Komputronik S.A. — Audit Report / Information 2016

Jun 20, 2016

KOMPUTRONIK S.A. POZNAŃ, UL. WOŁCZYŃSKA 37

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2016

WRAZ Z OPINIĄ BIEGŁEGO REWIDENTA $\mathbf I$ RAPORTEM Z BADANIA

SPIS TREŚCI

	OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
	RAPORT Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI KOMPUTRONIK S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2016
$\mathbf{I}$ .	INFORMACJE OGÓLNE
1. 2. 3. 4.	Dane identyfikujące badaną Spółkę Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy Dane identyfikujące podmiot uprawniony oraz kluczowego biegłego rewidenta przeprowadzającego w jego imieniu badanie Dostępność danych i oświadczenia kierownictwa Spółki
II.	SYTUACJA MAJĄTKOWA I FINANSOWA SPÓŁKI
III.	INFORMACJE SZCZEGÓŁOWE
1. 2. 3. 4.	Ocena systemu rachunkowości Informacje identyfikujące badane sprawozdanie finansowe Informacje o wybranych istotnych pozycjach sprawozdania finansowego 9 Kompletność i poprawność sporządzenia dodatkowych informacji i objaśnień oraz sprawozdania z działalności Spółki
	IV. UWAGI KOŃCOWE

SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2016

• 1. Bilans
• 1. Rachunek zysków i strat
• Sprawozdanie z całkowitych dochodów $3.$
• 1. Zestawienie zmian w kapitale własnym
• 1. Rachunek przepływów pieniężnych
• 1. Informacje dodatkowe obejmujące informacje o przyjętej polityce rachunkowości oraz inne informacje objaśniające

SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2016

Deloitte

Deloitte Poiska Spółka z ograniczona odpowiedzialnościa Sp. k. z siedzibą w Warszawie Al. Jana Pawła II 19 00-854 Warszawa Polska

Tel.: +48 22 511 08 11, 511 08 12 Fax: +48 22 511 08 13 www.deloitte.com/pl

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

Dla Akcionariuszy i Rady Nadzorczej Komputronik S.A.

Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego spółki Komputronik S.A. (zwanej dalej "Spółką") z siedzibą w Poznaniu, przy ulicy Wołczyńskiej 37, na które składają się: bilans sporządzony na dzień 31 marca 2016 roku, rachunek zysków i strat, sprawozdanie z całkowitych dochodów, zestawienie zmian w kapitale własnym oraz rachunek przepływów pieniężnych, sporządzone za rok obrotowy 1 kwietnia 2015 roku do 31 marca 2016 roku oraz dodatkowe informacje, obejmujące informacje o przyjętej polityce rachunkowości i inne informacje objaśniające w zakresie wymaganym przez Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje ogłoszone w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności Spółki odpowiedzialny jest Zarząd Spółki.

Zarząd Spółki oraz członkowie jej Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności Spółki spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późniejszymi zmianami), zwanej dalej "Ustawą o rachunkowości".

Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności sprawozdania finansowego z przyjętymi przez Spółkę zasadami (polityką) rachunkowości oraz czy przedstawia ono rzetelnie i jasno, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Spółki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.

przeprowadziliśmy stosownie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i Badanie do postanowień:

• rozdziału 7 Ustawy o rachunkowości,
• krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.

Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Spółkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie – w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii z badania.

Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy KRS 0000446833, NIP: 527-020-07-86, REGON: 010076870

Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited

Deloitte.

Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach:

• przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majatkowej i finansowej Spółki na dzień 31 marca 2016 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 kwietnia 2015 roku do 31 marca 2016 roku,
• zostało sporządzone zgodnie z Miedzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretaciami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisii Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach – stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
• jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki.

Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego, zwracamy uwage na nastepujące zagadnienia:

• Spółka oraz jej jednostki zależne toczą szereg postępowań sądowych (zarówno jako powód jak i pozwany) z Clean & Carbon Energy S.A. oraz Texas Ranch Company Wizia P.S. Sp. z o.o. SKA w upadłości układowej. Spory te toczone są w związku z realizacją postanowień tzw. Umowy Inwestycyjnej, Ugody oraz o zapłatę należności wekslowych. Informacie dotyczace tych zdarzeń jak również prowadzonych sporów zostały przedstawione przez Spółkę w nocie 32 dodatkowych informacji i objaśnień do sprawozdania finansowego. Na dzień wydania naszej opinii nie można ocenić sposobu ostatecznego rozstrzygnięcia trwających postępowań sądowych. Zdaniem Zarządu Spółki, mimo istnienia pewnego ryzyka niekorzystnych rozstrzygnięć sądowych, najbardziej prawdopodobny rozwój wydarzeń został opisany w scenariuszu 1 wskazanej noty. Scenariusz ten zakłada wygaszenie i umorzenie sporów prawnych (co jest pochodną uznania zawartej Ugody za ważną i wiążącą). W związku z tym, Zarząd Spółki, nie utworzył w sprawozdaniu finansowym żadnych odpisów aktualizujących wartość aktywów powiązanych bezpośrednio lub pośrednio z Umową Inwestycyjną oraz Ugodą, oraz nie utworzył rezerw na pokrycie ewentualnych zobowiązań, które to zobowiązania mogą powstać w razie niekorzystnego rozstrzygnięcia prowadzonych postępowań sadowych;
• Jak przedstawiono w nocie 30.4 Spółka istotnie wspiera finansowo poprzez udzielone pożyczki podmiot zależny Tradus Sp. z o.o. Jednocześnie spółka Tradus Sp. z o.o. jest podmiotem postepowań podatkowych dotyczących zasadności zwrotu podatku VAT naliczonego. Na dzień wydania niniejszej opinii nie można określić sposobu ostatecznego rozstrzygnięcia trwających postępowań podatkowych, jednakże ich negatywne rozstrzygnięcie może spowodować powstanie ryzyka utraty wartości udzielonych pożyczek oraz udziałów w powyższym podmiocie zależnym.

Sprawozdanie z działalności Spółki za rok obrotowy zakończony 31 marca 2016 jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 Ustawy o rachunkowości oraz rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz. 133), a zawarte w nim informacie, pochodzace ze zbadanego sprawozdania finansowego, sa z nim zgodne.

Piotr Waliński Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie numer ewidencyjny 4254

W imieniu Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. – podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wpisanego na listę podmiotów uprawnionych prowadzoną przez KRBR pod nr ewidencyjnym 73:

Jacek Mateja Wiceprezes Zarządu Deloitte Polska Sp. z o.o. komplementariusza Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.

Warszawa, 17 czerwca 2016 roku

RAPORT Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI KOMPUTRONIK S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2016

INFORMACJE OGÓLNE L.

$1.$ Dane identyfikujące badaną Spółkę

Spółka działa pod firmą Komputronik S.A. (zwana dalej "Spółką"). Siedzibą Spółki jest Poznań, ul. Wołczyńska 37.

Spółka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiebiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000270885.

Spółka działa na podstawie przepisów Kodeksu spółek handlowych.

Kapitał zakładowy Spółki według stanu na dzień 31 marca 2016 roku wynosił 957.234,90 zł i dzielił się na 9.572.349 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda.

W badanym roku obrotowym Spółka prowadziła działalność przede wszystkim w zakresie sprzedaży detalicznej oraz hurtowej sprzętu i oprogramowania komputerowego oraz elektroniki użytkowej.

W skład Zarządu Spółki na dzień wydania opinii z badania wchodzili:

• Prezes Zarzadu, Wojciech Buczkowski $\equiv$
• Krzysztof Nowak $\frac{1}{2}$ Członek Zarządu.

W badanym roku obrotowym oraz do dnia wydania opinii z badania nie wystąpiły żadne zmiany w składzie Zarządu Spółki.

Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy $\overline{2}$ .

Działalność Spółki w roku obrotowym zakończonym 31 marca 2015 roku zamknęła się zyskiem netto w wysokości 13.365 tys. zł. Sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy zakończony 31 marca 2015 podlegało badaniu przez biegłego rewidenta. Badanie zostało przeprowadzone przez podmiot uprawniony Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. Biegły rewident wydał o tym sprawozdaniu opinię ze zwróceniem uwagi.

Walne Zgromadzenie zatwierdzające sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 marca 2015 odbyło się w dniu 30 września 2015 roku. Walne Zgromadzenie postanowiło o następującym podziale zysku netro za rok obrotowy zakończony 31 marca 2015:

		dywidendy dla akcjonariuszy	$-4.786$ tys. zł,
--	--	-----------------------------	-------------------

$-8.579$ tys. zł. przeniesienie na kapitał zapasowy

Jednostkowe oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 marca 2015 zostało złożone w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 9 października 2015 roku.

Dane identyfikujące podmiot uprawniony oraz kluczowego biegłego rewidenta $3.$ przeprowadzającego w jego imieniu badanie

Wyboru podmiotu uprawnionego dokonała Rada Nadzorcza. Badanie sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone na podstawie umowy z dnia 14 września 2015 roku, zawartej pomiędzy Spółką a firmą Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedziba w Warszawie, al. Jana Pawła II 19, wpisana na prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów liste podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 73. W imieniu podmiotu uprawnionego badanie sprawozdania finansowego Spółki zostało biegłego rewidenta Piotra Walińskiego przeprowadzone pod nadzorem kluczowego (nr ewidencyjny 4254) w dniach od 5 do 9 października 2015 roku, od 9 do 20 listopada 2015 roku, od 9 do 20 maja 2016 roku oraz poza siedziba Spółki do dnia wydania niniejszej opinii.

Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. oraz kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie potwierdzają, iż są uprawnieni do badania sprawozdań finansowych oraz spełniają warunki określone w art. 56 ustawy o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2009 r. nr 77, poz. 649 z późniejszymi zmianami) do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o sprawozdaniu finansowym Spółki.

Dostępność danych i oświadczenia kierownictwa Spółki $\overline{4}$ .

Nie wystapiły ograniczenia zakresu naszego badania.

Podmiotowi uprawnionemu i kluczowemu biegłemu rewidentowi w trakcie badania udostępniono żądane dokumenty i dane, jak również udzielono wyczerpujących informacji i wyjaśnień, co miedzy innymi zostało potwierdzone pisemnym oświadczeniem Zarządu Spółki z dnia 17 czerwca 2016 roku.

SYTUACJA MAJĄTKOWA I FINANSOWA SPÓŁKI II.

Poniżej zaprezentowane są podstawowe wielkości z rachunku zysków i strat, bilansu oraz wskaźniki finansowe opisujące wynik finansowy Spółki, jej sytuację finansową i majątkową w porównaniu do analogicznych wielkości rok ubiegły.

2.198.473 2.024.012 Przychody ze sprzedaży (2.008.177) (2.172.167) Koszty działalności operacyjnej 26.717 13.829 Wynik na działalności operacyjnej 13.365 9.650 Podstawowe dane finansowe pochodzące 229.546 204.424 136.359 106.572 390.198 379.871 544.618 533.837 172.313 167.480 344.395 312.930 270.158 265.792 361.524 377.138 31.03.2016 31.03.2015 Wskaźniki rentowności i efektywności 0,7% 1,2% rentowność sprzedaży ---- 8,7% 5,9% rentowność netto kapitału własnego $\overline{\phantom{a}}$ 4,0 3,8 wskaźnik rotacji majątku 22 24 wskaźnik rotacji należności w dniach 49 40 wskaźnik rotacji zobowiązań w dniach 39 28 wskaźnik rotacji zapasów w dniach Płynność/Kapitał obrotowy netto 70% 68% stopa zadłużenia $\hspace{0.1mm}-\hspace{0.1mm}$ 45.803 66.941 kapitał obrotowy netto (w tys. zł) $\qquad \qquad -$ 1,2 1,1 wskaźnik płynności	Podstawowe dane finansowe pochodzące	31.03.2016	31.03.2015
	z rachunku zysków i strat (w tys. zł)
	Zysk netto
	$\mathbf{z}$ bilansu (w tys. $\mathbf{z}$ ł)
	Zapasy
	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
	Aktywa obrotowe
	Suma aktywów
	Kapitał własny
	Zobowiązania krótkoterminowe
	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
	zobowiązania
	Suma zobowiązań i rezerw
	wskaźnik podwyższonej płynności	0, 5	0, 5

Analiza powyższych wielkości i wskaźników wskazuje na wystąpienie w roku obrotowym zakończonym 31 marca 2016 następujących tendencji:

• spadek rentowności sprzedaży i kapitału własnego,
• spadek wskaźnika rotacji majątku, $\equiv$
• skrócenie okresu rotacji należności i wydłużenie okresu rotacji zobowiązań, $\equiv$
• spadek stopy zadłużenia, $\overline{\phantom{a}}$
• wzrost kapitału obrotowego netto. $\overline{\phantom{a}}$

INFORMACJE SZCZEGÓŁOWE III.

Ocena systemu rachunkowości $\overline{1}$ .

Spółka posiada dokumentację opisującą przyjęte zasady rachunkowości, zgodną we wszystkich istotnych aspektach z wymaganiami art. 10 Ustawy o rachunkowości. Zasady te były stosowane w sposób ciągły i nie uległy one zmianie w stosunku do zasad stosowanych w roku poprzednim. Bilans otwarcia wynika z zatwierdzonego sprawozdania finansowego za poprzedni rok obrotowy i został on prawidłowo wprowadzony do ksiąg rachunkowych badanego okresu.

Na bazie testów przeprowadzonych w ramach procedur badania sprawozdania finansowego dokonaliśmy weryfikacji stosowanego systemu rachunkowości i nie stwierdziliśmy nieprawidłowości, które miałyby wpływ na sporządzone sprawozdania finansowe. Stosowany przez Spółkę system rachunkowości nie był jednak całościowo przedmiotem naszego badania.

Spółka przeprowadziła inwentaryzacje aktywów, kapitałów własnych i zobowiązań w zakresie niezbędnym do potwierdzenia istnienia prezentowanych aktywów, kapitałów własnych i zobowiazań.

$\overline{2}$ . Informacje identyfikujące badane sprawozdanie finansowe

Badane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 marca 2016 roku i obejmuje:

• bilans sporządzony na dzień 31 marca 2016 roku, który po stronie aktywów oraz po stronie kapitałów własnych i zobowiązań wykazuje sumę 533.837 tys. zł,
• rachunek zysków i strat za okres od 1 kwietnia 2015 roku do 31 marca 2016 roku wykazujący zysk netro w kwocie 9.650 tys. zł,
• sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 kwietnia 2015 roku do 31 marca 2016 roku wykazujący całkowity dochód ogółem w kwocie 9.650 tys.zł,
• zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 kwietnia 2015 roku do 31 marca 2016 roku wykazujące zwiekszenie kapitału własnego o kwotę 4.833 tys. zł,
• rachunek przepływów pienieżnych za okres od 1 kwietnia 2015 roku do 31 marca 2016 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 9.916 tys. zł,
• dodatkowe informacje, obejmujące informacje o przyjętej polityce rachunkowości i inne informacje objaśniające.

Informacje o wybranych istotnych pozycjach sprawozdania finansowego $\overline{3}$ .

Struktura aktywów i kapitałów własnych i zobowiązań oraz pozycji kształtujących wynik finansowy została przedstawiona w sprawozdaniu finansowym.

Umowa inwestycyjna

Spółka oraz jej jednostki zależne toczą szereg postępowań sądowych (zarówno jako powód jak i pozwany) z Clean & Carbon Energy S.A. oraz Texas Ranch Company Wizja P.S. sp. z o.o. SKA w upadłości układowej. Spory te toczone są w związku z realizacją postanowień tzw. Umowy Inwestycyjnej, Ugody oraz o zapłatę należności wekslowych. Informacje dotyczące prowadzonych sporów zostały przedstawione przez Spółkę w nocie 32 dodatkowych informacji i objaśnień do sprawozdania finansowego. Aktualnie nie można ocenić sposobu ostatecznego rozstrzygnięcia trwających postępowań sądowych. Zdaniem Zarządu Spółki, mimo istnienia pewnego ryzyka niekorzystnych dla Grupy rozstrzygnięć sądowych, najbardziej prawdopodobny rozwój wydarzeń opisany jest w scenariuszu 1 wskazanej noty. Scenariusz ten zakłada wygaszenie i umorzenie sporów prawnych (co jest pochodną uznania zawartej Ugody za ważną i wiążącą).

Zarzad Spółki, nie utworzył w sprawozdaniu finansowym żadnych odpisów aktualizujących wartość aktywów powiazanych bezpośrednio i pośrednio z Umową Inwestycyjną oraz Ugodą, weksli oraz nie utworzył rezerw na pokrycie ewentualnych zobowiązań, które to zobowiązania moga powstać w razie niekorzystnego rozstrzygnięcia prowadzonych postępowań sądowych. Niekorzystne rozstrzygniecie sporów może w sposób istotny negatywnie wpłynać na sytuacie majatkowa i finansowa Spółki.

Postepowania podatkowe w jednostce zależnej

W jednostce zależnej Tradus Sp. z o.o., której działalność jest finansowana z pożyczek udzielonych przez Spółke w kwocie 13.730 tys złotych, trwają postępowania podatkowe, dotyczące zasadności zwrotu podatku VAT naliczonego. Na dzień wydania niniejszej opinii nie można określić sposobu ostatecznego rozstrzygnięcia trwających postępowań podatkowych. Informacja dotycząca trwających postępowań została przedstawiona w nocie 30.4 dodatkowych informacji i objaśnień do sprawozdania finansowego. Ewentualna konieczność zapłaty zobowiązań podatkowych powstałych w wyniku prowadzonych postępowań podatkowych utrudniałaby i istotnie wydłużyłaby termin spłaty pożyczek otrzymanych od Spółki. Zarząd Spółki nie utworzył w sprawozdaniu finansowym żadnych rezerw z tytułu potencjalnej utraty wartości udzielonych pożyczek jednostce zależnej oraz wartości udziałów w tej jednostce.

Kompletność i poprawność sporządzenia dodatkowych informacji i objaśnień $\overline{4}$ . oraz sprawozdania z działalności Spółki

Spółka potwierdziła zasadność zastosowania zasady kontynuacji działalności przy sporządzaniu sprawozdania finansowego. Zasady wyceny aktywów i kapitału własnego i zobowiazań, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego zostały prawidłowo i kompletnie opisane w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do sprawozdania finansowego.

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego w sposób prawidłowy i kompletny opisuja istotne pozycje sprawozdawcze oraz jasno prezentują pozostałe istotne informacje wymagane przez MSSF.

Zarząd sporządził i załączył do sprawozdania finansowego sprawozdanie z działalności Spółki w roku obrotowym zakończonym 31 marca 2016 roku. Sprawozdanie z działalności zawiera informacje wymagane art. 49 ust. 2 Ustawy o rachunkowości oraz rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz. 133). Dokonaliśmy sprawdzenia tego sprawozdania w zakresie ujawnionych w nim informacji, których bezpośrednim źródłem jest zbadane sprawozdanie finansowe.

IV. UWAGI KOŃCOWE

Oświadczenia Zarządu

Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. oraz kluczowy biegły rewident otrzymali od Zarządu Spółki pisemne oświadczenie, w którym Zarząd stwierdził, iż w badanym okresie Spółka przestrzegała przepisów prawa.

$\overline{O}$

Piotr Waliński Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie numer ewidencyjny 4254

W imieniu Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. – podmiotu uprawnionego do badania
sprawozdań finansowych wpisanego na listę podmiotów uprawnionych prowadzoną przez KRBR pod nr ewidencyjnym 73:

. . . . . . . . .

Jacek Mateja Wiceprezes Zarządu Deloitte Polska Sp. z o.o. Komplementariusza Óeloitto Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.

Warszawa, 17 czerwca 2016 roku