JOST Werke AG — Interim / Quarterly Report 2011

Nov 2, 2012

Publication

Jost Aktiengesellschaft

Lauf a.d. Pegnitz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

#### Aktiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
---	---	---
A. Anlagevermögen	70.585,00	51.939,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	19.574,00	10.741,00
II. Sachanlagen	51.011,00	41.198,00
B. Umlaufvermögen	1.248.943,02	1.567.201,21
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	525.284,96	327.159,27
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	723.658,06	1.240.041,94
C. Rechnungsabgrenzungsposten	17.416,71	14.634,98
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.336.944,73	1.633.775,19

#### Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
---	---	---
A. Eigenkapital	1.088.905,89	1.386.572,68
I. gezeichnetes Kapital	526.800,00	526.800,00
1. Eigene Anteile - offen vom Gezeichneten Kapital abgesetzt	-91.740,76	-91.740,76
2. eingefordertes Kapital	435.059,24	435.059,24
II. Kapitalrücklage	49.999,20	49.999,20
III. Gewinnrücklagen	52.680,00	52.680,00
IV. Bilanzgewinn	551.167,45	848.834,24
B. Rückstellungen	85.103,24	24.766,84
C. Verbindlichkeiten	162.935,60	222.435,67
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	162.935,60	222.435,67
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.336.944,73	1.633.775,19

Anhang

Jost AG

Nürnberger Straße 18, 91207 Lauf

A. Allgemeine Erläuterungen zum Jahresabschluss

Darstellungsstetigkeit

Im Berichtsjahr wurden keine Ausweisänderungen vorgenommen.

Aufgrund der Vorschriften des BilMoG wurden die eigenen Anteile direkt beim Gezeichneten Kapital in einer Vorspalte abgezogen.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsmethoden

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2011 wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches und des Aktiengesetzes aufgestellt.

Auf die Rechnungslegung finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften  Anwendung.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften für §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 268-274a, 276-278 HGB erstellt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht dem §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Bewertungsvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 279-283 HGB erstellt. Von den Bewertungsmethoden des Vorjahres wurde nicht abgewichen. Im einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

Die immateriellen Vermögensgegenstände wie Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige, lineare Abschreibungen bezogen auf die Nutzungsdauer von längstens drei Jahren angesetzt.

Die Sachanlagen wie technische Anlagen und Maschinen, andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Skonti bewertet.

Die planmäßige Abschreibung erfolgte unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die Vermögensgegenstände werden linear abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang im Anlagenspiegel gezeigt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind mit ihrem Nominalwert angesetzt. Erkennbare Risiken sind mit Einzel- und Pauschalwertberichtigungen erfasst.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihren Nominalwerten angesetzt.

Die Schecks, der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet.

Die Rechnungsabgrenzungsposten sind zu Anschaffungskosten bewertet. Sie betreffen Ausgaben, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe der voraussichtlichen Verpflichtungen nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dotiert.

Die Verbindlichkeiten wie Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen,  sowie sonstige Verbindlichkeiten sind zu Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

AKTIVA

Anlagevermögen

Eine Übersicht über die Entwicklung des Anlagevermögens gibt der Anlagenspiegel wieder.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die nachfolgende Darstellung zeigt die Restlaufzeiten der in der Bilanz aufgeführten Forderungen:

		mit einer Restlaufzeit
		unter 1 Jahr	von 1-5 Jahren	über 5 Jahre	Insgesamt
		€	€	€	€
1.	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	368.392,24	0,00	0,00	368.392,24
2.	Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
	davon Forderungen aus Liefer- ungen und Leistungen:               € 0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	davon Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen:                          € 0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	davon sonstige Forderungen:                         € 0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3.	Forderungen gegen Unter- nehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00	0,00	0,00
	davon Forderungen aus Liefer- ungen und Leistungen: € 0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	davon Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen:                           € 0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	davon sonstige Forderungen:                                € 0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4.	sonstige Vermögensgegenstände	156.892,7	0,00	0,00	156.892,7
		525.284,9	0,00	0,00	525.284,9

PASSIVA

Eigenkapital

Das Grundkapital beträgt EUR 526.800,00. Erworbene eigene Anteile wurden davon in Höhe von EUR 91.740,76 abgesetzt.

Rücklage

Die gesetzliche Rücklage wurde bereits im Vorjahr auf die gesetzlich vorgesehene Größe erhöht.

Rückstellungen

Die Rückstellungen

wurden in Höhe von € 85.103,24 gebildet.

Die Rückstellungen wurden in Höhe der voraussichtlichen Verpflichtungen nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dotiert. Die sonstigen Rückstellungen betreffen im wesentlichen Berufsgenossenschaft (900,00 €), Provisionen (79.803,24 €), Aufbewahrungskosten von Unterlagen (400,00 €) und Prüfungskosten (4.000,00 €).

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten sowie die Art der Sicherung ergeben sich aus nachfolgendem Verbindlichkeitenspiegel.

		mit einer Restlaufzeit
		unter 1 Jahr	von 1-5 Jahren	über 5 Jahre	Insgesamt
		€	€	€	€
1.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00	0,00	0,00	0,00
2.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	14.042,46	0,00	0,00	14.042,46
3.	Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00			0,00
	davon sonstige Verbindlichkeiten:     € 0,00
	davon sonstige Forderungen:             € 0,00
4.	Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
	davon sonstige Verbindlichkeiten:     € 0,00
5.	sonstige Verbindlichkeiten	148.893,14	0,00	0,00	148.893,14
	davon aus Steuern:	139.668,22	0,00	0,00	139.668,22
	davon Lohn und Gehalt sowie Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit:	0,00	0,00	0,00	0,00
		162.935,60	0,00	0,00	162.935,60

D. Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB

Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB, die für die Beurteilung der Finanzlage der Gesellschaft von Bedeutung sind, bestehen nicht.

E. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1.  Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse  setzen sich im wesentlichen aus Provisions-Erlösen

zusammen.

2.  Sonstige betriebliche Erträge

Es wird auf die Aufstellung im Bericht verwiesen.

3.  Personalaufwand

Es wird auf die Zusammenstellung im Bericht verwiesen.

4.  Abschreibungen

Es wird auf die Ausführungen im Anlagegitter verwiesen.

F. Sonstige Angaben

1.  Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus langfristigen Mietverhältnissen von ca. TEUR 38,7 und drei Kfz-Leasingverträgen in Höhe von ca. TEUR 73,0.

2.  Honorar Abschlussprüfer gemäß § 285 Satz 1 Nr. 17 HGB

Die Gesamtvergütung für die Prüfung des Jahresabschlusses 2011 beträgt netto EUR 4.000,00.

Darüberhinaus gehende Nebenkosten fielen nicht an.

Weitere Tätigkeiten für die Berichtsgesellschaft wurden nicht durchgeführt.

3.  Avalbürgschaften

Bestehen keine.

4.  Organmitglieder

Vorstand

Herr Klaus Jost (Vorsitzender)

Herr Alexander Jost.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 20.02.2012 festgestellt.