JEIL M&S CO., LTD — Audit Report / Information 2019

Apr 11, 2022

감사보고서 3.8 주식회사 제일기공 01253140 100000000000 20200331 1101110418833 100 16590 20165 30245 70 Y Y N N N E N 4 정 정 신 고 (보고)2022년 04월 11일

1. 정정대상 공시서류 : 재무제표에 대한 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 4월 7일

3. 정정사유 : 공사진행율에 따른 매출액과 매출원가 계상 오류, 매출채권에 대한 대손 인식 오류, 재고자산 계정분류 오류 등 기재정정

4. 정정사항

항 목	정정전	정정후
외부감사인의 감사보고서 강조사항	(주1)	(주1)
외부감사인의 감사보고서 기타사항	(주2)	(주2)
외부감사인의 감사보고서 일자	2020년 3월 31일	2022년 4월 11일
재무상태표	(주3)	(주3)
포괄손익계산서	(주4)	(주4)
자본변동표	(주5)	(주5)
현금흐름표	(주6)	(주6)
주석	(주7)	(주7)

(주1) 외부감사인의 감사보고서 강조사항&cr<정정전>&cr기재사항 없음.&cr&cr<정정후>&cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 18에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 공사진행율에 따른 매출액과 매출원가 계상 오류와 매출채권에 대한 대손 인식 오류 및 재고자산 계정분류 오류 등을 발견하여 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 상기 오류수정으로 인하여 2019년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 6,854백만원 감소하였으며 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 6,854백만원 감소하였습니다. 별첨한 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다.&cr&cr(주2) 외부감사인의 감사보고서 기타사항&cr<정정전>&cr기재사항 없음.&cr&cr<정정후>&cr우리는 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2020년 3월 31일자로 감사보고서를 발행하였습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 동 감사보고서에 첨부된 재무제표를 재작성하였습니다. 회사의 이사회는 재작성된 보고기간의 재무제표를 2022년 4월 1일자로 승인하였으며, 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서, 재작성된 보고기간의 재무제표는 회사의 주주총회가 2020년 3월 31일자로 승인한 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 보고기간의 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로, 재작성된 보고기간의 재무제표에 대하여 2020년 3월 31일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2019년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr&cr(주3) 재무상태표

(단위: 원)
구분	2019년 기말
---	---	---	---
정정전	정정금액	정정후
---	---	---	---
유동자산	11,106,509,970	(808,814,957)	10,297,695,013
매출채권및기타채권	10,310,320,086	(3,156,317,327)	7,154,002,759
공사미수금	-	260,366,250	260,366,250
재고자산	576,284,422	2,087,136,120	2,663,420,542
비유동자산	6,418,667,176	(126,617,977)	6,292,049,199
유형자산	6,036,466,986	(103,784,957)	5,932,682,029
무형자산	51,137,290	(22,833,020)	28,304,270
자산총계	17,525,177,146	(935,432,934)	16,589,744,212
유동부채	12,069,011,633	5,966,913,587	18,035,925,220
매입채무및기타채무	7,930,186,150	486,707,717	8,416,893,867
단기차입금	5,019,971,869	1,040,000,000	6,059,971,869
공사선수금	-	4,622,295,512	4,622,295,512
하자보수충당부채	-	7,284,640	7,284,640
비유동부채	2,177,672,059	(48,833,188)	2,128,838,871
장기차입금	1,789,807,000	(1,040,000,000)	749,807,000
퇴직급여충당부채	387,865,059	991,166,812	1,379,031,871
부채총계	14,246,683,692	5,918,080,399	20,164,764,091
이익잉여금	1,478,493,454	(6,853,513,333)	(5,375,019,879)
자본총계	3,278,493,454	(6,853,513,333)	(3,575,019,879)
부채및자본총계	17,525,177,146	(935,432,934)	16,589,744,212

&cr(주4) 손익계산서

(단위: 원)
구분	2019년
---	---	---	---
정정전	정정금액	정정후
---	---	---	---
매출액	34,628,159,633	(4,383,297,500)	30,244,862,133
매출원가	29,722,544,222	(1,897,725,500)	27,824,818,722
매출총이익	4,905,615,411	(2,485,572,000)	2,420,043,411
판매비와관리비	4,633,853,760	4,300,928,723	8,934,782,483
영업이익	271,761,651	(6,786,500,723)	(6,514,739,072)
영업외수익	176,628,966	(59,060,759)	117,568,207
영업외비용	169,484,268	7,951,851	177,436,119
법인세비용차감전순이익(손실)	322,862,077	(6,853,513,333)	(6,530,651,256)
당기순이익(손실)	280,925,631	(6,853,513,333)	(6,572,587,702)

&cr(주5) 자본변동표&cr<정정전>

(단위: 원)
구분	자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	합계
---	---	---	---	---	---
2018.01.01 (전기초)	1,800,000,000	-	-	(425,342,665)	1,374,657,335
전기순이익	-	-	-	1,622,910,488	1,622,910,488
2018.12.31 (전기말)	1,800,000,000	-	-	1,197,567,823	2,997,567,823
당기순이익	-	-	-	280,925,631	280,925,631
2019.12.31 (당기말)	1,800,000,000	-	-	1,478,493,454	3,278,493,454

&cr<정정후>

(단위: 원)
구분	자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	합계
---	---	---	---	---	---
2018.01.01 (전기초)	1,800,000,000	-	-	(425,342,665)	1,374,657,335
전기순이익	-	-	-	1,622,910,488	1,622,910,488
2018.12.31 (전기말)	1,800,000,000	-	-	1,197,567,823	2,997,567,823
당기순이익	-	-	-	(6,572,587,702)	(6,572,587,702)
이익준비금	-	-	-	(4,000,000)	(4,000,000)
배당금 지급	-	-	-	(40,000,000)	(40,000,000)
2019.12.31 (당기말)	1,800,000,000	-	-	(5,419,019,879)	(3,619,019,879)

&cr(주6) 현금흐름표

(단위: 원)
구분	2019년
---	---	---	---
정정전	정정금액	정정후
---	---	---	---
영업활동으로 인한 현금흐름	(6,102,382,519)	29,628,980	(6,072,753,539)
당기순이익	280,925,631	(6,853,513,333)	(6,572,587,702)
현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	626,920,086	4,211,219,919	4,838,140,005
퇴직급여	258,504,435	991,166,812	1,249,671,247
감가상각비	256,734,494	103,784,957	360,519,451
대손상각비	104,142,577	3,056,521,510	3,160,664,087
무형자산상각비	7,538,580	19,631,000	27,169,580
무형자산손상차손	-	32,831,000	32,831,000
하자보수충당부채	-	7,284,640	7,284,640
영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(6,694,143,151)	2,671,922,394	(4,022,220,757)
매출채권의 감소(증가)	(4,508,181,724)	99,795,817	(4,408,385,907)
공사미수금의 감소(증가)	-	(260,366,250)	(260,366,250)
재고자산의 감소(증가)	2,825,428,276	(2,087,136,120)	738,292,156
미지급금의 증가(감소)	587,416,549	189,374,282	776,790,831
미지급비용의 증가(감소)	-	107,959,153	107,959,153
공사선수금의 증가(감소)	(5,033,800,000)	4,622,295,512	(411,504,488)
투자활동으로 인한 현금흐름	(1,374,651,038)	(29,628,980)	(1,404,280,018)
투자활동으로 인한 현금유출액	(11,720,575,811)	(29,628,980)	(11,750,204,791)
무형자산의 취득	9,966,300	29,628,980	39,595,280

&cr(주7) 주석&cr상기에 기재된 재무제표 수정과 관련하여 관련된 주석을 수정하였습니다.&cr

&cr

주식회사 제일기공

&cr&cr&cr

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr&cr

2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 34 기
부터
까지

&cr

제 33 기
2018년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

지우회계법인

목 차

		페 이 지
외부감사인의 감사보고서	.....................................................	1-4
재 무 제 표
재 무 상 태 표	.....................................................	6-8
손 익 계 산 서	.....................................................	9-10
자 본 변 동 표	.....................................................	11
현 금 흐 름 표	.....................................................	12-13
재무제표에 대한 주석	.....................................................	14-26

외부감사인의 감사보고서

주식회사 제일기공
주주 및 이사회 귀중	2020년 03월 31일
	(하기 강조사항에 기재된 내용 제외)
	2022년 4월 11일
	(하기 강조사항에 기재된 내용 포함)

감사의견 &cr우리는 주식회사 제일기공(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 강조사항&cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 18에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 공사진행율에 따른 매출액과 매출원가 계상 오류와 매출채권에 대한 대손 인식 오류 및 재고자산 계정분류 오류 등을 발견하여 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 상기 오류수정으로 인하여 2019년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 6,854백만원 감소하였으며 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 6,854백만원 감소하였습니다. 별첨한 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다. &cr &cr 기타사항&cr 우리는 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2020년 3월 31일자로 감사보고서를 발행하였습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 동 감사보고서에 첨부된 재무제표를 재작성하였습니다. 회사의 이사회는 재작성된 보고기간의 재무제표를 2022년 4월 1일자로 승인하였으며, 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서, 재작성된 보고기간의 재무제표는 회사의 주주총회가 2020년 3월 31일자로 승인한 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 보고기간의 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로, 재작성된 보고기간의 재무제표에 대하여 2020년 3월 31일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2019년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.

&cr재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고, 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr

재무제표 감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: &cr­부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr­상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr­재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr­경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr­공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr &cr

서울특별시 서초구 반포대로 79, 6층 (서초동)
지 우 회 계 법 인&cr서 영 석&cr

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

&cr

주식회사 제일기공

&cr&cr&cr

2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 34 기
부터
까지

&cr

제 33 기
2018년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 제일기공 대표이사 이효원

본점 소재지 :	(도로명주소)	경기도 이천시 부발읍 황무로 2065번길 72-75
(전 화)	031-632-8060

재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 34(당)기 2019년 12월 31일 현재
제 33(전)기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 제일기공

자산　　　　유동자산　10,297,695,013 　12,806,106,766 당좌자산　7,634,274,471 　9,404,394,068 현금및현금성자산92,114,770 　2,841,176,458 　매출채권및가타채권10,314,666,846 　5,906,625,989 　대손충당금(3,160,664,087)　(59,060,759)　유동금융자산63,000,000 　604,000,000 　기타유동자산40,043,078 　111,652,380 　선납세금24,747,614 　-　공사미수금260,366,250 　-　재고자산　2,663,420,542 　3,401,712,698 재공품2,663,420,542 　3,401,712,698 　비유동자산　6,292,049,199 　4,759,674,031 투자자산　181,000,000 　227,000,000 장기금융상품181,000,000 　227,000,000 　유형자산 (주석3, 6)　5,932,682,029 　4,400,725,481 토지2,480,950,581 　1,414,851,291 　건물3,459,930,935 　2,842,883,115 　감가상각누계액(815,080,882)　(525,981,121)　구축물923,672,766 　868,142,766 　감가상각누계액(474,314,398)　(558,444,456)　기계장치745,726,650 　681,366,650 　감가상각누계액(543,050,228)　(482,169,947)　차량운반구287,406,906 　287,667,551 　감가상각누계액(232,460,665)　(241,502,897)　공구와기구217,013,498 　232,090,238 　감가상각누계액(206,234,415)　(212,545,515)　비품739,367,924 　692,991,525 　감가상각누계액(650,246,643)　(598,623,719)　무형자산 (주석4)　28,304,270 　48,709,570 영업권-　120,000 　특허권28,304,270 　19,279,570 　개발비-　29,310,000 　기타비유동자산　150,062,900 　83,238,980 보증금150,062,900 　83,238,980 　자산총계　16,589,744,212 　17,565,780,797 부채　　　　유동부채 (주석6, 7, 8)　18,035,925,220 　13,439,636,205 매입채무5,856,395,800 　5,504,625,859 　미지급금1,226,269,457 　449,478,626 　예수금56,197,900 　41,844,820 　부가세예수금99,550,889 　921,016,280 　미지급법인세-　156,870,620 　미지급비용107,959,153 　-　공사선수금4,622,295,512 　5,033,800,000 　단기차입금 (주석7)6,059,971,869 　972,000,000 　유동성장기부채 (주석7)-　360,000,000 　하자보수충당부채7,284,640 　-　비유동부채　2,128,838,871 　1,128,576,769 장기차입금749,807,000 　749,807,000 　퇴직급여충당부채1,379,031,871 　378,769,769 　부채총계　20,164,764,091　14,568,212,974자본　　　　자본금 (주석10)　1,800,000,000 　1,800,000,000 보통주자본금1,800,000,000 　1,800,000,000 　이익잉여금 (주석11)　(5,375,019,879)　1,197,567,823 미처분이익잉여금(5,375,019,879)　1,197,567,823 　자본총계　(3,575,019,879)　2,997,567,823 부채와자본총계　16,589,744,212 　17,565,780,797

| 과 목 | 제 34(당) 기 | | 제 33(전) 기 | |
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※ 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. &cr

손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제34(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제33(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
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매출액　30,244,862,133 　38,610,811,867 제품매출30,244,862,133 　38,610,811,867 　매출원가　27,824,818,722 　33,182,509,071 제품매출원가27,824,818,722 　33,182,509,071 　기초제품재고액-　-　당기제품제조원가27,824,818,722 　33,182,509,071 　기말제품재고액-　-　매출총이익　2,420,043,411 　5,428,302,796 판매비와 관리비 (주석15)　8,934,782,483 　3,500,309,441 임원급여390,173,460 　-　직원급여1,203,979,124 　1,075,645,506 　상여금114,927,520 　-　잡급13,015,500 　-　퇴직급여 (주석 9)1,547,049,773 　106,905,840 　복리후생비337,236,537 　205,793,172 　여비교통비454,137,065 　276,513,986 　접대비31,204,027 　33,399,711 　통신비12,361,640 　12,066,379 　수도광열비4,197,884 　5,378,763 　세금과공과125,113,395 　100,792,360 　감가상각비89,902,817 　73,242,950 　지급임차료50,696,520 　37,571,144 　수선비9,926,970 　2,732,000 　보험료128,433,683 　131,880,360 　차량유지비89,687,567 　71,412,823 　운반비395,700,975 　418,481,715 　교육훈련비3,859,700 　7,783,260 　도서인쇄비6,744,096 　2,720,396 　포장비213,584,600 　201,561,420 　소모품비67,055,637 　35,688,437 　지급수수료423,471,544 　461,559,840 　광고선전비8,910,000 　-　대손상각비3,101,603,328 　175,336,137 　수출제비용-　48,026,602 　무형고정자산상각비22,701,600 　6,421,950 　잡비81,437,521 　796,876 　하자보수비-　8,597,814 　경상연구개발비7,670,000 　-　영업이익　(6,514,739,072)　1,927,993,355 영업외수익　161,523,935 　83,224,961 이자수익43,955,728 　22,742,207 　외환차익40,958,675 　2,403,312 　대손충당금환입　-　301,400 　유형자산처분이익7,615,181 　496,000 　잡이익68,994,351 　57,282,042 　영업외비용　177,436,119 　227,942,968 이자비용137,097,019 　181,519,877 　외환차손36,478,400 　45,659,137 　기부금300,000 　100,000 　잡손실3,560,700 　663,954 　법인세비용차감전순이익(손실)　(6,530,651,256)　1,783,275,348 법인세비용　41,936,446 　160,364,860 당기순이익(손실)　(6,572,587,702)　1,622,910,488

| 과 목 | 제 34(당) 기 | | 제 33(전) 기 | |
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※ 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. &cr

자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제 34(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 33(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
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2018.01.01 (전기초)1,800,000,000 --(425,342,665)1,374,657,335 전기순이익(손실)　　　1,622,910,488 1,622,910,488 2018.12.31 (전기말)1,800,000,000 --1,197,567,823 2,997,567,823 당기손이익(손실)　　　(6,572,587,702)(6,572,587,702)2019.12.31 (당기말)1,800,000,000 --(5,375,019,879)(3,575,019,879)

과 목	자 본 금	자 본&cr잉여금	자 본&cr조 정	이 익&cr잉여금	총 계

&cr

현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제 34(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 33(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
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영업활동으로인한현금흐름　(6,072,753,539)　7,083,465,800 당기순이익(6,572,587,702)　1,622,910,488 　현금의유출이없는비용등의가산4,838,140,005 　507,772,699 　퇴직급여1,249,671,247 　71,092,280 　감가상각비360,519,451 　254,922,332 　대손상각비3,160,664,087 　175,336,137 　하자보수비7,284,640 　-　개발비의손상32,831,000 　-　무형고정자산상각비27,169,580 　6,421,950 　현금의유입이없는수익등의차감(316,085,085) 　(138,803,760)　퇴직금249,409,145 　10,595,824 　대손충당금환입59,060,759 　127,711,936 　유형자산처분이익7,615,181 　496,000 　영업활동으로인한자산부채의변동(4,022,220,757)　5,091,586,373 　매출채권의감소(증가)(4,408,385,907)　(4,762,420,143)　미수금의감소(증가)345,050 　142,135,348 　공사미수금의감소(증가)(260,366,250)　-　선급비용의감소(증가)71,609,302 　(75,480,235)　선납세금의감소(증가)(24,747,614)　1,731,870 　재고자산의감소(증가)738,292,156 　2,058,866,169 　매입채무의증가(감소)351,769,941 　1,682,335,138 　미지급금의증가(감소)776,790,831 　(71,224,771)　미지급비용의증가(감소)107,959,153 　-　예수금의증가(감소)14,353,080 　3,956,097 　부가세예수금의증가(감소)(821,465,391)　921,016,280 　미지급법인세의증가(감소)(156,870,620)　156,870,620 　공사선수금의증가(감소)(411,504,488)　5,033,800,000 　투자활동으로인한현금흐름　(1,404,280,018)　(1,683,809,708)투자활동으로인한현금유입액10,345,924,773 　231,840,000 　단기금융상품감소10,205,059,512 　54,000,000 　장기금융상품감소120,000,000 　177,000,000 　보증금감소13,246,080 　340,000 　유형자산처분7,619,181 　500,000 　투자활동으로인한현금유출액(11,750,204,791) 　(1,915,649,708)　단기금융상품증가9,664,059,512 　589,000,000 　장기금융상품증가74,000,000 　39,000,000 　토지의취득1,066,099,290 　263,728,466 　건물의취득617,047,820 　552,166,708 　구축물의취득55,530,000 　121,716,600 　기계장치의취득64,360,000 　164,800,000 　차량운반구의취득43,066,490 　-　공구와기구의취득-　18,785,000 　비품의취득46,376,399 　88,285,454 　특허권의취득31,925,280 　4,489,000 　개발비의취득7,670,000 　31,000,000 　보증금의증가80,070,000 　42,678,480 　재무활동으로인한현금흐름　4,727,971,869 　(2,573,793,025)재무활동으로인한현금유입액14,219,971,869 　10,862,574,200 　단기차입금의차입13,319,971,869 　10,596,000,000 　장기차입금의차입900,000,000 　266,574,200 　재무활동으로인한현금유출액(9,492,000,000) 　(13,436,367,225)　단기차입금의상환9,272,000,000 　12,685,047,225 　장기차입금의상환220,000,000 　751,320,000 　현금의증가(감소)　(2,749,061,688)　2,825,863,067 기초의현금　2,841,176,458 　15,313,391 기말의현금　92,114,770 　2,841,176,458

| 과 목 | 제 34(당) 기 | | 제 33(전) 기 | |
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※ 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 34기 2019년 12월 31일 현재
제 33기 2018년 12월 31일 현재
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1. 회사의 개요&cr(1) 회사설립일 : 1986년 2월 25일&cr(2) 주요 업종 : 설치용 금속탱크 및 저장용기 제조업&cr(3) 본사소재지 : 경기도 이천시 부발읍 황무로 2065번길 72-75&cr(4) 대표자 성명 : 이 효 원&cr(5) 당기말 현재 자본금 : 1,800,000,000 원&cr(7) 대주주 이영진의 지분율 : 49.66 %&cr

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 현금및현금성자산&cr당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.&cr&cr(2) 유가증권&cr당사는 단기 매도증권 및 매도가능증권 등의 유가증권을 이동평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 단가는 종목별로 사용하고 있습니다. 다만 취득원가와 공정가액이 다른 경우 공정가액을 재무상태표 가액으로 하고 있습니다.&cr

(3) 대손충당부채&cr당사는 재무상태표일 현재 매출채권 잔액과 손상된 채권(부도어음 및 소송에 연루된 채권 등)에 대하여 개별적으로 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr(4) 재고자산&cr당사는 재고자산을 개별원가법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기 록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도 말에 실질조사에 의하여 기록을 조 정하고 있습니다.&cr&cr(5) 유형자산의 평가 및 감가상각방법&cr유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입상당액으로 계상하고 있습니다.&cr&cr유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물과 구축물은 정액법으로, 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있으며, 감가상각누계액, 손상차손누계액은해당 자산 과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.&cr

구 분	내 용 연 수
건 물	40년
구축물	20년
기계장치	10년
기타유형자산	5년

&cr유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(6) 무형자산&cr당사의 연구개발비는 신제품, 신기술 등의 개발과 관련하여 발생한 비용으로 개별적 으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익을 확실하게 기대할 수 있는 것을 자산화하여 관련제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 10년에 걸쳐 매기 균등상각액을 직접차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr(7) 퇴직급여&cr당사는 임직원 퇴직금 지급 규정에 따라 재무상태표일 현재 1년 이상 근속한 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금 중 확정기여형 퇴직연금에 가입한 직원 일부를 제외한 나머지를 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.&cr&cr(8) 연차수당부채&cr회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.&cr&cr(9) 수익인식&cr&cr1) 재화의 인도&cr회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.&cr&cr2) 공사계약&cr진행기준에 의한 당기공사수익은 공사계약금액에 보고기간종료일 현재의 공사진행률을 적용하여 인식한 누적공사수익에서 전기말까지 계상한 누적공사수익을 차감하여 산출한고 있습니다.&cr&cr당기 공사원가는 실제로 발생한 총 공사비용에 공사손실충당부채전입액과 환입액을 가감하고, 다른 공사와 관련된 타계정 대체액을 가감하여 산출하고 있습니다. &cr&cr공사수익이나 공사원가의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 회계기간의 손익계산서상 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.&cr&cr(10) 중소기업의 회계처리에 대한 특례 적용&cr① 법인세 등&cr당사는 중소기업법에 의한 중소기업으로서 법인세비용은 법인세 등의 법령에 의하여납부할 금액을 법인세 비용으로 계상하고 법인세 등의 과목으로 표시하고 있습니다.&cr&cr② 1주당 영업이익 및 1주당 당기순이익&cr1주당 영업이익 및 1주당 당기순이익을 주기 및 주석으로 기재하지 않고 있습니다.

&cr(11) 추정의 사용&cr한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다.&cr&cr3. 유형자산&cr(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>

(단위 : 원 )

계 정 과 목	기초장부가액	취득 및&cr자본적지출	처분 및&cr폐기	감가상각비	기타증감액	기말장부가액
토지	1,414,851,291	1,066,099,290	-	-	-	2,480,950,581
건물	2,316,901,994	617,047,820	-	(289,099,761)	-	2,644,850,053
구축물	309,698,310	55,530,000	-	84,130,058	-	449,358,368
기계장치	199,196,703	64,360,000	-	(60,880,281)	-	202,676,422
차량운반구	46,164,654	43,066,490	(3,000)	(34,281,903)	-	54,946,241
공구와기구	19,544,723	-	(1,000)	(8,764,640)	-	10,779,083
비품	94,367,806	46,376,399	-	(51,622,924)	-	89,121,281
합계	4,400,725,481	1,892,479,999	(4,000)	(360,519,451)	-	5,932,682,029

&cr<전기>

(단위 : 원 )

계 정 과 목	기초장부가액	취득 및&cr자본적지출	처분 및&cr폐기	감가상각비	기타증감액	기말장부가액
토지	1,151,122,825	263,728,466	-	-	-	1,414,851,291
건물	1,829,036,542	552,166,708	-	(64,301,256)	-	2,316,901,994
구축물	211,225,893	121,716,600	-	(23,244,183)	-	309,698,310
기계장치	95,321,864	164,800,000	(4,000)	(60,921,161)		199,196,703
차량운반구	86,111,558	-	-	(39,946,904)	-	46,164,654
공구와기구	10,728,585	18,785,000	-	(9,968,862)	-	19,544,723
비품	62,622,318	88,285,454	-	(56,539,966)	-	94,367,806
합계	3,446,169,585	1,209,482,228	(4,000)	(254,922,332)	-	4,400,725,481

&cr

(2) 보고기간말 현재 회사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

계 정 과 목	면적(㎡)		장부금액		공시지가
당 기	전기	당 기	전기	당 기	전기
---	---	---	---	---	---	---
토지	17,962	14,655	2,480,950,581	1,414,851,291	4,028,386,444	3,519,423,728

&cr

4. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>

(단위 : 원 )

계정과목	기초장부가액	취득 및&cr자본적지출	감가상각비	기타증감액	기말장부가액
영업권	120,000	-	-	(120,000)	-
특허권	19,279,570	2,296,300	6,728,400	-	28,304,270
개발비	29,310,000	-	3,521,000	(32,831,000)	-
합계	48,709,570	2,296,300	10,249,400	(32,951,000)	28,304,270

&cr<전기>

(단위 : 원 )

계 정 과 목	기초장부가액	취득 및&cr자본적지출	감가상각비	기타증감액	기말장부가액
영업권	120,000	-	-	-	120,000
특허권	17,830,520	4,489,000	(11,119,930)	8,079,980	19,279,570
개발비	1,692,000	31,000,000	(4,510,000)	1,128,000	29,310,000
합계	19,642,520	35,489,000	(15,629,930)	9,207,980	48,709,570

5. 보험가입자산&cr(1) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 원 )

보험종류	부보자산	부보처	부보금액
공장화재보험	건물	롯데손해보험	469,700,000
공장화재보험	건물, 기타 자산	롯데손해보험	190,000,000
롯데파트너쉽기업종합보험	건물	롯데손해보험	2,092,000,000

&cr(2) 당사는 상기 이외에 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.&cr&cr6. 담보제공자산 및 지급보증 내역&cr당기말 현재 회사의 채무를 위하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 원 )

담보권자	담보제공내역	장부금액	채권최고액	관련채무
기업은행	토지, 건물, 기계장치 등	5,777,835,424	5,720,000,000	차입금

7. 장ㆍ단기차입금&cr(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

차입처	내역	당기말이자율	당기말
기업은행 등	중소기업운전자금대출	2.84% ~ 6.70%	6,059,971,869
합계			6,059,971,869

&cr(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원 )

차입처	내역	당기말이자율	당기말
기업은행	중소기업자금대출	2.75% ~ 3.78%	749,807,000
소계			749,807,000
차감 : 유동성대체			-
합계			749,807,000

&cr8. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석&cr(1) 유동성위험 관리 방법&cr당사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구분	6개월이내	6-12개월	1년-2년	2년초과
단기차입금	3,600,000,000	2,459,971,869	-	-
장기차입금	-	-	-	749,807,000
합계	3,600,000,000	2,459,971,869	-	749,807,000

&cr계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로, 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr&cr9. 퇴직급여충당부채&cr당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구분	당기	전기
기초잔액	378,769,769	318,273,313
퇴직급여지급액	(249,409,145)	(10,595,824)
퇴직급여설정액	1,249,671,247	71,092,280
기말잔액	1,379,031,871	378,769,769

&cr10. 자본금&cr당사가 발행할 주식의 총수와 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,000,000주, 180,000주 및 10,000원 입니다.&cr&cr11. 이익잉여금&cr당기와 전기의 이익잉여금 처분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

계정과목	당기		전기
미처분이익잉여금		(5,375,019,879)		1,197,567,823
전기이월미처분잉여금	1,197,567,823		(425,342,665)
당기순이익(손실)	(6,572,587,702)		1,622,910,488
처분액		(44,000,000)		-
이익준비금	(4,000,000)		-
이익잉여금처분액	(40,000,000)		-	-
차기이월미처분잉여금		(5,419,019,879)		1,197,567,823

12. 법인세비용&cr당사는 중소기업회계처리특례에 의하여 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하고 있습니다.&cr

13. 현금흐름표&cr(1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산입니다.&cr&cr(2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구분	당기	전기
장기차입금의 유동성 대체	-	360,000,000

&cr14. 우발부채와 약정사항&cr당기말 현재 당사가 계류중인 소송은 없습니다.&cr

15. 특수관계자와의 거래내역&cr(1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

특수관계자 명칭	특수관계자 구분	거래내역	당기	전기
임직원	임직원	자금 차입	1,350,000,000	241,732,556
차입금 상환	750,000,000	241,732,556

&cr(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

특수관계자	특수관계자 구분	계정과목	당기	전기
대표이사	임직원	단기차입금	600,000,000	-

16. 부가가치의 산정자료&cr당기와 전기 중 발생한 부가가치의 산정에 필요한 자료의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

계정과목	당기	전기
급여	3,105,005,264	2,247,773,693
퇴직급여	1,684,846,514	162,092,280
복리후생비	529,757,144	352,856,670
세금과공과	125,448,387	101,189,880
감가상각비	383,221,051	261,344,282
지급임차료	97,041,038	62,832,755
합계	5,925,319,398	3,188,089,560

&cr17. 재무제표 확정일과 기관&cr당사의 재무제표는 2020년 3월 31일 주주총회에서 사실상 확정되었습니다.&cr&cr다만, 주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 재무제표를 재작성하였으며, 재작성된 재무제표는 2022년 4월 1일 이사회에서 승인되었습니다.&cr&cr18. 재무제표의 재작성&cr회사는 공사진행율에 따른 매출액과 매출원가 계상 오류와 매출채권에 대한 대손 인식 오류 및 재고자산 계정분류 오류 등을 발견하여 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 재무상태표

(단위: 원)
구분	2019년 기말
---	---	---	---
정정전	정정금액	정정후
---	---	---	---
유동자산	11,106,509,970	(808,814,957)	10,297,695,013
매출채권및기타채권	10,310,320,086	(3,156,317,327)	7,154,002,759
공사미수금	-	260,366,250	260,366,250
재고자산	576,284,422	2,087,136,120	2,663,420,542
비유동자산	6,418,667,176	(126,617,977)	6,292,049,199
유형자산	6,036,466,986	(103,784,957)	5,932,682,029
무형자산	51,137,290	(22,833,020)	28,304,270
자산총계	17,525,177,146	(935,432,934)	16,589,744,212
유동부채	12,069,011,633	5,966,913,587	18,035,925,220
매입채무및기타채무	7,930,186,150	486,707,717	8,416,893,867
단기차입금	5,019,971,869	1,040,000,000	6,059,971,869
공사선수금	-	4,622,295,512	4,622,295,512
하자보수충당부채	-	7,284,640	7,284,640
비유동부채	2,177,672,059	(48,833,188)	2,128,838,871
장기차입금	1,789,807,000	(1,040,000,000)	749,807,000
퇴직급여충당부채	387,865,059	991,166,812	1,379,031,871
부채총계	14,246,683,692	5,918,080,399	20,164,764,091
이익잉여금	1,478,493,454	(6,853,513,333)	(5,375,019,879)
자본총계	3,278,493,454	(6,853,513,333)	(3,575,019,879)
부채및자본총계	17,525,177,146	(935,432,934)	16,589,744,212

&cr(2) 손익계산서

(단위: 원)
구분	2019년
---	---	---	---
정정전	정정금액	정정후
---	---	---	---
매출액	34,628,159,633	(4,383,297,500)	30,244,862,133
매출원가	29,722,544,222	(1,897,725,500)	27,824,818,722
매출총이익	4,905,615,411	(2,485,572,000)	2,420,043,411
판매비와관리비	4,633,853,760	4,300,928,723	8,934,782,483
영업이익	271,761,651	(6,786,500,723)	(6,514,739,072)
영업외수익	176,628,966	(59,060,759)	117,568,207
영업외비용	169,484,268	7,951,851	177,436,119
법인세비용차감전순이익(손실)	322,862,077	(6,853,513,333)	(6,530,651,256)
당기순이익(손실)	280,925,631	(6,853,513,333)	(6,572,587,702)

&cr(3) 자본변동표&cr<정정전>

(단위: 원)
구분	자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	합계
---	---	---	---	---	---
2018.01.01 (전기초)	1,800,000,000	-	-	(425,342,665)	1,374,657,335
전기순이익	-	-	-	1,622,910,488	1,622,910,488
2018.12.31 (전기말)	1,800,000,000	-	-	1,197,567,823	2,997,567,823
당기순이익	-	-	-	280,925,631	280,925,631
2019.12.31 (당기말)	1,800,000,000	-	-	1,478,493,454	3,278,493,454

&cr<정정후>

(단위: 원)
구분	자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	합계
---	---	---	---	---	---
2018.01.01 (전기초)	1,800,000,000	-	-	(425,342,665)	1,374,657,335
전기순이익	-	-	-	1,622,910,488	1,622,910,488
2018.12.31 (전기말)	1,800,000,000	-	-	1,197,567,823	2,997,567,823
당기순이익	-	-	-	(6,572,587,702)	(6,572,587,702)
2019.12.31 (당기말)	1,800,000,000	-	-	(5,375,019,879)	(3,575,019,879)

&cr(4) 현금흐름표

(단위: 원)
구분	2019년
---	---	---	---
정정전	정정금액	정정후
---	---	---	---
영업활동으로 인한 현금흐름	(6,102,382,519)	29,628,980	(6,072,753,539)
당기순이익	280,925,631	(6,853,513,333)	(6,572,587,702)
현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	626,920,086	4,211,219,919	4,838,140,005
퇴직급여	258,504,435	991,166,812	1,249,671,247
감가상각비	256,734,494	103,784,957	360,519,451
대손상각비	104,142,577	3,056,521,510	3,160,664,087
무형자산상각비	7,538,580	19,631,000	27,169,580
무형자산손상차손	-	32,831,000	32,831,000
하자보수충당부채	-	7,284,640	7,284,640
영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(6,694,143,151)	2,671,922,394	(4,022,220,757)
매출채권의 감소(증가)	(4,508,181,724)	99,795,817	(4,408,385,907)
공사미수금의 감소(증가)	-	(260,366,250)	(260,366,250)
재고자산의 감소(증가)	2,825,428,276	(2,087,136,120)	738,292,156
미지급금의 증가(감소)	587,416,549	189,374,282	776,790,831
미지급비용의 증가(감소)	-	107,959,153	107,959,153
공사선수금의 증가(감소)	(5,033,800,000)	4,622,295,512	(411,504,488)
투자활동으로 인한 현금흐름	(1,374,651,038)	(29,628,980)	(1,404,280,018)
투자활동으로 인한 현금유출액	(11,720,575,811)	(29,628,980)	(11,750,204,791)
무형자산의 취득	9,966,300	29,628,980	39,595,280

외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 제일기공2019년 01월 01일2019년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

1 1 1 1 1 1 ------33--------------4 3 50 40 100 100 ------1541434 3 50 40 100 100 ------154143

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2019. 04. 30.1회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정중간감사111내부통제 이해 및 평가기말감사311중요 계정잔액 및 공시내용 에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재 계산) 수행-----2020.01.02-본사보유재고 등2020.01.02-본사보유시재 등OOX-22019. 07. 18 / 2019. 11. 28.---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 07월 18일회사측:감사&cr감사인측:업무수행이사 및 담당회계사 등 2인서면회의경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등22019년 11월 28일회사측:감사&cr감사인측:업무수행이사 및 담당회계사 등 2인서면회의감사인의 독립성, 후속사건, 전기 재무제표 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용