JiaYun Technology Inc. — Audit Report / Information 2015

Jun 1, 2015

广东明家科技股份有限公司

2014 年度及2015 年1-3 月的备考合并审阅报告

广会专字[2015]G15000330142 号

目 录

审阅报告…………………………………………………1-2 备考合并资产负债表……………………………………3-4 备考合并利润表……………………………………………5 备考合并财务报表附注……………………………… 6-70

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审 阅 报 告

广会专字[2015]G15000330142 号

广东明家科技股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的广东明家科技股份有限公司（以下简称“明家科技”）备考 合并财务报表，包括2014 年12 月31 日及2015 年3 月31 日的备考合并资产负 债表，2014 年度及2015 年1-3 月的备考合并利润表,以及备考合并财务报表附注。 这些财务报表的编制是明家科技管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的 基础上对这些财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审阅》的规定执 行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在 重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问明家科技有关人员和对财务数据实施 分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考合并财务报表未 按照企业会计准则的规定和备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制，未能 在所有重大方面公允反映2014 年12 月31 日、2015 年3 月31 日的备考合并财 务状况以及2014 年度、2015 年1-3 月的备考合并经营成果。

本报告仅供明家科技向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组事宜使 用，不得用作任何其他用途，因使用本报告不当造成的后果，与注册会计师及本 事务所无关。

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（此页无正文）

广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：吉争雄

中国 广州 二○一五年六月一日

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备 考 合 并 资 产 负 债 表

编制单位：广东明家科技股份有限公司 货币单位：人民币元

项 目	附注六	2015 年3 月31 日	2014 年12 月31 日
流动资产：
货币资金	1	119,682,386.37	194,110,903.66
以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融资产		-	-
应收票据	2	1,784,374.00	1,534,726.00
应收账款	3	262,640,746.88	90,885,218.85
预付款项	4	18,465,669.15	5,954,811.26
应收利息	5	66,907.08	227,878.85
应收股利		-	-
其他应收款	6	33,735,802.78	32,544,176.77
存货	7	46,778,429.25	45,327,995.61
划分为持有待售的资产		-	-
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产	8	17,057,296.31	2,379,001.37
流动资产合计		500,211,611.82	372,964,712.37
非流动资产：
可供出售金融资产	9	18,884,346.35	18,884,346.35
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资		-	-
投资性房地产		-	-
固定资产	10	66,563,120.62	68,460,989.59
在建工程		-	-
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产	11	50,452,885.26	53,058,700.66
开发支出		-	-
商誉	12	1,569,059,103.82	1,198,404,992.05
长期待摊费用	13	2,143,765.87	2,348,464.20
递延所得税资产	14	2,839,972.05	1,312,162.08
其他非流动资产	15	204,743.80	440,992.91
非流动资产合计		1,710,147,937.77	1,342,910,647.84
资产总计		2,210,359,549.59	1,715,875,360.21

公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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备 考 合 并 资 产 负 债 表

编制单位：广东明家科技股份有限公司 货币单位：人民币元

项 目	附注六	2015 年3 月31 日	2014 年12 月31 日
流动负债：
短期借款	16	66,682,290.00	29,100,000.00
以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融负债		-	-
应付票据	17	-	998,803.28
应付账款	18	110,569,160.99	28,589,605.86
预收款项	19	9,173,065.22	1,274,850.02
应付职工薪酬	20	5,824,328.09	4,683,991.64
应交税费	21	21,253,195.29	8,324,176.05
应付利息		22,500.00	-
应付股利	22	26,156,000.00	-
其他应付款	23	362,323,062.14	252,335,022.01
划分为持有待售的负债		-	-
一年内到期的非流动负债	24	85,800,000.00	-
其他流动负债	25	147,918.35	198,870.69
流动负债合计		687,951,520.08	325,505,319.55
非流动负债：
长期借款		-	-
应付债券		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
长期应付款		-	-
长期应付职工薪酬		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延收益		-	-
递延所得税负债	14	6,580,684.52	6,938,685.24
其他非流动负债	26	64,720,000.00	150,520,000.00
非流动负债合计		71,300,684.52	157,458,685.24
负债合计		759,252,204.60	482,964,004.79
所有者权益：
归属于母公司所有者权益合计		1,451,107,344.99	1,232,911,355.42
少数股东权益		-	-
所有者权益合计		1,451,107,344.99	1,232,911,355.42
负债和所有者权益总计		2,210,359,549.59	1,715,875,360.21

公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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4

备 考 合 并 利 润 表

编制单位：广东明家科技股份有限公司 货币单位：人民币元

项 目	附注六	2015 年1-3 月	2014 年度
一、营业总收入		242,715,206.80	413,721,360.97
其中：营业收入	27	242,715,206.80	413,721,360.97
二、营业总成本		213,885,121.92	362,620,929.98
其中：营业成本	27	177,527,654.98	276,176,120.05
营业税金及附加	28	762,088.98	2,439,384.05
销售费用	29	5,725,833.86	17,736,607.25
管理费用	30	25,537,487.99	62,154,772.80
财务费用	31	247,967.35	-1,393,504.92
资产减值损失	32	4,084,088.76	5,507,550.75
加：公允价值变动收益		-	-
投资收益	33	98,908.94	844,021.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
三、营业利润		28,928,993.82	51,944,452.32
加：营业外收入	34	632,984.96	1,421,949.80
其中：非流动资产处臵利得		36,034.96	132,485.00
减：营业外支出	35	2,740.00	69,273.65
其中：非流动资产处臵损失		-	11,075.09
四、利润总额		29,559,238.78	53,297,128.47
减：所得税费用	36	4,517,728.28	946,434.48
五、净利润		25,041,510.50	52,350,693.99
归属于母公司所有者的净利润		25,041,510.50	52,350,693.99
少数股东损益		-	-
六、其他综合收益的税后净额	37	-9,640.35	-5,324.47
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益		-9,640.35	-5,324.47
1、外币财务报表折算差额		-9,640.35	-5,324.47
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		25,031,870.15	52,345,369.52
(一)归属于母公司股东的综合收益总额		25,031,870.15	52,345,369.52
(二)归属于少数股东的综合收益总额		-

注：所附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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广东明家科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014 年度、2015 年1-3 月 货币单位：人民币元

一、公司基本情况

1、历史沿革

2002 年5 月，经东莞市工商行政管理局批准成立“东莞市明家电子工业有限公司”（以 下简称“明家公司”），出资人为周建林、周建禄，注册资本为300 万元，其中：周建林出资 150 万元，周建禄出资150 万元。营业执照号为：4419002009854 号。

2004 年9 月，明家公司的注册资本变更为600 万元。新增注册资本由股东周建林以货 币出资。变更后的股权结构为：周建林出资450 万元，占75%；周建禄出资150 万元，占25%。

2005 年5 月，明家公司的注册资本变更为1000 万元。新增注册资本由股东周建林和周 建禄以货币出资，其中：周建林新增出资350 万元，周建禄新增出资50 万元。变更后的股 权结构为：周建林出资800 万元，占80%；周建禄出资200 万元，占20%。

2006 年3 月，明家公司的注册资本变更为2000 万元。新增注册资本由股东周建林和周 建禄以货币出资，其中：周建林新增出资800 万元，周建禄新增出资200 万元。变更后的股 权结构为：周建林出资1600 万元，占80%；周建禄出资400 万元，占20%。

2007 年3 月，明家公司的注册资本变更为3000 万元。新增注册资本由股东周建林和周 建禄以货币出资，其中：周建林新增出资800 万元，周建禄新增出资200 万元。变更后的股 权结构为：周建林出资2400 万元，占80%；周建禄出资600 万元，占20%。

2008 年5 月，经明家公司股东会决议，股东周建林将其占注册资本11.65%的股权分别 转让给周建禄、王平、欧阳勇斌、王培育、梁玉英、曾凡然、柳勇、张涛、汤松榕。转让后 的股权结构为：周建林占68.35%，周建禄占25%、王平占6%、欧阳勇斌占0.1%、王培育占 0.0667%、梁玉英占0.0833%、曾凡然占0.0333%、柳勇占0.0333%、张涛占0.1667%、汤松 榕占0.1667%。

根据2008 年5 月的股东会决议，由原股东周建林、梁玉英和新增股东朱志林、黄映凤、 敖访记、李浩棠、吴汉生、方礼霞共投入人民币1000 万元，出资方式全部为货币，其中： 增加注册资本250 万元，资本公积750 万元。此次增资后，公司注册资本变更为3250 万元。 并于2008 年5 月28 日取得东莞市工商行政管理局核发的441900000284845 号《企业法人营 业执照》。

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广东明家科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014 年度、2015 年1-3 月 货币单位：人民币元

根据2008 年10 月的股东会决议，东莞市明家电子工业有限公司整体变更为股份有限公 司，注册资本为人民币5200 万元，明家电子工业有限公司的全体股东作为发起人，以经天 健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司《天健华证中洲审（2008）NZ 字第030001 号》 审计报告审计的截至2008 年5 月31 日的明家电子工业有限公司净资产56,556,605.43 元为 基础折合为股份公司股本，计5,200 万股，每股面值1 元，未折股部分4,556,605.43 元计 入资本公积。2008 年10 月23 日经东莞市工商行政管理局核准变更登记，公司名称变更为 “广东明家科技股份有限公司” （以下简称“明家科技”），注册资本和实收资本变更为5,200 万元，营业执照号不变。

根据2009 年6 月的股东大会决议，明家科技发行新股（普通股）400 万股，每股面值 人民币1 元，每股发行价格为1.25 元。公司注册资本增加400 万元，增加后的注册资本为 5600 万元。

根据明家科技2010 年度股东大会决议和修改后章程草案的规定，申请通过向社会公众 公开发行人民币普通股（A 股）增加注册资本人民币19,000,000.00 元，变更后的注册资本 为人民币75,000,000.00 元。经中国证券监督管理委员会出具的“证监许可［2011］997 号” 文《关于核准广东明家科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司于2011 年 7 月向社会公众公开发行19,000,000 股人民币普通股。

2014 年12 月24 日，公司接到中国证券监督管理委员会证监许可„2014‟1394 号《关 于核准广东明家科技股份有限公司向甄勇等发行股份购买资产的批复》的文件：核准公司向 甄勇发行 11,136,071 股股份、向新余市红日兴裕投资管理中心（有限合伙）发行 1,012,370 股股份购买甄勇、新余市红日兴裕投资管理中心（有限合伙）持有的北京金源互动科技有限 公司100%股权。公司已于2015 年1 月7 日办理完毕本次发行股份购买资产的新增股份登 记，本次发行的12,148,441 股 A 股股份已分别登记至甄勇等交易对方名下。

2、公司所属行业类别

公司属于制造业。

3、公司经营范围及主要产品

互联网信息服务；研发、生产及销售：避雷器及雷电防护装臵、防雷插座、配电箱及防 雷产品，防雷发光二极管电源、大功率发光二极管节能照明产品，模具及塑胶制品、电源插 头及电线电缆；安装、调试：配电箱及防雷产品、智能型电涌保护器、智能型安防家居产品；

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广东明家科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014 年度、2015 年1-3 月 货币单位：人民币元

研发、销售：手机软件、计算机软件；设计、制作、发布、代理国内外各类广告；计算机网 络系统工程服务：提供电子商务平台服务、科技金融服务平台建设；货物进出口、技术进出 口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）

4、公司法定地址及总部地址

东莞市横沥镇村头村工业区。

5、法定代表人

周建林

6、公司基本组织架构

公司按照《公司法》等有关法律法规的要求设立股东大会、董事会、监事会、薪酬与考 核委员会、审计委员会、战略与投资委员会、总经理及适应公司需要的生产经营管理机构， 董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责 公司的日常管理经营事务。

7、备考合并财务报表范围及其变化

本期公司合并财务报表范围为五家公司，包括母公司广东明家科技股份有限公司及其全 资子公司：广州市明家防雷技术开发有限公司、武汉雷之神防雷技术有限公司、明家科技（香 港）有限公司、本年新并入的北京金源互动科技有限公司及以下按照附注三的基本假设，因 假定公司对微赢互动和云时空的企业合并的公司架构于2014 年1 月1 日业已存在，所并入 的微赢互动和云时空。详细信息见“本附注八、在其他主体中的权益”。

二、拟发行股份及支付现金购买资产的相关情况

1、发行股份及支付现金购买资产的情况

根据公司2015 年6 月1 日第三届董事会第六次会议审议通过的《广东明家科技股份有 限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》，公司拟通 过向特定对象发行股份及支付现金相结合的方式分别购买深圳市云时空科技有限公司（以下 简称“云时空”）88.64%和北京微赢互动科技有限公司（以下简称“微赢互动”）100%股权。 公司拟同时向上银基金管理有限公司拟设立的就本次认购明家科技配套融资发行股份而设 立的资产管理计划非公开发行股份募集配套资金用以支付本次交易的部分现金对价，拟募集 配套资金的金额为49,000 万元（以下简称为“募集配套资金”），不超过本次交易总额的100%，

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广东明家科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014 年度、2015 年1-3 月 货币单位：人民币元

拟向上银计划非公开发行12,881,177 份股票。

据广东中联羊城资产评估有限公司出具的《广东明家科技股份有限公司拟收购深圳市云 时空科技有限公司股权涉及深圳市云时空科技有限公司股东全部权益资产评估报告书》（ 中 联羊城评字【2015】第VSMQD0152 号），云时空股东全部股权价值（净资产）于评估基准日 2015 年3 月31 日的评估值为38,188.27 万元，参考上述评估值，经各方友好协商，最终确 定云时空88.64%股权的交易价格为33,240.00 万元。其中采用股份支付23,268.00 万元， 拟向云时空股东陈忠伟、傅晗、苏培和新余高新区筋斗云投资管理中心（有限合伙）发行 6,667,047 份股票；采用发行股份募集配套资金以现金方式支付9,972.00 万元。

据广东中联羊城资产评估有限公司出具的《广东明家科技股份有限公司拟收购北京微赢 互动科技有限公司股权涉及北京微赢互动科技有限公司股东全部权益资产评估报告书》（ 中 联羊城评字【2015】第VSMQD0153 号），微赢互动股东全部股权价值（净资产）于评估基准 日2015 年3 月31 日的评估值为100,975.88 万元，参考上述评估值，经各方友好协商，最 终确定微赢互动100.00%股权的交易价格为100,800.00 万元。其中采用股份支付70,560.00 万元，拟向微赢互动股东李佳宇、广发信德投资管理有限公司、张翔、陈阳、杜海燕、新余 市爱赢投资管理中心（有限合伙）、杭州好望角投资管理有限公司、新余高新区厚合投资管 理中心（有限合伙）、珠海横琴安赐文化互联股权投资基金企业（有限合伙）和新余高新区 众赢投资管理中心（有限合伙）发行20,217,762 份股票；采用发行股份募集配套资金以现 金方式支付30,240.00 万元。

根据《上市公司重大资产重组管理办法》等有关规定，本次交易涉及发行股份购买资产 和募集配套资金两部分，定价基准日均为本公司第三届董事会第六次会议决议公告日：本次 发行股份购买资产的发行价格为定价基准日前120 个交易日股票交易均价的90%，即34.91 元/股。经2015 年3 月4 日召开的公司2014 年度股东大会审议通过，公司向全体股东每10 股派发现金红利0.1 元（含税）。经除息调整后，公司本次发行股份购买资产的发行价格为 34.90 元/股。本次发行股份募集配套资金的发行价格为定价基准日前20 个交易日股票交易 均价的90%，即38.05 元/股，经除息调整后，公司本次发行股份募集配套资金的发行价格 为38.04 元/股。定价基准日至本次发行日期间，公司如有派息、送股、转增等除权除息事 项，本次购买资产和募集配套资金的发行价格和数量亦将按照深交所的相关规则作相应调

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广东明家科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014 年度、2015 年1-3 月 货币单位：人民币元

整。

2、云时空的基本情况

深圳市云时空科技有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由程富强、高健、王勇、 宋德全共同出资组建，于2011 年11 月8 日在深圳市市场监督管理局注册并取得企业法人营 业执照（注册号：440301105812454）。公司注册资本为10 万元，其中程富强以货币出资 35,000.00 元，占注册资本的35%；高健以货币出资35,000.00 元，占注册资本的35%；王 勇以货币出资20,000.00 元，占注册资本的20%，宋德全以货币出资10,000.00 元，占注册 资本的10%。

2012 年6 月5 日，根据公司股东会决议及股权转让协议，股东程富强、王勇分别将其 持有的公司35%和20%的股份转让给陈忠伟，股东宋德全及高健分别将其持有的公司10%和 15%的股份转让给江淼。股权转让后，陈忠伟出资55,000.00 元，占注册资本的55%；江淼 出资25,000.00 元，占注册资本的25%；高健出资20,000.00 元，占注册资本的20%。

2012 年11 月12 日，根据公司股东会决议申请将原注册资本10 万元增加至注册资本100 万元，其中股东陈忠伟以货币出资认缴49.5 万元，股东江淼以货币出资认缴22.5 万元，股 东高健以货币出资认缴18 万元。增资后，陈忠伟出资55 万元，占注册资本的55%；江淼出 资25 万元，占注册资本的25%；高健出资20 万元，占注册资本的20%。

2014 年1 月23 日，根据公司股东会决议及股权转让协议，股东江淼将其持有的公司25% 的股份转让给傅晗，股东高健将其持有的公司10%的股份转让给傅晗，10%的股份转让给苏 培。股东陈忠伟将其持有的公司5%的股份转让给苏培。股权转让后，陈忠伟出资50 万元， 占注册资本的50%；傅晗出资35 万元，占注册资本的35%；苏培出资15 万元，占注册资本 的15%。

2014 年3 月18 日，根据公司股东会决议申请将原注册资本100 万元增加至200 万元， 其中股东陈忠伟以货币出资认缴50 万元，股东傅晗以货币出资认缴35 万元，股东苏培以货 币出资认缴15 万元。增资后，陈忠伟出资100 万元，占注册资本的50%；傅晗出资70 万元， 占注册资本的35%；苏培出资30 万元，占注册资本的15%。

2014 年4 月29 日，根据公司股东会决议及股权转让协议，股东陈忠伟、傅晗、苏培分 别将其持有的公司2.0492%、1.4344%、0.6148%的股权转让给广东明家科技股份有限公司。 股权转让后，陈忠伟出资95.9016 万元，占注册资本的47.9508%；傅晗出资67.1312 万元，

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广东明家科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014 年度、2015 年1-3 月 货币单位：人民币元

占注册资本的33.5656%；苏培出资28.7705 万元，占注册资本的14.3852%，广东明家科技 股份有限公司出资8.1967 万元，占注册资本的4.0984%。

2014 年5 月9 日，根据公司股东会决议申请将原注册资本200 万元增加至216.3934 万 元，其中由股东广东明家科技股份有限公司以货币认缴16.3934 万元。增资后，陈忠伟出资 95.9016 万元，占注册资本的44.3182%；傅晗出资67.1312 万元，占注册资本的31.0228%； 苏培出资28.7705 万元，占注册资本的13.2955%，广东明家科技股份有限公司出资24.5901 万元，占注册资本的11.3636%。

2014 年7 月9 日，根据公司股东会决议及股权转让协议，股东陈忠伟、傅晗、苏培分 别将其持有的公司15.512%、10.857%、4.655%的股权转让给新余高新区筋斗云投资管理中 心（有限合伙）。股权转让后，陈忠伟出资62.3360 万元，占注册资本的28.8068%；傅晗出 资43.6353 万元，占注册资本的20.1648%；苏培出资18.7008 万元，占注册资本的8.6420%， 广东明家科技股份有限公司出资24.5901 万元，占注册资本的11.3636%，新余高新区筋斗 云投资管理中心（有限合伙）出资67.1312 万元，占注册资本的31.0228%。

公司经营范围：网络信息技术开发；企业形象策划、展览展示策划、信息咨询（不含人 才中介、证券、保险、基金、金融业务及其他限制项目）；从事广告业务（法律、行政法规 规定应进行广告经营审批登记的，另行办法审批登记后方可经营）；计算机软硬件技术开发、 销售（不含限制项目）及其他国内贸易（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批 准的项目除外）；手机软件开发；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项 目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。

3、微赢互动的基本情况

北京微赢互动科技有限公司（以下简称“微赢互动”或“公司”）由李佳宇和张振波共 同出资组建，于2011 年7 月5 日在北京市工商管理局海淀分局注册成立并取得注册号为 110108014024556 的企业法人营业执照，注册资本及实收资本均为人民币1,000,000.00 元， 其中李佳宇和张振波以货币资金分别出资800,000.00 元、200,000.00 元，分别持有公司80%、 20%的股权。

2013 年11 月27 日，张振波将其持有公司的150,000.00 元出资额即15%股权转让给张 翔，张振波将其持有公司的50,000.00 元出资额即5%股权转让给杜海燕，李佳宇将其持有 公司的100,000.00 元出资额即10%股权转让给陈阳；同时公司实收资本由1,000,000.00 元

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增加到10,000,000.00 元，增加的9,000,000.00 元由李佳宇、张翔、陈阳、杜海燕分别出 资6,300,000.00 元、1,350,000.00 元、900,000.00 元、450,000.00 元缴纳。经此变更后， 公司注册资本和实收资本为10,000,000.00 元，其中：李佳宇出资7,000,000.00 元，占公 司的股权比例为70.00%；张翔出资1,500,000.00 元，占公司的股权比例为15.00%；陈阳出 资1,000,000.00 元，占公司的股权比例为10.00%；杜海燕出资500,000.00 元，占公司的 股权比例为5.00%。

2013 年12 月16 日，李佳宇将其持有公司的100,000.00 元出资额即1%股权转让给杜海 燕，李佳宇将其持有公司的200,000.00 元出资额即2%股权转让给陈阳。经此变更后，公司 注册资本和实收资本为10,000,000.00 元，其中：李佳宇出资6,700,000.00 元，占公司的 股权比例为67.00%；张翔出资1,500,000.00 元，占公司的股权比例为15.00%；陈阳出资 1,200,000.00 元，占公司的股权比例为12.00%；杜海燕出资600,000.00 元，占公司的股权 比例为6.00%。

2014 年3 月3 日，李佳宇将其持有公司的1,500,000.00 元出资额即15%股权转让给新 余市爱赢投资管理中心（有限合伙）。

2014 年4 月2 日，由广发信德投资管理有限公司以货币资金30,000,000.00 元对公司 进行增资，其中1,764,706.00 元作为公司的实收资本，其余作为资本公积，经此变动后公 司的实收资本由10,000,000.00元变更为11,764,706.00元，其中：李佳宇出资5,200,000.00 元，占公司的股权比例为44.20%；张翔出资1,500,000.00 元，占公司的股权比例为12.75%； 陈阳出资1,200,000.00 元，占公司的股权比例为10.20%；杜海燕出资600,000.00 元，占 公司的股权比例为5.10%；新余市爱赢投资管理中心（有限合伙）出资1,500,000.00 元， 占公司的股权比例为12.75%；广发信德投资管理有限公司出资1,764,706.00 元，占公司的 股权比例为15.00%。

2014 年7 月17 日，新余市爱赢投资管理中心（有限合伙）将其持有公司的35,294.10 元出资额即3.00%股权转让给新余高新区众赢投资管理中心（有限合伙），将其持有公司的 552,940.90 元出资额即4.70%股权转让给广发信德投资管理有限公司。经此变动后公司实收 资本为11,764,706.00 元，其中：李佳宇出资5,200,000.00 元，占公司的股权比例为44.20%； 张翔出资1,500,000.00 元，占公司的股权比例为12.75%；陈阳出资1,200,000.00 元，占 公司的股权比例为10.20%；杜海燕出资600,000.00 元，占公司的股权比例为5.10%；新余 市爱赢投资管理中心（有限合伙）出资911,765.00 元，占公司的股权比例为7.75%；广发

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信德投资管理有限公司出资2,317,646.90 元，占公司的股权比例为19.70%；新余高新区众 赢投资管理中心（有限合伙）出资35,294.10 元，占公司的股权比例为0.30%。

2014 年11 月18 日，新余市爱赢投资管理中心（有限合伙）将其持有公司的255,754.48 元出资额即2.00%股权转让给新余高新区厚合投资管理中心（有限合伙）。

2014 年12 月25 日，由杭州好望角投资管理有限公司以货币资金20,000,000.00 元对 公司进行增资，其中511,508.96 元作为公司的实收资本，其余作为资本公积；由珠海横琴 安赐文化互联股权投资基金企业（有限合伙）以货币资金10,000,000.00 元对公司进行增资， 其中255,754.48 元作为公司的实收资本，其余作为资本公积；由新余高新区厚合投资管理 中心（有限合伙）以货币资金10,000,000.00 元对公司进行增资，其中255,754.48 元作为 公司的实收资本，其余作为资本公积；经此变动后公司的实收资本由11,764,706.00 元变更 为12,787,723.92 元，其中：李佳宇出资5,200,000.00 元，占公司的股权比例为40.6640%； 张翔出资1,500,000.00 元，占公司的股权比例为11.7300%；陈阳出资1,200,000.00 元， 占公司的股权比例为9.3840%；杜海燕出资600,000.00 元，占公司的股权比例为4.6920%； 新余市爱赢投资管理中心（有限合伙）出资656,010.52 元，占公司的股权比例为5.1300%； 广发信德投资管理有限公司出资2,317,646.90 元，占公司的股权比例为18.1240%；新余高 新区众赢投资管理中心（有限合伙）出资35,294.10 元，占公司的股权比例为0.2760%；杭 州好望角投资管理有限公司）出资511,508.96 元，占公司的股权比例为4.0000%；珠海横 琴安赐文化互联股权投资基金企业（有限合伙）出资255,754.48 元，占公司的股权比例为 2.0000%；新余高新区厚合投资管理中心（有限合伙）出资511,508.96 元，占公司的股权比 例为4.0000%。

公司经营范围：技术推广；计算机系统服务；设计、制作、代理、发布广告。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

三、备考合并财务报表的编制基础与方法

1、备考合并财务报表的编制基础

根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》及《公开发行 证券的公司信息披露内容与格式准则第26 号——上市公司重大资产重组申请文件》的相关

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规定，本公司需对微赢互动和云时空的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报表。本 备考合并财务报表系根据本公司与购买资产相关的协议之约定，并按照以下假设基础编制：

（1）备考合并财务报表附注二-1 所述的相关议案能够获得公司股东大会的批准，并获 得中国证券监督管理委员会的批准（核准）。

（2）假设公司对微赢互动和云时空的企业合并的公司架构于2014 年1 月1 日业已存在， 自2014 年1 月1 日起将微赢互动和云时空纳入合并财务报表的编制范围，公司按照此架构 持续经营。

（3）由于本次交易事项而产生的费用、税收等影响不在备考合并财务报表中反映。

2、备考合并财务报表的编制方法

根据编制备考财务信息的假设，本备考合并财务报表以业经广东正中珠江会计师事务所 (特殊普通合伙)审计的微赢互动和云时空2014 年度及2015 年1-3 月的财务报表，以及未经 审计的明家科技2014 年度及2015 年1-3 月的财务报表为基础，按照财政部发布的《企业会 计准则——基本准则》（财政部令第33 号发布、财政部令第76 号修订）、于2006 年2 月15 日及其后颁布和修订的41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编 制。

公司在编制备考合并财务报表时，按照附注二（一）所述的交易方案确定长期股权投资 成本，并据此增加本公司的股份和资本公积。

鉴于本次收购微赢互动和云时空股权交易尚未实施，本公司尚未实质控制被购买方，故 被购买方可辨认净资产的公允价值参考被购买方资产收购基准日2015 年3 月31 日业经评估 后的各项账面可辨认资产和负债的公允价值。备考合并报表之商誉，以长期股权投资成本与 微赢互动和云时空购买日的可辩认净资产公允价值之间的差额确定。微赢互动净资产账面价 值为9,757.66 万元，评估价值为100,975.88 万元，增值率为934.84%。增值幅度大的原因 主要是无形资产和可供出售金融资产评估增值较大，故将无形资产和可供出售金融资产的增 值追溯调整至本报告期期初，并将无形资产的增值部分根据无形资产预计可使用至2020 年， 自2014 年1 月1 日起进行分摊。云时空净资产账面价值为2,450.08 万元，评估价值为 37,602.78 万元，增值率为1,434.76%。增值幅度大的原因主要是无形资产评估增值较大，

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故将无形资产的增值追溯调整至本报告期期初，并将无形资产的增值部分根据无形资产预计 可使用至2020 年，自2014 年1 月1 日起进行分摊。

基于公司拟同时非公开发行股票募集配套资金用于支付部分现金对价且现金对价采取 分期支付方式，对扣除募集配套资金剩余应付现金对价，公司计划主要通过经营性结余资金 解决。因此，公司在编制备考财务合并报表时，不对应付股权收购款计提对应的借款利息费 用。

由于本次重组方案尚待中国证监会和其他相关监管部门的核准，最终经批准的本次重组 方案，包括本公司实际发行的股价及其作价，拟收购资产的评估值及其计税基础，以及发行 费用等都可能与本备考合并财务报表中所采用的上述假设存在差异，则相关资产、负债及所 有者权益都将在本次重组完成后实际入账时作出相应调整。另外考虑到本备考合并财务报表 的编制基础和特殊目的，备考财务报表未编制备考现金流量表和备考股东权益变动表及母公 司财务报表。

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、遵循企业会计准则的声明

公司编制的2015 年1-3 月、2014 年度备考合并财务报表符合企业会计准则的要求，真 实完整地反映了公司2015 年3 月31 日、2014 年12 月31 日的备考合并财务状况、2015 年1-3 月、2014 年度的备考合并经营成果等有关信息。

2、营业周期

公司以12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

一 一 4、同 控制下和非同 控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。

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同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值作为长 期股权投资的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企 业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业 为被合并方。

非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取得 对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行 企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并 的，投资成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入 当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估 计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成 本；购买成本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占份额的部 分，确认为商誉。如果公司取得的在被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占的份额超 过购买成本，则超出的金额直接计入当期损益。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定原则

以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财 务报表的合并范围。如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公 司，则不应当编制合并财务报表，该母公司按照《企业会计准则第33 号-合并财务报表》第 二十一条规定以公允价值计量其对所有子公司的投资，且公允价值变动计入当期损益。

（2）合并报表采用的会计方法

公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》的要求， 以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与

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子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目， 以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份 额的基础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列 示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。

（3）少数股东权益和损益的列报

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项列示。

子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下 以“少数股东权益”项目列示。

• （4）当期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报 告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司， 将该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。

在报告期内，处臵子公司，将该子公司期初至处臵日的收入、成本、费用、利润纳入合 并利润表。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企

业。

当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

• （1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

• （2） 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

• （3） 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4） 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

• （5） 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财 务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。

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7、现金及现金等价物的确定标准

公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3 个 月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间 价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的 中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额 作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损 益，按照借款费用资本化的原则进行处理。

（2）外币财务报表的折算方法

若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币， 在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经 营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计 期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间 编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权 益项目下在“其他综合收益”项目列示。

9、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动

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计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。

处臵时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。

—持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处臵时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

• —应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处臵时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 —可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值

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变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。

处臵时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处臵部分的金额转出，计入投资损益。

—其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

—所转移金融资产的账面价值；

—因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：

—终止确认部分的账面价值；

—终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。

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（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

• （5）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

—可供出售金融资产的减值准备

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

—持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

10、应收款项

• （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

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2014 年度、2015 年1-3 月 货币单位：人民币元

单项金额重大的判 单项金额超过100 万的应收账款和单项金额超过50 万的其他应收款 断依据或金额标准 期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损 失，单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则将其 单项金额重大并单 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 项计提坏账准备的 当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的 计提方法 信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除 预计处臵费用等）。

（2）按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

组合1	除单项金额超过100 万的应收账款和单项金额超过50 万的其他应收款外的单 项金额不重大应收款项，以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项。
组合2	合并报表范围内的关联方往来应收款项

按组合计提坏账准备的计提方法

组合1	账龄分析法
组合2	不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账 龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1 年以内（含1 年）	5%	5%
1－2 年	10%	10%
2－3 年	30%	30%
3－4 年	50%	50%
4－5 年	50%	50%
5 年以上	100%	100%

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由	期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进 行减值测试，计提坏账准备

11、存货

• （1）存货分类：仅外购的库存商品。

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（2）存货的核算：存货按实际成本核算，领用发出按加权平均法计价，低值易耗品采 用一次性摊销方法核算。

（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。

（4）存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额 计提存货跌价准备，并计入当期损益。计提存货跌价准备后，如果减记存货价值的影响因 素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的 金额计入当期损益。

12、长期股权投资

（1）长期股权投资的分类：公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、 联营企业的投资。

（2）投资成本的确定：

A、企业合并形成的长期股权投资：

（a）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的 现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表 和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初 始投资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与 长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（b）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处臵该项投资时将与其

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相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被 购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差 额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的 其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

B、对除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下 列规定确定其投资成本：

（a）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

（b）发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资 成本;

（c）通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资 成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；

（d）通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务 人的投资。

（3）长期股权投资的后续计量及收益确认方法：

A、对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长 期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位 宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

B、对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算的 长期股权投资，按照应享有被投资单位实现净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投 资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入所有者权益。

（4）确定对被投资单位具有重大影响的依据

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起

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共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法：

资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期 股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失， 计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的 现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资 减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。

13、固定资产及其折旧

（1）固定资产确认条件：同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该 固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期 支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取 得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组 债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性 资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性 资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。

（3）各类固定资产的折旧方法：

固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣 除残值确定其折旧率，具体折旧率如下：

类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

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（1）房屋建筑物	20	5-10	4.5-4.75
（2）机器设备	10	5-10	9-9.5
（3）运输工具	10	5-10	9-9.5
（4）其它设备	5	5-10	18-19

（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法：

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。

14、在建工程

（1）在建工程的类别：公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修 理工程等。

（2）在建工程的计量：在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定 可使用状态前所发生的必要支出构成，包括所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实 际承担的利息支出、汇兑损益等。

（3）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算， 在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未 办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成 本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对 原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借 款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。

（4）在建工程的减值测试方法及减值准备计提方法：在建工程的减值测试方法和减值 准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。

15、无形资产

（1）无形资产计价：

A、外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

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B、公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。

C、投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议 约定价值不公允的除外。

D、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资 产的，按换入无形资产的公允价值入账。

E、非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作 为入账成本。

F、接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付 的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的， 按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如 果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现 值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册 费，聘请律师费等费用，作为实际成本。

（2）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调 查而发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划 或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装臵、产品等发生的支出。

（3）开发阶段支出符合资本化的具体标准

开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：a、完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；b、具有完成该无形资产并使用或出售的 意图；c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；d、有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e、 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时

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计入当期损益。

（4）无形资产的后续计量

A、无形资产使用寿命的估计

公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过 合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且 有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使 用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方 法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命 不确定的无形资产。

B、无形资产使用寿命的复核

公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行 调整。

C、无形资产的摊销

公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊 销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。无形资产的应摊销金额为 其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减 值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销， 期末进行减值测试。

（5）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。

16、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等 长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收 回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公 允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值

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准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组 合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予 转回。

17、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各 项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。

18、职工薪酬

职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予 以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工 资、奖金、津贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房

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公积金，公会经费和职工教育费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其 他短期薪酬。公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并 计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司在职工为其提供服务的会计 期间，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退 福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划 或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包 括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福 利，符合设定提存条件的，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。除此以外，企业将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下 列组成部分：a、服务成本。b、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。c、重新计 量其他长期职工净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额计入当期损益或相关资产 成本。

19、预计负债

公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付 资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

• （1）预计负债的确认标准：

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与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

• A、该义务是本公司承担的现时义务；

• B、履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• C、该义务的金额能够可靠地计量。

• （2）预计负债的计量方法：

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。最佳估计数分别以下情况处理：A、所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围 内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数 确定；B、所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各 种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生 金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

20、收入确认原则

• （1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

• A、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。

B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制。

• C、收入的金额能够可靠计量。

• D、相关经济利益很可能流入公司。

• E、相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

• （2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

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A、收入的金额能够可靠计量。

B、相关的经济利益很可能流入公司。

C、交易的完工进度能够可靠确定。

D、交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。

在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。

（3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：

A、相关的经济利益很可能流入公司。

B、收入的金额能够可靠计量。

（4）公司境外、境内销售收入确认方法：

境外销售

境外销售产品按离岸价（FOB）结算，公司取得出口报关单和出口装运单后，即认为出

口产品所有权的风险和报酬已经转移，外销收入可以确认。

境内销售

产品销售：公司对所有内销客户均采用买断方式销售产品。公司取得经客户确认的送货

单后，即认为产品所有权的风险和报酬已经转移，销售收入可以确认。

防雷工程施工：公司在客户出具工程验收报告后，即认为产品所有权的风险和报酬已经 转移，销售收入可以确认。

• （5）收入实现的具体核算原则为：

根据企业会计准则关于收入确认的基本原则，本公司各项具体业务的收入确认原则及方

法如下：

法如下：
业务类型	具体收入确认原则
电涌器及 防雷工程 业务	内销：公司对所有内销客户均采用买断方式销售产品。公司取得经客户确认的 送货单后，即认为产品所有权的风险和报酬已经转移，销售收入可以确认。 外销：境外销售产品按离岸价（FOB）结算，公司取得出口报关单和出口装运单

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业务类型	具体收入确认原则
	后，即认为出口产品所有权的风险和报酬已经转移，外销收入可以确认。 防雷工程施工：公司在客户出具工程验收报告后，即认为产品所有权的风险和 报酬已经转移，销售收入可以确认。
广告业务	公司所代理的广告业务分为移动互联网媒体广告、搜索引擎广告移动互联网媒 体广告：公司向广告客户提供通过移动设备（手机、PSP、平板电脑等）访问移 动应用或移动网页时显示的广告服务。公司根据已经媒体和广告客户确认后的 广告投放排期表列示的服务天数以及合作协议中所约定的价格对广告收入进行 分摊确认。 搜索引擎广告：搜索引擎广告的收入包括按照在搜索引擎平台（如：百度、360、 搜狗）的引擎搜索页中出现的展示收入，实际点击量的消耗计费收入以及其所 对应搜索引擎平台的返利收入。广告客户通过公司的广告资源代理权，在搜索 平台充值并获得虚拟货币，当用户搜索到广告客户投放的关键词时，相应的广 告就会展示，同时会出现搜索结果及链接供用户点击进入广告客户的相关网站， 搜索平台在用户点击后按照广告客户对该关键词的出价进行计费并扣除已充值 的虚拟货币，无点击不消耗虚拟货币。搜索页展示收入于广告客户进行投放时 即确认为营业收入；公司每月与广告客户进行每月的消耗金额对账，广告客户 核对确认无误后的消耗金额确认为营业收入；根据搜索引擎平台既定的返利比 例与每月广告客户消耗计算返利收入，并确认为营业收入。

云时空的具体收入确认方法如下：

业务类型	具体收入确认原则
客户应用软 件推广	公司通过移动设备（手机、PSP、平板电脑等）为客户提供推广其应用软件 的服务，客户根据有效激活量为基准乘以约定的固定单价支付公司推广费 用。 公司根据经双方核对确认的上月产生的有效激活用户数据乘以约定的单个 激活用户金额确认当月的收入。
手机游戏推 广	公司通过移动设备（手机、PSP、平板电脑等）为客户提供推广其开发的游 戏软件的服务，客户根据推广带来的用户所支付的有效信息费金额为基准乘 以约定分成比例支付公司推广费用。 公司根据经双方核对确认的推广带来的用户所支付的上月有效信息费金额 乘以约定的分成比例确认当月分成收入所得。

微赢互动的具体收入确认方法如下：

业务类型	具体收入确认原则
客户应用 软件广告 业务	公司通过移动设备（手机、PSP、平板电脑等）为客户提供推广其产品投放于应 用软件广告的服务，客户可根据有效激活量或是实际销售笔数乘以约定的固定 单价支付给公司推广费用或是提成费用。 公司根据经双方核对确认的当期产生的有效激活用户数据或是实际销售笔数乘 以约定的固定单价确认当期的收入。

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业务类型	具体收入确认原则
网页广告 业务	公司通过移动设备（手机、PSP、平板电脑等）为客户提供推广其产品投放于 WAP 网页广告的服务，客户根据广告投放后产生的有效流量或是有效销售笔数 乘以约定的固定单价支付公司推广费用或是提成费用。 公司根据经双方核对确认的推广带来当期有效流量金额或是有效销售笔数乘以 约定的固定单价确认当期收入所得。

21、政府补助

• （1）分类：政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（2）公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：

A、政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的， 按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。

B、与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补 助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间 计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

22、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）所得税的核算方法

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂 时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按 照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延 所得税费用。

（2）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。

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广东明家科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014 年度、2015 年1-3 月 货币单位：人民币元

B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）递延所得税负债的确认

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的：

A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（4）递延所得税资产的减值

在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外, 其他的情况应减记当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所 得税资产账面价值可以恢复。

23、主要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

2014 年，财政部修订了《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第33 号-合 并财务报表》，《企业会计准则第37 号——金融工具列报》以及颁布了《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号-合营安排》、《企业会计准则第 41 号-在 其他主体中权益的披露》等具体准则，除《企业会计准则第37 号——金融工具列报》在2015 年1 月1 日起执行外，其余准则公司于 2014 年 7 月 1 日起执行。

本期会计政策变更对公司的报表项目没有影响。

（2）会计估计变更

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广东明家科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014 年度、2015 年1-3 月 货币单位：人民币元

本期无会计估计的变更事项

五、税项

1、主要税种及税率

税 目	纳 税 （费） 基 础	税（费）率
增值税	应纳税增值额（应纳税额按应纳税销 售额乘以适用税率扣除当期允计抵 扣的进项税后的余额计算）	17%、6%、3%
文化事业建设费	应税营业额	3%
企业所得税	应纳税所得额	免税、12.5%、15%、16.5%、25%
城市维护建设税	应交流转税额	7%、5%、1%
教育费附加	应交流转税额	3%
地方教育附加	应交流转税额	2%
营业税	劳务收入、邮电通讯业	3%、5%
房产税	房地产原值的70%	1.2%
土地使用税	平方数	3.5 元/平方米

（1）公司出口产品增值税按“免、抵、退”办法计算，退税率分别为13%、16%、17%。

（2）子公司北京金源互动科技有限公司自2013 年3 月25 日起执行《关于在北京等8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税„2012‟71 号），公司归属于现代服务业的文化创意服务业，适用税率为6%。

（3）依据《财政部国家税务总局关于将电信业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财 税„2014‟43 号），云时空自 2014 年 6 月 1 日起营业税改征增值税。

（4）广东明家科技股份有限公司的城建税税率为5%；子公司广州市明家防雷技术开发 有限公司和武汉雷之神防雷技术有限公司的城建税税率为7%。

（5）文化事业建设费：根据2012 年12 月3 日财政部、国税总局发布的《关于营业税 改征增值税试点中文化事业建设费征收有关问题的补充通知》，计算缴纳文化事业建设费的 营业额，为纳税人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给试点地区或非 试点地区的其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。

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广东明家科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014 年度、2015 年1-3 月 货币单位：人民币元

2、税收优惠及批文

（1）增值税：

根据财政部、国家税务总局于2014 年8 月27 日《营业税改征增值税跨境应税服务增值 税免税管理办法（试行）》（国家税务总局公告2014 年第49 号），北京微赢互动科技有限 公司之全资子公司上海昂真科技有限公司自2014 年11 月起符合税务要求的广告投放地在境 外的广告服务免征增值税。

（2）企业所得税

广东明家科技股份有限公司于2011 年11 月3 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、 广东省国家税务局、广东省地方税务局联合批准的编号为GF201144000462 的《高新技术企 业证书》，自2011 年起连续三年适用高新技术企业所得税的优惠税率15%。2014 年10 月 10 日经《粤科高字[2015]30 号》公示通过了高新技术企业重新认定，适用高新技术企业所 得税的优惠税率15%。

北京金源互动科技有限公司及其子公司北京金源互动广告有限公司于2014 年12 月12 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合 批准的《高新技术企业证书》，自2014 年起连续三年适用高新技术企业所得税的优惠税率 15%。

根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政 策的通知》（财税[2012]27 号）, 深圳市云时空科技有限公司其下属子公司深圳市大道智胜 科技有限公司自2012 年起计算优惠期，2012 年至2013 年免征企业所得税，2014 年至2016 年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。其下属子公司深圳市飞云在线科技有限公司自 2014 年起计算优惠期，2014 年至2015 年免征企业所得税，2016 年至2018 年按照25%的法 定税率减半征收企业所得税。

根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局于 2014 年10 月30 日为公司下发编号为GR201411000413 号高新技术企业证书。据企业所得税 法及实施条例的规定，北京微赢互动科技有限公司自获得高新技术企业认定资格当年即2014 年起，企业所得税减按15%的优惠税率征收，减免期限为2014 年度至2016 年度，其2014

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广东明家科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014 年度、2015 年1-3 月 货币单位：人民币元

年度、2015 年度按15%的税率缴纳企业所得税；微赢互动之全资子公司上海昂真科技有限公 司于2014 年10 月被认定为软件企业，自获利年度起，两年内免征企业所得税，三年内减半 征收，其于2013 年度为第一个获利年度，2014 年度免征企业所得税，2015 年按25%减半即 12.5%缴纳企业所得税；其全资子公司淮安爱赢互通科技有限公司于2014 年10 月被认定为 软件企业，自获利年度起，两年内免征企业所得税，三年内减半征收，其于2013 年度为第 一个获利年度，2014 年度免征企业所得税，2015 年按25%减半即12.5%缴纳企业所得税；其 全资子公司香港蜂鸟移动科技有限公司，全资子公司上海昂真科技有限公司之子公司香港联 合移动传媒有限公司按16.5%税率征收利得税；上海昂真科技有限公司之子公司联合移动传 媒（控股）有限公司在全球所获取的利润均无须向英属维尔京群岛政府缴税。

其他各子公司执行 25％的企业所得税税率

六、合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

1、货币资金
项 目	2015 年3 月31 日	2014 年12 月31 日
库存现金	141,281.24	215,441.08
银行存款	119,541,105.13	193,396,060.92
其他货币资金	-	499,401.66
合 计	119,682,386.37	194,110,903.66
其中：存放在境外的款项总额	1,068,472.99	1,003,923.49

截至2015 年3 月31 日止，公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

2、应收票据

（1）应收票据分项列示如下：

项 目	2015 年3 月31 日	2014 年12 月31 日
银行承兑汇票	1,784,374.00	1,534,726.00
合 计	1,784,374.00	1,534,726.00

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广东明家科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014 年度、2015 年1-3 月 货币单位：人民币元

• （2）截至2015 年3 月31 日止，公司不存在已质押的应收票据；

（3）截至2015 年3 月31 日止，公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期 的应收票据；

• （4）截至2015 年3 月31 日止，公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

3、应收账款

（1）应收账款按种类列示如下：

2015 年3 月31 日

	2015 年3 月31 日	2015 年3 月31 日	2015 年3 月31 日	2015 年3 月31 日	2015 年3 月31 日
类 别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例（%）	金 额	计提比 例（%）
单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款（100 万）	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款	277,933,799.26	99.92	15,293,052.38	5.50	262,640,746.88
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	220,689.50	0.08	220,689.50	100.00	-
合 计	278,154,488.76	100.00	15,513,741.88	5.58	262,640,746.88

类 别			2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例 （%）	金 额	计提比 例（%）
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款（100 万）	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	96,439,291.46	99.60	5,554,072.61	5.76	90,885,218.85
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	391,979.77	0.40	391,979.77	100.00	-

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广东明家科技股份有限公司 备考合并财务报表附注

2014 年度、2015 年1-3 月 货币单位：人民币元

合 计 96,831,271.23 100.00 5,946,052.38 6.14 90,885,218.85

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	2015年3月31日	2015年3月31日		2014年12月31日	2014年12月31日
	应收账款	坏账准备	计提比例	应收账款	坏账准备	计提比例
1 年以内	271,158,544.25	13,683,364.88	5.00%	90,220,014.70	4,511,000.73	5.00%
1-2 年	3,197,584.27	319,758.43	10.00%	5,113,039.39	511,303.94	10.00%
2-3 年	2,810,501.91	843,150.57	30.00%	515,070.80	154,521.24	30.00%
3-4 年	426,844.00	194,952.67	50.00%	250,841.74	125,420.87	50.00%
4-5 年	176,998.00	88,499.00	50.00%	176,998.00	88,499.00	50.00%
5 年以上	163,326.83	163,326.83	100.00%	163,326.83	163,326.83	100.00%
合 计	277,933,799.26	15,293,052.38	5.50%	96,439,291.46	5,554,072.61	5.76%

②单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	2015年3月31日账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
估计难以收回的货款	220,689.50	220,689.50	100.00%	收回可能性小

（2）本期计提、转回或收回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额9,567,689.50 元。

• （3）本报告期无实际核销的应收账款情况。

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

公司报告期末按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为75,254,178.33 元， 占应收账款年末余额合计数的比例为27.05%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 3,762,708.92 元。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示：

账龄结构	2015 年3 月31 日	2015 年3 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
	金 额	比 例	金 额	比 例
1 年以内	18,374,179.65	99.50%	5,950,345.24	99.93%
1-2 年	91,489.50	0.50%	4,466.02	0.07%

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40

广东明家科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014 年度、2015 年1-3 月 货币单位：人民币元

账龄结构	2015 年3 月31 日	2015 年3 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
	金 额	比 例	金 额	比 例
2-3 年	-	-	-	-
合 计	18,465,669.15	100.00%	5,954,811.26	100.00%

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

公司报告期末按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为12,387,149.44 元，占预付账款年末余额合计数的比例为67.08%。

5、应收利息

5、应收利息
项 目 定期存款 合 计	2015 年3 月31 日	2014 年12 月31 日
	66,907.08	227,878.85
	66,907.08	227,878.85

6、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

类 别			2015 年3 月31 日	2015 年3 月31 日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	36,592,238.67	100.00%	2,856,435.89	7.81%	33,735,802.78
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	36,592,238.67	100.00%	2,856,435.89	7.81%	33,735,802.78
类 别			2014 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款	-	-	-		-

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广东明家科技股份有限公司 备考合并财务报表附注

2014 年度、2015 年1-3 月 货币单位：人民币元

按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计	34,514,809.38	100.00%	1,970,632.61	5.71%	32,544,176.77
	-	-	-	-	-
	34,514,809.38	100.00%	1,970,632.61	5.71%	32,544,176.77

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄	2015年3月31日	2015年3月31日	2015年3月31日	2014年12月31日	2014年12月31日	2014年12月31日
	其他应收款	坏账准备	计提比例	其他应收款	坏账准备	计提比例
1 年以内	32,394,165.30	1,619,708.28	5.00%	30,318,249.20	1,515,912.46	5.00%
1-2 年	123,908.00	12,390.80	10.00%	4,034,675.55	403,467.56	10.00%
2-3 年	4,063,729.38	1,219,118.81	30.00%	148,448.63	44,534.59	30.00%
3-4 年	10,436.00	5,218.00	50.00%	13,436.00	6,718.00	50.00%
合 计	36,592,238.68	2,856,435.89	7.81%	34,514,809.38	1,970,632.61	5.71%

（2）本期计提、转回或收回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额885,803.28元。

（3）本报告期无实际核销的其他应收款情况。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单 位 名 称	款项性质	2015年3月31日	账龄	占其他应 收期末余 额合计数 的比例(%)	坏账准备 期末余额
北京百度网讯科技有限公司	保证金	9,220,000.00	1年以内	25.20%	461,000.00
北京行者天下科技有限公司	往来款	7,000,000.00	1年以内	19.13%	350,000.00
广州比林科广告有限公司	保证金	4,030,000.00	1年以内	11.01%	201,500.00
哈尔滨克雷星科技发展有限 公司	预付材料款	3,822,136.75	2-3年	10.45%	1,146,641.03

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广东明家科技股份有限公司 备考合并财务报表附注

2014 年度、2015 年1-3 月 货币单位：人民币元

单 位 名 称	款项性质	2015年3月31日	账龄	占其他应 收期末余 额合计数 的比例(%)	坏账准备 期末余额
北京百沃创想科技有限公司	往来款	2,200,000.00	1年以内	6.01%	110,000.00
合 计		26,272,136.75		71.80%	2,269,141.03

7、存货

（1）存货分项列示如下：

存货种类	2015 年3 月31 日	2015 年3 月31 日	2015 年3 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	16,787,614.37	244,562.79	16,543,051.58	12,587,000.16	149,824.80	12,437,175.36
自制半成品	7,690,444.75	-	7,690,444.75	4,928,887.06	-	4,928,887.06
在产品	1,537,370.77	-	1,537,370.77	5,218,070.13	-	5,218,070.13
在途商品	3,371,412.62	47,136.81	3,324,275.81	8,953,885.10	221,949.31	8,731,935.79
产成品	18,812,530.73	1,129,244.39	17,683,286.34	25,895,373.30	967,324.38	24,928,048.92
合 计	48,199,373.24	1,420,943.99	46,778,429.25	57,583,215.75	1,339,098.49	56,244,117.26

（2）存货跌价准备：

存货种类	2014 年12 月31 日	本期计提额	本 期 减 少	本 期 减 少	本 期 减 少	2015 年3 月31 日
			转回	转销	其他减少
原材料	348,386.50	-	103,823.71	-	-	244,562.79
在途商品	14,901.39	32,235.42	-	-	-	47,136.81
产成品	1,238,568.40	-	-	109,324.01	-	1,129,244.39
合计	1,601,856.29	32,235.42	103,823.71	109,324.01	-	1,420,943.99

（3）存货跌价准备情况：

项 目	计提存货跌价准备的依据	本期转回/转销存货跌价准备的原因
原材料	成本高于其可变现净值	原材料已耗用
在途商品	成本高于其可变现净值	-
产成品	成本高于其可变现净值	产成品已对外销售

8、其他流动资产

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43

广东明家科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014 年度、2015 年1-3 月 货币单位：人民币元

项 目	2015 年3 月31 日	2014 年12 月31 日
待摊支出	318,113.27	262,656.34
待抵扣增值税	1,358,860.83	1,768,889.81
预缴所得税	347,455.22	347,455.22
预缴增值税	26,366.99	-
非保本浮动收益理财产品	15,006,500.00	-
合 计	17,057,296.31	2,379,001.37

9、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况：

融资产情况：	融资产情况：	融资产情况：
2015 年3 月31 日			2014 年12 月31 日
账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
-	-	-	-	-	-
-	-	-		-
-	-	-	-	-	-
18,884,346.35	-	18,884,346.35	18,884,346.35	-	18,884,346.35
18,884,346.35	-	18,884,346.35	18,884,346.35	-	18,884,346.35

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产：

被 投 资 单 位	账 面 余 额	账 面 余 额	账 面 余 额	账 面 余 额
	2014 年12 月31 日	本期增加	本期减少	2015 年3 月31 日
中联畅想（北京）科技有限公司	2, 884,346.35	-	-	2, 884,346.35
深圳市掌众信息技术有限公司	16,000,000.00			16,000,000.00
合 计	18,884,346.35	-	-	18,884,346.35

被 投 资 单 位	减值准备	减值准备	减值准备	减值准备	在被投资单 位持股比例	本期现 金红利
	2014 年12 月31 日	本期 增加	本期 减少	2015年3月31日
中联畅想（北京）科技有限公司	-	-	-	-	5.00%	-
深圳市掌众信息技术有限公司					12.00%
合 计	-	-	-	-	-	-

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2014 年度、2015 年1-3 月 货币单位：人民币元

10、固定资产

（1）固定资产情况

（1）固定资产情况
项 目	房屋建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合 计
一、账面原值
1、2014 年12 月31 日余额	30,938,268.08	49,054,694.63	1,321,988.04	27,068,387.54	108,383,338.29
2、本期增加金额	-	6,769.23	436,520.91	601,970.38	1,045,260.52
（1）购臵	-	6,769.23	-	292,458.72	299,227.95
（2）企业合并增加	-	-	436,520.91	309,511.66	746,032.57
3、本期减少金额	-	-	253,138.00	20,341.86	273,479.86
（1）处臵或报废	-	-	253,138.00	20,341.86	273,479.86
4、2015 年3 月31 日余额	30,938,268.08	49,061,463.86	1,505,370.95	27,650,016.06	109,155,118.95
二、累计折旧
1、2014 年12 月31 日余额	10,293,815.38	17,359,557.04	941,032.91	11,327,943.37	39,922,348.70
2、本期增加金额	322,065.06	1,035,864.53	44,819.97	1,490,665.98	5,600.10
（1）计提	322,065.06	1,035,864.53	37,908.39	1,398,075.48	2,793,913.46
（2）企业合并增加	-	-	6,911.58	92,590.50	99,502.08

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2014 年度、2015 年1-3 月 货币单位：人民币元

项 目	房屋建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合 计
3、本期减少金额	-	-	222,477.87	1,288.04	223,765.91
（1）处臵或报废	-	-	222,477.87	1,288.04	223,765.91
4、2015 年3 月31 日余额	10,615,880.44	18,395,421.57	763,375.01	12,817,321.31	42,591,998.33
三、减值准备
1、2014 年12 月31 日余额	-	-	-	-	-
2、本期增加金额	-	-	-	-	-
3、本期减少金额	-	-	-	-	-
4、2015 年3 月31 日余额	-	-	-	-	-
四、账面价值
1、2014 年12 月31 日账面价值	20,644,452.70	31,695,137.59	380,955.13	15,740,444.17	68,460,989.59
2、2015 年3 月31 日账面价值	20,322,387.64	30,666,042.29	741,995.94	14,832,694.75	66,563,120.62

（2）本期无暂时闲臵的固定资产情况。

• （3）本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。

• （4）本期无通过经营租赁租出的固定资产。

• （5）本期无未办妥产权证书的固定资产情况。

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2014 年度、2015 年1-3 月 货币单位：人民币元

• （6）截至2015 年3 月31 日止，公司不存在固定资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。

（7）截至2015 年3 月31 日止，固定资产中房屋产权证为粤房地证字第C6942679 号、粤房地证字第C6942678 号、粤房地证字第C6942681 号、 粤房地证字第C6942683 号、粤房地证字第C6942684 号、粤房地证字第C6942680 号、粤房地证字第C6942682 号房屋建筑物为公司最高额抵押借款 设臵为抵押担保物，最高额担保金额为35,000,000.00 元。

11、无形资产

（1）无形资产情况：

（1）无形资产情况：
项 目	土地使用权	云时空平台	微赢互动平台	软件	专利权	商标	其他	合 计
一、账面原值
1、2014 年12 月31 日余额	3,715,184.00	16,236,500.00	41,363,026.00	3,026,997.00	1,217,660.80	78,000.00	261,228.70	65,898,596.50
2、本期增加	-			115,000.00	-	-	-	115,000.00
（1）购臵	-			115,000.00	-	-	-	115,000.00
3、本期减少	-			-	-	-	-	-
4、2015 年3 月31 日余额	3,715,184.00	16,236,500.00	41,363,026.00	3,141,997.00	1,217,660.80	78,000.00	261,228.70	66,013,596.50
二、累计摊销
1、2014 年12 月31 日余额	681,116.83	2,823,739.08	7,166,771.53	1,166,505.61	814,971.05	41,899.94	144,891.80	12,839,895.84
2、本期增加	18,575.91	705,934.77	1,798,392.48	114,161.69	60,754.62	3,900.00	19,095.93	2,720,815.40

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广东明家科技股份有限公司 备考合并财务报表附注

2014 年度、2015 年1-3 月 货币单位：人民币元

项 目	土地使用权	云时空平台	微赢互动平台	软件	专利权	商标	其他	合 计
（1）计提	18,575.91	705,934.77	1,798,392.48	114,161.69	60,754.62	3,900.00	19,095.93	2,720,815.40
3、本期减少	-			-	-	-	-	-
4、2015 年3 月31 日余额	699,692.74	3,529,673.85	8,965,164.01	1,280,667.30	875,725.67	45,799.94	163,987.73	15,560,711.24
三、减值准备								-
1、2014 年12 月31 日余额	-			-	-	-	-	-
2、本期增加	-			-	-	-	-	-
3、本期减少	-			-	-	-	-	-
4、2015 年3 月31 日余额	-			-	-	-	-	-
四、账面价值
1、2014 年12 月31 日账面价值	3,034,067.17	13,412,760.92	34,196,254.47	1,860,491.39	402,689.75	36,100.06	116,336.90	53,058,700.66
2、2015 年3 月31 日账面价值	3,015,491.26	12,706,826.15	32,397,861.99	1,861,329.70	341,935.13	32,200.06	97,240.97	50,452,885.26

（2）本期无未办妥产权证书的土地使用权情况。

• （3）截至2015 年3 月31 日，公司不存在无形资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。

• （4）截至2015 年3 月31 日止，无形资产中土地证号为东府国用（2005）第特1524 号土地为公司最高额抵押借款设臵为抵押担保物，最高额

• 担保金额为35,000,000.00 元。

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广东明家科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014 年度、2015 年1-3 月 货币单位：人民币元

12、商誉

（1）商誉账面原值

（1）商誉账面原值
项 目	2014年12月31日	本期增加	本期减少	2015年3月31日
武汉雷之神防雷技术有限公司	114,615.13	-	-	114,615.13
北京金源互动科技有限公司	-	370,654,111.77	-	370,654,111.77
深圳市云时空科技有限公司	314,633,647.95	-	-	314,633,647.95
北京微赢互动科技有限公司	883,771,344.10	-	-	883,771,344.10
合 计	1,198,519,607.18	370,654,111.77	-	1,569,173,718.95

广东明家科技股份有限公司于2009 年7 月以100 万元的价格受让武汉雷之神防雷技术 有限公司100%的股权，股权于2009 年6 月30 日正式转让。合并日武汉雷之神防雷技术有限 公司的账面净资产及净资产的公允价值均为885,384.87 元。差额114,615.13 元确认为商誉。

广东明家科技股份有限公司于2014 年12 月以409,200,000.00 元的价格受让北京金源 互动科技有限公司100%的股权，股权于2015 年1 月正式转让。合并日北京金源互动科技有 限公司的账面净资产及净资产的公允价值均为38,545,888.23 元。差额370,654,111.77 元 确认为商誉。

根据备考假设，广东明家科技股份有限公司于2014 年1 月1 日以347,400,000.00 元的 价格受让深圳市云时空科技有限公司100%的股权，合并日深圳市云时空科技有限公司净资产 的公允价值为34,795,914.55 元。差额312,604,085.45 元确认为商誉；由于非同一控制企 业合并时云时空平台评估增值16,236,500.00 元，确认对应的商誉和递延所得税负债 2,029,562.50 元。

根据备考假设，广东明家科技股份有限公司于2014 年1 月1 日以1,008,000,000.00 元的价格受让北京微赢互动科技有限公司100%的股权，合并日北京微赢互动科技有限公司净 资产的公允价值为130,565,761.75 元。差额877,434,238.25 元确认为商誉；由于非同一控 制企业合并时微赢互动的平台和可供出售金融性资产分别评估增值41,363,026.00 元和 884,346.35 元，确认对应的商誉和递延所得税负债6,337,105.85 元。

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广东明家科技股份有限公司 备考合并财务报表附注

2014 年度、2015 年1-3 月 货币单位：人民币元

（2）商誉减值准备

（2）商誉减值准备
项 目	2014年12月31日	本期增加	本期减少	2015年3月31日
武汉雷之神防雷技术有限公司	114,615.13	-	-	114,615.13
合 计	114,615.13	-	-	114,615.13

13、长期待摊费用

项 目	2014年12月31日	本期增加	本期减少	本期减少	2015年3月31日
			本期摊销	其他减少
办公室装修费	30,508.41	-	30,508.41	-	-
测试认证费	2,163,935.75	-	161,291.72	-	2,002,644.03
北京房屋公共维修基金	28,796.19	-	124.84	-	28,671.35
厂区装修费用	26,167.25	-	5,697.90	-	20,469.35
商标申请代理费	99,056.60	-	7,075.46	-	91,981.14
合 计	2,348,464.20	-	204,698.33	-	2,143,765.87

14、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

项 目	2015 年3 月31 日	2015 年3 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	18,105,441.57	2,498,064.46	9,167,386.78	1,312,162.08
未付职工薪酬	2,279,383.91	341,907.59	-	-
合 计	20,384,825.48	2,839,972.05	9,167,386.78	1,312,162.08

（2）未经抵销的递延所得税负债。

项 目	2015 年3 月31 日	2015 年3 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合 并资产评估增值	45,989,034.49	6,580,684.52	48,493,361.74	6,938,685.24
合 计	45,989,034.49	6,580,684.52	48,493,361.74	6,938,685.24

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广东明家科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014 年度、2015 年1-3 月 货币单位：人民币元

（3）由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认为递延所得税资 产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损如下：

项 目	2015年3月31日	2014年12月31日
可抵扣暂时性差异	350,503.89	350,503.89
可抵扣亏损	26,530,087.91	26,530,087.91
合 计	26,880,591.80	26,880,591.80

未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损的到期年度及金额如下：

年 份	期 末 数	期 初 数	备 注
2017 年	-	983,435.40	2012 年度的未弥补亏损
2018 年	24,113,112.71	24,113,112.71	2013 年度的未弥补亏损
2019 年	1,433,539.80	1,433,539.80	2014 年度的未弥补亏损
合 计	26,530,087.91	26,530,087.91

15、其他非流动资产

15、其他非流动资产
项 目	2015 年3 月31 日	2014 年12 月31 日
预付设备及工程款	204,743.80	440,992.91
合 计	204,743.80	440,992.91

16、短期借款

（1）短期借款分项列示如下：

借 款 种 类	2015 年3 月31 日	2014 年12 月31 日
保证借款	26,300,000.00	13,500,000.00
抵押借款	20,600,000.00	15,600,000.00
信用借款	19,782,290.00	-
合 计	66,682,290.00	29,100,000.00

报告期末不存在已到期未偿还的短期借款情况。

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广东明家科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014 年度、2015 年1-3 月 货币单位：人民币元

17、应付票据

17、应付票据
项 目	2015 年3 月31 日	2014 年12 月31 日
银行承兑汇票	-	998,803.28
合 计	-	998,803.28

18、应付账款

（1）应付账款按账龄披露：

账龄结构	2015 年3 月31 日	2014 年12 月31 日
1年以内	110,569,160.99	27,921,372.21
1-2年	-	668,233.65
合 计	110,569,160.99	28,589,605.86

• （2）账龄超过1 年的重要应付账款

本报告期期末余额中无账龄超过1 年的重要应付账款。

19、预收款项

（1）预收款项按账龄披露：

账龄结构	2015 年3 月31 日	2014 年12 月31 日
1年以内	9,171,692.22	1,065,065.22
1-2年	1,373.00	209,784.80
合 计	9,173,065.22	1,274,850.02

20、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬明细如下：

项 目	2014 年12 月31 日	本期增加额	本期支付额	2015 年3 月31 日
短期薪酬	4,627,712.52	17,105,120.97	15,908,505.40	5,824,328.09
离职后福利-设定提存计划	56,279.12	948,285.22	1,004,564.34	-
辞退福利		74,722.00	74,722.00	-
合 计	4,683,991.64	18,128,128.19	16,987,791.74	5,824,328.09

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广东明家科技股份有限公司 备考合并财务报表附注

2014 年度、2015 年1-3 月 货币单位：人民币元

（2）短期薪酬明细如下：

项 目	2014 年12 月31 日	本期增加额	本期支付额	2015 年3 月31 日
工资、奖金、津贴和补贴	4,531,209.49	15,750,563.23	14,457,444.63	5,824,328.09
职工福利费	-	568,853.07	568,853.07	-
社会保险费	51,803.03	439,174.67	490,977.70	-
其中：1、医疗保险费	42,301.68	338,720.46	381,022.14	-
2、工伤保险费	2,292.16	39,073.58	41,365.74	-
3、生育保险费	3,667.67	28,141.37	31,809.04	-
4、重大疾病	3,541.52	33,239.26	36,780.78
住房公积金	44,700.00	337,770.00	382,470.00	-
工会经费和职工教育经费	-	8,760.00	8,760.00	-
1、工会经费	-	-	-	-
2、职工教育经费	-	8,760.00	8,760.00	-
短期带薪缺勤	-	-	-	-
短期利润分享计划	-	-	-	-
合 计	4,627,712.52	17,105,120.97	15,908,505.40	5,824,328.09

（3）离职后福利-设定提存计划细如下：

项 目	2014 年12 月31 日	本期增加额	本期支付额	2015 年3 月31 日
基本养老保险费	52,832.48	888,765.96	941,598.44	-
失业保险费	3,446.64	59,519.26	62,965.90	-
合 计	56,279.12	948,285.22	1,004,564.34	-

• （4）截至2015 年3 月31 日止，公司无拖欠性质的应付职工薪酬。

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53

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21、应交税费

（1）应交税费分项列示如下：

税 费 项 目	2015 年3 月31 日	2014 年12 月31 日
增值税	4,769,284.74	4,431,927.53
营业税	-	-
城市建设维护税	468,769.30	300,034.30
企业所得税	13,759,731.53	2,435,694.95
个人所得税	182,751.44	876,195.94
教育费附加	215,289.16	141,163.85
堤防费	8,420.99	11,865.37
印花税	4,125.14	32,072.17
地方教育附加	146,198.65	94,109.26
土地使用税	20,459.07	-
房产税	65,469.21	-
文化事业建设费	1,612,686.63	-
河道维修费	-	822.93
价格调节基金	9.43	289.75
合 计	21,253,195.29	8,324,176.05

• （2）主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注五。

22、应付股利

• （1）应付股利分项列示如下：

项 目	2015 年3 月31 日	2014 年12 月31 日
应付现金利润	26,156,000.00	-
合 计	26,156,000.00	-

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54

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2014 年度、2015 年1-3 月 货币单位：人民币元

其中，应付股利分配具体情况如下：

股 东 名 称	2014 年12 月31 日	本期分配	本期支付	2015 年3 月31 日
李佳宇	-	17,061,200.00	7,956,000.00	9,105,200.00
张翔	-	4,921,500.00	2,040,000.00	2,881,500.00
陈阳	-	3,937,200.00	1,632,000.00	2,305,200.00
杜海燕	-	1,968,600.00	816,000.00	1,152,600.00
新余市爱赢投资管理中心（有 限合伙）	-	2,991,500.00	-	2,991,500.00
广发信德投资管理有限公司	-	7,604,200.00	-	7,604,200.00
新余高新区众赢投资管理中 心（有限合伙）	-	115,800.00	-	115,800.00
合 计	-	38,600,000.00	12,444,000.00	26,156,000.00

• （2）期末公司无重要的超过1 年未支付的应付股利。

23、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款：

款项性质	2015 年3 月31 日	2014 年12 月31 日
日常费用款	642,235.99	455,138.72
应付个人款	308,551.45	30,000.00
其他	159,293.94	249,883.29
保证金	14,432,980.76	-
重组并购相关的中介费	11,500,000.00	-
待付股权投资款	335,280,000.00	251,600,000.00
合 计	362,323,062.14	252,335,022.01

• （2）报告期末不存在账龄超过1 年的重要其他应付款。

24、一年内到期的非流动负债

项 目	2015 年3 月31 日	2014 年12 月31 日
收购股权款	85,800,000.00	-
合 计	85,800,000.00	-

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25、其他流动负债

25、其他流动负债
项 目	2015 年3 月31 日	2014 年12 月31 日
水电费	147,918.35	198,870.69
合 计	147,918.35	198,870.69

26、其他非流动负债

26、其他非流动负债
项 目	2015 年3 月31 日	2014 年12 月31 日
收购股权款	64,720,000.00	150,520,000.00
合 计	64,720,000.00	150,520,000.00

27、营业收入及营业成本

收入及营业成本	收入及营业成本
2015 年1-3 月		2014 年度
收 入	成 本	收 入	成 本
242,715,206.80	177,527,654.98	413,686,576.28	276,163,740.05
-	-	34,784.69	12,380.00
242,715,206.80	177,527,654.98	413,721,360.97	276,176,120.05

28、营业税金及附加

税 项	2015 年1-3 月	2014 年度	计 缴 标 准
营业税	2,407.49	286,819.89	参见本附注五-1
文化事业建设费	-	-	参见本附注五-1
城市维护建设税	417,948.29	1,164,834.15	参见本附注五-1
教育费附加	206,525.02	602,352.69	参见本附注五-1
地方教育附加	135,208.18	385,377.32	参见本附注五-1
合 计	762,088.98	2,439,384.05

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29、销售费用

29、销售费用
项 目	2015 年1-3 月	2014 年度
人力成本	2,464,228.52	9,208,421.28
办公费	574,492.02	2,867,326.29
业务拓展费	2,251,970.41	2,827,985.77
物流费用	430,599.21	2,604,511.60
其他	4,543.70	228,362.31
合 计	5,725,833.86	17,736,607.25

30、管理费用

30、管理费用
项 目	2015 年1-3 月	2014 年度
人力成本	6,391,093.44	14,223,784.12
办公费	2,172,537.10	6,693,886.60
业务拓展费	1,404,927.27	1,038,982.45
税费	333,671.73	689,704.96
折旧与摊销	3,567,907.34	13,757,650.59
研发费	11,262,008.27	24,791,200.51
其他	405,342.84	959,563.57
合 计	25,537,487.99	62,154,772.80

31、财务费用

31、财务费用
项 目	2015 年1-3 月	2014 年度
利息支出	783,465.82	1,804,179.78
减：利息收入	521,178.39	3,036,625.33
汇兑损益	-269,405.84	-322,628.63
手续费	255,085.76	161,569.26
合 计	247,967.35	-1,393,504.92

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32、资产减值损失

32、资产减值损失
项 目	2015 年1-3 月	2014 年度
一、坏账损失	4,157,177.05	4,150,621.93
二、存货跌价损失	-73,088.29	1,242,313.69
三、商誉减值损失	-	114,615.13
合 计	4,084,088.76	5,507,550.75

33、投资收益

33、投资收益
项 目	2015 年1-3 月	2014 年度
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	-	720,000.00
银行理财产品	98,908.94	108,952.84
持有至到期投资取得的投资收益	-	15,068.49
合 计	98,908.94	844,021.33

34、营业外收入

（1）营业外收入明细如下：

项 目	2015 年1-3 月	2014 年度	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处臵利得合计	36,034.96	132,485.00	36,034.96
其中：固定资产处臵利得	36,034.96	132,485.00	36,034.96
政府补助	3,000.00	1,250,500.00	3,000.00
其他	592,900.00	38,964.80	592,900.00
合 计	632,984.96	1,421,949.80	632,984.96

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58

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（2）报告期内收到的政府补助种类及金额如下：

政 府 补 贴 种 类	2015年1-3月	2014 年度	与资产相关/ 与收益相关
东莞市财政局工贸发展科专利资助	-	105,000.00	与收益相关
2014 年东莞市第一批专利申请资助款	-	18,000.00	与收益相关
东莞市财政局横沥分局镇配套扶持企业发展专项资金	-	199,500.00	与收益相关
东莞市财政2010-2012 年省财政支持产业技术进步项目 配套资助（电涌保护系列产品生产技术改造项目）	-	700,000.00	与收益相关
东莞市科学技术局2013 年研发经费投入奖励	-	53,000.00	与收益相关
东莞市科学技术局2013 年东莞市国际科技合作项目第 一期经费资助	-	175,000.00	与收益相关
财政补贴	3,000.00	-	与收益相关
合 计	3,000.00	1,250,500.00

35、营业外支出

35、营业外支出
项 目	2015 年1-3 月	2014 年度	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处臵损失合计	-	11,075.09	-
其中：固定资产处臵损失	-	11,075.09	-
对外捐赠	2,000.00	5,000.00	2,000.00
罚款	740.00	-	740.00
其他	-	53,198.56	-
合 计	2,740.00	69,273.65	2,740.00

36、所得税费用

（1）所得税费用分项列示如下：

（1）所得税费用分项列示如下：
项 目	2015 年1-3 月	2014 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税	5,116,959.02	2,860,215.08
递延所得税调整	-599,230.74	-1,913,780.60
合 计	4,517,728.28	946,434.48

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37、其他综合收益

37、其他综合收益
项 目	2015 年1-3 月	2014 年度
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额	-	-
减：可供出售金融资产产生的所得税影响	-	-
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	-	-
小 计	-	-
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享 有的份额	-	-
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享 有的份额产生的所得税影响	-	-
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	-	-
小 计	-	-
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额	-	-
减：现金流量套期工具产生的所得税影响	-	-
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	-	-
转为被套期项目初始确认金额的调整	-	-
小 计	-	-
4.外币财务报表折算差额	-9,640.35	-5,324.47
减：处臵境外经营当期转入损益的净额	-	-
小 计	-9,640.35	-5,324.47
5.其他	-	-
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响	-	-
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额	-	-
小 计	-	-
合 计	-9,640.35	-5,324.47

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38、所有权受到限制的资产

38、所有权受到限制的资产
项 目	2015 年3 月31 日账面价值	2014 年12 月31 日账面价值
货币资金	-	499,401.66
固定资产	20,322,387.64	20,644,452.70
无形资产	3,015,491.26	3,034,067.17
合 计	23,337,878.9	24,177,921.53

39、外币货币性项目

外币货币性项目情况如下：

项 目	2015 年3 月31 日外币余额	折算汇率	2015年3月31日折算人民币余额
货币资金
其中：港币	368,806.40	0.7921	292,127.86
美元	377,452.01	6.1422	2,318,385.73
英镑	0.01	9.0000	0.09
日元	1.00	0.0500	0.05
欧元	2,110.22	6.6648	14,064.20
应收账款
其中：美元	3,022,314.69	6.1422	18,563,661.27
港币	200,853.95	0.7921	159,094.41
预付款项
其中：美元	15,210.00	6.1422	93,422.86
应付账款
其中：美元
预收款项
其中：美元	318,983.01	6.1422	1,959,257.45
应交税费
其中：港币	161,844.11	0.7921	128,196.72

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七、合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

（1）报告期内实际发生的非同一控制下企业合并

被购买方 名称	股权取 得时点	股权取得成本	股权取得 比例（%）	股权取得 方式	购买日	购买日的 确定依据	购买日至期末被 购买方的收入	购买日至期末被 购买方的净利润
北京金源 互动科技 有限公司	2014 年12 月30 日	409,200,000.00	100.00%	现金及发 行股份	2015 年1 月1 日	控制权发 生转移	134,773,194.59	10,538,239.26

其他说明：

以上合并事项包含金源互动全资子公司北京金源互动广告有限公司。

（2）合并成本及商誉

（2）合并成本及商誉
项 目	金源互动
合并成本
—现金	163,680,000.00
—发行的权益性证券的公允价值	245,520,000.00
合并成本合计	409,200,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	38,545,888.23
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	370,654,111.77

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

根据2014 年9 月2 日公司与北京金源互动科技有限公司（以下简称：“金源互动”） 全体股东甄勇、新余市红日兴裕投资管理中心（有限合伙）（以下简称：“红日兴裕”）签署 附生效条件的《广东明家科技股份有限公司与甄勇、新余市红日兴裕投资管理中心（有限合 伙）发行股份及支付现金购买资产协议》，出让方承诺，被购买方金源互动承诺的承诺期为 2014 年度、2015 年度、2016 年度和2017 年度。甄勇、红日兴裕承诺金源互动2014 年度、 2015 年度、2016 年度、2017 年度实现的净利润分别不低于人民币3,100.00 万元、4,000.00 万元、4,800.00 万元和5,500.00 万元。如果金源互动在2014 年度、2015 年度、2016 年度 和2017 年度按照上述要求所确认的扣除非经常性损益后的实际盈利数未达到所承诺的盈利 数，则由甄勇、红日兴裕新以如下方式向公司进行补偿，当期的补偿金额按照如下方式计算：

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当期应补偿金额=（基准日至当期期末累积承诺净利润数－基准日至当期期末累积实现 净利润数）÷承诺期内各年度承诺净利润之和×本次交易的总对价－已补偿金额

当期应补偿金额中甄勇、红日兴裕所占比例分别为55.00%和45.00%。

大额商誉形成的主要原因：

2015 年1 月公司取得金源互动100.00%股权，合并成本409,200,000.00 元与按股权比 例享有的该公司购买日可辨认净资产公允价值份额38,545,888.23 元之间的差额确认为商 誉370,654,111.77 元。

其他说明：

无

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

项 目	金源互动	金源互动
	购买日的公允价值	购买日的账面价值
资产总计	135,367,141.52	135,367,141.52
货币资金	2,352,491.93	2,352,491.93
应收账款	103,465,119.85	103,465,119.85
预付款项	11,506,040.23	11,506,040.23
其他应收款	16,110,379.07	16,110,379.07
固定资产	646,530.49	646,530.49
递延所得税资产	1,286,579.95	1,286,579.95
负债总计	96,821,253.29	96,821,253.29
短期借款	10,000,000.00	10,000,000.00
应付账款	51,571,700.21	51,571,700.21
净资产	38,545,888.23	38,545,888.23
减：少数股东权益	-	-
取得的净资产	38,545,888.23	38,545,888.23

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63

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可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

购买日可辨认资产、负债公允价值与账面价值一致。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无

其他说明：

无

（二）其他原因的合并范围变动

无

八、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

（1）企业集团的构成
子 公 司 名 称	主要经 营地	注册 地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
广州市明家防雷技术开发有 限公司	广州	广州	销售	100.00	-	设立
武汉雷之神防雷技术有限公 司	武汉	武汉	销售、 施工	100.00	-	设立
明家科技（香港）有限公司	香港	香港	销售	100.00	-	设立
北京金源互动科技有限公司	北京	北京	移动互联 网营销	100.00	-	非同一控制 下企业合并
深圳市云时空科技有限公司	深圳	深圳	移动互联 网营销	100.00	-	非同一控制 下企业合并
北京微赢互动科技有限公司	北京	北京	移动互联 网营销	100.00	-	非同一控制 下企业合并

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64

广东明家科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014 年度、2015 年1-3 月 货币单位：人民币元

① 通过金源互动控制的孙公司情况

子公司名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）	取得方式
				直接	间接
北京金源互动广告有限公司	北京	北京	移动互联 网营销	100.00	-	设立

② 通过云时空控制的孙公司情况

子公司名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）	取得方式
				直接	间接
深圳市大道智胜 科技有限公司	深圳	深圳	通信服务行业	100.00	-	同一控制 下合并
深圳市飞云在线 科技有限公司	深圳	深圳	通信服务行业	100.00	-	设立

③ 通过微赢互动控制的孙公司情况

子 公 司 名 称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得 方式
				直接	间接
上海昂真科技有限公司	上海	上海	互联网信息服务	100.00	-	设立
淮安爱赢互通科技有限公司	淮安	淮安	互联网信息服务	100.00	-	设立
重庆爱赢科技有限公司	重庆	重庆	互联网信息服务	100.00	-	设立
上饶市创赢科技有限公司	上饶	上饶	互联网信息服务	100.00	-	设立
新余冠赢科技有限公司	新余	新余	互联网信息服务	100.00	-	设立
天津宏赢科技有限公司	天津	天津	互联网信息服务	100.00	-	设立
香港蜂鸟移动科技有限公司	香港	香港	互联网信息服务	100.00	-	设立
香港联合移动传媒有限公司	香港	香港	互联网信息服务	100.00	-	设立
联合移动传媒（控股）有限公司	香港	英属维尔京群岛	互联网信息服务	100.00	-	设立

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

公司在报告期内不存在该项交易。

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65

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3、 在合营企业或联营企业中的权益

公司在报告期内不存在合营企业或联营企业。

4、 重要的共同经营

公司在报告期内不存在重要的共同经营。

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

公司在报告期内不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

九、关联方关系及其交易

1、公司实际控制人情况

公司实际控制人为周建林先生。

2、公司子公司情况

公司子公司情况详见附注“八1”。

3、其他关联方

3、其他关联方
其他关联方名称	与 本 公 司 关 系	组织机构代码
陈长洁	副董事长	-
陈涵涵	董事,董秘	-
黎伟	董事,财务总监	-
曾文国	董事	-
阮航	董事	-
甄勇	股东	-
李佳宇	股东	-
周建禄	股东

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广东明家科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014 年度、2015 年1-3 月 货币单位：人民币元

4、关联方交易情况

关联担保情况

2014 年度和2015 年度股东周建林为广东明家科技股份有限公司银行借款提供保证担保 最高额度为70,000,000.00 元，截止至2015 年3 月31 日，具体担保借款情况如下：

贷 款 银 行	担保金额	借 款 期 限	年利率	关联方担保方式
中国民生银行股份有限公司东莞分行	7,000,000.00	2014.8.15-2015.8.14	6.90%	连带责任担保
中国民生银行股份有限公司东莞分行	6,500,000.00	2014.8.15-2015.8.14	6.00%	连带责任担保
中国民生银行股份有限公司东莞分行	2,200,000.00	2014.8.15-2015.8.14	6.44%	连带责任担保
兴业银行股份有限公司东莞分行	6,300,000.00	2015.2.10-2016.2.9	6.16%	连带责任担保
合 计	22,000,000.00

微赢互动报告期内的关联交易情况

关联方资产转让

关联方资产转让
关联方	关联交易内容	2015 年1-3 月	2014 年度
艾德普斯（北京）科技有限公司	域名转让	-	-

2015 年4 月5 日，微赢互动之子公司上海昂真科技有限公司与关联方艾德普斯（北京） 科技有限公司签署《域名转让协议》，艾德普斯（北京）科技有限公司同意无偿将注册域名 iadpush.com 转让给上海昂真科技有限公司。经核查，该域名的注册实际上是为了供上海昂 真科技有限公司使用之目的，且该域名的实际使用及主办单位为上海昂真科技有限公司，艾 德普斯（北京）科技有限公司并未实际使用或管理过该域名。2015 年4 月10 日，该域名已 于过户至上海昂真科技有限公司名下。

云时空报告期内的关联交易情况

报告期内，云时空不存在关联交易情况。

5、关联方应收应付款项

报告期内无关联方应收应付款。

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广东明家科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014 年度、2015 年1-3 月 货币单位：人民币元

十、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2015 年3 月31 日止，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺事项。 2、或有事项

截至2015 年3 月31 日，公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

十一、资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

据公司2015 年4 月14 日第三届董事会第四次会议审议通过的《关于与关联方共同投资 设立参股子公司的议案》，公司于2015 年4 月14 日与珠海安赐创业股权投资基金管理企 业（有限合伙）、及自然人王跃红、王小云、吴伟波、肖才贵、唐菲、陈洪东、许红珍以共 同出资人民币500 万元，设立“东莞市友才网络科技有限公司”。公司投资金额为150 万元 人民币，占友才科技30%的股权。

据公司2015 年5 月4 日第二次临时股东大会审议通过的《关于与关联方共同投资参股 北京小子科技有限责任公司的议案》，公司拟与珠海横琴安赐文化互联股权投资基金企业（有 限合伙）（下称“珠海安赐”）、及自然人李怀状、刘晶和林丽仙签署《关于北京小子科技有 限公司之增资扩股框架协议》，公司拟以2,700 万元对北京小子科技有限公司（下称“小子 科技”）增资，认购其15.885 万元的出资额，占其13.5%的股权。

十二、其他重大事项

根据公司2015 年6 月1 日第三届董事会第六次会议审议通过的《广东明家科技股份有 限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》，公司拟通 过向特定对象发行股份及支付现金相结合的方式分别购买深圳市云时空科技有限公司（以下 简称“云时空”）88.64%和北京微赢互动科技有限公司（以下简称“微赢互动”）100%股权。 公司拟同时向上银基金管理有限公司拟设立的就本次认购明家科技配套融资发行股份而设 立的资产管理计划非公开发行股份募集配套资金用以支付本次交易的部分现金对价，拟募集

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广东明家科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014 年度、2015 年1-3 月 货币单位：人民币元

配套资金的金额为49,000 万元（以下简称为“募集配套资金”），不超过本次交易总额的100%， 拟向上银计划非公开发行12,881,177 份股票。现相关工作尚在推进中。

十三、补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

1、 当期非经常性损益明细表
项 目	2015年1-3月	2014 年度
非流动性资产处臵损益	36,034.96	121,409.91
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-	-
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	3,000.00	1,250,500.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益	-	-
非货币性资产交换损益	-	-
委托他人投资或管理资产的损益	-	15,068.49
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备	-	-
债务重组损益	-	-
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等	-	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益	-	96,560.31
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益	-	-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-
对外委托贷款取得的损益	-	-

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广东明家科技股份有限公司 备考合并财务报表附注

2014 年度、2015 年1-3 月 货币单位：人民币元

项 目	2015年1-3月	2014 年度
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益	-	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响	-	-
受托经营取得的托管费收入	-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	591,210.00	-19,233.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目	98,908.94	108,952.84
小计	729,153.90	1,573,257.79
减：非经常性损益相应的所得税	152,769.50	16,634.02
减：少数股东损益影响数	-	-
非经常性损益影响的净利润	576,384.40	1,556,623.77
归属于母公司普通股股东的净利润	25,041,510.50	52,350,693.99
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润	24,465,126.10	50,794,070.22

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