 務、出 售 房 地 係 於 合 約 價 款 全 數 收 款 並 完 成 所 有 權 過 戶 及 實 際 交 屋 時 認列 收 入,故因 銷 售房 地 所產 生 之應 收帳 款 金額 應 屬微 小,且無 法收 回 可能 性 小。另針 對 特殊 交 易所 產生 之 應收 款 本集 團係 採 個 別管 理 並定 期 追蹤 。本 集 團於 民 國 109 年 6 月 30 日 、108 年 12 月 31 日 及 108 年 6 月 30 日 經 評估 信 用 減損 損 失金 額 不重 大。
- D.於民國 109 年 6 月 30 日、 108 年 12 月 31 日及 108 年 6 月 30 日 無已 沖 銷且 仍 有追 索權 之 債權 。
- (3)流動 性 風險
- A.現 金 流量 預 測是 由集 團 內各 營 運個 體執 行,並 由集 團 財務 部 予以 彙總。集 團 財務 部 監控 集 團流 動 資金 需求 之 預測,確 保 其有 足 夠 資金 得 以支 應 營運 需要,並 在任 何 時 候維 持 足夠 之 未支 用的 借 款 承諾 額 度, 以 使集 團不 致 違反 相 關之 借款 限 額或 條 款。
- B.本 集 團 之 非 衍 生 金 融 負 債 係 依 據 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩餘 期 間進 行 分析;衍生 金 融負 債 係 依據 資 產負 債 表日 公允 價 值 進行 分 析。除應 付 票據 及 其他 應 付款,其 未折 現 合約 現 金流 量 金 額約 當 於其 帳 面價 值,並於 一 年內 到 期外,餘 金 融負 債 之未 折 現 合約 現 金流 量 金額 詳下 表 所述 :
非衍生金融負債:
| 109年6月30日 | 1年內 | 1至3年內 | 3年以上 |
|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 1,815,151 |
\$ 1,571,007 |
\$ - |
| 應付短期票券 | 2,572,990 | - | - |
| 應付帳款 | 273,003 | 320,562 | - |
| 租賃負債 | 21,692 | 43,515 | 32,875 |
| 非衍生金融負債 : |
|||
| 108年12月31日 | 1年內 | 1至3年內 | 3年以上 |
| 短期借款 | \$ 3,992,749 |
\$ 1,727,286 |
\$ - |
| 應付短期票券 | 2,801,730 | - | - |
| 應付帳款 | 372,218 | 281,336 | - |
| 租賃負債 | 22,520 | 43,195 | 43,834 |
非衍生金融負債:
| 108年6月30日 | 1年內 | 1至3年內 | 3年以上 |
|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 1,437,211 |
\$ 4,261,736 |
\$ - |
| 應付短期票券 | 2,131,367 | 283,962 | - |
| 應付帳款 | 421,615 | 285,642 | - |
| 租賃負債 | 22,934 | 43,152 | 54,792 |
- C.本 集 團並 不 預期 到期 日 分析 之 現金 流量 發 生時 點 會顯 著提 早,或 實際 金 額會 有 顯著 不同 。
- (三)公允 價 值資 訊
- 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第 一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未經調整 )。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交 易 發生 , 以在 持續 基 礎上 提 供定 價資 訊 之市 場 。
- 第 二 等 級 : 資 產 或 負 債 直 接 或 間 接 之 可 觀 察 輸 入 值 , 但 包 括 於 第 一 等 級之 報 價者 除 外。
第三 等 級: 資 產或 負債 之 不可 觀 察輸 入值 。
- 2.以 成 本衡 量 之投 資性 不 動產的公允 價值 資 訊請 詳 附註 六 (十)說明 。
- 3.非 以 公允 價 值衡 量之 金 融工 具 包括 現金 及 約當 現 金、應收 票 據及帳款、 其他 應 收款、其 他 金融 資 產- 流 動、存出 保 證金、長 期 預付 租 金、短期 借款、應付 短期票券、應 付票 據、應付 帳款、其他 應 付 款 及存 入 保證 金 的帳 面 金額 係 公允 價值 之 合理 近 似值 。
- 4.以 公 允價 值 衡量 之金 融 及非 金 融工 具,本集 團 依 資產 及 負債 之 性質、特 性及 風 險及 公 允價 值等 級 之基 礎 分類 ,相 關 資訊 如 下: (1)本集 團 依資 產 之 性質 分 類, 相 關資 訊如 下 :
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 109年6月30日 | ||||
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產 | \$ 30,465 |
\$ - |
\$ - |
\$ 30,465 |
| 透過其他綜合損益按公 | ||||
| 允價值衡量之金融資 | ||||
| 產-流動 | \$ 94,125 |
\$ - |
\$ - |
\$ 94,125 |
| 透過其他綜合損益按公 | ||||
| 允價值衡量之金融資 | ||||
| 產-非流動 | \$ - |
\$ - |
\$ 781,704 |
\$ 781,704 |
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 108年12月31日 | ||||
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產 | \$ 36,939 |
\$ - |
\$ - |
\$ 36,939 |
| 透過其他綜合損益按公 | ||||
| 允價值衡量之金融資 | ||||
| 產-流動 | \$ 91,414 |
\$ - |
\$ - |
\$ 91,414 |
| 透過其他綜合損益按公 | ||||
| 允價值衡量之金融資 | ||||
| 產-非流動 | \$ - |
\$ - |
\$ 359,330 |
\$ 359,330 |
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
| 108年6月30日 | ||||
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產 | \$ 41,436 |
\$ - |
\$ - |
\$ 41,436 |
| 透過其他綜合損益按公 | ||||
| 允價值衡量之金融資 | ||||
| 產-流動 | \$ 79,587 |
\$ - |
\$ - |
\$ 79,587 |
| 透過其他綜合損益按公 | ||||
| 允價值衡量之金融資 產-非流動 |
\$ | \$ | \$ 333,968 |
\$ 333,968 |
| - | - | |||
| (2)本集 團 用以 衡 量 |
公允 價 值所 使 用之 方法 及 假設 說 明如 下: | |||
| A.本集團採 用 市場 報價 作 為公 允 價值 輸入 | (即 第 一等 級)者,依工 具 |
上市(櫃)公司股票 開放型基金
之特 性 分列 如 下:
市場報價 收盤價 淨值
- B.除 上 述有 活 絡市 場之 金 融工 具 外,其餘 金 融工 具 之公 允價 值 係以 評價 技 術或 參 考交 易對 手 報價 。
- 5.本集團民 國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日無 第 一等 級 與第 二 等 級間 之 任何 移 轉。
6.民 國 109 年 及 108 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 第 三等 級 之 變動 列 示如 下 :
| 109年 | 108年 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | \$ 359,330 |
\$ 311,317 |
| 本期取得 | 102,765 | - |
| 評價調整 | 319,609 | 22,651 |
| 6月30日 | \$ 781,704 |
\$ 333,968 |
- 7.本 集 團 對 於 公 允 價 值 餘 額 於 第 三 等 級 之 評 價 流 程 係 參 酌 委 任 之 獨 立 評 價 專 家 所 出 具 之 評 價 報 告 及 由 財 務 部 門 負 責 進 行 金 融 工 具 之 公 允 價 值 驗證 , 確認 資 料來 源係 獨 立、 可 靠及 代表 可 執行 價 格。
- 8.有 關 屬 第 三 等 級 公 允 價 值 衡 量 項 目 所 使 用 評 價 模 型 之 重 大 不 可 觀 察 輸 入值 之 量化 資 訊及 重大 不 可觀 察 輸入 值變 動 之敏 感 度分 析說 明 如下 :
| 109年6月30日 | 重大不可 | 區間 | 輸值與 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | 評價技術 | 觀察輸入值 | (加權平均) | 公允價值關係 | |
| 權益工具: | |||||
| 非上市(櫃) 股票 |
\$ | 748,620 可類比上市 櫃公司法 |
股權價值乘數 | 0.53~3.83 股權價值乘數愈高, 公允價值愈高 |
|
| 缺乏市場流通 性之折價 |
29.36%~ 30.00% |
缺乏市場流通性之折 價逾高,公允價值愈 低 |
|||
| 33,084 \$ 781,704 |
淨資產價值 法 |
不適用 | 不適用 | 淨資產價值愈高,公 允價值愈高 |
|
| 108年12月31日 | 重大不可 | 區間 | 輸值與 | ||
| 公允價值 | 評價技術 | 觀察輸入值 | (加權平均) | 公允價值關係 | |
| 權益工具: 非上市(櫃) 股票 |
\$ | 326,079 可類比上市 櫃公司法 |
股權價值乘數 | 0.59~4.46 股權價值乘數愈高, 公允價值愈高 |
|
| 缺乏市場流通 性之折價 |
21.83%~ 23.80% |
缺乏市場流通性之折 價逾高,公允價值愈 低 |
|||
| 33,251 \$ 359,330 |
淨資產價值 法 |
不適用 | 不適用 | 淨資產價值愈高,公 允價值愈高 |
|
| 108年6月30日 | 重大不可 | 區間 | 輸值與 | ||
| 公允價值 | 評價技術 | 觀察輸入值 | (加權平均) | 公允價值關係 | |
| 權益工具: 非上市(櫃) 股票 |
\$ | 301,440 可類比上市 櫃公司法 |
股權價值乘數 | 0.74~4.10 股權價值乘數愈高, 公允價值愈高 |
|
| 缺乏市場流通 性之折價 |
24.51% ~29.88% |
缺乏市場流通性之折 價逾高,公允價值愈 低 |
|||
| 32,528 \$ 333,968 |
淨資產價值 法 |
不適用 | 不適用 | 淨資產價值愈高,公 允價值愈高 |
十三 、 附註 揭 露事 項
(一)重大 交 易事 項 相關 資訊
1.資 金 貸與 他 人: 無。
2.為 他 人背 書 保證 : 請 詳 附表 一 。
- 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):請 詳 附表 二 。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之 二 十以 上 : 無 。
- 5.取 得 不動 產 之金 額達 新 台幣 三 億元 或實 收 資本 額 百分 之二 十 以上:無。
- 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳附 表 三。
- 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上: 無 。
- 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳 附表 四 。
- 9.從 事 衍生 工 具交 易: 無 。
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額: 請 詳附 表 五。
- (二)轉投 資 事業 相 關資 訊
被投 資 公司 名 稱、 所在 地 區等 相 關資 訊(不 包 含大 陸 被 投資 公 司): 請詳 附表 六 。
- (三)大陸 投 資資 訊
- 1.基 本 資料 : 請詳 附表 七 。
- 2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交 易 事項 : 請詳 附表 七 。
- (四)主要 股 東資 訊
主要 股 東資 訊 :請 詳附 表 八。
- 十四 、 營運 部 門資 訊
- (一)一般 性 資訊
本集 團 僅經 營 單一 產業,且 本 集 團係 以 集團 整 體評 估 績效 及分 配 資源,提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 用 以 分 配 資 源 及 評 量 部 門 績 效 之 資 訊 , 著 重 於 每 一 個別 公 司之 財 務資 訊。
- 本 公 司 : 主要 業 務為 興 建國 民住 宅、商務 住 宅、工業 廠 房及 商 業大 樓 之 出租 出 售。
- L1 公 司 : 主要業務為住宅大樓及大樓開發租售業、投資興建公共建設 業及 不 動產 租 賃業 。
L2 公 司 : 主要業務為住宅大樓及大樓開發租售業、投資興建公共建設 業及 不 動產 租 賃業 。
其他 公 司: 係為 未 達量 化 門檻 之公 司 彙總 。
(二)部門 資 訊
提供 予 主要 營 運決 策者 之 應報 導 部門 資訊 如 下:
109年4月1日至6月30日
| 本公司 | L1公司 | L2公司 | 其他公司 | 調整及沖銷 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 來自外部客戶收入 | \$ 9,915,368 | \$ 13,973 | \$ 98,472 |
\$ - |
(\$ 141) |
\$ 10,027,672 |
| 部門間收入 | - | - | - | - | - | - |
| 收入合計 | \$ 9,915,368 | \$ 13,973 | \$ 98,472 |
\$ - |
(\$ 141) |
\$ 10,027,672 |
| 部門稅前損益 | \$ 4,730,554 | (\$ 53,752) (\$ | 214,956) (\$ | 57) | \$ 268,772 |
\$ 4,730,561 |
| 108年4月1日至6月30日 | ||||||
| 本公司 | L1公司 | L2公司 | 其他公司 | 調整及沖銷 | 合計 | |
| 來自外部客戶收入 | \$ 633,695 |
\$ - |
\$ 134,975 |
\$ - |
(\$ 139) |
\$ 768,531 |
| 部門間收入 | - | - | - | - | - | - |
| 收入合計 | \$ 633,695 |
\$ - |
\$ 134,975 |
\$ - |
(\$ 139) |
\$ 768,531 |
| 部門稅前損益 | \$ 77,379 |
(\$ 1,448) |
\$ 7,149 |
(\$ 53) (\$ |
5,648) | \$ 77,379 |
| 109年1月1日至6月30日 | ||||||
| 本公司 | L1公司 | L2公司 | 其他公司 | 調整及沖銷 | 合計 | |
| 來自外部客戶收入 | \$ 10,139,488 | \$ 13,973 | \$ 99,498 |
\$ - |
(\$ 280) |
\$ 10,252,679 |
| 部門間收入 | - | - | - | - | - | - |
| 收入合計 | \$ 10,139,488 | \$ 13,973 | \$ 99,498 |
\$ - |
(\$ 280) |
\$ 10,252,679 |
| 部門稅前損益 | \$ 4,700,223 | (\$ 56,161) (\$ | 230,270) (\$ | 57) | \$ 286,481 |
\$ 4,700,216 |
| 部門資產 | \$ 19,949,187 | \$ 663,791 | \$ 2,001,311 | \$ 2,381 | (\$ 1,372,594) | \$ 21,244,076 |
| 部門負債 | \$ 6,990,800 | \$ 1,758 |
\$ 1,364,819 | \$ 30 |
(\$ 105,710) |
\$ 8,251,697 |
| 108年1月1日至6月30日 | ||||||
| 本公司 | L1公司 | L2公司 | 其他公司 | 調整及沖銷 | 合計 | |
| 來自外部客戶收入 | \$ 663,489 |
\$ - |
\$ 192,580 |
\$ - |
(\$ 139) |
\$ 855,930 |
| 部門間收入 | - | - | - | - | - | - |
| 收入合計 | \$ 663,489 |
\$ - |
\$ 192,580 |
\$ - |
(\$ 139) |
\$ 855,930 |
| 部門稅前損益 | \$ 26,790 |
(\$ 1,725) (\$ |
5,599) (\$ | 53) | \$ 7,377 |
\$ 26,790 |
| 部門資產 | \$ 17,043,247 | \$ 714,762 | \$ 2,363,658 | \$ 2,556 | (\$ 1,695,694) | \$ 18,428,529 |
| 部門負債 | \$ 8,914,555 | \$ 2,429 |
\$ 1,524,641 | \$ 31 |
(\$ 141,819) |
\$ 10,299,837 |
(三)部門 損 益之 調 節 資 訊
提供 予 主要 營 運 決 策者 之 外部 收 入、部 門損 益 及總 資 產,與 財務 報 告內 之 收入 、 稅後 淨 利及 總資 產 採用 一 致之 衡量 方 式, 故 無須 調節 。
國揚實業股份有限公司及其子公司 為他人背書保證 民國109年1月1日至6月30日
附表一 單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 對單一企業 | 本期最高 | 期末背書 | 實際動支 | 以財產擔保 | 累計背書保證金額 | 背書保證 | 屬母公司對 | 屬子公司對 | 屬對大陸地 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 背書保證者 | 被背書保證對象 | 背書保證限額 | 背書保證餘額 | 保證餘額 | 金額 | 之背書保證 | 佔最近期財務報表 | 最高限額 | 子公司背書 | 母公司背書 | 區背書保證 | ||
| (註1) | 公司名稱 | 公司名稱 | 關係(註2) | (註3) | (註4) | (註5) | (註6) | 金額 | 淨值之比率 | (註3) | 保證(註7) | 保證(註7) | (註7) | 備註 |
| 0 | 國揚實業(股)公司 | 威力國際開發(股)公司 | 5 | \$ 25,916,774 | \$ 4,133,535 | \$ 3,461,215 | \$ 3,104,375 |
\$ - |
26.71% | \$ 51,833,548 | N | N | N | |
| 0 | ″ | 和信成(股)公司 | 5 | 25,916,774 | 625,928 | - | - | - | 0.00% 51,833,548 | N | N | N | ||
| 0 | ″ | 宇盛開發有限公司 | 5 | 25,916,774 | 459,867 | - | - | - | 0.00% 51,833,548 | N | N | N | ||
| 0 | ″ | 弘輝開發建設(股)公司 | 5 | 25,916,774 | 447,090 | - | - | - | 0.00% 51,833,548 | N | N | N | ||
| 0 | ″ | 展邦建設(股)公司 | 5 | 25,916,774 | 638,700 | - | - | - | 0.00% 51,833,548 | N | N | N | ||
| 0 | ″ | 定利開發有限公司 | 5 | 25,916,774 | 383,220 | - | - | - | 0.00% 51,833,548 | N | N | N | ||
| 0 | ″ | 欣偉傑建設(股)公司 | 5 | 25,916,774 | 698,400 | 698,400 | 532,447 | - | 5.39% 51,833,548 | N | N | N | ||
| 0 | ″ | 藏善建設(股)公司 | 5 | 25,916,774 | 279,000 | 279,000 | 197,550 | - | 2.15% 51,833,548 | N | N | N | ||
| 0 | ″ | 齊宣實業(股)公司 | 5 | 25,916,774 | 558,000 | 558,000 | 395,100 | - | 4.31% 51,833,548 | N | N | N | ||
| 0 | ″ | 神揚建設(股)公司 | 2 | 25,916,774 | 668,400 | 668,400 | 340,500 | - | 5.16% 51,833,548 | Y | N | N | ||
| 0 | ″ | 漢神資產管理(股)公司 | 5 | 25,916,774 | 399,000 | 399,000 | 399,000 | - | 3.08% 51,833,548 | N | N | N | ||
| 0 | ″ | 理揚農技(股)公司 | 5 | 25,916,774 | 332,500 | 332,500 | 332,500 | - | 2.57% 51,833,548 | N | N | N | ||
| 0 | ″ | 亨瑞開發實業(股)公司 | 5 | 25,916,774 | 133,000 | 133,000 | 133,000 | - | 1.03% 51,833,548 | N | N | N | ||
| 0 | ″ | 大元營造(股)公司 | 5 | 25,916,774 | 320,000 | 320,000 | 190,040 | - | 2.47% 51,833,548 | N | N | N | ||
| 0 | ″ | 祖晟國際(股)公司 | 5 | 25,916,774 | 112,500 | 112,500 | 112,500 | - | 0.87% 51,833,548 | N | N | N | ||
| 1 | 神揚建設(股)公司 | 吉揚建設開發(股)公司 | 2 | 166,552 | 132,500 | 132,500 | - | - | 15.91% | 832,764 | N | N | N |
註1:編號欄之填寫方法如下:1.發行人填02.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
- 註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可:
- 1.有業務關係之公司。
- 2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
- 3.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
- 4.對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
- 5.基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
- 6.因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
註3:應填列公司依為他人背書保證作業程序,所訂定對個別對象背書保證之限額及背書保證最高限額,並於備註欄說明背書保證個別對象及總限額之計算方法。
1.本公司背書保證之總額累積不得超過本公司最近期財務報表淨值,且對同一企業之背書保證,總額不得超過本公司最近期財務報表淨值之百分之二十。
2.本公司基於承攬工程需要之同業間或合作興建間依合約規定互保,或因共同投資關係,由全體出資股東依其持股比率對被投資公司背書保證,或同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約 保證連帶擔保者,或本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司而為背書保證者,不受前項規定之限制,得為背書保證。但此背書保證總額不得超過最近期財務報表淨值之百分之四百,個別背 書保證總額不得超過最近期財務報表淨值之百分之二百。
3.神揚建設背書保證之總額累積不得超過該公司最近期財務報表淨值,且對同一企業之背書保證,總額不得超過該公司最近期財務報表淨值之百分之二十。
- 4.神揚建設基於承攬工程需要之同業間或合作興建間依合約規定互保,或因共同投資關係,由全體出資股東依其持股比率對被投資公司背書保證,或同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履 約保證連帶擔保者,或該公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司而為背書保證者,不受前項規定之限制,得為背書保證。但此背書保證總額不得超過最近期財務報表淨值之百分之三百,個別 背書保證總額不得超過最近期財務報表淨值之百分之一百五十。
- 註4:當年度為他人背書保證之最高餘額。
註5:截止年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時,即承擔背書或保證責任;另其他相關有背書保證情事者,均應入計背書保證餘額中。
註6:應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。
註7:屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書保證者始須填列Y。
國揚實業股份有限公司及其子公司 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分) 民國109年6月30日
| 與有價證券 | 期 | 末 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | 備註 |
| 國揚實業(股)公司 | 富蘭克林華美多重收益平衡基金 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 1,000,000 | \$ 9,270 |
- | \$ 9,270 |
|
| ″ | 一銀富達亞洲高收益債券基金 | 無 | ″ | 1,000,000 | 9,795 | - | 9,795 | |
| 上揚國際資產管理(股)公司 | 圓滿一號基金 | 無 | ″ | 1,000,000 | 9,380 | - | 9,380 | |
| 華碩三年到期新興市場債券基金 | 無 | ″ | 200,000 | 2,020 | - | 2,020 | ||
| \$ 30,465 |
\$ 30,465 |
|||||||
| 國揚實業(股)公司 | 未上市(櫃)股票-泰閣建設開發(股)公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 2,400,000 | \$ - |
17.14% | \$ - |
|
| Celestial Talent Limited | Cultivate Wealth Limited | 無 | ″ | 20.1 | - | 0.11% | - | |
| \$ - |
\$ - |
|||||||
| 國揚實業(股)公司 | 上市(櫃)股票-廣宇科技(股)公司 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 940 | \$ 17 |
- | \$ 17 |
|
| ″ | 華友聯開發(股)公司 | 無 | ″ | 1,755,429 | 69,515 | 1.84% | 69,515 | |
| ″ | 中興電工機械(股)公司 | 無 | ″ | 889,442 | 24,593 | 0.21% | 24,593 | |
| \$ 94,125 |
\$ 94,125 |
|||||||
| 國揚實業(股)公司 | 未上市(櫃)股票-合眾建築經理(股)公司 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 1,494,794 | \$ 19,323 |
4.43% | \$ 19,323 |
|
| ″ | 漢神名店百貨(股)公司 | 註4 | ″ | 7,218,000 | 424,707 | 18.00% | 424,707 | |
| ″ | 漢神資產管理(股)公司 | ″ | ″ | 4,946,472 | 121,287 | 2.29% | 121,287 | |
| 上揚國際資產管理(股)公司 | 未上市(櫃)股票-漢威巨蛋開發(股)公司 | ″ | ″ | 12,500,000 | 202,625 | 5.00% | 202,625 | |
| ″ | 天鷹保全(股)公司 | 無 | ″ | 900,000 | 13,762 | 15.96% | 13,762 | |
| \$ 781,704 | \$ 781,704 |
註1:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。
註2:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註3:所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。
註4:有價證券發行人屬集團之關聯企業。
公司名稱
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上
民國109年1月1日至6月30日
附表三 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 處分不動產之公司 | 財產名稱 | 事實發生日 | 原取得日期 | 帳面金額 | 交易金額 | 價款收取情形 | 處分損益 | 交易對象 | 關 係 | 處分目的 | 價格決定之參考依據 | 其他約定事項 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國揚實業股份有限公司 | 存貨-在建房地 | 109/6/24 | 係預售房地,不適用 | 不適用 | \$ 325,529 | 已依約收取 \$55,340 |
不適用 | A君 | 無 | 獲取利益 | 宏邦不動產估價師聯合 事務所鑑價報告 |
不適用 |
| 國揚實業股份有限公司 | 存貨-在建房地 | 109/5/7 | 98/6/25 | \$3,926,710 | \$ 9,634,552 | 已依約收取 \$9,634,552 |
處分利益 \$5,557,850 |
富邦人壽保險 股份有限公司 |
無 | 獲取利益 | \$321,939 展茂不動產估價師聯合事務 所、宏邦不動產估價師聯合 事務所鑑價報告 |
不適用 |
註1:處分資產依規定應鑑價者,應於「價格決定之參考依據」欄中註明鑑價結果。
註2:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
註3:事實發生日,係指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。
國揚實業股份有限公司及其子公司 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國109年1月1日至6月30日
附表四
單位:新台幣仟元
應收關係人款項期 逾期應收關係人款項
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 應收關係人款項餘額 | 週轉率 | 金額 | 處理方式 | 後收回金額 | 提列備抵呆帳金額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國揚實業股份有限公司 | 神揚建設股份有限公司 | 母子公司 | \$ 104,529 |
- | \$ | - | - | \$ | - \$ |
- |
國揚實業股份有限公司及其子公司
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國109年1月1日至6月30日
| 交易往來情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 與交易人之關係 | 佔合併總營收或總資產 之比率 |
|||||
| (註1) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | (註2) | 科目 | 金額 | 交易條件 | (註3) |
| 0 | 國揚實業股份有限公司 | 神揚建設股份有限公司 | 1 | 其他應收款-關係人 | \$ 104,529 |
註4 | 0.49% |
| 0 | 國揚實業股份有限公司 | 神揚建設股份有限公司 | 1 | 租金收入 | 93 | 註4 | 0.00% |
| 0 | 國揚實業股份有限公司 | 上揚國際資產管理(股)公司 | 1 | 租金收入 | 93 | 註4 | 0.00% |
| 0 | 國揚實業股份有限公司 | 喆揚農技股份有限公司 | 1 | 租金收入 | 93 | 註4 | 0.00% |
| 1 | 上揚國際資產管理(股)公司 | Shadwell Limited. | 3 | 應付利息 | 460 | 註4 | 0.00% |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
1.母公司填0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4:母子公司間銷貨之交易條件與一般銷貨並無重大差異,其餘交易因無相關同類交易可循,其交易條件係由雙方協商決定。
國揚實業股份有限公司及其子公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國109年1月1日至6月30日
附表六 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 |
| 國揚實業股份有限公司 | 水美溫泉浴室企業股份有限 公司 |
台灣 | 一般旅館及餐管 業 |
\$ 22,000 |
\$ 22,000 |
2,200,000 | 20% | \$ 14,667 |
\$ - |
\$ 1,020 |
關聯企業 |
| ″ | Shadwell Limited | 英屬維京群 島 |
投資房地產 | 4,742 | 4,742 | 200,000 | 100% | 2,382 | ( 57) |
( 57) |
子公司 (註2) |
| ″ | 神揚建設股份有限公司 | 台灣 | 不動產投資開 發、興建及租賃 |
900,000 | 900,000 | 90,000,000 | 100% | 551,017 | ( 230,264) |
( 227,816) |
子公司 (註2) |
| ″ | 上揚國際資產管理股份有限 公司 |
台灣 | 住宅及大樓開發 租賃業 |
631,098 | 631,098 | 70,000,000 | 100% | 661,746 | ( 56,161) |
( 56,314) |
子公司 (註2) |
| 神揚建設股份有限公司 | 理揚農技股份有限公司 | 台灣 | 園藝服務業及造 林業 |
177,954 | 177,954 | 17,800,000 | 42.38% | 151,626 | ( 12,730) |
( 5,395) |
關聯企業 |
| ″ | 喆揚農技股份有限公司 | 台灣 | 園藝服務業及造 林業 |
2,500 | 2,500 | 250,000 | 100% | 1,811 | ( 93) |
( 93) |
孫公司 (註2) |
| ″ | 吉揚建設開發股份有限公司 | 台灣 | 住宅及大樓開發 租賃業 |
136,000 | 104,000 | 13,600,000 | 80% | 135,969 | ( 26) |
( 21) |
孫公司 (註2) |
| 上揚國際資產管理股份有限公 司 |
齊陽建設股份有限公司 | 台灣 | 住宅及大樓開發 租賃業 |
31,500 | 31,500 | 3,150,000 | 45% | 31,326 | ( 49) |
( 20) |
關聯企業 |
| ″ | Century Rainbow Limited |
塞席爾 | 投資公司 | 110,431 (USD3,727仟元) |
110,431 (USD3,727仟元) |
2,718,138 | 100% | 554 | ( 84) |
( 84) |
孫公司 (註1.2) |
| Century Rainbow Limited | Celestial Talent Limited |
塞席爾 | 投資公司 | 80,801 (USD2,727仟元) |
80,801 (USD2,727仟元) |
1,988,828 | 100% | ( 98) |
- | - | 孫公司 (註1.2) |
| Century Rainbow Limited | Charm Merit Limited | 香港 | 投資公司 | 29,630 (USD1,000仟元) |
29,630 (USD1,000仟元) |
1,000,000 | 100% | 752 | ( 84) |
( 84) |
孫公司 (註1.2) |
| Charm Merit Limited | Good Fame Limited | 薩摩亞 | 投資公司 | 29,630 (USD1,000仟元) |
29,630 (USD1,000仟元) |
1,000,000 | 40% | 826 | ( 211) |
( 249) |
關聯企業 (註1) |
註1:係以原始外幣金額依民國109年6月30日匯率換算而得。 註2:於編製本合併報表時,業已合併沖銷。
國揚實業股份有限公司及其子公司 大陸投資資訊-基本資料 民國109年1月1日至6月30日
附表七 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 本期期初自 | 本期匯出或收回 | 本期期末自 | 本公司直接 | 本期認列 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資方式 | 台灣匯出累 | 投資金額 | 台灣匯出累 | 被投資公司 | 或間接投資 | 投資損益 | 期末投資 | 截至本期止已 | ||||||
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | (註1) | 積投資金額 | 匯出 | 收回 | 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | (註2(2).C) | 帳面金額 | 匯回投資收益 | 備註 | |
| 國磐投資諮詢有限公 | 從事經營投資諮 | \$ 88,890 |
(2) | \$ 29,630 |
\$ - |
\$ - |
\$ 29,630 |
(\$ 211) |
40% | (\$ 84) |
\$ 900 |
\$ - |
||
| 司 | 詢、企業管理諮 | (USD3,000仟元) | (USD1,000仟 | (USD1,000仟 | ||||||||||
| 詢 | 元) | 元) |
| 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會 | 依經濟部投審會規定赴 | |
|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 赴大陸地區投資金額 | 核准投資金額 | 大陸地區投資限額 |
| 本公司 | \$ 109,868(USD 3,708仟元) | \$ 109,868 |
\$ 7,795,427 |
註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
(1)直接赴大陸地區從事投資
(2)透過第三地區公司再投資大陸-係透過投資Good Fame Limited再轉投資國磐投資諮詢有限公司。
(3)其他方式
註2:本期認列投資損益欄中:
(1)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明
(2)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明
A.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報告
B.經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報告
C.其他-未經會計師核閱之財務報表評價及揭露。
註3:本表相關數字應以新臺幣列示。
註4:本公司於民國108年申請註銷間接投資持股12.89%(不具重大影響)之大陸被投資公司西安漢神百貨有限公司未實行投資金額USD 2,292仟元業已核准;
期末經經濟部投審會核准投資金額包括本公司間接投資持股 12.89%(不具重大影響)之大陸被投資公司西安漢神百貨有限公司 80,238 仟元(USD2,708 仟元),期末匯出金額相同。
國揚實業股份有限公司及其子公司
主要股東資訊
民國109年6月30日
附表八
| 股份 | ||
|---|---|---|
| 主要股東名稱 | 持有股數 | 持股比例 |
| 漢神投資股份有限公司 | 65,964,933 | 9.46% |
| 漢神購物中心股份有限公司 | 50,793,780 | 7.29% |
| 威力國際開發股份有限公司 | 50,142,310 | 7.19% |
| 又達興業股份有限公司 | 45,453,444 | 6.52% |
| 承啟股份有限公司 | 42,389,920 | 6.08% |
| 漢神名店百貨股份有限公司 | 39,950,330 | 5.73% |