Izostal S.A. — Annual Report 2020

Mar 26, 2021

izostal-2020-SSF-tagowanie_22-03-2021.docx
259400NFU8A8SBP6VC21 2019-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400NFU8A8SBP6VC21 2019-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400NFU8A8SBP6VC21 2019-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400NFU8A8SBP6VC21 2019-01-01 ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember 259400NFU8A8SBP6VC21 2019-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 259400NFU8A8SBP6VC21 2019-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400NFU8A8SBP6VC21 2019-01-01 259400NFU8A8SBP6VC21 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400NFU8A8SBP6VC21 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400NFU8A8SBP6VC21 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400NFU8A8SBP6VC21 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember 259400NFU8A8SBP6VC21 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400NFU8A8SBP6VC21 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400NFU8A8SBP6VC21 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400NFU8A8SBP6VC21 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400NFU8A8SBP6VC21 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400NFU8A8SBP6VC21 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember 259400NFU8A8SBP6VC21 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400NFU8A8SBP6VC21 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400NFU8A8SBP6VC21 2020-01-01 2020-12-31 259400NFU8A8SBP6VC21 2020-12-31 259400NFU8A8SBP6VC21 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400NFU8A8SBP6VC21 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400NFU8A8SBP6VC21 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400NFU8A8SBP6VC21 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember 259400NFU8A8SBP6VC21 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400NFU8A8SBP6VC21 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400NFU8A8SBP6VC21 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400NFU8A8SBP6VC21 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400NFU8A8SBP6VC21 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400NFU8A8SBP6VC21 2019-12-31 ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember 259400NFU8A8SBP6VC21 2019-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400NFU8A8SBP6VC21 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400NFU8A8SBP6VC21 2019-01-01 2019-12-31 259400NFU8A8SBP6VC21 2019-12-31 iso4217:PLN xbrli:shares iso4217:PLN Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Izostal S.A. za rok 2020 sporządzony zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ≣ Spis treści Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej Nazwa (firma) i siedziba, podstawowy przedmiot działalności oraz wskazanie właściwego sądu prowadzącego rejestr Czas trwania działalności Spółki Okres objęty sprawozdaniem finansowym Informacja o sprawozdaniu finansowym, w skład którego wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe Informacja dotycząca sprawozdania finansowego, które zostało opracowane przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę wraz ze wskazaniem okoliczności wskazującej na poważne zagrożenia dla kontynuowania działalności Informacja o sprawozdaniu finansowym sporządzonym za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie Spółek Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości Zastosowanie nowych i zweryfikowanych standardów MSSF Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2020. Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone do stosowania, ale nie weszły w życie do zakończenia okresu, za który sporządzono niniejsze sprawozdanie. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE Konsolidacja Sprawozdawczość dotycząca segmentów Opis przyjętych zasad rachunkowości Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Transakcje i salda Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Leasing Inwestycje Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Rezerwy Klasyfikacja – instrumenty finansowe Ujmowanie i wycena Utrata wartości Przychody Dywidendy Podatek dochodowy Koszty finansowania zewnętrznego Zasady wyceny produkcji niezakończonej Zasady wyceny wyrobów gotowych Kapitały własne Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej IZOSTAL S.A. Wybrane skonsolidowane dane finansowe wraz z przeliczeniem na euro Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31.12.2020 roku Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 roku (wariant kalkulacyjny) Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2020 roku do 31.12.2020 roku Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2020 roku do 31.12.2020 roku (metoda pośrednia) Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 31.12.2020 roku Rzeczowe aktywa trwałe Inne wartości niematerialne Nieruchomości inwestycyjne Wartość firmy Długoterminowe i krótkoterminowe aktywa finansowe Zapasy Należności i rozliczenia międzyokresowe Należności z tytułu podatku dochodowego Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe Kredyty i pożyczki Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Rezerwy Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Gwarancje Pozycje pozabilansowe, w tym zobowiązania warunkowe Leasing Obligacje zamienne na akcje Kapitał podstawowy. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Akcje własne Propozycje co do sposobu podziału zysku za rok obrotowy Dywidendy Niepewność kontynuacji działalności Połączenie jednostek gospodarczych Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Informacje dotyczące segmentów operacyjnych Przychody Zysk lub strata Aktywa Zobowiązania Informacje dotyczące produktów i usług Informacje dotyczące obszarów geograficznych (kierunki eksportu) Dane dotyczące kosztów rodzajowych oraz kosztów zatrudnienia Podstawowe dane dotyczące zatrudnienia Koszty i przychody finansowe Dotacje Pozostałe koszty i przychody operacyjne Podatek dochodowy Bieżący podatek dochodowy Odroczony podatek dochodowy Umowy o budowę Transakcje z podmiotami powiązanymi Transakcje z jednostką dominującą Jednostki stowarzyszone Zysk przypadający na jedną akcję Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe zabezpieczające ryzyko walutowe: Uzgodnienie zadłużenia finansowego Objaśnienia dotyczące stosowania Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz informacja o porównywalności przedstawionych danych. Zdarzenia po dacie bilansu Wynagrodzenia biegłego rewidenta Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej Nazwa (firma) i siedziba, podstawowy przedmiot działalności oraz wskazanie właściwego sądu prowadzącego rejestr Nazwa: Izostal S.A. Siedziba: Kolonowskie, Polska Forma prawna: Spółka akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowania biura jednostki: ul. Opolska 29, 47-113 Kolonowskie Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: Polska Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: obróbka metali i nakładanie powłok na metale Nazwa jednostki dominującej: Stalprofil S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: Stalprofil S.A. Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: nie wystąpiły Izostal Spółka Akcyjna (Izostal S.A.) z siedzibą w Kolonowskiem powstała na podstawie aktu notarialnego z dnia 14 lipca 1993 r. Rejestracji dokonał Sąd Gospodarczy w Opolu dnia 3 sierpnia 1993 r. pod numerem RHB 1899. Spółka została wpisana dnia 23 kwietnia 2001 roku do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS) pod numerem 0000008917 w Sądzie Rejonowym VIII Wydział Gospodarczy KRS w Opolu. Przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej Izostal S.A. jest: Przedmiotem działania Izostal S.A. jest prowadzenie działalności produkcyjno-handlowej, a w szczególności: Obróbka metali i nakładanie powłok na metale ( 25.61.Z.) Sprzedaż hurtowa wyrobów metalowych oraz sprzętu i dodatkowego wyposażenia hydraulicznego i grzejnego (46.74.Z) Produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych (22.29.Z) Produkcja płyt, arkuszy, rur i kształtowników z tworzyw sztucznych (22.21.Z) Odzysk surowców z materiałów segregowanych (38.32.Z)m Roboty związane z budową rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych (42.21.Z) Pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych (64.99.Z) Pozostała działalność wspomagająca prowadzenie działalności gospodarczej, gdzie indziej niesklasyfikowana (82.99.Z). Pozostałe badania i analizy techniczne (71.20.B) Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii (72.11.Z) Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych (72.19.Z) Obróbka mechaniczna elementów metalowych (25.62.Z) Naprawa i konserwacja metalowych wyrobów gotowych (33.11.Z) Handel energią elektryczną (35.14.Z) Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana (46.90.Z) Transport kolejowy towarów (49.20.Z) Transport drogowy towarów (49.41.Z) Magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów (52.10.B) Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne (71.12.Z) Wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie indziej niesklasyfikowane (77.39.Z) Produkcja pozostałych wyrobów, gdzie indziej nie sklasyfikowana (32.99.Z) Produkcja konstrukcji metalowych i ich części (25.11.Z) Produkcja pozostałych gotowych wyrobów metalowych, gdzie indziej niesklasyfikowana (25.99.Z) Sprzedaż hurtowa metali (46.72.Z) Sprzedaż hurtowa odpadów i złomu (46.77.Z) Przedmiotem działania Kolb sp. z o.o. jest prowadzenie działalności produkcyjno - handlowej, a w szczególności: 25.11.Z - Produkcja konstrukcji metalowych i ich części 25.12.Z - Produkcja metalowych elementów stolarki budowlanej 25.29.Z - Produkcja pozostałych zbiorników, cystern i pojemników metalowych 25.61.Z - Obróbka metali i nakładanie powłok na metale 25.62.Z - Obróbka mechaniczna elementów metalowych 25.91.Z - Produkcja pojemników metalowych 25.94.Z - Produkcja złączy i śrub 25.99.Z - Produkcja pozostałych gotowych wyrobów metalowych, gdzie indziej niesklasyfikowana 41.10.Z - Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków 41.20.Z - Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych 42.99.Z - Roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej, gdzie indziej niesklasyfikowanej 43.32.Z - Zakładanie stolarki budowlanej 43.91.Z - Wykonanie konstrukcji i pokryć dachowych 43.99.Z - Pozostałe specjalistyczne roboty budowlane, gdzie indziej niesklasyfikowane 77.32.Z - Wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń budowlanych 68.20.Z - Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi 01.61.Z - Działalność usługowa wspomagająca produkcję roślinną 01.62.Z - Działalność usługowa wspomagająca chów i hodowlę zwierząt gospodarskich 28.29.Z - Produkcja pozostałych maszyn ogólnego przeznaczenia, gdzie indziej niesklasyfikowana 28.49.Z - Produkcja pozostałych narzędzi mechanicznych 28.99.Z - Produkcja pozostałych maszyn specjalnego przeznaczenia, gdzie indziej niesklasyfikowana 33.20.Z - Instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia 43.12.Z - Przygotowanie terenu pod budowę 46.74.Z - Sprzedaż hurtowa wyrobów metalowych oraz sprzętu i dodatkowego wyposażenia hydraulicznego i grzejnego 46.76.Z - Sprzedaż hurtowa pozostałych półproduktów 52.10.B - Magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów 64.99.Z - Pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych 66.19.Z - Pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe z wył. ubezpieczeń i funduszów emerytalnych 77.39.Z - Wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie indziej niesklasyfikowanych 78.30.Z - Pozostała działalność związana z udostępnieniem pracowników, 43.11.Z – Rozbiórka i burzenie obiektów budowlanych, 43.13.Z – Wykonywanie wykopów i wierceń geologiczno - inżynierskich 43.21.Z – Wykonywanie instalacji elektrycznych 43.22.Z – Wykonywanie instalacji wodno-kanalizacyjnych, cieplnych, gazowych i klimatyzacyjnych 43.29.Z – Wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych 43.31.Z – Tynkowanie 43.33.Z – Posadzkarstwo; tapetowanie i oblicowywanie ścian 43.34.Z – Malowanie i szklenie 43.39.Z – Wykonywanie pozostałych robót budowlanych wykończeniowych Na dzień 31.12.2020 r. Grupę Kapitałową Izostal S.A. tworzą: Izostal S.A. z siedzibą w Kolonowskiem – jednostka dominująca, Kolb Sp. z o.o. z siedzibą w Kolonowskiem – jednostka zależna Skład Rady Nadzorczej Izostal S.A. na dzień 31.12.2020 roku przedstawiał się następująco: Jerzy Bernhard - Przewodniczący Rady Nadzorczej Andrzej Baranek – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Grażyna Kowalewska – Sekretarz Rady Nadzorczej Jan Kruczak - Członek Rady Nadzorczej Lech Majchrzak - Członek Rady Nadzorczej Adam Matkowski - Członek Rady Nadzorczej Skład Zarządu Izostal S.A. na dzień 31.12.2020 roku przedstawiał się następująco: Marek Mazurek - Prezes Zarządu, Dyrektor Generalny Michał Pietrek - Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Handlowy Czas trwania działalności Spółki Spółka została powołana na czas nieoznaczony. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentuje dane na dzień 31.12.2020 roku oraz za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 wraz z danymi porównawczymi za analogiczne okresy roku 2019. Informacja o sprawozdaniu finansowym, w skład którego wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe Grupa Kapitałowa Izostal S.A. nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe. Informacja dotycząca sprawozdania finansowego, które zostało opracowane przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę wraz ze wskazaniem okoliczności wskazującej na poważne zagrożenia dla kontynuowania działalności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe opracowane zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej. Informacja o sprawozdaniu finansowym sporządzonym za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie Spółek W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie Spółek. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Izostal S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) przyjętymi przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku (Dz. U. 2018 poz. 757) w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych i obejmuje okres od 01.01 do 31.12.2020 r. i okres porównywalny od 01.01 do 31.12.2019 r. Prezentowane sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSSF przyjętym przez Unię Europejską i przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Spółki na 31.12.2020 r. i 31.12.2019 r., jej wyniki oraz przepływy pieniężne za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 roku i od 01.01.2019 do 31.12.2019 roku. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Zastosowanie nowych i zweryfikowanych standardów MSSF Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2020. W roku 2020 Grupa przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 01.01.2020 roku: Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz MSR 8 "Polityki rachunkowości, zmiany szacunków i błędy" - obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie. Zmiany dotyczą zastosowania koncepcji "istotności" w procesie przygotowywania sprawozdań finansowych. Zmiany do MSSF 3 "Połączenia jednostek gospodarczych" - obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie. Zmiany dotyczą uszczegółowienia definicji "przedsięwzięcia". Zmiany do MSSF 7 MSSF 9 i MSR 39 wynikające z reformy wskaźników stóp procentowych, a dotyczące głównie rachunkowości zabezpieczeń oraz odnośnych ujawnień. Zmiany obowiązują od 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie. Zmiany do MSSF 16 dotyczące wpływu pandemii COVID-19 na umowy leasingowe obowiązujące do 1 czerwca 2020 roku (opublikowane przez UE 12 października 2020 roku). Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF data wejścia w życie od 1 stycznia 2020 roku Zmiany nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone do stosowania, ale nie weszły w życie do zakończenia okresu, za który sporządzono niniejsze sprawozdanie. Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 obowiązujące od 1 stycznia 2021 roku (opublikowane 28 sierpnia 2020 roku). Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 30.06.2020 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania: MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.) obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, Komisja Europejska nie przyjęła jeszcze tego standardu do stosowania na terenie UE. Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku), zmiana nie została jeszcze przyjęta przez Komisję Europejską do stosowania na terenie UE. Możliwe jest, że data pierwszego zastosowania zmiany zostanie przesunięta na 1 stycznia 2023 roku. Zmiana do MSSF 3 dotycząca zmiany referencji do wydanych w 2018 Założeń Koncepcyjnych obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.), zmiana nie została jeszcze przyjęta przez Komisję Europejską do stosowania na terenie UE. Zmiana do MSR 16 dotycząca ujęcia księgowe przychodów i odnośnych kosztów zrealizowanych w trakcie procesu inwestycyjnego obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.), zmiana nie została jeszcze przyjęta przez Komisję Europejską do stosowania na terenie UE. Zmiana do MSR 37 dotycząca umów rodzących obciążenie obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.), zmiana nie została jeszcze przyjęta przez Komisję Europejską do stosowania na terenie UE. Usprawnienia do MSSF 2018-2020 pomniejsze zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41 obowiązujące od 1 stycznia 2022 roku (opublikowane 14 maja 2020 r.), zmiana nie została przyjęta przez Komisję Europejską do stosowania na terenie UE. MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14. MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” Zmiany do MSSF 10 ”Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i MSR 28”Jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia” dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 – reforma IBOR – (etap drugi) Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy. Konsolidacja Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Jednostki Dominującej oraz sprawozdanie finansowe jej jednostek zależnych. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzone są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki Dominującej przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości. Jednostki zależne, to wszelkie jednostki w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną w celu uzyskania korzyści z ich działalności, oraz posiadaniem większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących tych jednostek. Zgodnie z zapisami MSSF 3 w związku z faktem, iż w latach poprzednich Kolb Sp. z o.o. był objęty konsolidacją przez jednostkę nadrzędną względem Izostal S.A. - Stalprofil S.A. – dla celów sporządzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania skonsolidowanego aktywa Kolb Sp. z o.o. są wycenione wg wartości godziwej, ustalonej dla celów sporządzenia przez Stalprofil S.A. sprawozdania skonsolidowanego w latach ubiegłych. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają podlegać konsolidacji od dnia ustania kontroli. Udział nie dający kontroli w aktywach netto konsolidowanych jednostek zależnych ujmowany jest w ramach kapitału własnego w odrębnej pozycji. Na dzień 31.12.2020 r. Izostal S.A. posiadał 100,00% udział w kapitale zakładowym KOLB Sp. z o.o. w Kolonowskiem. Sprawozdawczość dotycząca segmentów Wewnątrz Grupy Kapitałowej Izostal S.A. wyróżniono dwa segmenty działalności: segment działalności związanej z infrastrukturą sieci przesyłowych gazu i innych mediów (Segment Infrastruktury) obejmujący usługi izolacji antykorozyjnej rur stalowych i sprzedaż rur izolowanych oraz innych produktów, towarów i usług dostarczanych na rzecz branży wydobycia i przesyłu mediów. W ramach tego segmentu identyfikuje się podstawową działalność realizowaną przez Izostal S.A., segment przetwórstwa, działalności usługowej i handlu na rynku stalowym (Segment Stalowy) obejmujący przetwórstwo stali (produkcję konstrukcji) i handel wyrobami hutniczymi. W ramach tego segmentu identyfikuje się działalność realizowaną przez Kolb Sp. z o.o. oraz sprzedaż wyrobów hutniczych realizowaną przez Izostal S.A. Opis przyjętych zasad rachunkowości Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie funkcjonalnej. Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki jest PLN. Kwoty w niniejszym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej. Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji, natomiast salda rozrachunków i środków pieniężnych na dzień bilansowy wyceniane są według kursu średniego NBP obowiązującego w danym dniu. Różnice kursowe z tytułu wyceny wykazuje się w rachunku zysków i strat. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe są wykazywane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o skumulowaną amortyzację. Nabyte prawa wieczystego użytkowania gruntu wykazane są w gruntach i nie podlegają amortyzacji. Środki trwałe o wartości jednostkowej nie przekraczającej 3,5 tys. zł. amortyzowane są jednorazowo w miesiącu ich przekazania do używania. Amortyzacja środków trwałych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące: Budynki i budowle od 22 do 50 lat Maszyny i urządzenia od 3 do 40 lat Środki transportu od 5 do 10 lat Pozostałe środki trwałe od 5 do 40 lat Weryfikacja zastosowanych stawek amortyzacji jest dokonywana co roku na 31 grudnia danego roku. Umowy leasingu finansowego są aktywowane jako rzeczowe aktywa trwałe na dzień rozpoczęcia leasingu. Wartości niematerialne Wartości niematerialne nabyte wykazywane są według ceny ich nabycia. Okres użytkowania dla składników wartości niematerialnych i prawnych wynosi od 2 do 5 lat. Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Leasing Od dnia 01.01.2019 rozliczanie umów leasingowych w Grupie następuje zgodnie z MSSF 16 „Leasing”. MSSF 16 dopuszcza dwie metody pierwszego zastosowania: pełne podejście retrospektywne z przekształceniem danych porównawczych oraz zmodyfikowane podejście retrospektywne bez przekształcania danych porównawczych i z pewnymi uproszczeniami dostępnymi przy pierwszym zastosowaniu. Grupa postanowiła skorzystać z drugiego podejścia poprzez retrospektywne wdrożenie standardu w odniesieniu do wszystkich umów leasingu, dla których Grupa jest leasingobiorcą bez przekształcania danych porównawczych. Wdrożenie MSSF 16 nie wpłynęło na łączną kwotę kapitału własnego. Korekty aktywów i zobowiązań są ujawnione w notach nr 1 i 18. Każda umowa leasingowa (z wyjątkiem umów krótkoterminowych i leasingu przedmiotów niskowartościowych) będzie ujmowana w księgach rachunkowych jak leasing finansowy. Grupa zalicza do leasingu umowy, które dają jej prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów przez określony czas, w zamian za wynagrodzenie. Przyjmuje się, że prawo kontroli istnieje, jeżeli Grupa ma prawo do pobierania korzyści ekonomicznych płynących z wykorzystywania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz prawo decydowania o wykorzystaniu tego składnika. Umowy najmu zawarte na czas nieokreślony, jako niespełniające definicji umowy leasingu, Grupa nie rozlicza wg zasad ustalonych w MSSF 16. Dokonując klasyfikacji umów, Grupa odróżnia umowy leasingu lub umowy zawierające elementy leasingu, od umów o świadczenie usług. W umowie leasingu Grupa otrzymuje i kontroluje prawo do korzystania ze zidentyfikowanego składnika aktywów w określonym okresie udostępnienia, natomiast w umowie o świadczenie usług Grupa nie otrzymuje składnika aktywów, który kontroluje w okresie umowy. W przypadku, gdy umowa leasingu jest połączona z umową o usługi, Grupa rozdziela leasing od świadczenia usługi, a uregulowania MSSF 16 stosuje wyłącznie do leasingu. W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa ujmuje w księgach rachunkowych prawo do korzystania ze składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Elementem wartości początkowej prawa do korzystania ze składnika aktywów będą: wartość początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu; opłaty leasingowe zapłacone na rzecz leasingodawcy w dniu rozpoczęcia leasingu lub wcześniej pomniejszone o wszelkie zachęty otrzymane w ramach leasingu; początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez Grupę, np. związane z montażem; szacunkowe koszty demontażu, usunięcia składnika, doprowadzenia miejsca do stanu poprzedniego lub innego stanu określonego w umowie, które poniesie jednostka (chyba że koszty te dotyczą kosztów wytworzenia zapasów). W następnych okresach Grupa wycenia prawo do korzystania ze składnika aktywów według modelu kosztowego (MSR 16). W modelu kosztowym na dzień bilansowy prawo do korzystania ze składnika aktywów wyceniane jest w wartości początkowej pomniejszonej o łączne odpisy amortyzacyjne oraz łączne straty z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy prawo do korzystania ze składnika aktywów dotyczy klasy aktywów trwałych, która jest przeszacowywana zgodnie z MSR 16, wówczas Grupa prawo do korzystania też wycenia w ten sposób. W modelu przeszacowania odpisy amortyzacyjne oraz straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym, a kwoty wynikające z przeszacowania w pozostałych całkowitych dochodach. W związku z tym, że Grupa stosuje do wyceny nieruchomości inwestycyjnych model wartości godziwej zgodnie z MSR 40, to ten model wyceny analogicznie stosuje także do wyceny prawa do korzystania ze składnika aktywów stanowiącego nieruchomość inwestycyjną. Dla umów krótkoterminowych oraz leasingu przedmiotów niskowartościowych Grupa nie rozpoznaje aktywów i zobowiązań, a są one rozliczane w okresie leasingu bezpośrednio w koszty metodą liniową. Krótkoterminowa umowa leasingu to umowa bez możliwości zakupu składnika aktywów, zawarta na okres krótszy niż 12 miesięcy od momentu rozpoczęcia umowy. W przypadku leasingu przedmiotów niskowartościowych Grupa za podstawę oceny „niskiej” wartości nowego składnika aktywów uznaje kwotę wynosząca mniej, niż 5 000,00 USD, w przeliczeniu na PLN, wg kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień zawarcia umowy. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej prawa do użytkowania składników aktywów Grupa prezentuje w tej samej pozycji, w której przedmiot umowy leasingu byłby wykazywany, gdyby był jej własnością i ujawnia w informacjach dodatkowych, które pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej obejmują prawa do użytkowania składników aktywów. Inwestycje Wszystkie inwestycje są początkowo ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej uiszczonej zapłaty, obejmującej koszty związane z nabyciem inwestycji. Po początkowym ujęciu inwestycje w nieruchomości wyceniane są według wartości godziwej. Zyski lub straty ujmowane są w rachunku zysków i strat. Długoterminowe aktywa finansowe ujmowane są według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej uiszczonej zapłaty, obejmującej koszty związane z nabyciem inwestycji, pomniejszonej o dokonane odpisy z tytułu utraty wartości. Zapasy Zapasy wyceniane są wg cen zakupu lub kosztu wytworzenia, nie wyższych od cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Kwota wszelkich odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz wszelkie straty w zapasach ujmowane są jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce. Zapasy materiałów i towarów ujmowane są w cenie zakupu, a przedstawione w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w cenie nabycia. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalności wynosi zwyczajowo w branży od 30 do 120 dni, są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisów aktualizujących należności wątpliwe lub nieściągalne. Odpisy na należności wątpliwe oszacowywane są wtedy, gdy uzyskanie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Należności nieściągalne są odpisywane w straty w momencie stwierdzenia ich nieściągalności. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie oraz saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy. Do środków pieniężnych wykazywanych zarówno w bilansie, jak i w rachunku przepływów pieniężnych, nie zalicza się środków gromadzonych na wyodrębnionym rachunku Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz lokaty bankowe zgodnie z MSSF 9 klasyfikowane są jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na jednostce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Spółka tworzy rezerwy na świadczenia emerytalne. Wartość tworzonych na ten cel rezerw jest aktualizowana na dzień bilansowy (31 grudnia danego roku). Klasyfikacja – instrumenty finansowe Grupa określa klasyfikację swoich aktywów finansowych, przy ich początkowym ujęciu. Klasyfikacja opiera się na kryterium celu nabycia aktywów finansowych. Klasyfikacja instrumentów pochodnych, zależy od ich przeznaczenia oraz wymogów określonych w MSSF 9 -szczegółowe informacje opisane w punkcie 4 Pożyczki i należności Pożyczki i inne należności, to niezaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego, zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki i należności są ujmowane w bilansie, jako „należności handlowe”, tj. należności z tytułu dostaw i usług (należności powstałe w wyniku podstawowej działalności Spółki) oraz „pozostałe należności”, w tym: pożyczki udzielone, inne należności finansowe – tj. należności spełniające definicję aktywów finansowych, inne należności niefinansowe w tym m.in. zaliczki na dostawy, należności od pracowników, należności budżetowe, rozliczenia międzyokresowe czynne. Należności – w momencie powstania – ujmuje się w wartości nominalnej, tj. w wartości faktycznie należnej od dłużnika. Na dzień bilansowy stan należności, wynikający z zapisów księgowych, wykazuje się w wielkości pomniejszonej o odpisy aktualizujące wartość należności. Ujmowanie i wycena Transakcje zakupu i sprzedaży aktywów finansowych ujmuje się na dzień przeprowadzonych transakcji tj. na dzień, w którym przypada zobowiązanie zakupu lub sprzedaży danych składników aktywów i wycenia się je według wartości godziwej, powiększonej o koszty transakcyjne, które są bezpośrednio przypisywane do nabycia lub sprzedaży składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego. Pożyczki i należności oraz aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, wykazuje się według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej lub w przypadku braków istotnych różnic w kwocie wymagającej zapłaty. Utrata wartości Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowej składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Wartość odzyskiwalna ustalona jest jako kwota wyższa z dwóch wartości, a mianowicie: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, która odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta, uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne, jeśli występuje, dla danego aktywa. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów, wartość księgowa jest pomniejszona do wartości odzyskiwalnej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym nastąpiła utrata wartości. W sytuacji odwrócenia utraty wartości, wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest jako korekta kosztów okresu, w którym ustały przesłanki powodujące utratę wartości. Przychody Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą. Przychody ze sprzedaży ujmuje się, jeśli zostały spełnione następujące warunki: przekazano nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów i produktów, Spółka przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje się nad nimi efektywnej kontroli, kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, istnieje prawdopodobieństwo, że zostaną uzyskane korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz koszty poniesione jak również te, które zostaną poniesione w związku z transakcją można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody ujmuje się tylko wtedy, jeżeli uzyskanie korzyści ekonomicznych związanych z przeprowadzoną transakcją jest prawdopodobne. Momentem sprzedaży wyrobów, towarów i materiałów jest przekazanie praw do nich odbiorcy. Momentem sprzedaży usługi jest jej wykonanie i odbiór przez kontrahenta. Jeżeli rodzi się niepewność dotycząca ściągalności należnej kwoty już zaliczonej do przychodów, wówczas nieściągalną kwotę lub kwotę, w odniesieniu do której odzyskanie przestało być prawdopodobne, ujmuje się jako koszty, a nie jako korektę pierwotnie ujętej kwoty przychodów. Kwotę przychodów wynikających z transakcji określa się w drodze umowy. Jej wysokość ustala się według wartości godziwej zapłaty, uwzględniając kwoty rabatów handlowych. Wartość godziwą zapłaty ustala się, dyskontując wszystkie przyszłe wpływy w oparciu o kalkulacyjną stopę procentową. Różnicę między wartością godziwą i nominalną wartością zapłaty ujmuje się jako przychody z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym jednostki w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki. Podatek dochodowy Na potrzeby sprawozdawczości finansowej rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w kwocie przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów ujmuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Zasady wyceny produkcji niezakończonej Produkcja niezakończona wyceniana jest według rzeczywistego kosztu zużycia materiałów wsadowych, tj. kosztu zużycia rur czarnych. Zasady wyceny wyrobów gotowych Wyroby gotowe wyceniane są według planowanego kosztu wytworzenia, określonego dla poszczególnych asortymentów a następnie księgowane są odchyleń, przez co wykazywane są w wartości kosztu rzeczywistego. Po zakończeniu każdego miesiąca ustala się rzeczywiste koszty wytworzenia dla realizowanych zleceń. Powstające na wskutek tego odchylenia księgowane są na wyodrębnionych kontach. W trakcie miesiąca wyroby gotowe wyceniane są do rozchodów według planowanego kosztu wytworzenia. Po zakończeniu miesiąca dokonuje się rozliczeń odchyleń, doprowadzając tym samym wartość wyrobów gotowych do kosztu rzeczywistego. Kapitały własne Kapitały własne ujmuje się w podziale na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki. Kapitał akcyjny wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze statutem Spółki oraz wpisem do właściwego Rejestru Sądowego. Zadeklarowane, a niewniesione wkłady kapitałowe ujmowane są jako należne wkłady na poczet kapitału. Akcje własne oraz należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego pomniejszają wartość kapitałów własnych. Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji akcji poniesione przy podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej IZOSTAL S.A. Wybrane skonsolidowane dane finansowe wraz z przeliczeniem na euro Wybrane dane finansowe Za okres od 01.01. do 31.12.2020 r. - w tys. zł. Za okres od 01.01. do 31.12.2019 r. - w tys. zł Za okres od 01.01. do 31.12.2020 r. - w tys. EURO Za okres od 01.01. do 31.12.2019 r. - w tys. EURO Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 860 051 770 331 192 225 179 072 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 21 105 16 076 4 717 3 737 Zysk (strata) brutto 19 138 15 961 4 277 3 710 Zysk (strata) netto 15 177 13 031 3 392 3 029 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 15 252 41 459 3 409 9 638 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -6 731 -12 721 -1 504 -2 957 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -11 888 -25 713 -2 657 -5 977 Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów -3 367 3 025 -753 703 Liczba akcji 32 744 000 32 744 000 32 744 000 32 744 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,46 0,40 0,10 0,09 Rozwodniona liczba akcji 32 744 000 32 744 000 32 744 000 32 744 000 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,46 0,40 0,10 0,09 Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 Aktywa razem 540 329 537 853 117 086 126 301 Zobowiązania długoterminowe 37 851 50 140 8 202 11 774 Zobowiązania krótkoterminowe 291 937 288 717 63 261 67 798 Kapitał własny 210 541 198 996 45 623 46 729 Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę Euro w następujący sposób: pozycje dotyczące skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, skonsolidowanego zysku (strata) na akcję zwykłą oraz skonsolidowanego rozwodnionego zysku (strata) na akcję zwykłą za 2020 r. (2019 r.) przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca roku. Kurs ten wyniósł 1 EURO = 4,4742 zł (1 EURO = 4,3018 zł). pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na dzień bilansowy. Kurs ten wyniósł na 31.12.2020 roku - 1 EURO = 4,6148 zł (na 31.12.2019 roku - 1 EURO = 4,2585 zł). Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31.12.2020 roku AKTYWA Nota Stan na dzień 31.12.2020 Stan na dzień 31.12.2019 A. Aktywa trwałe (długoterminowe) 187 442 187 322 1. Rzeczowe aktywa trwałe 1 178 994 180 522 2. Wartość firmy 4 1 229 1 229 3. Inne wartości niematerialne 2 185 216 4. Długoterminowe aktywa finansowe 5 0 0 5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 33 6 415 4 625 6. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe 7 619 730 B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 352 887 350 531 1. Zapasy 6 167 862 227 050 2. Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe 7 182 688 117 828 3. Należności z tytułu podatku dochodowego 8 0 446 4. Krótkoterminowe aktywa finansowe 5 0 0 5. Walutowe kontrakty terminowe 488 0 6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 37 1 849 5 207 Aktywa razem 540 329 537 853 PASYWA Nota Stan na dzień 31.12.2020 Stan na dzień 31.12.2019 A. Kapitał własny 210 541 198 996 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej: 210 541 198 996 1. Kapitał podstawowy 19 65 488 65 488 2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 20 38 175 38 175 3. Pozostałe kapitały rezerwowe - 171 - 141 4. Zyski zatrzymane 21 107 049 95 474 Udziały niekontrolujące 0 0 B. Zobowiązania długoterminowe 37 851 50 140 1. Rezerwy 13 414 335 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 33 2 574 2 012 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 10 6 242 17 321 4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 11 8 500 9 424 5. Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 9 20 121 21 048 C. Zobowiązania krótkoterminowe 291 937 288 717 1. Rezerwy 13 4 888 4 990 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 10 112 965 110 558 3. Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek 10 3 040 6 4. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 11 1 577 1 104 5. Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 9 169 281 170 544 6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 12 132 0 7. Walutowe kontrakty terminowe 54 1 515 Pasywa razem 540 329 537 853 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 roku (wariant kalkulacyjny) WARIANT KALKULACYJNY Nota Za okres od 01.01 do 31.12.2020 Zakres od 01.01 do 31.12.2019 A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 27 860 051 770 331 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 29 785 138 716 034 C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży 74 913 54 297 D. Koszty sprzedaży 29 28 858 13 087 E. Koszty ogólnego zarządu 29 24 984 23 015 F. Pozostałe przychody 33 1 767 2 407 G. Pozostałe koszty 33 1 733 4 526 H. Zysk/strata z działalności operacyjnej 21 105 16 076 I. Przychody finansowe 31 1 134 2 658 J. Koszty finansowe 31 3 101 2 773 K. Zysk/strata brutto 19 138 15 961 L. Podatek dochodowy 34 3 961 2 930 M. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej 15 177 13 031 N. Pozostałe dochody całkowite - 30 - 49 - zysk/strata aktuarialna dotycząca rezerw na świadczenia pracownicze - 37 - 61 - Zyski/straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał wlany 0 0 - Zyski/straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna) 0 0 - Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą 0 0 - Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych 7 12 O. Dochody całkowite razem 15 147 12 982 ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk na jedną akcję Za okres od 01.01 do 31.12.2020 Zakres od 01.01 do 31.12.2019 - podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej (w zł.) 0,46 0,4 - podstawowy z wyniku finansowego za rok obrotowy (w zł.) 0,46 0,4 - rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej (w zł.) 0,46 0,4 - rozwodniony z wyniku finansowego za rok obrotowy (w zł.) 0,46 0,4 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2020 roku do 31.12.2020 roku Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Saldo na dzień 01.01.2020 65 488 38 175 - 141 95 474 198 996 0 198 996 Zysk/strata za rok obrotowy 0 0 0 15 177 15 177 0 15 177 Zysk/strata aktuarialna dot. rezerw pracowniczych 0 0 - 37 0 - 37 0 - 37 Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału 0 0 7 0 7 0 7 Dywidendy 0 0 0 - 3 602 - 3 602 0 - 3 602 Saldo na dzień 31.12.2020 roku 65 488 38 175 - 171 107 049 210 541 0 210 541 Zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2019 roku do 31.12.2019 roku przed zmianą: Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Kapitały rezerwowe i zapasowe Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego Razem Saldo na dzień 01.01.2019 65 488 38 175 0 70 814 -92 15 886 190 271 Zmiany w kapitale własnym w roku 2019 0 0 0 11 641 -49 1 390 12 982 Podział zysku netto 0 0 0 11 641 0 -11 641 0 Emisja kapitału podstawowego 0 0 0 0 0 0 0 Zysk/strata za rok obrotowy 0 0 0 0 0 13 031 13 031 Koszt emisji akcji 0 0 0 0 0 0 0 Rejestracja kapitału podstawowego 0 0 0 0 0 0 0 Zysk/strata aktuarialna dot. rezerw pracowniczych 0 0 0 0 -61 0 -61 Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału 0 0 0 0 12 0 12 Przychody i koszty ogółem ujęte w roku 2019 0 0 0 0 0 -4 257 -4 257 Dywidendy 0 0 0 0 0 -4 257 -4 257 Saldo na dzień 31.12.2019 roku 65 488 38 175 0 82 455 -141 13 019 198 996 Zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2019 roku do 31.12.2019 roku po zmianie: Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Saldo na dzień 01.01.2019 65 488 38 175 - 92 86 700 190 271 0 190 271 Zysk/strata za rok obrotowy 0 0 0 13 031 13 031 0 13 031 Zysk/strata aktuarialna dot. rezerw pracowniczych 0 0 - 61 0 - 61 0 - 61 Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału 0 0 12 0 12 0 12 Dywidendy 0 0 0 - 4 257 - 4 257 0 - 4 257 Saldo na dzień 31.12.2019 roku 65 488 38 175 - 141 95 474 198 996 0 198 996 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2020 roku do 31.12.2020 roku (metoda pośrednia) Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12.2020 Za okres od 01.01 do 31.12.2019 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/strata przed opodatkowaniem 19 138 15 961 Korekty o pozycje: - 3 886 25 498 Amortyzacja środków trwałych 8 517 7 512 Amortyzacja wartości niematerialnych 159 153 Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych - 2 486 1 699 Koszty z tytułu odsetek 2 446 2 209 Przychody z tytułu odsetek 0 0 Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej - 81 - 36 Zmiana stanu rezerw - 23 2 774 Zmiana stanu zapasów 59 188 - 11 489 Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych - 64 704 55 301 Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych - 2 261 - 29 914 Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy - 4 604 - 2 650 Inne korekty - 37 - 61 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej 15 252 41 459 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych 192 102 Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych 0 0 Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych 0 0 Wpływy z tytułu odsetek 0 0 Inne wpływy inwestycyjne 0 0 Spłaty udzielonych pożyczek 0 0 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 6 923 12 823 Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych 0 0 Udzielone pożyczki 0 0 Inne 0 0 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej - 6 731 - 12 721 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z kredytów i pożyczek 97 481 6 298 Wpływy netto z emisji akcji, obligacji, weksli, bonów 0 0 Spłata kredytów i pożyczek 102 173 24 538 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 1 148 1 007 Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki 3 602 4 257 Zapłacone odsetki 2 195 1 958 Inne 251 251 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej - 11 888 - 25 713 Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych - 3 367 3 025 Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu 5 207 2 187 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym 4 - 5 Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu 1 849 5 207 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 31.12.2020 roku Rzeczowe aktywa trwałe Zakres zmian wartości rzeczowych aktywów trwałych w 2020 roku: Wyszczególnienie Grunty w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Środki tran-sportu Urządzenia techniczne, maszyny Inne środki trwałe Razem Wartość brutto na początek okresu 7 733 141 487 3 727 85 432 8 720 247 099 Zwiększenia, w tym: 0 3 769 360 2 796 251 7 176 – nabycie 0 3 769 31 2 771 251 6 822 – leasing 0 0 329 25 0 354 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 – przekazane do użytkowania 0 0 0 0 0 0 – inne 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, w tym:(-) 0 0 -548 -284 -173 -1 005 – likwidacja 0 0 0 -56 -87 -143 – aktualizacja wartości 0 0 0 0 0 0 – sprzedaż 0 0 -548 -125 -86 -759 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 – inne 0 0 0 -103 0 -103 Wartość brutto na koniec okresu 7 733 145 256 3 539 87 944 8 798 253 270 Umorzenie na początek okresu 98 21 965 2 692 37 423 4 399 66 577 Umorzenia bieżące - zwiększenia (razem ze zmianami MSR) 97 3 229 446 4 144 601 8 517 – amortyzacja za okres 40 3 229 303 3 449 601 7 622 – amortyzacja środków w leasingu 57 0 143 695 0 895 Zmniejszenia, w tym:(-) 0 0 -482 -180 -156 -818 – likwidacja 0 0 0 -25 -87 -112 – sprzedaż 0 0 -454 -155 -69 -678 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 – inne 0 0 -28 0 0 -28 Umorzenie na koniec okresu 195 25 194 2 656 41 387 4 844 74 276 Wartość księgowa netto na początek okresu 7 635 119 522 1 035 48 009 4 321 180 522 Odpis aktualizujący na początek okresu 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na początek okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego 7 635 119 522 1 035 48 009 4 321 180 522 Wartość księgowa netto na koniec okresu 7 538 120 062 883 46 557 3 954 178 994 Odpis aktualizujący na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego 7 538 120 062 883 46 557 3 954 178 994 Zakres zmian wartości rzeczowych aktywów trwałych w 2019 roku: Wyszczególnienie Grunty w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Środki tran-sportu Urządzenia techniczne, maszyny Inne środki trwałe Razem Wartość brutto na początek okresu 3 488 131 861 3 414 78 838 8 153 225 754 Korekty z tyt. pierwszego zastosowania MSSF 16 4 240 0 269 0 0 4 509 Wartość brutto na początek okresu (po korektach) 7 728 131 861 3 683 78 838 8 153 230 263 Zwiększenia, w tym: 5 9 626 444 6 768 704 17 547 – nabycie 5 9 597 385 6 601 609 17 197 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 – przekazane do użytkowania 0 29 59 167 95 350 – inne 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, w tym:(-) 0 0 -400 -174 -137 -711 – likwidacja 0 0 0 -105 -97 -202 – aktualizacja wartości 0 0 0 0 0 0 – sprzedaż 0 0 -400 -64 -40 -504 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 – inne 0 0 0 -5 0 -5 Wartość brutto na koniec okresu 7 733 141 487 3 727 85 432 8 720 247 099 Umorzenie na początek okresu 0 18 978 2 562 34 219 3 946 59 705 Umorzenia bieżące - zwiększenia (razem ze zmianami MSR) 98 2 987 473 3 365 589 7 512 Zmniejszenia, w tym:(-) 0 0 -343 -161 -136 -640 – likwidacja 0 0 0 -105 -96 -201 – sprzedaż 0 0 -343 -56 -40 -439 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 – inne 0 0 0 0 0 0 Umorzenie na koniec okresu 98 21 965 2 692 37 423 4 399 66 577 Wartość księgowa netto na początek okresu 7 728 112 883 1 121 44 619 4 207 170 558 Odpis aktualizujący na początek okresu 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na początek okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego 7 728 112 883 1 121 44 619 4 207 170 558 Wartość księgowa netto na koniec okresu 7 635 119 522 1 035 48 009 4 321 180 522 Odpis aktualizujący na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego 7 635 119 522 1 035 48 009 4 321 180 522 Grupa Kapitałowa Izostal S.A. nie posiada zobowiązań w stosunku do Skarbu Państwa z tytułu przeniesienia prawa własności nieruchomości. Wykazane w aktywach grunty obejmują prawo użytkowania wieczystego gruntu, które to nie podlega amortyzacji. Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych: Wyszczególnienie Stan na 31.12.2020 roku Stan na 31.12.2019 roku 1. Własne 167 648 169 181 2. Używane na podstawie umów najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 11 346 11 341 Razem rzeczowy aktywa trwałe 178 994 180 522 W rzeczowych aktywach trwałych zostały ujęte środki trwałe użytkowane przez Grupę Kapitałową Izostal S.A. na podstawie umów leasingu. Wartość netto tych środków na dzień 31.12.2020 roku wyniosła: grunty – 4 120 tys. zł., maszyny i urządzenia techniczne – 6 750 tys. zł. środki transportu – 476 tys. zł., Zobowiązania umowne z tytułu środków trwałych w leasingu na dzień 31.12.2020 roku wyniosły 9 659 tys. zł. Zakupy inwestycyjne w 2020 roku zostały sfinansowane ze środków własnych oraz leasingu (354 tys. zł.) Główne inwestycje w 2020 roku (wraz z nakładami na wartości niematerialne): Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku - budowa hali magazynowo - produkcyjnej 3 469 - zakup giętarki 500 - zakup gratowarki 397 - kontynuacja budowy hali produkcyjnej 372 - zakup tokarki 346 - modernizacja sterowania radiowego suwnic 203 - zakup dwóch silosów 172 - zakup środków transportu 357 - nakłady związane z informatyzacją Spółki 229 - zakup i modernizacja pozostałych maszyn i urządzeń 510 - modernizacja budynków i budowli 280 - pozostałe zakupy 472 Razem 7 307 W 2019 roku nakłady inwestycyjne wyniosły 19 534 tys. zł. Środki trwałe w budowie na dzień 31.12.2020 roku wyniosły 4 976 tys. zł. i składają się na nie: budowa hali magazynowo - produkcyjnej – 3 469 tys. zł., modernizacja estakady podsuwnicowej – 836 tys. zł., modernizacja suwnic – 224 tys. zł., modernizacja linii izolacji zewnętrznej – 104 tys. zł., zakup i modernizacja pozostałych maszyn i urządzeń – 186 tys. zł., modernizacja budynków i budowli – 48 tys. zł., pozostałe – 109 tys. zł. Zabezpieczeniem udzielonych kredytów i gwarancji wg stanu na dzień 31.12.2020 były: hipoteki (215 200 tys. zł.) oraz zastaw na urządzeniach technicznych i maszynach których łączna wartość netto na 31.12.2020 roku wyniosła 1 110 tys. zł. Aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie spłaty zobowiązań Spółki: Wyszczególnienie Stan na 31.12.2020 roku Stan na 31.12.2019 roku Wartość zabezpieczenia (kwota do wysokości której ustanowiono zabezpieczenie) Hipoteka 215 200 215 937 Zastaw i przewłaszczenie rzeczowych aktywów trwałych 1 110 1 204 Razem 216 310 217 141 Wartość bilansowa netto Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów 3 756 3 800 budynki i budowle 104 524 105 579 urządzenia techniczne i maszyny 1 110 1 204 Pozostałe środki trwałe 0 0 Razem 109 390 110 583 Rzeczowe aktywa trwałe: Wyszczególnienie Stan na 31.12.2020 roku Stan na 31.12.2019 roku Grunty w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów 7 538 7 635 Budynki lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 120 062 119 522 Urządzenia techniczne, maszyny 46 557 48 009 Środki transportu 883 1 035 Inne środki trwałe 3 954 4 321 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 178 994 180 522 Prawo użytkowania wieczystego gruntu oraz prawo własności dotyczy gruntów położonych w: Kolonowskie, ul. Opolska (OP1S/00040617/8, OP1S/00041688/3) Kolonowskie, ul. Lipowa 5 (OP1S/00052411/1), Kolonowskie, ul. Lipowa (OP1S/00072556/5), Zabrze, ul. Magazynowa 9 (GL1Z/00010864/0, GL1Z/00044332/9, GL1Z/00042313/6), Kolonowskie, ul. Kościuszki (OP1S/00060974/4, OP1S/00042275/2), Kolonowskie, ul. Kościuszki 3A (OP1S/00043332/7). Wycena prawa użytkowania wieczystego gruntu następuje według cen nabycia. Grunty zakupione są po 1997 roku – po okresie hiperinflacji. Inne wartości niematerialne Zakres zmian innych wartościach niematerialnych w 2020 roku: Wyszczególnienie Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie: Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie: Pozostałe Pozostałe wartości niematerialne: Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe Pozostałe wartości niematerialne: Pozostałe Zaliczki na środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 492 0 0 1 794 0 2 286 Zmiana MSR 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia, w tym: 0 0 0 129 0 129 – nabycie 0 0 0 129 0 129 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 – inne 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, w tym:(-) 0 0 0 -5 0 -5 – likwidacja 0 0 0 -5 0 -5 – aktualizacja wartości 0 0 0 0 0 0 – sprzedaż 0 0 0 0 0 0 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 – inne 0 0 0 0 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 492 0 0 1 918 0 2 410 Umorzenie na początek okresu 481 0 0 1 590 0 2 071 Umorzenia bieżące - zwiększenia (razem ze zmianami MSR) 4 0 0 155 0 159 Zmniejszenia, w tym:(-) 0 0 0 -5 0 -5 – likwidacja 0 0 0 -5 0 -5 – sprzedaż 0 0 0 0 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 – inne 0 0 0 0 Umorzenie na koniec okresu 485 0 0 1 740 0 2 225 Wartość księgowa netto na początek okresu 11 0 0 204 0 215 Odpis aktualizujący na początek okresu 0 0 0 0 Wartość netto na początek okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego 11 0 0 204 0 215 Wartość księgowa netto na koniec okresu 7 0 0 178 0 185 Odpis aktualizujący na koniec okresu 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego 7 0 0 178 0 185 Zakres zmian innych wartościach niematerialnych w 2019 roku: Wyszczególnienie Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie: Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie: Pozostałe Pozostałe wartości niematerialne: Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe Pozostałe wartości niematerialne: Pozostałe Zaliczki na środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 492 0 0 1 787 0 2 279 Zmiana MSR 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia, w tym: 0 0 0 8 0 8 – nabycie 0 0 0 8 0 8 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 – inne 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, w tym:(-) 0 0 0 0 0 0 – likwidacja 0 0 0 0 0 0 – aktualizacja wartości 0 0 0 0 0 0 – sprzedaż 0 0 0 0 0 0 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 – inne 0 0 0 0 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 492 0 0 1 795 0 2 287 Umorzenie na początek okresu 475 0 0 1 443 0 1 918 Umorzenia bieżące - zwiększenia (razem ze zmianami MSR) 4 0 0 149 0 153 Zmniejszenia, w tym:(-) 0 0 0 0 0 0 – likwidacja 0 0 0 0 0 0 – sprzedaż 0 0 0 0 0 0 – przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 – inne 0 0 0 0 0 0 Umorzenie na koniec okresu 479 0 0 1 592 0 2 071 Wartość księgowa netto na początek okresu 17 0 0 344 0 361 Odpis aktualizujący na początek okresu 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na początek okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego 17 0 0 344 0 361 Wartość księgowa netto na koniec okresu 13 0 0 203 0 216 Odpis aktualizujący na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego 13 0 0 203 0 216 Według stanu na dzień 31.12.2020 roku głównymi składnikami wartości niematerialnych i prawnych są: oprogramowanie komputerowe – 178 tys. zł., prace rozwojowe – 7 tys. zł. Nieruchomości inwestycyjne W 2020 roku Grupa Kapitałowa Izostal S.A. nie wykazywała nieruchomości inwestycyjnych. Wartość firmy Zamiana wartości firmy w 2020 roku Wyszczególnienie Za okres od 01.01. do 31.12.2020 Za okres od 01.01. do 31.12.2019 Wartość brutto na początek okresu 1 229 1 229 Zwiększenia 0 0 Zmniejszenia 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 1 229 1 229 Wartość brutto na koniec okresu po uwzględnieniu korekt 1 229 1 229 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 Wartość netto na koniec okresu 1 229 1 229 Długoterminowe i krótkoterminowe aktywa finansowe Według stanu na dzień 31.12.2020 roku Grupa Kapitałowa Izostal S.A. nie posiadała aktywów finansowych. Zapasy Zestawienie zapasów na 31.12.2020 roku: Wyszczególnienie Wycena według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań Materiały podstawowe 109 128 0 793 453 205 545 373 601 108 583 Materiały pomocnicze 2 453 0 0 0 0 0 4 061 2 453 Produkty w toku 3 875 0 221 221 0 0 0 3 875 Wyroby gotowe 22 504 0 110 22 25 113 0 22 391 Towary 30 597 0 0 0 37 37 342 682 30 560 RAZEM 168 557 0 1 124 696 267 695 720 344 167 862 77 500 Zestawienie zapasów na 31.12.2019 roku: Wyszczególnienie Wycena według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań Materiały podstawowe 72 132 0 1 096 1 096 793 793 381 490 71 339 Materiały pomocnicze 2 145 0 0 0 0 0 4 029 2 145 Produkty w toku 2 521 0 42 6 184 220 0 2 301 Wyroby gotowe 49 298 0 924 845 31 110 0 49 188 Towary 102 077 0 179 179 0 0 278 490 102 077 RAZEM 228 173 0 2 241 2 126 1 008 1 123 664 009 227 050 77 185 Na dzień 31.12.2020 roku zapasy na łączną kwotę 77 500 tys. zł. stanowiły zabezpieczenie zaciągniętych przez Izostal S.A. kredytów: limit kredytowy wielocelowy udzielony przez bank PKO BP S.A. w kwocie 100.000 tys. zł (zastaw na zapasach o wartości 16.500 tys. zł.) kredyt w rachunku bieżącym udzielony przez mBank S.A. w kwocie 10.000 tys. zł. (zastaw na zapasach o wartości 6.000 tys. zł.) kredyt odnawialny udzielony przez mBank S.A. w kwocie 10.000 tys. zł. (zastaw na zapasach o wartości 10.000 tys. zł.) kredyt w formie limitu kredytowego wielocelowego udzielony przez Pekao S.A. w kwocie 45.000 tys. zł. (zastaw na zapasach o wartości 45 000 tys. zł.) Dokonane odpisy aktualizujące odnoszone są w koszty działalności operacyjnej (wyroby gotowe) lub pozostałe koszty (pozostałe składniki zapasów). Odwrócone odpisy aktualizujące odnoszone są w koszty działalności operacyjnej lub pozostałe przychody. Należności i rozliczenia międzyokresowe Odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, kwestionujących należności, a także w innych wypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna. Według stanu na dzień 31.12.2020 roku Grupa Kapitałowa Izostal S.A. dokonała odpisów aktualizacyjnych na wszystkie należności zagrożone. W przypadku gdy należność jest ubezpieczona Spółki Grupy Kapitałowej dokonują odpisu na wartość udziału własnego w szkodzie. W stosunku do swoich należności Spółki mają prawo, w przypadku zwłoki dłużnika w wywiązywaniu się ze spłaty, naliczyć odsetki na warunkach określonych w przepisach prawnych i według określonej w nich stopy procentowej. Spółka w przypadku należności eksportowych stosuje 30 - 120 dniowy termin płatności, natomiast w przypadku sprzedaży krajowej 30 - 90 dniowy termin. W 2020 roku nie wystąpiły istotne odstępstwa od tych terminów płatności. Szczegółowa struktura należności Grupy Kapitałowej Izostal S.A.: Wyszczególnienie Stan na dzień 31.12.2020 roku Stan na dzień 31.12.2019 roku Należności z tytułu dostaw i usług: 178 691 113 825 - część długoterminowa 406 449 - część krótkoterminowa 178 285 113 376 Należności od jednostek zależnych, w tym: 0 0 należności z tytułu dostaw i usług 0 0 - część długoterminowa 0 0 - część krótkoterminowa 0 0 pozostałe należności 0 0 - część długoterminowa 0 0 - część krótkoterminowa 0 0 Należności od jednostek powiązanych, w tym: 0 688 należności z tytułu dostaw i usług 0 688 - część długoterminowa 0 0 - część krótkoterminowa 0 688 pozostałe należności 0 0 - część długoterminowa 0 0 - część krótkoterminowa 0 0 Przedpłaty: 0 0 - część długoterminowa 0 0 - część krótkoterminowa 0 0 Pozostałe należności: 4 737 4 739 - część długoterminowa 0 0 - część krótkoterminowa 4 737 4 739 Rozliczenia międzyokresowe czynne: 2 084 2 081 - część długoterminowa 619 730 - część krótkoterminowa 1 465 1 351 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu 2 087 1 789 Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości 406 534 Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości 288 236 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 2 205 2 087 RAZEM 183 307 118 558 Należności i rozliczenia międzyokresowe - struktura walutowa: Wyszczególnienie Stan na dzień 31.12.2020 roku Stan na dzień 31.12.2019 roku a) w walucie polskiej 127 062 48 526 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 56 245 70 032 b1. jednostka/waluta EURO 12 188 16 445 po przeliczeniu na zł 56 245 70 032 b2. jednostka/waluta USD 0 0 po przeliczeniu na zł 0 0 Należności krótkoterminowe, razem 183 307 118 558 Należności z tytułu dostaw i usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: Wyszczególnienie Stan na dzień 31.12.2020 roku Stan na dzień 31.12.2019 roku a) do 1 miesiąca 124 870 65 806 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 29 852 33 076 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 58 234 d) powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy 0 20 e) powyżej 1 roku 634 449 f) należności przeterminowane 23 277 14 240 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 178 691 113 825 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 1 949 1 778 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 176 742 112 047 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane z podziałem na należności nie spłacone w okresie: Wyszczególnienie Stan na dzień 31.12.2020 roku Stan na dzień 31.12.2019 roku a) do 1 miesiąca 21 182 4 597 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 177 3 452 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 31 2 472 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 48 1 778 e) powyżej 1 roku 1 839 1 941 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 23 277 14 240 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 1 949 1 084 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 21 328 13 156 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów według stanu na 31.12.2020 roku dotyczą: kosztów ubezpieczeń (582 tys. zł.), uzyskanych certyfikatów (15 tys. zł.), koszty gwarancji (5 tys. zł.), kosztów pozostałych (17 tys. zł.). Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów według stanu na 31.12.2020 roku dotyczą: koszty usług obcych dotyczących realizowanych zleceń (630 tys. zł.), ubezpieczeń (545 tys. zł.), rozliczenia zaliczek (78 tys. zł), kosztów certyfikatów (71 tys. zł.), kosztów finansowych (60 tys. zł.), koszty usług informatycznych (25 tys. zł.) kosztów prenumerat i abonamentów (19 tys. zł.) kosztów pozostałych (37 tys. zł.). Wykazana według stanu na 31.12.2020 roku kwota pozostałych należności w wysokości 4 737 tys. zł. dotyczy głównie podatku VAT (3 974 tys. zł.). Odpisy aktualizacyjne według stanu na dzień 31.12.2020 roku w wysokości 2 205 tys. zł. dotyczą głównie należności z tytułu dostaw i usług (1 949 tys. zł.) Należności z tytułu podatku dochodowego Na dzień 31.12.2020 Grupa Kapitałowa Izostal S.A. nie posiada należności z tytułu podatku dochodowego. Na dzień 31.12.2019 roku należności te wyniosły 446 tys. zł. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania Grupy Kapitałowej Izostal S.A. z tytułu dostaw i usług oprocentowane są na zasadach określonych w odpowiednich przepisach. Wyjątek stanowią zobowiązania z tytułu umów leasingowych, wobec których umowy przewidują odmienne oprocentowanie w przypadku wystąpienia przeterminowania. Nie występuje dodatkowe, prócz wcześniej wspomnianego, oprocentowanie zobowiązań z tytułu dostaw i usług. W stosunku do zobowiązań zagranicznych Spółki Grupy Kapitałowej uzyskują terminy płatności od 30 do 60 dni od wystawienia faktury. W stosunku do zobowiązań krajowych Spółki Grupy Kapitałowej uzyskują terminy płatności od 7 do 90 dni od daty wystawienia faktury. Wyjątki stanowią przedpłaty lub płatności przy odbiorze w stosunku do nowych kontrahentów. Zobowiązania Spółek Grupy Kapitałowej z tytułu podatków (w przypadku opóźnienia w ich uregulowaniu) oprocentowane są w wysokości określonej w obowiązujących przepisach podatkowych. Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń na 31.12.2020 i 31.12.2019 roku wyniosły odpowiednio 2 103 tys. zł. i 2 609 tys. zł. Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń na 31.12.2020 i 31.12.2019 roku wyniosły odpowiednio 1 826 tys. zł. i 1 645 tys. zł. Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty za wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej. Szczegółowa struktura zobowiązań Spółki: Wyszczególnienie Stan na dzień 31.12.2020 roku Stan na dzień 31.12.2019 roku Zobowiązania z tytułu dostaw i usług: 121 749 144 950 - część długoterminowa 0 0 - część krótkoterminowa 121 749 144 950 Zobowiązania wobec jednostek zależnych, w tym: 0 0 zobowiązania z tytułu dostaw i usług 0 0 - część długoterminowa 0 0 - część krótkoterminowa 0 0 pozostałe zobowiązania 0 0 - część długoterminowa 0 0 - część krótkoterminowa 0 0 Zobowiązania od jednostek powiązanych, w tym: 16 122 9 363 zobowiązania z tytułu dostaw i usług 16 122 9 363 - część długoterminowa 0 0 - część krótkoterminowa 16 122 9 363 pozostałe zobowiązania 0 0 - część długoterminowa 0 0 - część krótkoterminowa 0 0 Przedpłaty: 42 638 20 267 - część długoterminowa 0 0 - część krótkoterminowa 42 638 20 267 Pozostałe zobowiązania: 3 967 4 397 - część długoterminowa 0 0 - część krótkoterminowa 3 967 4 397 Rozliczenia międzyokresowe bierne: 0 0 - część długoterminowa 0 0 - część krótkoterminowa 0 0 Rozliczenia międzyokresowe przychodów: 21 048 21 978 - część długoterminowa 20 121 21 048 - część krótkoterminowa 927 930 RAZEM 189 402 191 592 Rozliczenia międzyokresowe przychodów na dzień 31.12.2020 roku wykazane w powyższej tabeli dotyczą: rozliczanej w czasie dotacji na zakup środków trwałych otrzymanej w ramach działania 4.4. (Nowe inwestycje o wysokim potencjale innowacyjnym) – 13 766 tys. zł. ( w tym część długoterminowa 13 157 tys. zł.) rozliczanej w czasie dotacji na zakup środków trwałych otrzymanej ramach działania 4.5. (Wsparcie inwestycji o dużym znaczeniu dla gospodarki). – 5 132 tys. zł. (w tym część długoterminowa 4 896 tys. zł.), rozliczanej w czasie dotacji na zakup środków trwałych otrzymanej ramach działania 1.4 oraz działania 4.1 (Wsparcie projektów celowych. Wsparcie wdrożeń projektów B+R.).- 2 150 tys. zł. (w tym część długoterminowa 2 068 tys. zł.). Zobowiązania krótkoterminowe - struktura walutowa: Wyszczególnienie Stan na dzień 31.12.2020 roku Stan na dzień 31.12.2019 roku a) w walucie polskiej 198 754 161 335 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 88 241 120 877 b1. jednostka/waluta EURO 19 121 28 385 po przeliczeniu na zł 88 241 120 877 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 286 995 282 212 Kredyty i pożyczki Grupa Kapitałowa Izostal S.A. według stanu na 31.12.2020 roku posiadała następujące kredyty: Umowy kredytowe Izostal S.A. Kredyt w formie limitu kredytowego wielocelowego zaciągnięty w banku PKO BP S.A. na kwotę 100 000 tys. zł. Kredyt został udzielony do 27.06.2022 roku. Kredyt jest oprocentowany w wysokości stopy WIBOR 1M dla części wykorzystanej w PLN, EURIBOR 1M dla części wykorzystywanej w EUR oraz LIBOR 1M dla części wykorzystanej w USD powiększonych o marżę banku. Kredyt może być wykorzystywany w PLN, EUR i USD. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 16.500 tys. zł. wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, przelew wierzytelności pieniężnych z wybranych kontraktów Spółki finansowanych/gwarantowanych w ramach limitu. Kredyt wielowalutowy w rachunku bieżącym zaciągnięty w mBank S.A. na kwotę 10 000 tys. zł. Kredyt został udzielony do 03.02.2021 roku. Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR O/N powiększone o marżę banku dla części wykorzystanej w PLN oraz LIBOR O/N powiększone o marżę banku dla części wykorzystanej w EUR. Zabezpieczeniem kredytu oświadczenie o poddaniu się egzekucji oraz zastaw rejestrowy na zapasach towarów, materiałów do produkcji i produktów gotowych w postaci izolowanych rur stalowych w kwocie 6 000 tys. zł. stanowiących własność kredytobiorcy wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji. Kredyt odnawialny zaciągnięty w mBank S.A. na kwotę 10 000 tys. zł. Kredyt został udzielony do 31.08.2021 roku. Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M powiększone o marżę banku. Zabezpieczeniem kredytu jest oświadczenie o poddaniu się egzekucji oraz zastaw rejestrowy na zapasach towarów, materiałów do produkcji i produktów gotowych w postaci izolowanych rur stalowych w kwocie 10 000 tys. zł. wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej. Kredyt w formie wielocelowego limitu kredytowego zaciągniętego w banku Polska Kasa Opieki S.A. na kwotę 45 000 tys. zł. Kredyt został udzielony do 30.06.2021 roku. Kredyt może być wykorzystywany w PLN, EUR i USD. Kredyt jest oprocentowany w wysokości stopy WIBOR 1M dla części wykorzystanej w PLN, EURIBOR SPOT 1M dla części wykorzystywanej w EUR oraz LIBOR SPOT 1M dla części wykorzystywanej w USD powiększonych o marżę banku. Zabezpieczeniem kredytu jest cesja wierzytelności handlowych z wyłączeniem należności podmiotów powiązanych, cesja wierzytelności praw z polisy ubezpieczenia kontraktów będących przedmiotem cesji wierzytelności oraz zastaw rejestrowy na zapasach bez cesji praw z polisy ubezpieczeniowej do kwoty nie mniejszej niż 100% kwoty udzielonego limitu, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi prowadzonymi przez Bank oraz weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. Umowa ramowa z mBank S.A. na mocy której Spółka będzie mogła korzystać w terminie do 30.06.2023 roku z linii kredytowej o wartości 150 000 tys. zł., udostępnianej w formie następujących produktów bankowych: kredytów obrotowych o charakterze nieodnawialnym w walucie PLN, EUR i USD do kwoty 150 000 tys. zł., kredytów odnawialnych do kwoty 150 000 tys. zł., gwarancji w walucie PLN, EUR i USD do kwoty 150 000 tys. zł., akredytyw bez pokrycia z góry w walucie PLN, EUR i USD do kwoty 150 000 tys. zł. Kredyt jest oprocentowany w wysokości stopy WIBOR 1M dla części wykorzystanej w PLN, EURIBOR 1M dla części wykorzystywanej w EUR oraz LIBOR 1M dla części wykorzystywanej w USD powiększonych o marżę banku. Zabezpieczeniem kredytu jest oświadczenie o poddaniu się egzekucji oraz hipoteka umowna łączna do kwoty 195 000 tys. zł. ustanowiona na nieruchomości położonej w miejscowości Kolonowskie, dla której Sąd Rejonowy w Strzelcach Opolskich, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgi wieczyste KW nr OP1S/00040617/8, wraz z cesją praw z polisy. Ponadto w przypadku gdy produkty udzielone w ramach linii przekroczą wartość 70 000 tys. zł wymagane jest dodatkowe zabezpieczenie w formie cesji z kontraktu będącego przedmiotem finansowania/gwarantowania. Umowy kredytowe i pożyczki Kolb Sp. z o.o. Kredyt w rachunku bieżącym zaciągnięty w mBank S.A. na kwotę 3.000 tys. zł. Kredyt został udzielony do 29.01.2021 roku. Kredyt jest oprocentowany w wysokości stopy WIBOR O/N powiększony o marżę banku. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel własny in blanco, hipoteka umowna łączna do kwoty 4.500 tys. zł., cesja praw z polisy ubezpieczeniowej oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji. Kredyt w formie limitu kredytowego wieloproduktowego zaciągnięty w ING Bank Śląski S.A. na kwotę 3.000 tys. zł. Kredyt został udzielony do 30.06.2022 roku. Kredyt jest oprocentowany w wysokości stopy WIBOR 1M powiększony o marżę banku. Zabezpieczeniem kredytu jest zastaw rejestrowy na urządzeniach, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, List Patronacki wystawiony przez STALPROFIL S.A oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji. Kredyt obrotowy zaciągnięty w mBank S.A. na kwotę 2.800 tys. zł. Kredyt został udzielony do 31.12.2021 roku. Kredyt jest oprocentowany w wysokości stopy WIBOR O/N powiększony o marżę banku. Zabezpieczeniem kredytu jest hipoteka umowna łączna do kwoty 4.000 tys. zł., cesja praw z polis ubezpieczeniowych, weksle in blanco oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji. Kredyt inwestycyjny zaciągnięty w mBank S.A. na kwotę 6.000 tys. zł. Kredyt został udzielony do 31.10.2028 roku. Kredyt jest oprocentowany w wysokości stopy WIBOR powiększony o marżę banku. Zabezpieczeniem kredytu jest hipoteka umowna łączna do kwoty 9.000 tys. zł. wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji. Pożyczka pomostowa zaciągnięta od Stalprofil S.A. na kwotę 6.000 tys. zł. Pożyczka została udzielona do 15.07.2022 roku. Pożyczka jest oprocentowana w wysokości stopy WIBOR 1M powiększonej o marżę. Zabezpieczeniem pożyczki jest weksel in blanco. Do spłaty na 31.12.2020 roku pozostało 1 600 tys. zł. Stan kredytów i pożyczek na 31.12.2020 roku: Wyszczególnienie Termin spłaty Stan na 31.12.2019 roku Stan na 31.12.2020 roku Stan na 31.12.2020 roku Stan na 31.12.2020 roku Razem w tym: krótkoterm. w tym: długoterm. Stan kredytów – Izostal S.A. Kredyt w formie limitu kredytowego wielocelowego PKO BP 27.06.2022 5 592 7 271 7 271 0 Kredyt odnawialny mBank SA 31.08.2021 10 000 10 000 10 000 0 Kredyt w formie limitu kredytowego wielocelowego w Pekao S.A 30.06.2021 44 528 26 493 26 493 0 Linia kredytowa w mBank S.A. 30.06.2023 43 500 63 000 63 000 0 Kredyt w rachunku bieżącym w mBank S.A. 03.02.2021 9 512 6 200 6 200 0 Stan kredytów i pożyczek - Kolb Sp. z o.o. Kredyt obrotowy w ING Bank Śląski S.A. 30.06.2022 500 0 0 0 Kredyt w rachunku bieżącym w ING Bank Śląski S.A. 30.06.2022 987 0 0 0 Kredyt obrotowy w mBank S.A. 31.12.2021 2 600 0 0 0 Kredyt w rachunku bieżącym w mBank S.A. 29.01.2021 2 660 2 359 2 359 0 Kredyt inwestycyjny w mBank S.A. 31.10.2028 6 000 5 321 679 4 642 Pożyczka pomostowa STALPROFIL S.A. 15.07.2022 2 006 1 603 3 1 600 Razem 127 885 122 247 116 005 6 242 Na saldo kredytów i pożyczek wykazane w tabeli według stanu na dzień 31.12.2020 roku składa się: Kwota wykorzystanych kredytów – 120 644 tys. zł., Kwota wykorzystanej pożyczki – 1 600 tys. zł., Kwota naliczonych odsetek od kredytów i pożyczki - 3 tys. zł. Pozostałe zobowiązania finansowe Kwota pozostałych zobowiązań finansowych wykazana w bilansie na 31.12.2020 roku dotyczy głównie rozrachunków z tytułu leasingu (9 659 tys. zł., w tym zobowiązania krótkoterminowe stanowią 1 159 tys. zł.). Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego na dzień Na 31.12.2020 wyniosły 132 tys. zł. Na 31.12.2019 Grupa Kapitałowa Izostal S.A. nie posiadała zobowiązań z tytułu podatku dochodowego. Rezerwy W nocie ujęto rezerwę na odroczony podatek dochodowy. Według stanu na początek roku obrotowego kwota zawiązanych rezerw wyniosła 7 337 tys. zł. i składały się na nią: rezerwa na pokrycie odpraw emerytalnych w kwocie 336 tys. zł., w tym długoterminowa na w kwotę 335 tys. zł., rezerwa długoterminowa na odroczony podatek dochodowy w kwocie 2 012 tys. zł., rezerwa krótkoterminowa na przyszłe koszty 3 432 tys. zł., rezerwa na przyszłe koszty związane z realizacją kontraktów w kwocie 1 229 tys. zł., rezerwa krótkoterminowa na wynagrodzenia w kwocie 285 tys. zł., rezerwa na koszty opłat środowiskowych w kwocie 34 tys. zł., rezerwa krótkoterminowa na koszty usuwania zdarzeń losowych w kwocie 9 tys. zł Według stanu na dzień 31.12.2020 roku kwota utworzonych rezerw wyniosła 7 876 tys. zł. i składały się na nią: rezerwa na pokrycie odpraw emerytalnych w kwocie 418 tys. zł., w tym długoterminowa na w kwotę 414 tys. zł., rezerwa długoterminowa na odroczony podatek dochodowy w kwocie 2 574 tys. zł., rezerwa krótkoterminowa na przyszłe koszty 3 417 tys. zł., rezerwa na przyszłe koszty związane z realizacją kontraktów w kwocie 1 343 tys. zł., rezerwa krótkoterminowa na wynagrodzenia w kwocie 100 tys. zł., rezerwa na koszty opłat środowiskowych w kwocie 24 tys. zł., Stan rezerw na 31.12.2020 roku: Wyszczególnienie Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwy restrukturyza-cyjne Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne Pozostałe rezerwy Razem Wartość na początek okresu, w tym: 0 0 621 6 716 7 337 -krótkoterminowe na początek okresu 0 0 286 4 704 4 990 -długoterminowe na początek okresu 0 0 335 2 012 2 347 Zwiększenia 0 0 448 5 040 5 488 -utworzone w okresie i zwiększenie istniejących 0 0 448 5 040 5 488 -nabyte w ramach połączeń jedn. gospodarczych 0 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 0 551 4 398 4 949 -wykorzystane w ciągu roku 0 0 538 1 705 2 243 -rozwiązane ale niewykorzystane 0 0 13 2 693 2 706 Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia 0 0 0 0 0 Korekta stopy dyskontowej 0 0 0 0 0 Wartość na koniec okresu w tym: 0 0 518 7 358 7 876 -krótkoterminowe na koniec okresu 0 0 104 4 784 4 888 -długoterminowe na koniec okresu 0 0 414 2 574 2 988 Stan rezerw na 31.12.2019 roku: Wyszczególnienie Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwy restrukturyza-cyjne Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne Pozostałe rezerwy Razem Wartość na początek okresu, w tym: 0 0 332 3 388 3 720 -krótkoterminowe na początek okresu 0 0 92 2 219 2 311 -długoterminowe na początek okresu 0 0 240 1 169 1 409 Zwiększenia 0 0 474 8 680 9 154 -utworzone w okresie i zwiększenie istniejących 0 0 474 8 680 9 154 -nabyte w ramach połączeń jedn. gospodarczych 0 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 0 185 5 352 5 537 -wykorzystane w ciągu roku 0 0 181 3 653 3 834 -rozwiązane ale niewykorzystane 0 0 4 1 699 1 703 Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia 0 0 0 0 0 Korekta stopy dyskontowej 0 0 0 0 0 Wartość na koniec okresu w tym: 0 0 621 6 716 7 337 -krótkoterminowe na koniec okresu 0 0 286 4 704 4 990 -długoterminowe na koniec okresu 0 0 335 2 012 2 347 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Zgodnie z obowiązującym w Spółce regulaminem wynagradzania pracownikom przysługuje prawo do premii uznaniowych, odpraw emerytalnych lub rentowych w wysokości 1 miesięcznego wynagrodzenia. Szacunki rezerw z tytułu odpraw emerytalnych dokonywane są przez aktuariusza. Wyniki tych szacunków zostały ujęte w sprawozdaniu finansowym w następujących wielkościach: Wyszczególnienie Stan na 31.12.2020 roku Stan na 31.12.2019 roku Odprawy emerytalne 404 323 Odprawy rentowe 14 12 Razem 418 335 Zmianę wielkości szacunków w 2020 roku przedstawia niżej zamieszczona tabela: Wartość na początek okresu 335 Koszty zatrudnienia 39 Odsetki netto od zobowiązania netto 7 Zyski/straty aktuarialne 37 Wypłacone świadczenia 0 Inne 0 Wartość na koniec okresu 418 Rezerwy z tytułu odpraw emerytalnych aktualizowane są na koniec każdego roku obrotowego. W trakcie roku obrotowego wartość rezerw jest zmniejszana o wypłacone odprawy. Dla oszacowania rezerwy na dzień 31.12.2020 roku aktuariusz przyjął poniższe założenia: stopa wzrostu wynagrodzeń – dla potrzeb projekcji przyjęto wzrost wynagrodzeń na poziomie 2,6% w roku 2021, 2,7% w roku 2022 i 2,5% w roku 2023 i kolejnych latach prawdopodobieństwo przejścia na emeryturę i rentę - zostało oszacowane w oparciu o dane dotyczące poszczególnych pracowników takie jak: płeć, wiek, dane dotyczące wieku emerytalnego (wiek w którym pracownik Spółki może przejść na emeryturę), oraz dane dotyczące ruchu załogi przedsiębiorstwa. Te ostatnie dane obejmują informacje o przyczynach odejść pracowników z przedsiębiorstwa w tym m.in. z przyczyn naturalnych takich jak zgon. rotacja – została oszacowana w wysokości 4% rocznie w oparciu o dane statystyczne dotyczące stanu zatrudnienia. Założono ponadto, że rotacja zaczyna maleć z wiekiem w sposób liniowy na dziesięć lat przed wiekiem uprawniającym do emerytury osiągając poziom 0% na trzy lata przed emeryturą; stopa dyskontowa – została oszacowana w wysokości 1,4% rocznie i wyznaczona na podstawie rentowności rocznej obligacji skarbowych o stałym oprocentowaniu notowanych na GPW w dniu 30.12.2020 roku. W związku z brakiem na rynku danych dotyczących obligacji o odpowiednio odległym terminie wykupu, który odpowiadałby szacowanemu terminowi płatności wszystkich świadczeń stosuje się, zgodnie z art. 83 MSR 19, bieżące stopy rynkowe dotyczące odpowiedniego terminu wykupu, a w celu zdyskontowania płatności o dłuższym terminie wymagalności szacuje stopę dyskontową poprzez ekstrapolację bieżących stóp rynkowych wzdłuż krzywej rentowności. wiek przejścia na emeryturę – ustalono indywidualny wiek emerytalny pracowników zgodnie z Ustawą z dnia 16 listopada 2016 roku o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych oraz niektórych innych ustaw. pracownikom zatrudnionym na czas określony, umowa zostanie przedłużona na czas nieokreślony z prawdopodobieństwem 100% w dniu końca umowy na czas określony. Przyjęta przez aktuariusza metoda wyceny jest następująca: zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 19, do wyznaczenia rezerwy użyto metody Projected Unit Credit. Rezerwa została wyznaczona w oparciu o przekazane informacje i jej prawidłowość jest uzależniona od ich prawidłowości, dla wszystkich świadczeń przyjęto, że nabywanie uprawnień do świadczenia przebiega liniowo od momentu zatrudnienia do chwili uzyskania świadczenia, obliczanie rezerwy na przyszłe zobowiązania dokonano na bazie osób zatrudnionych w Spółce według stanu na dzień bilansowy. Rezerwa nie uwzględnia osób, które zostaną przyjęte do pracy po dniu bilansowym ani zmian zasad wypłacania świadczeń, jakie mogą nastąpić w przyszłości. Poniżej zamieszczono analizę wrażliwości na zmianę założeń aktuarialnych Wyszczególnienie Wartość bilansowa stopa dyskontowa stopa dyskontowa stopa wzrostu wynagrodzeń stopa wzrostu wynagrodzeń wskaźnik rotacji wskaźnik rotacji -0,50% 0,50% -0,50% 0,50% -0,50% 0,50% Odprawy rentowe 14 14 13 13 15 14 13 Odprawy emerytalne 404 432 378 378 432 419 390 Razem 418 446 391 391 447 433 403 Gwarancje Grupa Kapitałowa Izostal S.A. na swoje wyroby i usługi udziela gwarancji na czas określony w umowie (np. 24 lub 36 miesiące) lub prawie budowlanym (24 miesiące). Gwarancja obejmuje: użycie prawidłowych i przeznaczonych do tego celu materiałów, dostarczenie towarów o odpowiedniej jakości i parametrach, zachowanie urzędowych przepisów, wymianę partii towaru lub wykonanie na nowo usługi w przypadku udowodnienia winy – błędów wykonawczych. W ostatnich latach Spółka z uwagi na wysoką jakość oferowanych wyrobów nie odnotowała napraw gwarancyjnych swoich wyrobów, toteż nie tworzono na nie rezerw. Pozycje pozabilansowe, w tym zobowiązania warunkowe Zobowiązania warunkowe Grupy Kapitałowej Izostal S.A.: Wyszczególnienie Stan na dzień 31.12.2020 roku Stan na dzień 31.12.2019 roku 1. Zobowiązania warunkowe 186 925 143 510 1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu ) 0 0 - udzielonych gwarancji i poręczeń 0 0 1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu ) 186 925 143 510 - udzielonych gwarancji i poręczeń 145 859 143 195 - wekslowe 0 0 - cesje wierzytelności z umów handlowych na zabezpieczenie kredytów 41 066 315 2. Inne 293 810 294 326 - nie uznane roszczenia skierowane przez kontrahenta na drogę postępowania sądowego 0 0 - zabezpieczenie na majątku (hipoteki, zastawy, przewłaszczenia na zabezpieczenie) 293 810 294 326 w tym: zastaw na środkach trwałych 1 110 1 204 w tym: zastaw na zapasach 77 500 77 185 w tym: hipoteki 215 200 215 937 Pozycje pozabilansowe razem 480 735 437 836 Główną pozycję zabezpieczeń na majątku Spółek Grupy stanowią zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych. Spółki nie korzystały z kredytów dyskontowych. 1. Zmiana stanu gwarancji wystawionych na wniosek Grupy Kapitałowej Izostal S.A.: Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 Zmiana Gwarancje należytego wykonania i usunięcia wad i usterek, w tym: 79 990 74 334 5 656 - na rzecz OGP Gaz-System S.A. 62 463 60 380 2 083 Gwarancje zwrotu zaliczki, w tym: 65 869 68 861 -2 992 - na rzecz OGP Gaz-System S.A. 65 869 68 861 -2 992 Razem, w tym 145 859 143 195 2 664 - na rzecz OGP Gaz-System S.A. 128 332 129 241 -909 Wyżej wymienione gwarancje zostały wystawione przez banki oraz ubezpieczycieli i zabezpieczają odpowiedzialność Spółek z Grupy Kapitałowej Izostal S.A. wynikającą z realizowanych kontraktów, w których Spółki biorą udział oraz zwrotu/rozliczenia zaliczek wynikających z realizacji umów częściowych. Rozliczenie zaliczek następuje - zgodnie z zapisami Umowy Ramowej – sukcesywnie w trakcie realizacji dostaw. W przypadku wypłat z tytułu gwarancji wystawiający ma prawo regresu w stosunku od Spółek. 2. Zmiana stanu gwarancji otrzymanych przez Grupę Kapitałową Izostal S.A. W okresie sprawozdawczym Spółka Izostal nie otrzymała gwarancji wystawionych przez Spółki trzecie. Zmiana stanu gwarancji otrzymanych przez Kolb Sp. z o.o. (w tys. zł.): Zobowiązany Rodzaj gwarancji Data ważności Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 Zmiana INSPAW S.C. usunięcia wad i usterek 08.12.2020 0 12 -12 PPiM URZĄDZEŃ ELEKTRYCZNYCH KAJA SP. Z O.O. usunięcia wad i usterek 30.09.2020 0 34 -34 MABET SP. Z O.O. usunięcia wad i usterek 30.09.2020 0 28 -28 3. Zmiana stanu poręczeń udzielonych przez Grupę Kapitałową Izostal S.A. W okresie sprawozdawczym Spółki nie udzielały poręczeń. 4. Zmiana stanu poręczeń udzielonych na rzecz Grupy Kapitałowej Izostal S.A. Zmiana stanu poręczeń udzielonych na rzecz Izostal S.A. (w tys. zł.) Beneficjent Poręczyciel Przedmiot poręczenia Termin obowiązywania poręczenia Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 Zmiana InterRisk TU S.A. Stalprofil S.A. gwarancja usunięcia wad i usterek 15.02.2021 4 387 4 387 0 Gothaer TU S.A. Stalprofil S.A. gwarancja usunięcia wad i usterek 15.09.2021 4 320 4 320 0 STU ERGO HESTIA S.A. Stalprofil S.A. gwarancja usunięcia wad i usterek 15.07.2021 3 585 3 585 0 STU ERGO HESTIA S.A. Stalprofil S.A. gwarancja usunięcia wad i usterek 15.09.2021 2 656 2 656 0 STU ERGO HESTIA S.A. Stalprofil S.A. gwarancja usunięcia wad i usterek 15.03.2022 3 461 3 461 0 STU ERGO HESTIA S.A. Stalprofil S.A. gwarancja usunięcia wad i usterek 15.11.2021 2 776 2 776 0 STU ERGO HESTIA S.A. Stalprofil S.A. gwarancja usunięcia wad i usterek 15.03.2022 2 616 2 616 0 PZU S.A. Stalprofil S.A. gwarancja usunięcia wad i usterek 14.08.2022 4 286 4 286 0 PZU S.A. Stalprofil S.A. gwarancja usunięcia wad i usterek 29.05.2023 47 47 0 STU ERGO HESTIA S.A. Stalprofil S.A. gwarancja usunięcia wad i usterek 17.10.2022 1 221 1 221 0 PZU S.A. Stalprofil S.A. gwarancja należytego wyk. 02.03.2020 0 14 914 -14 914 PZU S.A. Stalprofil S.A. gwarancja usunięcia wad i usterek od 03.03.2020 do 15.02.2023 4 474 4 474 0 PZU S.A. Stalprofil S.A. gwarancja należytego wyk. 31.08.2020 0 8 039 -8 039 PZU S.A. Stalprofil S.A. gwarancja usunięcia wad i usterek od 01.09.2020 do 15.08.2023 2 412 2 412 0 PZU S.A. Stalprofil S.A. gwarancja usunięcia wad i usterek 15.11.2023 387 387 0 Wyżej wymienione poręczenia zostały udzielone Izostal S.A. przez jednostkę dominującą – Stalprofil S.A. jako zabezpieczenie ewentualnych zobowiązań wynikających z gwarancji usunięcia wad i usterek. Gwarancje są zabezpieczeniem ewentualnych roszczeń dotyczących niewywiązania się ze zobowiązań z tytułu rękojmi za wady oraz gwarancji jakości wynikających ze zrealizowanych umów częściowych podpisanych przez konsorcjum firm Izostal S.A. (lider konsorcjum) - Stalprofil S.A., a Gaz-System S.A. Leasing Przyszłe minimalne opłaty leasingowe oraz ich wartość bieżąca: Wyszczególnienie Stan na dzień 31.12.2020 roku Stan na dzień 31.12.2020 roku Stan na dzień 31.12.2019 roku Stan na dzień 31.12.2019 roku Wartość bieżąca minimalnych opłat Minimalne opłaty Wartość bieżąca minimalnych opłat Minimalne opłaty w okresie do 1 roku 1 159 1 444 1 104 1 372 w okresie od 1 roku do 5 lat 4 367 5 154 4 839 5 751 w okresie powyżej 5 lat 4 133 8 675 4 585 9 245 Razem 9 659 15 273 10 528 16 368 w tym dotyczące wieczystego użytkowania gruntów 4 208 9 322 4 226 9 434 Obligacje zamienne na akcje Izostal S.A. w 2020 roku nie dokonał emisji obligacji zamiennych na akcje. Kapitał podstawowy. Kapitał akcyjny Izostal S.A. (zgodnie z zapisami w Krajowym Rejestrze Sądowym) na 31.12.2020 roku wynosi 65.488 tys. zł. i składa się z 32.744.000 sztuk akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 2,00 zł za akcję. Składa się z następujących emisji: Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejow. akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość nominalna jednej akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej (w tys. zł.) Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Seria A na okaziciela brak brak 50 000 2,00 zł 100 wkłady pieniężne 1993-08-03 - Seria B na okaziciela brak brak 1 150 000 2,00 zł 2 300 21 850 - wkłady pieniężne, 1 150 – wkłady niepieniężne 1994-02-28 1993-11-30 Seria C na okaziciela brak brak 150 000 2,00 zł 300 wkłady pieniężne 1995-03-07 - Seria D na okaziciela brak brak 225 000 2,00 zł 450 wkłady pieniężne 1999-09-19 - Seria E na okaziciela brak brak 1 025 000 2,00 zł 2 050 wkłady pieniężne 2003-03-24 2003-03-24 Seria F na okaziciela brak brak 1 950 000 2,00 zł 3 900 zamiana obligacji na akcje 2004-02-19 - Seria G na okaziciela brak brak 3 412 500 2,00 zł 6 825 zamiana obligacji na akcje 2005-03-21 2005-01-01 Seria H na okaziciela brak brak 3 281 500 2,00 zł 6 563 zamiana obligacji na akcje 2005-03-21 2005-01-01 Seria I na okaziciela brak brak 3 500 000 2,00 zł 7 000 wkłady pieniężne 2007-08-22 2008-01-01 Seria J na okaziciela brak brak 6 000 000 2,00 zł 12 000 wkłady pieniężne 2009-12-18 2010-01-01 Seria K Na okaziciela brak brak 12 000 000 2,00 zł 24 000 wkłady pieniężne 2011-01-28 2010-01-01 Liczba akcji razem 32 744 000 Kapitał zakładowy, razem 65 488 Strukturę akcjonariatu Spółki według stanu na 31.12.2020 roku zgodnie z posiadaną przez Zarząd wiedzą przedstawia niżej zamieszczona tabela oraz wykres. Przedstawione dane oparte są o informacje otrzymane od akcjonariuszy. Akcjonariusze Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale [%] Stalprofil S.A 19 739 000 60,28 % Pozostali 13 005 000 39,72 % Razem 32 744 000 100,00 % Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej W 2020 roku nie nastąpiły zmiany wartości nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. Zyski zatrzymane W 2020 roku zwiększono kapitał zapasowy o kwotę 9 441 tys. zł. z podziału zysku za rok obrotowy 2019. Akcje własne Izostal S.A. nie posiadał w 2020 roku akcji własnych. Propozycje co do sposobu podziału zysku za rok obrotowy Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 roku Izostal S.A. wypracował zysk netto w wysokości 13 063 tys. zł. Zarząd proponuje przeznaczyć zysk na: wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki w kwocie 3 929 tys. zł., co daje 0,12 zł/akcję. Propozycja obejmuje objęcie dywidendą wszystkich wyemitowanych przez Spółkę akcji w ilości 32.744.000 sztuk, kapitał zapasowy Spółki w kwocie 9 134 tys. zł Za okres 01.01.2020 do 31.12.2020 roku Kolb Sp. z o. o. wypracował zysk netto w wysokości 2 165 tys. zł (obliczony zgodnie z obowiązującymi przepisami o rachunkowości – Ustawa o Rachunkowości). Zarząd Kolb Sp. z o.o. proponuje przeznaczyć zysk w całości na kapitał zapasowy Spółki. Dywidendy Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 24.06.2020 roku podjęło uchwałę w sprawie wypłaty z zysku wypracowanego w 2019 roku dywidendy w wysokości 3 602 tys. zł., co daje 0,11 zł na każdą akcję. Termin ustalenia prawa do dywidendy przypadł na dzień 24.07.2020 roku, natomiast termin wypłaty na 12.08.2020 roku. Dywidenda została wypłacona zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy. Kolb Sp. z o.o. w roku 2020 nie wypłacał dywidendy. Zysk netto wypracowany w 2019 roku w całości został przeznaczony na kapitał zapasowy Spółki. Niepewność kontynuacji działalności Grupie Kapitałowej Izostal S.A. nie są znane przesłanki wskazujące na niepewność kontynuowania działalności. Połączenie jednostek gospodarczych W przedstawionym okresie nie miała miejsca sytuacji połączenia Spółek. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Przychody ze sprzedaży w podziale na podstawowe asortymenty: Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12.2020 Za okres od 01.01 do 31.12.2020 Za okres od 01.01 do 31.12.2019 Za okres od 01.01 do 31.12.2019 Kwota Struktura Kwota Struktura Rury izolowane 462 996 53,8% 417 669 54,2% w tym: sprzedaż na eksport 131 070 74,4% 34 061 43,3% Usługi izolacji 8 696 1,0% 7 978 1,0% w tym: sprzedaż na eksport 4 405 2,5% 4 797 6,1% Towary, materiały 353 094 41,1% 297 596 38,6% w tym: sprzedaż na eksport 12 433 7,1% 21 861 27,8% Konstrukcje stalowe 27 560 3,2% 24 184 3,1% w tym: sprzedaż na eksport 26 614 15,1% 17 783 22,6% Pozostała sprzedaż 7 705 0,9% 22 904 3,0% w tym: sprzedaż na eksport 1 633 0,9% 220 0,3% Razem 860 051 100,0% 770 331 100,0% w tym: sprzedaż na eksport 176 155 100,0% 78 722 100,0% Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12.2020 Za okres od 01.01 do 31.12.2020 Za okres od 01.01 do 31.12.2019 Za okres od 01.01 do 31.12.2019 Kwota Struktura Kwota Struktura Przychody ze sprzedaży produktów 490 631 57,0% 441 929 57,4% Przychody ze sprzedaży usług 15 894 1,8% 30 380 3,9% Przychody ze sprzedaży materiałów 466 0,1% 1 109 0,1% Przychody ze sprzedaży towarów 352 628 41,0% 296 487 38,5% Przychody ze sprzedaży usług najmu 432 0,1% 426 0,1% Razem 860 051 100,0% 770 331 100,0% w tym: przychody niepieniężne z tytułu wymiany towarów lub usług 0 0 0 0 W 2020 roku udział przychodów z eksportu w sumie przychodów Grupy Kapitałowej wyniósł 20,5%. Głównymi odbiorcami usług i towarów eksportowanych w 2020 roku były firmy z krajów należących do Unii Europejskiej. Największa wartość sprzedaży została zrealizowana na Litwę (68,30% eksportu) oraz do Niemiec (13,18% eksportu). Ceny produktów i usług są indywidualnie ustalane z kontrahentami (za wyjątkiem zamówień o niewielkiej wartości). Ze względu na strukturalne cechy polskiego rynku gazowego, który charakteryzuje się dominującą pozycją Gaz-System S.A. oraz PGNiG S.A. istnieje znaczna koncentracja sprzedaży na rzecz Spółki O.G.P. Gaz-System S.A. (operator systemu przesyłowego), co wynika ze znaczących inwestycji przez nią realizowanych i planowanych. Oprócz sprzedaży realizowanej bezpośrednio na rzecz O.G.P. Gaz-System S.A. Spółka świadczy realizuje dostawy i świadczy usługi dla firm będących wykonawcami lub podwykonawcami inwestycji. Aby minimalizować ryzyko Izostal S.A. dodatkowo poszukuje nowych rynków zbytu zarówno w Polsce (prywatne spółki gazowe) jak i za granicą. Jednym z elementów minimalizowania ryzyka jest wejście Spółki na rynek rur okładzinowych i wydobywczych. Ponadto w związku z uruchomieniem Centrum Badawczo-Rozwojowego Technologii i Produktów Stalowych oferta Spółki została rozszerzona o prowadzenie badań i analiz surowców, opracowywanie nowych rozwiązań konstrukcyjnych i technologicznych oraz wprowadzenie nowych produktów i usług (powłoka DFBE) dla firm z branż: gazowniczej, budowlanej oraz stalowej. W 2020 roku wartość sprzedaży zrealizowanej bezpośrednio na rzecz O.G.P. Gaz-System S.A. wyniosła 188 821 tys. zł. W związku z kontraktami realizowanymi na rzecz OGP Gaz-System S.A. i możliwością wynikającą z Umowy Ramowej Spółka występuje o wypłaty zaliczek. Wartość zaliczek wykazanych w bilansie na 31.12.2020 roku wyniosła 42 638 tys. zł. Zaliczki są rozliczane sukcesywnie w miarę realizacji kontraktu. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych Wewnątrz Grupy Kapitałowej Izostal S.A. wyróżniono dwa segmenty działalności: segment działalności związanej z infrastrukturą sieci przesyłowych gazu i innych mediów (Segment Infrastruktury) obejmujący usługi izolacji antykorozyjnej rur stalowych i sprzedaż rur izolowanych oraz innych produktów, towarów i usług dostarczanych na rzecz branży wydobycia i przesyłu mediów. W ramach tego segmentu identyfikuje się podstawową działalność realizowaną przez Izostal S.A., segment przetwórstwa, działalności usługowej i handlu na rynku stalowym (Segment Stalowy) obejmujący przetwórstwo stali (produkcję konstrukcji) i handel wyrobami hutniczymi. W ramach tego segmentu identyfikuje się działalność realizowaną przez Kolb Sp. z o.o. oraz sprzedaż wyrobów hutniczych realizowaną przez Izostal S.A. Przychody Grupy Kapitałowej Izostal S.A. w podziale na segmenty w 2020 roku. SEGMENTY OPERACYJNE Działalność kontynuowana Handel, przetwórstwo i działalność usługowa na rynku stalowym Działalność kontynuowana Infrastruktura sieci przesyłowych gazu i innych mediów Działalność kontynuowana Razem Działalność ogółem Przychody od klientów zewnętrznych 152 166 707 885 860 051 860 051 Przychody z tytułu transakcji między segmentami 0 0 0 0 Przychody z tytułu odsetek 41 566 607 607 Koszty z tytułu odsetek 312 2 049 2 361 2 361 Amortyzacja 2 126 6 550 8 676 8 676 Inne istotne pozycje przychodów i kosztów, w tym: 147 691 682 613 830 304 830 304 koszty sprzedanych towarów i materiałów 121 782 221 268 343 050 343 050 zużycie surowców i materiałów pomocniczych 10 453 372 218 382 671 382 671 koszty usług obcych 4 271 33 555 koszty świadczeń pracowniczych 10 684 18 860 29 544 29 544 pozostałe 501 36 712 37 213 37 213 Pozostałe istotne pozycje niepieniężne (inne niż amortyzacja): 0 0 0 0 Zysk lub (strata) operacyjny(a) segmentu sprawozdawczego 4 475 16 630 21 105 21 105 Aktywa segmentu sprawozdawczego 61 215 479 114 540 329 540 329 Zwiększenia rzeczowych aktywów trwałych -639 -890 -1 529 -1 529 Zobowiązania segmentu sprawozdawczego 20 059 169 343 189 402 189 402 Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym: 44 629 673 673 - ujęte w rachunku zysków i strat 44 629 673 673 - ujęte w pozostałych dochodach całkowitych 0 0 0 0 Odwrócenie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym: 223 521 744 744 - ujęte w rachunku zysków i strat 223 521 744 744 - ujęte w pozostałych dochodach całkowitych 0 0 0 0 Przychody Grupy Kapitałowej Izostal S.A. w podziale na segmenty w 2019 roku. SEGMENTY OPERACYJNE Działalność kontynuowana Handel, przetwórstwo i działalność usługowa na rynku stalowym Działalność kontynuowana Infrastruktura sieci przesyłowych gazu i innych mediów Działalność kontynuowana Razem Działalność ogółem Przychody od klientów zewnętrznych 102 537 667 794 770 331 770 331 Przychody z tytułu transakcji między segmentami 0 0 0 0 Przychody z tytułu odsetek 31 710 741 741 Koszty z tytułu odsetek 318 1 886 2 204 2 204 Amortyzacja 1 219 6 446 7 665 7 665 Inne istotne pozycje przychodów i kosztów, w tym: 101 901 641 943 743 844 743 844 koszty sprzedanych towarów i materiałów 74 655 218 126 292 781 292 781 zużycie surowców i materiałów pomocniczych 13 325 375 824 389 149 389 149 koszty usług obcych 4 536 36 648 41 184 41 184 koszty świadczeń pracowniczych 9 385 16 760 26 145 26 145 pozostałe 627 -5 415 -4 788 -4 788 Pozostałe istotne pozycje niepieniężne (inne niż amortyzacja): 0 0 0 0 Zysk lub (strata) operacyjny(a) segmentu sprawozdawczego 636 15 440 16 076 16 076 Aktywa segmentu sprawozdawczego 77 500 460 353 537 853 537 853 Zwiększenia rzeczowych aktywów trwałych 12 769 1 704 14 473 14 473 Zobowiązania segmentu sprawozdawczego 30 974 160 618 191 592 191 592 Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym: 228 1 314 1 542 1 542 - ujęte w rachunku zysków i strat 228 1 314 1 542 1 542 - ujęte w pozostałych dochodach całkowitych 0 0 0 0 Odwrócenie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym: 21 2 188 2 209 2 209 - ujęte w rachunku zysków i strat 21 2 188 2 209 2 209 Uzgodnienia przychodów, zysku lub straty, aktywów oraz zobowiązań segmentu sprawozdawczego. Przychody Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 Łączne przychody segmentów sprawozdawczych 860 051 770 331 Pozostałe przychody 2 901 5 065 Przychody jednostki 862 952 775 396 Zysk lub strata Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 Łączny zysk lub strata segmentów sprawozdawczych 21 105 16 076 Innego rodzaju zysk lub strata -1 967 -115 Zysk przed uwzględnieniem podatku dochodowego 19 138 15 961 Aktywa Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 Łączne aktywa segmentów sprawozdawczych 540 329 537 853 Aktywa jednostki 540 329 537 853 Zobowiązania Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 Łączne zobowiązania segmentów sprawozdawczych 189 402 191 592 Pozostałe zobowiązania 140 386 147 265 Zobowiązania jednostki 329 788 338 857 Informacje dotyczące produktów i usług Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 Produkcja izolacji antykorozyjnych rur stalowych 707 459 667 368 Handel wyrobami hutniczymi 123 562 78 353 Produkcja konstrukcji stalowych 28 201 24 184 Pozostałe 829 426 Informacje dotyczące obszarów geograficznych (kierunki eksportu) Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 Przychody Aktywa trwałe Przychody Aktywa trwałe Polska 683 895 187 442 691 609 187322 Unia Europejska (UE-28) 171 382 0 76 802 0 Europa (poza UE-28) 77 0 185 0 Pozostałe 4 697 0 1 735 0 Dane dotyczące kosztów rodzajowych oraz kosztów zatrudnienia Podstawowe dane dotyczące kosztów rodzajowych oraz ich porównania do kosztów w układzie kalkulacyjnym przedstawionym w rachunku zysków i strat przedstawia niżej zamieszczona tabela: Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12.2020 Za okres od 01.01 do 31.12.2019 Amortyzacja środków trwałych 8 517 7 512 Amortyzacja wartości niematerialnych 159 153 Koszty świadczeń pracowniczych 29 544 26 145 Zużycie surowców, materiałów pomocniczych i energii 382 671 389 149 Koszty usług obcych 37 826 41 184 Koszty podatków i opłat 2 067 2 035 Pozostałe koszty 3 245 3 687 Koszty marketingu 116 184 Zmiana stanu produktów 32 132 -10 074 Koszt wytworzenia produktów na potrzeby własne jedn. -347 -620 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 343 050 292 781 RAZEM 838 980 752 136 Koszty sprzedanych produktów , towarów i materiałów 785 138 716 034 Koszty sprzedaży 28 858 13 087 Koszty ogólnego zarządu 24 984 23 015 RAZEM 838 980 752 136 Na wymienioną w wyżej przedstawionej tabeli kwotę kosztów świadczeń pracowniczych składają się następujące pozycje: Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12.2020 Za okres od 01.01 do 31.12.2019 Koszty wynagrodzeń 23 510 21 249 Koszty ubezpieczeń społecznych 4 363 3 917 Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 428 339 Pozostałe 1 243 640 RAZEM 29 544 26 145 Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami. Koszty ubezpieczeń społecznych obejmują świadczenia z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego oraz składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych oraz Fundusz Pracy. Grupa Kapitałowa Izostal S.A. zobowiązana jest do tworzenia Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS). Odpisy na powyższy fundusz obciążają koszty działalności Spółek Grupy i powodują konieczność zablokowania środków funduszu na wydzielonym rachunku bankowym. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowiązania funduszu wykazywane są w wartości netto. Rezerwy na odprawy emerytalne zostały szczegółowo opisane w nocie dotyczącej tych rezerw. Podstawowe dane dotyczące zatrudnienia Informacja o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe Wyszczególnienie Stan na dzień 31.12.2020 roku Stan na dzień 31.12.2019 roku Pracownicy na stanowiskach robotniczych 186 181 Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych 88 92 Uczniowie 3 5 Zatrudnienie ogółem 277 278 Koszty i przychody finansowe Główne pozycje kosztów i przychodów finansowych: Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12.2020 Za okres od 01.01 do 31.12.2019 Koszty finansowe Koszty odsetek, w tym dotyczące: 2 361 2 204 - kredytów 1 845 1 749 - zobowiązań 163 244 - pożyczek 144 67 - leasingu 209 143 - zobowiązań budżetowych 0 1 Koszty emisji akcji - zaliczone w ciężar wyniku 0 0 Koszty uzyskanych poręczeń 0 0 Koszty dyskonta weksli 0 0 Straty z tytułu różnic kursowych 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące: 0 0 - aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 0 0 Straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych, w tym dotyczące: 0 0 - instrumentów zabezpieczających 0 0 Koszty faktoringu 0 0 Odpisy aktualizacyjne należności odsetkowe od odbiorców 370 266 Prowizje bankowe 251 251 Pozostałe 119 52 RAZEM 3 101 2 773 Przychody finansowe Przychody z tytułu odsetek 607 741 Anulacja odsetek otrzymanych 0 0 Dyskonto weksli 0 0 Zyski z tytułu różnic kursowych 400 1 694 Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące: 0 0 - aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 0 0 Zyski z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych 0 0 - aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 0 0 Odwrócenie odpisów aktualizujących należności z tytułu odsetek 35 45 Pozostałe 92 178 RAZEM 1 134 2 658 Wynik na działalności finansowej -1 967 -115 Do przychodów finansowych klasyfikowane są przychody z tytułu odsetek, odwrócenie odpisów aktualizujących należności z tytułu odsetek oraz rozwiązane rezerwy finansowe. Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki płatne z tytułu umów leasingu finansowego, odpis aktualizujący na należności z tytułu odsetek oraz straty z tytułu różnic kursowych. Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego obejmują odsetki wynikające z umowy. Różnice kursowe ujmowane są w przychodach lub kosztach finansowych saldem zysków i strat z tytułu różnic kursowych w danym roku obrotowym. Dotacje Dotacje otrzymane przez Spółki Grupy Kapitałowej Izostal S.A. Umowy dotacji zawarte przez Izostal S.A. Spółka zawarła dnia 30.12.2008 roku z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości umowę nr UDA-POIG.04.04.00-16-002/08-00 w ramach działania 4.4 Nowe inwestycje o wysokim potencjale innowacyjnym. Umowa dotyczy udzielenia dotacji na wykonanie projektu o nazwie „Utworzenie innowacyjnego Centrum Izolacji Antykorozyjnych rur stalowych”. Umowa dotacji zawarta została pomiędzy polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości a Izostal S.A. Realizacja projektu została zakończona w grudniu 2009 roku. Spółka otrzymała środki pieniężne w wysokości 20 438 tys. zł. Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu tej dotacji na dzień 31.12.2020 roku wyniosły 13 766 tys. zł. W dniu 29.04.2011 roku Spółka zawarła z Ministrem Gospodarki umowę o dofinansowanie budowy Centrum Badawczo-Rozwojowego Technologii i Produktów Stalowych, w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, 4. oś priorytetowa: Inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia, działanie 4.5.: Wsparcie inwestycji o dużym znaczeniu dla gospodarki, poddziałanie 4.5.2.: Wsparcie inwestycji w sektorze usług nowoczesnych. Projekt został zrealizowany w planowanym terminie tj.: do 29.02.2012 roku. Spółka otrzymała środki pieniężne w wysokości 7 261 tys. zł. Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu tej dotacji na dzień 31.12.2020 roku wyniosły 5 132 tys. zł. Wartość biernych rozliczeń międzyokresowych z tytułu dotacji jest rozliczana w pozostałe przychody operacyjne proporcjonalnie do okresu amortyzacji środków trwałych objętych dotacją. W dniu 29.09.2020 roku Spółka zawarła z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju umowę o dofinansowanie projektu w ramach programu operacyjnego Inteligentny Rozwój. Umowa dotyczy dofinansowania projektu „Laminowana Stalowa rura osłonowa – Polska Innowacja w Przewiertach horyzontalnych” w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, poddziałanie 1.1.1. Projekt będzie realizowany do sierpnia 2022 roku. Spółka otrzyma w ramach dotacji 2 mln zł. Umowa dotacji zawarta przez Kolb Sp. z o.o. Spółka w dniu 07.12.2010 r. zawarła z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości umowę o dotację w ramach działania 1.4 oraz działania 4.1 Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka 2007-2013. Przedmiotem umowy jest udzielenie spółce KOLB sp. z.o.o. dofinansowania w kwocie 3 552 tys. zł. na realizację projektu "Opracowanie koncepcji materiałowej innowacyjnego systemu konstrukcji stalowych - Adamantis". Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu dotacji na dzień 31.12.2020 roku wyniosły 2 150 tys. zł. Pozostałe koszty i przychody operacyjne Główne pozycje pozostałych kosztów i przychodów operacyjnych: Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12.2020 Za okres od 01.01 do 31.12.2019 Pozostałe koszty operacyjne Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności 35 269 Nie uznane reklamacje 0 0 Niedobory inwentaryzacyjne 13 24 Darowizny 8 16 Opłaty sądowe 120 21 Koszty usuwania skutków zdarzeń losowych 1 248 9 Nieobowiązkowe składki na rzecz organizacji 5 5 Rezerwa na przyszłe koszty z działalności operacyjnej 38 3 364 Odszkodowania, kary, grzywny 10 9 Odpisy aktualizacyjne wartości zapasów 242 793 Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 0 0 Koszty wynajmowanych nieruchomości 0 0 Pozostałe 14 16 RAZEM 1 733 4 526 Pozostałe przychody operacyjne Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 81 37 Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności 13 38 Zwrot opłat sądowych 10 20 Otrzymane kary i odszkodowania 113 38 Dotacje 930 930 Usługi najmu nieruchomości 0 0 Rozwiązanie rezerw 489 1 323 Otrzymane nieodpłatnie aktywa 36 4 Odpisanie przedawnionych zobowiązań 0 0 Pozostałe 95 8 RAZEM 1 767 2 407 Wynik na pozostałej działalności operacyjnej 34 -2 119 Do pozostałych kosztów Grupa Kapitałowa Izostal S.A. zalicza koszty i straty nie związane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje głównie utworzone rezerwy na koszty działalności operacyjnej, rezerwy na ryzyko przegranych spraw sądowych, odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych, koszty usuwania skutków zdarzeń losowych, koszty związane z wynajmowanymi nieruchomościami oraz koszty z tytułu zapłaconych odszkodowań. Do pozostałych przychodów Grupa Kapitałowa Izostal S.A. zalicza przychody i zyski nie związane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną. Do tej kategorii zaliczane są przede wszystkim przychody z tytułu usług najmu nieruchomości niezwiązanych z podstawową działalnością, odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności, otrzymane dotacje rządowe, odszkodowania i kary umowne oraz rozwiązane rezerwy. Odpisy aktualizujące utworzono w momencie powstania ryzyka nieotrzymania należności od kontrahenta. Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności nastąpiło w momencie zapłaty należności przez kontrahenta lub w wyniku egzekucji należności na drodze komorniczej. Podatek dochodowy Główne składniki obciążenia/uznania podatkowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów: Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12.2020 Za okres od 01.01 do 31.12.2019 Bieżący podatek dochodowy 5 182 2 703 - bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 5 182 2 703 - korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych 0 0 Odroczony podatek dochodowy -1 221 227 - obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstawiania i odwracania się różnic przejściowych -1 221 227 - obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące zmian stawek podatkowych 0 0 Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym: 3 961 2 930 - przypisane działalności kontynuowanej 3 961 2 930 - przypisane działalności zaniechanej 0 0 Bieżący podatek dochodowy Bieżące obciążenie podatkowe obliczane jest na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego brutto: Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12.2020 Za okres od 01.01 do 31.12.2019 Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 19 138 15 961 Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem 19 138 15 961 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 23 039 19 042 Doliczenia do kosztów 13 201 17 573 Przychody nie podlegające opodatkowaniu 2 106 3 264 Doliczenia do przychodów 406 61 Wynik po odliczeniach 27 276 14 227 Darowizna 0 0 Dochód do opodatkowania 27 276 14 227 Stawka podatkowa (w %) 19 19 Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 5 182 2 703 Odroczony podatek dochodowy Odroczony podatek wykazany w bilansie i rachunku zysków i strat: Wyszczególnienie Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2020 Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 01.01. do 31.12.2020 Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2019 Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 01.01. do 31.12.2019 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Różnice kursowe Faktury korygujące sprzedaż dot. przyszłych okresów (zmniejszenie zysku) 1 1 0 0 Wycena środków trwałych 361 -47 408 24 Wartość środków trwałych w leasingu 2 017 640 1 377 804 Odszkodowania 33 0 33 1 Odsetki nie objęte aktualizacją/kary 19 -32 51 18 Rezerwa amortyzacja 143 -1 143 -2 Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 574 561 2 012 845 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Odpis aktualizacyjny należności 260 -35 295 66 Utrata wartości aktywów finansowych 0 0 0 0 Różnice kursowe 0 0 0 0 Zarachowane odsetki 96 15 81 26 Rezerwy na świadczenia pracownicze 79 15 64 18 Rezerwa na odsetki 20 2 18 -31 Wartość zobowiązań z tytułu leasingu 1 801 584 1 217 784 Niewypłacone wynagrodzenia 8 -8 16 -3 Niezafakturowane koszty 0 0 Niezapłacony ZUS 448 316 132 4 Pozostałe 3 703 900 2 802 -234 Strata podatkowa możliwa do odliczenia Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 415 1 789 4 625 630 Obciążenie/uznanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego, w tym: 0 -1 228 0 215 - obciążające wynik - 1 221 227 - obciążające pozostałe dochody całkowite -7 -12 Umowy o budowę Na dzień 31.12.2020 Spółki nie realizują umów o budowę. Transakcje z podmiotami powiązanymi Izostal S.A. należy do Grupy Kapitałowej Stalprofil S.A., w której jednostką dominującą jest: Stalprofil S.A. 41-308 Dąbrowa Górnicza Ul. Roździeńskiego 11a Izostal S.A. tworzy Grupę Kapitałową, wraz z jednostką zależną - Kolb Sp. z o.o. z siedzibą w Kolonowskiem. W związku z powyższym Izostal S.A. począwszy od 2018 roku sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej Izostal S.A. obejmujące: Izostal S.A. z siedzibą w Kolonowskiem – podmiot dominujący, Kolb Sp. z o.o. z siedzibą w Kolonowskiem – jednostka zależna Izostal S.A. wchodzi w skład Grupy Kapitałowej Stalprofil S.A., do której oprócz niej należą: Stalprofil S.A. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej – podmiot dominujący STF Dystrybucja Sp. z o.o. z siedzibą w Dąbowie Górniczej Kolb Sp. z o.o. z siedzibą w Kolonowskiem – pośrednio poprzez Izostal S.A. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Grupa Kapitałowa Izostal S.A. nie udzieliła pożyczek ani innych świadczeń o podobnym charakterze zarówno Członkom Zarządu jak i Członkom Rady Nadzorczej. Dane dotyczące wynagrodzeń Członków Zarządu Izostal S.A.: Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12.2020 Za okres od 01.01 do 31.12.2019 Wypłacone w roku obrotowym krótkoterminowe świadczenia pracownicze dotyczące bieżącego roku 1 777 1 642 Wypłacone w roku obrotowym krótkoterminowe świadczenia pracownicze z lat ubiegłych 71 65 Zawiązane na koniec okresu rezerwy na wynagrodzenia 351 332 Niewypłacone wynagrodzenia 74 71 Pozostałe świadczenia długoterminowe 0 0 Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy 0 0 Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych 0 0 W Grupie Kapitałowej Izostal S.A. nie istnieją programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale emitenta, w tym programy oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie). Dane dotyczące wynagrodzeń Członków Rady Nadzorczej Izostal S.A.: Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12.2020 Zakres od 01.01 do 31.12.2019 Wypłacone w roku obrotowym krótkoterminowe świadczenia pracownicze dotyczące bieżącego roku 354 336 Wypłacone w roku obrotowym krótkoterminowe świadczenia pracownicze z lat ubiegłych 30 30 Zawiązane na koniec okresu rezerwy na wynagrodzenia 0 0 Niewypłacone wynagrodzenia 30 30 Pozostałe świadczenia długoterminowe 0 0 Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy 0 0 Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych 0 0 W minionym okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa Izostal S.A. nie udzieliła osobom nadzorującym i zarządzającym żadnych pożyczek, bądź też jakichkolwiek poręczeń i gwarancji. Podstawowe wielkości transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi (w wartościach netto): Podmiot powiązany Sprzedaż Okres od 01.01. do 31.12.2020 Sprzedaż Okres od 01.01. do 31.12.2019 Zakupy Okres od 01.01. do 31.12.2020 Zakupy h Okres od 01.01. do 31.12.2019 Udzielone pożyczki/przelew wierzytelności Okres od 01.01. do 31.12.2020 Udzielone pożyczki/przelew wierzytelności Okres od 01.01. do 31.12.2019 Wartość zapasów według stanu na dzień 31.12.2020 Wartość zapasów według stanu na dzień 31.12.2019 Jednostka dominująca 4 146 1 828 65 562 67 327 1 603 0 819 1 083 Podmioty wywierające znaczący wpływ 0 0 0 0 0 0 0 0 Jednostki zależne 0 0 0 0 0 0 0 0 Jednostki stowarzyszone 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe podmioty powiązane 0 0 0 0 0 0 0 0 Kwoty rozrachunków z podmiotami powiązanymi (w wartościach brutto): Podmiot powiązany Należności od podmiotów powiązanych na dzień 31.12.2020 Należności od podmiotów powiązanych na dzień 31.12.2019 Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych na dzień 31.12.2020 Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych na dzień 31.12.2019 Jednostka dominująca 0 688 17 725 11 369 w tym z tytułu pożyczek 0 0 1 603 2 006 Podmioty wywierające znaczący wpływ 0 0 0 0 Jednostki zależne 0 0 0 0 Jednostki stowarzyszone 0 0 0 0 Pozostałe podmioty powiązane 0 0 0 0 Transakcje z jednostką dominującą Jednostką dominującą jest Stalprofil S.A. Zakupy od jednostki dominującej dotyczyły głównie towarów, usług wynajmu maszyn i urządzeń oraz zakupu środka trwałego. Sprzedaż dotyczyła głównie usług najmu, usług laminowania, gięcia rur oraz usług budowlano-montażowych. Grupa Kapitałowa Izostal S.A. dokonuje transakcji z jednostką dominującą na warunkach rynkowych. Stalprofil S.A. udzielił Grupie Kapitałowej Izostal S.A. poręczeń spłaty ewentualnych zobowiązań z tytułu gwarancji usunięcia wad i usterek (nota 16). Stalprofil S.A. udzielił Grupie Kapitałowej Izostal S.A. pożyczki pomostowej na kwotę 6.000 tys. zł. z terminem spłaty przypadającym na 15.07.2022 rok. Do spłaty na 31.12.2020 pozostało 1 600 tys. zł. Jednostki stowarzyszone Grupa Kapitałowa Izostal S.A. w 2020 roku nie dokonywała transakcji z jednostkami stowarzyszonymi. Zysk przypadający na jedną akcję Informacje niezbędne do wyliczenia zysku na jedną akcję i zysku rozwodnionego przedstawiają niżej zamieszczone tabele. Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12.2020 Za okres od 01.01 do 31.12.2019 Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej 15 177 13 031 Zysk/strata na działalności zaniechanej 0 0 Zysk/strata netto 15 177 13 031 Zysk/strata netto zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję 15 177 13 031 Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12.2020 Za okres od 01.01 do 31.12.2019 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku/straty na jedną akcję 32 744 000 32 744 000 Wpływ rozwodnienia 0 0 Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję 32 744 000 32 744 000 Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12.2020 Za okres od 01.01 do 31.12.2019 Obliczenie podstawowego zysku/straty netto na jedną akcję (w zł.) 0,46 0,40 Obliczenie rozwodnionego zysku/straty netto na jedną akcję (w zł.) 0,46 0,40 Zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres rozliczeniowy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego. Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję obliczono poprzez podzielenie zysku netto za okres rozliczeniowy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez sumę średniej ważonej liczby wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego oraz liczby oferowanych/wyemitowanych akcji. Dla potrzeb wyliczenia podstawowego zysku na jedną akcję, wyliczono średnią ważoną ilość akcji zwykłych w poszczególnych okresach sprawozdawczych, biorąc pod uwagę zmiany w ilości akcji zwykłych, w poszczególnych latach. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Dane dotyczące posiadanych przez Grupę Kapitałową środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: Wyszczególnienie Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 Środki pieniężne w banku i w kasie 1 849 5 207 Lokaty krótkoterminowe 0 0 Inne 0 0 Razem, w tym: 1 849 5 207 - środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej 0 0 - środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 309 2 538 Dane dotyczące środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazanych w rachunku przepływów pieniężnych: Wyszczególnienie Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 Środki pieniężne w banku i w kasie 1 849 5 207 Kredyty w rachunkach bieżących 0 0 Zysk/strata z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym -4 5 Razem 1 845 5 212 Zaprezentowane w niniejszym sprawozdaniu przepływy pieniężne nie wykazują transakcji niepieniężnych wyłączonych z działalności inwestycyjnej i finansowej. Na dzień 31.12.2020 roku występują środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w kwocie 309 tys. zł na rachunkach VAT związanych z płatnościami realizowanymi na warunkach split payment. Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych. Na dzień 31.12.2020 Grupa Kapitałowa Izostal S.A. posiada następujące kredyty w rachunkach bieżących Kredyty w rachunkach bieżących Izostal S.A. kredyt w formie limitu kredytowego wielocelowego z podlimitem kredytowym w rachunku bieżącym w banku Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. na kwotę 50 000 tys. zł. (na dzień 31.12.2020 niewykorzystana kwota wynosiła 42 729 tys. zł.), kredyt wielowalutowy w rachunku bieżącym w mBank S.A. na kwotę 10 000 tys. zł. (na dzień 31.12.2020 niewykorzystana kwota kredytu wynosi 3 800 tys. zł.), kredyt w formie limitu kredytowego wielocelowego w Banku Pekao S.A. na kwotę 45 000 tys. zł. (na dzień 31.12.2020 niewykorzystana kwota 18 507 tys. zł.). Kredyty w rachunkach bieżących Kolb Sp. z o.o. kredyt w rachunku bieżącym w mBank S.A. na kwotę 3 000 tys. zł. (na dzień 31.12.2020 niewykorzystana kwota wynosiła 642 tys. zł.), limit kredytowy w ING Bank Śląski S.A. S.A. na kwotę 1 000 tys. zł. (na dzień 31.12.2020 niewykorzystana kwota wynosiła 1 000 tys. zł.). Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej. Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe zabezpieczające ryzyko walutowe: Grupa Kapitałowa Izostal S.A. zabezpiecza przepływy pieniężne wynikające z zakupów realizowanych w EUR i USD na ryzyko zmiany kursu EUR/PLN oraz USD/PLN, w zakresie powstającej pozycji otwartej (nadwyżki nad wpływami). Stosowane są instrumenty typu FORWARD oraz opcje. Na dzień 31.12.2020 roku Grupa Kapitałowa Izostal S.A. posiadała następujące otwarte transakcje terminowe. Otwarte transakcje terminowe Izostal S.A. Bank Rodzaj zabezpieczenia Wartość transakcji Średni ważony kurs Termin zapadalności Wycena na dzień 31.12.2020 roku mBank S.A. WTT zakup 15 000 EUR 4,5199 04.01.2021 351 mBank S.A. WTT sprzedaż 20 000 EUR 4,5484 05.01.2021 137 Otwarte transakcje terminowe Kolb Sp. zo.o. Bank Rodzaj zabezpieczenia Wartość transakcji Średni ważony kurs Termin zapadalności Wycena na dzień 31.12.2020 roku mBank S.A. WTT sprzedaż 3 000 EUR 4,5648 15.01.2021 -54 Analiza wrażliwości instrumentów finansowych według ryzyka stopy procentowej: Na dzień 31.12.2020 Wartość bilansowa Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe Wpływ na wynik finansowy brutto Aktywa finansowe 1 849 5 Środki pieniężne 1 849 0,25% 5 Należności z tytułu udzielonych pożyczek 0 0,25% 0 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0,25% 0 Należności długoterminowe z tytułu dostaw i usług 0 0,25% 0 Pozostałe aktywa finansowe 0 0,25% 0 Lokaty krótkoterminowe 0 0,25% 0 Zobowiązania finansowe 131 902 330 Kredyty bankowe i pożyczki 122 243 0,25% 306 Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu 9 659 0,25% 24 Pozostałe zobowiązania finansowe 0 0,25% 0 Na dzień 31.12.2019 Wartość bilansowa Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe Wpływ na wynik finansowy brutto Aktywa finansowe 5 207 13 Środki pieniężne 5 207 0,25% 13 Należności z tytułu udzielonych pożyczek 0 0,25% 0 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0,25% 0 Należności długoterminowe z tytułu dostaw i usług 0 0,25% 0 Pozostałe aktywa finansowe 0 0,25% 0 Lokaty krótkoterminowe 0 0,25% 0 Zobowiązania finansowe 137 989 345 Kredyty bankowe i pożyczki 127 461 0,25% 319 Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu 10 528 0,25% 26 Pozostałe zobowiązania finansowe 0 0,25% 0 Analiza wrażliwości instrumentów finansowych według ryzyka walutowego: Na dzień 31.12.2020 Wartość bilansowa Zwiększenie/ zmniejszenie kursu w procentach Wpływ na wynik finansowy brutto Aktywa finansowe 57 268 572 Środki pieniężne w EUR 532 1,00% 5 Środki pieniężne w USD 3 1,00% 0 Należności z tytułu udzielonych pożyczek 0 1,00% 0 Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR 56 245 1,00% 562 Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD 0 1,00% 0 Walutowe kontrakty terminowe 488 1,00% 5 Zobowiązania finansowe 88 295 883 Kredyty w rachunku bieżącym w EUR 7 271 1,00% 73 Kredyty krótkoterminowe w EUR 0 1,00% 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR 80 970 1,00% 810 Walutowe kontrakty terminowe 0 1,00% 0 Na dzień 31.12.2019 Wartość bilansowa Zwiększenie/ zmniejszenie kursu w procentach Wpływ na wynik finansowy brutto Aktywa finansowe 72 515 725 Środki pieniężne w EUR 2 461 1,00% 25 Środki pieniężne w USD 22 1,00% 0 Należności z tytułu udzielonych pożyczek 0 1,00% 0 Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR 70 032 1,00% 700 Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD 0 1,00% 0 Walutowe kontrakty terminowe 0 1,00% 0 Zobowiązania finansowe 122 392 1 224 Kredyty w rachunku bieżącym w EUR 0 1,00% 0 Kredyty krótkoterminowe w EUR 0 1,00% 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR 120 877 1,00% 1 209 Walutowe kontrakty terminowe 1 515 1,00% 15 Wartości godziwe instrumentów finansowych: Kategoria zgodnie z MSR 39 Wartość bilansowa Na dzień 31.12.2020 Wartość bilansowa Na dzień 31.12.2019 Wartość godziwa Na dzień 31.12.2020 Wartość godziwa Na dzień 31.12.2019 Aktywa finansowe 183 560 122 130 183 560 122 130 Środki pieniężne WwWGPWF 1 849 5 207 1 849 5 207 Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności PiN 181 223 116 923 181 223 116 923 Należności z tytułu udzielonych pożyczek PiN 0 0 0 0 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży DDS 0 0 0 0 Walutowe kontrakty terminowe 488 0 488 0 Zobowiązania finansowe 300 445 309 542 300 445 309 542 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ZFwZK 9 659 10 528 9 659 10 528 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ZFwZK 168 486 169 614 168 486 169 614 Kredyty bankowe i pożyczki ZFwZK 122 246 127 885 122 246 127 885 Walutowe kontrakty terminowe 54 1 515 54 1 515 Instrumenty finansowe - przychody, koszty, zyski i straty: Za okres od 01.01 do 31.12.2020 Kategoria zgodnie z MSR 39 Przychody/koszty z tytułu odsetek Zyski/straty z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/utworzenie odpisów aktualizujących Zyski/straty ze sprzedaży instrumentów finansowych Aktywa finansowe 608 9 062 -357 0 Środki pieniężne WwWGPWF 2 384 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności PiN 606 2 765 -357 0 Należności z tytułu udzielonych pożyczek PiN 0 0 0 0 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży DDS 0 0 0 0 Walutowe kontrakty terminowe 0 5 913 0 0 Zobowiązania finansowe 1 917 -8 654 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ZFwZK 39 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ZFwZK 101 -9 152 0 0 Kredyty bankowe i pożyczki ZFwZK 1 777 498 0 0 Walutowe kontrakty terminowe 0 0 0 0 Za okres od 01.01 do 31.12.2019 Kategoria zgodnie z MSR 39 Przychody/koszty z tytułu odsetek Zyski/straty z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/utworzenie odpisów aktualizujących Zyski/straty ze sprzedaży instrumentów finansowych Aktywa finansowe 754 -773 -452 0 Środki pieniężne WwWGPWF 18 631 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności PiN 723 -1 759 -452 0 Należności z tytułu udzielonych pożyczek PiN 13 0 0 0 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży DDS 0 0 0 0 Walutowe kontrakty terminowe 0 355 0 0 Zobowiązania finansowe 2 454 2 474 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ZFwZK 143 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ZFwZK 244 1 579 0 0 Kredyty bankowe i pożyczki ZFwZK 2 067 557 0 0 Walutowe kontrakty terminowe 0 338 0 0 Różnica w wartościach rozwiązania/utworzenia odpisów aktualizujących wykazanych w wyżej zamieszczonych tabelach, a saldem tych odpisów wykazanym w notach kosztów i przychodów finansowych i pozostałych kosztów i przychodów operacyjnych wynika z odpisanych należności na które w poprzednim okresie utworzono odpisy aktualizujące, których wartość na 31.12.2020 roku wyniosła 239 tys. zł., natomiast na 31.12.2019 roku 154 tys. zł. Uzgodnienie zadłużenia finansowego Zmiana stanu zadłużenia finansowego w 2020 roku Wyszczególnienie Kredyty bankowe długoterminowe Kredyty bankowe krótkoterminowe Kredyty bankowe W rachunku bieżącym Pożyczki Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Razem Stan na 01.01.2020 roku 15 321 57 279 53 279 2 006 10 528 138 413 Wpływ z tytułu zaciągniętego zadłużenia, w tym: 0 63 109 7 414 27 209 355 98 087 - otrzymane finansowanie 0 63 000 7 272 27 209 355 97 836 - koszty transakcyjne 0 109 142 0 0 251 Naliczone odsetki 144 650 1 051 144 209 2 198 Płatności z tytułu zadłużenia, w tym: -144 -48 038 -29 004 -27 227 -1 357 -105 770 - spłata kapitału 0 -47 279 -27 811 -27 081 -1 148 -103 319 - zapłacone odsetki -144 -650 -1 051 -146 -209 2 200 - zapłacone prowizje 0 -109 -142 0 0 -251 Różnice kursowe od zadłużenia w walutach obcych 0 0 -418 -528 0 -946 Zmiany w Grupie 0 0 0 0 0 0 Inne zwiększenia / (zmniejszenia) -10 679 679 10 000 0 -76 -76 Stan na 31.12.2020 roku 4 642 73 679 42 322 1 604 9 659 131 906 Zmiana stanu zadłużenia finansowego w 2019 roku. Wyszczególnienie Kredyty bankowe długoterminowe Kredyty bankowe krótkoterminowe Kredyty bankowe W rachunku bieżącym Pożyczki Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Razem Stan na 01.01.2019 roku 10 000 69 854 63 675 2 205 2 484 148 218 Wpływ z tytułu zaciągniętego zadłużenia, w tym: 6 010 267 272 0 9 051 15 600 - otrzymane finansowanie 6 000 200 98 0 9 051 15 349 - koszty transakcyjne 10 67 174 0 0 251 Naliczone odsetki 116 702 931 67 143 1 959 Płatności z tytułu zadłużenia, w tym: -126 -14 222 -11 990 -266 -1 150 -27 754 - spłata kapitału 0 -13 453 -10 885 -200 -1 007 -25 545 - zapłacone odsetki -116 -702 -931 -66 -143 -1 958 - zapłacone prowizje -10 -67 -174 0 0 -251 Różnice kursowe od zadłużenia w walutach obcych 0 0 390 0 0 390 Zmiany w Grupie 0 0 0 0 0 Inne zwiększenia / (zmniejszenia) -679 679 0 0 0 0 Stan na 31.12.2019 roku 15 321 57 280 53 278 2 006 10 528 138 413 Objaśnienia dotyczące stosowania Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz informacja o porównywalności przedstawionych danych. Spółka począwszy od 2005 roku na podstawie uchwały Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Izostal S.A. prowadzi rachunkowość zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nie uregulowanym przez MSR, przy odpowiednim zastosowaniu ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości i przepisów wykonawczych wydanych na jej podstawie. Zdarzenia po dacie bilansu Po dacie bilansu nie wystąpiły zdarzenia niemające odbicia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2020 rok. Wynagrodzenia biegłego rewidenta W dniu 29 marca 2018 r. Rada Nadzorcza Spółki działając zgodnie z § 12 pkt. 2 lit. g) Statutu Spółki, po uprzednim zapoznaniu się z rekomendacją Komitetu Audytu, podjęła uchwałę w sprawie wyboru firmy audytorskiej ReVision Rzeszów- Józef Król Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Rzeszowie przy ulicy Bp. J. Pelczara 6C/8. Umowa z wybranym podmiotem została zawarta 16.06.2018 roku i obejmuje przegląd i badanie sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych za lata 2018 - 2020. Umowa została zawarta na okres wykonywania wyżej wymienionych usług. Spółka w przeszłości nie korzystała z usług wybranego podmiotu. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłacone lub należne wyniosło odpowiednio: Rodzaj sprawozdania finansowego Za okres od 01.01. do 31.12.2020 r. Badanie rocznego sprawozdania finansowego 15 Badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 12 Inne usługi atestacyjne, w tym: 17 Przegląd półrocznego sprawozdania finansowego 11 Przegląd półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 6 Usługi doradztwa podatkowego 0 Pozostałe usługi 0 RAZEM 44 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji Niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Izostal S.A. do publikacji w dniu 26.03.2021 roku. Izostal S.A. ul. Opolska 29, 47-113 Kolonowskie tel.: +48 77 40 56 500 fax: +48 77 40 56 501 gielda@izostal.com.pl www.izostal.com.pl NIP 756-00-10-641 KAPITAŁ ZAKŁADOWY 65.488.000 PLN KRS 0000008917- Sąd Rejonowy w Opolu, VIII Wydział Gospodarczy KRS