JELSA d.d. — Interim / Quarterly Report 2016

Jul 29, 2016

JELSA D.D. MALA BANDA 246, 21465 JELSA MB: 3517292; OIB: 51177655549

KONSOLIDIRANO FINANCIJSKO IZVJEŠĆE

ZA RAZDOBLJE

OD 01.01. DO 30.06.2016.

JELSA D.D. JELSA, MALA BANDA 246, OIB: 51177655549 ŽIRO RAČUN: 23400009-1100020126 KOD PRIVREDNE BANKE D.D. ZAGREB TRGOVAČKI SUD U SPLITU; MBS 0600004761; TEMELJNI KAPITAL: 94,043,110.00 KN, UPLAĆEN U CIJELOSTI; BROJ IZDANIH DIONICA: 1.343.473; NOMINALNI IZNOS JEDNE DIONICE: 70,00 KN; ČLANOVI UPRAVE: LÁSZLÓ ATTILA KEREKES, LOVORKO STIPIŠIĆ, TAMAS PAKUTS PREDSJEDNIK NADZORNOG ODBORA: TAMÁS VITÉZY

SADRŽAJ:

1. MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA O STANJU I POSLOVANJU DRUŠTVA U PRVA DVA KVARTALA 2016. GODINI

• 1a. Opći podaci o Društvu
• 1b. Kapaciteti Društva
• 1c. Investicije i ostali radovi
• 1d. Opis stanja i poslovanja Društva
• 1e. Vlasnička struktura
• 1f. Obavijesti o zaštiti okoliša
• 1g. Izloženost rizicima
• 1h. Komentar financijskih izvještaja

2. KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PRVA DVA KVARTALA 2016. GODINE

• 2a. Bilanca
• 2b. Račun dobiti i gubitka
• 2c. Izvještaj o novčanom tijeku
• 2d. Izvještaj o promjenama kapitala
• 2e. Bilješke uz financijske izvještaje

3. IZJAVA ODGOVORNE OSOBE

1. MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA O STANJU I POSLOVANJU DRUŠTVA U PRVA DVA KVARTALA 2016. GODINE

1a. Opći podaci o Društvu

Jelsa d.d. je dioničko društvo sa sjedištem u Jelsi, Jelsa 246. Društvo je registrirano kod Trgovačkog suda u Splitu. Društva uključena u konsolidaciju, a u kojima društvo na dan 31.12.2015. godine drži 100% udjela (u daljnjem tekstu: Grupa):

• FONTANA HOTEL APARTMANI d.o.o., Jelsa, Jelsa 94, OIB: 31475330936
• HOTEL HVAR d.o.o., Jelsa, Jelsa 893, OIB: 94905144054

Osnovna djelatnost društva je pružanje hotelijerskih usluga, samostalno i davanje usluga najma. Tijekom 2009.g. društvo je restrukturiralo svoje poslovanje na način da je djelatnost operativnog hotel managementa prenijelo na svoja društva – kćeri Fontana hotel apartmani d.o.o., Jelsa, Jelsa 94 i Hotel Hvar d.o.o., Jelsa, Jelsa 893, putem kojih i dalje nastavlja obavljati svoju djelatnost.

Šifra djelatnosti: 55110 Matični(porezni) broj društva: 3517292 MBS: 060004761 OIB: 51177655549

Organi društva:

Uprava: Laszlo Attila Kerekes, predsjednik uprave, Lovorko Stipišić, član uprave i Tamas Pakuts, član uprave

Nadzorni odbor: Tamas Vitezy (Predsjednik NO), Janos Cseszlai (zamjenik predsjednika NO) i Lidia Deme Deže (član NO)

Glavna skupština: čine ju svi dioničari društva.

Revizorska tvrtka koja revidira poslovanje društva je: ŠIBENSKI REVICON d.o.o. Šibenik.

1b. Kapaciteti Društva

Osnovna djelatnost Jelsa d.d. grupe koncentrirana je u Jelsi, gdje su smješteni hotel Hvar i turistički kompleks Fontana.

Ukupni smještajni kapacitet broji 112 apartmana, te 439 soba u hotelskom smještaju.

Pojedini apartmani u potpunosti su renovirani 2006 godine. Hoteli su kategorizirani sa tri zvjezdice.

Poslovanje Društva je pretežno sezonskog karaktera, pri čemu hotelsko-apartmanski kapaciteti posluju u razdoblju od početka travnja do listopada.

1c. Investicije i ostali radovi

Društvo u ovom razdoblju ne bilježi nove investicija u hotelske kapacitete, samo se obavljaju tekući radovi i nabavke potrebne za održavanje smještajnih kapaciteta i pripremu za narednu turističku sezonu, te zamjena dotrajale opreme.

1d. Opis stanja i poslovanja Društva

U cilju rješavanja problema nelikvidnosti, društvo je koncem 2012. godine podnijelo zahtjev za ulazak u predstečajnu nagodbu. U travnju 2013. godine odobreno je otvaranje postupka predstečajne nagodbe i matici i društvima uključenim u konsolidaciju, što je omogućilo društvu da izađe iz blokade i nastavi poslovati u normalnim uvjetima. Oba društva kćeri, Fontana Hotel Apartmani d.o.o. i Hotel Hvar d.o.o., su u posljednjem tromjesečju 2013. godine potpisali predstečajne nagodbe pred Trgovačkim sudom, te je slijedom toga Sud izdao rješenje o ulasku ova dva društva u predstečajnu nagodbu. Sukladno potpisanim planovima, Jelsa d.d. je dokapitalizirala oba društva. Hotel Hvar d.o.o. je dokapitaliziran s 8.603.100 kn, a Fontana Hotel Apartmani d.o.o. je dokapitaliziran s 9.233.900 kn. Na taj način su se rasteretila društva kćeri i omogućilo im se da zatvore stare obveze prema državi i dobavljačima. Društva kćeri uspješno izvršavaju prihvaćene planove otplate dugovanja.

Matica je još uvijek u postupku predstečajne nagodbe. U svibnju 2013. godine Porezna uprava prekinula je postupak radi pokretanja nadzora i utvrđivanja zlouporabe prava u poreznodužničkom odnosu, međutim, nadzorom je utvrđeno da nema indicija o postojanju zlouporabe prava te je postupak nastavljen u veljači 2016. Dana 25.05. 2016. godine održano je ročište za glasovanje o Izmijenjenom Planu financijskog restrukturiranja dužnika objavljenom na Web stranicama Fine dana 14.04. 2016. godine pod Ur.br: 04-06-16-1739-70 na kojem je predloženi plan prihvaćen. U trenutku pisanja ovog izvještaja još uvijek se čeka zakazivanje ročišta na Trgovačkom sudu u Splitu radi potpisivanja predstečajne nagodbe.

Najveća stavka dugovanja društva odnosi se na neplaćene obveze prema poreznoj upravi. Uprava društva je u skladu s Zakonom o posebnim mjerama naplate poreznog duga uspjela ishoditi reprogramiranje poreznog duga, ali je zbog nemogućnosti otplate Porezna uprava izdala rješenje o ukidanju reprograma za sva tri društva.

Od značajnijih promjena vezanih za poslovanje svakako treba spomenuti smanjenje cijena najamnina hotela društvima kćerima u 2013. godini sa 7.800 tis. kuna neto na 2.700 tis. kuna neto, a sve u cilju omogućavanja boljeg novčanog tijeka, s obzirom da se pokazalo da društva kćeri nisu u mogućnosti plaćati toliku visinu najma, pa tako ni matica nije bila u mogućnosti podmirivati obveze prema Poreznoj upravi nastale po toj osnovi. Visine najmova ostale su iste i u tekućoj 2016. godini.

1e. Vlasnička struktura

Vlasnička struktura kapitala Jelse d.d. iskazana je niže, na dan 30.06.2016. godine.

Temeljni kapital čini 1.343.473 dionica nominalne vrijednosti 70,00 kn.

Društvo nema vlastitih dionica. U ovoj godini nije bilo stjecanja vlastitih dionica niti ih društvo ima otprije.

Društvo nije izdavalo financijske instrumente.

Članovi uprave i članovi nadzornog odbora nisu imatelji bilo kakvih financijskih instrumenata koje je izdalo društvo.

1. AQUAMARINE D.O.O.	1.233.374	91,80	Osnovni	ZAGREB,
2. AUDIO / Republika Hrvatska	67.279	5,01	Zast. račun	ZAGREB,
3. Ostali dioničari	42.820	3,19	-
Ukupno:	1.343.473	100%

1f. Obavijest o zaštiti okoliša

Društvo ne obavlja djelatnost koja bi utjecala na ugrožavanje okoliša.

1g. Izloženost rizicima

Valutni rizik

Društvo, odnosno Jelsa d.d. - Grupa, većinu prihoda ostvaruje na inozemnom tržištu, te je izloženo valutnom riziku. Cijene smještajnih usluga vezane su za strane valute, pretežno euro, te promjena vrijednosti valute može značajno utjecati na rezultate poslovanja.

Kreditni rizik

Kratkotrajna imovina društva, koja može dovesti do kreditnog rizika, sastoji se od novčanih sredstva, potraživanja od kupaca, potraživanja za date pozajmice, te ostalih potraživanja. Potraživanja od dijela kupaca mogu sadržavati kreditni rizik, obzirom na visinu prometa s pojedinim kupcima i stanje opće likvidnosti uzemlji.

Rizik likvidnosti

Uprava društva kontinuirano radi na poboljšanju općeg stanja i likvidnosti društva, a sve u uvjetima recesije, teške gospodarske klime u zemlji te smanjenje potrošačke moći.

1h. Komentar financijskih izvještaja

• U prva dva kvartala 2016. godine ukupni prihod iznosi 5.754.475 kn, što je 38,6% više nego u istom razdoblju prošle godine. Ovo povećanje rezultat je evidentiranja pozitivnih tečajnih razlika na ino pozajmice (1.593.622 kn, odnosno 27,7% ukupnih prihoda). Osnovna djelatnost grupe su hotelske usluge, ali s obzirom na sezonski karakter poslovanja prihod od tih usluga čini samo 66,1% ukupnih prihoda, odnosno 3.803.313 kn. S aspekta tržišta, prihod se realizira uglavnom na inozemnom tržištu, te je na ovom tržištu ostvareno 3.118.239 kn prihoda, odnosno 82,0% prihoda od hotelskih usluga. Ostali prihodi u ovom razdoblju iznose 357.540 kn, a odnose se većinom na financijske prihode (92.585 kn, uglavnom kamate na pozajmice povezanim društvima), prihode od najma (108.960 kn), na prihode od naplate štete (28.369 kn), na prihod od prodaje materijalne imovine (25.756 kn), na prihod od usluga praonice rublja (22.074 kn), na prihode od odustanina (57.389 kn) i sl..
• U ovom razdoblju, materijalni troškovi iznose 3.282.834 kn (13,1% više nego u istom razdoblju prošle godine). Razlog povećanja je prije svega u povećanju troškova materijala za održavanje i troškova energije. Na kraju razdoblja ovi troškovi čine 80,7% poslovnih prihoda.

• Troškovi zaposlenih u ovom razdoblju iznose 3.108.394 kn (5,2% više nego u istom razdoblju prošle godine). Povećanje ovih troškova rezultat je uobičajenog godišnjeg povećanja osnovice za obračun plaća, kao i povećanja broja djelatnika zbog većeg obima poslovanja. Ovi troškovi čine 76,4% poslovnih prihoda. Na kraju promatranog razdoblja Društvo je zapošljavalo 149 djelatnika (prošle godine 126 djelatnika).

• Financijski rashodi iznose 12.429 kn (10,0% više nego prošle godine). Ovi se rashodi odnose uglavnom na zatezne kamate i negativne tečajne razlike.

• Rezultat poslovanja je gubitak u iznosu od 2.053.072 kn (36,5% manji gubitak nego prošle godine). Smanjenje gubitka rezultat je prije svega povećanja prihoda, kako poslovnih tako i financijskih.
• EBITDA u prva dva kvartala 2016. godini je gubitak u iznosu od 2.967.137 kn (16,8% manji gubitak nego u istom razdoblju prošle godine), s obzirom da je došlo do povećanja poslovnih prihoda (za 1.096.027 kn ili 36,9%) u odnosu na prošlu godinu, dok su poslovni rashodi povećani za 420.120 kn ili 5,7%.
• S povezanim društvima ostvareno je 80.061 kn prihoda od kamata na pozajmice. U promatranom razdoblju dano je 120.000 kn novih pozajmica povezanim društvima. U odnosu s povezanim društvima ostvareno je 304.700 kn troškova. Sa 30.06.2016. stanje potraživanja grupe prema ostalim povezanim društvima iznosi 2.398.713 kn za usluge i kamate, odnosno 5.603.665 kn za zajmove, dok stanje obveza grupe prema povezanim društvima iznosi 2.991.952 kn.

2. KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PRVI KVARTAL 2016. GODINE

2a. Bilanca na 30.06.2016.

Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodno razdoblje	Tekuće razdoblje
1	2	3	4
AKTIVA
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL	001
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)	002	124.790.628	124.453.108
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009)	003	8.811	269.846
1. Izdaci za razvoj	004
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	005	8.811	8.640
3. Goodwill	006
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	007
5. Nematerijalna imovina u pripremi	008
6. Ostala nematerijalna imovina	009		261.206
II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)	010	124.752.565	124.154.010
1. Zemljište	011	8.217.383	8.217.383
2. Građevinski objekti	012	115.849.636	115.181.501
3. Postrojenja i oprema	013	605.093	642.176
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	014	48.453	32.950
5. Biološka imovina	015
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	016
7. Materijalna imovina u pripremi	017	32.000	80.000
8. Ostala materijalna imovina	018
9. Ulaganje u nekretnine	019
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)	020	0	0
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	021
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	022
3. Sudjelujući interesi (udjeli)	023
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	024
5. Ulaganja u vrijednosne papire	025
6. Dani zajmovi, depoziti i slično	026
7. Ostala dugotrajna financijska imovina	027
8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	028
IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032)	029	29.252	29.252
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	030
2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit	031
3. Ostala potraživanja	032	29.252	29.252
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	033
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)	034	10.578.562 253.793	12.938.094 531.260
I. ZALIHE (036 do 042)	035	218.716	510.215
1. Sirovine i materijal 2. Proizvodnja u tijeku	036 037
3. Gotovi proizvodi	038
4. Trgovačka roba	039
5. Predujmovi za zalihe	040	35.077	21.045
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	041
7. Biološka imovina	042
II. POTRAŽIVANJA (044 do 049)	043	4.165.227	5.738.534
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	044	2.318.652	2.398.713
2. Potraživanja od kupaca	045	1.082.856	2.100.687
3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika	046
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	047	96.340	126.415
5. Potraživanja od države i drugih institucija	048	572.688	1.073.247
6. Ostala potraživanja	049	94.691	39.472
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)	050	5.483.665	5.603.665
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	051
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	052	5.483.665	5.603.665
3. Sudjelujući interesi (udjeli)	053
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	054
5. Ulaganja u vrijednosne papire	055

6. Dani zajmovi, depoziti i slično	056
7. Ostala financijska imovina	057
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	058	675.877	1.064.635
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	059	23.001	30.496
E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)	060	135.392.191	137.421.698
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	061
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)	062	10.218.998	8.165.928
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	063	94.043.110	94.043.110
II. KAPITALNE REZERVE	064
III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)	065	14.854	14.854
1. Zakonske rezerve	066
2. Rezerve za vlastite dionice	067
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	068
4. Statutarne rezerve	069
5. Ostale rezerve	070	14.854	14.854
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	071
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)	072	-86.704.571	-83.838.964
1. Zadržana dobit	073
2. Preneseni gubitak	074	86.704.571	83.838.964
VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)	075	2.865.605	-2.053.072
1. Dobit poslovne godine	076	2.865.605
2. Gubitak poslovne godine	077		2.053.072
VII. MANJINSKI INTERES	078
B) REZERVIRANJA (080 do 082)	079	0	0
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	080
2. Rezerviranja za porezne obveze	081
3. Druga rezerviranja	082
C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092)	083	93.449.684	92.918.641 948.679
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 2. Obveze za zajmove, depozite i slično	084 085	92.369.814	90.890.092
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	086
4. Obveze za predujmove	087
5. Obveze prema dobavljačima	088	123.875	123.875
6. Obveze po vrijednosnim papirima	089
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	090
8. Ostale dugoročne obveze	091	955.995	955.995
9. Odgođena porezna obveza	092
D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105)	093	23.664.778	28.269.053
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima	094	3.092.935	2.043.273
2. Obveze za zajmove, depozite i slično	095	174	174
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	096
4. Obveze za predujmove	097	429.177	4.257.140
5. Obveze prema dobavljačima	098	4.425.680	5.359.116
6. Obveze po vrijednosnim papirima	099
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	100
8. Obveze prema zaposlenicima	101	409.459	782.344
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	102	15.299.088	15.817.603
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu	103
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	104
12. Ostale kratkoročne obveze	105	8.265	9.403
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA	106	8.058.731	8.068.076
F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106)	107	135.392.191	137.421.698
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	108
DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj) A) KAPITAL I REZERVE
1. Pripisano imateljima kapitala matice	109	10.218.998	8.165.928
2. Pripisano manjinskom interesu	110

2b. Račun dobiti i gubitka

Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodno razdoblje		Tekuće razdoblje
		Kumulativno	Tromjesečje	Kumulativno	Tromjesečje
1	2	3	4	5	6
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)	111	2.972.241	2.484.734	4.068.268	3.571.027
1. Prihodi od prodaje	112	2.967.088	2.481.490	3.941.245	3.502.129
2. Ostali poslovni prihodi	113	5.153	3.244	127.023	68.898
II. POSLOVNI RASHODI	114	7.374.998	4.706.600	7.795.118	5.471.591
(115+116+120+124+125+126+129+130)
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	115
2. Materijalni troškovi (117 do 119)	116	2.902.672	2.313.423	3.282.834	2.737.131
a) Troškovi sirovina i materijala	117	1.156.346	1.065.410	1.657.950	1.571.267
b) Troškovi prodane robe	118
c) Ostali vanjski troškovi	119	1.746.326	1.248.013	1.624.884	1.165.864
3. Troškovi osoblja (121 do 123)	120	2.955.450	1.657.498	3.108.394	1.947.692
a) Neto plaće i nadnice	121	1.867.269	1.064.043	1.986.263	1.258.297
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	122	696.348	367.943	711.736	429.480
c) Doprinosi na plaće	123	391.833	225.512	410.395	259.915
4. Amortizacija	124	837.484	381.067	759.713	378.040
5. Ostali troškovi	125	632.586	353.852	634.331	401.228
6. Vrijednosno usklađivanje (127+128)	126	0	0	0	0
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)	127
b) kratkotrajne imovine (osim finan. imovine)	128
7. Rezerviranja	129	46.806	760	9.846	7.500
8. Ostali poslovni rashodi III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)	130 131	1.181.014	1.131.012	1.686.207	186.213
1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični
prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima	132	95.510	49.271	80.061	41.002
2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični
prihodi iz odnosa s nepov. poduzetnicima i	133	1.085.504	1.081.741	1.606.146	145.211
drugim osobama
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i	134
sudjelujućih interesa
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od	135
financijske imovine 5. Ostali financijski prihodi	136
IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)	137	11.297	5.932	12.429	6.581
1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s
povezanim poduzetnicima	138
2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz		11.297	5.932	12.429	6.581
odnosa s nepov. poduzetnicima i dr. osobama	139
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od	140
financijske imovine
4. Ostali financijski rashodi	141
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA	142
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH
PODUZETNIKA	143
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI	144
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI	145
IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)	146	4.153.255	3.615.746	5.754.475	3.757.240
X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)	147	7.386.295	4.712.532	7.807.547	5.478.172
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA	148	-3.233.040	-1.096.786	-2.053.072	-1.720.932
(146-147)
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)	149	0	0	0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)	150	3.233.040	1.096.786	2.053.072	1.720.932
XII. POREZ NA DOBIT XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-	151
151)	152	-3.233.040	-1.096.786	-2.053.072	-1.720.932
1. Dobit razdoblja (149-151)	153	0	0	0	0
2. Gubitak razdoblja (151-148)	154	3.233.040	1.096.786	2.053.072	1.720.932

DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	155	-3.233.040	-1.096.786	-2.053.072	-1.720.932
2. Pripisana manjinskom interesu	156
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)	157	-3.233.040	-1.096.786	-2.053.072	-1.720.932
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK
PRIJE POREZA (159 do 165)	158	0	0	0	0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog
poslovanja	159
2. Promjene revalorizacijskih rezervi
dugotrajne materijalne i	160
nematerijalne imovine
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog
vrednovanja financijske	161
imovine raspoložive za prodaju
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite	162
zaštite novčanog toka
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite	163
zaštite neto ulaganja u inozemstvu
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj	164
dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima	165
definiranih primanja
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT	166
RAZDOBLJA
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI
GUBITAK	167	0	0	0	0
RAZDOBLJA (158-166)
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK	168	-3.233.040	-1.096.786	-2.053.072	-1.720.932
RAZDOBLJA (157+167)
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj)
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	169	-3.233.040	-1.096.786	-2.053.072	-1.720.932
2. Pripisana manjinskom interesu	170

2c. Izvještaj o novčanom tijeku

Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodno razdoblje	Tekuće razdoblje
1	2	3	4
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza	001	-3.233.040	-2.053.072
2. Amortizacija	002	837.484	759.713
3. Povećanje kratkoročnih obveza	003	4.458.327	5.580.746
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja	004
5. Smanjenje zaliha	005
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka	006	75.867	9.347
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)	007	2.138.638	4.296.734
1. Smanjenje kratkoročnih obveza	008
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja	009	243.142	1.573.307
3. Povećanje zaliha	010	246.026	277.467
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka	011	28.004	7.495
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)	012	517.172	1.858.269
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (007-012)	013	1.621.466	2.438.465
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
AKTIVNOSTI (012-007)	014	0	0
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	015
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata	016
3. Novčani primici od kamata	017
4. Novčani primici od dividendi	018
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	019	15.000
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)	020	15.000	0
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021	52.899	422.193
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	022
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	023	340.000	120.000
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)	024	392.899	542.193
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	025	0	0
AKTIVNOSTI (020-024)
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	026	377.899	542.193
AKTIVNOSTI (024-020) NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	027
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi	028
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti	029
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)	030	0	0
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica	031
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	032
3. Novčani izdaci za financijski najam	033
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica	034
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	035	995.904	1.507.514
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)	036	995.904	1.507.514
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH
AKTIVNOSTI (030-036)	037	0	0
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (036-030)	038	995.904	1.507.514
Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)	039	247.663	388.758
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)	040	0	0
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	041	607.035	675.877
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata	042	247.663	388.758
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata	043	0	0
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja	044	854.698	1.064.635

2d. Izvještaj o promjenama kapitala

Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina	Tekuća godina
1	2	3	4
1. Upisani kapital	001	94.043.110	94.043.110
2. Kapitalne rezerve	002	14.854	14.854
3. Rezerve iz dobiti	003
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak	004	-86.704.571	-83.838.964
5. Dobit ili gubitak tekuće godine	005	-3.233.040	-2.053.072
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine	006
7. Revalorizacija nematerijalne imovine	007
8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju	008
9. Ostala revalorizacija	009
10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)	010	4.120.353	8.165.928
11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje	011
12. Tekući i odgođeni porezi (dio)	012
13. Zaštita novčanog tijeka	013
14. Promjene računovodstvenih politika	014
15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja	015
16. Ostale promjene kapitala	016
17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)	017	0	0
17 a. Pripisano imateljima kapitala matice	018	4.120.353	8.165.928
17 b. Pripisano manjinskom interesu	019

2e. Bilješke uz financijske izvještaje

U prva dva kvartala 2016. godini nije bilo promjena računovodstvenih politika u odnosu na zadnje godišnje izvješće.

Ukupni prihodi povećani su za 38,6% (najviše zbog evidentiranja pozitivnih tečajnih razlika na ino pozajmice, ali i zbog povećanja redovnih poslovnih prihoda), dok su ukupni rashodi povećani za samo 5,7%. Rezultat poslovanja je gubitak u iznosu od 2.053.072 kn (36,5% manji gubitak nego u istom razdoblju prošle godine).

EBITDA u ovom razdoblju je gubitak u iznosu od 2.967.137 kn (16,8% manji gubitak nego u istom razdoblju prošle godine). Za ovaj period poslovanja uobičajeno je da se posluje s gubitkom s obzirom da je osnovna djelatnost grupe bavljenje hotelskim uslugama, te je poslovanje sezonskog karaktera. Poslovni rashodi su povećani tek za 5,7% zbog mjera štednje kojima se želi poboljšati rezultat poslovanja.

Društvo se još uvijek bori s problemom likvidnosti, ali svakako treba spomenuti da je u svrhu rješavanja problema nelikvidnosti otvoren postupak predstečajne nagodbe svima trima društvima u grupaciji (u travnju 2013.) te je za oba društva kćeri prihvaćen predloženi plan financijskog restrukturiranja koji se uredno izvršavaju. Nakon dužeg perioda prekida radi poreznog nadzora, konačno se u veljači 2016. nastavilo s postupkom matici te se krajem svibnja 2016. održalo ročište na kojem je prihvaćen plan financijskog restrukturiranja. U ovom trenutku se čeka zakazivanje ročišta na Trgovačkom sudu u Splitu radi potpisivanja nagodbe.