Joyware Electronics Co.,Ltd — Audit Report / Information 2013

Mar 19, 2013

目

一、审计报告 …………………………………………………………第1—2 页 二、财务报表…………………………………………………………第3—10 页 （一）合并资产负债表………………………………………………第3 页 （二）母公司资产负债表……………………………………………第4 页 （三）合并利润表……………………………………………………第5 页 （四）母公司利润表…………………………………………………第6 页 （五）合并现金流量表………………………………………………第7 页 （六）母公司现金流量表……………………………………………第8 页 （七）合并所有者权益变动表………………………………………第9 页 （八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第10 页 三、财务报表附注 …………………………………………………第11—51 页

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审 计 报 告

天健审〔2013〕528 号

杭州中威电子股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的杭州中威电子股份有限公司（以下简称中威电子公司）财 务报表，包括2012 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表， 以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

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础。

三、审计意见

我们认为，中威电子公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了中威电子公司2012 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以 及2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国·杭州 中国注册会计师：

二〇一三年三月十八日

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杭州中威电子股份有限公司

财务报表附注

2012 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

杭州中威电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由杭州中威电子技术有限公司 整体变更方式设立的股份有限公司,于2010 年3 月18 日在杭州市工商行政管理局登记注册。 公司取得的《企业法人营业执照》的注册号为330000000060915。公司现有注册资本6,000 万元，股份总数6,000 万股（每股面值1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 38,238,188.00 股；无限售条件的流通股份A 股21,761,812.00 股。公司股票已于2011 年 10 月12 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属通信设备制造行业。经营范围：许可经营范围：无。一般经营范围：应用软 件的技术开发、技术服务、成果转让，计算机系统集成，安防工程的设计、施工，楼宇智能 化工程的设计、施工，光端机、计算机软件的生产和销售；安防产品的销售，经营进出口业 务。

二、公司主要会计政策、会计估计

• (一) 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

• (二) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (三) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

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1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

• (七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或资本公积。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

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负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应

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终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高 于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融

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资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融 资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于 非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计 入减值损失。

(十) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏	账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 标准	金额500 万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。

• 2．按组合计提坏账准备的应收款项

• (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据
账龄分析法组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合	账龄分析法

(2) 账龄分析法

(2) 账龄分析法
账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年，以下同）	5	5
1-2 年	10	10
2-3 年	30	30
3-4 年	60	60
4 年以上	100	100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由	应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。

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对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

• (十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

• (2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

• (十二) 长期股权投资

• 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

• (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

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初始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。

1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

1. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或 重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会 计准则第22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。

• (十三) 固定资产

• 固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。

1. 各类固定资产的折旧方法

项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 20 3 4.85 通用设备 5-7 3 19.40-13.86

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运输工具 5-8 3 19.40-12.13

1. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额 计提相应的减值准备。

• (十四) 在建工程

• 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

1. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的

差额计提相应的减值准备。

(十五) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

• 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

• (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

• 用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

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门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

• (十六) 无形资产

• 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

• 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：

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3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

2. (十七) 收入

1. 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

根据上述原则，本公司收入确认的时点为：对于合同约定无需安装的项目，在产品运抵 现场并经客户开箱验收确认后确认收入；合同约定需要安装调试的项目，在产品运抵现场并 完成安装调试完成经客户验收后确认收入。

2. 提供劳务

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提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

1. 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• (十八) 政府补助

• 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产

的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。

2. (十九) 递延所得税资产、递延所得税负债

3. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

2. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

3. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

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情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十) 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

三、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计 税 依 据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	17%
营业税	应纳税营业额	5%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后 余值的1.2%计缴	1.2%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%

(二) 税收优惠及批文

1. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局《关 于杭州新源电子研究所等1125 家企业通过高新技术企业复审的通知》(浙科发高〔2011〕263 号)，本公司于2011 年通过高新技术企业复审，自2011 年1 月1 日起的三年内企业所得税 按15%的税率计缴。

2. 根据财政部、国家税务总局国税发〔2011〕100 号文规定，自2011 年1 月1 日起公 司销售自行开发生产的嵌入式软件产品先按17%的税率计缴，其实际税负率超过3%的部分经 主管国家税务局审核后予以退税。

四、企业合并及合并财务报表

• (一) 子公司情况

第 21 页 共 51 页

通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	注册地	注册地	业务 性质	注册 资本		经营 范围	经营 范围	经营 范围		组织机构 代码
杭州中威安防技 术有限公司（以下 简称中威安防公 司）	全资子公司	杭州		制造业	500 万 元		服务：安防工程的设计、施 工，楼宇智能化工程的设 计、施工，计算机系统集成、 计算机软件的技术开发；批 发、零售：安防产品、光端 机，计算机软件。				58987414-8
（续上表）
子公司全称	期末实际 出资额	实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额						持股比 例(%)	表决权 比例(%)		是否合并 报表
中威安防公司	500 万元							100.00	100.00		是
（续上表）
子公司全称	少数股东 权益		少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额				从母公司所有者权益中冲减子公司少 数股东分担的本期亏损超过少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有 份额后的余额
中威安防公司

(二) 合并范围发生变更的说明

报告期因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明

本期公司出资设立中威安防公司，该公司于2012 年2 月21 日办妥工商设立登记手续， 并取得注册号为330100000164758 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本500 万元，本 公司出资500 万元，占其注册资本的100.00% ，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立 之日起，将其纳入合并财务报表范围。

(三) 本期新纳入合并范围的主体

名 称	期末净资产	本期净利润
中威安防公司	4,990,332.64	-9,667.36

五、合并财务报表项目注释

• (一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

第 22 页 共 51 页

	原币金额	汇率	折人民币金额	原币金额	汇率	折人民币金额
库存现金：
人民币			34,051.87			40,298.78
小 计			34,051.87			40,298.78
银行存款：
人民币			286,228,578.27			323,356,563.39
美元	656.97	6.2855	4,129.38	656.41	6.3009	4,135.97
小 计			286,232,707.65			323,360,699.36
其他货币资金：
人民币			281,930.00			1,198,717.26
小 计			281,930.00			1,198,717.26
合 计			286,548,689.52			324,599,715.40

• (2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明

项 目 期末数 银行承兑汇票保证金 138,470.00 合同履约保证金存款 143,460.00 不准备随时支取并持有到期的定期存款 71,000,000.00 小 计 71,281,930.00

2. 应收票据

(1) 明细情况

种 类		期末数			期初数	期初数
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	5,894,174.25		5,894,174.25	4,914,947.00		4,914,947.00
合 计	5,894,174.25		5,894,174.25	4,914,947.00		4,914,947.00

(2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前5 名情况）

出票单位	出票日	到期日	金额	备注
福建新大陆电脑股份有限公司	2012-9-29	2013-3-29	303,388.88
成都曙光光纤网络有限责任公司	2012-10-16	2013-4-16	285,000.00
成都曙光光纤网络有限责任公司	2012-10-16	2013-4-16	260,000.00

第 23 页 共 51 页

深圳澳科电缆有限公司	2012-12-3	2013-3-3	242,140.75
广州海特天高信息系统工程有限公司	2012-8-13	2013-2-6	236,714.80
小 计			1,327,244.43

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
按组合计提 坏账准备
账龄分析法 组合	132,887,775.56	100.00	11,717,527.36	8.82	78,490,099.76	100.00	6,265,544.42	7.98
合 计	132,887,775.56	100.00	11,717,527.36	8.82	78,490,099.76	100.00	6,265,544.42	7.98

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	101,300,923.45	76.23	5,065,046.17	62,755,203.90	79.96	3,137,760.20
1-2 年	22,341,881.08	16.81	2,234,188.11	11,996,826.36	15.28	1,199,682.64
2-3 年	5,767,136.05	4.34	1,730,140.82	2,094,650.80	2.67	628,395.24
3-4 年	1,974,206.80	1.49	1,184,524.08	859,280.90	1.09	515,568.54
4 年以上	1,503,628.18	1.13	1,503,628.18	784,137.80	1.00	784,137.80
小 计	132,887,775.56	100.00	11,717,527.36	78,490,099.76	100.00	6,265,544.42

(2) 应收账款金额前5 名情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	占应收账款余额 的比例(%)
四川勇安智能科技有限公司	非关联方	24,380,320.00	1 年以内	18.35
北京瑞华赢科技发展有限公司	非关联方	2,145,835.00	1 年以内	5.44
		5,082,080.00	1-2 年
江西方兴科技有限公司	非关联方	5,536,700.00	1 年以内	4.92

第 24 页 共 51 页

		1,005,708.00	1-2 年
成都曙光光纤网络有限责任公司	非关联方	6,093,130.00	1 年以内	4.59
中国电信股份有限公司杭州萧山 区分公司	非关联方	5,404,359.00	1 年以内	4.07
小 计		49,648,132.00		37.37

• (3) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

4. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄		期末数	期末数			期初数	期初数
	账面余额	比例(%)	坏账准 备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账准 备	账面价值
1 年以内	635,517.85	99.67		635,517.85	214,944.50	99.15		214,944.50
1-2 年	256.50	0.04		256.50	1,843.15	0.85		1,843.15
2-3 年	1,843.15	0.29		1,843.15
合 计	637,617.50	100.00		637,617.50	216,787.65	100.00		216,787.65

(2) 预付款项金额前5 名情况

单位名称	与本公司关系	期末数	账龄	未结算原因
刘烨来	非关联方	500,781.37	1 年以内	预付房租费
上海爱轩电子科技有限公司	非关联方	34,435.90	1 年以内	预付材料款
上海温网数码科技有限公司	非关联方	15,490.60	1 年以内	预付设备款
上海申铁信息工程有限公司杭州 分公司	非关联方	14,550.00	1 年以内	预付材料款
金三立视频科技（深圳）有限公司	非关联方	14,550.00	1 年以内	预付材料款
小 计		579,807.87

• (3) 无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

5. 应收利息

5. 应收利息
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
定期存款利息	1,695,000.00	6,877,260.28	6,445,149.86	2,127,110.42
合 计	1,695,000.00	6,877,260.28	6,445,149.86	2,127,110.42

第 25 页 共 51 页

6. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
按组合计提坏账 准备
账龄分析法组合	1,153,079.17	100.00	96,396.17	8.36	986,863.05	100.00	80,770.61	8.18
合 计	1,153,079.17	100.00	96,396.17	8.36	986,863.05	100.00	80,770.61	8.18

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	1,015,461.55	88.07	50,773.08	813,728.00	82.45	40,686.40
1-2 年	86,646.00	7.51	8,664.60	106,644.05	10.81	10,664.41
2-3 年	10,081.62	0.87	3,024.49	34,916.00	3.54	10,474.80
3-4 年	17,390.00	1.51	10,434.00	31,575.00	3.20	18,945.00
4 年以上	23,500.00	2.04	23,500.00
小 计	1,153,079.17	100.00	96,396.17	986,863.05	100.00	80,770.61

(2) 本期实际核销的其他应收款情况

公司应收姜剑飞等人备用金借款共计78,425.28 元，因该等员工已离职，预计无法收回， 故于本期核销。

• (3) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

(4) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	与本公司 关系	账面 余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	款项性质 或内容
应收代垫款	非关联方	309,644.72	1 年以内	26.85	代垫职工社 会保险费
李晓颖	非关联方	304,365.51	1 年以内	26.40	备用金
张一峰	非关联方	100,000.00	1 年以内	8.67	备用金
沈建彬	非关联方	80,000.00	1 年以内	6.94	备用金

第 26 页 共 51 页

王林辉	非关联方	42,000.00	1 年以内	3.64	押金
小 计		836,010.23		72.50

7. 存货

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	13,358,503.11	1,832,636.22	11,525,866.89	12,684,352.80	1,021,407.11	11,662,945.69
在产品	1,139,487.09		1,139,487.09	2,122,087.08		2,122,087.08
库存商品	4,232,299.52		4,232,299.52	1,186,730.00		1,186,730.00
发出商品	2,334,224.63		2,334,224.63	3,549,035.83		3,549,035.83
委托加工物资	676,820.45		676,820.45	113,489.02		113,489.02
合 计	21,741,334.80	1,832,636.22	19,908,698.58	19,655,694.73	1,021,407.11	18,634,287.62

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少		期末数
			转回	转销
原材料	1,021,407.11	813,324.23		2,095.12	1,832,636.22
小 计	1,021,407.11	813,324.23		2,095.12	1,832,636.22

2) 计提存货跌价准备的依据

公司按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

8. 长期股权投资

(1) 明细情况

被投资单位	核算方法	投资成本	投资成本	期初数	增减变动	期末数
南望信息产业 集团有限公司	成本法	310,992.53		310,992.53		310,992.53
合 计		310,992.53		310,992.53		310,992.53
(续上表)
被投资单位	持股 比例(%)	表决权 比例(%)		减值准备	本期计提 减值准备	本期现金红利

第 27 页 共 51 页

南望信息产业 集团有限公司	0.29	0.29	310,992.53
合 计			310,992.53

(2) 其他说明

2010 年度南望信息产业集团有限公司亏损巨大，公司按照投资比例计算享有的净资产 仅为5 万余元，公司对该长期股权投资全额计提减值准备。

9. 固定资产

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	期末数
1) 账面原值小计	40,504,039.00	24,693,740.68			65,197,779.68
房屋及建筑物	30,416,575.00	21,310,515.95			51,727,090.95
通用设备	6,680,105.00	2,613,464.73			9,293,569.73
运输工具	3,407,359.00	769,760.00			4,177,119.00
	——	本期转入	本期计提	——	——
2) 累计折旧小计	4,945,150.92		3,612,484.68		8,557,635.60
房屋及建筑物	1,485,296.07		1,708,528.74		3,193,824.81
通用设备	2,049,533.10		1,268,398.12		3,317,931.22
运输工具	1,410,321.75		635,557.82		2,045,879.57
3) 账面净值小计	35,558,888.08	——		——	56,640,144.08
房屋及建筑物	28,931,278.93	——		——	48,533,266.14
通用设备	4,630,571.90	——		——	5,975,638.51
运输工具	1,997,037.25	——		——	2,131,239.43
4) 减值准备小计		——		——
房屋及建筑物		——		——
通用设备		——		——
运输工具		——		——
5) 账面价值合计	35,558,888.08	——		——	56,640,144.08
房屋及建筑物	28,931,278.93	——		——	48,533,266.14

第 28 页 共 51 页

通用设备	4,630,571.90	——	——	5,975,638.51
运输工具	1,997,037.25	——	——	2,131,239.43

本期折旧额为3,612,484.68 元；本期由在建工程转入固定资产原值为1,825,389.33

元。

(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
成都房产	正在办理中	2013 年6 月

10. 在建工程

(1) 明细情况

(1) 明细情况
工程名称		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
高清安防监控系统整 体解决产品研发与产 业化项目	216,000.00		216,000.00
合 计	216,000.00		216,000.00

(2) 增减变动情况

工程名称	预算数	期初数		本期增加	转入固定 资产	其他减少	工程投入占预算 比例(%)
高清安防监控系统整 体解决产品研发与产 业化项目	19,000 万			216,000.00
智能化VAR3 光平台 项目				1,825,389.33	1,825,389.33
合 计				2,041,389.33	1,825,389.33
(续上表)							期末数 216,000.00 216,000.00
工程名称	工程进度 (%)	利息资本化 累计金额		本期利息资本 化金额	本期利息资本化 年率(%)	资金来源	期末数
高清安防监控系统整 体解决产品研发与产 业化项目						[注]	216,000.00
智能化VAR3 光平台 项目						募集资金
合 计							216,000.00

[注]:该项目总投资19,000.00 万元，其中使用募集资金10,000.00 万元，银行贷款

第 29 页 共 51 页

5,000.00 万元，自筹资金4,000.00 万元。

(3) 重大在建工程的工程进度情况

工程名称	工程进度(%)	备注
高清安防监控系统整体解决产品 研发与产业化项目	5.03[注]	该项目预计建设期为3年，本期期末尚未全面开 展项目，为项目建设初期。

[注]：本工程进度包含购买的直接可使用的无形资产，未在在建工程项目列示。

11. 无形资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
1) 账面原值小计	2,365,228.93	13,307,345.30		15,672,574.23
软件	2,365,228.93	8,315,720.24		10,680,949.17
土地使用权		4,991,625.06		4,991,625.06
2) 累计摊销小计	376,770.25	839,169.51		1,215,939.76
软件	376,770.25	839,169.51		1,215,939.76
土地使用权
3) 账面净值小计	1,988,458.68	13,307,345.30	839,169.51	14,456,634.47
软件	1,988,458.68	8,315,720.24	839,169.51	9,465,009.41
土地使用权		4,991,625.06		4,991,625.06
4) 减值准备小计
软件
土地使用权
5) 账面价值合计	1,988,458.68	13,307,345.30	839,169.51	14,456,634.47
软件	1,988,458.68	8,315,720.24	839,169.51	9,465,009.41
土地使用权		4,991,625.06		4,991,625.06

本期摊销额839,169.51 元。

(2)未办妥产权证书的无形资产的情况说明

期末无形资产中有原值为4,991,625.06 元的土地使用权尚未办妥权属证明。

1. 递延所得税资产、递延所得税负债

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(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	期末数	期初数
递延所得税资产
资产减值准备	2,079,173.41	1,139,691.61
合 计	2,079,173.41	1,139,691.61
递延所得税负债
应收利息	319,066.56	254,250.00
合 计	319,066.56	254,250.00

(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细

(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目	金 额
应纳税差异项目
应收利息	2,127,110.42
小 计	2,127,110.42
可抵扣差异项目
资产减值准备	13,861,156.11
小 计	13,861,156.11

1. 其他非流动资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
预付房屋购置款	2,950,231.00
合 计	2,950,231.00

14. 资产减值准备明细

项 目	期初数	本期计提	本期减少	本期减少	期末数
			转回	转销
坏账准备	6,346,315.03	5,546,033.78		78,425.28	11,813,923.53
存货跌价准备	1,021,407.11	813,324.23		2,095.12	1,832,636.22
长期股权投资减值准备	310,992.53				310,992.53

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合 计 7,678,714.67 6,359,358.01 80,520.40 13,957,552.28

15. 应付票据

15. 应付票据
种 类	期末数	期初数
商业承兑汇票	2,598,392.00	280,250.00
银行承兑汇票	1,384,700.00	9,501,144.00
合 计	3,983,092.00	9,781,394.00

下一会计期间将到期的金额为 3,983,092.00 元。

16. 应付账款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
货 款	26,144,698.08	11,642,784.05
工程设备款	843,211.11
合 计	26,987,909.19	11,642,784.05

• (2) 无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。

17. 预收款项

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
货 款	589,307.25	1,897,792.50
合 计	589,307.25	1,897,792.50

• (2) 无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。

18. 应付职工薪酬

18. 应付职工薪酬
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	2,127,000.00	18,369,295.79	20,496,295.79
职工福利费		789,880.60	789,880.60
社会保险费		4,078,740.24	4,078,740.24

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其中：医疗保险费		1,720,978.12	1,720,978.12
基本养老保险费		1,869,984.84	1,869,984.84
失业保险费		299,802.81	299,802.81
工伤保险费		66,957.36	66,957.36
生育保险费		121,017.11	121,017.11
住房公积金		998,549.04	998,549.04
其他		572,445.94	572,445.94
合 计	2,127,000.00	24,808,911.61	26,935,911.61

19. 应交税费

19. 应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	492,020.46	1,600,229.58
营业税	19,780.50	81,015.00
企业所得税	6,917,659.49	1,731,439.58
个人所得税	277,643.71	13,186.49
城市维护建设税	47,416.19	212,397.17
教育费附加	20,321.23	91,027.35
地方教育附加	13,547.49	60,684.91
水利建设专项资金	30,222.40	27,841.45
房产税	309,845.60	246,779.81
土地使用税	22,025.20
合 计	8,150,482.27	4,064,601.34

20. 其他应付款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
其他	1,084,642.47	902,237.15
合 计	1,084,642.47	902,237.15

(2) 无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。

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1. 股本

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股份总数	40,000,000.00	20,000,000.00		60,000,000.00

(2) 股本变动情况说明

根据公司第一届董事会十三次会议决议并经公司2011 年度股东大会审议通过，公司以 截至2011 年12 月31 日总股本4,000 万为基数，向全体股东以资本公积按每10 股转增5 股的比例转增股本共计2,000 万股，每股面值1 元。上述新增股本实收情况业经天健会计师 事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2012〕115 号）。

22. 资本公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	327,688,990.83		20,000,000.00	307,688,990.83
合 计	327,688,990.83		20,000,000.00	307,688,990.83

(2) 其他说明

股本溢价本期减少详见本财务报表附注五(一)股本之说明。

23. 盈余公积

23. 盈余公积
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	7,101,937.40	4,537,220.73		11,639,158.13
合 计	7,101,937.40	4,537,220.73		11,639,158.13

24. 未分配利润

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	金 额	提取或分配比例
期初未分配利润	56,417,436.55	——
加：本期归属于母公司所有者的净利润	45,362,539.91	——

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减：提取法定盈余公积	4,537,220.73	10%
应付普通股股利	4,000,000.00
期末未分配利润	93,242,755.73	——

(2) 其他说明

根据公司第一届董事会十三次会议决议并经公司2011 年度股东大会审议通过，公司以 2011 年12 月31 日总股本4,000 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利1 元（含税）。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
主营业务收入	141,191,450.74	116,737,830.66
营业成本	47,690,312.73	35,728,042.42

(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）

行业名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
安防视频监控行业	141,191,450.74	47,690,312.73	116,737,830.66	35,728,042.42
小 计	141,191,450.74	47,690,312.73	116,737,830.66	35,728,042.42

（3）主营业务收入/主营业务成本（分产品）

产品名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
视频监控系统设备	140,424,084.79	47,689,304.41	114,363,246.74	34,580,666.33
其他	767,365.95	1,008.32	2,374,583.92	1,147,376.09
小 计	141,191,450.74	47,690,312.73	116,737,830.66	35,728,042.42

(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）

地区名称	本期数	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本		收入		成本
内销	141,191,450.74	47,690,312.73		116,737,830.66		35,728,042.42
小 计	141,191,450.74	47,690,312.73		116,737,830.66		35,728,042.42
(5) 公司前5 名客户的营业收入情况
客户名称			营业收入		占公司全部营业收入的 比例(%)

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四川勇安智能科技有限公司	24,503,076.92	17.35
北京云星宇交通工程有限公司	9,685,647.86	6.86
成都曙光光纤网络有限责任公司	7,696,923.08	5.45
福建新大陆电脑股份有限公司	6,780,822.22	4.80
中国电信股份有限公司杭州萧山区分公司	6,356,116.24	4.50
小 计	55,022,586.32	38.96

2. 营业税金及附加

2. 营业税金及	附加
项 目	本期数	上年同期数	计缴标准
营业税	38,368.30	93,800.90	详见本财务报表附注税项之 说明
城市维护建设税	1,176,106.71	796,362.78
教育费附加	504,045.72	341,298.35
地方教育附加	336,030.50	227,532.21
合 计	2,054,551.23	1,458,994.24

3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	本期数	上年同期数
业务费	3,966,255.78	4,848,545.93
职工薪酬	5,064,301.09	4,537,897.47
交通差旅费	5,222,563.36	4,193,762.67
广告宣传费	3,251,478.97	1,737,326.91
办公会务费	1,918,910.08	771,692.78
邮寄运输费	866,363.14	738,600.69
其他	72,467.83	707,954.57
合 计	20,362,340.25	17,535,781.02

4. 管理费用

4. 管理费用
项 目	本期数	上年同期数
研究开发费	15,610,741.97	12,466,185.06

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职工薪酬	8,626,228.71	8,462,861.34
业务招待费	996,877.38	2,383,460.45
办公会务费	2,122,471.63	1,573,562.43
交通差旅费	1,735,749.86	1,321,222.95
折旧与摊销	1,477,014.18	1,225,219.47
租赁费	1,046,356.35	850,059.55
通讯费	933,729.03	741,139.08
咨询费	822,932.07	547,805.00
其他	982,527.08	984,099.31
合 计	34,354,628.26	30,555,614.64

5. 财务费用

5. 财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息支出	29,212.48	1,403,626.95
利息收入	-7,902,428.45	-1,914,526.65
汇兑损益		656.41
手续费及其他	67,300.96	212,486.54
合 计	-7,805,915.01	-297,756.75

6. 资产减值损失

6. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	5,546,033.78	2,388,066.83
存货跌价损失	813,324.23	419,556.08
合 计	6,359,358.01	2,807,622.91

7. 营业外收入

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
政府补助	14,333,891.81	12,672,825.36	1,459,265.39

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其他	289,856.87	10,750.00	289,856.87
合 计	14,623,748.68	12,683,575.36	1,749,122.26

(2) 政府补助明细

项 目	本期数	上年同期数	说明
税收返还及 退税	12,967,210.63	8,681,511.36	软件企业享受增值税即征即退的退税等
项目补助	1,100,000.00	2,748,114.00	杭州市科学技术局、杭州市财政局 杭科技〔2011〕312 号等
政府奖励	266,681.18	1,243,200.00	杭州高新区（滨江）财政局办公室 杭财企〔2012〕969 号等
小 计	14,333,891.81	12,672,825.36

8. 营业外支出

8. 营业外支出
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
对外捐赠		100,000.00
罚款支出	350.00	5,994.00	350.00
水利建设专项资金	138,795.96	115,730.51
其他	60,900.00	77.29	60,900.00
合 计	200,045.96	221,801.80	61,250.00

9. 所得税费用

9. 所得税费用
项 目	本期数	上年同期数
按税法及相关规定计算的当期 所得税	8,112,003.32	5,038,765.22
递延所得税调整	-874,665.24	-152,111.55
合 计	7,237,338.08	4,886,653.67

10. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	2012 年度
归属于公司普通股股东的净利润	A	45,362,539.91

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非经常性损益	B	1,434,638.92
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净 利润	C=A-B	43,927,900.99
期初股份总数	D	40,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E	20,000,000.00
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F× G/K-H×I/K-J	60,000,000.00
基本每股收益	M=A/L	0.76
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.73

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

(三) 合并现金流量表项目注释

1．收到其他与经营活动有关的现金

1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数
银行存款利息收入	1,025,168.17
收到政府补助	1,366,681.18
收回承兑保证金	1,466,419.54
其他	749,394.43
合 计	4,607,663.32

2．支付其他与经营活动有关的现金

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项 目	本期数
业务招待费	4,963,133.16
交通差旅费	6,958,313.22
办公会务费	4,041,381.71
广告宣传费	3,251,478.97
研发费	916,545.49
租赁费	1,673,400.12
通讯费	933,729.03
运输费	866,363.14
咨询费	822,932.07
其他	2,175,454.86
合 计	26,602,731.77

3．收到其他与投资活动有关的现金

3．收到其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数
不能随时支取并持有到期的定期存款到期收回本金	229,000,000.00
不能随时支取并持有到期的定期存款利息收入	6,445,149.86
合 计	235,445,149.86

4．支付其他与投资活动有关的现金

4．支付其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数
不能随时支取并持有到期的定期存款	21,000,000.00
合 计	21,000,000.00

5. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	45,362,539.91	36,524,652.07

第 40 页 共 51 页

加：资产减值准备	加：资产减值准备	6,359,358.01	6,359,358.01	2,807,622.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧		3,612,484.68		2,782,697.62
无形资产摊销		839,169.51		283,363.87
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)		-6,848,047.80		860,966.30
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)		-939,481.80		-406,361.55
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)		64,816.56		254,250.00
存货的减少(增加以“－”号填列)		-2,087,735.19		1,038,541.34
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)		-55,420,773.62		-33,119,482.70
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)		10,841,378.63		-7,141,859.57
其他
经营活动产生的现金流量净额		1,783,708.89		3,884,390.29
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额		215,266,759.52		44,506,141.00
减：现金的期初余额		44,506,141.00		28,901,270.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		170,760,618.52		15,604,870.72
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目		期末数		期初数

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1) 现金	215,266,759.52	44,506,141.00
其中：库存现金	34,051.87	40,298.78
可随时用于支付的银行存款	215,232,707.65	44,360,699.36
可随时用于支付的其他货币资金		105,142.86
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	215,266,759.52	44,506,141.00

(3) 现金流量表补充资料的说明

1) 期末银行存款中包括不准备随时支取并持有到期的定期存款71,000,000.00 元，其 他货币资金中包括银行承兑汇票保证金138,470.00 元和质量保函保证金143,460.00 元，未 在现金流量表的“期末现金及现金等价物余额”项目列示。

2) 期初银行存款中包括不准备随时支取并持有到期的定期存款279,000,000.00 元，其 他货币资金中包括银行承兑汇票保证金950,114.40 元和质量保函保证金143,460.00 元，未 在现金流量表的“期初现金及现金等价物余额”项目列示。

六、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司实际控制人情况

实际控制人姓名	关联关系	对本公司的持股比例(%)	对本公司的表决权比例(%)
石旭刚	实际控制人	59.17	59.17

• (二) 关联交易情况

1. 关联担保情况

根据石旭刚与浙商银行杭州分行签订的《最高额保证合同》331266 浙商银高保字(2011) 第00011 号，石旭刚为本公司自2011 年12 月12 日起至2012 年12 月12 日止在浙商银行杭 州分行发生的人民币贷款、银行承兑汇票承兑和商业承兑汇票贴现提供最高额为 36,795,000.00 元的保证担保。截至2012 年12 月31 日，公司在该担保项下的银行承兑汇

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票余额为1,384,700.00 元。

(三) 关键管理人员薪酬

2012 年度和2011 年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为258.45 万元和276.50 万 元。

七、或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

八、承诺事项

前期承诺履行情况

经2011 年10 月27 日公司第一届董事会第十一次会议决议通过，公司拟出资500 万元 投资设立全资子公司杭州中威安防技术有限公司，该公司于2012 年2 月21 日在杭州市工商 行政管理局登记注册，注册号为330100000164758。其注册资本为人民币500 万元，经营范 围为：服务：安防工程的设计、施工；楼宇智能化工程的设计、施工；计算机系统集成、计 算机软件的技术开发；批发、零售：安防产品，光端机，计算机软件。

九、资产负债表日后事项

（一）利润分配情况说明

根据2013 年3 月18 日公司第一届董事会第二十次会议审议通过的2012 年度利润分配 预案，按2012 年度实现净利润提取10%的法定盈余公积，每10 股派发现金股利2 元（含税）， 同时以截至2012 年末公司总股本6,000 万股为基数以资本公积按每10 股转增10 股的比例 转增股本。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。

本期已按上述利润分配预案计提盈余公积4,537,220.73 元，期末未分配利润中包含拟 分配的现金股利12,000,000.00 元。

（二）股权收购情况说明

2013 年1 月28 日，本公司和广东天胜信息科技有限公司股东罗卫先生、罗善仁先生签 订的股权转让协议，分别受让罗卫先生、罗善仁先生持有的广东天胜信息科技有限公司60% 和40%股权，并分别支付304.80 万元和203.20 万元，购买后本公司持有广东天胜信息科技 有限公司100%股份。

本公司已于2013 年2 月4 日向罗卫先生支付股权转让款304.80 万元，于2013 年2 月

第 43 页 共 51 页

• 5 日向罗善仁先生支付股权转让款203.20 万元。

十、其他重要事项

企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。

十一、母公司财务报表项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
按组合计提 坏账准备
账龄分析法 组合	132,887,775.56	100.00	11,717,527.36	8.82	78,490,099.76	100.00	6,265,544.42	7.98
合 计	132,887,775.56	100.00	11,717,527.36	8.82	78,490,099.76	100.00	6,265,544.42	7.98

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	101,300,923.45	76.23	5,065,046.17	62,755,203.90	79.96	3,137,760.20
1-2 年	22,341,881.08	16.81	2,234,188.11	11,996,826.36	15.28	1,199,682.64
2-3 年	5,767,136.05	4.34	1,730,140.82	2,094,650.80	2.67	628,395.24
3-4 年	1,974,206.80	1.49	1,184,524.08	859,280.90	1.09	515,568.54
4 年以上	1,503,628.18	1.13	1,503,628.18	784,137.80	1.00	784,137.80
小 计	132,887,775.56	100.00	11,717,527.36	78,490,099.76	100.00	6,265,544.42

(2) 应收账款金额前5 名情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	占应收账款余额 的比例(%)
四川勇安智能科技有限公司	非关联方	24,380,320.00	1 年以内	18.35
北京瑞华赢科技发展有限公司	非关联方	2,145,835.00	1 年以内	5.44

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		5,082,080.00	1-2 年
江西方兴科技有限公司	非关联方	5,536,700.00	1 年以内	4.92
		1,005,708.00	1-2 年
成都曙光光纤网络有限责任公司	非关联方	6,093,130.00	1 年以内	4.59
中国电信股份有限公司杭州萧山 区分公司	非关联方	5,404,359.00	1 年以内	4.07
小 计		49,648,132.00		37.37

• (3) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
按组合计提坏账 准备
账龄分析法组合	1,153,079.17	100.00	96,396.17	8.36	986,863.05	100.00	80,770.61	8.18
合 计	1,153,079.17	100.00	96,396.17	8.36	986,863.05	100.00	80,770.61	8.18

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	1,015,461.55	88.07	50,773.08	813,728.00	82.45	40,686.40
1-2 年	86,646.00	7.51	8,664.60	106,644.05	10.81	10,664.41
2-3 年	10,081.62	0.87	3,024.49	34,916.00	3.54	10,474.80
3-4 年	17,390.00	1.51	10,434.00	31,575.00	3.20	18,945.00
4 年以上	23,500.00	2.04	23,500.00
小 计	1,153,079.17	100.00	96,396.17	986,863.05	100.00	80,770.61

(2) 本期实际核销的其他应收款情况

公司应收姜剑飞等人备用金借款共计78,425.28 元，因该等员工已离职，预计无法收回，

故于本期核销。

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• (3) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

(4) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	与本公司 关系	账面 余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	款项性质 或内容
应收代垫款	非关联方	309,644.72	1 年以内	26.85	代垫职工社 会保险费
李晓颖	非关联方	304,365.51	1 年以内	26.40	备用金
张一峰	非关联方	100,000.00	1 年以内	8.67	备用金
沈建彬	非关联方	80,000.00	1 年以内	6.94	备用金
王林辉	非关联方	42,000.00	1 年以内	3.64	押金
小 计		836,010.23		72.50

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

被投资单位	核算方法	投资成本	期初数	增减变动	期末数
南望信息产业 集团有限公司	成本法	310,992.53	310,992.53		310,992.53
中威安防公司	成本法	5,000,000.00		5,000,000.00	5,000,000.00
合 计		5,310,992.53	310,992.53	5,000,000.00	5,310,992.53

(续上表)

(续上表)
被投资单位	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	减值准备	本期计提 减值准备	本期现金红利
南望信息产业 集团有限公司	0.29	0.29	310,992.53
中威安防公司	100.00	100.00
合 计			310,992.53

(2) 其他说明

2010 年度南望信息产业集团有限公司亏损巨大，公司按照投资比例计算享有的净资产

仅为5 万余元，公司已对该长期股权投资全额计提减值准备。

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

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项 目	本期数	上年同期数
主营务业收入	141,191,450.74	116,737,830.66
营业成本	47,690,312.73	35,728,042.42

(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）

行业名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
安防视频监控行业	141,191,450.74	47,690,312.73	116,737,830.66	35,728,042.42
小 计	141,191,450.74	47,690,312.73	116,737,830.66	35,728,042.42

(3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）

产品名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
视频监控系统设备	140,424,084.79	47,689,304.41	114,363,246.74	34,580,666.33
其他	767,365.95	1,008.32	2,374,583.92	1,147,376.09
小 计	141,191,450.74	47,690,312.73	116,737,830.66	35,728,042.42

(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）

地区名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
内销	141,191,450.74	47,690,312.73	116,737,830.66	35,728,042.42
小 计	141,191,450.74	47,690,312.73	116,737,830.66	35,728,042.42

(5) 公司前5 名客户的营业收入情况

(5) 公司前5 名客户的营业收入情况
客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的 比例(%)
四川勇安智能科技有限公司	24,503,076.92	17.35
北京云星宇交通工程有限公司	9,685,647.86	6.86
成都曙光光纤网络有限责任公司	7,696,923.08	5.45
福建新大陆电脑股份有限公司	6,780,822.22	4.80
中国电信股份有限公司杭州萧山区分公司	6,356,116.24	4.50
小 计	55,022,586.32	38.96

(三) 母公司现金流量表补充资料

(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：

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净利润	45,372,207.27	36,524,652.07
加：资产减值准备	6,359,358.01	2,807,622.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧	3,612,484.68	2,782,697.62
无形资产摊销	839,169.51	283,363.87
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	-6,848,047.80	860,966.30
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-939,481.80	-406,361.55
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	64,816.56	254,250.00
存货的减少(增加以“－”号填列)	-2,087,735.19	1,038,541.34
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-55,420,773.62	-33,119,482.70
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	10,874,250.85	-7,141,859.57
其他
经营活动产生的现金流量净额	1,826,248.47	3,884,390.29
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	210,276,426.88	44,506,141.00
减：现金的期初余额	44,506,141.00	28,901,270.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	165,770,285.88	15,604,870.72
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：

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(1) 期末银行存款中包括不准备随时支取并持有到期的定期存款71,000,000.00 元，其 他货币资金中包括银行承兑汇票保证金138,470.00 元和质量保函保证金143,460.00 元，未 在现金流量表的“期末现金及现金等价物余额”项目列示。

(2) 期初银行存款中包括不准备随时支取并持有到期的定期存款279,000,000.00 元， 其他货币资金中包括银行承兑汇票保证金950,114.40 元和质量保函保证金143,460.00 元， 未在现金流量表的“期初现金及现金等价物余额”项目列示。

十二、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

1. 非经常性损益明细表
项 目	金额	说明
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免	92,584.21	详见本财务报表 附注五(二)营业 外收入之说明
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	1,366,681.18
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	228,606.87
小 计	1,687,872.26
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	253,233.34
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	1,434,638.92

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1. 明细情况
报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	10.05	0.76	0.76
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	9.74	0.73	0.73

1. 加权平均净资产收益率的计算过程

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项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	45,362,539.91
非经常性损益	B	1,434,638.92
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利 润	C=A-B	43,927,900.99
归属于公司普通股股东的期初净资产	D	431,208,364.78
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的 净资产	E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净 资产	G	4,000,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	H	8
报告期月份数	K	12
加权平均净资产	L= D+A/2+ E×F/K-G ×H/K	451,222,968.07
加权平均净资产收益率	M=A/L	10.05%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率	N=C/L	9.74%

(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

资产负债表项目	期末数	期初数	变动幅度	变动原因说明
货币资金	286,548,689.52	324,599,715.40	-11.72%	主要系募集资金项目投入建设，募 集资金余额减少所致
应收账款	121,170,248.20	72,224,555.34	67.77%	主要系营业收入持续增加，同时本 期大额政府采购项目较多，结算周 期较长所致
固定资产	56,640,144.08	35,558,888.08	59.29%	主要系本期购入房屋投入使用所致
无形资产	14,456,634.47	1,988,458.68	627.03%	本期新增软件及土地使用权所致
递延所得税资产	2,079,173.41	1,139,691.61	82.43%	主要系期末资产减值准备增加所致
其他非流动资产	2,950,231.00			主要系本期预付购房款所致
应付票据	3,983,092.00	9,781,394.00	-59.28%	主要系本期票据结算方式减少所致
应付账款	26,987,909.19	11,642,784.05	131.80%	主要系项目采购增加，票据结算方 式减少所致

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应付职工薪酬		2,127,000.00	-100.00%	主要系上年为上市计提的上市奖励 款所致
应交税费	8,150,482.27	4,064,601.34	100.52%	主要系本期所得增加所致
股本	60,000,000.00	40,000,000.00	50.00%	系本期资本公积转增股本2000 万元 所致
资本公积	307,688,990.83	327,688,990.83	-6.10%	系本期资本公积转增股本2000 万元 所致
盈余公积	11,639,158.13	7,101,937.40	63.89%	系本期计提盈余公积所致
未分配利润	93,242,755.73	56,417,436.55	65.27%	系本期净利润增加所致
利润表项目	本期数	上年同期数	变动幅度	变动原因说明
营业收入	141,191,450.74	116,737,830.66	20.95%	行业持续增长，公司销售规模扩大 所致
营业成本	47,690,312.73	35,728,042.42	33.48%	营业收入增长，营业成本相应增长 所致
营业税金及附加	2,054,551.23	1,458,994.24	40.82%	应交流转税增加，相应附加税费增 加所致
财务费用	-7,805,915.01	-297,756.75	2521.57%	本期定期存款利息收入增加所致
资产减值损失	6,359,358.01	2,807,622.91	126.50%	期末应收款项增加，计提的坏账准 备相应增加所致
所得税费用	7,237,338.08	4,886,653.67	48.10%	本期利润增加应纳税所得额增加所 致

杭州中威电子股份有限公司

二〇一三年三月十八日

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