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KINSUS Annual Report 2012
52304_rns_2013-03-28_73f9815b-9789-4ff9-9752-f4a28980cf3d.pdf
Annual Report
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股票代碼:3189
$\sim$ $\sim$
景碩科技股份有限公司
財務報告
民國一〇一年度及民國一〇〇年度
公司地址:桃園縣新屋鄉中華路1245號 公司電話: (03)487-1919
$\sim 10^{-10}$
$\sim 10^7$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\label{eq:2} \frac{1}{2} \int_{\mathbb{R}^3} \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac$
| 財務報告 | |||
|---|---|---|---|
| -- | ------ | -- | -- |
| 錄 目 |
|---|
| -------- |
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封面 | $\mathbf{1}$ |
| 二、目錄 | $\overline{2}$ |
| 三、會計師查核報告 | 3 |
| 四、資產負債表 | 4 |
| 五、損益表 | 5 |
| 六、股東權益變動表 | 6 |
| 七、現金流量表 | $\overline{7}$ |
| 八、財務報表附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)重要會計政策之彙總說明 | $8 - 14$ |
| (三)會計變動之理由及其影響 | 14 |
| (四)重要會計科目之說明 | 14-29 |
| (五)關係人交易 | 29-32 |
| (六)質押之資產 | 33 |
| (七)重大承諾事項及或有事項 | 33 |
| (八)重大之災害損失 | 33 |
| (九)重大之期後事項 | 33 |
| (十)其他 | 34-38 |
| (十一)附註揭露事項 | |
| 1、重大交易事項相關資訊 | 38 |
| 2、轉投資事業相關資訊 | 38-39 |
| 3、大陸投資資訊之揭露 | 40-42 |
| (十二)營運部門資訊 | 42 |
| 九、重要會計科目明細表 | 52-88 |
股票代碼:3189
$\sim 10$
$\sim 10^{-11}$
$\sim$
$\hat{\mathcal{A}}$
景碩科技股份有限公司
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
財務報表暨會計師查核報告 民國一〇一年度及民國一〇〇年度
$\sim 10^7$
$\mathcal{A}$
$\sim 10^{-11}$
公司地址:桃園縣新屋鄉中華路1245號 公司電話: (03)487-1919
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
財務報表暨會計師查核報告
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| 一、封面 | 1 | |
| 二、目錄 | $\overline{2}$ | |
| 三、會計師查核報告 | 3 | |
| 四、資產負債表 | 4 | |
| 五、損益表 | 5 | |
| 六、股東權益變動表 | 6 | |
| 七、現金流量表 | 7 | |
| 八、財務報表附註 | ||
| (一)公司沿革 | 8 | |
| (二)重要會計政策之彙總說明 | $8 - 14$ | |
| (三)會計變動之理由及其影響 | 14 | |
| (四)重要會計科目之說明 | 14-29 | |
| (五)關係人交易 | 29-32 | |
| (六)質押之資產 | 33 | |
| (七)重大承諾事項及或有事項 | 33 | |
| (八)重大之災害損失 | 33 | |
| (九)重大之期後事項 | 33 | |
| (十)其他 | $34 - 38$ | |
| (十一)附註揭露事項 | ||
| 1、重大交易事項相關資訊 | 38 | |
| 2、轉投資事業相關資訊 | 38-39 | |
| 3、大陸投資資訊之揭露 | 40-42 | |
| (十二)營運部門資訊 | 42 |
$\overline{\phantom{a}}$
目 錄
景碩科技股份有限公司 會計師查核報告
景碩科技股份有限公司民國一〇一年十二月三十一日及民國一〇〇年十二月三十一 日之資產負債表,暨民國一〇一年一月一日至十二月三十一日及民國一〇〇年一月一日至 十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表,業經本會計師杳核竣事。上開 財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表 示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則規劃並執行查核 工作,以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項杳核工作包括以抽杳方式獲取財務報 表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所 作之重大會計估計,暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示 之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述財務報表在所有重大方面係依照商業會計法及商業會 計處理準則中與財務會計準則相關之規定、證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計 原則編製,足以允當表達景碩科技股份有限公司民國一〇一年十二月三十一日及民國一〇 ○年十二月三十一日之財務狀況,暨民國一〇一年一月一日至十二月三十一日及民國一〇 ○年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。
另景碩科技股份有限公司業已編製民國一〇一年度及民國一〇〇年度之合併財務報 表,並經本會計師均出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
此 致
景碩科技股份有限公司 公鑒
安永聯合會計師事務所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號: (97)金管證(六)第37690號 (96)金管證(六)第02720號
| 賓 iii Siifitti 產 一〇一年十二月三十一日 ∉ 一〇〇年十二月 負債及股東權益 一〇一年十二月三十一日 -00年十二月三十一日 代码 會計科目 附註 % 金额 会 额 會計科目 附註 金 額 96 金額 --------------------------------------- 11xx 流動資產 流動負債 21xx 1100 現金及約當現金 二及四.1 \$7,903,517 27.64 \$5,910,317 2100 21.61 短期借款 四.12 \$1,217,850 4.26 \$708,435 1310 公平價值變動列入損益之金融資產 二及四.2 4,325,615 15.13 3,553,509 12.99 2120 應付票據 38,910 0.14 43,907 1320 備供出售金融資產 二及四.3 63,835 0.22 56,015 2140 應付帳款 0.21 837,643 2.93 910,719 1120 應收票據淨額 二及四.4 56,149 0.20 70.579 0.26 2150 應付帳款一關係人 35,222 Ъ. 0.12 86,306 1140 應收帳款淨額 二及四.5 2,585,672 9.04 2,316,629 8.47 2160 應付所得稅 $-8 = 22$ 941,328 3.29 766,578 1150 應收帳款一關係人 五 0.07 19.419 35,170 2170 0.13 應付費用 二、四.14及五 1,336,082 4.67 1,378,855 1160 其他應收款 593,354 2.08 792,407 2224 2.90 應付設備款 237,590 0.83 544,152 1180 其他應收款一關係人 Ŧ. 0.02 5,877 7,836 0.03 2261 預收貨款 7,915 0.03 7,267 1210 存貨淨額 二及四.6 1.298,991 4.54 1,594,787 2272 5.83 一年內到期之長期借款 四.13及六 291,271 1.02 223,518 1260 預付款項 二及四.14 92,539 0.32 91,221 0.33 2280 其他流動負債 18,834 0.07 40,189 1280 其他流動資產 33,748 0.12 33,251 0.12 流動負債合計 4,962,645 17.36 4,709,926 1286 遞延所得稅資產淨額 二及四,22 流動資產合計 59.38 16,978,716 14.461.721 52.88 長期負債 24xx 2420 長期借款 四.13及六 514,292 1.80 839,822 基金及投資 14xx 二及四.7 1421 採權益法之長期投資 3,671,070 12.84 4.655.632 17.02 28xx 其他負債 2861 遞延所得稅負債 二及四.22 10,607 固定資產淨額 二、四.8及六 15xx 1501 土地 521,755 1.82 521,755 1.91 負債合計 5,476,937 19.16 5,560,355 20.33 1521 房屋及建築物 1,847,325 1,834,858 6.46 6.71 1531 機器設備 9,709,610 33.96 9,365,851 34.25 31xx 股 本 ය.15 1551 運輸設備 2,846 0.01 3110 普通股 $\bullet$ 4,460,000 15.60 4,460,000 1561 辦公設備 7,282 0.03 28,056 0.10 32xx 資本公積 29.16 1581 其他設備 2,238,307 7.83 2,189,760 3211 8.01 股本溢價 5,850,000 20.46 5,850,000 成本合計 14,324,279 50.10 13,943,126 50.99 3260 長期投資 3,673 0.01 15X9 减:累計折舊 (7,072,269) (24.73) (6,994,998) (25.58) 33xx 保留盈餘 1672 預付設備款 566,717 1.98 1,223,706 4.48 3310 法定盈餘公積 17 2,085,712 7.29 1,805,847 1677 未完工程 87,521 0.30 3320 特別盈餘公積 四.18 300,128 固定資產淨額 7,906,248 27.65 8,171,834 29.89 3350 未分配盈餘 ල .19 10,791,783 37.74 9,311,826 34xx 股東權益其他項目 17xx 無形資產 3420 累積換算調整數 (90,070) (0.31) 51,787 1750 電腦軟體成本 二及四.9 2,298 0.01 22,977 0.08 3450 金融商品之未實現損益 二及四.3 15,646 0.05 7,826 股東權益合計 23,116,744 80.84 21,787,414 18xx 其他資產 1810 閒置資產 二及四.10 $\omega$ 1820 存出保證金 4,565 0.01 4,821 六 0.02 1860 遞延所得稅資產淨額 二及四,22 $\tilde{\phantom{a}}$ 1888 其他資產一土地 四.11 30,784 0.11 30,784 0.11 其他資產合計 35,349 0.12 35,605 0.13 資產總計 \$28,593,681 100.00 \$27,347,769 100.00 負債及股東權益總計 \$28,593,681 100.00 \$27,347,769 |
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| 0.32 | |||||||||
| 2.80 | |||||||||
| 5.04 | |||||||||
| 1.99 | |||||||||
| 0.03 | |||||||||
| 0.82 | |||||||||
| 0.14 | |||||||||
| 17.22 | |||||||||
| 3.07 | |||||||||
| 0.04 | |||||||||
| 16.31 | |||||||||
| 21.39 | |||||||||
| 6.60 | |||||||||
| 1.10 | |||||||||
| 34.05 | |||||||||
| 0.19 | |||||||||
| 0.03 | |||||||||
| 79.67 | |||||||||
| 100,00 |
$\sim$
$\bullet$
Contract Contract
$\ddot{\phantom{a}}$
| 科目 | 一〇一年度 | 一〇〇年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 項 $\boxminus$ |
附註 | 金額 | % | 金額 | % |
| 4000 | 營業收入 | |||||
| 4110 | 銷貨收入 | |||||
| \$17,753,011 | 100.57 | \$17,043,919 | 101.03 | |||
| 4170 | 減:銷貨退回 | (272, 301) | (1.54) | (288, 031) | (1.71) | |
| 4190 | 銷貨折讓 | (50, 773) | (0.29) | (88, 465) | (0.52) | |
| 銷貨收入淨額 | 17,429,937 | 98.74 | 16,667,423 | 98.80 | ||
| 4600 | 勞務收入淨額 | 221,847 | 1.26 | 203,130 | 1.20 | |
| 營業收入淨額 | 二、四.20及五 | 17,651,784 | 100.00 | 16,870,553 | 100.00 | |
| 5000 | 營業成本 | |||||
| 5110 | 銷貨成本 | 五 | (11, 879, 008) | (67.30) | (11, 409, 452) | (67.63) |
| 5910 | 營業毛利 | 5,772,776 | 32.70 | 5,461,101 | 32.37 | |
| 6000 | 營業費用 | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 五 | (363, 573) | (2.06) | (491,310) | (2.91) |
| 6200 | 管理及總務費用 | (499, 131) | (2.83) | (475, 223) | (2.82) | |
| 6300 | 研究發展費用 | (872, 744) | (4.94) | (843, 536) | (5.00) | |
| 營業費用合計 | (1,735,448) | (9.83) | (1,810,069) | (10.73) | ||
| 6900 | 營業淨利 | 4,037,328 | 22.87 | 3,651,032 | 21.64 | |
| 7100 | 營業外收入及利益 | |||||
| 7110 | 利息收入 | 41,987 | 0.24 | 30,675 | 0.18 | |
| 7122 | 股利收入 | 1,160 | 0.01 | |||
| 7130 | 處分固定資產利益 | 二及五 | 6,649 | 0.04 | 0.07 | |
| 7140 | 處分投資利益 | $\equiv$ | 12,362 | |||
| 13,814 | 0.08 | 3,476 | 0.02 | |||
| 7160 | 兌換利益 | $\equiv$ | 8,582 | 0.05 | ||
| 7310 | 金融資產評價利益 | 二及四.2 | 14,886 | 0.08 | 18,555 | 0.11 |
| 7480 | 其他收入 | 五 | 28,682 | 0.16 | 21,165 | 0.13 |
| 營業外收入及利益合計 | 114,600 | 0.65 | 87,393 | 0.52 | ||
| 7500 | 營業外費用及損失 | |||||
| 7510 | 利息費用 | (20, 139) | (0.11) | (18, 315) | (0.10) | |
| 7521 | 採權益法認列之投資損失 | 二及四.7 | (835,771) | (4.74) | ||
| 7530 | 處分固定資產損失 | (514, 024) | (3.05) | |||
| (3,615) | (0.02) | (4,719) | (0.03) | |||
| 7560 | 兌換損失 | (2,950) | (0.02) | |||
| 7630 | 資產減損損失 | 二、四.7及四.10 | (417) | (7,068) | (0.04) | |
| 7880 | 其他損失 | (3,097) | (0.02) | |||
| 營業外費用及損失合計 | (859, 942) | (4.87) | (550, 173) | (3.26) | ||
| 7900 | 繼續營業單位稅前淨利 | 3,291,986 | 18.65 | 3,188,252 | 18.90 | |
| 8110 | 所得稅費用 | 二及四.22 | (494, 292) | (2.80) | (389, 599) | (2.31) |
| 9600 | 本期淨利 | \$2,797,694 | \$15.85 | \$2,798,653 | \$16.59 | |
| 9700 | 基本每股盈餘(元) | 二及四.23 | 稅前 | 稅後 | ||
| 9750 | 本期淨利 | \$7.38 | \$6.27 | 稅前 \$7.15 |
稅後 \$6.28 |
|
(請參閱財務報表附註)
| 保留盈餘 | 金融商品之 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
附註 | 股本 | 資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 累積換算調整數 | 未實現損益 | 合計 |
| 民國一〇〇年一月一日餘額 | \$4,460,000 | \$5,850,000 | \$1,560,593 | \$44,955 | \$8,351,600 | \$(309,826) | \$9,698 | \$19,967,020 | |
| 九十九年度盈餘指撥及分配(註1) | 回.19 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | 245,254 | (245, 254) | |||||||
| 特別盈餘公積 | 255,173 | (255, 173) | |||||||
| 現金股利 | (1,338,000) | (1,338,000) | |||||||
| 外幣報表換算調整數 | ᆖ | 361,613 | 361,613 | ||||||
| 備供出售金融資產未實現損益之變動 | ᄎ | (1, 872) | (1, 872) | ||||||
| 一〇〇年度淨利 | 2,798,653 | 2,798,653 | |||||||
| 民國一〇一年一月一日餘額 | 4,460,000 | 5,850,000 | 1,805,847 | 300,128 | 9,311,826 | 51,787 | 7,826 | 21,787,414 | |
| 一〇〇年度盈餘指撥及分配(註2) | $\Xi$ .19 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | 279,865 | (279, 865) | |||||||
| 特別盈餘公積 | (300, 128) | 300,128 | |||||||
| 現金股利 | (1,338,000) | (1,338,000) | |||||||
| 未按持股比例認購長期股權投資 | $=$ | 3,673 | 3,673 | ||||||
| 外幣報表換算調整數 | ᄎ | (141, 857) | (141, 857) | ||||||
| 備供出售金融資產未實現損益之變動 | $=$ | 7,820 | 7,820 | ||||||
| 一〇一年度淨利 | 2,797,694 | 2,797,694 | |||||||
| 民國一〇一年十二月三十一日餘額 | \$4,460,000 | \$5,853,673 | \$2,085,712 | \$- | \$10,791,783 | \$(90,070) | \$15,646 | \$23,116,744 | |
(請參閱財務報表附註)
註1:董監酬勞19,521仟元及員工紅利397,784仟元已於損益表中扣除。
註2:董監酬勞28,189仟元及員工紅利429,701仟元已於損益表中扣除。
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
$\bullet$
$\sim$
$\bullet$
| 上服公司 | |
|---|---|
| 民國 | ᆠᅩᆷ |
| 及民國 | 日三十 日 |
| ٠F | *位) |
| 項 目 |
一〇一年度 | $-\text{co}$ and in the $\text{co}$ | 項 日 |
一〇一年度 | $-$ ○○年度 |
|---|---|---|---|---|---|
| ь 營業活動之現金流量: |
投資活動之現金流量: | ||||
| 本期淨利 | \$2,797,694 | \$2,798,653 | 備供出售金融資產增加 | (24.287) | |
| 調整項目: | 出售以成本衡量之金融資產 | 118.015 | |||
| 折舊(含閒置資產) | 1,897,190 | 1,772,625 | 購置固定資產 | (1,943,282) | (1,933,283) |
| 各項攤提 | 28,433 | 29,751 | 出售固定資產價款 | 7,733 | 20,327 |
| 處分固定資產利益 | (6, 649) | (12, 362) | 存出保證金(增加)減少 | 256 | 4.247 |
| 處分固定資產損失 | 3,615 | 4,719 | 電腦軟體成本增加 | (7, 754) | (42.942) |
| 處分投資利益 | (13, 814) | (3, 476) | 投資活動之淨現金流入(出) | (1,943,047) | (1, 857, 923) |
| 金融資產評價(利益)損失 | (14, 886) | (18, 555) | |||
| 採權益法認列之投資損失 | 835,771 | 514,024 融資活動之現金流量: | |||
| 資產減損損失 | 417 | 7,068 | 舉借(償還)短期借款 | 509,415 | 414,727 |
| 交易目的金融資產淨(增加)減少 | (743, 406) | (350,000) | 舉借(償還)長期借款 | (257,777) | (107, 187) |
| 應收票據淨額(增加)減少 | 14,430 | 40,747 | 發放現金股利 | (1,338,000) | (1,338,000) |
| 應收帳款淨額(增加)減少 | (269, 043) | (418, 724) | 融資活動之淨現金流入(出) | (1,086,362) | (1,030,460) |
| 應收帳款一關係人(增加)減少 | 15,751 | (9,755) | |||
| 其他應收款(增加)減少 | 199,053 | (569,582) 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 1,993,200 | 1,053,711 | |
| 其他應收款一關係人(增加)減少 | 1,959 | (138) 期初現金及約當現金餘額 | 5,910,317 | 4,856,606 | |
| 存貨淨額(增加)減少 | 295,796 | (283,761) 期末現金及約當現金餘額 | \$7,903,517 | \$5,910,317 | |
| 預付款項(增加)減少 | (1,318) | (14,009) | |||
| 其他流動資產(增加)減少 應付票據增加(減少) |
(497) | 135 現金流量資訊之補充揭露: | |||
| (4,997) | 3,272 | 本期支付利息(不含資本化利息) | \$20,403 | \$18,011 | |
| 應付帳款一關係人增加(減少) | (51,084) | 86,306 | 本期支付所得税 | \$319,542 | \$261,319 |
| 應付帳款增加(減少) | (73,076) | (66, 184) | |||
| 應付所得稅增加(減少) | 174,750 | 128,280 | 支付現金購置固定資產: | ||
| 應付費用增加(減少) 預收貨款增加(减少) |
(42, 773) | 297,811 | 購置固定資產 | \$1,636,720 | \$2,394,804 |
| 其他流動負債增加(減少) | 648 | 770 | 加:期初應付設備款 | 544,152 | 82,631 |
| (21, 355) | 4,479 | 減:期末應付設備款 | (237,590) | (544, 152) | |
| 支付現金 | \$1,943,282 | \$1,933.283 | |||
| 不影響現金流量之投資及融資活動: | |||||
| 一年內到期之長期借款轉列流動負債 | \$291,271 | \$223,518 | |||
| 累積換算調整數增加(減少)數 | $\sqrt{(141, 857)}$ | \$361,613 | |||
| 未按持股比例認購長期股權投資 | \$3,673 | $\overline{\mathbb{S}^+}$ | |||
| 營業活動之淨現金流入(出) | 5,022,609 | 3,942,094 | 固定資產轉列閒置資產淨額 | $\overline{3417}$ | $\overline{\text{3345}}$ |
| 金融商品之未實現損益 | \$7,820 | S(1, 872) | |||
(請參閱財務報表附註)
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$\mathbf{r}$
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$
財務報表附註
民國一〇一年十二月三十一日
及民國一〇〇年十二月三十一日
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
本公司於民國八十九年九月十一日經核准設立,主要經營電子零組件製造、電子材料 批發、電子材料零售、企業經營管理顧問等業務,民國一〇一及一〇〇年十二月三十 一日之員工人數分別為3,219人及3,150人。
本公司股票於民國九十三年五月二十日經財政部證券暨期貨管理委員會台財證一字第 ○九三〇一二三四六二號函核准上市,並自民國九十三年十一月一日起,於集中交易 市場開始買賣。
二、重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定、證 券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下:
1.外幣交易
- (1)本公司之交易事項係以新台幣為記帳單位。以外幣為計價基礎之非衍生性商品交 易事項,係按交易發生時之匯率折算新台幣金額入帳。外幣貨幣性資產或負債於 資產負債表日按該日之即期匯率予以調整,因調整而產生之兌換差額列為當期損 益。外幣非貨幣性資產或負債於資產負債表日依公平價值衡量者,按該日即期匯 率調整而產生之兌換差額,其屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者,兌換 差額列為股東權益調整項目;其屬公平價值變動認列為當期損益者,兌換差額列 為當期損益;若其係依成本衡量者,則按交易日之歷史匯率衡量。至於結清外幣 債權或債務所產生之兌換差額,則均列為當期損益。
- (2)本公司以權益法評價之國外轉投資事業外幣財務報表,係依下列基礎換算為新台 幣,所有資產及負債係以資產負債表日匯率換算;股東權益中除期初保留盈餘以 上年度期末换算後餘額結轉外,餘均按歷史匯率換算;損益科目則依當期加權平 均匯率換算。對於國外轉投資事業外幣財務報表換算所產生之兌換差額,依投資 比例認列外幣換算調整數,並單獨列示於股東權益項下。
8
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
2.約當現金
約當現金係隨時可轉換成定額現金且即將到期,而其利率變動對其價值影響甚少之 短期且具高度流動性之投資,通常包括自投資日起三個月內到期或清償之國庫券、 商業本票及銀行承兌匯票等。
3.金融資產及金融負債
依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及「證券發行人財務 報告編製準則」之規定將金融資產分類為公平價值變動列入損益之金融資產、持有 至到期日之投資、避險之衍生性金融資產、無活絡市場之債券投資及備供出售之金 融資產等類。金融資產於原始認列時以公平價值衡量,但非以公平價值衡量且公平 價值變動認列為損益之金融資產,尚應加計取得或發行之交易成本。金融負債分為 公平價值變動列入損益之金融負債、避險之衍生性金融負債及以成本衡量之金融負 倩。
本公司依慣例交易購買或出售之金融資產,採交割日會計處理,慣例交易係指一項 金融資產之購買或出售,其資產之交付期間係在市場慣例或法令規定之期間內者。
(1)公平價值變動列入損益之金融資產
屬此類別之金融資產,於續後評價時,概以公平價值衡量且公平價值變動認列於 損益表。並分為交易目的之金融資產及指定公平價值變動列入損益之金融資產兩 類。
所稱公平價值,在上市櫃股票或存託憑證,係指資產負債表日之收盤價。開放型 基金之公平價值則係指資產負債表日該基金之淨資產價值。
本公司對金融負債之續後評價係以攤銷後成本衡量。但公平價值變動列入損益之 金融資產及避險之衍生性金融資產,係以公平價值衡量。
(2)備供出售之金融資產
備供出售之金融資產係指定為備供出售之非衍生性金融資產。備供出售之金融資 產續後評價係以公平價值衡量,其公平價值變動造成之利益或損失,除減損損失 及貨幣性金融資產外幣兌換損益外,於除列前認列為股東權益調整項目,備供出 售之金融資產除列時,將累積之利益或損失列入當期損益。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
(3)以成本衡量之金融資產
係未有公開市場報價之權益商品,或與權益商品連動且其清償須交付該等權益商 品之衍生性商品或以該等權益商品交割之衍生性商品負債,並以成本衡量。若有 減損之客觀證據,則認列減損損失,且此減損金額不予以迴轉。
4.應收款項之減損評估
應收款項之減損評估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生滅 損,重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者,應個別評估其減損金額,其 餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重大之應收款項,以及無減損客觀證據之應收 款項,將具類似信用風險特徵者納入群組,分別評估該組資產之減捐。
5.存 貨
存貨係以成本與淨變現價值孰低評價。為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及 地點所產生之成本如下:
原物料:以實際進貨成本,採加權平均法。
- 在製品及製成品:包括直接原料、直接人工及製造費用。固定製造費用係以正常產 能分攤。在製品及製成品採加權平均法。
- 淨變現價值係指在正常情況下,估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後 之餘額。
6.採權益法之長期投資
- (1)長期股權投資係按一般公認會計原則之規定,對持有表決權股份比例達百分之二 十以上或持有表決權股份比例雖未達百分之二十,但具有重大影響力之長期股權 投資按權益法評價,即被投資公司發生淨利(或淨損)時應按約當持股比率認列投 資收益(或損失),發放之現金股利,則作為長期股權投資之收回。
- (2)按權益法評價之長期股權投資,其與被投資公司間之順流交易,有關公司間未實 現損益之銷除比例,端視對被投資公司是否具有控制能力而定。若對被投資公司 具有控制能力,則公司間未實現損益予以全部銷除;若對被投資公司不具控制能 力,則公司間未實現損益按持有被投資公司之股權比例予以銷除;而與被投資公 司間之逆流交易,不論對被投資公司是否具有控制能力,公司間未實現損益按持 有被投資公司之股權比例予以銷除。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
- (3)對具有重大影響力但未達控制能力之被投資公司,因意圖繼續支持被投資公司或 被投資公司之虧損係屬短期性質,有充分之證據顯示將於未來短期內回復獲利之 營運,而按權益法繼續認列投資損失,以致對被投資公司投資及墊款之帳面價值 發生貸方餘額時則列為負債。對具有控制能力之被投資公司,除被投資公司之其 他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外,則全額吸收超過被投資公司 股東原有權益之損失金額。
- (4)凡直接或間接持有被投資公司有表決權之股份超過百分之五十者,或持有表決權 之股份未超過百分之五十,但具有控制能力者,為本公司之子公司。本公司除依 權益法評價外,並將其納入合併財務報表之編製個體。
7.固定資產
- (1)固定資產於購建時以成本為入帳基礎,資產負債表日之帳面價值係由成本減累計 折舊及累計減損決定。重大改良及更新作為資本支出,列入固定資產,修理及維 護支出則列作當年度費用。固定資產處分或報廢時,其成本及相關之累計折舊均 自帳上予以減除,其產生之損益依其性質列為營業外損益。
- (2)折舊係採平均法,各項資產計提之耐用年數如下;
房屋及建築物:3-25年 機器設備:3-7年 運輸設備:5年 辦公設備:5年 其他設備: 3-25年
至已屆耐用年限之固定資產仍繼續使用者,並就其殘值估列耐用年限提列折舊。
- 無形資產
(1)本公司適用財務會計準則公報第三十七號「無形資產之會計處理準則」,原始認 列無形資產時,係以成本衡量。無形資產於原始認列後,以其成本減除累計攤銷 及累計減損損失後之金額作為帳面價值。本公司評估無形資產耐用年限屬有限耐 用年限。
(2)本公司無形資產採直線法,並按下列估計之有限耐用年數攤銷:
電腦軟體成本:1年
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
9. 資產減損
本公司於每一資產負債表日評估所有適用三十五號公報之資產是否有減損跡象,如 有減損跡象,則進行減損測試,依公報規定以個別資產或資產所屬之現金產生單位 進行測試。減損測試結果如資產(或資產所屬現金產生單位)之帳面價值大於可回收金 額,則須認列減損損失,而可回收金額則為淨公平價值及使用價值之較高者;反之, 若於資產負債表日有證據顯示資產於以前年度認列之減損損失可能已不存在或減少 時,應重新評估可回收金額,若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而增加時, 減損應予迴轉,惟迴轉後帳面價值不可超過資產在未認列減損損失情況下,減除應 提列折舊或攤銷後之帳面價值。減損損失及減損迴轉利益列為營業外收支。
10.退休金
本公司訂有員工退休辦法,依「勞動基準法」之規定,報經主管機關核准,自民國 九十年七月起算按每年已付薪資總額百分之二提撥退休準備金,並撥交由勞工退休 準備金監督委員會專戶儲存及支用,由於此項退休準備金與本公司完全分離,故未 包含於財務報表中。
勞工退休金條例自民國九十四年七月一日起施行,並採確定提撥制。實施後員工得 選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定,或適用該條例之退休金制度並保留適 用該條例前之工作年資。對適用該條例之員工,本公司每月負擔之員工退休金提撥 率,不得低於員工每月薪資百分之六。
退休金之會計處理係依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」之規 定,屬確定給付退休辦法者,淨退休金成本係按精算報告提列,包括當期服務成本、 利息成本、基金資產之預期報酬、未認列過渡性淨資產與退休金利益之攤提。未認 列過渡性資產按十五年平均攤銷。屬確定提撥退休辦法者,依權責發生基礎,將每 期提缴之退休金數額認列為當期費用。
11.收入認列方法
本公司之收入認列,係依照財務會計準則公報第三十二號「收入認列之會計處理準 則」之規定處理。銷貨收入原則上於獲利過程完成時認列,其條件為(一)取得具有 說服力之證據證明雙方交易已存在;(二)貨物之所有權及風險已移轉;(三)價格係 屬於固定或可決定;(四)價款收現性可合理確定。
12. 資本支出與收益支出之劃分
凡支出之效益及於以後各期者列為資產,其餘列為當期費用或捐失。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
13.所得稅
本公司估列所得税係依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之 規定作跨期間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數 認列為遞延所得稅負債,與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之 所得稅影響數認列為遞延所得稅資產,再評估其遞延所得稅資產之可實現性,估列 其備抵評價金額。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或 非流動項目,無相關之資產負債者,依預期回轉期間之長短期劃分為流動或非流動 項目。
本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分,於股東會決議分配盈餘之日 列為當期費用。
配合民國九十五年一月一日開始實施之「所得基本稅額條例」,本公司依其規定計 算基本稅額,並與按所得稅法規定計算之應納稅額兩者相較擇其高者估列為當期所 得稅。另本公司於評估遞延所得稅資產可實現性時,亦將未來年度應納之最低所得 稅稅額納入考量。
本公司民國九十八年度以前之營利事業所得稅稅率為百分之二十五,依據民國九十 八年五月二十七日公布之所得稅法修正條文規定,營利事業所得稅稅率自民國九十 九年度起由百分之二十五改為百分之二十;又依據民國九十九年六月十五日新公布 之所得稅法修正條文,自民國九十九年度起適用之所得稅率改為百分之十七。
14.每股盈餘
本公司係依財務會計準則公報第二十四號「每股盈餘」之規定計算每股盈餘。基本 每股盈餘以普通股股東之本期淨利(損)除以普通股加權平均流通在外股數;稀釋每 股盈餘則以普通股股東之本期淨利(損)調整具稀釋作用之潛在普通股之股利、具稀 釋作用之潛在普通股於本期已認列之利息費用及具稀釋作用之潛在普通股因轉換 而產生之任何其他收入與費用之變動後,除以普通股加權平均流通在外股數加上所 有具稀釋作用之潛在普通股轉換為普通股之加權平均流通在外股數。
15.員工分紅及董監酬勞
依財團法人中華民國會計研究發展基金會於九十六年三月發佈(96)基秘字第052號 函之規定,員工分紅及董監酬勞應視為費用,而非盈餘之分配。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
16.營運部門資訊
營運部門係同時符合下列特性之企業組成單位;(1)從事可獲得收入並發生費用之經 營活動、(2)營運結果定期由企業之營運決策者複核,以制定分配予該部門資源之決 策,並評估該部門之績效、(3)具個別分離之財務資訊。本公司選擇僅於合併財務報 表揭露部門資訊。
三、會計變動之理由及其影響
- 1.本公司自民國一〇〇年一月一日起,採用第三次修訂之財務會計準則公報第三十四 號「金融商品之會計處理準則」規定。此項變動對本公司民國一〇〇年度之淨利並 未有影響。
- 2.本公司自民國一〇〇年一月一日起,採用新發布財務會計準則公報第四十一號「營 運部門資訊之揭露」之規定處理營運部門資訊之揭露,該號公報係取代財務會計準 則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。
四、重要會計科目之說明
1.現金及約當現金
$\mathbb{R}^2$
| 101.12.31 | 100.12.31 | |
|---|---|---|
| 現金及零用金 | \$200 | \$200 |
| 支票及活期存款 | 1,240,906 | 1,747,706 |
| 定期存款 | 6,662,411 | 4,162,411 |
| 計 合 |
\$7,903,517 | \$5,910,317 |
2.公平價值變動列入損益之金融資產
| 101.12.31 | 100.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 交易目的金融資產: | |||
| 貨幣型基金 | \$4,274,632 | \$3,517,412 | |
| 交易目的金融資產評價調整 | 50,983 | 36,097 | |
| 合 計 |
\$4,325,615 | \$3,553,509 |
上述交易目的金融資產未有提供作為擔保或質押之情形。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
3.備供出售金融資產
| 101.12.31 | 100.12.31 | |
|---|---|---|
| 備供出售金融資產一流動 | ||
| 上市(櫃)公司股票 | \$48,189 | \$48,189 |
| 備供出售金融資產評價調整 | 15,646 | 7,826 |
| 合 計 |
\$63,835 | \$56,015 |
上述備供出售金融資產未有提供作為擔保或質押之情形。
4.應收票據淨額
| 101.12.31 | 100.12.31 | |
|---|---|---|
| 應收票據 | \$56,149 | \$70,579 |
| 減:備抵呆帳 | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{0}}$ |
| 淨 額 |
\$56,149 | \$70,579 |
5.應收帳款淨額
$(1)$
| 101.12.31 | 100.12.31 | |
|---|---|---|
| 應收帳款 | \$2,658,477 | \$2,412,192 |
| 减:備抵呆帳 | (72, 805) | (95, 563) |
| 净 額 |
\$2,585,672 | \$2,316,629 |
(2)截至民國一〇一及一〇〇年十二月三十一日止,本公司出售應收帳款情形如下:
| 除列應收帳款金額 | 已預支金額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 出售對象 | 101.12.31 | 100.12.31 | 101.12.31 100.12.31 | 擔保品 | 額度 | |
| 兆豐商銀一 | \$494,667 | \$757,753 | S- | \$– | 無 | 註 |
| 蘭雅分行 |
註:截至民國一〇一及一〇〇年十二月三十一日均為美金30,000仟元。
$\bar{z}$
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
6.存貨淨額
(1)存貨明細如下:
| 淨 額 |
\$1,298,991 | \$1,594,787 |
|---|---|---|
| 减:備抵存貨跌價及呆滯損失 | (174, 733) | (223, 160) |
| 송 計 |
1,473,724 | 1,817,947 |
| 商 品 |
712 | 171 |
| 製成品 | 413,097 | 555,832 |
| 在製 $\frac{\mathbf{u}}{\mathbf{u}^T}$ |
609,519 | 728,252 |
| 物 籵 |
34,367 | 56,774 |
| 原 籵 |
\$416,029 | \$476,918 |
| 101.12.31 | 100.12.31 |
(2)認列銷貨成本包括下列費損:
| 項 目 |
一〇一年度 | 一〇〇年度 |
|---|---|---|
| 存貨跌價回升利益 | \$(48,427) | \$(173,558) |
| 存貨盤(盈)虧 | 20,211 | 11,289 |
| 存貨報廢損失 | 108,976 | 76,721 |
| 찱 今 |
\$80,760 | \$(85,548) |
本公司民國一〇一及一〇〇年度因評估原提列備抵存貨跌價及呆滯損失之部分 存貨項目已處分,故認列存貨跌價回升利益。
- (3)民國一〇一及一〇〇年十二月三十一日存貨之投保保險金額分別為1,665,000仟元 及1,829,000仟元。
- (4)上述存貨並無提供擔保或質押之情事。
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
7.基金及投資
(1)民國一〇一及一〇〇年十二月三十一日長期股權投資明細如下:
| 持股 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 被投資公司名稱 | 股數 | 帳面價值 | 投資(損)益 | 比例 |
| 101.12.31 | ||||
| 採權益法之長期投資 | ||||
| KINSUS CORP. (USA) | 500,000股 | \$23,395 | \$1,423 | 100.00% |
| KINSUS HOLDING (SAMOA) | 144,308,720股 | 3,261,834 | (819, 550) | 100.00% |
| LIMITED | ||||
| 晶碩投資股份有限公司 | 50,000,000股 | 385,841 | (17, 644) | 100.00% |
| 승 計 |
\$3,671,070 | \$(835,771) | ||
| 100.12.31 | ||||
| 採權益法之長期投資 | ||||
| KINSUS CORP. (USA) | 500,000股 | \$22,930 | \$1,621 | 100.00% |
| KINSUS HOLDING (SAMOA) | 144,308,720股 | 4,232,868 | (462,092) | 100.00% |
| LIMITED | ||||
| 晶碩投資股份有限公司 | 50,000,000股 | 399,834 | (53, 553) | 100.00% |
| 合 計 |
\$4,655,632 | \$(514,024) |
- (2)上列採權益法認列之長期投資中,除KINSUS CORP.(USA)係採用該被投資公司未 經會計師核閱之自行結算同期報表認列投資(損)益,餘均採用經會計師查核簽證 同期財務報表認列投資(損)益。
- (3)本公司於民國八十九年十月十三日及民國九十年三月二十六日分別匯款美金100 仟元及400仟元(折合新台幣3,131仟元及13,110仟元)投資KINSUS CORP.(USA),共 計取得500,000股,每股面額USD1元,持股比率100%,是項投資案業奉經濟部投 資審議委員會核准在案。
- (4)本公司於民國九十五年十一月二十七日經董事會決議,為擴充營運,擬以美金 50,000仟元透過對外投資KINSUS HOLDING (SAMOA) LIMITED,再轉投資 KINSUS HOLDING (CAYMAN) LIMITED暨間接投資大陸地區,是項投資案業於 民國九十六年二月一日經經濟部投資審議委員會核准在案,本公司已於民國九十 六年八月六日匯款美金5,000仟元(折合新台幣164,683仟元)投資KINSUS HOLDING (SAMOA) LIMITED, 取得5,000,000股, 每股面額USD1元, 持股比率 $100\%$ $\circ$
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
另本公司於民國九十七年五月二十九日再匯出美金5,000仟元(折合新台幣153,063 仟元)取得KINSUS HOLDING (SAMOA) LIMITED計5,000,000股,每股面額USD1 元,持股比率100%。
另本公司於民國九十七年十二月三十日再匯出美金5,000仟元(折合新台幣164,891 仟元)取得KINSUS HOLDING (SAMOA) LIMITED計5,000,000股,每股面額USD1 元,持股比率100%。
另本公司於民國九十八年二月二十六日再匯出美金18,000仟元(折合新台幣 626,256仟元)取得KINSUS HOLDING (SAMOA) LIMITED計18,000,000股,每股面 額USD1元,持股比率100%。
另本公司於民國九十八年十一月二十三日再匯出美金17,000仟元(折合新台幣 548,449仟元)取得KINSUS HOLDING (SAMOA) LIMITED計17,000,000股,每股面 額USD1元,持股比率100%。
(5)另本公司於民國九十九年二月間申請額度美金104,000仟元作為對KINSUS HOLDING (SAMOA) LIMITED投資款,再轉投資BOARDTEK HOLDINGS LTD. (CAYMAN)暨間接投資大陸地區,是項投資案業於民國九十九年五月五日經經濟 部投資審議委員會核准在案,本公司已於民國九十九年度陸續匯款美金87,755仟 元(折合新台幣2,810,794仟元)投資KINSUS HOLDING (SAMOA) LIMITED, 取得 87,755,000股,每股面額USD1元,持股比率100%。
另本公司於民國九十九年八月二十五日再匯出美金6,554仟元(折合新台幣209,509 仟元)經由KINSUS HOLDING (SAMOA) LIMITED受讓和碩聯合科技股份有限公 司原經經濟部投資審議委員會核准且已實行之PEGATRON HOLDING LIMITED 所持有BOARDTEK HOLDINGS LTD. (CAYMAN)之部份股權,並間接投資大陸 地區,是項投資案業於民國九十九年八月六日經經濟部投資審議委員會核准在 案。本公司計取得KINSUS HOLDING (SAMOA) LIMITED 6,553,720股,每股面 額USD1元,持股比率100%。
截至民國一〇一年十二月三十一日止,本公司透過KINSUS HOLDING (SAMOA) LIMITED 持 有 BOARDTEK HOLDINGS LTD. (CAYMAN) 之 51% 股 權 ; BOARDTEK HOLDINGS LTD. (CAYMAN)並於民國九十九年間更名為PIOTEK HOLDINGS LTD. (CAYMAN) .
(6)本公司於民國九十八年七月二十日以500,000仟元投資設立晶碩投資股份有限公 司,持股比例為100%,取得50,000,000股,並再由晶碩投資股份有限公司以204,000 仟元取得晶碩光學股份有限公司20,400,000股,持股比例為56.67%。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
晶碩光學股份有限公司於民國一〇一年七月辦理減資180,000仟元以彌補虧捐,晶 碩投資股份有限公司按持股比例減少持有股數為10,200,000股,另晶碩光學股份有 限公司於民國一〇一年七月辦理現金增資180,000仟元,晶碩投資股份有限公司以 91,800仟元取得9,180,000股,持有股數成為19,380,000股,而持股比例自56.67%降 低為53.83%,是項投資案業已於民國一〇一年八月間登記宗成。
晶碩光學股份有限公司於民國一〇一年十月辦理現金增資60,000仟元,本公司未 按持股比例認股,持股比例自53.83%降低為46.14%,是項投資案業已於民國一〇 一年十一月間登記完成。
(7)本公司於民國九十七年八月十四日以新台幣180,000仟元取得景懋光電股份有限 公司(原名為奈米龍科技股份有限公司)9,000仟股。另於民國九十七年十月二十八 日以新台幣35.218仟元取得1,761仟股。截至民國九十九年十二月三十一日止,共 取得10,760,869股。
截至民國九十九年十二月三十一日止,上開被投資公司景懋光電股份有限公司, 經本公司評估其投資價值已發生累計減損90,480仟元。本公司於民國一〇〇年 初,續提列對景懋光電股份有限公司之減損損失6,723仟元,其投資價值已發生累 計減損97.203仟元。
本公司於民國一〇〇年第一季以每股11元出售景懋光電股份有限公司全部股份 10,760,869股,其中出售予穩懋半導體股份有限公司10,710,869股,出售予其他個 人50,000股,扣除證券交易稅後取得總價款為118,015仟元。
- (8)上述採權益法評價之被投資公司,本公司對其公司均具有實質控制能力,均已編 入民國一〇一及一〇〇年度合併財務報表之合併個體中。
- (9)上述長期股權投資均無提供擔保或質押之情事。
8.固定資產淨額
(1)固定資產之累計折舊明細如下:
| 項 目 |
101.12.31 | 100.12.31 |
|---|---|---|
| 房屋及建築物 | \$541,252 | \$477,496 |
| 機器設備 | 5,357,552 | 5,373,998 |
| 運輸設備 | 2,270 | |
| 辦公設備 | 4.105 | 21,717 |
| 其他設備 | 1,169,360 | 1,119,517 |
| 승 計 |
\$7,072,269 | \$6,994,998 |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
(2)民國一〇一及一〇〇年十二月三十一日固定資產投保保險金額分別為15,231,000 仟元及14,621,000仟元。
(3)民國一〇一及一〇〇年度未有因購置固定資產而需利息資本化之情形。
(4)有關固定資產提供擔保或質押之情形,請詳附註六。
9. 電腦軟體成本
| 一年度 | ○○年度 | |
|---|---|---|
| 原始成本: | ||
| 期初餘額 | \$56,514 | \$13,572 |
| 本期增加-單獨取得 | 7,754 | 42,942 |
| 本期減少-到期除列 | (42, 702) | |
| 期末餘額 | 21,566 | 56,514 |
| 累計攤銷: | ||
| 期初餘額 | 33,537 | 3,786 |
| 本期增加-單獨取得 | 28,433 | 29,751 |
| 本期減少-到期除列 | (42, 702) | |
| 期末餘額 | 19,268 | 33,537 |
| 帳面餘額 | \$2,298 | \$22,977 |
| 10.聞置資產淨額 | ||
| (1)閒置資產明細如下: | ||
| 101.12.31 | 100.12.31 | |
| 機器設備 | \$1,491 | \$4,499 |
| 减:累計折舊 | (1,231) | (4, 444) |
| 累計減損 | (260) | (55) |
| 閒置資產淨額 | \$- | \$- |
(2)本公司之閒置資產,因該未供營業使用之資產無跡象顯示於未來年度產生現金流 量,故係以淨公平價值作為可回收金額。經評估結果,本公司於民國一〇一及一 ○○年度認列減損損失分別為417仟元及345仟元。
11.其他資產一土地
| 101.12.31 | 100.12.31 | |
|---|---|---|
| 土地成本 | \$30,784 | \$30.784 |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
本公司購置位於石磊子段石磊子小段 965號、1113號、1114號、1438號~1443號 及清華段 1047~1049 號計十一筆土地, 面積計 12,378 平方公尺, 因購入時之地目 為農地,未能以本公司名義購買,故暫以本公司董事長童子賢名義辦理登記,並以 本公司為設定權利人辦理設定,在本公司未辦妥登記取得所有權之前,暫列於其他 資產項下。
12.短期借款
| 101.12.31 | 100.12.31 | |
|---|---|---|
| 信用借款 | \$1,217,850 | \$708,435 |
本公司民國一〇一及一〇〇年十二月三十一日短期借款之利率區間分別為 0.74% $\sim 0.83\%$ & 1.16% $\sim 1.67\%$
13.長期借款
(1)民國一〇一及一〇〇年十二月三十一日長期借款明細如下:
| 借款金額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 債權人 | 借款性質 | 契約期限 | 101.12.31 | 100.12.31 | 償還辦法 |
| 兆豐國際商業銀行 | 擔保借款 | 94.01.31- | $\mathsf{\$}$ - | \$5,639 | 註1 |
| 一蘭雅分行 | 101.01.31 | ||||
| 兆豐國際商業銀行 | 擔保借款 | 98.12.16- | 171,917 | 224,035 | 註1 |
| 一蘭雅分行 | 105.12.15 | ||||
| 兆豐國際商業銀行 | 擔保借款 | 99.10.28- | 130,680 | 317,887 | 註2 |
| 一蘭雅分行 | 104.10.27 | ||||
| 兆豐國際商業銀行 | 信用借款 | 99.10.28- | 246,840 | 121,100 | 註1 |
| 一蘭雅分行 | 104.10.27 | ||||
| 上海商業儲蓄銀行 | 擔保借款 | 95.12.08- | 4,840 | 10,091 | 註2 |
| 一中壢分行 | 102.12.08 | ||||
| 上海商業儲蓄銀行 | 擔保借款 | 98.06.23- | 32,670 | 56,766 | 註2 |
| 一中壢分行 | 103.06.23 | ||||
| 上海商業儲蓄銀行 | 擔保借款 | 98.07.23- | 9,528 | 15,611 | 註2 |
| 一中壢分行 | 103.07.23 | ||||
| 上海商業儲蓄銀行 | 擔保借款 | 98.11.23- | 105,270 | 164,620 | 註2 |
| 一中壢分行 | 103.10.15 | ||||
| 上海商業儲蓄銀行 | 擔保借款 | 99.07.22- | 103,818 | 147,591 | 註2 |
| 一中壢分行 | 104.07.15 | ||||
| 今 計 |
805,563 | 1,063,340 | |||
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
| 減:一年內到期之長期借款 | $(291,271)$ $(223,518)$ | |
|---|---|---|
| 一年以上到期之長期借款 | \$514,292 \$839,822 ________ |
- 註 1:依各筆動用日起每三個月為一期;寬限期二年(八期),其餘分二十期平均 攤還。
- 註 2:自實際動支日起,前十二個月按月付息,自第十三個月起,按月付息,本 金每三個月為一期平均攤還。
- (2)本公司民國一〇一及一〇〇年十二月三十一日長期借款之利率區間分別為0.91% $-1.19\%$ 及0.91% $-1.38\%$ 。
(3)有關資產提供質押擔保情形,請詳附註六。
- 退休金
(1)本公司民國一〇一及一〇〇年度認列之淨退休金成本組成明細如下:
| 一〇一年度 | )○年度 | |
|---|---|---|
| 服務成本 | \$15 | \$209 |
| 利息成本 | 159 | 4,888 |
| 退休基金資產預期報酬 | (114) | (1,282) |
| 淨攤銷與遞延數 | 176 | 2,224 |
| 淨退休金成本 | \$236 | \$6,039 |
(2)本公司民國一〇一及一〇〇年十二月三十一日之基金提撥狀況與帳載應計退休 金負債調節如下:
| 101.12.31 | 100.12.31 | |
|---|---|---|
| 既得給付義務 | \$10,994 | \$3,720 |
| 非既得給付義務 | 60,544 | 47,494 |
| 累積給付義務 | 71,538 | 51,214 |
| 未來薪資增加之影響數 | 64,160 | 50,083 |
| 預計給付義務 | 135,698 | 101,297 |
| 退休基金資產公平價值 | (76, 692) | (70, 382) |
| 提撥狀況 | 59,006 | 30,915 |
| 未認列過渡性淨給付義務 | (921) | (1,151) |
| 未認列退休金(損失)利益 | (82, 410) | (48,636) |
| 應計退休金負債(預付退休金) | \$(24,325) | \$(18,872) |
22
$\sim 10^{-1}$
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
(3)計算淨退休金成本所用之精算假設如下:
| 101.12.31 | 100.12.31 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.75% | -2.00% |
| 未來薪資水準增加率 | 3.00% | 3.00% |
| 退休基金資產預期長期投資報酬率 | 1.75% | 2.00% |
另勞工退休金條例自民國九十四年七月一日起施行後,本公司民國一〇一及一〇 ○年度負擔之員工退休金分別計72,184仟元及64,591仟元,其中尚未提撥12,606 仟元及11,832仟元期末帳列應付費用項下。
15.股 本
本公司額定及實收股本為5,500,000仟元及4,460,000仟元,分為550,000,000股及 446,000,000股,每股面額10元。
16. 資本公積
(1)本公司民國一〇一及一〇〇年十二月三十一日資本公積明細如下:
| 101.12.31 | 100.12.31 | |
|---|---|---|
| 股票發行溢價 | \$5,850,000 | \$5,850,000 |
| 長期投資 | 3.673 | $\blacksquare$ |
| 合 計 |
\$5,853,673 | \$5,850,000 |
(2)依法令規定,資本公積除填補公司虧損外,不得使用,公司無虧損時,超過票面 金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積,每年得以實收資本 之一定比率為限撥充資本,前述資本公積亦得按股東原有股份之比例以現金分 配。另因長期權投資所產生之資本公積,不得作為任何用途。
17. 法定盈餘公積
依公司法規定,法定盈餘公積應提撥至其總額已達資本總額為止。法定盈餘公積得 彌補虧損。公司無虧損時,得以法定盈餘公積超過實收資本額百分之二十五之部分 按股東原有股份之比例發放新股或現金。
18.特別盈餘公積
本公司依證券交易法第四十一條第一項及財政部證券暨期貨管理委員會(89)台財證 第100116號解釋函令第二項規定,就當年度發生之帳列股東權益減項(如累積換算
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
調整數、未認列為退休金成本之淨損失、金融商品未實現損失等)自當年度稅後盈 餘與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後股東權益減項數 額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
19.盈餘分配及股利政策
$(1)$ 盈餘分配
本公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往虧損,次提百分之十為法 定盈餘公積,並依證券交易法第四十一條規定提列特別盈餘公積,如尚有盈餘作 百分比再分派如下:
- 一、董事酬券百分之一。
- 二、員工紅利不低於員工及股東紅利合計數之百分之一。員工紅利得以現金或股 票方式發放,其中股票紅利分派對象得包括符合一定條件之從屬公司員工, 該一定條件由董事會訂定之。
- 三、扣除前二款餘額後,由董事會得就該餘額併同以前年度累積未分配盈餘擬提 具分派議案,提請股東會決議分派之。
(2)股利政策
本公司所處產業環境多變,為考量長期財務規劃及滿足股東對現金流入之需要, 以穩健平衡為股利發放政策,每年發放之現金股利不得低於現金及股票股利合計 數之百分之十。
(3)有關本公司民國一〇〇年度盈餘分配議案如下:
| 100年度盈餘分配案 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 101年6月18日 | 101年2月7日 | 差異原 | ||
| 項 目 |
股東會決議通過 | 董事會決議通過 | 差異數 | 因說明 |
| 董監事酬勞 | \$28,189 | \$28,189 | \$- | $\bullet$ |
| 員工現金紅利 | \$429,701 | \$429,701 | ||
| 股東股利 | ||||
| 現金 | \$1,338,000 | \$1,338,000 |
另本公司民國一〇一年度盈餘分配議案業經民國一〇二年一月二十八日董事會 通過,有關董事會通過擬議盈餘分派情形如下:
1.配發員工現金紅利428,551仟元及董監酬勞24,435仟元。 2.配發股東現金股利1,338,000仟元。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
上述民國一〇一年度盈餘分配案尚待股東常會討論通過。另本公司董事會通過及 股東會決議之員工紅利及董監事酬勞等相關訊息,可至公開資訊觀測站中查詢。
(4)本公司民國一〇一及一〇〇年度係依財團法人中華民國會計研究發展基金會發 佈之(96)基秘字第052號函規定估列員工紅利與董監酬勞費用,其估列基礎係由董 事會依公司章程並配合法今之規定及參酌同業水準訂定。
本公司依上述方式估列民國一〇一年度暨民國一〇〇年度員工紅利及董監酬勞 分別為428,551仟元及28,122仟元暨429,701仟元及25,277仟元,另配發股票紅利之 股數計算基礎係依股東會決議日前一日收盤價並考量除權除息之影響,認列為當 年度之營業成本或營業費用,惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異 時,則視為會計估計變動,列為決議年度之捐益。
本公司民國一〇〇年度盈餘實際配發員工現金紅利429,701仟元及董監酬勞 28,189仟元,與民國一〇〇年度財務報告認列之員工紅利429.701仟元及董監酬勞 25,277仟元之差異為2,912仟元,業已調整為民國一〇一年度之捐益。
本公司民國九十九年度盈餘實際配發員工紅利397.784仟元及董監酬榮19.521仟 元,與民國九十九年度財務報告認列之員工紅利397,784仟元及董監酬勞23,399 仟元之差異金額為3,878仟元,業已調整為民國一〇〇年之損益。
20.營業收入淨額
| 營業收入包括: | 一〇一年度 | 一〇〇年度 |
|---|---|---|
| 商品銷售 | \$17,429,937 | \$16,667,423 |
| 勞務提供 | 221,847 | 203,130 |
| 計 合 |
\$17,651,784 | \$16,870,553 |
21.用人、折舊及攤銷費用
| 功能別 | 一〇一年度 | ○○年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 性質別 | 成本者 | 費用者 | 計 송 |
成本者 | 費用者 | 合 計 |
| 用人費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$1,586,144 | \$361,579 | \$1,947,723 | \$1,469,340 | \$337,966 | \$1,807,306 |
| 勞健保費用 | 123,838 | 25,125 | 148,963 | 113,241 | 22,633 | 135,874 |
| 退休金費用 | 57,675 | 14,745 | 72,420 | 55,337 | 15,293 | 70,630 |
| 其他用人費用 | 86,508 | 16,280 | 102,788 | 75,616 | 16,594 | 92,210 |
| 折舊費用 | 1,818,164 | 79,026 | 1,897,190 | 1,684,228 | 88,397 | 1,772,625 |
| 攤銷費用 | 28,433 | 28,433 | $\bullet$ | 29,751 | 29,751 |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
22.所得稅
(1)遞延所得稅負債與資產:
| 101.12.31 | 100.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| ①遞延所得稅資產總額 | \$550,274 | \$635,275 | ||
| ②遞延所得稅負債總額 | \$13,396 | \$17,404 | ||
| ③遞延所得稅資產之備抵評價金額 | \$536,878 | \$628,478 | ||
| 101.12.31 | 100.12.31 | |||
| 暫時性 | 所得稅 | |||
| 差異金額 | 影響金額 | 暫時性 差異金額 |
所得稅 影響金額 |
|
| ④產生遞延所得稅資產或負債之暫 | ||||
| 時性差異: | ||||
| 存貨跌價及呆滯損失之認列所產 生之可減除暫時性差異 |
\$174,733 | \$29,705 | \$223,160 | \$37,937 |
| 兒換利益之認列所產生之應課稅 暫時性差異 |
(78, 799) | (13,396) | (39,982) | (6,797) |
| 呆帳費用之認列所產生之可減除 暫時性差異 |
45,464 | 7,729 | 70,384 | 11,965 |
| 閒置資產減損損失之認列所產生 之可減除暫時性差異 |
260 | 44 | 55 | 9 |
| 投資損失之認列所產生之可減除 暫時性差異 |
1,318,607 | 224,163 | 500,480 | 85,082 |
| 累積換算調整數之認列所產生之 可減除(應課稅)暫時性差異 |
90,070 | 15,312 | (62, 394) | (10,607) |
| ⑤產生遞延所得稅資產之所得稅抵 减 |
273,321 | 500,282 | ||
| 101.12.31 | 100.12.31 | |||
| (2)遞延所得稅資產一流動 | \$230,385 | \$224,179 | ||
| 備抵評價一遞延所得稅資產一流動 | (216,989) | (217, 382) | ||
| 淨遞延所得稅資產一流動 | 13,396 | 6,797 | ||
| 遞延所得稅負債一流動 | (13, 396) | (6,797) | ||
| 流動遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額 | \$- | \$- | ||
| (3)遞延所得稅資產一非流動 | \$319,889 | \$411,096 | ||
| 備抵評價一遞延所得稅資產一非流動 | (319, 889) | (411,096) | ||
| 淨遞延所得稅資產一非流動 |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
| 遞延所得稅負債一非流動 | (10,607) |
|---|---|
| 非流動遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額 | \$(10,607) |
(4)帳列稅前利益按法定稅率計算之稅額與當期所得稅費用調節如下:
| 一〇一年度 | 一〇〇年度 | |
|---|---|---|
| 稅前淨利 | \$3,291,986 | \$3,188,252 |
| 按法定税率計算之當期應付所得稅 | \$559,638 | \$542,003 |
| 永久性差異之所得稅影響數 | (1,880) | 6,304 |
| 暫時性差異之所得稅影響數 | 120,049 | 61,544 |
| 五年免税之所得税利益 | (193, 516) | (172, 174) |
| 當期所得稅費用 | \$484,291 | \$437,677 |
| (5)所得稅費用計算如下: | 一〇一年度 | 一〇〇年度 |
| 應付所得稅(當期所得稅費用) | \$484,291 | \$437,677 |
| 未分配盈餘加徵10%所得稅費用 | 148,091 | 61,411 |
| 因時間性差異所產生之遞延所得稅費用(利益) | ||
| 存貨跌價及呆滯損失 | 8,232 | 29,505 |
| 兌換損益 | 6,599 | (3,951) |
| 呆帳費用 | 4,236 | (9,175) |
| 投資損失 | (139,081) | (78, 281) |
| 閒置資產減損損失 | (35) | 125 |
| 其他支出 | 340 | |
| 未實現處分固定資產利益 | 227 | |
| 所得稅抵減新增(失效) | 88,872 | 55,087 |
| 備抵評價提列(迴轉)一遞延所得稅資產 | (106, 913) | (103, 366) |
| 所得稅費用 | \$494,292 | \$389,599 |
- (6)本公司民國九十九年度(含)以前之營利事業所得稅結算申報案件業經稅捐稽徵 機關核定在案。
- (7)本公司投資設立及增資擴展符合新興重要策略性產業屬製造業技術服務業部份 獎勵辦法暨製造業及其相關技術服務業新增投資五年免徵營利事業所得稅獎勵 辦法規定,享有連續五年免徵營利事業所得稅之優惠,彙總明細如下:
| 項次 | 核准機關 | 核准文號 | 免税期间 |
|---|---|---|---|
| 經濟部工業局 | 96年12月27日工中字第09605034400 | $96.08.31 \sim 101.08.30$ | |
| 經濟部工業局 | 98年02月16日工中字第09805018460 | $97.09.30 - 102.09.29$ | |
| 經濟部工業局 | 100年08月25日工中字第10005112010 | $102.01.01 \sim 106.12.31$ |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
(8)所得稅抵減之法令依據、抵減項目、可抵減稅額、尚未抵減餘額及最後抵減年度 列示如下:
最後抵減
| 法令依據 | 抵減項目 | 可抵減稅額 | 尚未抵減餘額 | 年限 |
|---|---|---|---|---|
| 促進產業升級條例 | 研究與發展支出 | \$132,726 | \$132,726 | $102 +$ |
| 促進產業升級條例 | 機器設備 | 60,043 | 60,043 | $102 +$ |
| 促進產業升級條例 | 人才培訓支出 | 182 | 182 | 102年 |
| 促進產業升級條例 | 機器設備 | 57.175 | 57,175 | 103年 |
| 促進產業升級條例 | 機器設備 | 23.195 | 23,195 | 104年 |
| 計 合 |
\$273,321 | \$273.321 |
(9)截至民國一〇一及一〇〇年十二月三十一日有關股東可扣抵稅額帳戶之資訊內 容如下:
| 101.12.31 | 100.12.31 | |
|---|---|---|
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | \$693,613 | \$491,268 |
| 八十七年度以後未分配盈餘 | \$10,791,783 | \$9,311,826 |
| 一〇〇年度(實際) | 九十九年度(實際) | |
| 股東可扣抵稅額比率 | 8.61% | 8.58% |
23.每股盈餘
本公司每股盈餘計算分別如下:
$\mathcal{A}$
$\sim$ $\sim$
| 一〇一年度 | 一〇〇年度 | |
|---|---|---|
| 期初流通在外股數 | 446,000,000股 | 446,000,000股 |
| 本期流通在外加權平均股數 | 446,000,000股 | 446,000,000股 |
| 一〇一年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 額 金 |
(分子) | 每股盈餘(元) | ||||||
| 稅 前 | 税後 | 股數(分母) | 稅 前 | 税後 | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||||
| 本期淨利 | \$3,291,986 | \$2,797,694 | 446,000,000股 | \$7.38 | \$6.27 |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
| 每股盈餘 | (元) |
|---|---|
| 税後 | |
| \$6.28 | |
| 稅 前 \$7.15 |
五、關係人交易
(一)關係人名稱及關係
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 |
|---|---|
| KINSUS CORP. (USA) | 採權益法評價之被投資公司 |
| KINSUS HOLDING (SAMOA) LIMITED | 採權益法評價之被投資公司 |
| 晶碩投資股份有限公司 | 採權益法評價之被投資公司 |
| KINSUS HOLDING (CAYMAN) LIMITED | 本公司間接採權益法評價之被投資公司 |
| PIOTEK HOLDINGS LTD. (CAYMAN) | 本公司間接採權益法評價之被投資公司 |
| 晶碩光學股份有限公司 | 本公司間接採權益法評價之被投資公司 |
| 蘇州統碩科技有限公司 | 本公司間接採權益法評價之被投資公司 |
| PIOTEK HOLDING LIMITED | 本公司間接採權益法評價之被投資公司 |
| PIOTEK (H.K.) TRADING LIMITED | 本公司間接採權益法評價之被投資公司 |
| 百碩電腦(蘇州)有限公司 | 本公司間接採權益法評價之被投資公司 |
| 和碩聯合科技股份有限公司 | 對本公司間接採權益法評價之投資公司 |
| 紘華電子科技(上海)有限公司 | 和碩採權益法評價之被投資公司 |
| 海華科技股份有限公司 | 和碩採權益法評價之被投資公司 |
| 佳能企業股份有限公司 | 和碩採權益法評價之被投資公司 |
| 華翔旅行社 | 和碩採權益法評價之被投資公司 |
| ACTION PIONEER INTERNATIONAL LIMITED |
和碩採權益法評價之被投資公司 |
| 董事、監察人、總經理及副總經理(註) | 本公司主要管理階層 |
註:民國一〇一年六月十八日經股東會決議成立審計委員會後,已不再設置監察 人。
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\label{eq:2} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{$
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
(二)與關係人間重大交易事項
1. 銷貨
| 一〇一年度 | ○○年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 佔本公司 | |||||
| 營業收入 | 營業收入 | ||||
| 全 | 額 | 淨額百分比 | 全 | 額 | 淨額百分比 |
| 0.46% | 0.56% | ||||
| 0.82 | 0.21 | ||||
| 0.01 | |||||
| 277 | |||||
| 50 | |||||
| 420 | 6 | ||||
| 1.28% | 0.78% | ||||
| \$81,936 145,626 \$228,309 |
佔本公司 | \$93,936 35,910 2,381 \$132,233 |
民國一〇一及一〇〇年度銷貨予關係人價格與一般客戶相當,收款條件與一般客 戶收款條件均為月結30~60天電匯收款。
2.進貨
| 年度 | 一〇〇年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 佔本公司 | 佔本公司 | |||||
| 進貨淨額 | 進貨淨額 | |||||
| 全 | 額 | 百分比 | 金 | 额 | 百分比 | |
| 百碩電腦(蘇州)有限公司 | \$42 | $-$ % | \$- | $-$ % | ||
| 蘇州統碩科技有限公司 | 557,661 | 8.33 | 131,434 | 1.87 | ||
| 今 計 |
\$557,703 | 8.33% | \$131,434 | 1.87% |
民國一〇一及一〇〇年度向關係人進貨產品規格與其他廠商不同,故其交易價格 無法比較,至於對關係人之付款條件為月結60天付款,而對一般廠商付款條件則 約為月結30天電匯付款。
$\sim$
(金額除另予註明外,"均以新台幣仟元為單位)
3.本公司與關係人之債權債務(均未計息)情形如下:
| 101.12.31 | 100.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 佔該科目 | 佔該科目 | |||||
| (1)應收帳款一關係人 | 金 | 額 | 餘額百分比 | 全 | 餘額百分比 額 |
|
| 海華科技股份有限公司 | \$3,748 | 0.14% | \$11,674 | 0.48% | ||
| 蘇州統碩科技有限公司 | 6 | |||||
| 紘華電子科技(上海)有限公司 | 15,656 | 0.58 | 20,990 | 0.86 | ||
| 和碩聯合科技股份有限公司 | 2,500 | 0.10 | ||||
| 佳能企業股份有限公司 | 15 | |||||
| 송 計 |
\$19,419 | 0.72% | \$35,170 | 1.44% | ||
| (2) 其他應收款 | ||||||
| 百碩電腦(蘇州)有限公司 | \$4,131 | 0.69% | \$7,836 | 0.98% | ||
| 蘇州統碩科技有限公司 | 1,746 | 0.29 | ||||
| 승 計 |
\$5,877 | 0.98% | \$7,836 | 0.98% | ||
| (3)應付帳款 | ||||||
| 蘇州統碩科技有限公司 | \$35,222 | 4.04% | \$86,306 | 8.66% | ||
| (4)應付費用 | ||||||
| KINSUS CORP. (USA) | \$2,064 | 0.15% | \$1,541 | 0.11% | ||
| 蘇州統碩科技有限公司 | 3,859 | 0.29 | 3,510 | 0.26 | ||
| 華翔旅行社 | 149 | 0.01 | ||||
| 合 計 |
\$6,072 | 0.45% | \$5,051 | 0.37% |
4.本公司民國一〇一及一〇〇年度與關係人財產交易明細如下:
| 資產種類 | 關係人 | 帳面價值 | 售價 | 屍分 {損}益 |
價格決定之 參考依據 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一〇一年度 機器設備 |
蘇州統碩科技 | ||||
| 有限公司 | \$1,137 | \$7,233 | \$6,096 | 議價 | |
| )○年度 | |||||
| 其他設備 | 蘇州統碩科技 有限公司 |
\$- | \$142 | \$142 | 議價 |
| 辨公設備 | 蘇州統碩科技 有限公司 |
2,903 | 3,827 | 924 | 議價 |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
| 機器設備 | 蘇州統碩科技 | 5,763 | 9,896 | 4,133 | 議價 |
|---|---|---|---|---|---|
| 有限公司 | |||||
| 機器設備 | 百碩電腦(蘇州) | 663 | 6,461 | 5,798 | 議價 |
| 有限公司 | |||||
| 其他設備 | 百碩電腦(蘇州) | $\bullet$ | |||
| 有限公司 | |||||
| 송 計 |
\$9,330 | \$20,327 | \$10,997 |
- 5.本公司民國一〇一及一〇〇年度委託KINSUS COPR.(USA)提供業務推廣服務而 認付之佣金費用分別為23,648仟元及15,367仟元。
- 6.本公司民國一〇一年度委託KINSUS CORP. (USA)提供代付差旅而認列之差旅 費用為138仟元。
- 7.本公司民國一〇一及一〇〇年度委託蘇州統碩科技有限公司加工之加工費分別 為69,640仟元及79,833仟元。
- 8.本公司民國一〇一年度委託華翔旅行社有限公司提供代辦差旅而認列之差旅費 為1,243仟元。
- 9.本公司民國一〇一及一〇〇年度為關係人PIOTEK (H.K.) TRADING LIMITED提 供技術勞務而收取管理費用分別為3,480仟元及2,796仟元,帳列其他收入項下。
- 10.本公司民國一〇一及一〇〇年度因出售治具等予百碩電腦(蘇州)有限公司及蘇 州統碩科技有限公司而認列之其他收入為18,363仟元及5,824仟元。
- 11.截至民國一〇一年十二月三十一日止,本公司為百碩電腦(蘇州)有限公司及蘇 州統碩科技有限公司借款提供保證分別為1,481,040仟元及3,775,200仟元,因屬 或有負債性質,故未列入財務報表中。
- 12.主要管理階層薪酬總額資訊:
| 項 | 一年座 | ,年度 |
|---|---|---|
| 薪資、獎金、特支費、 業務執行費用及紅利 |
\$110,798 | \$108,733 |
本公司主要管理階層包含董事、監察人、總經理及副總經理。
有關給付以上主要管理階層薪酬總額相關詳細資訊,請參閱股東會年報內容。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
六、質押之資產
截至民國一〇一及一〇〇年十二月三十一日止,本公司有下列資產業已提供金融機構 作為融資之擔保品:
| 金 | 額 | |||
|---|---|---|---|---|
| 質押資產名稱 | 101.12.31 | 100.12.31 | 抵質押機構 | 擔保性質 |
| 固定資產一機器設備 | \$280,885 | \$414,030 | 兆豐商銀一蘭雅分 | 長期擔保借款 |
| (帳面價值) | 行、上海商銀一中壢 | |||
| 分行 | ||||
| 存出保證金 | 3,057 | 3.057 | 財政部一台北關稅局 海關保稅工廠 | |
| 合 計 |
\$283,942 | \$417,087 |
七、重大承諾事項及或有事項
1.截至民國一〇一年十二月三十一日止,本公司已開立未使用之信用狀金額(外幣單 位:仟元)如下:
| 幣別 | 信用狀總額 | 已繳保證金 |
|---|---|---|
| 美 金 |
\$5,191 仟元 | .ъ- |
| 幣 日 |
1,213,811 仟元 | $\overline{\phantom{0}}$ |
2.截至民國一〇一年十二月三十一日止,本公司尚未完成之重大固定資產合約明細如 $F:$
| 合約性質 | 合約金額 | 已付金額 | 未付金額 |
|---|---|---|---|
| 機器設備 | \$442,115 | \$321,627 | \$120,488 |
八、重大之災害損失
無此事項。
九、重大之期後事項
無此事項。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
十、其他
(1)金融商品之公平價值
| 101.12.31 | 100.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 金融商品 | 帳面價值 | 公平價值 | 帳面價值 | 公平價值 |
| 資產一非衍生性 | ||||
| 現金及約當現金 | \$7,903,517 | \$7,903,517 | \$5,910,317 | \$5,910,317 |
| 公平價值變動列入損益之金融資產 | 4,325,615 | 4,325,615 | 3,553,509 | 3,553,509 |
| 一流動 | ||||
| 備供出售金融資產一流動 | 63,835 | 63,835 | 56,015 | 56,015 |
| 應收票據及帳款淨額(含關係人款) | 2,661,240 | 2,661,240 | 2,422,378 | 2,422,378 |
| 其他應收款(含關係人款) | 599,231 | 599,231 | 800,243 | 800,243 |
| 採權益法之長期投資 | 3,671,070 | 3,671,070 | 4,655,632 | 4,655,632 |
| 存出保證金 | 4,565 | 4,565 | 4,821 | 4,821 |
| 資產一衍生性 | ||||
| 無 | ||||
| 負債一非衍生性 | ||||
| 短期借款 | 1,217,850 | 1,217,850 | 708,435 | 708,435 |
| 應付票據及帳款(含關係人款) | 911,775 | 911,775 | 1,040,932 | 1,040,932 |
| 應付所得稅 | 941,328 | 941,328 | 766,578 | 766,578 |
| 應付費用(含關係人款) | 1,336,082 | 1,336,082 | 1,378,855 | 1,378,855 |
| 應付設備款 | 237,590 | 237,590 | 544,152 | 544,152 |
| 長期借款(含一年內到期者) | 805,563 | 805,563 | 1,063,340 | 1,063,340 |
| 負債一衍生性 | ||||
| 無 |
A.本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下:
- (A)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值,因為此類商 品到期日甚近,其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現 金及約當現金、應收票據及帳款淨額(含關係人款)、其他應收款(含關係人款)、 短期借款、應付票據及帳款(含關係人款)、應付所得稅、應付費用(含關係人 款)及應付設備款等。
- (B)公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融資產因有活絡市場公開報 價,故以此市場價格為公平價值。
- (C)存出保證金以帳面價值估計其公平價值,係因預計未來收取之金額與帳面價 值相近。
÷,
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
- (D)採權益法之長期投資如有活絡市場公開報價時,則以此市場價格為公平價 值。若無市場價格可供參考時,則依財務或其他資訊估計公平價值。
- (E)長期借款以其預期現金流量之折現價值估計公平價值,長期借款折現率則以 本公司所能獲得類似條件(相近之到期日)之長期借款利率為準。
- B.本公司金融資產及金融負債之公平價值,以活絡市場之公開報價直接決定者及以 評價方法估計者分別列示如下:
| 公開報價決定之金額 | 評價方法估計之金額 | |||
|---|---|---|---|---|
| 金融商品 | 101.12.31 | 100.12.31 | 101.12.31 | 100.12.31 |
| 資產一非衍生性 | ||||
| 現金及約當現金 | \$7,903,517 | \$5,910,317 | \$- | \$- |
| 公平價值變動列入損益之金融資產 | 4,325,615 | 3,553,509 | ||
| 一流動 | ||||
| 備供出售金融資產一流動 | 63,835 | 56,015 | ||
| 應收票據及帳款淨額(含關係人款) | 2,661,240 | 2,422,378 | ||
| 其他應收款(含關係人款) | 599,231 | 800,243 | ||
| 存出保證金 | 4,565 | 4,821 | ||
| 資產-衍生性 | ||||
| 無 | ||||
| 負債一非衍生性 | ||||
| 短期借款 | 1,217,850 | 708,435 | ||
| 應付票據及帳款(含關係人款) | 911,775 | 1,040,932 | ||
| 應付所得稅 | 941,328 | 766,578 | ||
| 應付費用(含關係人款) | 1,336,082 | 1,378,855 | ||
| 應付設備款 | 237,590 | 544,152 | ||
| 長期借款(含一年內到期者) | 805,563 | 1,063,340 | ||
| 負債-衍生性 |
無
- C.本公司於民國一〇一及一〇〇年度並無因評價方法估計之公平價值變動而認列 為當期損益之金額。
- (2)本公司民國一〇一及一〇〇年十二月三十一日具利率變動之公平價值風險之金融 資產分別為 6,665,468 仟元及 4,165,468 仟元,金融負債均為 0元;具利率變動之現 金流量風險之金融資產分別為 5,566,721 仟元及 5,301,415 仟元,金融負債分別為 2,023,413 仟元及1,771,775 仟元。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
(3)本公司民國一〇一及一〇〇年度非以公平價值衡量且公平價值變動認列損益之金 融資產或金融負債,其利息收入總額分別為41.987 仟元及30,675 仟元,暨利息費 用總額分別為 20,139 仟元及 18,315 仟元。本公司民國一〇一及一〇〇年度自備供 出售金融資產當期直接認列為股東權益調整項目之金額分別為 7,820 仟元及(1,872) 仟元,及從股東權益調整項目中扣除而列入當期損益之金額皆為0元。
(4)財務風險資訊:
A.市場風險
- 1本公司銷售產品,銷售外幣主要係以美元計價,故新台幣對美元之匯率變動對 本公司損益產生影響。本公司民國一〇一及一〇〇年度兌換(損)益約佔本公司 營收淨額比率分別為0.05%及(0.02)%。
- ②本公司因應匯率變動之具體措施:
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
- (a)在銀行開立外匯存款帳戶,因銷貨匯入之貨款則視實際資金需求及匯率變動 之情形,決定兌成新台幣或存入外匯存款帳戶;進貨付款則視匯率變動情形 而考慮以銷貨所得之外幣或擇機預先購買外幣支付以外幣計價之進貨,以減 低匯率變動之衝擊。
- (b)進口原料及設備儘量以美元議價,藉以平衡美元資產及美元負債部位,以規 避匯率變動之影響。
B.信用風險
金融資產受到本公司之交易對方或他方未履行合約之潛在影響,其影響包括本公 司所從事金融商品之信用風險集中程度、組成要素、合約金額及其他應收款。因 本公司僅與已經核可且信用良好之第三人交易,且本公司之政策並規定與客戶進 行信用交易前,需經信用確認程序,並定期評估應收款項收回之可能性而予以提 列適當備抵呆帳,故本公司預期不致有發生重大捐失之可能性。
C.流動性風險
本公司之營運資金足以支應,故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風 除。
本公司投資之基金及上市櫃公司股票具活絡市場,故預期可輕易在市場上以接近 公平價值之價格迅速出售金融資產。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
D.利率變動現金流量風險
本公司之短期借款及長期借款係屬浮動利率之債務,故市場利率變動將使短期借 款及長期借款之有效利率隨之變動,而使其未來現金流量產生波動,市場利率增 加1%,每年將增加本公司現金流出20,234仟元。
茲將本公司金融商品帳面價值所暴露的利率風險依到期日遠近彙總如下:
民國一〇一年十二月三十一日
固定利率
| 1年內 | |
|---|---|
| 現金及約當現金 | \$6,662,411 |
| 存出保證金 | 3,057 |
浮動利率
| 1年內 | 1至2年 | 2至3年 | 3至4年 | 總計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 現金及約當現金 | \$1,241,106 | \$- | \$- | \$- | \$1,241,106 |
| 公平價值變動列入損益 | 4,325,615 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | 4,325,615 | |
| 之金融資產 | |||||
| 短期借款 | (1,217,850) | - | $\blacksquare$ | (1,217,850) | |
| 長期借款 | (291, 271) | (274, 180) | (197,133) | (42,979) | (805, 563) |
歸類於浮動利率金融商品之利率於一年內重定價,固定利率金融商品之利率則固 定直至到期日;其他未包含於上表之金融商品,係不含息之金融商品,因沒有利 率風險,故未納入上表內。
(5)本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
余額單位:仟元
| 101.12.31 | 100.12.31 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 슴 | 幣 | 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 슴 | 幣 | |
| 金融資產 貨幣性項目 美金 |
\$91,429 | 29.04 | \$2,655,021 | \$81,780 | 30.257 | \$2,474,390 | ||||||||
| 採權益法之長 期投資 |
||||||||||||||
| 美金 | \$113,128 | 29.04 | \$3,285,229 | \$140,571 | 30.275 | \$4,255,798 |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
| 金融負債 | |
|---|---|
貨幣性項目
| 美金 | \$90,122 | 29.04 \$2,617,815 | \$74,396 | 30.275 \$2,252,330 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | ---- | ---------- | -- | ------------------- | ---------- | -- | -------------------- |
十一、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1.對他人資金融通者:無。
2.為他人背書保證者:參閱附表一。
$\mathbf{r}$ and $\mathbf{r}$ and $\mathbf{r}$
- 3.期末持有有價證券者:參閱附表二。
- 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上者:參閱附表三。
- 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
- 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
- 7.與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者; 參閱附表四。
- 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
9.從事衍生性商品交易;無。
(二)轉投資事業相關資訊:
- 1.對被投資公司具有重大影響力或控制能力時,應揭露被投資公司之相關資訊: 參閱附表五。
- 2.對被投資公司具有控制能力時,應揭露被投資公司附註十一.(一)相關資訊:
(1)對他人資金融通者:無。
- (2)為他人背書保證者:無。
- (3)期末持有有價證券者:參閱附表六。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
- (4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之 二十以上者:參閱附表七。
- (5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
- (6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
- (7)與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者:參閱附表入。
- (8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:參閱附 表九。
- (9)從事衍生性商品交易:無。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面 價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額:
| 单位:新台幣仟元 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸投資 | 主要營業項 | 實收資 | 投資 | 本期期初自 | 本期匯出或收回投 資金額 |
本期期末 自台灣匯 |
本公司直 接或間接 |
本期認列投 | 期末投資 | 截至本期 | 本期期末 累計自台 |
經濟部投 | 依經濟部投 | |
| 公司名稱 | 目及對公司 經營之影響 |
本額 | 方式 | 台灣匯出累 積投資金額 |
匯出 | 收回 | 出累積投 資金額 |
資(損)益 投資之持 股比例 |
帳面價值 | 止已匯回 投資收益 |
灣匯出赴 大陸地區 投資金額 |
審會核准 投資金額 |
審會規定赴 大陸地區投 資限額 |
|
| 蘇州統碩 科技有限 公司 |
印刷電路板 (非高密度) 細線路者) 之產銷業務 |
\$1,452,000 (註2) |
(註1) | \$1,452,000 (註2) |
$S-$ | $\mathcal{S}-$ | \$1,452,000 (註2) |
100% | $($ 註2、3) | $$(396, 674)$ \$1,032,692 $(12 \cdot 3)$ |
$\mathsf{S}$ - | $($ i $\pm$ 2) | $$1,452,000 \mid $1,452,000$ $($ 註2 $)$ |
|
| (蘇州)有 限公司 |
研發、生產 及銷售新型 百碩電腦 精密電子元 \$4,840,968 器件、線路 板及相關產 品,並提供 售後服務 |
$($ $\pm$ 2 $)$ | (註1) | \$2,738,733 (11) |
$\mathsf{S}$ - | \$- | \$2,738,733 (註2) |
51% | $(12 \cdot 3)$ | $$(399,147)$ \$2,209,496 $($ 註2、3) |
$S-$ | \$2,738,733 (註2) |
$\vert$ \$2,738,733 (註2) |
無上限 $($ at 4) |
註1:透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
註2:外幣金額係依資產負債表日匯率換算為新台幣金額。
註3:投資損益認列基礎,係經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。
註4:公司符合在大陸地區從事投資或技術合作審查原則之企業營運總部規定,投資金額無上限。
40
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
2.與大陸被投資公司間之重大交易事項:
(1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額:
| 進貨 | 應付帳款 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 佔本公司進貨 | 佔該科目餘 | |||||
| 全 | 額 | 淨額百分比 | 全 | 额 | 額百分比 | |
| 蘇州統碩科技有限公司 | \$557,661 | 8.33% | \$35,222 | 4.04% | ||
| 百碩電腦(蘇州)有限公司 | 42 | - | $\overline{\phantom{0}}$ | |||
| 計 合 |
\$557,703 | 8.33% | \$35,222 | 4.04% |
民國一〇一年度向蘇州統碩科技有限公司及百碩電腦(蘇州)有限公司進貨產品 規格與其他廠商不同,故其交易價格無法比較;至於對關係人之付款條件為月 結60天付款。而對一般廠商付款條件則約為月結30天電匯付款。
(2)銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額:
| 銷貨 | 應收帳款 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 佔本公司銷貨 | 佔該科目餘 | |||||
| 全 | 額 | 淨額百分比 | 全 | 額 | 額百分比 | |
| 蘇州統碩科技有限公司 | \$420 | $-9/2$ | $\mathbb{S}^-$ | $-$ % |
民國一〇一年度銷貨予關係人蘇州統碩科技有限公司價格與一般客戶相當,收 款條件與一般客戶收款條件均為月結30~60天電匯收款。
(3)財產交易金額及其所產生損益;
| 資產種類 | 關係人 | 帳面價值 | 售價 | 處分 (損)益 |
價格決定之 參考依據 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一〇一年度 | |||||
| 機器設備 | 蘇州統碩科技 | ||||
| 有限公司 | \$1,137 | \$7,233 | \$6,096 | 議價 |
(4)票據背書及保證或提供擔保之期末餘額及目的:參閱附表一。
(5)資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額:無。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
(6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞務提供或收受等;
- a.本公司民國一〇一年度委託蘇州統碩科技有限公司加工之加工費為69,640仟 元。
- b.本公司民國一〇一年度因出售治具等予百碩電腦(蘇州)有限公司及蘇州統碩 科技有限公司而認列之其他收入為18,363仟元。
- c.截至民國一〇一年十二月三十一日止,本公司因出售固定資產及治具等予百 碩電腦(蘇州)有限公司及蘇州統碩科技有限公司而產生之其他應收款餘額分 別為4,131仟元及1,746仟元。
十二、營運部門資訊
本公司已於合併財務報表揭露營運部門資訊。
為他人背書保證者
附表一
| 單位:新台幣仟元 |
|---|
| ---------- |
| 為他人背書保證者 | 背書保證對象 | 對單一企業 | 本期最高 | 期 末 | 以財產擔保 | 累計背書保證金 | 背書保證 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 與本公司之 | 背書保證之 | 背書保證 | 背書保證 | 之背書保證 | 額佔最近期財務 | |||
| (註一) | 名稱 | 公司名稱 | 關 係 | 額 限 |
餘 額 | 餘 額 | 金 額 |
報表淨值之比率 | 最高限額 |
| $\mathbf 0$ | 景碩科技股份 蘇州統碩科技 | 間接採權益法評 對持有股權達百分之五十(含)以上之子 | \$3,775,200 | \$3,775,200 | $S-$ | 16.33% | 不得超過當期 | ||
| 有限公司 | 有限公司 | 價之被投資公司 公司背書保證總額,以不超過當期財務 | (USD 130,000) | (USD 130,000) | 財務報表淨值 | ||||
| 表淨值之百分之二十為限\$4,623,349 | (註二) | (註二) | 之百分之五十 | ||||||
| \$11,558,372 | |||||||||
| $\theta$ | 景碩科技股份 百碩電腦(蘇州) | 問接採權益法評 對持有股權達百分之五十(含)以上之子 | \$1,481,040 | \$1,481,040 | $S-$ | 6.41% | 不得超過當期 | ||
| 有限公司 | 有限公司 | 價之被投資公司 公司背書保證總額, 以不超過當期財務 | (USD 51,000) | (USD 51,000) | 財務報表淨值 | ||||
| 表淨值之百分之二十為限\$4,623,349 | $(\pm \pm)$ | (註二) | 之百分之五十 | ||||||
| \$11,558,372 | |||||||||
註一:0為本公司。
註二:外幣金額係依資產負債表日匯率換算為新台幣金額。
$\sim 10^{-1}$
附表二
單位:新台幣仟元
$\sim$
| 與有價證券 | 帳 列 |
期 | $\ast$ | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 發行人之關係 | 科 日 |
股數/單位數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市價(註) | 備註 |
| 景碩科技 | 貨幣型基金: | |||||||
| 股份有限公司 | 群益安穩貨幣市場基金 | 交易目的金融資產 | 20,069,523 | \$310,667 | $-1/2$ | \$314,329 | ||
| 寶來得寶貨幣市場基金 | 交易目的金融資產 | 30,422,974 | 353,890 | $-1/2$ | 355,130 | |||
| 元大萬泰貨幣市場基金 | 交易目的金融資產 | 48,495,532 | 700,000 | $-9/0$ | 713,592 | |||
| 復華有利貨幣市場基金 | 交易目的金融資產 | 35,985,704 | 460,075 | $-1/2$ | 471,571 | |||
| 復華貨幣市場基金 | 交易目的金融資產 | 21,596,707 | 300,000 | $-9/6$ | 303,488 | |||
| 華南永昌鳳翔貨幣市場基金 | 交易目的金融資產 | 9,633,540 | 150,000 | $-2/6$ | 152,503 | |||
| 台新大眾貨幣市場基金 | 交易目的金融資產 | 33,095,605 | 450,000 | $-9/2$ | 456,432 | |||
| 台新1699貨幣市場基金 | 交易目的金融資產 | 30,522,218 | 400,000 | $-2/6$ | 400,726 | |||
| 第一金全家福貨幣市場基金 | 交易目的金融資產 | 1,168,258 | 200,000 | $-1/2$ | 202,444 | |||
| 兆豐投信寶鑽貨幣市場基金 | 交易目的金融資產 | 41,465,474 | 500,000 | $-2/2$ | 504,009 | |||
| 日盛投信貨幣市場基金 | 交易目的金融資產 | 17,453,056 | 250,000 | $-9/0$ | 250,692 | |||
| 聯邦貨幣市場基金 | 交易目的金融資產 | 15,645,045 | 200,000 | $-1/6$ | 200,699 | |||
| 小。 計 |
4,274,632 | \$4,325,615 | ||||||
| 加:交易目的金融資產評價調整 | 50,983 | |||||||
| 合 計 |
\$4,325,615 | |||||||
| 景碩科技 | 股票: | |||||||
| 股份有限公司 | 上市(櫃)公司股票一和碩聯合 | 對本公司間接 | 備供出售金融資產一流動 | 1,700,000 | \$48,189 | 0.07% | \$63,835 | |
| 科技股份有限公司 | 採權益法評價 | |||||||
| 加:備供出售金融資產評價調整 | 之投資公司 | 15,646 | ||||||
| 合 計 |
\$63,835 | |||||||
| 景碩科技 | 股票: | |||||||
| 股份有限公司 | KINSUS CORP. (USA) | 子公司 | 採權益法之長期投資 | 500,000 | \$23,395 | 100% | \$23,395 | |
| KINSUS HOLDING (SAMOA) | 子公司 | 採權益法之長期投資 | 144,308,720 | 3,261,834 | 100% | 3,261,834 | ||
| LIMITED | ||||||||
| 晶碩投資股份有限公司 | 子公司 | 採權益法之長期投資 | 50,000,000 | 385,841 | 100% | 385,841 | ||
| 合 計 |
\$3,671,070 | \$3,671,070 | ||||||
註:無公開市價者,依股權淨值填寫。
本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
附表三
| - 371 121 112 124 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 買、賣 | 有價證券 | 帳列 | 期 | $\eta$ | 買 | $\lambda$ | 出 | 期 | 未 | |||
| 之公司 | 種類及名稱 | 科目 | 股數/單位數 | 金額 | 股數/單位數 | 全額 | 股數/單位數 | 售價 | 帳面成本 | 處分(損)益 | 股数/單位數 | 金額 |
| 景碩科技 股份有限公司 |
貨幣型基金: 寶來得利貨幣市場基金 |
交易目的金融資產 | 22,367,353 | \$346,670 | \$- | 22,367,353 | \$353,889 | \$346,670 | \$7,219 | - S- | ||
| 寶來得寶貨幣市場基金 | 交易目的金融資產 | 8,672,952 | \$100,000 | 21,750,022 | \$253,890 | $S-$ | \$- | \$- | 30,422,974 | \$353,890 | ||
| 群益安穩貨幣市場基金 | 交易目的金融資產 | 10,492,019 | \$160,667 | 9,577,504 | \$150,000 | $S-$ | $\Sigma$ | $S-$ | 20,069,523 | \$310,667 | ||
| 華南永昌麒麟貨幣市場基金 交易目的金融資產 | 30,472,064 | \$350,000 | $S-$ | 30,472,064 | \$355,262 | \$350,000 | \$5,262 | S- | ||||
| 兆豐投信寶鑽貨幣市場基金 交易目的金融資產 | 16,666,250 | \$200,000 | 24,799,224 | \$300,000 | $S-$ | \$- | S- | 41,465,474 | \$500,000 | |||
| 日盛投信日盛货幣市場基金 交易目的金融資產 | $S-$ | 17,453,056 | \$250,000 | \$- | $S-$ | \$- | 17,453,056 | \$250,000 | ||||
| 台新1699貨幣市場基金 | 交易目的金融資產 | $S-$ | 30,522,218 | \$400,000 | $S-$ | $S-$ | $S-$ | 30,522,218 | \$400,000 | |||
| 聯邦貨幣市場基金 富邦吉祥貨幣市場基金 |
交易目的金融資產 | $S-$ | 15,645,045 | \$200,000 | $S-$ | $S-$ | $S-$ | 15,645,045 | \$200,000 | |||
| 交易目的金融資產 | 6,646,373 | \$100,000 | $S-$ | 6,646,373 | \$101,333 | \$100,000 | \$1,333 | $S-$ |
單位:新台藝任元
與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
$\sim 100$ km s $^{-1}$
附表四
單位:新台幣仟元
| 交易條件與一般交易 | . | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易情形 | 不同之情形 | 應收(付)票據、帳款 | |||||||||
| 佔總進 | 估總應收(付)票 | ||||||||||
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象 | 關係 | 進(銷)貨 | 金 額 |
(銷)貨之 | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘 額 | 據、帳款之比 備註 | |
| 景碩科技股份 | 蘇州統碩科技 | 詳附註五 | 進貨 | \$557,661 | 8.33% | 月結60天 | 進貨產品規格不同 | 一般廠商為 | 應付帳款 | (4.04)% | |
| 有限公司 | 有限公司 | ,無法合理比較 | 月結60天 | \$(35,222) | |||||||
| 景碩科技股份 | 紘華電子科技(上海) | 詳附註五 | 銷貨 | \$145,626 | 0.82% | 月結30~60天 | 與一般客戶相當 | 一般客户為 | 應收帳款 | 0.58% | |
| 有限公司 | 有限公司 | 月結30~60天 | \$15,656 | ||||||||
| $\epsilon$ | |||||||||||
$\sim$ $\sim$
景碩科技股份有限公司 對被投資公司具有重大影響力或控制能力時,應揭露被投資公司之相關資訊
附表五
單位:外幣/新台幣仟元
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 上期 | 本期 | 股 數 | 比率% | 帳面金額 | 本期(損)益 | 投資(損)益 | 備註 | |
| 景碩科技 | KINSUS CORP. (USA) | 4699 Old Ironsides | 基板設計、擬定 | USD500 | USD500 | 500,000股 | 100.00% | \$23,395 | \$1,423 | \$1,423 | ||
| 股份有限公司 | Dri Suite 280 Santa | 市場策略分析及 | ||||||||||
| Clara, CA 95054 | 顧客開發、新產 | |||||||||||
| 品技術研發 | ||||||||||||
| 景碩科技 | KINSUS HOLDING | 薩摩亞國 | 投資業務 | USD144,309 [USD144,309 144,308,720股] | 100.00% | \$3,261,834 | $$$ (819,550) | \$(819, 550) | ||||
| 股份有限公司 | (SAMOA) LIMITED | |||||||||||
| 景碩科技 | 晶碩投資股份有限公司 | 桃園縣楊梅鎮青山里 | 投資業務 | \$500,000 | ||||||||
| 股份有限公司 | 青山五街十巷8號10樓之一 | \$500,000 | 50,000,000股 | 100.00% | \$385,841 | \$(17, 644) | \$(17,644) | |||||
| 晶碩投資 | 晶碩光學股份有限公司 | 桃園縣龜山鄉山頂村 | 醫療器材製造 | \$204,000 | \$193,800 | 19,380,000股 | 46.14% | \$176,753 | \$(34,926) | \$(19, 585) | ||
| 股份有限公司 | 興業街5號2樓之一 | |||||||||||
| KINSUS HOLDING | KINSUS HOLDING | 英屬開曼群島 | 投資業務 | USD50,000 | USD50,000 | 50,000,000股 | 100.00% | USD35,561 | USD(13,660) | USD(13,660) | ||
| (SAMOA) LIMITED | (CAYMAN) LIMITED | |||||||||||
| KINSUS HOLDING | PIOTEK HOLDINGS | 英屬開曼群島 | 投資業務 | USD94,309 | USD94,309 | 95,755,000股 | 51.00% | USD76,761 | ||||
| (SAMOA) LIMITED | LTD. (CAYMAN) | USD(27,616) | USD(14,084) | |||||||||
| KINSUS HOLDING | 蘇州統碩 | 大陸 | 印刷電路板(非 | USD50,000 | USD50,000 | $\Delta$ | 100.00% | USD35,561 | USD(13,660) | USD(13,660) | ||
| (CAYMAN) LIMITED | 科技有限公司 | 高密度細線路 | ||||||||||
| 者)之產銷業務 | ||||||||||||
| PIOTEK HOLDINGS LTD. (CAYMAN) |
PIOTEK HOLDING LIMITED |
英屬維京群島 | 投資業務 | USD139,841 USD139,841 139,840,790股 | 100.00% USD150,521 | USD(27,616) | USD(27,616) | |||||
| PIOTEK HOLDING | PIOTEK (H.K.) | 香港 | 貿易業務 | USD 26 | USD26 | 200,000股 | 100.00% | USD1,282 | USD(660) | USD(660) | ||
| LIMITED | TRADING LIMITED | |||||||||||
| PIOTEK HOLDING | 百碩電腦(蘇州) | 大陸 | 研發、生產及銷 | USD139,700 USD139,700 | $\blacksquare$ | 100.00% | USD149,185 | USD(26,950) | USD(26,950) | |||
| LIMITED | 有限公司 | 售新型精密電子 | ||||||||||
| 元器件、線路板 | ||||||||||||
| 及相關產品,並 提供售後服務 |
||||||||||||
| 晶碩光學 | PEGAVISION HOLDINGS | 薩摩亞國 | 投資業務 | $S-$ | USD120 | 120,000股 | 100.00% | \$3,393 | S(94) | \$(94) | ||
| 股份有限公司 | CORPORATION | |||||||||||
| PEGAVISION | 晶碩隱形眼鏡 | 大陸 | 醫療器材製造 | $\frac{2}{3}$ | USD100 | $\blacksquare$ | 100.00% | USD100 | ||||
| HOLDINGS CORPORATION | (上海)有限公司 | $S-$ | $S-$ | |||||||||
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
景碩科技股份有限公司 期末持有有價證券者
附表六
| 單位:外幣/新台幣仟元 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有價證券 | 有價證券發行人 | 帳 列 | 期 | 未 | 擔保、質押或其他受限制情形 | |||||
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 與本公司之間係 | 科 目 |
股數(單位) | 帳面金額 | 比率 | 市價(註) | 股 數 | 帳面價值 | 備註 |
| KINSUS HOLDING (SAMOA) LIMITED |
股票: KINSUS HOLDING (CAYMAN) LIMITED |
本公司之孫公司 | 採權益法之 長期投資 |
50,000,000 | USD35,561 | 100% | USD35,561 | \$- | ||
| IKINSUS HOLDING (SAMOA) LIMITED |
PIOTEK HOLDINGS LTD. (CAYMAN) |
本公司之孫公司 | 採權益法之 長期投資 |
95,755,000 | USD76,761 | 51% | USD76,761 | $\mathbb{S}$ | ||
| KINSUS HOLDING (CAYMAN) LIMITED |
蘇州統碩科技有限公司 | 本公司之曾孫公司 | 採權益法之 長期投資 |
USD35,561 | 100% | USD35,561 | $S-$ | |||
| PIOTEK HOLDINGS LTD. (CAYMAN) |
PIOTEK HOLDING LIMITED |
本公司之曾孫公司 | 採權益法之 長期投資 |
139,840,790 | USD150,521 | 100% | USD150,521 | $\mathbb{S}^-$ | ||
| PIOTEK HOLDING LIMITED |
PIOTEK (H.K.) TRADING LIMITED |
本公司之曾曾孫公司 | 採權益法之 長期投資 |
200,000 | USD1,282 | 100% | USD1,282 | $S-$ | ||
| PIOTEK HOLDING LIMITED |
百碩電腦(蘇州)有限公司 | 本公司之曾曾孫公司 | 採權益法之 長期投資 |
USD149,185 | 100% | USD149,185 | $S-$ | |||
| 晶碩投資股份有限公司 | 晶碩光學股份有限公司 | 本公司之孫公司 | 採權益法之 長期投資 |
19,380,000 | \$176,753 | 46.14% | \$176,753 | \$- | ||
| 晶碩光學股份有限公司 | PEGAVISION HOLDINGS CORPORATION |
本公司之曾孫公司 | 採權益法之 長期投資 |
120,000 | \$3,393 | 100% | \$3,393 | $S-$ | ||
| PEGAVISION HOLDINGS 晶碩隱形眼鏡 CORPORATION |
(上海)有限公司 | 本公司之曾曾孫公司 | 採權益法之 長期投資 |
USD100 | 100% | USD100 | \$ | |||
| 晶碩投資股份有限公司 | 貨幣型基金: 台新大眾貨幣市場基金 交易目的金融資產評價調整 合計 |
交易目的金融資產 | 5,861,965 | \$80,000 844 \$80,844 |
$-26$ | \$80,844 | \$- |
註:無公開市價者,依股權淨值填寫。
本期累積買進或賣出同一有償證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
附表七
| 單位:新台幣仟元 |
|---|
| ---------- |
| 買、賣 | 有價證券 | 帳列 | 交易 | 期 | 初 | 買 | "∧ | 出 | 期 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 種類及名稱 | 科目 | 對象 | 關係人 | 股數/單位數 | 金額 | 股數/單位數 | 金額 | 股數/單位數 | 售價 | 帳面成本 | 處分(損)益 股數/單位數 | 金額 | |
| 晶碩投資 | 貨幣型基金: | |||||||||||||
| 股份有限公司 | 兆豐投信寶鑽 | 交易目的 | 8,314,833 | $\frac{$100,000}{2}$ | $\sim$ | \$- | 8,314,833 | \$100,738 | \$100,000 | $rac{$738}{2}$ | $\blacksquare$ | |||
| 貨幣市場基金 | 金融資産 | |||||||||||||
與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
$\sim$
$\sim$
附表八
單位:美金仟元
| 交易條件與一般交易 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易情形 | 不同之情形 | 應收(付)票據、帳款 | |||||||||
| 佔總進 | 佔總應收(付)票 | ||||||||||
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象 | 開係 | 進(銷)貨 | 額 全 |
(銷)貨之 | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘 額 | 據、帳款之比 | 備註 |
| 百碩電腦(蘇州) | 和碩聯合科技 | 詳附註五 | 銷貨 | USD 30,618 | 22.00% | 月結60天 | 銷售產品規格不同無非關係人可 | 應收帳款 | 22.04% | ||
| 有限公司 | 股份有限公司 | ,無法合理比較 | 資比較 | USD 7,318 | |||||||
| 百碩電腦(蘇州) | 昌碩科技(上海) | 详附註五 | 銷貨 | USD 12,891 | 9.26% | 月結60天 | 銷售產品規格不同 無非關係人可 | 應收帳款 | 8.34% | ||
| 有限公司 | 有限公司 | , 無法合理比較 | 資比較 | USD 2,770 | |||||||
| 百碩電腦(蘇州) 有限公司 |
永碩聯合國際 股份有限公司 |
詳附註五 | 销貨 | USD 18,374 | 13.20% | 月結60天 | 銷售產品規格不同 無非關係人可 ,無法合理比較 |
應收帳款 | 13.65% | ||
| 百碩電腦(蘇州) | PIOTEK(H.K.) | 詳附註五 | 銷貨 | USD 44,354 | 31.87% | 月結60~90天 | 銷售產品規格不同 無非關係人可 | 資比較 | USD 4,534 應收帳款 |
40.31% | |
| 有限公司 | TRADING LIMITED | ,無法合理比較 | 資比較 | USD 13,385 | |||||||
| PIOTEK (H.K.) TRADING LIMITED |
百碩電腦(蘇州) 有限公司 |
詳附註五 | 進貨 | USD 44,354 | 100.00% | 月結60天 | 進貨產品規格不同無非關係人可 ,無法合理比較 |
資比較 | 應付帳款 | 100.00% | |
| USD (13,385) | |||||||||||
| 蘇州統碩科技 有限公司 |
景碩科技股份 有限公司 |
詳附註五 | 銷貨 | USD 21,161 | 99.97% | 月結60天 | 銷售產品規格不同 無非關係人可 ,無法合理比較 |
資比較 | 應收帳款 USD 1,346 |
100.00% | |
| $\phi$ . |
$\sim$
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
附表九
| 單位 美金仟元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項 | 應收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 提列備抵 | ||||
| 之公司 | 交易對象 | 關係 | 款項餘額 | 週轉率 | 金額 | 處理方式 | 期後收回金額 | 呆帳金額 |
| 百碩電腦(蘇州) | 和碩聯合科技 | 詳附註五 | USD 7,318 | 4.40 | $\mathsf{S}$ - | \$- | $S-$ | |
| 有限公司 | 股份有限公司 | (註) | ||||||
| 百碩電腦(蘇州) | 永碩聯合國際 | 詳附註五 | USD 4,534 | 4.37 | $\mathcal{S}$ - | $$-$ | $S-$ | |
| 有限公司 | 股份有限公司 | (註) | ||||||
| 百碩電腦(蘇州) | PIOTEK (H.K.) | 詳附註五 | USD 13,385 | 3.47 | $S-$ | $\mathcal{S}$ - | $\mathcal{S}$ - | |
| 有限公司 | TRADING LIMITED | (註) | ||||||
註:係應收帳款。
51
$\sim$
1.現金及約當現金明細表
民國一〇一年十二月三十一日
單位:新台幣仟元
| 項 目 |
摘 | 要 | 金 | 額 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 零用金 | \$200 | 1.民國101年12月31日外幣之兌換 | |||
| 匯率: | |||||
| $USD: NTD=29.04:1$ | |||||
| $JPY : NTD=0.3364 : 1$ | |||||
| 活期存款 | GBP : NTD=46.83 : 1 | ||||
| 兆豐國際商銀一蘭雅分行 | #00938-6 | 720,695 | $EUR : NTD = 38.49 : 1$ | ||
| 上海商業儲蓄銀行一中壢分行 #01581-8 | 92,553 | 2.左列現金及約當現金並無提供 | |||
| 渣打國際商銀一敦北分行 | #00985-8 | 232,276 | 擔保或質押之情事。 | ||
| 土地銀行一中壢分行 | #34180-5 | 9,430 | |||
| 台北富邦商銀一北投分行 | #00136-8 | 4,121 | |||
| 台北富邦商銀一北投分行 | #07578-8 | 134 | |||
| 台北富邦商銀一中壢分行 | #01822-9 | 50 | |||
| 花旗銀行一台北分行 | #16400-9 | 797 | |||
| 台灣銀行一北投分行 | #110093-5 | 790 | |||
| 台新銀行一建北分行 | #03812-1 | 654 | |||
| 外幣存款 | |||||
| 兆豐國際商銀一蘭雅分行 | #01566-9 | 155,282 | |||
| 上海商業儲蓄銀行一中壢分行 | #00918-6 | 15,202 | |||
| 台北富邦商銀一北投分行 | #01182-8 | 7,708 | |||
| 渣打國際商銀一敦北分行 | #00928-5 | 738 | |||
| 土地銀行-中壢分行 | #03355-5 | 290 | |||
| 台新銀行一建北分行 | #01007-8 | 183 | |||
| 花旗銀行一台北分行 | #16420-3 | 3 | |||
| 計 小 |
1,240,906 | ||||
| 定期存款 | |||||
| 兆豐國際商銀一蘭雅分行 | 4,100,411 | ||||
| 上海商業儲蓄銀行一中壢分行 | 2,062,000 | ||||
| 土地銀行一中壢分行 | 500,000 | ||||
| 小 計 |
6,662,411 | ||||
| 計 송 |
\$7,903,517 | ||||
2.公平價值變動列入損益之金融資產明細表
民國一〇一年十二月三十一日
單位:新台幣仟元
| 股數或 | 面值 | 取 稈 |
淨值(市價) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融商品名稱 | 張(單位)數 | $(\tilde{\pi})$ | 總 額 |
利率 | 成 本 |
單價(元) | 總 額 |
備註 |
| 貨幣型基金: | ||||||||
| 群益安穩貨幣市場基金 | 20,069,523 | $\blacksquare$ | \$310,667 | \$310,667 | 15.6620 | \$314,329 | ||
| 寶來得寶貨幣市場基金 | 30,422,974 | $\blacksquare$ | 353,890 | 353,890 | 11.6731 | 355,130 | ||
| 元大萬泰貨幣市場基金 | 48,495,532 | $\blacksquare$ | 700,000 | 700,000 | 14.7146 | 713,592 | ||
| 復華有利貨幣市場基金 | 35,985,704 | ٠ | 460,075 | 460,075 | 13.1044 | 471,571 | ||
| 復華貨幣市場基金 | 21,596,707 | $\sim$ | 300,000 | 300,000 | 14.0525 | 303,488 | ||
| 華南永昌鳳翔貨幣市場基金 | 9,633,540 | $\overline{\phantom{a}}$ | 150,000 | 150,000 | 15.8304 | 152,503 | ||
| 兆豐投信寶鑽貨幣市場基金 | 41,465,474 | $\blacksquare$ | 500,000 | 500,000 | 12.1549 | 504,009 | ||
| 第一金全家福貨幣市場基金 | 1,168,258 | 200,000 | $\blacksquare$ | 200,000 | 173.2870 | 202,444 | ||
| 台新大眾貨幣市場基金 | 33,095,605 | 450,000 | 450,000 | 13.7913 | 456,432 | |||
| 台新投信-台新1699貨幣市場基金 | 30,522,218 | $\blacksquare$ | 400,000 | 400,000 | 13.1290 | 400,726 | ||
| 日盛投信-日盛貨幣市場 | 17,453,056 | $\blacksquare$ | 250,000 | 250,000 | 14.3638 | 250,692 | ||
| 聯邦投信-聯邦貨幣市場 | 15,645,045 | ٠ | 200,000 | 200,000 | 12.8283 | 200,699 | ||
| 計 小 |
\$4,274,632 | 4,274,632 | \$4,325,615 | |||||
| 交易目的金融資產評價調整 $\pi$ : |
50,983 | |||||||
| 計 合 |
\$4,325,615 | |||||||
3.備供出售金融資產一流動明細表
民國一〇一年十二月三十一日
單位:新台幣仟元
| 公平價值 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融商品名稱 | 股數或張數 | 面值(元) | 總 額 |
利率 | 取得成本 | 累計減損 | 單價(元) | 總 額 |
備註 |
| 上市(櫃)公司股票: | |||||||||
| 和碩聯合科技股份有限公司 | 1,700,000 | \$10 | \$1,700,000 | $\bullet$ | \$48,189 | $\mathsf{\$}$ | \$37.55 | \$63,835 | |
| 加:備供出售金融資產評價調整 | 15,646 | ||||||||
| 合 計 |
\$63,835 | ||||||||
$\sim$
4.應收票據淨額明細表
民國一〇一年十二月三十一日
單位:新台幣仟元
$\sim$
| 客户名 | 稱 | 金 | 頚 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| A 客 戶 | \$50,311 | 1.其他各戶餘額均未超過本科 | ||||
| 其 他 |
5,838 | 目餘額之5%。 | ||||
| 슴 $\frac{1}{3}$ |
56,149 | 2.應收票據均非為應收關係人 | ||||
| 減:備抵呆帳 | 款。 | |||||
| 浄 額 |
\$56,149 | |||||
5.應收帳款淨額明細表
民國一〇一年十二月三十一日
單位:新台幣仟元
| 客户名稱 | 金 頚 |
備 註 |
|---|---|---|
| 甲客户 | \$500,279 | 1.其他各户餘額均未超過本科 |
| 乙客户 | 411,914 | 目餘額之5%。 |
| 丙客户 | 170,441 | 2.應收帳款均非為應收關係人 |
| 丁客户 | 136,022 | 款。 |
| 其 他 |
1,439,821 | |
| 合 計 |
2,658,477 | |
| 減:備抵呆帳 | (72, 805) | |
| 淨 額 |
\$2,585,672 | |
6.應收帳款一關係人明細表
民國一〇一年十二月三十一日
單位;新台幣仟元
| 關係人名稱 | 金 | 額 | 備 | $\pm 1$ |
|---|---|---|---|---|
| 海華科技股份有限公司 | \$3,748 | 應收帳款一關係人均為 | ||
| 佳能企業股份有限公司 | 15 | 本公司對其銷貨所產生。 | ||
| 紘華電子科技(上海)有限公司 | 15,656 | |||
| 솜 計 |
\$19,419 | |||
7.其他應收款明細表
民國一〇一年十二月三十一日
單位:新台幣仟元
| 項 $\boxplus$ |
金 額 |
備 註 |
|---|---|---|
| 應收出售應收帳款 | \$494,667 | |
| 應收出售下腳收入 | 96,541 | |
| 應收利息 | 2,146 | |
| 승 $\frac{1}{9}$ |
\$593,354 | |
| $\cdot$ | ||
$\alpha$
$\sim 10$
8.其他應收款一關係人明細表
民國一〇一年十二月三十一日
$\cdot$
單位;新台幣仟元
$\mathcal{F}^{\text{max}}_{\text{max}}$
| 關係人名稱 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|
| 蘇州統碩科技有限公司 | \$1,746 | 係本公司對其出售固定資產 | ||
| 百碩電腦(蘇州)有限公司 | 4,131 | 、治具及列管品所產生。 | ||
| \$5,877 | ||||
| $\sim$ | ||||
$\hat{\mathcal{A}}$
9.存貨淨額明細表
民國一〇一年十二月三十一日
$\sim 100$
$\bar{z}$
單位:新台幣仟元
| 金 | 額 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 成 | 本 | 市 | 價 | 備 | 註 | |||
| 原 | 料 | \$416,029 | \$405,781 | 1. 成本與淨變現價值孰低 | ||||||
| 物 | 料 | 34,367 | 34,303 | 採逐項比較法。 | ||||||
| 製 在 |
$\frac{\Omega}{10}$ | 609,519 | 2,393,333 | 2. 民國一〇一年十二月三 | ||||||
| 製成品 | 413,097 | 624,870 | 十一日存貨投保保險金 | |||||||
| 商 | $\frac{\Omega}{\Omega\Omega}$ | 712 | 3,532 | 額為1,665,000仟元。 | ||||||
| 송 | 計 | 1,473,724 | \$3,461,819 | 3. 左列存貨並無提供擔保 | ||||||
| 减:備抵存貨跌價及呆滯損失 | (174, 733) | 或質押之情事。 | ||||||||
| 淨 | 額 | \$1,298,991 | ||||||||
10.預付款項明細表
民國一〇一年十二月三十一日
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
單位:新台幣仟元
| 項 $\boxtimes$ |
全 | 額 | 倩 | 註 |
|---|---|---|---|---|
| 預付退休金 | \$24,325 | |||
| 用品盤存 | 11,759 | |||
| 預付貨款 | 1,306 | |||
| 預付租金 | 13,420 | |||
| 預付保險費 | 6,243 | |||
| 其 他 |
35,486 | |||
| 合 計 |
\$92,539 | |||
11.其他流動資產明細表
民國一〇一年十二月三十一日
單位;新台幣仟元
| 項 | $\blacksquare$ | 金 | 額 | 備 | 註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 留抵稅額 | \$33,700 | ||||||
| 代付款 | 48 | ||||||
| 송 計 |
\$33,748 | ||||||
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
$\frac{1}{2}$
12. 遞延所得稅資產淨額一流動明細表
民國一〇一年十二月三十一日
單位:新台幣仟元
| 項 目 |
全 額 |
備 註 |
|---|---|---|
| 投資抵減之認列所產生可減除暫時性差 | \$192,951 | |
| 異之所得稅影響數 | ||
| 存貨跌價及呆滯損失之認列所產生可減 | 29,705 | |
| 除暫時性差異之所得稅影響數 | ||
| 呆帳費用之認列所產生可減除暫時性差 | 7,729 | |
| 異之所得稅影響數 | ||
| 兌換利益之認列所產生應課稅暫時性差 | (13, 396) | |
| 異之所得稅影響數 | ||
| 合 計 |
216,989 | |
| 減·備抵評價 | (216,989) | |
| 淨 額 |
$\mathcal{S}-$ | |
13.採權益法之長期投資變動明細表
民國一〇一年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣任元
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 期末餘額 | 市價或股權淨值 | $\cdot$ $\cdot$ $\cdot$ $\cdot$ $\cdot$ $\cdot$ $\cdot$ $\cdot$ 提供保證或 |
$\cdots$ | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司名稱 | 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股數 | 持股 比率 |
金額 | 單價 (新台幣元) |
總價 | 質押情形 | 備註 |
| KINSUS CORP. (USA) | 500,000 | \$22,930 | $\blacksquare$ | \$465 | $\ddot{\phantom{1}}$ | $S-$ | 500,000 | 100.00% | \$23,395 | \$46.79 | \$23,395 | 無 | |
| $(\ddagger 1)$ | |||||||||||||
| KINSUS HOLDING | 144,308,720 | 4,232,868 | ۰ | $\sim$ | $\blacksquare$ | (971, 034) | 144,308,720 | 100.00% | 3,261,834 | 22.60 | 3,261,834 | $\frac{1}{2\pi}$ | |
| (SAMOA) LIMITED | $(*12)$ | ||||||||||||
| 晶碩投資 | 50,000,000 | 399,834 | ۰. | $\overline{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | (13,993) | 50,000,000 | 100.00% | 385,841 | 7.72 | 385,841 | 無 | |
| 股份有限公司 | (113) | ||||||||||||
| 計 合 |
\$4,655,632 | \$465 | \$(985,027) | \$3,671,070 | \$3,671,070 | ||||||||
註1:係採權益法認列投資收益1,423仟元及外幣報表換算調整數減列958仟元。
註2:係採權益法認列之投資損失819,550仟元及外幣報表換算調整數減列151,484仟元。
註3:係採權益法認列之投資損失17,644仟元及外幣報表換算調整數減列22仟元及本期未依持股比例認購長期股權投資產生資本公積3,673仟元。
14.固定資產及累計折舊變動明細表
單位:新台幣仟元
| 項 目 |
期初餘額 | 本期增加額 | 本期减少額 | 本期重分類 | 期末餘額 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 取得成本 | 1.固定資產提供擔保或質押情形,請 | |||||
| 土地 | \$521,755 | $\mathcal{S}-$ | $\mathcal{S}-$ | $\mathsf{\$}$ | \$521,755 | 參閱財務報表附註六。 |
| 房屋及建築物 | 1,834,858 | (18,213) | 30,680 | 1,847,325 | 2.固定資產投保保險金額為15,231,000 | |
| 機器設備 | 9,365,851 | 6,863 | (1, 552, 684) | 1,889,580 | 9,709,610 | 仟元。 |
| 運輸設備 | 2,846 | (2,846) | 3.重分類係轉列閒置資產。 | |||
| 辦公設備 | 28,056 | 1,630 | (22, 404) | 7,282 | ||
| 其他設備 | 2,189,760 | 43,899 | (211, 532) | 216,180 | 2,238,307 | |
| 預付設備款 | 1,212,433 | 1,477,400 | (2,123,116) | 566,717 | ||
| 未完工程 | 11,273 | 106,928 | (30,680) | 87,521 | ||
| 成本合計 | 15,166,832 | 1,636,720 | (1,807,679) | (17, 356) | 14,978,517 | |
| 累計折舊 | ||||||
| 房屋及建築物 | 477,496 | 81,959 | (18,203) | 541,252 | ||
| 機器設備 | 5,373,998 | 1,549,915 | (1,549,422) | (16,939) | 5,357,552 | |
| 運輸設備 | 2,270 | 395 | (2,665) | |||
| 辦公設備 | 21,717 | 4,435 | (22,047) | 4,105 | ||
| 其他設備 | 1,119,517 | 260,486 | (210, 643) | 1,169,360 | ||
| 累計折舊合計 | 6,994,998 | \$1,897,190 | \$(1,802,980) | \$(16,939) | 7,072,269 | |
| 固定資產淨額 | \$8,171,834 | \$7,906,248 | ||||
15.無形資產一電腦軟體成本變動明細表
單位;新台幣仟元
| $\mathsf B$ 項 |
期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 期末餘額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 電腦軟體成本 | \$22,977 | \$7,754 | \$(28, 433) | \$2,298 | ||
16.閒置資產淨額變動明細表
民國一〇一年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣仟元
| 項 $\boxtimes$ |
期初餘額 | 本期增加額 | 本期減少額 | 本期重分類 | 期末餘額 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 機器設備 | \$4,499 | $\mathsf{S}-$ | \$(20,364) | \$17,356 | \$1,491 | |
| $(\pm 1)$ | ||||||
| 減:累計折舊 | (4, 444) | (207) | 20,359 | (16,939) | (1,231) | |
| $(\pm 1)$ | ||||||
| 減:累計減損 | (55) | (417) | 212 | (260) | ||
| $(\pm 2)$ | ||||||
| 净 額 |
$S-$ | \$(624) | \$207 | \$417 | $\mathcal{S}$ - | |
註1:係由固定資產轉列。
註2:帳列營業外費用及損失一資產減損損失科目項下。
$\sim 100$
$\sim 10^7$
17.存出保證金明細表
民國一〇一年十二月三十一日
單位:新台幣仟元
| 項 | $\blacksquare$ | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 海關保稅工廠押金 | \$3,057 $\bullet$ |
||||
| 房屋押金 | 1,404 | ||||
| 其 他 |
104 | ||||
| 合 計 |
\$4,565 | ||||
| $\cdot$ | |||||
$\bar{\beta}$
$\sim$
18.遞延所得稅資產淨額一非流動明細表
民國一〇一年十二月三十一日
單位:新台幣仟元
| 項 目 |
金 額 |
備 註 |
|---|---|---|
| 投資抵減之認列所產生可減除暫時性差異之 | \$80,370 | |
| 所得稅影響數 | ||
| 閒置資產減損損失之認列所產生可減除暫時 | 44 | |
| 性差異之所得稅影響數 | ||
| 投資損失之認列所產生可減除暫時性差異之 | 224,163 | |
| 所得稅影響數 | ||
| 累積換算調整數之認列所產生可減除暫時性 | 15,312 | |
| 差異之所得稅影響數 | ||
| 合 計 |
319,889 | |
| 減:備抵評價 | (319, 889) | |
| 淨 額 |
\$- | |
19.其他資產一土地明細表
民國一〇一年十二月三十一日
單位:新台幣仟元
| 項 | $\boxtimes$ | 金額 | 備 註 $\frac{1}{2}$ |
|---|---|---|---|
| 未過戶農地 | \$30,784 | ||
$\sim$
20.短期借款明細表
民國一〇一年十二月三十一日
單位:新台幣仟元
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
$\mathbf{r}$
| 債權人 | 借款性質 | 期末餘額 | 契約期限 | 率% 利 |
擔 保品 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 兆豐國際商業銀行一蘭雅分行 | 信用借款 | \$1,130,730 | $101.12.31 \sim 102.12.30$ | 註 | 無 | |
| 土地銀行-中壢分行 | 信用借款 | 87,120 | $101.12.31 - 102.12.30$ | 註 | 無 | |
| 合 計 |
\$1,217,850 |
註:民國一〇一年十二月三十一日短期借款之利率區間為0.74~0.83%。
$\hat{\mathcal{A}}$
21.應付票據明細表
民國一〇一年十二月三十一日
單位:新台幣仟元
$\sim 10^6$
| 廠 商 名 稱 |
全 額 |
備 註 |
|---|---|---|
| 台灣美格股份有限公司 | \$7,462 | 1.其他各戶餘額均未超過本科 |
| 和運租車股份有限公司 | 5,103 | 目餘額之5%。 |
| 長春石油化學股份有限公司 | 4,209 | 2.應付票據均非為應付關係人。 |
| 欣芮國際開發股份有限公司 | 4,056 | |
| 南亞塑膠工業股份有限公司 | 3,915 | |
| 合禮企業股份有限公司 | 2,624 | |
| 金展企業社 | 2,037 | |
| 其 他 |
9,504 | |
| 合 計 |
\$38,910 | |
$\sim$ $\sim$
22.應付帳款明細表
民國一〇一年十二月三十一日
單位:新台幣仟元
| 廠 商 名 稱 |
金 額 |
備 註 |
|---|---|---|
| MITSUBISHI CORPORATION | \$259,998 | 1.其他各户餘額均未超過本科 |
| 台灣上村股份有限公司 | 60,713 | 目餘額之5%。 |
| 鴻海精密工業股份有限公司 | 43,281 | 2.應付帳款均非為應付關係人 |
| 其 他 |
473,651 | 款。 |
| 計 合 |
\$837,643 | |
$\bar{\beta}$
23.應付帳款一關係人明細表
民國一〇一年十二月三十一日
單位:新台幣仟元
| 關 係人名稱 |
全 額 |
備 註 |
|---|---|---|
| 蘇州統碩科技有限公司 $\alpha$ |
\$35,222 | 係本公司對其進貨所產生。 |
$\ddot{\phantom{a}}$
24.應付所得稅變動明細表
單位:新台幣仟元
| 項 目 |
全 額 |
備 註 |
|---|---|---|
| 期初餘額 | \$766,578 | |
| 加:本期估列101年度營利事業所得稅 | 484,291 | |
| 未分配盈餘加徵10%所得稅費用 | 148,091 | |
| 减:投資抵減本期抵減數 | (138,090) | |
| 本期補繳98年度營利事業所得稅 | (3, 467) | |
| 本期補繳99年度營利事業所得稅 | (1,234) | |
| 本期繳納100年度營利事業所得稅 | (310, 680) | |
| 利息扣繳數 | (4,161) | |
| 期末餘額 | \$941,328 | |
25.應付費用明細表
民國一〇一年十二月三十一日
單位:新台幣仟元
$\sim$ $\sim$
| 項 目 |
金 額 |
備 註 |
|---|---|---|
| 應付員工紅利 | \$436,377 | |
| 應付薪資 | 330,993 | |
| 應付加工費 | 147,606 | |
| 應付保險費 | 28,853 | |
| 應付修繕費 | 92,973 | |
| 應付董監事酬勞 | 25,209 | |
| 應付退休金 | 12,643 | |
| 應付佣金 | 102,345 | |
| 應付測試耗材費 | 75,440 | |
| 應付什項購置 | 16,549 | |
| 應付勞務費 | 5,771 | |
| 應付利息費用 | 608 | |
| 其 他 |
60,715 | |
| 合 $\frac{1}{6}$ |
\$1,336,082 | |
| $\sim$ | ||
$\sim$ $\sim$
26.應付設備款明細表
民國一〇一年十二月三十一日
單位:新台幣仟元
| 廠 名 商 稱 |
金 頚 |
備 註 |
|---|---|---|
| ORC MANUFACTURING CO., LTD | \$127,243 | 1.其他各戶餘額均未超過本科目 |
| 陽興造機股份有限公司 | 29,400 | 餘額之5%。 |
| 金展空調股份有限公司 | 13,724 | 2.應付設備款均非為應付關係人 |
| 其 他 |
67,223 | 款。 |
| 合 計 |
\$237,590 | |
$\sim 10^{-11}$
$\bar{z}$
27.預收貨款明細表
民國一〇一年十二月三十一日
單位:新台幣仟元
| 客戶名稱 | 金 額 |
備 註 |
|---|---|---|
| INFINEON TECHNOLOGIES AG | \$5,585 | 其他各戶餘額均未超過本科 |
| 正崴精密工業股份有限公司 | 1,160 | 目餘額之5%。 |
| 其 他 |
1,170 | |
| 合 $\frac{1}{6}$ |
\$7,915 | |
| Contract | ||
$\bar{\mathcal{A}}$
r
28.其他流動負債明細表
民國一〇一年十二月三十一日
單位:新台幣仟元
| 項 | $\boxminus$ | 金 | 額 | 備 註 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 暫 | 收 款 | \$11,408 | ||||
| 代 | 收 | 款 | 7,366 | |||
| 其 | 他 | 60 | ||||
| 合 | 計 | \$18,834 | ||||
| $\sim 0.01$ . | ||||||
景碩科技股份有限公司 29.長期借款明細表 民國一〇一年十二月三十一日
$\sim 10^7$
單位:新台幣仟元
| 債權人 | 借款性質 | 契约期限 | 利 率% | 借款金額 | 償還辦法 | 擔保品 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 兆豐國際商業銀行一蘭雅分行 | 擔保借款 | $98.12.16 - 105.12.15$ | 註 | \$171,917 | 松各筆動用日起每三個月為一期,寬限限 二年(八期),其餘分二十期平均攤還。 |
參閱財務報表 附註六 |
| 兆豐國際商業銀行-蘭雅分行 擔保借款 99.10.28~104.10.27 | 註 | 130,680 | 自實際動支日起,前十二個月按月付息, 自第十三個月起,按月付息,本金每三個 月為一期平均攤還。 |
參閱財務報表 附註六 |
||
| 兆豐國際商業銀行一蘭雅分行 | 信用借款 99.10.28~104.10.27 | 註 | 246,840 | 依各筆動用日起每三個月為一期,寬限限 二年(八期),其餘分二十期平均攤還。 |
, 無 |
|
| 上海商業儲蓄銀行一中壢分行 | 擔保借款 95.12.08~102.12.08 | 註 | 4,840 | 自實際動支日起,前十二個月按月付息, 自第十三個月起,按月付息,本金每三個 月為一期平均攤還。 |
參閱財務報表 附註六 |
|
| 上海商業儲蓄銀行一中壢分行 擔保借款 98.06.23~103.06.23 | 註 | 32,670 | 自實際動支日起,前十二個月按月付息, 自第十三個月起,按月付息,本金每三個 月為一期平均攤還。 |
參閱財務報表 附註六 |
||
| 上海商業儲蓄銀行一中壢分行 | 擔保借款 98.07.23~103.07.23 | 註 | 9,528 | 自實際動支日起,前十二個月按月付息, 自第十三個月起,按月付息,本金每三個 月為一期平均攤還。 |
參閱財務報表 附註六 |
|
| 上海商業儲蓄銀行一中壢分行 | 擔保借款 98.11.23~103.10.15 | 註 | 105,270 | 自實際動支日起,前十二個月按月付息, 自第十三個月起,按月付息,本金每三個 月為一期平均攤還。 |
參閱財務報表 附註六 |
|
| 上海商業儲蓄銀行一中壢分行 | 擔保借款 | 99.07.22~104.07.15 | 註 | 103,818 | 自實際動支日起,前十二個月按月付息, 自第十三個月起,按月付息,本金每三個 月為一期平均攤還。 |
參閱財務報表 附註六 |
| 솜 減:一年內到期之長期借款 一年以上到期之長期借款 |
805,563 (291,271) \$514,292 |
註:民國一〇一年十二月三十一日長期借款之利率區間為0.91%~1.19%。
30.應計退休金負債變動明細表
民國一〇一年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣仟元
$\ddot{\phantom{1}}$
| 項 目 |
全 額 |
備 註 |
|---|---|---|
| 期初餘額 | $\mathsf{S}$ - | |
| 加:期初帳列應付費用 | 11,890 | |
| 本期提列數 | 72,420 | |
| 期末帳列預付退休金 | 24,325 | |
| 減:本期提撥至勞保局 | (71, 411) | |
| 期初帳列預付退休金 | (18, 872) | |
| 本期提撥至台灣銀行信託部 | (5,709) | |
| 期末帳列應付費用 | (12, 643) | |
| 期末餘額 | \$- | |
31.營業收入淨額明細表
民國一〇一年一月一日至十二月三十一日
$\sim 10^6$
單位:新台幣仟元
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
| 項 | $\, \rm H$ | 數 | 量 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BGA基板 | 4,155,794 仟PCS | \$16,231,396 | |||||
| 勞務收入 | 221,847 | ||||||
| 其他 | 1,198,541 | ||||||
| 營業收入淨額 | \$17,651,784 | ||||||
32.營業成本明細表
民國一〇一年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣仟元
| 項 目 |
全 頚 |
備 註 |
|---|---|---|
| 直接原料 | ||
| 期初存貨 | \$476,918 | |
| 加:本期進料淨額 | 4,392,318 | |
| 減:期末存料 | (416, 029) | |
| 出售原料 | (404, 372) | |
| 轉入物料 | (2,327) | |
| 報廢 | (91, 951) | |
| 盤損 | (20,211) | |
| 轉列其他科目 | (8,708) | |
| 直接原料耗用 | 3,925,638 | |
| 物料 | ||
| 期初物料 | 56,774 | |
| 加:本期進料淨額 | 1,815,412 | |
| 原料轉入 | 2,327 | |
| 減:期末存料 | (34, 367) | |
| 出售物料 | (8, 777) | |
| 報廢 | (16,961) | |
| 轉列其他科目 | (66, 338) | |
| 物料耗用 | 1,748,070 | |
| 直接人工 | 1,139,021 | |
| 製造費用(詳明細表33) | 4,586,011 | |
| 製造成本 | 11,398,740 | |
| 加:期初在製品 | 728,252 | |
| 製成品轉入 | 780,428 | |
| 商品轉入 | 967 | |
| 減;期末在製品 | (609, 519) | |
| 轉列其他科目 | (2,918) | |
| 製成品成本 | 12,295,950 | |
| 加:期初製成品 | 555,832 | |
| 減:期末製成品 | (413,097) | |
| 轉入在製品 | (780, 428) | |
| 轉入商品 | (1,249) | |
| 轉列其他科目 | (300, 262) | |
| 自製產品銷貨成本 | 11,356,746 | |
| 買賣商品銷貨成本 | ||
| 期初存貨 | 171 | |
| 加:本期進貨淨額 | 484,555 | |
| 製成品轉入 | 1,249 | |
| 減:期末存貨 | (712) | |
| 轉入在製品 | (967) | |
| 報廢 | (64) | |
| 轉列其他科目 | (1) | |
| 買賣商品銷貨成本 | 484,231 | |
| 出售原料成本 | 404,372 | |
| 出售物料成本 | 8,777 | |
| 存貨跌價及呆滯損失(回升利益) | (48, 427) | |
| 存貨報廢損失 | 108,976 | |
| 存貨盤虧 | 20,211 | |
| 出售下腳及廢料收入 | (455, 878) | |
| 營業成本總計 | \$11,879,008 | |
$\Delta \sim$
33.製造費用明細表
民國一〇一年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣仟元
$\bar{z}$
| 項 $\boxplus$ |
金 額 |
備 $\frac{1}{2} \pm$ |
|---|---|---|
| 間接人工 | \$504,798 | |
| 員工分紅費用 | 345,901 | |
| 修繕費 | 394,574 | |
| 水電瓦斯費 | 572,054 | |
| 保險費 | 143,421 | |
| 加工費 | 520,687 | |
| 舊 折 |
1,818,164 | |
| 伙食費 | 86,508 | |
| 職工福利 | 85,547 | |
| 進口費用 | 25,126 | |
| 雜項購置 | 49,479 | |
| 其他費用 | 39,752 | |
| 合 計 |
\$4,586,011 | |
$\mathcal{A}$
$\sim$
34.推銷費用明細表
民國一〇一年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣仟元
| 項 $\boxtimes$ |
金 額 |
備 註 |
|---|---|---|
| 薪資支出 | \$47,594 | |
| 員工分紅費用 | 14,777 | |
| 費 旅 |
21,601 | |
| 費 運 |
14,031 | |
| 舊 折 |
$17\,$ | |
| 伙食費 | 1,899 | |
| 佣金支出 | 213,758 | |
| 樣品費 | 32,045 | |
| 售後服務費 | 15,657 | |
| 其他費用 | 2,194 | |
| 合 計 |
\$363,573 | |
$\mathcal{L}_{\mathbf{r}}$
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
35.管理及總務費用明細表
單位:新台幣仟元
| 項 $\boxtimes$ |
金 額 |
備 註 |
|---|---|---|
| 薪資支出 | \$170,747 | |
| 員工分紅費用 | 24,691 | |
| 董監事酬勞 | 28,122 | |
| 廣告費 | 1,004 | |
| 水電瓦斯費 | 23,132 | |
| 保險費 | 10,383 | |
| 舊 折 |
43,604 | |
| 各項攤提 | 28,433 | |
| 伙食費 | 3,866 | |
| 訓練費 | 3,598 | |
| 清潔費 | 31,041 | |
| 修繕 費 |
14,550 | |
| 保全費 | 14,086 | |
| 雜項購置 | 18,960 | |
| 其他費用 | 82,914 | |
| 合 計 |
\$499,131 | |
36.研究發展費用明細表
單位:新台幣仟元
| 項 $\boxtimes$ |
金 額 |
備 註 |
|---|---|---|
| 薪資支出 | \$157,983 | |
| 員工分紅費用 | 43,181 | |
| 保险費 | 12,452 | |
| 折 舊 |
35,405 | |
| 伙食費 | 6,916 | |
| 測試耗材費 | 380,606 | |
| 測試費 | 221,680 | |
| 其他費用 | 14,521 | |
| 合 $\frac{1}{2}$ |
\$872,744 | |
37.營業外收入及利益、費用及損失明細表
單位:新台幣仟元
| 項 目 |
掎 要 |
金 額 |
備 註 |
|---|---|---|---|
| 營業外收入及利益 | |||
| 利息收入 | \$41,987 | ||
| 處分固定資產利益 | 6,649 | ||
| 處分投資利益 | 13,814 | ||
| 金融資產評價利益 | 14,886 | ||
| 兌換利益 | 8,582 | ||
| 其他收入 | 28,682 | ||
| 合 計 |
\$114,600 | ||
| 營業外費用及損失 | |||
| 利息費用 | \$(20,139) | ||
| 採權益法認列之投資損失 | (835,771) | ||
| 處分固定資產損失 | (3,615) | ||
| 資產減損損失 | (417) | ||
| 合 計 |
$$$ (859,942) | ||
