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KBG Corp. — Audit Report / Information 2021
Mar 16, 2022
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Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 한국바이오젠(주) 00386609 100000000000 20220324 1615110041619 010 42000 10389 27201 44 N N N Y N A N 1
&cr
한국바이오젠 주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 21 (당)기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 20 (전)기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
이정회계법인
목 차
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 ................................................................. | 1 |
| II. | 재무제표 | |
| 재무상태표 ......................................................................................... | 5 | |
| 포괄손익계산서 ................................................................................... | 7 | |
| 자본변동표 ......................................................................................... | 8 | |
| 현금흐름표 ......................................................................................... | 9 | |
| 주석 .................................................................................................. | 11 | |
| Ⅲ. | 내부회계관리제도 검토의견 ................................................................... | 69 |
| Ⅳ. | 외부감사실시내용................................................................................ | 75 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 한국바이오젠 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2022년 03월 16일 |
감사의견
우리는 별첨된 한국바이오젠 주식회사(이하 "당사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 당사의 재무제표는 당사의 2021년과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다, 우리는 재무재표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 당사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 핵심감사사항&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
&cr1. 재고자산의 실재성 및 평가&cr당사는 보고기간 종료일 현재 총자산의 약 12.9%의 비중을 차지하고 있는 5,415백만원의 재고를 보유하고 있습니다. 우리는 동 재고자산이 회사의 영업손익을 산출하는 변수인 매출원가에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 사항이라고 판단하였습니다.&cr&cr우리는 당 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 재고자산의 금액적 중요성과 당사가 수행하는 추정 및 판단의 고유한 불확실성을 고려하여 재고자산의 실재성 및 평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.&cr&cr당사는 재고자산의 실재성 및 평가의 적정성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr- 보고기간 종료일 현재 재고자산 실사 입회 및 표본 검사를 통한 실재성 확인&cr- 재고자산 실사 입회시 실사항목이 당사가 작성한 재고수불부 등과 일치하는지 여부를 대사&cr- 재고자산의 품질저하, 진부화 등의 이유로 장부금액을 감액 결정하는데 사용된 경영진의 판단 및 추정의 적정성을 검토&cr&cr2. 매출원가 계산의 적정성&cr당사는 당 보고기간에 대한 매출원가 17,978백만원을 인식하였습니다. 매출원가의 금액적 중요성 및 원가계산시 회사가 수행한 추정 및 판단의 고유한 불확실성을 고려하여 매출원가 계산의 적정성을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.
&cr매출원가 계산의 적정성을 검토하기 위하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr- 입고 데이터의 대사를 통한 매입의 완전성 검토&cr- 제품 생산수량 및 출고수량에 대한 생산관리 및 판매관리 시스템상 수량과 대사확인&cr- 재계산 검증을 통해 배분된 원가의 적정성 검토
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 당사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
&cr 기타 법규의 요구사항에 대한 보고&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박정훈 입니다.
| 서울특별시 서초구 반포대로 306(잠원동, 우진빌딩 5층) |
| 이 정 회 계 법 인 |
| 대표이사 최 창 기 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2022년 3월 16일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr&cr
(첨부)재 무 제 표
&cr
한국바이오젠 주식회사
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 21 (당)기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 20 (전)기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 한국바이오젠 주식회사 대표이사 부태웅 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청남도 천안시 동남구 성남면 대흥신덕길 84-19 |
| (전 화) | 041-523-6201 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 21(당) 기 : 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 20(전) 기 : 2020년 12월 31일 현재 | |
| 한국바이오젠 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 21(당) 기말 | 제 20(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| I. 유동자산 | 26,624,418,446 | 20,780,096,487 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,7 | 2,768,390,569 | 3,620,975,638 |
| 단기금융상품 | 4,5,7 | 3,000,000,000 | 2,600,000,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 4,5,8 | 6,719,830,808 | 4,560,636,988 |
| 매출채권 | 4,5,9 | 8,380,082,990 | 5,087,819,026 |
| 기타유동금융자산 | 4,5,10 | 106,757,829 | 185,407,170 |
| 재고자산 | 12 | 5,414,984,234 | 4,470,726,392 |
| 기타유동자산 | 11 | 234,372,016 | 254,531,273 |
| II. 비유동자산 | 15,375,784,573 | 10,288,476,278 | |
| 장기금융상품 | 4,5 | 343,315,005 | 272,074,744 |
| 기타비유동금융자산 | 4,5 | 25,356,000 | 25,120,000 |
| 상각후원가측정금융자산 | 4,5,13 | 1,019,400,000 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 4,5,8 | 2,154,696,453 | - |
| 유형자산 | 14,20,35 | 9,898,497,915 | 8,684,102,001 |
| 무형자산 | 15 | 692,079,273 | 697,696,591 |
| 사용권자산 | 16 | 61,736,933 | 99,164,462 |
| 투자부동산 | 17 | 611,542,038 | 235,837,625 |
| 이연법인세자산 | 569,160,956 | 274,480,855 | |
| 자산총계 | 42,000,203,019 | 31,068,572,765 | |
| 부채 | |||
| I. 유동부채 | 4,720,311,991 | 2,217,363,785 | |
| 매입채무 | 4,5,35 | 1,667,911,825 | 876,378,307 |
| 계약부채 | 28 | 36,300,000 | - |
| 기타유동금융부채 | 4,5,18 | 755,597,352 | 740,568,678 |
| 단기차입금 | 4,5,14,21,35 | - | 300,000,000 |
| 기타유동부채 | 19 | 72,045,010 | 83,320,210 |
| 충당부채 | 20 | 1,355,280,710 | - |
| 유동리스부채 | 4,5,16 | 28,693,482 | 37,270,147 |
| 당기법인세부채 | 24 | 804,483,612 | 179,826,443 |
| II. 비유동부채 | 5,669,118,881 | 687,730,452 | |
| 기타비유동금융부채 | 4,5,18 | 87,129,078 | 46,583,225 |
| 비유동리스부채 | 4,5,16 | 35,665,950 | 64,366,980 |
| 전환사채 | 4,5,22 | 3,581,238,104 | - |
| 파생상품부채 | 4,5,22 | 1,393,206,738 | - |
| 순확정급여부채 | 23 | 571,879,011 | 576,780,247 |
| 부채총계 | 4 | 10,389,430,872 | 2,905,094,237 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 1,25 | 1,635,365,000 | 1,632,165,000 |
| 자본잉여금 | 25 | 15,720,088,584 | 15,673,612,920 |
| 기타자본 | 26 | (281,914,128) | (270,752,464) |
| 이익잉여금 | 27 | 14,537,232,691 | 11,128,453,072 |
| 자본총계 | 4 | 31,610,772,147 | 28,163,478,528 |
| 부채 및 자본총계 | 42,000,203,019 | 31,068,572,765 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 21(당) 기 : 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 | |
| 제 20(전) 기 : 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 한국바이오젠 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출 | 6,28 | 27,201,365,651 | 19,787,710,795 |
| II. 매출원가 | 12,28,30 | 17,978,237,130 | 13,712,104,487 |
| III. 매출총이익 | 9,223,128,521 | 6,075,606,308 | |
| 판매비와일반관리비 | 29,30,36 | 3,332,676,964 | 2,663,401,771 |
| IV. 영업이익 | 5,890,451,557 | 3,412,204,537 | |
| 기타수익 | 31 | 80,535,970 | 90,363,382 |
| 기타비용 | 31 | 1,564,196,753 | 81,503,194 |
| 금융수익 | 5,32 | 682,313,981 | 320,425,728 |
| 금융비용 | 5,32 | 370,386,087 | 218,543,855 |
| V. 법인세비용차감전순이익 | 4,718,718,668 | 3,522,946,598 | |
| 법인세비용 | 24 | 715,128,013 | 400,153,530 |
| VI. 당기순이익 | 4,003,590,655 | 3,122,793,068 | |
| VII. 기타포괄손익: | 11,298,539 | (27,880,417) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익: | |||
| 순확정급여채무의 재측정요소 | 23 | 11,298,539 | (27,880,417) |
| VIII. 당기총포괄이익 | 4,014,889,194 | 3,094,912,651 | |
| IX. 주당이익: | 33 | ||
| 기본주당이익 | 494 | 387 | |
| 희석주당이익 | 470 | 387 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
자 본 변 동 표
| 제 21(당) 기 : 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 | |
| 제 20(전) 기 : 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 한국바이오젠 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| I. 2020.01.01 (전기초) | 1,625,965,000 | 15,583,103,196 | 36,119,214 | 8,440,031,671 | 25,685,219,081 | |
| II. 총포괄손익 | ||||||
| 1. 당기순이익 | - | - | - | 3,122,793,068 | 3,122,793,068 | |
| 2. 기타포괄손익: | ||||||
| 순확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (27,880,417) | (27,880,417) | |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | 3,094,912,651 | 3,094,912,651 | |
| III. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 | ||||||
| 1. 현금배당 | - | - | - | (406,491,250) | (406,491,250) | |
| 2. 주식선택권행사 | 6,200,000 | 90,509,724 | (21,625,724) | - | 75,084,000 | |
| 3. 주식선택권 | - | - | 33,641,186 | - | 33,641,186 | |
| 4. 자기주식 | - | - | (318,887,140) | - | (318,887,140) | |
| IV. 2020.12.31 (전기말) | 1,632,165,000 | 15,673,612,920 | (270,752,464) | 11,128,453,072 | 28,163,478,528 | |
| I. 2021.01.01 (당기초) | 1,632,165,000 | 15,673,612,920 | (270,752,464) | 11,128,453,072 | 28,163,478,528 | |
| II. 총포괄손익 | ||||||
| 1. 당기순이익 | - | - | - | 4,003,590,655 | 4,003,590,655 | |
| 2. 기타포괄손익: | ||||||
| 순확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 11,298,539 | 11,298,539 | |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | 4,014,889,194 | 4,014,889,194 | |
| III. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 | ||||||
| 1. 현금배당 | - | - | - | (606,109,575) | (606,109,575) | |
| 2. 주식선택권행사 | 3,200,000 | 46,475,664 | (11,161,664) | - | 38,514,000 | |
| 3. 주식선택권 | - | - | - | - | - | |
| 4. 자기주식 | - | - | - | - | - | |
| IV. 2021.12.31 (당기말) | 1,635,365,000 | 15,720,088,584 | (281,914,128) | 14,537,232,691 | 31,610,772,147 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
현 금 흐 름 표
| 제 21(당) 기 : 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 | |
| 제 20(전) 기 : 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 한국바이오젠 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 3,093,864,295 | 2,580,269,789 | |
| 1. 영업에서창출된현금흐름 | 34 | 3,410,996,184 | 3,064,079,788 |
| 2. 이자의 수취 | 78,936,961 | 118,506,908 | |
| 3. 이자의 지급 | (5,349,565) | (4,791,806) | |
| 4. 법인세의 납부 | (390,719,285) | (597,525,101) | |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (8,083,302,375) | (396,972,548) | |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 77,183,799 | 8,100,710,064 | |
| 단기금융상품의 감소 | - | 5,000,000,000 | |
| 단기대여금의 감소 | 54,733,799 | 14,800,973 | |
| 당기손익인식측정금융자산의 감소 | - | 3,000,000,000 | |
| 유형자산의 처분 | 12,450,000 | 909,091 | |
| 보증금의 감소 | 10,000,000 | 85,000,000 | |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (8,160,486,174) | (8,497,682,612) | |
| 단기대여금의 증가 | 47,000,000 | 65,700,000 | |
| 단기금융상품의 증가 | 400,000,000 | - | |
| 장기금융상품의 증가 | 71,240,261 | 63,023,646 | |
| 당기손익인식측정금융자산의증가 | 4,253,136,891 | 7,496,502,732 | |
| 상각후원가측정금융자산의증가 | 1,019,400,000 | - | |
| 유형자산의 취득 | 2,359,473,022 | 872,456,234 | |
| 보증금의 증가 | 10,236,000 | - | |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 34 | 4,130,041,838 | (566,869,775) |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 5,379,059,853 | 382,923,994 | |
| 유상증자 | 38,514,000 | 75,084,000 | |
| 전환사채의 발행 | 5,000,000,000 | - | |
| 단기차입금의차입 | 300,000,000 | 300,000,000 | |
| 장기미지급금의 증가 | 11,545,853 | 7,839,994 | |
| 임대보증금의 증가 | 29,000,000 | - | |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,249,018,015) | (949,793,769) | |
| 배당금의 지급 | 606,109,575 | 406,491,250 | |
| 단기차입금의 상환 | 600,000,000 | - | |
| 리스부채의상환 | 42,908,440 | 37,394,096 | |
| 장기미지급금의 감소 | - | 18,021,283 | |
| 임대보증금의 감소 | - | 169,000,000 | |
| 자기주식의 취득 | - | 318,887,140 | |
| IV. 현금의 증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (859,396,242) | 1,616,427,466 | |
| V. 외화표시현금의 환율변동효과 | 6,811,173 | (32,830,389) | |
| VI. 기초현금및현금성자산 | 3,620,975,638 | 2,037,378,561 | |
| VII. 기말현금및현금성자산 | 2,768,390,569 | 3,620,975,638 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 21(당) 기 : 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 20(전) 기 : 2020년 12월 31일 현재 |
| 한국바이오젠 주식회사 |
1. 일반사항&cr
한국바이오젠 주식회사(이하, "당사")는 2001년 3월 2일에 설립되어 2019년 8월 1일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고기간말 당사는 실리콘 소재, 정밀화학 소재 및 식품 첨가제 제조, 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며 당사의 본점은 충청남도 천안시 동남구 성남면 대흥신덕길 84-19에 소재하고 있습니다.&cr &cr 보고기간말 현재 당사의 보통주 납입자본금은 1,635백만원입니다. 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,원,%) | |||
|---|---|---|---|
| 주주명 | 주식수 | 자본금 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 2,036,885 | 407,377,000 | 24.91% |
| 부삼열 | 321,000 | 64,200,000 | 3.93% |
| 부다혜 | 312,500 | 62,500,000 | 3.82% |
| 김춘미 | 312,500 | 62,500,000 | 3.82% |
| 이상진 | 30,000 | 6,000,000 | 0.37% |
| 김영기 | 24,750 | 4,950,000 | 0.30% |
| 기타 | 5,139,190 | 1,027,838,000 | 62.85% |
| 합 계 | 8,176,825 | 1,635,365,000 | 100.0% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
&cr 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
2.3 외화환산&cr
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 당사내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
2.4 금융자산&cr&cr다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr
(1) 분류
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr &cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr &cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr &cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융 수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
&cr(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. &cr
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
2.6 매출채권&cr
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr &cr 2.7 재고자산&cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr &cr 2.8 유형자산&cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40 년 |
| 구축물 | 10년~40 년 |
| 기계장치 | 8 년 |
| 차량운반구 | 5 년 |
| 공구와기구 | 3 년 |
| 비품 | 4~6 년 |
| 시설장치 | 5 년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr
2.9 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr &cr 2.10 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr
2.11 무형자산&cr&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안&cr정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
&cr2.12 비금융자산의 손상&cr &cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr &cr 2.13 매입채무와 기타금융부채
매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr &cr 2.14 금융부채&cr&cr(1) 분류 및 측정
당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr 2.15 복 합상품&cr&cr당사가 보유한 복합상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.&cr&cr복합상품의 주 계약은 복합상품 전체의 공정가치에서 내재파생상품인 전환 및 상환요소를 차감하여 계산합니다.&cr&cr최초 인식 이후, 복합상품의 주계약 요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정하며, 복합상품의 전환권 및 상환권은 최초 인식 후 후속적으로 재측정합니다.&cr&cr 2.16 충당부채&cr &cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr &cr 2.17 당기법인세 및 이연법인세&cr &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr &cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
&cr 2.18 퇴직급여&cr &cr당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는기타포괄손익으로 인식됩니다&cr &cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
2.19 주식기준보상 &cr
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.20 수익인식&cr
- 재화의 판매
당사는 다양한 화학제품을 제조하여 판매합니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식하고 있습니다.
2.21 리스
&cr당사는 차량운반구를 리스 및 렌탈하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
&cr당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.&cr
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기로 구성되어 있습니다.
&cr(1) 연장선택권 및 종료선택권
당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 차량 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.
&cr(2) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 차량 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
2.22 영업부문&cr &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 경영진을 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr &cr 2.23 재무제표 승인&cr &cr당사의 재무제표는 2022년 3월 15일 이사회에서 승인 예정이며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr
(1) 법인세
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr(3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.&cr
(4) 금융자산의 손실충당금
&cr금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.&cr
(5) 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상기간)은 계약 당사자 중 일방에게라도 리스계약을 종료하지 않을 경제적 유인을 고려하여 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실하다고 판단한 경우에 리스기간에 포함됩니다. &cr&cr당사의 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - | 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
&cr당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
(6) COVID-19 영향
2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
4. 재무위험관리&cr &cr 4.1 재무위험관리요소&cr &cr당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. &cr &cr 4.1.1 시장위험&cr
(1) 외환위험&cr &cr당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
다음은 외화 화폐성자산 및 부채의 내역입니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 현금및현금성자산 | USD229,619 | 272,213,645 | USD633,110 | 688,823,158 |
| 매출채권 | USD1,713,910 | 2,031,840,779 | USD799,079 | 869,398,387 | |
| 부채 | 매입채무 | USD769,160 | 911,839,180 | USD225,580 | 245,431,040 |
당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 당사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승 | 하락 | 상승 | 하락 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 현금및현금성자산 | 2,123,266 | (2,123,266) | 5,372,821 | (5,372,821) |
| 매출채권 | 15,848,358 | (15,848,358) | 6,781,308 | (6,781,308) | |
| 부채 | 매입채무 | (7,112,346) | 7,112,346 | (1,914,362) | 1,914,362 |
(2) 이자율 위험&cr &cr이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 주로 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.&cr당사의 이자율위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.
&cr 당사는 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 않습니다 .
&cr 4.1.2 신용위험 &cr &cr신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.&cr &cr당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 또한 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금시재 및 지분상품 제외)과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산: | ||
| 현금및현금성자산(*) | 2,766,814,059 | 3,619,809,058 |
| 단기금융상품 | 3,000,000,000 | 2,600,000,000 |
| 당기손익인식측정금융자산 | 6,719,830,808 | 4,560,636,988 |
| 매출채권 | 8,380,082,990 | 5,087,819,026 |
| 기타유동금융자산 | 106,757,829 | 185,407,170 |
| 소계 | 20,973,485,686 | 16,053,672,242 |
| 비유동자산: | ||
| 장기금융상품 | 343,315,005 | 272,074,744 |
| 기타비유동금융자산 | 25,356,000 | 25,120,000 |
| 상각후원가측정금융자산 | 1,019,400,000 | - |
| 당기손익인식측정금융자산 | 2,154,696,453 | - |
| 소계 | 3,542,767,458 | 297,194,744 |
| 합계 | 24,516,253,144 | 16,350,866,986 |
(*) 보유 현금을 제외하였습니다.&cr &cr 4.1.3 유동성위험&cr &cr당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr &cr금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.&cr &cr<당기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 2년 이하 | 2년 초과 | 3년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,667,911,825 | 1,667,911,825 | 1,667,911,825 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 755,597,352 | 755,597,352 | 755,597,352 | - | - | - |
| 유동리스부채 | 28,693,482 | 29,952,732 | 29,952,732 | - | - | - |
| 단기차입금 | - | - | - | - | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 87,129,078 | 87,129,078 | - | 59,000,000 | 28,129,078 | - |
| 전환사채(비유동)(*1) | 4,974,444,842 | 5,000,000,000 | - | 5,000,000,000 | - | - |
| 비유동리스부채 | 35,665,950 | 36,347,276 | - | 25,189,092 | 11,158,184 | - |
| 합계 | 7,549,442,529 | 7,576,938,263 | 2,453,461,909 | 5,084,189,092 | 39,287,262 | - |
(*) 전환사채는 2년 경과한 후 부터 투자자가 상환청구가 가능하며, 1년 경과한 후 부터 전환청구가 가능합니다. 전환사채금액은 파생상품부채를 합산한 금액입니다.&cr
<전기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 2년 이하 | 2년 초과 | 3년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 876,378,307 | 876,378,307 | 876,378,307 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 740,568,678 | 740,568,678 | 740,568,678 | - | - | - |
| 유동리스부채 | 37,270,147 | 39,480,013 | 39,480,013 | - | - | - |
| 단기차입금 | 300,000,000 | 300,000,000 | 300,000,000 | - | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 46,583,225 | 46,583,225 | - | 30,000,000 | 16,583,225 | - |
| 비유동리스부채 | 64,366,980 | 66,300,008 | - | 29,952,732 | 25,189,092 | 11,158,184 |
| 합계 | 2,065,167,337 | 2,069,310,231 | 1,956,426,998 | 59,952,732 | 41,772,317 | 11,158,184 |
&cr 4.2 자본위험관리&cr &cr당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계(A) | 10,389,430,872 | 2,905,094,237 |
| 자본총계(B) | 31,610,772,147 | 28,163,478,528 |
| 부채비율(A÷B) | 32.87% | 10.32% |
4.3 공정가치 측정&cr &cr 4.3.1 금융상품의 공정가치&cr &cr보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,768,390,569 | 2,768,390,569 | 3,620,975,638 | 3,620,975,638 |
| 단기금융상품 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | 2,600,000,000 | 2,600,000,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 6,719,830,808 | 6,719,830,808 | 4,560,636,988 | 4,560,636,988 |
| 매출채권 | 8,380,082,990 | 8,380,082,990 | 5,087,819,026 | 5,087,819,026 |
| 기타유동금융자산 | 106,757,829 | 106,757,829 | 185,407,170 | 185,407,170 |
| 장기금융상품 | 343,315,005 | 343,315,005 | 272,074,744 | 272,074,744 |
| 기타비유동금융자산 | 25,356,000 | 25,356,000 | 25,120,000 | 25,120,000 |
| 상각후원가측정금융자산 | 1,019,400,000 | 1,019,400,000 | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 2,154,696,453 | 2,154,696,453 | - | - |
| 금융자산 합계 | 24,517,829,654 | 24,517,829,654 | 16,352,033,566 | 16,352,033,566 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무 | 1,667,911,825 | 1,667,911,825 | 876,378,307 | 876,378,307 |
| 유동리스부채 | 28,693,482 | 28,693,482 | 37,270,147 | 37,270,147 |
| 기타유동금융부채 | 755,597,352 | 755,597,352 | 740,568,678 | 740,568,678 |
| 단기차입금 | - | - | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 전환사채 | 3,581,238,104 | 3,581,238,104 | - | - |
| 파생상품부채 | 1,393,206,738 | 1,393,206,738 | - | - |
| 비유동리스부채 | 35,665,950 | 35,665,950 | 64,366,980 | 64,366,980 |
| 기타비유동금융부채 | 87,129,078 | 87,129,078 | 46,583,225 | 46,583,225 |
| 금융부채 합계 | 7,549,442,529 | 7,549,442,529 | 2,065,167,337 | 2,065,167,337 |
(*) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
4.3.2 공정가치 서열체계 &cr &cr당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
&crㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격&crㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치&cr (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)&crㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치&cr
보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익공정가치측정금융자산(유동) | - | - | 6,719,830,808 | 6,719,830,808 |
| 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) | - | - | 2,154,696,453 | 2,154,696,453 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 1,393,206,738 | 1,393,206,738 |
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익공정가치측정금융자산(유동) | - | - | 4,560,636,988 | 4,560,636,988 |
&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.&cr &cr 4.3.3 가치평가기법 및 투입변수&cr &cr당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치측정금융자산(유동) | 6,719,830,808 | 3 | 순자산가치평가법 | NAV | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) | 2,154,696,453 | 3 | 순자산가치평가법 | NAV | - |
| 파생상품부채 | 1,393,206,738 | 3 | T-F 모형 | 무위험이자율&cr 이자율&cr 주가변동성&cr 주가 | 1.96%&cr 7.04%&cr 26.94%&cr 8,630 |
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치측정금융자산(유동) | 4,560,636,988 | 3 | 순자산가치평가법 | NAV | - |
5. 범주별 금융상품&cr &cr(1) 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 2,768,390,569 | 3,620,975,638 |
| 단기금융상품 | 3,000,000,000 | 2,600,000,000 |
| 매출채권 | 8,380,082,990 | 5,087,819,026 |
| 기타유동금융자산 | 106,757,829 | 185,407,170 |
| 장기금융상품 | 343,315,005 | 272,074,744 |
| 기타비유동금융자산 | 25,356,000 | 25,120,000 |
| 소계 | 14,623,902,393 | 11,791,396,578 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 8,874,527,261 | 4,560,636,988 |
| 소계 | 8,874,527,261 | 4,560,636,988 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 1,019,400,000 | - |
| 소계 | 1,019,400,000 | - |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 매입채무 | 1,667,911,825 | 876,378,307 |
| 기타유동금융부채 | 755,597,352 | 740,568,678 |
| 차입금 | - | 300,000,000 |
| 전환사채 | 3,581,238,104 | - |
| 기타비유동금융부채 | 87,129,078 | 46,583,225 |
| 소계 | 6,091,876,359 | 1,963,530,210 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | ||
| 파생상품부채 | 1,393,206,738 | - |
| 소계 | 1,393,206,738 | - |
| 기타부채 | ||
| 리스부채(유동) | 28,693,482 | 37,270,147 |
| 리스부채(비유동) | 35,665,950 | 64,366,980 |
| 소계 | 64,359,432 | 101,637,127 |
| 합계 | 32,067,272,183 | 18,417,200,903 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | ||
| FV-PL 평가이익 | 128,929,818 | 60,636,988 |
| FV-PL 처분이익 | 27,712,458 | 3,497,268 |
| FV-PL 평가손실 | (76,002,557) | - |
| FV-PL 처분손실 | (19,886,337) | - |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 79,322,228 | 86,037,075 |
| 외화환산손익 | 12,527,530 | 2,143,606 |
| 외환차손익 | 237,654,130 | 168,110,791 |
| 리스부채 및 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용 | (178,738,446) | (7,127,251) |
| 외화환산손익 | (6,121,160) | (46,430,456) |
| 외환차손익 | (89,637,587) | (164,986,148) |
| 파생상품부채 | ||
| 파생상품평가손익 | 196,167,817 | - |
| 합계 | 311,927,894 | 101,881,873 |
&cr6. 영업부문&cr &cr(1) 영업부문정보&cr &cr전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 당사가 단일 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객1 | 7,652,297,730 | 28.1% | 4,763,319,540 | 24.1% |
| 고객2 | 4,956,025,000 | 18.2% | 3,401,740,000 | 17.2% |
| 고객3 | 5,328,564,140 | 19.6% | 4,176,542,203 | 21.1% |
| 고객4 | 771,685,668 | 2.8% | 1,219,911,795 | 6.2% |
(3) 당기 및 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 19,756,679,628 | 72.6% | 14,582,106,835 | 73.7% |
| 미국 | 6,388,719,455 | 23.5% | 4,176,542,203 | 21.1% |
| 중국 | 416,418,046 | 1.5% | 504,978,623 | 2.6% |
| 일본 | 164,282,157 | 0.6% | 107,988,188 | 0.5% |
| 베트남 | 187,690,065 | 0.7% | 410,901,287 | 2.1% |
| 독일 | 245,684,900 | 0.9% | - | - |
| 인도 | 41,891,400 | 0.2% | 5,193,659 | 0.0% |
| 합계 | 27,201,365,651 | 100.0% | 19,787,710,795 | 100.0% |
7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품&cr &cr(1) 보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 1,576,510 | 1,166,580 |
| 보통예금 | 2,766,814,059 | 3,619,809,058 |
| 합계 | 2,768,390,569 | 3,620,975,638 |
(2) 보고기간말 현재 당사의 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 3,000,000,000 | 2,600,000,000 |
| 합계 | 3,000,000,000 | 2,600,000,000 |
&cr(3) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.&cr
8. 당기손익공정가치측정금융자산
&cr보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 집합투자증권(투자신탁) | 8,874,527,261 | 958,236,453 | 4,560,636,988 | - |
| 신종자본증권 | - | 1,196,460,000 | - | - |
| 합계 | 8,874,527,261 | 2,154,696,453 | 4,560,636,988 | - |
&cr 9. 매출채권&cr &cr(1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 8,380,082,990 | 5,087,819,026 |
| 손실충당금 | - | - |
| 합계 | 8,380,082,990 | 5,087,819,026 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1개월 이내 | 5,752,737,194 | 2,923,737,724 |
| 1개월 초과 ~ 3개월 이내 | 1,936,817,166 | 1,854,938,402 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이내 | 690,528,630 | 309,142,900 |
| 6개월 초과 ~ 1년 이내 | - | - |
| 1년 초과 | - | - |
| 합계 | 8,380,082,990 | 5,087,819,026 |
10. 기타금융자산&cr &cr보고기간말 현재 당사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 59,626,026 | - | 130,926,835 | - |
| 단기대여금 | 43,165,228 | - | 50,899,027 | - |
| 미수수익 | 3,966,575 | - | 3,581,308 | - |
| 보증금 | - | 25,356,000 | - | 25,120,000 |
| 합계 | 106,757,829 | 25,356,000 | 185,407,170 | 25,120,000 |
11. 기타유동자산&cr &cr보고기간말 현재 당사의 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 216,355,898 | 240,280,095 |
| 선급비용 | 18,016,118 | 14,251,178 |
| 합계 | 234,372,016 | 254,531,273 |
12. 재고자산&cr &cr(1) 보고기간말 현재 당사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 제품 | 2,210,953,109 | 1,930,974,394 |
| 제품평가손실충당금 | (95,101,633) | (70,891,386) |
| 상품 | - | 55,200,000 |
| 재공품 | 850,708,556 | 736,859,889 |
| 미착품 | 602,091,083 | 23,227,303 |
| 원재료 | 1,888,853,541 | 1,815,101,044 |
| 원재료평가충당금 | (42,520,422) | (19,744,852) |
| 합계 | 5,414,984,234 | 4,470,726,392 |
&cr(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(이익)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(이익) | 46,985,817 | 53,641,448 |
&cr 13. 상각후원가측정금융자산
&cr보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 채무증권 | 1,019,400,000 | - |
14. 유형자산&cr &cr(1) 보고기간말 현재 당사의 유형자산 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,129,414,292 | - | - | 2,129,414,292 |
| 건물 | 5,723,305,207 | (1,256,621,158) | - | 4,466,684,049 |
| 구축물 | 1,083,771,097 | (273,123,613) | - | 810,647,484 |
| 기계장치 | 7,932,804,379 | (6,121,659,136) | - | 1,811,145,243 |
| 차량운반구 | 276,940,757 | (220,074,844) | - | 56,865,913 |
| 공구와기구 | 30,163,000 | (28,867,666) | - | 1,295,334 |
| 비품 | 1,070,815,224 | (853,937,658) | (10,948,894) | 205,928,672 |
| 시설장치 | 544,637,070 | (517,325,068) | (4,495,006) | 22,816,996 |
| 건설중인자산 | 393,699,932 | - | - | 393,699,932 |
| 합계 | 19,185,550,958 | (9,271,609,143) | (15,443,900) | 9,898,497,915 |
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,039,003,706 | - | - | 2,039,003,706 |
| 건물 | 5,068,731,403 | (1,128,590,441) | - | 3,940,140,962 |
| 구축물 | 1,158,148,698 | (243,485,198) | - | 914,663,500 |
| 기계장치 | 7,321,703,889 | (5,777,626,316) | - | 1,544,077,573 |
| 차량운반구 | 324,323,893 | (254,611,366) | - | 69,712,527 |
| 공구와기구 | 30,163,000 | (27,767,666) | - | 2,395,334 |
| 비품 | 913,847,196 | (764,366,621) | (25,447,743) | 124,032,832 |
| 시설장치 | 544,637,070 | (505,945,068) | (6,616,435) | 32,075,567 |
| 건설중인자산 | 18,000,000 | - | - | 18,000,000 |
| 합계 | 17,418,558,855 | (8,702,392,676) | (32,064,178) | 8,684,102,001 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체(*1) | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,039,003,706 | - | 90,410,586 | - | - | 2,129,414,292 |
| 건물 | 3,940,140,962 | - | 701,573,804 | (38,383,334) | (136,647,383) | 4,466,684,049 |
| 구축물 | 914,663,501 | - | 32,372,399 | (106,082,813) | (30,305,602) | 810,647,484 |
| 기계장치 | 1,544,077,573 | 139,165,000 | 471,935,490 | (344,032,820) | 1,811,145,243 | |
| 차량운반구 | 69,712,527 | - | 9,881,818 | (3,000) | (22,725,432) | 56,865,913 |
| 공구와기구 | 2,395,334 | - | - | - | (1,100,000) | 1,295,334 |
| 비품 | 124,032,832 | 57,968,028 | 99,000,000 | - | (75,072,188) | 205,928,672 |
| 시설장치 | 32,075,567 | - | - | - | (9,258,571) | 22,816,996 |
| 건설중인자산 | 18,000,000 | 2,162,339,994 | (1,786,640,062) | - | - | 393,699,932 |
| 합 계 | 8,684,102,001 | 2,359,473,022 | (381,465,965) | (144,469,147) | (619,141,996) | 9,898,497,915 |
(*1) 투자부동산 대체와 건설중인자산에서 원계정으로 대체된 금액으로 구성됩니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,096,017,958 | - | (57,014,252) | - | - | 2,039,003,706 |
| 건물 | 3,879,749,052 | 415,745 | 189,446,713 | (129,470,548) | 3,940,140,962 | |
| 구축물 | 772,024,629 | 4,500,000 | 166,899,451 | - | (28,760,579) | 914,663,501 |
| 기계장치 | 1,570,711,845 | 117,060,000 | 185,130,377 | (328,824,649) | 1,544,077,573 | |
| 차량운반구 | 39,643,873 | 17,533,640 | 28,008,948 | (1,000) | (15,472,934) | 69,712,527 |
| 공구와기구 | 12,000 | 3,300,000 | - | - | (916,666) | 2,395,334 |
| 비품 | 177,059,048 | 37,538,791 | 1,200,000 | - | (91,765,007) | 124,032,832 |
| 시설장치 | 13,104,137 | 22,400,000 | 5,000,000 | - | (8,428,570) | 32,075,567 |
| 건설중인자산 | 107,405,697 | 669,708,058 | (759,113,756) | - | 18,000,000 | |
| 합 계 | 8,655,728,239 | 872,456,234 | (240,442,519) | (1,000) | (603,638,953) | 8,684,102,001 |
(3) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, JPY) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 채무종류 | 금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지,건물,&cr 기계장치 | 7,246,267,465 | 4,000,000,000 | 단기차입금 | - | 한국산업은행 |
| 250,000,000 | - | - | 한국산업은행 | ||
| JPY160,000,000 | - | - | 한국산업은행 | ||
| 건물 | 169,742,205 | 150,000,000 | 매입채무 | 166,391,355 | (주)카프로 |
| 합계 | 7,416,009,670 | 4,400,000,000 JPY160,000,000 |
166,391,355 |
&cr(4) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자산 | 부보금액 | 보험회사 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재산종합보험 | 유형자산 및 재고자산 | 17,308,810,200 | MG손해보험 |
(*) 상기 재산종합보험은 차입금과 관련하여 산업은행에 질권 설정되어 있습니다. 당사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.
15. 무형자산
&cr(1) 보고기간말 현재 당사의 무형자산 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 680,850,000 | - | - | 680,850,000 |
| 소프트웨어 | 37,959,091 | (23,548,151) | (3,181,667) | 11,229,273 |
| 합계 | 718,809,091 | (23,548,151) | (3,181,667) | 692,079,273 |
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 680,850,000 | - | - | 680,850,000 |
| 소프트웨어 | 37,959,091 | (16,270,833) | (4,841,667) | 16,846,591 |
| 합계 | 718,809,091 | (16,270,833) | (4,841,667) | 697,696,591 |
&cr(2) 당기 및 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 손상 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 680,850,000 | - | - | - | 680,850,000 |
| 소프트웨어 | 16,846,591 | - | (5,617,318) | - | 11,229,273 |
| 합계 | 697,696,591 | - | (5,617,318) | - | 692,079,273 |
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 손상 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 680,850,000 | - | - | - | 680,850,000 |
| 소프트웨어 | 22,778,409 | - | (5,931,818) | - | 16,846,591 |
| 합계 | 703,628,409 | - | (5,931,818) | - | 697,696,591 |
&cr(3) 당기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr &cr(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비는 각각 1,182,454,237원과 976,852,363원이며 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
16. 사용권자산 및 리스부채
&cr(1) 보고기간말 현재 당사의 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 | 139,530,310 | (77,793,377) | 61,736,933 |
| 합계 | 139,530,310 | (77,793,377) | 61,736,933 |
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 | 139,530,310 | (40,365,848) | 99,164,462 |
| 합계 | 139,530,310 | (40,365,848) | 99,164,462 |
&cr(2) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| 차량운반구 | 139,530,310 |
&cr(3) 당기 및 전기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 | 99,164,462 | 16,487,390 | (10,304,619) | (43,610,300) | 61,736,933 |
| 합계 | 99,164,462 | 16,487,390 | (10,304,619) | (43,610,300) | 61,736,933 |
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 | 41,739,689 | 95,512,345 | (3,855,275) | (34,232,297) | 99,164,462 |
| 합계 | 41,739,689 | 95,512,345 | (3,855,275) | (34,232,297) | 99,164,462 |
&cr(4) 보고기간말 현재 당사의 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동성리스부채 | 28,693,482 | 37,270,147 |
| 리스부채 | 35,665,950 | 64,366,980 |
| 합계 | 64,359,432 | 101,637,127 |
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년이내 | 29,952,732 | 28,693,482 | 39,480,013 | 37,270,147 |
| 1년초과 5년이내 | 36,347,276 | 35,665,950 | 66,300,008 | 64,366,980 |
| 합계 | 66,300,008 | 64,359,432 | 105,780,021 | 101,637,127 |
17. 투자부동산
(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 160,882,009 | - | 160,882,009 | 637,340,031 |
| 건물 | 461,793,957 | (11,133,928) | 450,660,029 | |
| 합계 | 622,675,966 | (11,133,928) | 611,542,038 | 637,340,031 |
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 57,014,252 | - | 57,014,252 | 244,472,790 |
| 건물 | 184,195,749 | (5,372,376) | 178,823,373 | |
| 합계 | 241,210,001 | (5,372,376) | 235,837,625 | 244,472,790 |
(2) 당기 및 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체증가 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 57,014,252 | - | 103,867,757 | - | - | 160,882,009 |
| 건물 | 178,823,373 | - | 277,598,208 | - | (5,761,552) | 450,660,029 |
| 합계 | 235,837,625 | - | 381,465,965 | - | (5,761,552) | 611,542,038 |
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체증가 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | 57,014,252 | - | - | 57,014,252 |
| 건물 | - | - | 183,428,267 | - | (4,604,894) | 178,823,373 |
| 합계 | - | - | 240,442,519 | - | (4,604,894) | 235,837,625 |
&cr(3) 투자부동산과 관련된 수익금액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 16,312,000 | 22,475,000 |
| 합계 | 16,312,000 | 22,475,000 |
18. 기타금융부채&cr
보고기간말 현재 당사의 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 78,824,138 | 28,129,078 | 88,636,860 | 16,583,225 |
| 미지급비용 | 674,148,214 | - | 649,306,818 | - |
| 임대보증금 | - | 59,000,000 | - | 30,000,000 |
| 미지급배당금 | 2,625,000 | - | 2,625,000 | - |
| 합계 | 755,597,352 | 87,129,078 | 740,568,678 | 46,583,225 |
19. 기타부채&cr
보고기간말 현재 당사의 기타유동부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 53,657,060 | - | 45,998,210 | - |
| 선수금 | 18,387,950 | - | 37,322,000 | - |
| 합계 | 72,045,010 | - | 83,320,210 | - |
&cr 20. 충당부채&cr
(1) 보고기간말 현재 충당부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 충당부채 | 1,355,280,710 | - |
(*) 당사는 향후 정부에 현금유출이 예상되는 사건에 대해서 충당부채를 설정하고 있습니다.&cr
(2) 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | - | - |
| 감소 | - | - |
| 전입 | 1,355,280,710 | - |
| 기말 | 1,355,280,710 | - |
21. 차입금&cr &cr보고기간말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국산업은행 | 운영자금대출 | 2.29 | 2022.12.29 | - | 300,000,000 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소 계 | - | 300,000,000 | |||
| 단기차입금 | - | 300,000,000 | |||
| 유동성장기차입금 | - | - | |||
| 장기차입금 | - | - |
(*) 산업은행 운영자금대출은 한도 10억원 약정대출로 당기말 현재 실행 금액은 없습니다.&cr(*) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.
&cr 22. 전환사채
&cr(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 전환사채 | 5,000,000,000 |
| 전환권조정 | (1,418,761,896) |
| 파생상품부채 | 1,393,206,738 |
&cr(2) 전환사채 발행조건
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 권면총액 및 발행가액 | 오십억원(￦5,000,000,000), 사채권면총액의 100% |
| 사채의 발행일 | 2021년 5월 12일 |
| 사채의 만기일 | 2026년 5월 12일 |
| 표면금리 | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 0.00% |
| 전환가액 | 9,220원 |
| 전환가격의 조정 | -시가를 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 행사가액으로 신주 또는 주식연계사채등을 발행하는 경우 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 - 발행일로부터 3개월이 경과한 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우. 단, 최저 조정한도는 최초 전환가액의 85%이상으로 함. |
| 전환청구기간(*) | 발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 만기일로부터 1개월 전 |
| 조기상환청구권(PUT)(*) | 발행일로부터 2년 및 이후 매 3개월 되는 날 조기상환 청구권 행사가능 |
| 조기상환금액 | 발행금액의 100.00% |
| 매도청구권(CALL) | 회사 또는 회사가 지정하는 제3자는 발행일로 부터 24개월이 되는날까지 매 3개월에 해당하는 날 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권금액 | 매매가액의 0%의 이율을 적용한 금액 |
| 매도청구한도 | 사채 발행가액의 40%를 초과할 수 없음 |
(*) 매도청구권에 대응하기 위해 사채권자는 인수금액 40%에 해당하는 본 사채를 미전환상태로 보유하여야 하며, 조기상환청구권과 동시에 행사되면 매도청구권이 우선합니다.
23. 종업원급여&cr
(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,154,438,225 | 1,015,073,450 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (582,559,214) | (438,293,203) |
| 순확정급여부채 | 571,879,011 | 576,780,247 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 확정급여채무 | 1,015,073,450 | 908,454,193 |
| 당기근무원가 | 284,191,854 | 254,948,583 |
| 과거근무원가 | - | - |
| 이자원가(수익) | 13,069,038 | 9,174,717 |
| 퇴직금지급액 | (135,882,180) | (189,288,240) |
| 재측정손실(이익) | (22,013,937) | 31,784,197 |
| 기말 확정급여채무 | 1,154,438,225 | 1,015,073,450 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 사외적립자산 | 438,293,203 | 473,876,488 |
| 기대수익 | 9,140,442 | 7,786,356 |
| 퇴직금지급액 | (115,282,001) | (160,708,413) |
| 부담금 납부액 | 257,936,200 | 121,298,700 |
| 재측정이익(손실) | (7,528,630) | (3,959,928) |
| 기말 사외적립자산 | 582,559,214 | 438,293,203 |
&cr(4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금등가물 | (494,972,914) | (371,211,203) |
| 보험예치금(*1) | (87,586,300) | (67,082,000) |
| 합계 | (582,559,214) | (438,293,203) |
(*) 당사는 삼성화재해상보험에 외국인출국만기보험을 가입하고 있으며, 퇴직금 지급시 보험납입액과 이자가 가산된 보험금을 공제하여 지급하고 있습니다.&cr&cr(5) 당기와 전기 중 당사의 확정급여제도에 따른 순확정급여부채를 산출함에 있어 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인률 | 2.67% | 2.11% |
| 임금상승률(Base-up) | 3.00% | 3.00% |
&cr(6) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 10.14년입니다.&cr&cr(7) 주요 가정이 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.0% | (4.79%) | 5.79% |
| 임금상승률 | 1.0% | 5.71% | (4.82%) |
24. 법인세비용 &cr
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기부담액 | 993,602,882 | 437,784,603 |
| 기타 | 19,392,000 | |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (294,680,101) | (45,494,781) |
| 자본에 가감하는 효과 | (3,186,768) | 7,863,708 |
| 법인세비용 | 715,128,013 | 400,153,530 |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 4,718,718,668 | 3,522,946,598 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,038,118,107 | 775,048,252 |
| 조정사항 : | ||
| 세액공제 | (321,267,079) | (359,499,896) |
| 기타 | (1,723,015) | (15,394,826) |
| 법인세비용 | 715,128,013 | 400,153,530 |
| 유효세율 | 15.16% | 11.36% |
(3) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증감액 | 기말 | 기초 | 증감액 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||||
| 외화환산손익 | 44,286,850 | (50,693,220) | (6,406,370) | 9,743,107 | (11,152,508) | (1,409,401) |
| 감가상각비 | 414,260,910 | (15,388,955) | 398,871,955 | 91,137,400 | (3,385,570) | 87,751,830 |
| 미지급비용 | 64,652,131 | 31,055,310 | 95,707,441 | 14,223,469 | 6,832,168 | 21,055,637 |
| 정부보조금 | 36,905,845 | (18,280,278) | 18,625,567 | 8,119,286 | (4,021,661) | 4,097,625 |
| 재고자산 | 90,636,238 | 46,985,817 | 137,622,055 | 19,939,973 | 10,336,880 | 30,276,853 |
| 확정급여채무 | 576,780,247 | (4,901,236) | 571,879,011 | 126,891,654 | (1,078,272) | 125,813,382 |
| 기타 | 20,118,030 | 1,350,677,564 | 1,370,795,594 | 4,425,966 | 297,149,064 | 301,575,030 |
| 합계 | 1,247,640,251 | 1,339,455,002 | 2,587,095,253 | 274,480,855 | 294,680,101 | 569,160,956 |
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증감액 | 기말 | 기초 | 증감액 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||||
| 외화환산손익 | 26,649,518 | 17,637,332 | 44,286,850 | 5,862,894 | 3,880,213 | 9,743,107 |
| 감가상각비 | 346,132,329 | 68,128,581 | 414,260,910 | 76,149,112 | 14,988,288 | 91,137,400 |
| 미지급비용 | 68,688,723 | (4,036,592) | 64,652,131 | 15,111,519 | (888,050) | 14,223,469 |
| 정부보조금 | 69,286,547 | (32,380,702) | 36,905,845 | 15,243,040 | (7,123,754) | 8,119,286 |
| 재고자산 | 36,994,790 | 53,641,448 | 90,636,238 | 8,138,854 | 11,801,119 | 19,939,973 |
| 확정급여채무 | 434,577,705 | 142,202,542 | 576,780,247 | 95,607,095 | 31,284,559 | 126,891,654 |
| 기타 | 58,516,178 | (38,398,148) | 20,118,030 | 12,873,559 | (8,447,593) | 4,425,966 |
| 합계 | 1,040,845,790 | 206,794,461 | 1,247,640,251 | 228,986,074 | 45,494,781 | 274,480,855 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 14,485,307 | (3,186,768) | 11,298,539 | (35,744,125) | 7,863,708 | (27,880,417) |
25. 납입자본&cr &cr(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 주당액면금액 | 200 | 200 |
| 발행주식수 | 8,176,825 | 8,160,825 |
| 자본금 | 1,635,365,000 | 1,632,165,000 |
(2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일자 | 증감주식수 | 주당발행금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <전기> | |||||
| 기초 | 2020.01.01 | 8,129,825 | 200 | 1,625,965,000 | 15,583,103,196 |
| 신주인수권의 행사 | 2020.12.21 | 31,000 | 200 | 6,200,000 | 90,509,724 |
| 기말 | 2020.12.31 | 8,160,825 | 1,632,165,000 | 15,673,612,920 | |
| <당기> | |||||
| 기초 | 2021.01.01 | 8,160,825 | 200 | 1,632,165,000 | 15,673,612,920 |
| 주식매수선택권 행사 | 2021.01.15 | 16,000 | 200 | 3,200,000 | 46,475,664 |
| 기말 | 2021.12.31 | 8,176,825 | - | 1,635,365,000 | 15,720,088,584 |
26. 기타자본
(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 36,973,012 | 48,134,676 |
| 자기주식 | (318,887,140) | (318,887,140) |
| 합계 | (281,914,128) | (270,752,464) |
&cr(2) 주식선택권&cr &cr1) 주식선택권 부여 현황&cr &cr당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.
| 부여일 | 총 부여수량 | 종류 | 부여방법 | 가득조건 | 행사가격 | 행사가능기간 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.12.18 | 100,000 주 | 보통주 | 신주발행 | 근무용역제공 2년 | 2,438원 | 2020.12.19 ~ 2024.12.18 |
2) 당사는 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 사용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내역 |
|---|---|
| 기초자산가격 | 6,237원 |
| 무위험이자율 | 1.93% |
| 주가변동성 | 26.50% |
| 주식선택권 공정가치 | 1,744.01원 |
&cr3) 당기 중 주식보상비로 인식된 금액은 0원(전기 : 33,641,186원)이며, 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.&cr&cr4) 보고기간말 현재 주식선택권 행사내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 일자 | 주식수 |
| --- | --- | --- |
| 부여 | 2018.12.18. | 100,000 |
| 행사 | 2020.12.21. | 31,000 |
| 2021.01.15. | 16,000 | |
| 미행사 주식수 | 53,000 |
(3) 자기주식&cr &cr당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. &cr&cr자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 79,364 | 318,887,140 | - | - |
| 취득 | - | - | 79,364 | 318,887,140 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 소각 | - | - | - | - |
| 기말 | 79,364 | 318,887,140 | 79,364 | 318,887,140 |
27. 이익잉여금
&cr(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금(*1) | 183,135,043 | 122,524,085 |
| 우선주상환준비금(*2) | 266,640,000 | 266,640,000 |
| 미처분이익잉여금 | 14,087,457,648 | 10,739,288,987 |
| 합 계 | 14,537,232,691 | 11,128,453,072 |
(*1) 법정적립금인 상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 중소벤처기업진흥공단과의 전환사채인수계약서 제4조의6에 따라 우선주의 상환청구에 응할 수 있도록 잉여금처분시 배당가능이익의 범위내에서 상환주식에 대한상환준비금을 최대한 우선적으로 적립하도록 함에 따라 적립한 금액입니다.&cr &cr(2) 이익잉여금 처분계산서
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처분예정일 : 2022년 3월 24일 | 처분확정일 : 2021년 3월 24일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미처분이익잉여금 | 14,087,457,648 | 10,739,288,987 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 10,072,568,454 | 7,644,376,336 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 11,298,539 | (27,880,417) | ||
| 당기순이익 | 4,003,590,655 | 3,122,793,068 | ||
| 이익잉여금 처분액 | (890,720,710) | (666,720,533) | ||
| 이익준비금 적립 | (80,974,610) | (60,610,958) | ||
| 배당금지급&cr (주당 현금배당금(률))&cr 당기 : 100원(50%)&cr 전기 : 75원(37.5%) | (809,746,100) | (606,109,575) | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 13,196,736,938 | 10,072,568,454 |
28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 매출원가&cr
(1) 당기 및 전기 중 당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 한 시점에 인식하는 수익 : | ||
| 제품매출액 | 27,201,365,651 | 19,787,710,795 |
(2) 보고기간말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에배분된 거래가격은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 미인도 제품매출액(*) | 36,300,000 | - |
(*) 보고기간종료일 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격은 다음 보고기간 동안 인식될 것으로 예상하고 있습니다.
&cr(3) 당기 및 전기 중 당사의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| <제품매출원가> | ||
| 기초제품 | 1,930,974,394 | 1,704,916,049 |
| 당기제품제조원가 | 18,283,142,735 | 13,908,189,196 |
| 타계정으로대체 | (12,723,948) | (5,475,160) |
| 관세환급금 | (39,342,210) | (35,442,590) |
| 기말제품재고액 | (2,210,953,109) | (1,930,974,394) |
| 재고자산평가손실 | 27,139,268 | 70,891,386 |
| 합계 | 17,978,237,130 | 13,712,104,487 |
| <상품매출원가> | ||
| 기초상품 | 55,200,000 | - |
| 당기매입액 | - | 55,200,000 |
| 타계정으로대체 | (55,200,000) | - |
| 기말상품재고액 | - | (55,200,000) |
| 합계 | - | - |
29. 판매비와 관리비
&cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 984,484,332 | 741,509,147 |
| 퇴직급여 | 87,161,960 | 75,800,674 |
| 전력비 | 363,851 | 16,750 |
| 복리후생비 | 82,418,553 | 75,871,132 |
| 가스수도료 | 4,241,828 | 5,172,426 |
| 운반비 | 107,882,572 | 126,449,420 |
| 리스비 | 3,947,988 | 13,384,521 |
| 감가상각비 | 123,469,202 | 136,876,260 |
| 감가상각비(투자부동산) | 5,761,552 | 4,604,894 |
| 무형자산상각비 | 5,617,318 | 5,931,818 |
| 리스자산감가상각비 | 43,610,300 | 34,232,297 |
| 수선비 | 74,287,816 | 12,371,257 |
| 소모품비 | 39,211,412 | 39,269,139 |
| 사무용품비 | 2,214,018 | 4,252,240 |
| 세금과공과 | 27,716,900 | 16,801,290 |
| 지급임차료 | 10,191,000 | 10,099,504 |
| 보험료 | 6,555,632 | 1,621,097 |
| 여비교통비 | 29,021,390 | 15,261,840 |
| 통신비 | 17,941,884 | 13,552,619 |
| 차량유지비 | 29,497,474 | 33,020,483 |
| 교육훈련비 | 2,197,250 | 548,636 |
| 도서인쇄비 | 4,432,398 | 1,184,073 |
| 지급수수료 | 301,708,922 | 196,666,968 |
| 경상연구개발비 | 1,182,454,237 | 976,852,363 |
| 접대비 | 43,264,400 | 38,012,744 |
| 주식보상비용 | - | 33,641,186 |
| 건물관리비 | 4,879,080 | 4,868,560 |
| 견본비 | 19,515,710 | 11,424,454 |
| 광고선전비 | 3,000,000 | 300,000 |
| 수출제비용 | 79,587,985 | 27,768,979 |
| 잡비 | 6,040,000 | 6,035,000 |
| 합계 | 3,332,676,964 | 2,663,401,771 |
30. 비용의 성격별 분류&cr &cr당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산 변동 | (426,046,991) | (495,028,265) |
| 원재료비 | 13,509,878,712 | 9,519,213,450 |
| 급여 | 2,324,909,520 | 1,985,410,460 |
| 퇴직급여 | 197,559,478 | 165,152,940 |
| 복리후생비 | 248,898,265 | 217,776,426 |
| 여비교통비 | 29,489,410 | 17,384,810 |
| 감가상각비 | 619,141,996 | 603,638,953 |
| 감가상각비(투자부동산) | 5,761,552 | 4,604,894 |
| 무형자산상각비 | 5,617,318 | 5,931,818 |
| 리스자산감가상각비 | 43,610,300 | 34,232,297 |
| 광고선전비 | 3,000,000 | 300,000 |
| 지급수수료 | 370,247,675 | 258,776,288 |
| 연구개발비 | 1,182,454,237 | 976,852,363 |
| 수선비 | 338,487,828 | 561,465,393 |
| 소모품비 | 382,561,884 | 414,685,852 |
| 기타비용 | 2,475,342,910 | 2,105,108,579 |
| 합계(*1) | 21,310,914,094 | 16,375,506,258 |
(*1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비를 합한 금액입니다.&cr
31. 기타수익과 기타비용&cr &cr당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익: | ||
| 수입임대료 | 16,312,000 | 22,475,000 |
| 유형자산처분이익 | 12,047,000 | 908,091 |
| 잡이익 | 52,176,970 | 66,980,291 |
| 소계 | 80,535,970 | 90,363,382 |
| 기타비용: | ||
| 유형자산처분손실 | 144,066,147 | - |
| 기부금 | 15,862,000 | 42,600,000 |
| 기타충당부채전입 | 1,355,280,710 | - |
| 잡손실 | 48,987,896 | 38,903,194 |
| 소계 | 1,564,196,753 | 81,503,194 |
32. 금융수익과 금융비용 &cr &cr당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 79,322,228 | 86,037,075 |
| 외환차익 | 237,654,130 | 168,110,791 |
| 외화환산이익(금융) | 12,527,530 | 2,143,606 |
| FV-PL 평가이익 | 128,929,818 | 60,636,988 |
| FV-PL 처분이익 | 27,712,458 | 3,497,268 |
| 파생상품평가이익 | 196,167,817 | - |
| 합계 | 682,313,981 | 320,425,728 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 178,738,446 | 7,127,251 |
| 외환차손 | 89,637,587 | 164,986,148 |
| 외화환산손실(금융) | 6,121,160 | 46,430,456 |
| 파생상품평가손실 | - | - |
| FV-PL 평가손실 | 76,002,557 | - |
| FV-PL 처분손실 | 19,886,337 | - |
| 합계 | 370,386,087 | 218,543,855 |
33. 주당이익&cr
(1) 기본주당순이익
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 4,003,590,655 | 3,122,793,068 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 8,096,847 | 8,069,522 |
| 기본주당이익 | 494 | 387 |
&cr(*) 가중평균유통보통주식수&cr&cr- 당기
| 구분 | 일자 | 주식수 | 가중일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2021-01-01 | 8,081,461 | 365 | 2,949,733,265 |
| 주식선택권행사 | 2021-01-15 | 16,000 | 351 | 5,616,000 |
| 합계 | 2,955,349,265 | |||
| 유통보통주식수 | 8,096,847 |
&cr- 전기
| 구분 | 일자 | 주식수 | 가중일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2020-01-01 | 8,129,825 | 365 | 2,967,386,125 |
| 자기주식 | 2020-03-18 | (5,000) | 288 | (1,440,000) |
| 2020-03-19 | (20,000) | 287 | (5,740,000) | |
| 2020-03-20 | (15) | 286 | (4,290) | |
| 2020-03-23 | (10,000) | 283 | (2,830,000) | |
| 2020-03-24 | (4,349) | 282 | (1,226,418) | |
| 2020-03-26 | (20,000) | 280 | (5,600,000) | |
| 2020-04-01 | (20,000) | 274 | (5,480,000) | |
| 주식선택권행사 | 2020-12-21 | 31,000 | 10 | 310,000 |
| 합계 | 2,945,375,417 | |||
| 유통보통주식수 | 8,069,522 |
&cr(2) 희석주당순이익
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 희석보통주당기순이익(*1) | 3,983,657,632 | - |
| 희석가중평균유통보통주식수(*2) | 8,483,274 | - |
| 희석주당이익 | 470 | - |
&cr(*1) 희석보통주당기순이익
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 4,003,590,655 | - |
| 가산 : | 133,077,875 | - |
| 배당금 | - | |
| 이자비용 | 133,077,875 | - |
| 주식보상비용 | - | |
| 파생상품평가손실 | - | |
| 차감 : | (153,010,897) | - |
| 파생상품평가이익 | (153,010,897) | - |
| 희석보통주당기순이익 | 3,983,657,632 | - |
&cr(*2) 희석가중평균유통보통주식수
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,096,847 | - |
| 희석성잠재적보통주 : | ||
| 전환사채 전환효과 | 347,666 | - |
| 주식선택권 전환효과 | 38,761 | - |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 8,483,274 | - |
※ 전기는 반희석효과로 인해 희석주당순이익은 기본주당 순이익과 같습니다.&cr
34. 현금흐름표&cr &cr당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 4,003,590,655 | 3,122,793,068 |
| 1. 손익조정항목 | ||
| 법인세비용 | 715,128,013 | 400,153,530 |
| 이자수익 | (79,322,228) | (86,037,075) |
| 이자비용 | 178,738,446 | 7,127,251 |
| 주식보상비용 | - | 33,641,186 |
| 퇴직급여 | 306,401,334 | 256,336,944 |
| 외화환산이익 | (12,527,530) | (2,143,606) |
| 외화환산손실 | 6,121,160 | 46,430,456 |
| FV-PL평가이익 | (128,929,818) | (60,636,988) |
| FV-PL평가손실 | 76,002,557 | - |
| 파생상품평가이익 | (196,167,817) | - |
| FV-PL처분이익 | (27,712,458) | - |
| FV-PL처분손실 | 19,886,337 | - |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | (3,497,268) |
| 감가상각비 | 619,141,996 | 603,638,953 |
| 감가상각비(투자부동산) | 5,761,552 | 4,604,894 |
| 무형자산상각비 | 5,617,318 | 5,931,818 |
| 리스자산감가상각비 | 43,610,300 | 34,232,297 |
| 유형자산처분이익 | (12,047,000) | (908,091) |
| 유형자산처분손실 | 144,066,147 | - |
| 잡이익 | (552,026) | - |
| 잡손실 | 1,355,280,710 | - |
| 재고자산평가이익 | - | 53,641,448 |
| 소 계 | 3,018,496,993 | 1,292,515,749 |
| 2. 자산ㆍ부채증감 | ||
| 매출채권의감소(증가) | (3,288,845,375) | (663,015,074) |
| 미수금의감소(증가) | 71,300,809 | (47,896,141) |
| 선급금의감소(증가) | 23,924,197 | (42,880,537) |
| 선급비용의감소(증가) | (3,764,940) | (1,590,119) |
| 재고자산의감소(증가) | (944,257,842) | (721,823,035) |
| 매입채무의증가(감소) | 787,710,126 | 155,429,643 |
| 계약부채의증가(감소) | 36,300,000 | - |
| 미지급금의증가(감소) | (9,812,722) | (299,149,952) |
| 선수금의증가(감소) | (18,934,050) | 37,300,000 |
| 예수금의증가(감소) | 7,658,850 | 12,699,350 |
| 미지급비용의증가(감소) | 24,446,746 | 369,575,363 |
| 퇴직금의지급 | (135,882,180) | (189,288,240) |
| 사외적립자산의감소(증가) | (160,935,083) | 39,409,713 |
| 소계 | (3,611,091,464) | (1,351,229,029) |
| 합계 | 3,410,996,184 | 3,064,079,788 |
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입·유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산의 대체 | - | 241,210,001 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 1,786,640,062 | 759,113,756 |
| 리스부채인식 | 16,487,390 | 95,512,345 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대체 | 상각 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 300,000,000 | (300,000,000) | - | - | - | - |
| 임대보증금(유동) | - | - | - | - | - | - |
| 유동성리스부채 | 37,270,147 | (43,460,466) | 32,844,223 | 8,861,239 | (6,821,661) | 28,693,482 |
| 장기미지급금 | 16,583,225 | 11,545,853 | - | - | - | 28,129,078 |
| 임대보증금 | 30,000,000 | 29,000,000 | - | - | - | 59,000,000 |
| 전환사채 | - | 5,000,000,000 | (1,418,761,896) | - | - | 3,581,238,104 |
| 파생상품부채 | - | - | 1,589,374,555 | (196,167,817) | - | 1,393,206,738 |
| 리스부채 | 64,366,980 | - | (32,844,223) | 7,626,151 | (3,482,958) | 35,665,950 |
| 합계 | 448,220,352 | 4,697,085,387 | 170,612,659 | (179,680,427) | (10,304,619) | 5,125,933,352 |
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | 당기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대체 | 상각 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | - | 300,000,000 | - | - | - | 300,000,000 |
| 임대보증금(유동) | 91,000,000 | (91,000,000) | - | - | - | - |
| 유동성리스부채 | 26,009,368 | (37,394,096) | 46,359,094 | 2,295,781 | - | 37,270,147 |
| 장기미지급금 | 26,764,514 | (10,181,289) | - | - | - | 16,583,225 |
| 임대보증금 | 108,000,000 | (78,000,000) | - | - | - | 30,000,000 |
| 리스부채 | 19,069,004 | - | 45,297,976 | - | - | 64,366,980 |
| 합계 | 270,842,886 | 83,424,615 | 91,657,070 | 2,295,781 | - | 448,220,352 |
35. 우발채무 및 약정사항 &cr &cr(1) 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 내용 | 약정한도액 | 실행액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 중소기업은행 | 수입신용장 | USD 300,000 | USD 101,600 |
| 한국산업은행 | 운영자금대출 | 1,000,000,000 | - |
| 합 계 | USD 300,000&cr 1,000,000,000 | USD 101,600&cr- |
(*) 당사는 상기 한국산업은행 대출약정한도와 관련하여 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.&cr &cr(2) 당사는 차량운반구에 대한 종합보험 및 임직원을 위한 상해보험에 가입하고 있습니다.&cr &cr(3) 당기말 현재 당사는 서울보증보험㈜에 48백만원(전기말 : 38백만원)의 임금체불보증보험과 83백만원(전기말 : 77백만원) 이행지급보증보험에 가입하고 있습니다.&cr &cr(4) 당사는 매입거래처인 (주)카프로에게 매입대금 결제와 관련하여 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.
&cr(5) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.
36. 특수관계자 거래&cr
(1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 기타특수관계자 | 임원 등 |
&cr(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.&cr
(3) 특수관계자와의 거래 내역
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 특수관계자명 | 채권/채무 | 당기초 | 증가 | 감소 | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 임원 | 장/단기대여금 | - | - | - | - |
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 특수관계자명 | 채권/채무 | 전기초 | 증가 | 감소 | 전분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 임원 | 장/단기대여금 | - | - | - | - |
(4) 당기 및 전기 중 당사가 대표이사 및 기타 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 대표이사 | 152,766,375 | 100,000,000 |
| 특수관계인3명 | 70,950,000 | 47,300,000 |
| 합 계 | 223,716,375 | 147,300,000 |
&cr(5) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 존재하지 아니합니다.&cr &cr(6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.
(7) 주요경영진 보상&cr &cr당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 584,685,890 | 561,058,210 |
| 퇴직급여 | 94,868,738 | 57,640,895 |
| 주식보상비용 | - | 29,436,127 |
| 합 계 | 679,554,628 | 648,135,232 |
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 한국바이오젠 주식회사의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는것입니다.&cr&cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr=======================================
| 한국바이오젠 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2022년 3월 16일 |
&cr우리는 첨부된 한국바이오젠 주식회사의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 한국바이오젠 주식회사 의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서에서 '내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.'라고 기술하고있습니다. &cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에따라상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정 내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. &cr&cr우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
| 이 정 회 계 법 인 | |
| 대 표 이 사 최 창 기 |
| 대표자 및 내부회계관리자의 운영실태보고서&cr======================================== |
| 한국바이오젠 주식회사 |
대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 한국바이오젠 주식회사2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111234------57857462128113------2101801210116110217242------3453622015190172345355------555542
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021년 5월 17일1회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2021.07.28~07.30341반기검토업무2021.10.27~10.29341내부통제에 대한 이해 및 평가2022.01.26~01.28341계정잔액 및 공시내용에 대한 입증감사절차 수행2022.01.031괴산 사리공장, 천안공장재고자산2022.01.031괴산 사리공장, 천안공장현금 및 보유 금융자산OOO-2하기 참고---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 05월 18일회사측 : 감사,회사담당자&cr감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사서면회의감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및감사인의 책임, 감사인의 독립성, 감사의 범위및 시기 등 감사계획보고22022년 03월 07일회사측 : 감사,회사담당자&cr감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사서면회의주요 감사이슈에 대한 논의, 독립성 등 지배기구와의 커뮤니케이션 항목에 대한 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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