Kangda New Materials (Group) Co., Ltd — Audit Report / Information 2012

Apr 1, 2013

光大证券股份有限公司关于上海康达化工新材料股份有限 公司内部控制规则落实自查表及整改计划的核查意见

光大证券股份有限公司（以下简称“光大证券”或“保荐机构”）作为上海 康达化工新材料股份有限公司（以下简称“康达新材”或“公司”）首次公开发 行股票并上市及持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、 《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》及深圳证券交易所《关于做好上市公 司 2012 年年度报告披露工作的通知》等有关规定，对截至 2012 年 12 月 31 日康 达新材内部控制规则的落实情况及公司填制的《内部控制规则落实自查表及整改 计划》进行了核查，核查具体情况如下：

一、康达新材内部控制规则落实的自查情况

康达新材对照《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和《深 圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，结合《公司章程》、三会议事规则、 专门委员会实施细则、《内部审计制度》等公司内部规章制度，对公司内部控制 规则的落实情况进行了自查，并填写《内部控制规则落实自查表及整改计划》。

经自查，在 2012 年 10 月 22 日公司内审部人员配齐后，内审部开始履行每 季度对募集资金使用情况、关联交易等事项进行检查的相关职责，并每季度向审 计委员会报告一次；公司审计委员按照相关规定每季度召开一次会议，审议内部 审计部门提交的工作计划和报告并每季度向董事会报告一次内部审计工作进度、 质量以及发现的重大问题等内部审计工作情况。具体情况如下：

2012 年 10 月 22 日经公司第一届董事会第十五次会议审议，正式任命内审部 负责人。此后，内审部已于 2012 年 11 月 3 日向审计委员会提交 2012 年第三季度 工作报告、 2012 年第四季度工作计划及 2013 年度工作计划； 2013 年 1 月 11 日向 审计委员会提交 2012 年第四季度工作报告、 2013 第一季度工作计划； 2013 年 2 月 28 日向审计委员会提交 2012 年度内部审计工作报告。审计委员会分别于 2012 年 11 月 3 日、 2013 年 1 月 11 日、 2013 年 2 月 28 日召开会议，就内审部提交的

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工作计划和报告进行审议，并向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的 重大问题等内部审计工作情况。

公司于 2013 年 3 月 30 日召开第一届董事会第十六次会议，审议通过关于修 订《内部审计制度》的议案，和关于修订《审计委员会实施细则》的议案，以进 一步完善公司内部审计相关制度。

二、自查情况过程中所发现的问题及整改计划

经自查，公司发现在内控规则落实方面存在以下有待改进的问题：公司每次 在投资者关系活动结束后两个交易日内，未将《投资者关系活动记录表》及时在 深交所互动易网站及公司网站刊载。

整改措施：

在投资者关系活动结束后两个交易日内及时将《投资者关系活动记录表》在 深交所互动易网站及公司网站刊载。

整改责任人：

董事会秘书、证券事务代表

三、保荐机构核查意见

光大证券查阅了康达新材《公司章程》、三会议事规则、专门委员会实施细 则、《内部审计制度》等相关规则及管理制度；查阅了公司股东大会、董事会、 监事会、董事会各专门委员会等相关会议资料，内审部的工资底稿、报告及其他 相关资料，独立董事工作记录等相关资料；核查了各项制度的开展和执行情况， 根据各募集资金监管专户对账单、募集资金相关合同、凭证等核查募集资金使用 情况；通过与公司董事、监事、高级管理人员、财务部、内审部等部门交流沟通， 结合《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所上市公司保荐工作指 引》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和《深圳证券交易所股 票上市规则》等有关规定，对康达新材填写的《内部控制规则落实自查表及整改计 划》进行了逐项核查。

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经核查，本保荐机构认为：

康达新材根据相关法律法规及规章制度对公司内部控制规则落实情况进行 了自查并填写《内部控制规则落实自查表及整改计划》。本保荐机构对康达新材出 具的《内部控制规则落实自查表及整改计划》无异议。

（以下无正文）

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【本页无正文，为《光大证券股份有限公司关于上海康达化工新材料股份有限公 司内部控制规则落实自查表及整改计划的核查意见》签字盖章页】

保荐代表人：

张曙华

王苏华

光大证券股份有限公司

2012 年 4 月 1 日

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