Kingenta Ecological Engineering Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2022

Apr 20, 2022

证券代码：002470 证券简称：ST 金正 公告编号：2022-035

金正大生态工程集团股份有限公司

关于前期会计差错更正暨追溯调整的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。

金正大生态工程集团股份有限公司（以下简称“金正大”或“公司”）于2022 年4月20日召开了第五届董事会第二十二次会议和第五届监事会第十八次会议， 分别审议通过了《关于前期会计差错更正暨追溯调整的的议案》，同意公司根据 《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督 管理委员会关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更 正及相关披露》等有关规定进行前期会计差错更正，现将更正事项的有关情况说 明如下：

一、前期会计差错更正的原因及内容

（一）公司于2022年1月18日收到中国证券监督管理委员会下发的《行政处 罚决定书》〔2022〕1号，认定公司在2015年-2019年年度报告存在通过虚构贸易 业务虚增收入利润、部分会计科目虚假记载等与财务状况和经营成果有关的违法 事实。

（二）公司通过自查，发现2018年度和2019年度公司对少数股东权益等会计 处理存在会计差错。

二、前期会计差错更正事项对财务状况、经营成果的影响

公司对上述前期会计差错采用追溯重述法进行更正，对2015-2020年度财务 报表相关项目进行了追溯重述，财务报表影响项目及金额如下，以下财务数据单 位为人民币元：

（一）合并财务报表项目

报表影响项目	2020 年度/2020 年12 月31 日	2020 年度/2020 年12 月31 日	2020 年度/2020 年12 月31 日
	更正前金额	更正金额	更正后金额
其他应收款	5,469,305,188.46	-1,669,213,411.13	3,800,091,777.33
资本公积	1,868,604,993.10	-34,452,419.45	1,834,152,573.65
其他综合收益	-53,554,716.29	-45,015,596.94	-98,570,313.23
盈余公积	483,049,099.73	-106,058,328.58	376,990,771.15

未分配利润	721,253,049.55	-1,563,277,747.98	-842,024,698.43
少数股东权益	50,677,504.81	79,590,681.82	130,268,186.63
营业成本	7,952,554,646.86	-152,817,074.72	7,799,737,572.14
信用减值损失	-2,650,925,145.52	37,534,826.25	-2,613,390,319.27
利润总额	-3,306,405,042.43	190,351,900.97	-3,116,053,141.46
净利润	-3,364,535,184.21	190,351,900.97	-3,174,183,283.24
归属于母公司所有者净利润	-3,366,308,989.54	190,351,900.97	-3,175,957,088.57

（续）

（续）
报表影响项目	2019 年度/2019 年12 月31 日
	更正前金额	更正金额	更正后金额
预付款项	3,333,641,836.00	1,389,227,985.64	4,722,869,821.64
其他应收款	1,243,212,006.55	-66,000,000.00	1,177,212,006.55
存货	5,610,569,014.17	-3,197,151,680.54	2,413,417,333.63
应付职工薪酬	301,717,247.77	-14,358,382.80	287,358,864.97
盈余公积	483,049,099.73	-106,058,328.58	376,990,771.15
资本公积	1,870,154,732.75	-34,452,419.45	1,835,702,313.30
其他综合收益	11,722,691.86	-45,015,596.94	-33,292,905.08
未分配利润	4,087,562,039.09	-1,753,629,648.95	2,333,932,390.14
少数股东权益	1,978,931,367.71	79,590,681.82	2,058,522,049.53
营业成本	9,016,269,332.99	141,812,597.36	9,158,081,930.35
信用减值损失	-76,599,750.13	-19,600,000.00	-96,199,750.13
利润总额	-575,814,736.87	-161,412,597.36	-737,227,334.23
净利润	-742,687,165.40	-161,412,597.36	-904,099,762.76
归属于母公司所有者净利润	-683,163,953.97	-161,412,597.36	-844,576,551.33

（续）

（续）
报表影响项目	2018 年度/2018 年12 月31 日
	更正前金额	更正金额	更正后金额
预付款项	5,227,595,131.30	-1,651,752,714.74	3,575,842,416.56
其他应收款	89,342,199.20	881,600,000.00	970,942,199.20
应付票据	3,983,431,722.11	928,000,000.00	4,911,431,722.11
资本公积	1,862,927,716.09	-40,591,157.90	1,822,336,558.19
其他综合收益	33,662,546.45	-45,015,596.94	-11,353,050.49
盈余公积	483,049,099.73	-106,058,328.58	376,990,771.15
未分配利润	4,785,051,460.99	-1,592,217,051.59	3,192,834,409.40
少数股东权益	2,044,220,713.74	85,729,420.27	2,129,950,134.01
营业收入	15,481,574,104.98	-2,370,519.42	15,479,203,585.56
营业成本	12,043,916,189.43	-1,313,416.02	12,042,602,773.41
信用减值损失	-15,355,374.58	-46,400,000.00	-61,755,374.58
利润总额	630,863,323.84	-47,457,103.40	583,406,220.44
净利润	483,180,274.97	-47,457,103.40	435,723,171.57
归属于母公司所有者净利润	421,438,192.07	-47,579,768.83	373,858,423.24

61,742,082.90

122,665.43

61,864,748.33

少数股东损益

（续）

（续）
报表影响项目	2017 年度/2017 年12 月31 日
	更正前金额	更正金额	更正后金额
预付款项	2,888,188,416.76	-1,650,695,611.34	1,237,492,805.42
盈余公积	411,057,003.64	-101,373,196.19	309,683,807.45
未分配利润	4,688,232,412.69	-1,549,322,415.15	3,138,909,997.54
营业收入	19,833,540,079.43	-6,132,925,357.11	13,700,614,722.32
营业成本	16,631,207,825.48	-5,684,942,181.95	10,946,265,643.53
利润总额	932,149,736.91	-447,983,175.16	484,166,561.75
净利润	783,309,021.66	-447,983,175.16	335,325,846.50
归属于母公司所有者净利润	715,499,358.59	-447,983,175.16	267,516,183.43

（续）

（续）
报表影响项目	2016 年度/2016 年12 月31 日
	更正前金额	更正金额	更正后金额
预付款项	2,203,081,360.29	-1,202,712,436.18	1,000,368,924.11
盈余公积	346,005,552.26	-61,210,756.16	284,794,796.10
未分配利润	4,352,787,420.08	-1,141,501,680.02	3,211,285,740.06
营业收入	18,736,455,230.79	-8,472,992,647.35	10,263,462,583.44
营业成本	15,776,205,873.23	-7,427,802,303.05	8,348,403,570.18
利润总额	1,053,442,924.68	-1,045,190,344.30	8,252,580.38
净利润	844,809,403.46	-1,045,190,344.30	-200,380,940.84
归属于母公司所有者净利润	1,016,946,827.23	-1,045,190,344.30	-28,243,517.07

（续）

（续）
报表影响项目	2015 年度/2015 年12 月31 日
	更正前金额	更正金额	更正后金额
预付款项	1,410,474,583.61	-157,522,091.88	1,252,952,491.73
盈余公积	298,705,322.69	-13,910,526.59	284,794,796.10
未分配利润	3,540,098,182.22	-143,611,565.29	3,396,486,616.93
营业收入	17,748,028,363.62	-2,462,602,018.58	15,285,426,345.04
营业成本	14,895,673,611.54	-2,305,079,926.70	12,590,593,684.84
利润总额	1,309,390,362.71	-157,522,091.88	1,151,868,270.83
净利润	1,111,628,346.95	-157,522,091.88	954,106,255.07
归属于母公司所有者净利润	1,112,047,405.00	-157,522,091.88	954,525,313.12

以上更正事项对2015-2020 年度合并现金流量表无影响。

（二）母公司财务报表项目

报表影响项目	2020 年度/2020 年12 月31 日	2020 年度/2020 年12 月31 日	2020 年度/2020 年12 月31 日
	更正前金额	更正金额	更正后金额
其他应收款	7,180,276,416.97	-1,634,062,371.31	5,546,214,045.66
其他应付款	1,834,619,633.61	-421,412,034.09	1,413,207,599.52

盈余公积	483,049,099.73	-106,058,328.58	376,990,771.15
未分配利润	1,655,140,639.79	-1,106,592,008.64	548,548,631.15
营业成本	1,533,071,781.40	-152,817,074.72	1,380,254,706.68
信用减值损失	-2,610,983,350.45	19,589,543.57	-2,591,393,806.88
利润总额	-778,210,020.01	172,406,618.29	-605,803,401.72
净利润	-815,751,448.60	172,406,618.29	-643,344,830.31

（续）

（续）
报表影响项目	2019 年度/2019 年12 月31 日
	更正前金额	更正金额	更正后金额
预付款项	2,721,363,305.54	1,389,227,985.64	4,110,591,291.18
其他应收款	3,236,529,173.57	410,062,588.22	3,646,591,761.79
存货	3,817,078,465.03	-3,197,151,680.54	619,926,784.49
应付职工薪酬	87,229,392.13	-14,358,382.80	72,871,009.33
其他应付款	5,157,354,547.08	1,554,231.63	5,158,908,778.71
盈余公积	483,049,099.73	-106,058,328.58	376,990,771.15
未分配利润	2,527,131,704.97	-1,278,998,626.93	1,248,133,078.04
营业成本	1,983,602,392.54	141,812,597.36	2,125,414,989.90
信用减值损失	-54,992,950.04	-19,600,000.00	-74,592,950.04
利润总额	-240,119,529.29	-161,412,597.36	-401,532,126.65
净利润	-353,848,232.18	-161,412,597.36	-515,260,829.54

（续）

（续）
报表影响项目	2018 年度/2018 年12 月31 日
	更正前金额	更正金额	更正后金额
预付款项	4,698,937,710.64	-1,651,752,714.74	3,047,184,995.90
其他应收款	2,002,120,191.02	1,357,662,588.22	3,359,782,779.24
应付票据	3,928,714,686.11	928,000,000.00	4,856,714,686.11
其他应付款	5,435,724,395.15	1,554,231.63	5,437,278,626.78
盈余公积	483,049,099.73	-106,058,328.58	376,990,771.15
未分配利润	2,880,979,937.15	-1,117,586,029.57	1,763,393,907.58
营业收入	7,271,474,768.14	-1,805,408.91	7,269,669,359.23
营业成本	5,516,369,651.76	-1,354,085.04	5,515,015,566.72
信用减值损失	-3,307,120.58	-46,400,000.00	-49,707,120.58
利润总额	842,873,351.21	-46,851,323.87	796,022,027.34
净利润	719,920,960.91	-46,851,323.87	673,069,637.04
（续）
报表影响项目	2017 年度/2017 年12 月31 日
	更正前金额	更正金额	更正后金额
预付款项	1,868,306,165.59	-1,650,695,611.34	217,610,554.25
其他应收款	1,226,480,663.60	475,606,075.07	1,702,086,738.67
其他应付款	3,453,667,289.13	1,703,498.01	3,455,370,787.14
盈余公积	411,057,003.64	-101,373,196.19	309,683,807.45

（续）
报表影响项目	2017 更正前金额		年度/2017 年12 月31 日 更正金额		更正后金额
预付款项	1,868,306,165.59		-1,650,695,611.34		217,610,554.25
其他应收款	1,226,480,663.60		475,606,075.07		1,702,086,738.67
其他应付款	3,453,667,289.13		1,703,498.01		3,455,370,787.14
盈余公积	411,057,003.64		-101,373,196.19		309,683,807.45

未分配利润	2,485,678,120.01	-1,075,419,838.09	1,410,258,281.92
营业收入	9,071,635,582.33	-4,214,077,739.67	4,857,557,842.66
营业成本	7,648,083,953.83	-3,812,453,339.37	3,835,630,614.46
利润总额	755,917,412.42	-401,624,400.30	354,293,012.12
净利润	650,514,513.76	-401,624,400.30	248,890,113.46
（续）

未分配利润	2,485,678,120.01	-1,075,419,838.09	1,410,258,281.92
营业收入	9,071,635,582.33	-4,214,077,739.67	4,857,557,842.66
营业成本	7,648,083,953.83	-3,812,453,339.37	3,835,630,614.46
利润总额	755,917,412.42	-401,624,400.30	354,293,012.12
净利润	650,514,513.76	-401,624,400.30	248,890,113.46
（续）
报表影响项目	2016 年度/2016 年12 月31 日
	更正前金额	更正金额	更正后金额
预付款项	1,562,928,837.92	-1,202,712,436.18	360,216,401.74
其他应收款	1,282,136,600.22	428,909,899.56	1,711,046,499.78
其他应付款	2,717,422,340.92	1,366,097.36	2,718,788,438.28
盈余公积	346,005,552.26	-61,210,756.16	284,794,796.10
未分配利润	2,215,217,972.23	-713,957,877.82	1,501,260,094.41
营业收入	8,263,001,942.43	-4,554,588,718.14	3,708,413,224.29
营业成本	6,949,882,977.86	-3,918,525,350.01	3,031,357,627.85
利润总额	562,202,287.71	-636,063,368.13	-73,861,080.42
净利润	473,002,295.72	-636,063,368.13	-163,061,072.41
（续）
报表影响项目	2015 年度/2015 年12 月31 日
	更正前金额	更正金额	更正后金额
预付款项	665,026,947.56	-157,522,091.88	507,504,855.68
其他应收款	867,926,908.72	19,217,070.42	887,143,979.14
其他应付款	1,984,880,436.24	800,244.39	1,985,680,680.63
盈余公积	298,705,322.69	-13,910,526.59	284,794,796.10
未分配利润	1,946,473,265.88	-125,194,739.26	1,821,278,526.62
营业收入	8,566,284,297.47	-1,019,128,603.18	7,547,155,694.29
营业成本	7,298,121,910.77	-880,023,337.33	6,418,098,573.44
利润总额	611,671,856.87	-139,105,265.85	472,566,591.02
净利润	526,197,962.59	-139,105,265.85	387,092,696.74

以上更正事项对2015-2020 年度母公司现金流量表无影响。

三、公司董事会、监事会及独立董事关于追溯调整的说明

根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号—财务信息的更正及 相关披露》的相关规定，本次会计差错更正事项已经公司第五届董事会第二十二 次会议和第五届监事会第十八次会议审议通过，并经独立董事发表独立意见，该 事项由会计师事务所出具鉴证报告。

1、董事会意见

董事会认为本次会计差错更正是公司根据中国证监会《行政处罚决定书》及

公司自查所作出的调整，符合《企业会计准则第28号一会计政策、会计估计变更 和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一财务信息的更 正及相关披露》的有关规定和要求，能够更加客观、准确地反应公司财务状况。

2、监事会意见

监事会认为公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号一会计政策、 会计估计变更或差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一 财务信息的更正及相关披露》和《公司章程》的有关规定，本次会计差错更正事 项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》等的规定。监事会同意本 次会计差错更正。

3、独立董事意见

独立董事认真审阅了《关于前期会计差错更正暨追溯调整的议案》，认为本 次会计差错更正符合《企业会计准则第28号一会计政策、会计估计变更和差错更 正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一财务信息的更正及相关 披露》的有关规定。更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公 司实际经营情况和财务状况，有利于提高公司会计信息质量。董事会关于本次会 计差错更正的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》等有关规定。独 立董事同意本次会计差错更正事项。

四、其他说明

公司2016 年度追溯重述后的归属于母公司所有者的净利润为 -28,243,517.07元，追溯调整后，导致公司2016年度财务报告出现盈亏性质的改 变，根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一财务信息的更正及相 关披露》的有关规定，公司拟聘请中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2016年度财务报告进行重新审计，上述追溯调整的财务数据存在继续调整的可 能，请投资者注意风险。公司2016年度财务报告重新审计完毕后，公司将及时进 行披露。

五、备查文件

• 1、公司第五届董事会第二十二次会议决议；

• 2、公司第五届监事会第十八次会议决议；

• 3、独立董事关于第五届董事会第二十二次会议相关事项的独立意见。

特此公告。

金正大生态工程集团股份有限公司董事会

二〇二二年四月二十日