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IREM Co.,Ltd. — Annual Report 2020
Aug 10, 2021
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Annual Report
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사업보고서
4.2 코센 C A 110111-0162191
◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입
정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
정정신고(보고)-대표이사등의확인
정정 신고 (보고)
2021년 08월 10일
- 정정대상 공시서류 : 사업보고서(2020.12)
- 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021.03.23
- 정정사항
| 항목 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|
| I.회사의 개요&cr; 6.배당에 관한 사항 | 2020년 사업보고서(비재무사항) &cr;점검결과 미흡사항 정정 | - (주1) | - (주1) |
| I.회사의 개요&cr; 7. 정관에 관한 사항 | (주2) | (주2) | |
| Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항&cr; 1. 임원 및 직원 등의 현황 | (주3) | (주3) | |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | (주4) | (주4) |
&cr;&cr;
(주1)
&cr; 6. 배당에 관한 사항&cr;
다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %)
| 최근 3년간 | 최근 5년간 | |
|---|---|---|
| 연속 배당횟수 | - | - |
| 평균 배당수익률 | - | - |
| 분기(중간)배당 | - | - |
| 결산배당 | - | - |
라. 배당에 관한 정책&cr;
당사는 정관에 의거 주주총회결의를 통하여 배당을 실시하며, 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 현금흐름상황, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정합니다.&cr;
(1)이익배당&cr;
①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익배당 총액의 100%에 상당하는 금액을 초과하지 못한다.&cr;
②제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr;
(2)배당금지급청구권의 소멸시효&cr;
①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.&cr;
②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
(주2)
정정전
가. 정관의 최근 개정일&cr;
사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2020년10월21일 이며, 제47기 정기주주총회(2021년03월31일 개최 예정) 안건 중 정관 변경 안건이 포함될 예정입니다.&cr;
정관 변경에 관한 사항은 다음과 같습니다.&cr;
| 변경전 내용 | 변경후 내용 # 최근 5사업연도 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)
| 일 자 | 내 용 B. 미상환 전환사채 발행현황
| 종류\구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제10회 사모 전환사채 | 10 | 2016.05.04 | 2021.05.04 | 10,000,000,000 | 보통주 | 2017.05.04 | - | 6,875,000,000 | 2,017,796 | - |
| 제12회 사모 전환사채 | 12 | 2019.01.11 | 2022.01.11 | 8,000,000,000 | 보통주 | 2020.01.12 | - | 1,900,000,000 | 2,099,447 | - |
| 제13회 사모 전환사채 | 13 | 2019.02.12 | 2022.02.12 | 10,000,000,000 | 보통주 | 2020.02.13 | - | 1,000,000,000 | 1,104,972 | - |
| 제14회 사모 전환사채 | 14 | 2019.02.13 | 2022.02.13 | 10,000,000,000 | 보통주 | 2020.02.14 | - | 900,000,000 | 994,475 | - |
| 제15회 사모 전환사채 | 15 | 2019.02.11 | 2022.02.11 | 10,000,000,000 | 보통주 | 2020.02.12 | - | 200,000,000 | 220,994 | - |
| 제16회 사모 전환사채 | 16 | 2019.02.28 | 2022.02.28 | 10,000,000,000 | 보통주 | 2020.02.29 | - | 8,439,400,000 | 9,325,303 | - |
| 제17회 사모 전환사채 | 17 | 2020.02.26 | 2023.02.26 | 11,827,500,000 | 보통주 | 2021.02.27 | - | 4,171,800,000 | 4,409,723 | - |
| 제18회 사모 전환사채 | 18 | 2020.03.24 | 2023.03.24 | 8,848,200,000 | 보통주 | 2021.03.25 | - | 8,033,655,000 | 3,213,462 | - |
| 제19회 사모 전환사채 | 19 | 2020.07.24 | 2030.07.24 | 8,033,655,000 | 보통주 | 2021.07.25 | - | 8,033,655,000 | 3,213,462 | - |
| 합 계 | - | - | - | 86,709,325,000 | - | - | - | 24,644,855,000 | 21,368,376 | - |
| 종류\구분 | 전환비율 (%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 제10회 사모 전환사채 | 100 | 6,875 | - | - |
| 제12회 사모 전환사채 | 100 | 905 | - | - |
| 제13회 사모 전환사채 | 100 | 905 | 1,900,000,000 | 2,099,447 |
| 제14회 사모 전환사채 | 100 | 905 | 1,000,000,000 | 1,104,972 |
| 제15회 사모 전환사채 | 100 | 905 | 900,000,000 | 994,475 |
| 제16회 사모 전환사채 | 100 | 905 | 200,000,000 | 220,994 |
| 제17회 사모 전환사채 | 100 | 905 | 8,439,400,000 | 9,325,303 |
| 제18회 사모 전환사채 | 100 | 905 | 4,171,800,000 | 4,409,723 |
| 제19회 사모 전환사채 | 100 | 2,500 | 8,033,655,000 | 3,213,462 |
| 합 계 | - | - | 24,644,855,000 | 21,368,376 |
3. 자본금 변동사항
가. 증자(감자)현황
2020.12.31 (단위 : 원, 주)
| 발행(감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | 주식의 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당 발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2010.02.10 | 무상증자 | - | 보통주 | 9,876 | 500 | - | - |
| 2010.02.10 | 유상증자(제3자배정) | - | 보통주 | 4,576 | 500 | 590 | - |
| 2013.02.20 | 전환권행사 | - | 보통주 | 6,842 | 500 | 779 | - |
| 2014.05.02 | 신주인수권행사 | - | 보통주 | 1,762 | 500 | 1,169 | - |
| 2015.08.11 | 신주인수권행사 | - | 보통주 | 120 | 500 | 1,169 | - |
| 2015.12.22 | 전환권행사 | - | 보통주 | 164 | 500 | 1,216 | - |
| 2016.04.15 | 전환권행사 | - | 보통주 | 329 | 500 | 1,216 | - |
| 2016.04.29 | 전환권행사 | - | 보통주 | 329 | 500 | 1,216 | - |
| 2016.05.04 | 전환권행사 | - | 보통주 | 1,645 | 500 | 1,216 | - |
| 2016.06.27 | 전환권행사 | - | 보통주 | 1,645 | 500 | 1,216 | - |
| 2017.05.11 | 전환권행사 | - | 보통주 | 662 | 500 | 1,510 | - |
| 2017.06.26 | 전환권행사 | - | 보통주 | 705 | 500 | 1,510 | - |
| 2017.06.30 | 전환권행사 | - | 보통주 | 331 | 500 | 1,510 | - |
| 2017.08.03 | 전환권행사 | - | 보통주 | 822 | 500 | 1,216 | - |
| 2017.09.05 | 전환권행사 | - | 보통주 | 822 | 500 | 1,216 | - |
| 2018.02.01 | 전환권행사 | - | 보통주 | 725 | 500 | 1,380 | - |
| 2018.03.20 | 전환권행사 | - | 보통주 | 178 | 500 | 1,380 | - |
| 2018.03.21 | 전환권행사 | - | 보통주 | 659 | 500 | 1,380 | - |
| 2018.05.02 | 전환권행사 | - | 보통주 | 515 | 500 | 1,380 | - |
| 2018.05.03 | 전환권행사 | - | 보통주 | 109 | 500 | 1,380 | - |
| 2018.05.08 | 전환권행사 | - | 보통주 | 416 | 500 | 1,380 | - |
| 2018.05.09 | 전환권행사 | - | 보통주 | 152 | 500 | 1,380 | - |
| 2019.01.25 | 유상증자(제3자배정) | - | 보통주 | 15,000 | 500 | 1,000 | - |
| 2019.02.12 | 전환권행사 | - | 보통주 | 732 | 500 | 1,093 | - |
| 2019.02.15 | 전환권행사 | - | 보통주 | 366 | 500 | 1,093 | - |
| 2019.02.19 | 전환권행사 | - | 보통주 | 1,006 | 500 | 1,093 | - |
| 2019.02.25 | 전환권행사 | - | 보통주 | 530 | 500 | 1,093 | - |
| 2019.03.18 | 전환권행사 | - | 보통주 | 1,117 | 500 | 1,093 | - |
| 2019.05.14 | 전환권행사 | - | 보통주 | 732 | 500 | 1,093 | - |
| 2019.06.28 | 전환권행사 | - | 보통주 | 2,379 | 500 | 1,093 | - |
| 2019.07.01 | 전환권행사 | - | 보통주 | 457 | 500 | 1,093 | - |
| 2019.07.10 | 전환권행사 | - | 보통주 | 2,775 | 500 | 1,093 | - |
| 2019.07.26 | 유상증자(제3자배정) | - | 보통주 | 3,484 | 500 | 1,435 | - |
| 2020.01.17 | 전환권행사 | - | 보통주 | 2,397 | 500 | 1,043 | - |
| 2020.02.06 | 전환권행사 | - | 보통주 | 479 | 500 | 1,043 | - |
| 2020.02.14 | 전환권행사 | - | 보통주 | 965 | 500 | 1,043 | - |
| 2020.02.24 | 전환권행사 | - | 보통주 | 3,336 | 500 | 1,043 | - |
| 2020.02.25 | 전환권행사 | - | 보통주 | 479 | 500 | 1,043 | - |
| 2020.02.26 | 전환권행사 | - | 보통주 | 479 | 500 | 1,043 | - |
| 2020.02.27 | 전환권행사 | - | 보통주 | 965 | 500 | 1,043 | - |
| 2020.03.02 | 전환권행사 | - | 보통주 | 8,000 | 500 | 750 | - |
| 2020.04.24 | 유상증자(제3자배정) | - | 보통주 | 666,666 | 500 | 750 | - |
| 2020.05.06 | 전환권행사 | - | 보통주 | 1,733,100 | 500 | 577 | - |
| 2020.05.06 | 전환권행사 | - | 보통주 | 3,150,684 | 500 | 730 | - |
| 2020.05.12 | 전환권행사 | - | 보통주 | 1,602,135 | 500 | 749 | - |
| 2020.05.13 | 전환권행사 | - | 보통주 | 685,871 | 500 | 729 | - |
| 2020.05.14 | 전환권행사 | - | 보통주 | 1,371,742 | 500 | 729 | - |
| 2020.05.26 | 전환권행사 | - | 보통주 | 5,486,968 | 500 | 729 | - |
| 2020.05.26 | 전환권행사 | - | 보통주 | 2,743,484 | 500 | 729 | - |
| 2020.05.26 | 전환권행사 | - | 보통주 | 4,423,868 | 500 | 729 | - |
| 2020.06.01 | 전환권행사 | - | 보통주 | 1,097,393 | 500 | 730 | - |
| 2020.06.01 | 전환권행사 | - | 보통주 | 273,972 | 500 | 729 | - |
| 2020.06.10 | 전환권행사 | - | 보통주 | 2,057,613 | 500 | 729 | - |
| 2020.06.11 | 전환권행사 | - | 보통주 | 4,121,407 | 500 | 729 | - |
| 2020.06.11 | 전환권행사 | - | 보통주 | 1,656,378 | 500 | 729 | - |
| 2020.06.11 | 전환권행사 | - | 보통주 | 1,371,742 | 500 | 729 | - |
| 2020.06.24 | 전환권행사 | - | 보통주 | 234,226 | 500 | 730 | - |
| 2020.06.24 | 전환권행사 | - | 보통주 | 261,659 | 500 | 729 | - |
| 2020.06.24 | 전환권행사 | - | 보통주 | 366,941 | 500 | 729 | - |
| 2020.06.24 | 전환권행사 | - | 보통주 | 131,174 | 500 | 729 | - |
| 2020.06.30 | 전환권행사 | - | 보통주 | 548,696 | 500 | 729 | - |
| 2020.07.21 | 전환권행사 | - | 보통주 | 137,174 | 500 | 729 | - |
| 2020.09.07 | 무상감자 | - | 보통주 | 96,053,222 | 500 | 500 | - |
| 2020.10.23 | 유상증자(제3자배정) | - | 보통주 | 5,156,860 | 500 | 510 | - |
나. 미상환 전환사채 발행현황
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입
| 종류\구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제10회 사모 전환사채 | 10 | 2016.05.04 | 2021.05.04 | 10,000,000,000 | 보통주 | 2017.05.04 | - | 6,875,000,000 | 2,017,796 | - |
| 제12회 사모 전환사채 | 12 | 2019.01.11 | 2022.01.11 | 8,000,000,000 | 보통주 | 2020.01.12 | - | 1,900,000,000 | 2,099,447 | - |
| 제13회 사모 전환사채 | 13 | 2019.02.12 | 2022.02.12 | 10,000,000,000 | 보통주 | 2020.02.13 | - | 1,000,000,000 | 1,104,972 | - |
| 제14회 사모 전환사채 | 14 | 2019.02.13 | 2022.02.13 | 10,000,000,000 | 보통주 | 2020.02.14 | - | 900,000,000 | 994,475 | - |
| 제15회 사모 전환사채 | 15 | 2019.02.11 | 2022.02.11 | 10,000,000,000 | 보통주 | 2020.02.12 | - | 200,000,000 | 220,994 | - |
| 제16회 사모 전환사채 | 16 | 2019.02.28 | 2022.02.28 | 10,000,000,000 | 보통주 | 2020.02.29 | - | 8,439,400,000 | 9,325,303 | - |
| 제17회 사모 전환사채 | 17 | 2020.02.26 | 2023.02.26 | 11,827,500,000 | 보통주 | 2021.02.27 | - | 4,171,800,000 | 4,409,723 | - |
| 제18회 사모 전환사채 | 18 | 2020.03.24 | 2023.03.24 | 8,848,200,000 | 보통주 | 2021.03.25 | - | 8,033,655,000 | 3,213,462 | - |
| 제19회 사모 전환사채 | 19 | 2020.07.24 | 2030.07.24 | 8,033,655,000 | 보통주 | 2021.07.25 | - | 8,033,655,000 | 3,213,462 | - |
| 합 계 | - | - | - | 86,709,325,000 | - | - | - | 24,644,855,000 | 21,368,376 | - |
| 종류\구분 | 전환비율 (%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 제10회 사모 전환사채 | 100 | 6,875 | - | - |
| 제12회 사모 전환사채 | 100 | 905 | - | - |
| 제13회 사모 전환사채 | 100 | 905 | 1,900,000,000 | 2,099,447 |
| 제14회 사모 전환사채 | 100 | 905 | 1,000,000,000 | 1,104,972 |
| 제15회 사모 전환사채 | 100 | 905 | 900,000,000 | 994,475 |
| 제16회 사모 전환사채 | 100 | 905 | 200,000,000 | 220,994 |
| 제17회 사모 전환사채 | 100 | 905 | 8,439,400,000 | 9,325,303 |
| 제18회 사모 전환사채 | 100 | 905 | 4,171,800,000 | 4,409,723 |
| 제19회 사모 전환사채 | 100 | 2,500 | 8,033,655,000 | 3,213,462 |
| 합 계 | - | - | 24,644,855,000 | 21,368,376 |
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 주)
| 구 분 | 주식의 종류 | 발행할 주식의 총수 | 현재까지 발행한 주식의 총수 | 현재까지 감소한 주식의 총수 | 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 자기주식수 | 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | 보통주 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 151,206,736 | 122,036,571 | 122,036,571 | 29,170,165 | - |
| Ⅰ. | ||||||||
| Ⅱ. | ||||||||
| Ⅲ. | 1. 감자 | 122,036,571 | ||||||
| 2. 이익소각 | ||||||||
| 3. 상환주식의 상환 | ||||||||
| 4. 기타 | ||||||||
| Ⅳ. | 29,170,165 | |||||||
| Ⅴ. | 29,170,165 | |||||||
| Ⅵ. | 29,170,165 |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입
5. 의결권 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 주)
| 구 분 | 주식의 종류 | 발행주식총수(A) | 의결권없는 주식수(B) | 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 의결권이 부활된 주식수(E) | 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 보통주 | 29,170,165 | - | - | - | - | 29,170,165 | - |
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 관련한 정관 기재사항
제9조의3 [신주의 배당기산일]
이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도 말에 발행된 것으로 본다.
제44조 [이익금의 처분]
이 회사는 매 영업년도 이익금(이월이익잉여금포함)을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금(상법상의 이익준비금)
2. 기타의 법정적립금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉영금처분액
6. 차기이월이익잉여금
제45조 [이익배당]
①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익배당 총액의 100%에 상당하는 금액을 초과하지 못한다.
②제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제46조 [배당금지급청구권의 소멸시효]
①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
나. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 주당액면가액(원) | (연결)당기순이익(백만원) | (별도)당기순이익(백만원) | (연결)주당순이익(원) | 현금배당금총액(백만원) | 주식배당금총액(백만원) | (연결)현금배당성향(%) | 현금배당수익률(%) | 주식배당수익률(%) | 주당 현금배당금(원) | 주당 주식배당(주) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제47기 | 보통주 | 500 | -24,482 | -56,734 | -10,328 | -29,895 | -51,003 | -1,189 | -4,459 | -250 | - | - |
| 제46기 | 보통주 | 500 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 제45기 | 보통주 | 500 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
◆click◆ 『과거배당이력』 삽입
다. 과거 배당 이력
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | 분기(중간)배당 | 결산배당 |
|---|---|---|---|
| 최근 3년간 | - | - | - |
| 최근 5년간 | - | - | - |
라. 배당에 관한 정책
당사는 정관에 의거 주주총회결의를 통하여 배당을 실시하며, 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 현금흐름상황, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정합니다.
(1) 이익배당
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익배당 총액의 100%에 상당하는 금액을 초과하지 못한다.
② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
(2) 배당금지급청구권의 소멸시효
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
7. 정관에 관한 사항
◆click◆ 『정관 변경이력』 삽입
가. 정관의 최근 개정일
사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2020년10월21일 이며, 보고서 제출 이후 제47기 정기주주총회(2021년03월31일 개최)에는 정관 변경 안건이 포함되었습니다. 당사의 정관 변경 이력 및 제47기 정기주주총회 변경 세부내역은 다음과 같습니다.
나. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당 주총명 | 주요 변경사항 | 변경 이유 |
|---|---|---|---|
| 2020.08.20 | 제47기 1차 임시주주총회 | ○ 제2조 [목적] 54) 농산물 및 임산물의 재배(생육), 가공, 유통 및 판매업 55) 임산물에 필요한 종묘의 생산, 유통, 판매와 종균 배양 및 발효사업 56) 발효식품 및 식류품의 제주, 가공, 유통 및 판매업 57) 건강기능식품의 제조, 유통 및 판매업 58) 위 각호에 관련된 부대사업 일체 ○ 제14조 [전환사채의 발행] ③ 전환으로 인하여 발행하는 주식은 보통주식으로 하고 전환가액은 주식의 액면가액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행 시 이사회가 정한다. 다만, 이사회는 사채의 액면총액이 이천억원을 초과하지 않는 범위이내에서 제1항의 사유로 인하여 전환사채를 발행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정 후 행사가액 최저한도를 주식의 액면 금액으로 할 수 있다. ⑤ 제1항의 전환사채에 있어 주식으로의 전환에 의하여 발행된 주식에 대한 이익이나 이자의 배당에 관하여는 전환을 청구한 때가 속하는 전영업년도말에 주식으로 전환된 것으로 한다. | 사업목적추가 및 전환가액, 이자배당 내용 변경 |
| 2020.10.21 | 제47기 2차 임시주주총회 | ○ 제9조의4 [주식매수선택권] ⑥ 주식매수선택을 부여 받은 자는 제1항의 결의일로부터 2년이 경과한 날로 8년 내에 권리를 행사할 수 있다. | 주식매수선택권 권리행사기간 변경 |
다. 제47기 정기주주총회 변경 세부내역
| 정관변경일 | 해당 주총명 | 주요 변경사항 | 변경 전 내용 | 변경 후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | 제8조 [주식의 종류] | ① 이 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식으로 한다. ② 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록 한다. | 제8조 [주식의 종류] 이 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식으로 한다. ② <삭 제> | 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」시행에 따른 문구 삭제 (신설) 제8조의 2 [주식등의 전자등록] 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. |
| - | - | 제11조 [명의개서대리인] | ①~② (기재생략) ③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④ (기재생략) | 제11조 [명의개서대리인] ①~② (좌동, 기재생략) ③ 회사의 주주명부 또는 그 부본을 명의개서 대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서 대리인으로 하여금 취급하게 한다. &cr;④ (좌동, 기재생략) | 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」시행에 따른 반영 및 정관에 관련근거 신설 |
| - | - | 제12조[주주 등의 주소, 성명 및 인감신고] | ① 주주와 등록질권자는 그 성명주소 및 인감을 제11조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다. ② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. ③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다. | 제12조 <삭 제> | 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」시행에 따른 반영 및 정관에 관련근거 신설 |
| - | - | 제37조[이사회 구성과 소집] | ① (기재생략) ② 이사회는 대표이사 사장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. | 제37조[이사회의 구성과 소집] ① (기재생략) ② 이사회는 대표이사 사장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. | - |
1. 사업의 개요
가. 산업의 특성
철강산업은 기초 소재를 공급하는 기간산업으로서 국가경제에 미치는 기여도가 매우 큰 자본집약적 장치산업입니다. 그중 당사가 영위하고 있는 스테인리스 강관은 길고 좁은 형태의 관으로 내식성이 우수하여 건설, 조선, 자동차, 기계, 에너지 등 산업 전반에 걸쳐 사용되고 있습니다. 스테인리스 강관은 외경, 두께, 재질 등 다양한 형태로 생산되는 다품종 소량 생산형 산업으로 생산 및 판매를 위해서는 일정규모 이상의 설비투자와 각종 고객별 인증이 필요합니다. 이러한 특성은 신규업체의 진입장벽으로 작용 할 수 있습니다. 특히 중소구경 강관은 중소기업 간의 경쟁이 치열하며 대구경 강관은 대기업이 주도하는 특성이 있습니다.
나. 산업의 성장성
스테인리스 강관은 매년 꾸준한 양이 생산되고 있으며 향후 반도체, 디스플레이 산업의 투자 증가로 인한 신규 수요 증가와 기존 탄소강에 대한 교체 수요 및 고도화된 첨단 플랜트 증가로 관련 시장은 지속적으로 증가될 것으로 전망됩니다.
다. 경기변동 및 계절적 특성
스테인리스 강관은 반도체, 디스플레이, 정유, 조선, 건설, 기계산업 등 다양한 수요 산업군을 가지고 있습니다. 산업의 기초소재라는 특성상 경기변동에 민감하지 않지만 최대 수요산업인 건설 및 조선, 기계 등의 경기에는 영향을 받는 편입니다. 다만 경기변동에 따라 가격 변동성이 탄력적이므로 적절한 대응이 필요합니다. 또한 계절적으로는 2,4분기가 성수기, 1,3분기는 비수기에 해당됩니다.
라. 국내외 시장상황
국내 동종업계 간 가격경쟁이 심화되는 가운데 세계경기 불황, 전 세계적인 보호무역주의의 강화로 어려움을 겪고 있습니다.
마. 시장점유율
| 품목 | 2020년 | 2019년 | 2018년 |
|---|---|---|---|
| 스테인리스 강관 | 6.4% | 8.9% | 9.2% |
- 상기수치는 동종업계 기업 실적조사를 통한 당사 추정치입니다.
2. 회사의 현황
가. 영업개황
당사는 1974년 3월 동신금속주식회사로 출발해 1990년 7월 코스닥 상장사로 등록 되었습니다. 창립 후 46년 넘게 스테인리스 강관의 제조 및 판매 경험을 가지고 있으며 꾸준히 국내 시장점유율 상위권의 위치를 유지 중입니다. 고객의 다양한 요구에 대응하기 위해 KC, KS, JIS, ISO9001 등의 국내외 품질인증과 KR, LR, BV, DNV-GL, RINA 등의 선급인증을 보유하고 있으며, 14인치 자동조관기 및 온라인 열처리기 설치 등 지속적인 설비투자와 품질기준 강화로 고품질 제품의 생산성 향상을 위해 노력하고 있습니다. 또한 실수요업체 영업 및 유통업체 관리 강화를 통해 수익성을 극대화해 나갈 것입니다.
나. 주요 제품, 서비스 등
| 품목 | 제47기 | 제46기 | 제45기 | 제44기 |
|---|---|---|---|---|
| 스테인리스 강관 | 3,140 | 3,223 | 3,124 | 3,180 |
- 제품가격은 시장수요, 원재료 가격 변동에 따라 크게 변동되며, 제품의 외경 및 두께에 따라서도 차이가 발생 합니다. (단위 : 원/kg)
다. 주요 원재료에 관한 사항
| 품목 | 제47기 | 제46기 | 제45기 | 제44기 |
|---|---|---|---|---|
| 스테인리스 코일 | 2,441 | 2,565 | 2,460 | 2,368 |
- 당사는 스테인리스 강관 생산을 위해 (주)포스코 등으로부터 스테인리스 코일으 매입하고 있으며, 안정적으로 원재료를 공급받고 있습니다. 스테인리스 코일 가격은 국제니켈가격의 영향을 받는 편이며, 그 추이는 아래의 표와 같습니다. (단위 : 원/kg)
라. 생산 및 설비
(1) 생산능력
| 품목 | 제47기 | 제46기 | 제45기 |
|---|---|---|---|
| 스테인리스 강관 | 25,000 | 25,000 | 25,000 |
- (단위 : 톤)
(2) 생산능력 산출근거
① 산출기준 : 월 20일 이상 가동, 1일 8시간 이상 근무 (시간외근무 포함)
② 산출방법 : 각 조관기별 생산량
③ 평균가동시간 : 약 8 시간
(3) 생산실적
| 품목 | 제47기 | 제46기 | 제45기 |
|---|---|---|---|
| 스테인리스 강관 | 9,385 | 15,320 | 14,293 |
- (단위 : 톤)
(4) 생산설비 현황
| 구분 | 기말장부가액 | 비고 |
|---|---|---|
| 토지 | 682,053 | 담보제공 |
| 건물 | 2,315,831 | 담보제공 |
| 기계장치 | 3,691,843 | 담보제공 |
| 합계 | 6,689,727 | - |
- (단위 : 천원)
- 연결기준
마. 매출실적
| 매출유형 | 품목 | 제 47 기 | 제 46 기 | 제 45 기 |
|---|---|---|---|---|
| 제품 | STS PIPE | |||
| 수출 | 447 | 1,869 | 1,299 | |
| 내수 | 33,237 | 45,090 | 43,856 | |
| 합계 | 33,684 | 46,959 | 45,155 | |
| 상품 | STS PIPE 외 | |||
| 수출 | 10 | 605 | 142 | |
| 내수 | 2,656 | 5,150 | 8,195 | |
| 합계 | 2,666 | 5,755 | 8,337 | |
| 기타 | 562 | 1,644 | 1,199 | |
| 합계 | 36,912 | 54,358 | 54,690 |
- (단위 : 백만원)
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
| 구분 | 제47기 (2020년도) | 제46기 (2019년도) | 제45기 (2018년도) |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 유동자산 | 22,658,944,393 | 32,638,370,024 | 32,631,601,640 |
| 비유동자산 | 30,720,134,245 | 51,567,424,914 | 22,945,102,803 |
| 자산총계 | 53,379,078,638 | 84,205,794,938 | 55,576,704,443 |
| 부 채 | |||
| 유동부채 | 27,627,703,345 | 77,655,894,474 | 22,062,325,855 |
| 비유동부채 | 5,503,136,560 | 3,343,802,218 | 11,369,830,738 |
| 부채총계 | 33,130,839,905 | 80,999,696,692 | 33,432,156,593 |
| 자 본 | |||
| 지배기업소유주지분 | 20,248,238,733 | 3,206,098,246 | 22,144,547,850 |
| 자본금 | 13,885,068,500 | 35,140,372,000 | 20,866,193,500 |
| 기타자본요소 | 105,076,698,389 | 49,484,977,745 | 26,622,915,047 |
| 신종자본증권 | 8,033,625,000 | - | - |
| 기타포괄손익누계액 | (2,590,175,584) | (1,038,240,648) | (1,732,301,757) |
| 이익잉여금(결손금) | (104,156,977,572) | (80,381,010,851) | (23,612,258,940) |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 자본총계 | 20,248,238,733 | 3,206,098,246 | 22,144,547,850 |
| 기간 | 2020.01.01~2020.12.31 | 2019.01.01~2019.12.31 | 2018.01.01~2018.12.31 |
| 매출액 | 37,621,830,827 | 58,286,145,143 | 54,690,485,515 |
| 매출원가 | 36,694,471,167 | 52,852,993,228 | 50,395,117,486 |
| 매출총이익 | 927,359,660 | 5,433,151,915 | 4,295,368,029 |
| 영업이익(손실) | (5,993,224,517) | (3,707,716,214) | (349,395,432) |
| 당기순이익(손실) | (24,481,873,035) | (56,783,987,847) | (10,328,396,590) |
| 지배기업소유주지분 | (24,481,873,035) | (56,783,987,847) | (10,328,396,590) |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 총포괄이익 | (24,673,045,312) | (56,089,926,738) | (10,526,783,874) |
| 기본 및 희석 주당순손익 | (1,167) | (4,459) | (250) |
나. 요약별도재무정보
| 구분 | 제47기 (2020년도) | 제46기 (2019년도) | 제45기 (2018년도) |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 유동자산 | 22,972,777,846 | 31,104,686,478 | 32,631,594,922 |
| 비유동자산 | 29,841,080,351 | 54,068,332,734 | 23,329,958,147 |
| 자산총계 | 52,813,858,197 | 85,173,019,212 | 55,961,553,069 |
| 부 채 | |||
| 유동부채 | 27,153,239,150 | 75,312,482,148 | 22,057,148,855 |
| 비유동부채 | 5,214,716,653 | 1,368,277,846 | 11,369,830,738 |
| 부채총계 | 32,367,955,803 | 76,680,759,994 | 33,426,979,593 |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 13,885,068,500 | 35,140,372,000 | 20,866,193,500 |
| 기타자본요소 | 105,076,698,389 | 49,338,357,905 | 26,622,915,047 |
| 신종자본증권 | 8,033,625,000 | - | - |
| 기타포괄손익누계액 | (44,934,946) | (135,162,669) | (106,152,078) |
| 이익잉여금(결손금) | (106,504,554,549) | (75,851,308,018) | (24,848,382,993) |
| 자본총계 | 20,445,902,394 | 8,492,259,218 | 22,534,573,476 |
| 기간 | 2020.01.01~2020.12.31 | 2019.01.01~2019.12.31 | 2018.01.01~2018.12.31 |
| 매출액 | 36,911,716,264 | 54,358,101,262 | 54,690,485,515 |
| 매출원가 | 36,238,012,802 | 50,132,032,839 | 50,395,117,486 |
| 매출총이익 | 673,703,462 | 4,226,068,423 | 4,295,368,029 |
| 영업이익(손실) | (5,200,122,036) | (2,392,227,716) | (349,395,432) |
| 당기순이익(손실) | (29,894,501,463) | (51,002,925,025) | (10,173,408,714) |
| 총포괄이익 | (29,804,273,740) | (51,031,935,616) | (10,130,039,847) |
| 기본 및 희석 주당순손익 | (1,426) | (4,005) | (246) |
2. 연결재무제표
연결 재무상태표
| (단위 : 원) | 제 47 기 (2020.12.31 현재) | 제 46 기 (2019.12.31 현재) | 제 45 기 (2018.12.31 현재) |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 22,658,944,393 | 32,638,370,024 | 32,631,601,640 |
| 현금및현금성자산 | 742,435,687 | 1,343,843,917 | 554,318,678 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 8,758,046,924 | 14,156,446,182 | 16,138,131,897 |
| 재고자산 | 6,203,353,805 | 12,150,238,721 | 10,946,989,235 |
| 기타유동금융자산 | 6,230,000,000 | 4,308,000,000 | 4,663,000,000 |
| 기타유동자산 | 683,264,227 | 660,144,674 | 329,161,830 |
| 당기법인세자산 | 41,843,750 | 19,696,530 | |
| 비유동자산 | 30,720,134,245 | 51,567,424,914 | 22,945,102,803 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 1,326,551,620 | 817,504,753 | 800,980,919 |
| 유형자산 | 12,171,716,771 | 9,789,778,661 | 8,289,217,080 |
| 무형자산 | 1,411,040,421 | 15,246,611,016 | |
| 기타금융자산 | 3,000,000 | 193,000,000 | 3,000,000 |
| 기타포괄공정가치측정금융자산 | 299,999,051 | ||
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 15,480,693,526 | 25,457,105,399 | 13,851,904,804 |
| 이연법인세자산 | 27,132,856 | 63,425,085 | |
| 자산총계 | 53,379,078,638 | 84,205,794,938 | 55,576,704,443 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 27,627,703,345 | 77,655,894,474 | 22,062,325,855 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 5,750,727,690 | 9,368,705,729 | 19,470,001,329 |
| 기타유동부채 | 2,240,375,813 | 5,256,946,622 | 2,592,324,526 |
| 차입금 | 1,917,563,386 | 13,021,087,467 | |
| 전환사채 | 16,730,589,881 | 49,705,139,484 | |
| 유동리스부채 | 988,446,575 | 304,015,172 | |
| 비유동부채 | 5,503,136,560 | 3,343,802,218 | 11,369,830,738 |
| 장기차입금 | 554,760,000 | 10,520,411,146 | |
| 기타비유동금융부채 | 37,308,815 | ||
| 비유동리스부채 | 5,274,067,647 | 308,617,117 | |
| 퇴직급여부채 | 28,738,256 | 833,806,011 | 849,419,592 |
| 이연법인세부채 | 163,021,842 | 1,646,619,090 | |
| 부채총계 | 33,130,839,905 | 80,999,696,692 | 33,432,156,593 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 20,248,238,733 | 3,206,098,246 | 22,144,547,850 |
| 자본금 | 13,885,068,500 | 35,140,372,000 | 20,866,193,500 |
| 기타자본구성요소 | 105,076,698,389 | 49,484,977,745 | 26,622,915,047 |
| 신종자본증권 | 8,033,625,000 | ||
| 기타포괄손익누계액 | (2,590,175,584) | (1,038,240,648) | (1,732,301,757) |
| 결손금 | (104,156,977,572) | (80,381,010,851) | (23,612,258,940) |
| 자본총계 | 20,248,238,733 | 3,206,098,246 | 22,144,547,850 |
| 자본과부채총계 | 53,379,078,638 | 84,205,794,938 | 55,576,704,443 |
연결 포괄손익계산서
| (단위 : 원) | 제 47 기 (2020.01.01 부터 2020.12.31 까지) | 제 46 기 (2019.01.01 부터 2019.12.31 까지) | 제 45 기 (2018.01.01 부터 2018.12.31 까지) |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 37,621,830,827 | 58,286,145,143 | 54,690,485,515 |
| 매출원가 | 36,694,471,167 | 52,852,993,228 | 50,395,117,486 |
| 매출총이익 | 927,359,660 | 5,433,151,915 | 4,295,368,029 |
| 판매비와관리비 | 6,920,584,177 | 9,140,868,129 | 4,644,763,461 |
| 영업이익(손실) | (5,993,224,517) | (3,707,716,214) | (349,395,432) |
| 기타이익 | 5,608,333,152 | 866,007,291 | 945,972,040 |
| 기타비용 | 5,652,927,270 | 16,108,372,195 | 9,842,461,909 |
| 금융수익 | 129,651,685 | 410,951,130 | 338,110,478 |
| 금융비용 | 3,421,585,327 | 8,129,946,675 | (1,420,621,767) |
| 지분법이익 | 958,295,179 | ||
| 지분법손실 | (15,353,876,564) | (30,630,997,149) | (10,328,396,590) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (24,683,628,841) | (56,341,778,633) | |
| 법인세비용 | 201,755,806 | 442,209,214 | |
| 당기순이익(손실) | (24,481,873,035) | (56,783,987,847) | (10,328,396,590) |
| 기타포괄손익 | (191,172,277) | 694,061,109 | (198,387,284) |
| 지분법자본변동 | (281,400,000) | 723,071,700 | |
| 확정급여제도의 보험수리적손익 | 90,227,723 | (29,010,591) | |
| 총포괄손익 | (24,673,045,312) | (56,089,926,738) | (10,526,783,874) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업소유주지분 | (24,481,873,035) | (56,783,987,847) | |
| 비지배지분 | |||
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (24,673,045,312) | (56,089,926,738) | (10,526,783,874) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | |||
| 주당손실 | |||
| 기본주당손실 (단위 : 원) | (1,167) | (4,459) | (250) |
| 희석주당손실 (단위 : 원) | (1,167) | (4,459) | (250) |
연결 자본변동표
| (단위 : 원) | 자본 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | 자본금 | 자본잉여금 | 신종자본증권 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01 (기초자본) | 20,049,167,500 | 24,028,710,542 | - | (1,533,914,473) | (13,283,862,350) | - | 29,260,101,219 | - | |
| 종속기업의 취득 | |||||||||
| 전기오류수정손실 | |||||||||
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | |||||||||
| 당기순이익(손실) | (10,328,396,590) | ||||||||
| 보험수리적손익 | |||||||||
| 기타포괄손익 | (198,387,284) | ||||||||
| 주식매수선택권 | |||||||||
| 전환사채의 전환 | |||||||||
| 전환사채의 발행 | |||||||||
| 전환사채의 상환 | |||||||||
| 복합금융상품의 전환 | 817,026,000 | 2,594,204,505 | |||||||
| 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소) 자본 | (198,387,284) | ||||||||
| 복합금융상품 발행 | |||||||||
| 복합금융상품 상환 | |||||||||
| 신종자본증권의 발행 | |||||||||
| 신종자본증권의 이자 | |||||||||
| 유상증자 | |||||||||
| 무상감자 | |||||||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 20,866,193,500 | 26,622,915,047 | - | (1,732,301,757) | (23,612,258,940) | - | 22,144,547,850 | - | |
| 2019.01.01 (기초자본) | 20,866,193,500 | 26,622,915,047 | - | (1,732,301,757) | (23,612,258,940) | - | 22,144,547,850 | - | |
| 종속기업의 취득 | 72,145,575 | 15,235,936 | |||||||
| 전기오류수정손실 | |||||||||
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | |||||||||
| 당기순이익(손실) | (56,783,987,847) | ||||||||
| 보험수리적손익 | (29,010,591) | ||||||||
| 기타포괄손익 | 723,071,700 | ||||||||
| 주식매수선택권 | 85,905,896 | ||||||||
| ... | ... | ... | ... | ... | ... | ... | ... | ... | ... |
| # 3. 연결재무제표 주석 |
주석 제 47(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 46(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 코센과 그 종속기업
1. 일반사항
한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 규정된 지배기업인 주식회사 코센(이하 "지배기업")과 종속기업의 일반사항은 다음과 같습니다.
(1) 지배기업의 개요
지배기업은 1974년 3월 25일 금속제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 지배기업의 본사 및 공장은 전라북도 부안군에 위치하고 있으며 스테인레스파이프를 주로 생산하고 있습니다. 지배기업은 1990년에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.
지배기업은 2000년 2월에 상호를 동신금속주식회사에서 동신에스엔티주식회사로 변경한 바 있으며, 2009년 3월에는 디에스제강 주식회사로, 2014년 6월에는 주식회사 코센으로 변경하였습니다.
당기말 현재 지배기업의 최대주주는 아펙스투자조합1호입니다( 등기기준 지분율: 9.6%, 납입기준 지분율 10.1% , 주석 22 참조).
(2) 종속기업의 현황
보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
1) 당기
| 회사명 | 지분율(%) | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순 손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 밸류웍스㈜ | 100 | 1,339,369 | 1,047,466 | 188,470 | 128,660 |
2) 전기
| 회사명 | 지분율(%) | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순 손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유펙스메드㈜(*1) | 100 | 3,971,937 | 3,097,680 | 4,253,914 | (688,163) |
| ㈜코센고흥(*2) | 100 | 6,618 | - | - | 1,788 |
| 밸류웍스㈜(*3) | 100 | 1,543,226 | 1,379,983 | 278,396 | (262,677) |
(1) 유펙스메드(주)는 당기 중 지분을 처분하였으며, 이로 인해 지배력을 상실하였습니다.
(2) 코센고흥은 2020년 7월 14일 법인청산이 완료되었습니다.
(*3) 밸류웍스(주)는 2019년 7월 31일 지분투자를 완료하였으며, 2019년 7월말을 간주취득일자로 하였습니다.
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 연결재무제표의 작성기준
지배기업과 종속기업(이하, '연결실체'라 함)의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 따라 작성되었으며 연결재무제표의 작성기준은 다음과 같습니다.
지배기업은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때피투자자를 종속기업으로 분류합니다.
종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.
이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.
연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다.
지배기업이 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.
(2) 측정기준
연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 현금및현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(4) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 연결실체는 총평균법에 의하여 단위원가를 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후 원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 대손충당금은고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다.
채무자의 중요한 재무적 어려움, 채무자의 파산 혹은 재무구조조정의 가능성, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연을 매출채권의 손상을 나타내는 요인으로 고려할수 있습니다. 충당금은 자산의 장부금액과 미래예상현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치의 차이입니다. 장부금액은 충당금계정을 차감하여 표시하며, 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하고 있습니다.
(6) 금융상품
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
1) 금융자산
가) 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결실체의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결실체는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 연결실체의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결실체가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
나) 후속 측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
(a) 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
연결실체는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
연결 현금흐름표
제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 45 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 47 기 | 제 46 기 | 제 45 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 474,704,635 | (4,745,084,415) | (3,176,245,781) |
| 당기순이익(손실) | (24,481,873,035) | (56,783,987,847) | (10,328,396,590) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 21,668,271,364 | 56,598,584,831 | 11,208,157,217 |
| 법인세비용 | (201,755,806) | 442,209,214 | |
| 감가상각비 | 1,131,257,523 | 1,436,502,254 | 771,599,942 |
| 무형자산상각비 | 431,749,404 | 947,551,375 | |
| 퇴직급여 | 353,265,540 | 375,047,337 | 371,211,507 |
| 복리후생비 | 37,308,815 | ||
| 대손상각비 | 316,415,402 | 550,671,878 | |
| 기타의 대손상각비 | 500,000,000 | 4,632,352,281 | |
| 지분법이익 | (958,295,179) | (522,013,438) | |
| 지분법손실 | 15,353,876,564 | 30,630,997,149 | 7,268,588,344 |
| 사채전환손실 | 2,968,529,510 | ||
| 사채상환손실 | 391,665,081 | ||
| 주식보상비용(환입) | 1,329,297,560 | 158,051,471 | |
| 재고자산평가손실환입 | (171,266,919) | ||
| 기타의 대손충당금환입 | (92,085,540) | ||
| 유형자산손상차손 | 56,724,000 | ||
| 무형자산손상차손 | 1,154,076,050 | 4,830,327,362 | |
| 유형자산처분이익 | (2,822,515,393) | (15,109,000) | |
| 투자부동산처분이익 | (2,116,770,896) | ||
| 관계기업 투자주식처분이익 | (432,390,695) | ||
| 관계기업 투자주식처분손실 | 1,399,032,169 | ||
| 사채상환이익 | (118,158,126) | (56,960,763) | (84,480,507) |
| 외화환산이익 | (12,719,916) | (76,514,439) | (58,858,101) |
| 외화환산손실 | 7 | 444,510 | 3,602,621 |
| 금융비용 | 3,421,585,327 | 8,129,946,675 | 1,420,621,767 |
| 금융수익 | (129,651,685) | (410,951,130) | (338,110,478) |
| 잡손실 | (16,813,142) | ||
| 잡손익 | (95,741,996) | ||
| 기타충당부채의 전입 | 5,000,563,362 | 2,391,104,560 | |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 3,725,530,696 | (4,162,341,323) | (3,962,910,787) |
| 매출채권의 감소(증가) | 4,451,048,796 | (1,398,771,976) | 2,272,792,364 |
| 미수금의 증가 | (558,865,953) | (132,014,537) | (39,338,500) |
| 선급금의 증가(감소) | (513,489,333) | (3,650,807,082) | |
| 선급비용의 감소 | 69,321,040 | (10,496,748) | (5,344,384) |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (41,500) | 3,526,728 | (31,272,646) |
| 재고자산의 감소 | 4,667,678,670 | (12,587,156) | |
| 매입채무의 증가(감소) | (3,297,988,174) | 2,619,423,615 | (569,127,721) |
| 미지급금의 증가 | (66,490,191) | 934,157,312 | (5,476,601,112) |
| 예수금의 감소 | 10,055,830 | 48,043,184 | 230,133,547 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (44,734,761) | 276,931,619 | 3,441,240 |
| 충당부채의 증가(감소) | |||
| 임차보증금의 감소(증가) | (10,000,000) | ||
| 선수금 | 77,141,844 | (18,970,213) | |
| 기타유동부채의 감소 | (2,391,104,560) | ||
| 퇴직급여채무의 증가(감소) | (78,105,572) | (442,728,946) | (77,593,575) |
| 퇴직금운용자산 | (990,000,000) | 23,057,437 | (270,000,000) |
| 이자수취(영업) | 148,992,524 | 167,817,628 | 272,956,045 |
| 이자지급(영업) | (564,067,784) | (593,797,118) | (352,056,388) |
| 법인세납부(환급) | (22,149,130) | 28,639,414 | (13,995,278) |
| 투자활동현금흐름 | 7,648,909,967 | (62,350,724,872) | (7,722,650,995) |
| 단기대여금의 회수 | 360,000,000 | 152,100,000 | 5,980,000,000 |
| 단기대여금의 대여 | (350,000,000) | (3,100,000,000) | (7,680,000,000) |
| 기타포괄공정가치측정금융자산의 취득 | (299,999,051) | ||
| 유형자산의 처분 | 13,938,188,672 | 15,109,000 | |
| 유형자산의 취득 | (408,677,526) | (272,201,572) | (1,068,538,067) |
| 무형자산의 취득 | (4,705,564) | (3,500,000) | |
| 보증금의 감소 | 1,903,800,530 | 51,080,000 | |
| 보증금의 증가 | (3,575,744,530) | (10,034,163) | (50,000,000) |
| 단기금융상품의 감소 | 7,244,000,000 | 4,224,000,000 | 4,078,000,000 |
| 단기금융상품의 증가 | (8,976,000,000) | (4,059,000,000) | (4,208,000,000) |
| 종속기업및관계기업투자의 취득 | (2,192,051,245) | (47,227,497,064) | (5,000,000,000) |
| 정부보조금수령 | 128,500,000 | ||
| 지배력획득으로 인한 현금유출 | (13,334,224,500) | ||
| 종속기업에 대한 투자자산의 처분 | 5,681,662 | 960,799,461 | |
| 장기대여금의 대여 | (20,000,000) | (10,000,000) | |
| 장기대여금의 회수 | 24,417,019 | 318,832,966 | 41,198,072 |
| 재무활동현금흐름 | (8,590,094,583) | 67,458,100,165 | 10,874,620,646 |
| 유상증자 | 3,629,997,300 | 20,000,000,635 | |
| 단기차입금의 차입 | 4,804,487,035 | 9,630,100,663 | 11,272,622,215 |
| 단기차입금의 상환 | (14,559,944,051) | (9,752,392,496) | (7,272,942,848) |
| 장기차입금의 차입 | 350,000,000 | 550,000,000 | |
| 장기차입금의 상환 | (309,330,000) | ||
| 전환사채의 발행 | 2,988,350,560 | 48,000,000,000 | 11,000,000,000 |
| 전환사채의 전환 | (4,188,099,840) | (4,388,338,721) | |
| 유동성장기부채의 상환 | (598,047,941) | (417,971,757) | (286,720,000) |
| 리스부채의 상환 | (357,507,646) | (310,810,228) | |
| 사채발행비용 | (8,652) | ||
| 주식발행비용 | (40,818,000) | ||
| 연결실체의변동으로인한 현금증가 | (134,928,242) | 427,234,361 | |
| 현금의증가 | (601,408,223) | 789,525,239 | (24,276,130) |
| 기초의현금 | 1,343,843,917 | 554,318,678 | 578,594,808 |
| 외화표시현금및현금성자산의 환율변동 | (7) | ||
| 당기말의현금 | 742,435,687 | 1,343,843,917 | 554,318,678 |
자본변동표
| 85,905,896 | 85,905,896 | 전환사채의 전환 | 5,032,018,000 | 7,027,730,795 | 12,059,748,795 | 12,059,748,795 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채의 발행 | 4,959,258,297 | 4,959,258,297 | 4,959,258,297 | ||||||
| 전환사채의 상환 | |||||||||
| 복합금융상품의 전환 | |||||||||
| 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소) 자본 | |||||||||
| 복합금융상품 발행 | |||||||||
| 복합금융상품 상환 | |||||||||
| 신종자본증권의 발행 | |||||||||
| 신종자본증권의 이자 | |||||||||
| 9,242,160,500 | 10,717,022,135 | 유상증자 | 19,959,182,635 | 19,959,182,635 | |||||
| 무상감자 | |||||||||
| 2019.12.31 (기말자본) | 35,140,372,000 | 49,484,977,745 | 1,038,240,648 | 80,381,010,851 | 3,206,098,246 | 3,206,098,246 | |||
| 2020.01.01 (기초자본) | 35,140,372,000 | 49,484,977,745 | 1,038,240,648 | 80,381,010,851 | 3,206,098,246 | 3,206,098,246 | |||
| 종속기업의 취득 | |||||||||
| 전기오류수정손실 | 1,360,762,659 | 396,871,693 | 963,890,966 | ||||||
| 146,619,840 | 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 414,682,292 | 268,062,452 | 268,062,452 | |||||
| 당기순이익(손실) | 24,481,873,035 | 24,481,873,035 | |||||||
| 보험수리적손익 | 90,227,723 | 90,227,723 | |||||||
| 기타포괄손익 | 281,400,000 | 281,400,000 | |||||||
| 1,329,297,560 | 주식매수선택권 | 1,329,297,560 | |||||||
| 20,526,272,500 | 10,373,692,764 | 전환사채의 전환 | 30,899,965,264 | ||||||
| 2,601,878,910 | 전환사채의 발행 | 2,601,878,910 | |||||||
| 3,978,102,050 | 전환사채의 상환 | 3,978,102,050 | |||||||
| 복합금융상품의 전환 | |||||||||
| 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소) 자본 | |||||||||
| 8,033,625,000 | 복합금융상품 발행 | ||||||||
| 복합금융상품 상환 | |||||||||
| 신종자본증권의 발행 | 8,033,625,000 | 8,033,625,000 | |||||||
| 신종자본증권의 이자 | 105,647,671 | 105,647,671 | |||||||
| 3,444,980,000 | 185,017,300 | 유상증자 | 3,629,997,300 | ||||||
| 45,226,556,000 | 45,226,556,000 | 무상감자 | |||||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 13,885,068,500 | 105,076,698,389 | 8,033,625,000 | 2,590,175,584 | 104,156,977,572 | 20,248,238,733 | 20,248,238,733 | ||
| ```# 금융상품 및 리스 |
1. 금융상품
가. 금융자산의 최초 인식 및 후속 측정
연결실체는 금융자산을 최초 인식 시점에 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 경우 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
연결실체는 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 연결실체는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시’에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결실체가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
연결실체는 비상장지분상품에 대해서도 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
라. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소 불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
마. 제거
금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나
- 연결실체가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결실체는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전한다.
연결실체가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결실체는 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결실체는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결실체가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
바. 금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.
- 유의적인 가정에 대한 공시
- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
- 계약자산을 포함한 매출채권
연결실체는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 연결실체는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결실체는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결실체는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결실체는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결실체는 채무상품의 내부신용 등급을 재평가합니다. 연결실체는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결실체의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결실체는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
2. 금융부채
가. 최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 연결실체의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.
나. 후속 측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
(a) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결실체는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
(b) 대여금 및 차입금
최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.
(c) 복합금융상품
연결실체가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적용하는 일반적인 이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상가후 원가기준으로 부채로 기록됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이후 재측정되지 않습니다. 연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권(신주인수권)을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는"주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
7. 공정가치 측정
연결실체는 지분상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
- 자산이나 부채의 주된 시장
- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장
연결실체는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 연결실체는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시 가격
- 수준 2: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
- 수준 3: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치
연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결실체는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.
공정가치 공시 목적상 연결실체의 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
8. 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
연결실체는 유형자산을 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 취득원가로 산정하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
연결실체의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 2~10년 | 정액법 |
| 구축물 | 10~30년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5~20년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 3~4년 | 정액법 |
| 공구기구비품 | 4~20년 | 정액법 |
연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하며 그 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.
자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서상의 '기타손익' 계정으로 표시하고 있습니다.
연결실체는 유형자산의 취득에 사용될 정부보조금을 받은 경우에는 유형자산의 취득전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 처리하고 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의 차감계정으로 처리하고 있습니다.
9. 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다.
고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다.
기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.
10. 무형자산
연결실체는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득한 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결실체는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
11. 비금융자산의 손상
연결실체는 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다.
손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.
손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
한편, 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.
12. 리스
연결실체는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
ㆍ 리스이용자로서의 회계처리
연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결실체는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
1) 사용권자산
연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
리스기간 종료시점에 연결실체에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결실체가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 2년~10년 |
| 차량운반구 | 3년~4년 |
2) 리스부채
리스 개시일에, 연결실체는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다.# III. 회사의 재무상태 및 경영성과에 관한 중요 사항
3. 회사의 재무제표 작성기준 및 주요 회계정책
(12) 리스
리스료는 또한 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.
3) 단기리스와 소액 기초자산 리스
연결실체는 기계장치와 건물의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결실체는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
(13) 종업원 급여
1) 단기종업원급여
단기종업원급여는 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여채무
확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다.
확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.
확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 국공채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(14) 충당부채와 우발부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다.
충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.
충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
한편, 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가는 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있으며, 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정합니다.
추정원가 혹은 적용할인율의 변경은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여 조정하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 이율입니다.
(15) 수익인식
1) 수행의무의 식별
기업회계기준서 제1115호에 따라 회사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고 있으며, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점을 변경하여 적용하고 있습니다.
2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
기업회계기준서 제1115호에 따라 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
3) 계약체결 증분원가
기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식합니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식합니다.
4) 변동대가
회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
5) 유의적인 금융요소
기업회계기준서 제1115호 적용 시 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하여야 합니다.
(16) 외화 환산
1) 외화거래와 기말잔액의 환산
연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록되며, 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.
외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.
- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자 비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
- 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
- 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이
연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체의 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 종료일의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다.
만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 자본으로 분류되어 외화환산적립금으로 인식하고, 해외사업장이 처분되는 기간의 당기손익으로 인식합니다.
해외사업장의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해외사업장의 기능통화로 표시하고 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다.
(17) 당기법인세비용 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되었거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다.
연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산됩니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
3) 당기법인세 및 이연법인세비용
당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.
사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 연결실체의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.
당기법인세비용은 지배기업의 종속기업이나 관계기업이 영업을 영위하고 세무상 이익을 창출하는 국가에서 보고기간종료일 현재 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세법에 기초하여 계산됩니다.
경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결실체가 세무보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.
(18) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세 비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다.
자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다.
한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(19) 중요한 회계추정 및 가정
연결실체의 경영자는 연결재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
1) 퇴직급여제도
확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
2) 금융상품의 공정가치
활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.
(20) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
아래에서 설명하고 있는 2020년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제.개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
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기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의
기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결실체에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. -
기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품' (개정) - 이자율지표 개혁
기업회계기준서 제1109호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결실체는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. -
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의
이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. -
기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. -
재무보고를 위한 개념체계 (2018)
개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제.개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 연결재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
3. 부문정보
(1)
연결실체는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.
| 보고부문 |
|---|
| 태양광사업 |
| 금속제품제조사업 |
(2)
당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 비유동자산은 금융상품 및 종속ㆍ관계기업투자를 제외하고 국내에 소재하고 있습니다.
(3) 주요 고객에 대한 정보
당기 중 연결실체의 총 매출액에서 10% 이상을 차지하는 매출 거래처는 없습니다.
4. 금융위험 관리
(1) 금융위험요소
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.
연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
1) 시장위험
가. 가격위험
연결실체는 매도가능금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 매도가능금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.
나. 이자율위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
① 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당기 중 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 이자비용 | (14,876) | 14,876 |
(단위: 천원)
다. 환위험
연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화는 USD입니다.## 5. 현금흐름표 (Financial Instruments)
연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (원화 단위 : 천원).
1) 당기말 (단위:천원)
| 구분 | 자산 | 부채 |
|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | |
| USD | - | - |
2) 전기말 (단위:천원)
| 구분 | 자산 | 부채 |
|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | |
| USD | 897,481.94 | 1,039,130 |
| JPY | 220,077 | 2,379 |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 손익에 미치는 영향 | (128,910) | 128,910 | (188,554) | 188,554 |
2) 신용위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
3) 유동성위험
유동성위험은 연결실체의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절히약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
한편, 당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1년 이후 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 1,917,563 | - | - | 1,917,563 |
| 전환사채 | - | 16,730,590 | - | 16,730,590 |
| 매입채무및기타채무 | 5,750,728 | - | - | 5,750,728 |
| 리스부채 | 260,884 | 759,301 | 7,533,295 | 8,553,480 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 37,309 | 37,309 |
| 합계 | 7,929,175 | 17,489,891 | 7,570,605 | 32,989,671 |
상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
(2) 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금총계 | 18,648,153 | 63,280,987 |
| 차감:현금및현금성자산 등 | (742,436) | (1,343,844) |
| 순차입금 | 17,905,717 | 61,937,143 |
| 자본총계 | 20,248,239 | 3,206,098 |
| 총자본 | 38,153,956 | 65,143,241 |
| 자본조달비율 | 53.07% | 4.92% |
(3) 공정가치 추정
정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매증권과 매도가능증권 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다.
매출채권및기타채권의 경우, 손상충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
5. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 113 | 141 |
| 보통예금 | 742,323 | 1,343,984 |
| 현금및현금성자산 | 742,436 | 1,344,125 |
| 국고보조금 | - | (281) |
| 재무상태표가액 | 742,436 | 1,343,844 |
6. 금융상품
(1) 사용제한 금융상품
당기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 금융기관 종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 산업은행 | 정기예금 | 0.89 | 1,800,000 | - |
| 기업은행 | 복리중금채 | 0.65~1.62 | 4,200,000 | 4,078,000 | |
| 우리은행 | 정기예금 | 1.20 | 230,000 | 230,000 | |
| 소 계 | 6,230,000 | 4,308,000 | |||
| 장기금융상품 | 기업은행 | 당좌개설보증금 | - | - | 3,000 |
| 합 계 | 6,233,000 | 4,311,000 |
(2) 공정가치 서열체계
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 수준 |
|---|---|
| 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품을 공정가치 서열체계의 수준별로 구분하면 다음과 같습니다. 전기말은 대상 금융상품이 없습니다.
1) 당 기말 (단위:천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 299,999 | 299,999 |
| 합계 | - | - | 299,999 | 299,999 |
(3) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말 (단위:천원)
| 구분 | 현금및현금성자산 | 매출채권 & 기타채권 | 기타금융자산 | 장기매출채권 & 기타채권 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산의 범주 | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | 742,436 | 13,245,907 | 6,233,000 | 1,326,552 | - | 21,547,895 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | - | - | 299,999 | 299,999 |
| 총 금융자산 | 742,436 | 13,245,907 | 6,233,000 | 1,326,552 | 299,999 | 21,847,895 |
| 금융자산의 대손충당금 | - | (4,487,860) | - | - | - | (4,487,860) |
| 금융자산 공정가치 | 742,436 | 8,758,047 | 6,233,000 | 1,326,552 | 299,999 | 17,360,034 |
당기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.
2) 전기말 (단위:천원)
| 구분 | 현금및현금성자산 | 매출채권및기타채권 | 기타금융자산 | 장기매출채권및기타채권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산의 범주 | |||||
| 상각후원가측정금융자산 | 1,343,844 | 26,265,363 | 4,501,000 | 817,505 | 32,927,712 |
| 총 금융자산 | 1,343,844 | 26,265,363 | 4,501,000 | 817,505 | 32,927,712 |
| 금융자산의 대손충당금 | - | (12,089,220) | - | - | (12,089,220) |
| 금융자산 공정가치 | 1,343,844 | 14,176,143 | 4,501,000 | 817,505 | 20,838,492 |
(4) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말 (단위:천원)
| 구분 | 매입채무및 기타채무 | 차입금 | 전환사채 | 리스부채 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채의 범주 | ||||||
| 상각후원가측정금융부채 | 5,750,728 | 1,917,563 | 16,730,590 | 6,262,514 | 37,309 | 30,698,704 |
| 총 금융부채 | 5,750,728 | 1,917,563 | 16,730,590 | 6,262,514 | 37,309 | 30,698,704 |
| 금융부채 공정가치 | 5,750,728 | 1,917,563 | 16,730,590 | 6,262,514 | 37,309 | 30,698,704 |
2) 전기말 (단위:천원)
| 구분 | 매입채무및 기타채무 | 차입금 | 전환사채 | 장기차입금 | 리스부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채의 범주 | ||||||
| 상각후원가측정금융부채 | 9,368,706 | 13,021,088 | 49,705,139 | 554,760 | 612,632 | 73,262,325 |
| 총 금융부채 | 9,368,706 | 13,021,088 | 49,705,139 | 554,760 | 612,632 | 73,262,325 |
| 금융부채 공정가치 | 9,368,706 | 13,021,088 | 49,705,139 | 554,760 | 612,632 | 73,262,325 |
(5) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 금융자산에서 발생한 금융수익 | 129,652 | 410,951 | 상각후원가측정금융자산 |
| 금융부채에서 발생한 금융비용 | (3,421,585) | (8,129,947) | 상각후원가측정금융부채 |
| 합 계 | (3,291,933) | (7,718,996) |
7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 상품내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 보유 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치(*1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 해시앤비㈜ | 69,751 | 3.61% | 299,999 | 299,999 | 299,999 |
(*1) 해시앤비㈜는 당기 중 취득하였으며, 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 산정하였습니다.
8. 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말 (단위:천원)
| 회사명 | 소재지 | 지분율 | 취득원가 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 | 전기오류 수정손익 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유펙스메드㈜(1)(3) | 대한민국 | 39.2% | 13,334,225 | - | 5,969,659 | - | - | (996,133) | 30,013 | - | 5,003,539 |
| ㈜비트앤와트(*2) | 대한민국 | 39.2% | 22,396,210 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜부흥솔라(4)(5) | 대한민국 | 25.0% | 1,000,040 | 438,297 | - | - | - | (19,349) | - | (310,794) | 108,154 |
| 씨이브이㈜ | 대한민국 | 27.3% | 8,001,000 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| IZEN ENERJI | 터키 | 35.0% | 105,650 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 바이오제닉스코리아㈜ (3)(6)(7)(8) | 대한민국 | 40.2% | 37,595,307 | 25,018,808 | - | - | (11,584,481) | (2,783,927) | (281,400) | - | 10,369,000 |
| 합계 | 82,432,432 | 25,457,105 | 5,969,659 | - | - | (12,580,614) | (2,773,263) | (310,794) | 15,480,693 |
(*1) 연결실체는 대여금 및 미수이자 1,257백만원 및 채권 2,872백만원을 현물출자하여 유펙스메드㈜의 주식을 추가 취득하였습니다. 또한, 연결실체는 재무구조개선을 목적으로 기 발행된 전환사채의 일부를 만기전상환하였으며, 상환대가로 해당 주식 2,472,293주를 제3자(김태훈외 70명)에게 양도를 하였습니다.(주석 19,26참조)
(*2) 당기 중 현금 1,500백만원 과 만기전 상환으로 보유하고 있던 전환사채와 교환하여 2,241백만원의 ㈜비트앤와트 주식을 추가취득하였으며, 기 인식한 충당부채 2,105백만원 을 상계하였습니다(주석 26 참조).
(*3) 당기 중 발행한 제 17회와 18회 전환사채의 원리금상환을 보증하기 위하여 관계기업투자주식의 일부를 사채권자에게 담보로 제공하였습니다(주석 19참조).
| 회사명 | 사채권자 | 담보제공주식수(주) | 보유주식수(주) |
|---|---|---|---|
| 유펙스메드㈜ | 이** 외 11명 | 1,591,909 | 1,591,909 |
| 바이오제닉스코리아㈜ | 조** 외 10명 | 197,057 | 679,799 |
(*4) ㈜부흥솔라가 발행한 전환상환우선주를 고려한 지분율이며, 연결실체가 보유한 보통주에 대한 지분율은 33.3% 입니다.
(*5) 연결실체는 ㈜부흥솔라의 차입금과 관련하여 농협은행㈜ KIAMCO 태양광발전사모특별자산신탁3 에게 연결실체가 보유한 (주)부흥솔라 33,334주를 담보로 제공하고 있습니다.
(*6) 연결실체는 ㈜비트앤와트의 차입금과 관련하여 연대보증을 제공하고 있으며 한국수출입은행에게 연결실체가 보유한 바이오제닉스코리아 ㈜ 333,844주 를 담보로 제공하고 있습니다(주석 26참조).
(*7) 연결실체는 주식매입약정과 관련하여 케이클라비스 마이스터신기술조합 제십삼호에게 연결실체가 보유한 바이오제닉스코리아㈜ 138,898주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 26참조).
(*8) 연결실체는 제 12회 전환사채 매매거래와 관련하여 매수인에게 연결실체가 보유한 바이오제닉스코리아㈜ 10,000주를 담보로 제공하고 있습니다.
2) 전기말 (단위:천원)
| 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 취득원가 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜비트앤와트 | 대한민국 | 39.2% | 21,155,470 | 7,472,000 | 4,871,127 | - | (1,569,383) | (10,773,744) | - |
| ㈜부흥솔라 | 대한민국 | 25.0% | 1,000,040 | 389,834 | - | - | 48,463 | - | 438,297 |
| 씨이브이㈜ | 대한민국 | 27.3% | 8,001,000 | 5,647,849 | - | - | (5,010,159) | (637,690) | - |
| IZEN ENERJI | 터키 | 35.0% | 105,650 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜울돌목 | 대한민국 | 29.7% | 445,000 | 342,222 | - | - | (342,222) | - | - |
| 바이오제닉스코리아㈜ | 대한민국 | 40.2% | 37,595,307 | - | 37,595,307 | - | (13,937,262) | 1,360,763 | 25,018,808 |
| 합계 | 68,302,467 | 13,851,905 | 42,466,434 | - | (1,911,605) | (29,672,702) | 723,073 |
(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 투자하고 있는 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
1) 당기말 (단위:천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜비트앤와트 | 18,485,781 | 22,400,889 | 3,398,785 | (1,983,480) |
| 유펙스메드㈜ | 6,423,582 | 2,036,128 | 4,274,104 | (644,920) |
| ㈜부흥솔라 | 5,195,761 | 4,149,202 | 650,492 | (10,678) |
| 씨이브이㈜ | 18,275,754 | 26,133,165 | 6,195,979 | 1,455,915 |
| IZEN ENERJI | 196,394 | 913,433 | 436,575 | (682,480) |
| 바이오제닉스코리아㈜ | 5,181,008 | 4,099,877 | 5,678,527 | (5,214,857) |
| 합계 | 53,758,280 | 59,732,694 | 20,634,462 | (7,080,500) |
2) 전기말 (단위:천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜비트앤와트 | 26,345,822 | 28,717,681 | 4,809,858 | (7,128,610) |
| ㈜부흥솔라 | 5,344,067 | 4,286,830 | 764,955 | 193,810 |
| 씨이브이㈜ | 34,074,541 | 41,923,410 | 8,281,440 | 2,140,182 |
| IZEN ENERJI | 831,285 | 991,990 | 728,434 | (77,236) |
| 바이오제닉스코리아㈜ | 12,871,404 | 8,281,409 | 6,357,935 | (4,909,628) |
| 합계 | 79,467,119 | 84,201,320 | 20,942,622 | (9,781,482) |
(3) 당기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 회사명 | 미반영 손익 | 미반영 손실 누계액 |
|---|---|---|
| ㈜비트앤와트 | (777,524) | (1,538,201) |
| 씨이브이㈜ | 397,465 | (1,983,826) |
| IZEN ENERJI | (238,868) | (288,584) |
9. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 7,622,544 | - | 15,944,048 | 256,009 |
| 차감: 대손충당금 | (779,879) | - | (3,488,350) | - |
| 매출채권(순액) | 6,842,665 | - | 12,455,698 | 256,009 |
| 미수금 | 723,891 | - | 395,059 | - |
| 차감: 대손충당금 | (515,057) | - | (222,663) | - |
| 미수금(순액) | 208,834 | - | 172,396 | - |
| 미수수익 | 399,472 | - | 950,517 | - |
| 차감: 대손충당금 | (242,924) | - | (822,166) | - |
| 미수수익(순액) | 156,548 | - | 128,351 | - |
| 대여금 | 4,500,000 | 21,552 | 8,956,042 | 25,969 |
| 차감: 대손충당금 | (2,950,000) | - | (7,556,042) | - |
| 대여금(순액) | 1,550,000 | 21,552 | 1,400,000 | 25,969 |
| 보증금 | - | 1,305,000 | - | 535,526 |
| 합 계 | 8,758,047 | 1,326,552 | 14,156,445 | 817,504 |
(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권및기타채권 총장부금액 | 13,245,906 | 1,326,552 | 26,245,665 | 817,504 |
| 대손충당금: | ||||
| 매출채권 | (779,879) | - | (3,488,350) | - |
| 미수금 | (515,056) | - | (222,662) | - |
| 미수수익 | (242,924) | - | (822,166) | - |
| 단기대여금 | (2,950,000) | - | (7,556,042) | - |
| 소 계 | (4,487,859) | - | (12,089,220) | - |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 8,758,047 | 1,326,552 | 14,156,445 | 817,504 |
(3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 12,089,220 | 6,883,091 |
| 대손상각비 | 316,415 | 558,709 |
| 기타의대손상각비 | 407,914 | 4,647,420 |
| 제각 | (8,317,641) | - |
| 연결범위변동 | (8,049) | - |
| 기말금액 | 4,487,859 | 12,089,220 |
손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있으며, 기타채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '기타비용'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.
(4) 당기 중 대손제각 처리한 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 제각 금액 |
|---|---|
| 매출채권 | 3,016,849 |
| 미수금 | 191,449 |
| 미수수익 | 563,302 |
| 단기대여금 | 4,546,041 |
| 합 계 | 8,317,641 |
(5) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정상채권 | 6,614,780 | 5,079,374 |
| 60일 이내 | 2,592,155 | 5,777,956 |
| 60 ~ 120일 | 69,203 | 2,181,996 |
| 120일 이상 | 3,969,768 | 13,206,340 |
| 소 계 | 13,245,906 | 26,245,666 |
| 대손충당금 | (4,487,859) | (12,089,220) |
| 합 계 | 8,758,047 | 14,156,446 |
연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.
(6) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.# 10. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 359,538 | 1,076,025 |
| 상품평가충당금 | (65,003) | (71,588) |
| 제품 | 3,025,446 | 8,018,899 |
| 제품평가충당금 | (358,425) | (487,087) |
| 재공품 | 2,083,334 | 2,189,697 |
| 재공품평가충당금 | (13,640) | (49,659) |
| 원재료 | 1,158,418 | 1,237,595 |
| 저장품 | 13,684 | 25,839 |
| 미착품 | - | 210,518 |
| 합계 | 6,203,352 | 12,150,239 |
당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 평가한 평가손실환입 345,964천원이 포함되어 있습니다.
11. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급비용 | 21,003 | 92,480 |
| 선급금 | 662,261 | 1,567,665 |
| 대손충당금 | - | (1,000,000) |
| 합계 | 683,264 | 660,145 |
12. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말 (단위:천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 8,403,172 | - | 1,430,000 | 199,232 | 1,085,105 | 3,223,517 | 14,341,026 |
| 정부보조금 | - | - | - | (86,520) | - | - | (86,520) |
| 감가상각누계액 | - | - | (417,084) | (55,988) | (998,708) | (554,285) | (2,026,065) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (56,724) | - | - | (56,724) |
| 장부금액 | 8,403,172 | - | 1,012,916 | - | 86,397 | 2,669,232 | 12,171,717 |
2) 전기말 (단위:천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 682,053 | 3,802,944 | 1,959,699 | 18,345,010 | 1,628,411 | 1,341,696 | 27,759,813 |
| 정부보조금 | - | - | - | (226,581) | - | - | (226,581) |
| 감가상각누계액 | - | (1,443,379) | (526,080) | (13,801,154) | (1,251,229) | (721,611) | (17,743,453) |
| 장부금액 | 682,053 | 2,359,565 | 1,433,619 | 4,317,275 | 377,182 | 620,085 | 9,789,779 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위:천원)
| 구 분 | 기초 장부가액 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 연결실체변동 | 감가상각비 | 기말 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 682,053 | 8,403,172 | (682,053) | - | - | - | 8,403,172 |
| 건물 | 2,359,565 | - | (2,293,964) | - | - | (65,601) | - |
| 구축물 | 1,433,618 | - | (337,536) | - | - | (83,166) | 1,012,916 |
| 기계장치 | 4,317,275 | - | (3,543,821) | (56,724) | (210,748) | (505,982) | - |
| 기타유형자산 | 377,181 | 5,957 | - | - | (224,086) | (72,655) | 86,397 |
| 사용권자산 | 620,086 | 2,740,612 | (90,710) | - | (196,902) | (403,854) | 2,669,232 |
| 합계 | 9,789,778 | 11,149,741 | (6,948,084) | (56,724) | (631,736) | (1,131,258) | 12,171,717 |
2) 전기 (단위:천원)
| 구 분 | 기초 장부가액 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 연결실체변동 | 감가상각비 | 기말 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 682,053 | - | - | - | - | - | 682,053 |
| 건물 | 2,447,032 | - | - | - | - | (87,467) | 2,359,565 |
| 구축물 | 364,757 | - | - | - | 1,120,167 | (51,306) | 1,433,618 |
| 기계장치 | 4,674,585 | 178,287 | - | - | 98,305 | (633,902) | 4,317,275 |
| 기타유형자산 | 120,790 | 105,956 | - | - | 319,079 | (168,644) | 377,181 |
| 사용권자산 | 272,807 | 504,114 | - | - | 338,348 | (495,183) | 620,086 |
| 합계 | 8,562,024 | 788,357 | - | - | 1,875,899 | (1,436,502) | 9,789,778 |
13. 리스
연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 사용권자산(건물) | 1,979,638 | 473,397 |
| 사용권자산(기계장치) | 646,130 | - |
| 사용권자산(차량운반구) | 43,464 | 146,689 |
| 합 계 | 2,669,232 | 620,086 |
| 부채 | ||
| 리스부채(유동) | 988,446 | 304,015 |
| 리스부채(비유동) | 5,274,068 | 308,617 |
| 합 계 | 6,262,514 | 612,632 |
(2) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 345,397 | 430,193 |
| 차량운반구 | 58,457 | 64,990 |
| 합계 | 403,854 | 495,183 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 82,533 | 12,204 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) | 35,648 | 91,539 |
(3) 당기말 현재 리스부채로 인식한 최소리스료의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
|---|---|---|
| 6개월 이하 | 507,317 | 499,527 |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 | 512,867 | 488,919 |
| 1년 초과 ~ 2년 이하 | 853,296 | 771,766 |
| 2년 초과 | 6,680,000 | 4,494,302 |
| 합 계 | 8,553,480 | 6,262,514 |
(4) 판매후리스(Sale and Leaseback)
연결실체는 유동성 확보를 위해 연결실체 보유 토지, 건물 및 기계설비(장부금액 : 6,840백만원)를 길산에스티 주식회사에 14,000백만원에 매각 후 동일 자산을 임차하여 사용하는 판매후리스(Sale and Leaseback) 계약을 체결하였습니다.
14. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 손상 | 대체(*) | 연결범위변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 143,468 | - | - | - | - | - | 143,468 |
| 산업재산권 | 2,876,334 | - | (1,979) | - | (2,872,248) | (2,107) | - |
| 소프트웨어 | 209,819 | - | (48,726) | - | - | (4,129) | 156,964 |
| 영업권 | 4,162,758 | - | - | (453,084) | - | (3,709,674) | - |
| 인허가권 | 1,979,600 | - | (168,000) | (700,992) | - | - | 1,110,608 |
| 계약관계외 무형자산 | 5,874,632 | - | (213,045) | - | - | (5,661,587) | - |
| 합계 | 15,246,611 | - | (431,750) | (1,154,076) | (2,872,248) | (9,377,497) | 1,411,040 |
(*) 연결실체는 2020년 5월22일 산업재산권(개량신약 3종)을 유펙스메드㈜에 현물출자하였습니다(주석8 참조).
2) 전기 (단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 손상 | 대체 | 연결범위 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | - | 143,468 | - | - | - | - | 143,468 |
| 산업재산권 (*) | - | 3,372,600 | - | (500,351) | - | 4,085 | 2,876,334 |
| 소프트웨어 | - | 227,733 | (25,371) | - | - | 7,457 | 209,819 |
| 영업권 | - | 8,492,734 | - | (4,329,976) | - | - | 4,162,758 |
| 인허가권 | - | 2,049,600 | (70,000) | - | - | - | 1,979,600 |
| 계약관계외 무형자산 | - | 6,726,812 | (852,180) | - | - | - | 5,874,632 |
| 합 계 | - | 21,012,947 | (947,551) | (4,830,327) | - | 11,542 | 15,246,611 |
(*) 연결실체는 사업확장 목적으로 개량신약 3종을 취득하였습니다. 연결실체는 기말현재 손상검사를 수행하여 500백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
15. 매입채무 및 기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 3,581,380 | 7,110,046 |
| 미지급금 | 2,036,535 | 2,256,586 |
| 미지급비용 | 129,425 | 200,060 |
| 합 계 | 5,747,340 | 9,566,692 |
16. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 98,410 | 23,273 |
| 예수금 | 32,818 | 37,980 |
| 예수보증금 | 5,000 | (5,000) |
| 기타충당부채 | 2,104,148 | 5,000,634 |
| 합 계 | 2,240,376 | 5,056,887 |
17. 기타비유동금융부채
당기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기미지급금 | 37,309 | - |
18. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 계정과목 | 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 기업은행 | 운전자금 | - | 180,000 | 400,000 |
| 산업은행 | 운전자금 | - | - | 2,350,000 | |
| 기업은행 | Usance | - | 1,289,096 | 2,918,253 | |
| 기업은행 | 상업어음할인 | 3.08~9.50 | 9,244 | 3,840,955 | |
| 우리은행 | 상업어음할인 | 2.93~4.31 | 109,668 | - | |
| 하나은행 | 상업어음할인 | 2.17~2.20 | 79,555 | - | |
| 기업은행 | 당좌대출 | - | - | 2,700,000 | |
| (주)삼영이앤씨 | 기타차입금 | - | 250,000 | - | |
| 장기차입금 | 산업은행 | 시설자금 | - | - | 1,366,640 |
| 소계 | 1,917,563 | 13,575,848 | |||
| 유동성대체 | - | (811,880) | |||
| 차감 계 | 1,917,563 | 12,763,968 |
(2) 당기말 현재 연결실체의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보한도액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 1,800,000 | 1,800,000 | 산업은행 |
| 4,200,000 | 4,200,000 | 기업은행 | |
| 230,000 | 230,000 | 우리은행 | |
| 합 계 | 6,230,000 | 6,230,000 |
(3) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 제공자명 | 제공받은 내용 | 보증처 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 산업은행 | 상거래담보 | ㈜포스코 | 1,800,000 |
| 기업은행 | 상거래담보 | ㈜포스코 | 1,200,000 |
| 상거래담보 | 길산파이프㈜ | 1,000,000 | |
| 합 계 | 4,000,000 |
19. 전환사채
(1) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 회 차 | 발행일자 | 만기일자 | 총발행가액 | 표면금리 | 만기보장수익률 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제10회 | 2016.05.04 | 2021.05.04 | 10,000,000 | - | 3.00% | - | 1,958,236 |
| 제12회 | 2019.01.11 | 2022.01.11 | 8,000,000 | - | 2.00% | - | 7,961,252 |
| 제13회 | 2019.02.12 | 2022.02.12 | 10,000,000 | - | 2.00% | 1,964,563 | 9,946,999 |
| 제14회 | 2019.02.13 | 2022.02.13 | 10,000,000 | - | 2.00% | 1,038,403 | 9,946,840 |
| 제15회 | 2019.02.11 | 2022.02.11 | 10,000,000 | - | 2.00% | 892,473 | 9,947,196 |
| 제16회 | 2019.02.28 | 2022.02.28 | 10,000,000 | - | 2.00% | 163,984 | 9,944,616 |
| 제17회(*1) | 2020.02.26 | 2023.02.26 | 11,827,500 | - | 4.00% | 8,491,355 | - |
| 제18회(*1) | 2020.03.24 | 2023.03.24 | 8,848,200 | - | 4.00% | 4,179,812 | - |
| 합 계 | 16,730,590 | 49,705,139 | |||||
| 차감:유동성장기부채 | (16,730,590) | (49,705,139) | |||||
| 차감 계 | - | - |
(*1) 당기 중 발행된 제 17회와 18회 전환사채는 기존에 발행된 전환사채의 차환으로 발행되었으며 원리금상환을 보증하기 위하여 연결실체가 보유한 관계기업주식 일부를 사채권자에게 담보로 제공하였습니다(주석8참조).
(2) 당기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 세부내역은 아래와 같습니다.
| 구분 | 제10회 | 제12회 | 제13회 | 제14회 | 제15회 | 제16회 | 제17회 | 제18회 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 액면금액 | 10,000백만원 | 8,000백만원 | 10,000백만원 | 10,000백만원 | 10,000백만원 | 10,000백만원 | 11,827.5백만원 | 8,848.2백만원 |
| 발행가액 | 10,000백만원 | 8,000백만원 | 10,000백만원 | 10,000백만원 | 10,000백만원 | 10,000백만원 | 11,827.5백만원 | 8,848.2백만원 |
| 이자지급조건 | 액면이자 0% | 액면이자 0% | 액면이자 0% | 액면이자 0% | 액면이자 0% | 액면이자 0% | 액면이자 0% | 액면이자 0% |
| 보장수익율 | 사채만기일까지 3% | 사채만기일까지 2% | 사채만기일까지 2% | 사채만기일까지 2% | 사채만기일까지 2% | 사채만기일까지 2% | 사채만기일까지 4% | 사채만기일까지 4% |
| 발행일 | 2016-05-04 | 2019-01-11 | 2019-02-12 | 2019-02-13 | 2019-02-11 | 2019-02-28 | 2020-02-26 | 2020-03-24 |
| 만기일 | 2021-05-04 | 2022-01-11 | 2022-02-12 | 2022-02-13 | 2022-02-11 | 2022-02-28 | 2023-02-26 | 2023-03-24 |
| 만기상환이율 | 116.12% | 106.13% | 106.13% | 106.13% | 106.13% | 106.13% | 112.49% | 112.49% |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월전까지 | 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월전까지 | 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월전까지 | 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월전까지 | 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월전까지 | 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월전까지 | 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월전까지 | 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월전까지 |
| 발행시 전환가격 | 1,965원 | 1,048원 | 1,048원 | 1,048원 | 1,048원 | 1,048원 | 988원 | 500원 |
| 조정후 전환가격 | 905원 | 905원 | 905원 | 905원 | 905원 | 905원 | 905원 | 905원 |
| 전환가격 조정 | 시가하회시 발행조건에 따라 주식의 액면금액까지 조정가능 | 시가하회시 발행조건에 따라 주식의 액면금액까지 조정가능 | 시가하회시 발행조건에 따라 주식의 액면금액까지 조정가능 | 시가하회시 발행조건에 따라 주식의 액면금액까지 조정가능 | 시가하회시 발행조건에 따라 주식의 액면금액까지 조정가능 | 시가하회시 발행조건에 따라 주식의 액면금액까지 조정가능 | 시가하회시 발행조건에 따라 주식의 액면금액까지 조정가능 | 시가하회시 발행조건에 따라 주식의 액면금액까지 조정가능 |
| Put Option(사채권자) | 발행일로부터 2년 및 매 6개월마다 | 발행일로부터 1년 및 매 3개월마다 | 발행일로부터 1년 및 매 3개월마다 | 발행일로부터 1년 및 매 3개월마다 | 발행일로부터 1년 및 매 3개월마다 | 발행일로부터 1년 및 매 3개월마다 | 발행일로부터 1년 및 매 3개월마다 | 발행일로부터 1년 및 매 3개월마다 |
(3) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 발행가액 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환액면가 | 장부가액 | 전환권대가 | 미상환액면가 | 장부가액 | 전환권대가 | ||
| 10회차 | 10,000,000 | - | - | - | 1,686,413 | 1,958,236 | 363,073 |
| 12회차 | 8,000,000 | - | - | - | 8,000,000 | 7,961,252 | 1,190,400 |
| 13회차 | 10,000,000 | 1,900,000 | 1,964,563 | 282,340 | 10,000,000 | 9,946,999 | 1,486,000 |
| 14회차 | 10,000,000 | 1,000,000 | 1,038,403 | 148,600 | 10,000,000 | 9,946,840 | 1,486,000 |
| 15회차 | 10,000,000 | 900,000 | 892,473 | 103,950 | 10,000,000 | 9,947,196 | 1,485,000 |
| 16회차 | 10,000,000 | 200,000 | 163,984 | - | 10,000,000 | 9,944,616 | 1,479,000 |
| 17회차 | 11,827,500 | 8,439,400 | 8,491,355 | 1,037,534 | - | - | - |
| 18회차 | 8,848,200 | 4,171,800 | 4,179,812 | 526,898 | - | - | - |
| 합계 | 78,675,700 | 16,611,200 | 16,730,590 | 2,099,322 | 49,686,413 | 49,705,139 | 7,489,473 |
(4) 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 전기오류수정(*1) | 발행(*2) | 재매각(*3) | 보통주 전환 | 조기상환 | 사채 차환(*2) | 주식 교환(*4) | 유효이자상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 49,686,413 | - | 21,247,900 | (5,200,000) | (15,700,000) | (4,010,490) | (20,203,414) | (9,209,209) | - | 16,611,200 |
| 사채상환할증금 | 3,212,591 | 653,097 | 2,627,659 | (412,868) | (1,238,457) | (416,537) | (1,494,519) | (1,045,673) | (65,544) | 1,819,749 |
| 전환권조정 | (3,193,864) | - | (5,229,537) | 308,868 | 924,457 | 293,545 | 1,143,355 | 1,806,878 | 2,387,796 | (1,558,502) |
| 사채할인발행차금 | - | - | (152,200) | - | - | - | - | - | 10,343 | (141,857) |
| 합 계 | 49,705,140 | 653,097 | 18,493,822 | (5,304,000) | (16,014,000) | (4,133,482) | (20,554,578) | (8,448,004) | 2,332,595 | 16,730,590 |
(1) 전환사채 이자비용 인식과 관련된 오류를 조정하였습니다(주석 31 참조).
(2) 당기 중 발행한 제17회차 및 제18회차 전환사채 20,676백만원은 기존에 발행한 전환사채를 차환하여 발행하였고 만기 전 재취득하여 보유하던 제 15회차, 제 17회차 및 제 18회차 전환사채 572백만원을 재발행하였습니다.
(3) 추가자금조달 및 기발행 전환사채의 보통주 전환을 유도하기 위해 만기전 상환하여 연결실체가 보유 중이던 전환사채를 재매각하였습니다. 이 중 전환사채의 보통주 전환을 유도하기 위해 제공한 예금과 전환사채의 공정 가치 2,963 백만원은 사채전환손실로 인식하였습니다.
(4) 당기 중 재무구조개선을 목적으로 관계기업주식을 처분하여 전환사채를 만기전상환하였으며, 이와 관련하여 사채상환이익 193 백만원 을 인식하였습니다(주석8참조).
20. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (201,756) | 442,209 |
| 법인세비용 | (201,756) | 442,209 |
(2) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 없습니다.(3) The tax effect of temporary differences as of the end of the current period was calculated by applying the average future expected tax rate in the accounting period when the temporary difference is extinguished.&cr;&cr;(4) The details of the increase and decrease in deferred tax assets (liabilities) for the current and previous periods are as follows.&cr;&cr;① Current Period (Unit: Thousand KRW) Category Accumulated Temporary Differences, etc. Deferred Tax Assets (Liabilities) Beginning of Period Increase End of Period&cr;1) Accumulated Temporary Differences&cr;Accrued Income (72,067) 18,051 (54,016) (11,884)&cr;Prepaid Expenses 103,433 - 103,433 22,755&cr;Allowance for Doubtful Accounts 12,899,759 (8,510,213) 4,389,546 965,700&cr;Government Subsidies 413,171 (326,651) 86,520 19,034&cr;Industrial Property 500,352 - 500,352 110,077&cr;Allowance for Inventory Valuation 783,032 (345,964) 437,068 96,155&cr;Right-of-Use Assets (263,254) (2,251,716) (2,514,970) (553,293)&cr;Available-for-Sale Securities 2,007,912 247,369 2,255,281 496,162&cr;Investments in Subsidiaries 4,329,976 295,653 4,625,629 1,017,638&cr;Investments in Associates 35,894,338 18,950,341 54,844,679 12,065,829&cr;Redeemable Premiums 3,212,591 (1,392,842) 1,819,749 400,345&cr;Conversion Right Adjustment (3,193,864) 1,635,361 (1,558,503) (342,871)&cr;Provision for Retirement Benefits 1,827,361 19,967 1,847,328 406,412&cr;Provision for Retirement Pension (1,031,311) (681,862) (1,713,173) (376,898)&cr;Long-term Unpaid Amounts - 37,309 37,309 8,208&cr;Unpaid Annual Leave 185,591 (37,244) 148,347 32,636&cr;Lease Liabilities 273,537 5,846,806 6,120,343 1,346,475&cr;Other Current Provisions 2,300,634 66,708 2,367,342 520,815&cr;Other Provisions 2,700,000 (2,700,000) - -&cr;Accumulated Depreciation of Right-of-Use Assets (23,700) 740 (22,960) (5,051)&cr;Prior Year Power Plant Revenue (7,182) - (7,182) (1,580)&cr;Allowance for Doubtful Accounts Expense 15,057 - 15,057 3,313&cr;Subtotal 62,855,366 10,871,813 73,727,179 16,219,977&cr;2) Net Operating Loss Carryforwards 9,855,607 10,567,846 20,423,453 4,493,160&cr;Total 72,710,973 21,439,659 94,150,632 20,713,137&cr;Deferred tax assets not recognized due to low realizability (20,686,004)&cr;Less: 27,133&cr;&cr;② Previous Period (Unit: Thousand KRW) Category Accumulated Temporary Differences, etc. Deferred Tax Assets (Liabilities) Beginning of Period Increase End of Period&cr;1) Accumulated Temporary Differences&cr;Accrued Income (74,273) 2,206 (72,067) (15,855)&cr;Prepaid Expenses 103,433 - 103,433 22,755&cr;Allowance for Doubtful Accounts 7,701,120 5,198,639 12,899,759 2,837,947&cr;Government Subsidies 339,040 74,131 413,171 90,898&cr;Industrial Property - 500,352 500,352 110,077&cr;Allowance for Inventory Valuation - 783,032 783,032 172,267&cr;Right-of-Use Assets - (263,254) (263,254) (57,916)&cr;Available-for-Sale Securities 2,007,912 - 2,007,912 441,741&cr;Investments in Subsidiaries - 4,329,976 4,329,976 952,595&cr;Investments in Associates 8,980,269 26,914,069 35,894,338 7,896,754&cr;Redeemable Premiums 1,016,944 2,195,647 3,212,591 706,770&cr;Conversion Right Adjustment (2,597,380) (596,484) (3,193,864) (702,650)&cr;Provision for Retirement Benefits 1,880,731 (53,370) 1,827,361 402,019&cr;Provision for Retirement Pension (1,031,311) - (1,031,311) (226,888)&cr;Unpaid Annual Leave 101,679 83,912 185,591 40,830&cr;Lease Liabilities - 273,537 273,537 60,178&cr;Other Current Provisions 2,391,105 (90,471) 2,300,634 506,139&cr;Other Provisions - 2,700,000 2,700,000 594,000&cr;Accumulated Depreciation of Right-of-Use Assets (23,700) - (23,700) (5,214)&cr;Prior Year Power Plant Revenue - (7,182) (7,182) (1,580)&cr;Allowance for Doubtful Accounts Expense - 15,057 15,057 3,313&cr;Subtotal 20,795,569 42,059,797 62,855,366 13,828,180&cr;2) Net Operating Loss Carryforwards 7,426,627 2,428,981 9,855,608 2,168,234&cr;Total 28,222,196 44,488,778 72,710,974 15,996,414&cr;Deferred tax assets not recognized due to low realizability (17,579,608)&cr;Less: (1,583,194)&cr;&cr;(4) The details of items for which deferred tax assets were not recognized as of the end of the current and previous periods are as follows. (Unit: Thousand KRW) Category End of Current Period End of Previous Period&cr;Accumulated Temporary Differences 73,444,922 62,871,191&cr;Tax Loss Carryforwards 20,285,037 9,551,487&cr;Total 93,729,959 72,422,678&cr;&cr;The future realizability of deferred tax assets is assessed considering various factors such as the consolidated entity's ability to generate taxable income during the period when temporary differences are realized, and the outlook for the overall economic environment and industry. The consolidated entity periodically reviews these matters, and deferred tax assets arising from net temporary differences, tax loss carryforwards, and tax credits carried forward have not been recognized as deferred tax assets as of the end of the current period due to uncertainty regarding their realizability.&cr;&cr;(5) As of the end of the current period, the year of origin and expiration of tax loss carryforwards not recognized as deferred tax assets are as follows. (Unit: Thousand KRW) Year of Origin Year of Expiration Amount&cr;2012 2022 2,984,813&cr;2016 2026 4,137,693&cr;2019 2029 2,428,981&cr;2020 2035 10,733,550&cr;Total 20,285,037&cr;&cr;21. Employee Benefits&cr;&cr;(1) The amounts recognized in the statement of financial position related to defined benefit obligations as of the end of the current and previous periods are as follows. (Unit: Thousand KRW) Category End of Current Period End of Previous Period&cr;Present Value of Defined Benefit Obligation 1,741,911 1,827,360&cr;Fair Value of Plan Assets (1,713,173) (993,554)&cr;Net Defined Benefit Liability 28,738 833,806&cr;&cr;(2) The details of other long-term employee benefit liabilities as of the end of the current period are as follows. (Unit: Thousand KRW) Category End of Current Period&cr;Long-term Service Employee Awards (Employee Welfare Expenses) 37,309&cr;&cr;(3) The details of employee benefits recognized as expenses during the current and previous periods are as follows. (Unit: Thousand KRW) Category Current Period Previous Period&cr;Salaries 3,364,300 4,132,107&cr;Current Service Cost 335,129 326,637&cr;Interest Cost 49,096 48,410&cr;Expected Return on Plan Assets (30,959) (30,543)&cr;Employee Welfare Expenses 37,309 -&cr;Total 3,754,875 4,476,611&cr;&cr;(4) The changes in the defined benefit obligation during the current and previous periods are as follows. (Unit: Thousand KRW) Category Current Period Previous Period&cr;Beginning Balance 1,827,360 1,880,731&cr;Amounts Recognized in Profit or Loss&cr;Current Service Cost 335,129 326,637&cr;Interest Expense 49,096 48,410&cr;Subtotal 384,225 375,047&cr;Remeasurements Recognized in Other Comprehensive Income&cr;Actuarial Gains and Losses from Changes in Financial Assumptions (6,693) (11,748)&cr;Actuarial Gains and Losses from Changes in Demographic Assumptions - 4,482&cr;Actuarial Gains and Losses from Experience Adjustments (98,724) 21,577&cr;Company Contributions - -&cr;Payments from the Plan&cr;Company Payments (364,257) (442,729)&cr;Ending Balance 1,741,911 1,827,360&cr;&cr;(5) The changes in the plan assets during the current and previous periods are as follows. (Unit: Thousand KRW) Category Current Period Previous Period&cr;Beginning Balance 993,554 1,031,311&cr;Amounts Recognized in Profit or Loss&cr;Interest Income 30,959 30,543&cr;Subtotal 30,959 30,543&cr;Remeasurements Recognized in Other Comprehensive Income&cr;Gains and Losses on Plan Assets (excluding amounts included in interest above) (15,189) (14,699)&cr;Company Contributions 990,000 360,000&cr;Payments from the Plan&cr;Company Payments (286,151) (413,601)&cr;Ending Balance 1,713,173 993,554&cr;&cr;(6) The key actuarial assumptions used as of the reporting date are as follows.&cr;Category End of Current Period End of Previous Period&cr;Discount Rate 2.83% 2.67%&cr;Expected Rate of Return on Plan Assets 2.83% 2.67%&cr;Expected Average Wage Increase Rate 3.00% 3.00%&cr;&cr;(7) As of the end of the current period, all plan assets are invested in time deposits.&cr;&cr;(8) Sensitivity Analysis&cr;&cr;As of the end of the current period, holding all other assumptions constant, the impact on the defined benefit obligation from changes in significant actuarial assumptions within a reasonably possible range is as follows. (Unit: Thousand KRW) Category 1% Increase 1% Decrease&cr;Expected Wage Increase Rate (136,567) 121,170&cr;Discount Rate 120,196 (138,135)&cr;&cr;(9) As of the end of the current period, the maturity analysis of the consolidated entity's undiscounted pension benefit payments is as follows. (Unit: Thousand KRW) Category Less than 1 year 1 to less than 2 years 2 to less than 5 years 5 years or more Total&cr;Benefit Payments 117,006 271,914 486,752 3,879,471 4,755,143&cr;&cr;22. Equity&cr;&cr;(1) Share Capital&cr;&cr;1) The detailed breakdown of equity as of the end of the current and previous periods is as follows. Category End of Current Period End of Previous Period&cr;Total Authorized Shares 1,000,000,000 shares 1,000,000,000 shares&cr;Number of Issued Shares () 27,770,137 shares 70,280,744 shares&cr;Par Value per Share 500 KRW 500 KRW&cr;&cr;() The consolidated entity determines the number of issued shares on a cash payment basis. Shares issued due to the conversion of convertible bonds for which the conversion consideration has not been fully paid are not recognized as an increase in equity. Therefore, there is a difference between the number of shares on a payment basis and the number of shares on a registration basis as of the end of the current period, and this difference is expected to be resolved when the conversion consideration for the convertible bonds is fully paid. Category a. Number of Shares on Payment Basis b. Number of Shares in Corporate Registry Difference (a - b)&cr;Number of Issued Shares 27,770,137 shares 29,170,165 shares (-)1,400,028 shares&cr;&cr;2) The changes in the number of issued shares of the consolidated entity are as follows. Date Date Reason Number of Issued Shares (shares) Issue Price per Share (KRW) Current Period&cr;Beginning of Period (2020-01-01) 70,280,744&cr;2020-01-17 Conversion Exercise 2,396,928 1,043&cr;2020-02-06 Conversion Exercise 479,385 1,043&cr;2020-02-14 Conversion Exercise 95,877 1,043&cr;2020-02-24 Conversion Exercise 3,355,703 1,043&cr;2020-02-25 Conversion Exercise 479,386 1,043&cr;2020-02-26 Conversion Exercise 479,386 1,043&cr;2020-02-27 Conversion Exercise 95,877 1,043&cr;2020-03-02 Conversion Exercise 8,000,000 750&cr;2020-04-24 Conversion Exercise 666,666 750&cr;2020-04-25 Rights Offering 1,733,100 577&cr;2020-05-06 Conversion Exercise 3,150,684 730&cr;2020-05-06 Conversion Exercise 1,602,135 749&cr;2020-05-12 Conversion Exercise 685,871 729&cr;2020-05-13 Conversion Exercise 1,371,742 729&cr;2020-05-14 Conversion Exercise 5,486,968 729&cr;2020-05-26 Conversion Exercise 1,931,818 729&cr;2020-06-01 Conversion Exercise 273,972 730&cr;2020-06-01 Conversion Exercise 274,348 729&cr;2020-06-10 Conversion Exercise 2,057,613 729&cr;2020-06-11 Conversion Exercise 4,772,306 729&cr;2020-06-24 Conversion Exercise 234,302 730&cr;2020-06-24 Conversion Exercise 766,021 729&cr;2020-06-30 Conversion Exercise 548,696 729&cr;2020-07-14 Conversion Exercise 203,488 729&cr;2020-07-15 Conversion Exercise 319,333 729&cr;2020-07-21 Conversion Exercise 137,174 729&cr;2020-08-07 Conversion Exercise 872,093 729&cr;2020-08-31 Conversion Exercise 314,773 729&cr;2020-09-07 Bonus Share Reduction (90,453,112) - &cr;2020-10-23 Rights Offering 5,156,860 510&cr;End of Period (2020-12-31) 27,770,137&cr;Previous Period&cr;Beginning of Period (2019-01-01) 41,732,387&cr;2019-01-25 Rights Offering 15,000,000 1,000&cr;2019-02-12 Conversion Exercise 731,930 1,093&cr;2019-02-15 Conversion Exercise 365,964 1,093&cr;2019-02-19 Conversion Exercise 1,006,403 1,093&cr;2019-02-25 Conversion Exercise 530,000 1,093&cr;2019-03-18 Conversion Exercise 1,116,841 1,093&cr;2019-05-14 Conversion Exercise 731,930 1,093&cr;2019-06-28 Conversion Exercise 2,378,773 1,093&cr;2019-07-01 Conversion Exercise 457,456 1,093&cr;2019-07-10 Conversion Exercise 2,744,739 1,093&cr;2019-07-26 Rights Offering 3,484,321 1,435&cr;End of Period (2019-12-31) 70,280,744&cr;&cr;3) Bonus Share Reduction&cr;&cr;The consolidated entity decided to implement a bonus share reduction on August 5, 2020, through a resolution of the Board of Directors, to offset accumulated losses and improve the financial structure, by consolidating five shares of registered common stock into one share of the same par value. This was approved at the extraordinary shareholders' meeting held on August 20, 2020.&cr;&cr;(2) Other Components of Equity&cr;&cr;The breakdown of other components of equity as of the end of the current and previous periods is as follows. (Unit: Thousand KRW) Category End of Current Period End of Previous Period&cr;Share Premium 50,315,942 39,757,232&cr;Gain on Disposal of Treasury Stock 293,454 293,454&cr;Gain on Capital Reduction 46,441,754 1,215,198&cr;Consideration for New Share Warrants 426,804 426,804&cr;Consideration for Conversion Rights 2,099,322 7,489,473&cr;Other Capital Surplus 5,392,877 144,765&cr;Stock Options 106,545 158,051&cr;Total 105,076,698 49,484,977&cr;&cr;(3) The changes in share capital and other components of equity during the current period are as follows. (Unit: Thousand KRW) Category Share Capital Share Premium Consideration for Conversion Rights Other Capital Surplus Stock Purchase Options&cr;Beginning of Period (2020.01.01) 35,140,372 39,757,232 7,489,473 2,080,221 11,431&cr;Rights Offering 3,444,980 185,017 - - -&cr;Bonus Share Reduction (45,226,556) - - 45,226,556 -&cr;Conversion Exercise 20,526,273 10,373,693 (2,328,850) - -&cr;Convertible Bond Issuance - - 2,601,879 - -&cr;Convertible Bond Refinancing - - (3,055,404) 3,055,404 -&cr;Convertible Bond Share Exchange - - (1,211,519) 424,924 -&cr;Convertible Bond Redemption - - (1,396,257) 533,600 -&cr;Stock-based Compensation Expense - - - - 1,329,298&cr;Expiration of Stock Options - - - 1,234,184 (1,234,184)&cr;End of Period (2020.12.31) 13,885,069 50,315,942 2,099,322 52,554,889 106,545&cr;&cr;(4) Hybrid Capital Securities&cr;The consolidated entity issued the 19th unregistered bearer convertible bond with warrants worth KRW 8,033 million on July 24, 2020, through a resolution of the Board of Directors held on the same date. The subscription price was paid in kind by receiving real estate located at 2208 Yongdam 3-dong, Jeju City, and 3 other parcels, owned by the subscriber (Agro-based Corporation Ent Nature Farm Co., Ltd.). Meanwhile, as of the end of the current period, a mortgage of KRW 2,640 million has been established with Industrial Bank of Korea on the real estate, with the subscriber (Agro-based Corporation Ent Nature Farm Co., Ltd.) as the debtor.&cr;&cr;The details of the convertible bond issuance are as follows. Category Details&cr;Name of Bond 19th Unregistered Bearer Convertible Bond with Warrants&cr;Face Value KRW 8,033,625,000&cr;Issue Price KRW 8,033,625,000&cr;Interest Payment Terms Stated interest rate: 3.0% per annum. Interest Payment Method: Paid annually on the anniversary of the issue date, calculated on a daily basis for the actual number of days elapsed, assuming 365 days in a year.&cr;Interest Payment Suspension: The issuer may, at its discretion, without limitation, notify the bond trustee and paying agent at least 10 business days prior to the scheduled interest payment date to suspend the scheduled interest payment on the interest payment date, and the suspension can be extended until the next interest payment date.&cr;Guaranteed Rate of Return 3.0% per annum&cr;Redemption Method: If not redeemed or repurchased and canceled, the remaining principal amount of this bond will be redeemed on the 10th anniversary of the issue date.&cr;Redemption Period: Redemption is possible on the 10th anniversary of the issue date, and if not redeemed on that date, the remaining principal will be redeemed on the last day of each subsequent 10-year period.&cr;Conversion Terms: Type and number of shares to be issued: 16,067,250 shares of registered common stock (conversion price: KRW 500).&cr;Conversion Request Period: From July 25, 2021, to June 24, 2030.&cr;Conversion Price: KRW 500 (The conversion price may be adjusted according to the criteria set forth in the bond issuance agreement, such as in the case of a rights offering at a price below market value).&cr;Dividend Basis Date: Shares issued by conversion are deemed to have been issued at the end of the business year preceding the business year in which the conversion is requested.&cr;Early Redemption Option by Issuer and Early Redemption Option by Bondholder: The bondholder may not exercise the early redemption option.&cr;&cr;(5) Other Comprehensive Income&cr;&cr;The breakdown of accumulated other comprehensive income as of the end of the current and previous periods is as follows. (Unit: Thousand KRW) Item End of Current Period End of Previous Period&cr;Actuarial Gains and Losses (44,935) (135,163)&cr;Changes in Equity Method Investments (2,545,241) (903,078)&cr;Total (2,590,176) (1,038,241)&cr;&cr;23. Share-based Compensation&cr;&cr;(1) In accordance with the resolutions of the Board of Directors and shareholders' meeting, the consolidated entity has granted stock options to its executives and employees. The details of the grants are as follows.&cr;Category Grant Details Grant Date 2020-10-21 Type of Shares Issued by Stock Options Registered Common Stock&cr;Number of Granted Shares 2,878,570 shares&cr;Grant Method Issuance of New Shares&cr;Exercise Price KRW 510&cr;Vesting Condition Provision of 2 years of service&cr;Vesting Period October 21, 2022 ~ October 20, 2030&cr;&cr;(2) The changes in the number of stock options during the current period are as follows. (Unit: shares) Category Number of Stock Options&cr;Beginning Balance 4,345,880&cr;Granted 2,878,570&cr;Forfeited (328,280)&cr;Early Settlement (4,109,700)&cr;Ending Balance 2,786,470&cr;&cr;(3) The consolidated entity applied the binomial model to calculate the compensation cost for the granted stock options. The key price determination factors for the fair value measurement are as follows.&cr;Category Details&cr;Fair Value at Grant Date KRW 503&cr;Closing Price at Grant Date KRW 905&cr;Exercise Price KRW 510&cr;Risk-free Rate 1.52%&cr;Stock Volatility 119.64%&cr;&cr;(4) The consolidated entity recognized stock-based compensation expense of KRW 1,329,298 thousand (Previous Period: KRW 11,432 thousand) during the current and previous periods, all of which relates to share-settled share-based compensation. Furthermore, stock-based compensation expense recognized as selling, general and administrative expenses during the current period was KRW 436,183 thousand, and stock-based compensation expense recognized as cost of sales was KRW 893,115 thousand.&cr;&cr;24. Revenue and Expenses&cr;&cr;(1) The details of revenue for the current and previous periods are as follows. (Unit: Thousand KRW) Category Current Period Previous Period&cr;Revenue from Contracts with Customers 37,610,995 58,274,145&cr;Revenue from Other Sources: Rental Income 10,836 12,000&cr;Total 37,621,831 58,286,145&cr;&cr;(2) The details of other income and other expenses for the current and previous periods are as follows.# 1) 기타수익
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 57,953 | 158,353 |
| 외화환산이익 | 12,720 | 76,514 |
| 사채상환이익 | 118,158 | 56,961 |
| 종속기업및관계기업투자처분이익 | 2,116,771 | 432,391 |
| 유형자산처분이익 | 2,822,515 | - |
| 채무면제이익 | 19,407 | - |
| 기타의대손충당금환입 | 92,086 | - |
| 기타유동충당부채환입 | 95,742 | - |
| 잡이익 | 272,981 | 141,788 |
| 합계 | 5,608,333 | 866,007 |
2) 기타비용
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 194,107 | 211,657 |
| 외화환산손실 | - | 445 |
| 기부금 | - | 600 |
| 기타의대손상각비 | 500,000 | 4,632,352 |
| 사채상환손실 | 391,665 | - |
| 사채전환손실 | 2,968,530 | - |
| 계약해지손실 | 84,742 | - |
| 유형자산손상차손 | 56,724 | 4,830,327 |
| 무형자산손상차손 | 1,154,076 | - |
| 잡손실 | 303,084 | 5,033,959 |
| 관계기업투자처분손실 | - | 1,399,032 |
| 합계 | 5,652,928 | 16,108,372 |
(3) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 금융수익(1) | ||
| 이자수익 | 129,652 | 410,951 |
| 2. 금융원가(2) | ||
| 이자비용 | 3,421,585 | 8,129,947 |
| 3. 순금융수익(비용)(1-2) | (3,291,933) | (7,718,996) |
(4) 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품과 재공품의 변동 | 5,122,403 | 2,946,746 |
| 원재료와 소모품의 사용액 | 22,930,322 | 36,366,530 |
| 상품매입 | 2,075,098 | 6,450,753 |
| 종업원급여비용 | 4,002,107 | 5,450,270 |
| 감가상각비 | 1,136,418 | 1,424,490 |
| 기타비용 | 8,348,707 | 9,355,072 |
| 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 | 43,615,055 | 61,993,861 |
(5) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,758,998 | 2,369,684 |
| 상여금 | 23,600 | 72,440 |
| 퇴직급여 | 155,027 | 262,689 |
| 복리후생비 | 152,951 | 320,591 |
| 여비교통비 | 86,065 | 203,285 |
| 통신비 | 9,570 | 16,014 |
| 수도광열비 | 14,954 | 24,579 |
| 전력비 | 1,698 | 677 |
| 세금과공과 | 196,732 | 111,502 |
| 임차료 | 62,188 | 131,639 |
| 대손상각비 | 316,415 | 565,729 |
| 감가상각비 | 476,620 | 505,460 |
| 무형자산상각비 | 427,044 | 947,551 |
| 보험료 | 47,411 | 125,462 |
| 접대비 | 182,658 | 273,721 |
| 광고선전비 | 29,330 | 50,398 |
| 소모품비 | 36,728 | 60,467 |
| 운반비 | 601,633 | 956,115 |
| 지급수수료 | 1,649,711 | 1,437,821 |
| 차량유지비 | 50,960 | 74,744 |
| 교육훈련비 | 90 | 8,623 |
| 경상연구개발비 | 195,418 | 429,136 |
| 수선비 | 751 | 30 |
| 도서인쇄비 | 6,670 | 18,797 |
| 주식보상비 | 436,183 | 158,051 |
| 잡비 | 1,179 | 15,663 |
| 합계 | 6,920,584 | 9,140,868 |
25. 주당손익
(1) 당기 및 전기 중 기본주당손익의 산출내역
(단위:원,주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가. 보통주 당기순손실 | (24,481,873,035) | (56,783,987,847) |
| 나. 가중평균 유통보통주식수(*) | 20,970,214 | 12,733,740 |
| 다. 기본주당손익(가÷나) | (1,167) | (4,459) |
(*) 연결실체는 2020년 9월 7일에 5대 1의 무상감자를 실시하여 자본금의 증가 없이 주식 수만 감소되었고 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수를 소급하여 재계산 하였습니다.
(2) 당기 및 전기의 무상감자 효과를 소급하여 재계산한 가중평균유통보통주식수의 계산내역
1) 당기
| 구 분 | 주식수(주) | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 전기이월 | 14,056,149 | 366 | 5,144,550,534 |
| 전환권 행사(2020.01.17) | 479,386 | 350 | 167,785,100 |
| 전환권 행사(2020.02.06) | 95,878 | 330 | 31,639,740 |
| 전환권 행사(2020.02.14) | 19,176 | 322 | 6,174,672 |
| 전환권 행사(2020.02.24) | 671,141 | 312 | 209,395,992 |
| 전환권 행사(2020.02.25) | 95,878 | 311 | 29,818,058 |
| 전환권 행사(2020.02.26) | 95,878 | 310 | 29,722,180 |
| 전환권 행사(2020.02.27) | 19,176 | 309 | 5,925,384 |
| 전환권 행사(2020.03.02) | 1,600,000 | 305 | 488,000,000 |
| 전환권 행사(2020.04.24) | 133,333 | 252 | 33,599,916 |
| 유상증자(2020.04.25) | 346,620 | 251 | 87,001,620 |
| 전환권 행사(2020.05.06) | 950,564 | 240 | 228,135,360 |
| 전환권 행사(2020.05.12) | 137,175 | 234 | 32,098,950 |
| 전환권 행사(2020.05.13) | 274,348 | 233 | 63,923,084 |
| 전환권 행사(2020.05.14) | 1,097,393 | 232 | 254,595,176 |
| 전환권 행사(2020.05.26) | 386,363 | 220 | 84,999,860 |
| 전환권 행사(2020.06.01) | 109,664 | 214 | 23,468,096 |
| 전환권 행사(2020.06.10) | 411,522 | 205 | 84,362,010 |
| 전환권 행사(2020.06.11) | 954,461 | 204 | 194,710,044 |
| 전환권 행사(2020.06.24) | 200,064 | 191 | 38,212,224 |
| 전환권 행사(2020.06.30) | 109,739 | 185 | 20,301,715 |
| 전환권행사(2020.07.14) | 40,697 | 171 | 6,959,187 |
| 전환권 행사(2020.07.15) | 63,866 | 170 | 10,857,220 |
| 전환권행사(2020.07.21) | 27,434 | 164 | 4,499,176 |
| 전환권행사(2020.08.07) | 174,418 | 147 | 25,639,446 |
| 전환권행사(2020.08,31) | 62,954 | 123 | 7,743,342 |
| 유상증자(2020.10.23) | 5,156,860 | 70 | 360,980,200 |
| 합 계 | 7,675,098,286 | ||
| 일 수 | 366 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 20,970,214 |
2) 전기
| 구 분 | 주식수(주) | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 전기이월 | 8,346,477 | 365 | 3,046,464,105 |
| 유상증자(2019.01.25) | 3,000,000 | 341 | 1,023,000,000 |
| 전환권 행사(2019.02.12) | 146,386 | 323 | 47,282,678 |
| 전환권 행사(2019.02.15) | 73,192 | 320 | 23,421,440 |
| 전환권 행사(2019.02.19) | 201,280 | 316 | 63,604,480 |
| 전환권 행사(2019.02.25) | 106,000 | 310 | 32,860,000 |
| 전환권 행사(2019.03.18) | 223,368 | 289 | 64,553,352 |
| 전환권 행사(2019.05.14) | 146,386 | 232 | 33,961,552 |
| 전환권 행사(2019.06.28) | 475,754 | 187 | 88,965,998 |
| 전환권 행사(2019.07.01) | 91,491 | 184 | 16,834,344 |
| 전환권 행사(2019.07.10) | 548,947 | 175 | 96,065,725 |
| 유상증자(2019.07.26) | 696,864 | 159 | 110,801,376 |
| 합 계 | 4,647,815,050 | ||
| 일 수 | 365 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 12,733,740 |
(3) 희석주당이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 희석주당손익은 반희석효과가 발생하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
26. 특수관계자
(1) 당기말 현재 특수관계자 현황
| 특수관계구분 | 회사명 |
|---|---|
| 관계기업 | 유펙스메드㈜ |
| ㈜비트앤와트 | |
| ㈜부흥솔라 | |
| 씨이브이㈜ | |
| IZEN ENERJI | |
| 바이오제닉스코리아㈜ | |
| 기타 특수관계자 | 길산에스티㈜ |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역
(단위:천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자 내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | 유펙스메드㈜ | 매출 등 | 28,717 |
| 씨이브이㈜ | 이자수익 | - | |
| 매입 등 | - | ||
| ㈜비트앤와트 | 이자수익 | - | |
| 지급보증 대위변제 | 500,000 | ||
| 바이오제닉스코리아㈜ | 이자수익 | 52,287 | |
| 매입 등 | 1,373 | ||
| ㈜울돌목(*1) | 이자수익 | - | |
| IZEN ENERJI | 매출 등 | - | |
| 매입 등 | - | ||
| 기타 특수관계자 | 길산에스티㈜(*2) | 유형자산처분이익 | 2,813,515 |
(1) ㈜울돌목은 전기 중 지분이 매각되어 특수관계자에서 제외되었습니다.
(2) 당기 중 체결한 판매후리스(Sale and Leaseback) 계약으로 발생하였습니다(주석13 참고).
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권채무 내역
(단위:천원)
| 특수관계자 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 유펙스메드㈜ | 단기대여금 | - | 1,200,000 |
| 미수수익 | - | 45,345 | |
| 씨이브이㈜ | 단기대여금(1)(2) | - | 3,318,036 |
| 선급금(1)(2) | - | 1,000,000 | |
| 미수수익(1)(2) | - | 217,297 | |
| ㈜비트앤와트 | 단기대여금(*1) | 2,950,000 | 2,950,000 |
| 미수수익(*1) | 242,924 | 242,924 | |
| 미수금(*1) | 500,000 | - | |
| IZEN ENERJI | 외상매출금(1)(2) | - | 101,170 |
| 단기대여금(1)(2) | - | 891,506 | |
| 미수수익(1)(2) | - | 216,143 | |
| 미지급금 | 101,028 | 101,028 | |
| ㈜부흥솔라 | 미수수익(1)(2) | - | 68,798 |
| 바이오제닉스코리아㈜ | 단기대여금 | 1,550,000 | 1,400,000 |
| 미수수익 | 106,422 | 56,284 | |
| 미지급금 | 1,200 | - | |
| 길산에스티㈜ | 미수금(*3) | 66,094 | - |
| 임차보증금(*3) | 1,600,000 | - | |
| 미지급금 | 66,000 | - |
(1) 당기말 현재 연결실체는 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금 3,692,924천원 (전기말: 8,966,345천원)을 설정하였으며, 당기 중 대손상각비 500,000천원(전기: 4,487,694천원)을 인식하였습니다.
(2) 당기말 현재 연결실체는 특수관계자 채권 대손충당금 중 5,697,480천원에 대하여 대손제각 처리 하였습니다.
(*3) 당기 중 체결한 판매후리스(Sale and Leaseback) 계약으로 발생하였습니다(주석13 참고).
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래
1) 당기
(단위:천원)
| 회사명 | 자금 대여 거래 | |||
|---|---|---|---|---|
| 대 여 | 회 수 | 출자전환 | 회수 | |
| 유펙스메드㈜(*1) | - | - | 1,200,000 | - |
| 바이오제닉스코리아㈜ | 350,000 | 200,000 | - | - |
| 씨이브이㈜ | - | 60,000 | - | - |
(*1) 연결실체는 2020년 5월 22일 대여금과 미수이자 1,257백만원 및 채권 2,872백만원을 현물출자하여 유펙스메드㈜의 주식을 추가 취득하였습니다(주석 8 참조).
2) 전기
(단위:천원)
| 회사명 | 자금 대여 거래 | |||
|---|---|---|---|---|
| 대 여 | 회 수 | 출자 | 회수 | |
| 유펙스메드㈜ | 1,200,000 | - | - | - |
| 바이오제닉스코리아㈜ | 1,550,000 | 150,000 | - | - |
(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증
당기말 현재 특수관계자에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원,USD)
| 특수관계자 | 내용 | 금액 | 보증제공처 |
|---|---|---|---|
| ㈜비트앤와트 | 연대보증 | 3,600,000 | 한국수출입은행(*) |
| 연대보증 | 1,500,000 | 농협은행 | |
| 연대보증 | USD 743 | 서울보증보험 | |
| 유펙스메드㈜ | 연대보증 | 200,000 | 서울보증보험 |
| 연대보증 | 162,000 | 기업은행 |
(*) 연결실체가 보유한 관계기업주식 중 바이오제닉스코리아㈜ 333,844주 를 한국수출입은행에 담보로 제공하였습니다(주석 8 참조).
(6) 당기 및 전기 중 주요 임원에 대한 보상내역
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 상여 | 713,736 | 1,085,675 |
상의 주요 임원에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
(7) 당기 중 현금 1,500백만원 과 만기전 상환으로 보유하고 있던 전환사채와 교환하여 2,241백만원의 ㈜비트앤와트 주식을 추가 취득하였으며, 기 인식한 충당부채 2,105백만원 을 상계하였습니다.
27. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 신종자본증권의 발행(현물출자) | 8,033,625 | - |
| 전환사채의 전환 | 27,127,323 | 12,059,749 |
| 전환사채의 차환 | 2,601,879 | - |
| 조기상환청구된 전환사채에 대한 관계기업주식으로 상환 | 9,077,027 | - |
| 관계기업주식 취득을 위한 전환사채 발행 | 740,741 | - |
| 대여금 및 무형자산 현물출자로 관계기업주식 취득 | 4,128,904 | - |
| 장기차입금의 유동성대체 | 133,110 | 424,200 |
| 판매후리스로 인한 사용권자산의 증가 | 1,455,230 | - |
| 보험수리적손익 발생 | 90,228 | (29,011) |
| 관계기업주식과 기타충당부채 상계 | 604,892 | - |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
1) 당기
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 대체/전환 등 | 환율변동 | 매출채권의 할인 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 12,209,208 | (9,755,457) | (325,001) | (12,720) | (198,467) | 1,917,563 | |
| 유동성장기부채 | 811,880 | (598,048) | (213,832) | - | - | - | |
| 장기차입금 | 554,760 | (309,330) | (245,430) | - | - | - | |
| 사채 | 49,705,139 | (1,199,749) | (31,774,800) | - | - | 16,730,590 | |
| 리스부채 | 612,632 | (357,507) | 6,007,389 | - | - | 6,262,514 | |
| 합계 | 63,893,619 | (12,220,091) | (26,551,674) | (12,720) | (198,467) | 24,910,667 |
28. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항
(단위:천원,USD)
| 금융기관 | 구 분 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행(*) | Bankers' Usance | USD 1,500,000 | USD 1,184,831 |
| 구매카드할인 | - | 9,244 | |
| 우리은행(*) | B2B대출 | 2,000,000 | 109,668 |
| 하나은행 | 외상매출금담보대출 | 2,500,000 | 79,555 |
(*)기업은행과 우리은행 구매카드 할인금액 중 만기 미도래분은 각각 9,244천원 및 3,158천원 입니다.
(2) 연결실체는 관계기업인 ㈜비트앤와트(구, ㈜이티에이치)의 대주주로서 케이클라비스 마이스터신기술조합 제십삼호(이하 '투자자 1')와 린드먼아시아투자조합10호(이하 '투자자 2')가 보유한 ㈜비트앤와트의 전환사채 각 5,000백만원, 총 10,000백만원 전부 전환권 행사가 이루어 짐(발행주식수 총200,000주, 주당금액 50,000원)에 따라 주주간의 권리약정을 2017년 12월 26일자에 체결하였습니다.
연결실체는 본 약정을 통하여 투자자 1과 2가 매수청구권을 행사하면 전환사채의 인수일부터 매매대금 실제 지급일까지 투자자 1과 2의 투자원금에 6%를 보장하는 수준으로 주식을 매입하여야 합니다.
연결실체는 ㈜비트앤와트 주식 1,453,901주 를 매입하였으며, 16,754 주를 추가 매입하여야 합니다. 추가 매입하여야 할 금액 중 100백만원을 충당부채로 인식하였으며, 투자자1에게 연결실체가 보유한 바이오제닉스코리아㈜ 138,898주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 8 참조).
(3) 연결실체는 2019년 2월 12일 웰바이오텍㈜과 체결한 바이오제닉스코리아㈜ 주식 134,869주(7,418백만원) 매입과 관련하여 계약금 300백만원은 2019년 2월 12일, 50백만원은 2020년 6월 15일 지급되었습니다. 2021년 2월 계약 변경을 통해 중도금 450백만원은 2021년 8월 4일 지급예정이며, 잔금은 2021년 8월 26일까지 지급하고, 그러지 못 할 경우 70백만원의 위약금을 지급하기로 합의하여 이를 충당부채로 인식하였습니다.
(4) 당기말 현재 연결실체가 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 제공 받는 보증내용
(단위:천원)
| 보증내용 | 부보금액 |
|---|---|
| 외상물품대금 지급보증 | 200,000 |
| 납품계약에 따른 하자보증 | 815,776 |
| 합 계 | 1,015,776 |
29. 보고기간 후 사건
(1) 소송사건
연결실체가 보유한 제주시 용담3동 2208번지 외 3필지에 대해 법원으로부터 토지가압류결정 통보를 받았으며 관련 내용은 다음과 같습니다.
| 사건번호 | 사건명 | 채권자 | 채무자 | 가압류금액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서울중앙지방법원 2020카단822671 | 부동산 가압류 | 이** 외1명 | ㈜코센 | 1,590백만원 | 2021.01.14 인용 |
| 전주지방법원 정읍지원 2021카단2032 | 부동산 가압류 | ㈜마이더스에이아이 | ㈜코센 | 100백만원 | 2021.02.28 인용 |
(2) 유상증자
연결실체는 2021년 1월 7일 100억원의 제3자 배정 유상증자를 결정하였으며, 유상증자 대금은 2021년 3월 31일에 납입될 예정입니다. 제3자 배정 유상증자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 신주의 종류와 수 | 기명식 보통주 14,084,507주 |
| 1주당 액면가액 | 500원 |
| 신주 발행가액 | 710원 |
| 청약금액 | 9,999,9999,970원 |
| 납입기일 | 2021년 3월 31일 |
30. 계속기업가정의 불확실성
(1) 연결실체의 재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 연결실체는 당기 중 당기순손실 29,895백만원이 발생하였고 당기말 현재 연결실체의 유동부채가 유동자산보다 4,180백만원 초과합니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.
(2) 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 연결실체의 대처방안
1) 영업정상화
가. 시장특성
- 연결실체가 생산 및 판매하는 제품은 스테인리스 강관인 산업재로 경기변동에 민감하지 않아 창사 이래 현재까지 매출의 연속성을 유지하고 있습니다.
- 기업들이 산업에 진입하기 위한 경제적, 전략적, 정서적 요소를 고려할 때. 연결실체가 영위하는 산업은 진입하기 위해 막대한 자본이 투하되므로 진입장벽이 높다고 볼 수 있습니다.
- 스테인리스 강관 시장은 seller 위주로 형성이 되어있어 원재료의 수급규모에 따라 매출 및 수익의 규모가 결정됩니다.
- 스테인리스 제품의 경우 니켈 가격에 따라 재료비 가격 및 판매단가에 영향이 있습니다. COVID-19 영향으로 전세계 니켈 광산의 생산 차질이 지속되고 있으며 전기차 시장의 급격한 성장으로 니켈 수요가 증가함에 따라 니켈 가격의 지속적인 상승이 예상되며, 이에 따라 연결실체의 원재료 매입가격보다 제품 판매단가가 더 크게 상승할 것으로 추정되어 판매 마진율 또한 높아질 것으로 예상됩니다.
나. 수익성 제고 방안
- 2020년 상반기 자금경색으로 인하여 원재료의 수급이 원활치 않아 생산활동이 위축됐고, 이는 매출감소로 이어졌습니다.
- 이를 해결하기 위해 2020년 하반기 중 연결실체는 길산그룹과 전략적 제휴계약을 체결하였고 향후 길산그룹의 높은 구매력 및 물류망을 공유하여 안정적으로 원재료를 구입하여 생산량을 회복하고 매출을 증가시킬 것으로 예상됩니다.
- 포스코 원재료 구매를 위한 지급보증을 18억원에서 30억원으로 증액했으며 구매량 증가에 따른 가격할인으로 원재료 구입단가가 감소할 것으로 예상됩니다.
- 그리고 추가적인 원가 절감을 위해 생산공정의 외주부분을 직영으로 전환하여 원가를 절감할 계획입니다.
2) 유동성확보 방안
가.# 유상증자 &cr;
유동성 확보 및 재무건전성 개선을 위해 연결실체는 2021년 1월 7일 100억원의 제3자 배정 유 상증자를 결정하였으며 유상증자 대금은 2021년 3월 31일에 납입될 예정입니다. 유상증자 납입에 앞서 2021년3월9일에 유상증자 이행보증금 30억을 납입 받았으며 연결실체의 귀책사유가 발견되지 않았음에도 불구하고 유상증자 납입을 이행하지 않을경우 이행보증금은 연결실체로 전액 귀속됩니다. 유상증자로 조달한 자금은 운영자금으로 사용할 계획이며 안정적인 자금운영과 충분한 유동성 확보가 예상됩니다.
나. 전환사채 조기상환청구권 행사 유보&cr;
2021년 3월부터 조기상환청구권 행사가 가능한 전환사채의 권면가액은 16,611백만원입니다. 이 중 12,101백만원은 사채권자와 협의를 통해 주식전환 확약서를 받아 현금 상환이 아닌 주식으로 전환할 것을 약정하였습니다.
한편, 연결실체는 당해 전환사채에 대한 전환가액을 액면가까지 조정할 수 있도록 2020년 8월 20일 임시주주총회에서 특별결의하였습니다. 따라서, 조기상환청구가 가능한전환사채 4,510백만원은 조기상환을 청구할 가능성보다 주식으로의 전환 가능성이 높습니다. 만약 청구 가능한 전환사채가 상환청구 되더라도 연결실체의 영업정상화 방안과 자금조달계획에 따라 회사의 계속기업 가정에는 이상이 없을 것으르 판단됩니다.
다. 자산유동화 추진 &cr;
연결실체가 보유 중인 유펙스메드㈜ 주식을 매각 추진 중이며, 이를 통해 약 4,000백만원~5,000백만원의 자금을 조달할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 연결실체의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 계속사업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 연결실체가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
31. 전기오류수정&cr;
연결실체는 전환사채 이자비용 인식과 지분법이손익과 관련하여 당기 이전 회계연도의 오류를 이익잉여금에 반영하였으며, 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성 할 경우 연결재무제표에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
(1) 재무제표를 재작성 할 경우 비교표시되는 전기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 지분법적용투자주식 | 25,457,105 | 25,146,312 | (310,793) |
| 자산총계 | 84,205,795 | 83,895,002 | (310,793) |
| 전환사채 | 49,705,139 | 50,358,236 | 653,097 |
| 부채총계 | 80,999,697 | 81,652,794 | 653,097 |
| 연결결손금 | 80,381,011 | 79,984,138 | (396,873) |
| 연결기타포괄손익누계액 | (1,038,241) | (2,399,004) | (1,360,763) |
| 자본총계 | 3,206,098 | 2,242,208 | (963,890) |
(2) 재무제표를 재작성 할 경우 비교표시되는 전기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 금융비용 | 8,129,947 | 8,783,044 | 653,097 |
| 지분법손실 | 30,630,997 | 29,268,794 | (1,362,203) |
| 법인세차감전순손실 | 56,341,779 | 55,632,673 | (709,106) |
| 연결당기순손실 | 56,783,988 | 56,074,882 | (709,106) |
| 연결당기포괄순손실 | 56,089,927 | 56,741,584 | 651,657 |
(3) 재무제표를 재작성 할 경우 전기 당기순손익 및 주당손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 수정전 | 수정후 |
|---|---|---|
| 연결당기순손실 | (56,783,987,847) | (56,074,883,018) |
| 주식수(주) | 12,733,740 | 12,733,740 |
| 기본주당손실 | (4,459) | (4,404) |
4. 재무제표
재무상태표
제 47 기 2020.12.31 현재
제 46 기 2019.12.31 현재
제 45 기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)
| 제 47 기 | 제 46 기 | 제 45 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 22,972,777,846 | 31,104,686,478 | 32,631,594,922 |
| 현금및현금성자산 | 608,066,904 | 796,296,078 | 554,311,960 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 9,206,293,360 | 14,522,161,478 | 16,138,131,897 |
| 재고자산 | 6,203,353,805 | 10,934,700,210 | 10,946,989,235 |
| 기타유동금융자산 | 6,230,000,000 | 4,308,000,000 | 4,663,000,000 |
| 기타유동자산 | 683,264,227 | 523,878,292 | 329,161,830 |
| 당기법인세자산 | 41,799,550 | 19,650,420 | |
| 비유동자산 | 29,841,080,351 | 54,068,332,734 | 23,329,958,147 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,321,551,620 | 630,969,412 | 790,980,919 |
| 유형자산 | 11,004,537,734 | 7,879,684,779 | 8,289,217,080 |
| 무형자산 | 300,432,048 | 3,217,527,084 | |
| 기타금융자산 | 3,000,000 | 193,000,000 | 3,000,000 |
| 종속기업및관계기업투자 | 16,911,559,898 | 42,147,151,459 | 14,246,760,148 |
| 기타포괄공정가치측정금융자산 | 299,999,051 | ||
| 자산총계 | 52,813,858,197 | 85,173,019,212 | 55,961,553,069 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 27,153,239,150 | 75,312,482,148 | 22,057,148,855 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 5,765,821,501 | 8,754,525,797 | 19,464,901,329 |
| 기타유동부채 | 2,197,591,296 | 5,047,904,464 | 2,592,247,526 |
| 유동리스부채 | 971,673,086 | 181,504,936 | |
| 차입금 | 1,487,563,386 | 11,623,407,467 | |
| 전환사채 | 16,730,589,881 | 49,705,139,484 | |
| 비유동부채 | 5,214,716,653 | 1,368,277,846 | 11,369,830,738 |
| 장기차입금 | 442,440,000 | 10,520,411,146 | |
| 퇴직급여부채 | 28,738,256 | 833,806,011 | 849,419,592 |
| 비유동리스부채 | 5,148,669,582 | 92,031,835 | |
| 기타비유동금융부채 | 37,308,815 | ||
| 부채총계 | 32,367,955,803 | 76,680,759,994 | 33,426,979,593 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 13,885,068,500 | 35,140,372,000 | 20,866,193,500 |
| 기타자본요소 | 105,076,698,389 | 49,338,357,905 | 26,622,915,047 |
| 신종자본증권 | 8,033,625,000 | ||
| 기타포괄손익누계액 | (44,934,946) | (135,162,669) | (106,152,078) |
| 결손금 | (106,504,554,549) | (75,851,308,018) | (24,848,382,993) |
| 자본총계 | 20,445,902,394 | 8,492,259,218 | 22,534,573,476 |
| 자본과부채총계 | 52,813,858,197 | 85,173,019,212 | 55,961,553,069 |
포괄손익계산서
제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 45 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 47 기 | 제 46 기 | 제 45 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 36,911,716,264 | 54,358,101,262 | 54,690,485,515 |
| 매출원가 | 36,238,012,802 | 50,132,032,839 | 50,395,117,486 |
| 매출총이익 | 673,703,462 | 4,226,068,423 | 4,295,368,029 |
| 판매비와관리비 | 5,873,825,498 | 6,618,296,139 | 4,644,696,961 |
| 영업이익(손실) | (5,200,122,036) | (2,392,227,716) | (349,328,932) |
| 기타이익 | 3,403,479,904 | 754,219,026 | 351,180,439 |
| 기타비용 | 24,897,329,134 | 41,749,685,359 | 9,092,682,503 |
| 금융수익 | 171,634,467 | 456,864,499 | 338,110,449 |
| 금융비용 | 3,372,164,664 | 8,072,095,475 | 1,420,621,767 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (29,894,501,463) | (51,002,925,025) | (10,173,342,314) |
| 당기순이익(손실) | (29,894,501,463) | (51,002,925,025) | (10,173,342,314) |
| 기타포괄손익 | 90,227,723 | (29,010,591) | 43,368,867 |
| 확정급여제도의 보험수리적손익 | 90,227,723 | (29,010,591) | |
| 총포괄손익 | (29,804,273,740) | (51,031,935,616) | (10,129,973,447) |
| 주당손실 | |||
| 기본주당손실 (단위 : 원) | (1,426) | (4,005) | (246) |
| 희석주당손실 (단위 : 원) | (1,426) | (4,005) | (246) |
자본변동표
제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 45 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)
| 자본금 | 기타자본요소 | 신종자본증권 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01 (기초자본) | 20,049,167,500 | 24,028,710,542 | (149,520,945) | (14,675,040,679) | 29,253,316,418 | |
| 전기오류수정손실 | ||||||
| 당기순이익(손실) | (10,173,342,314) | (10,173,342,314) | ||||
| 기타포괄손익 | 43,368,867 | 43,368,867 | ||||
| 복합금융상품 전환 | 817,026,000 | 2,594,204,505 | 3,411,230,505 | |||
| 보험수리적손익 | ||||||
| 주식매수선택권 | ||||||
| 전환사채의 전환 | ||||||
| 전환사채의 발행 | ||||||
| 전환사채의 상환 | ||||||
| 신종자본증권 발행 | ||||||
| 신종자본증권의 이자 | ||||||
| 유상증자 | ||||||
| 무상감자 | ||||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 20,866,193,500 | 26,622,915,047 | (106,152,078) | (24,848,382,993) | 22,534,573,476 | |
| 2019.01.01 (기초자본) | 20,866,193,500 | 26,622,915,047 | (106,152,078) | (24,848,382,993) | 22,534,573,476 | |
| 전기오류수정손실 | ||||||
| 당기순이익(손실) | (51,002,925,025) | (51,002,925,025) | ||||
| 기타포괄손익 | ||||||
| 복합금융상품 전환 | ||||||
| 보험수리적손익 | (29,010,591) | (29,010,591) | ||||
| 주식매수선택권 | 11,431,631 | 11,431,631 | ||||
| 전환사채의 전환 | 5,032,018,000 | 7,027,730,795 | 12,059,748,795 | |||
| 전환사채의 발행 | 4,959,258,297 | 4,959,258,297 | ||||
| 전환사채의 상환 | ||||||
| 신종자본증권 발행 | ||||||
| 신종자본증권의 이자 | ||||||
| 유상증자 | 9,242,160,500 | 10,717,022,135 | 19,959,182,635 | |||
| 무상감자 | ||||||
| 2019.12.31 (기말자본) | 35,140,372,000 | 49,338,357,905 | (135,162,669) | (75,851,308,018) | 8,492,259,218 | |
| 2020.01.01 (기초자본) | 35,140,372,000 | 49,338,357,905 | (135,162,669) | (75,851,308,018) | 8,492,259,218 | |
| 전기오류수정손실 | 653,097,397 | 653,097,397 | ||||
| 당기순이익(손실) | (29,894,501,463) | (29,894,501,463) | ||||
| 기타포괄손익 | ||||||
| 복합금융상품 전환 | ||||||
| 보험수리적손익 | 90,227,723 | 90,227,723 | ||||
| 주식매수선택권 | 1,329,297,560 | 1,329,297,560 | ||||
| 전환사채의 전환 | 20,526,272,500 | 10,373,692,764 | 30,899,965,264 | |||
| 전환사채의 발행 | 2,601,878,910 | 2,601,878,910 | ||||
| 전환사채의 상환 | (3,978,102,050) | (3,978,102,050) | ||||
| 신종자본증권 발행 | 8,033,625,000 | 8,033,625,000 | ||||
| 신종자본증권의 이자 | (105,647,671) | (105,647,671) | ||||
| 유상증자 | 3,444,980,000 | 185,017,300 | 3,629,997,300 | |||
| 무상감자 | (45,226,556,000) | 45,226,556,000 | ||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 13,885,068,500 | 105,076,698,389 | 8,033,625,000 | (44,934,946) | (106,504,554,549) | 20,445,902,394 |
현금흐름표
제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 45 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 47 기 | 제 46 기 | 제 45 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 441,007,081 | (4,407,677,095) | (3,176,244,810) |
| 당기순이익(손실) | (29,894,501,463) | (51,002,925,025) | (10,173,342,314) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 26,955,391,193 | 50,761,204,781 | 11,053,169,341 |
| 감가상각비 | 985,804,850 | 1,144,786,731 | 771,599,942 |
| 무형자산상각비 | 44,846,890 | 22,423,445 | |
| 대손상각비 | 316,415,402 | 550,671,878 | |
| 기타의 대손상각비 | 500,000,000 | 4,632,352,281 | |
| 금융비용 | 1,420,621,767 | ||
| 퇴직급여 | 353,265,540 | 375,047,337 | 371,211,508 |
| 복리후생비 | 37,308,815 | ||
| 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 | 20,417,636,066 | 31,370,918,160 | 6,591,587,000 |
| 기타충당부채전입 | (95,741,996) | 5,000,633,812 | |
| 주식보상비용(환입) | 1,329,297,560 | 11,431,631 | |
| 유형자산손상차손 | 56,724,000 | ||
| 무형자산손상차손 | 500,351,854 | ||
| 유형자산처분이익 | (2,822,515,393) | (15,109,000) | |
| 종속기업및관계기업투자처분이익 | (329,612,632) | ||
| 잡손익 | (27,264,835) | ||
| 대손충당금환입 | (92,085,540) | ||
| 재고자산평가손실환입 | (345,964,489) | ||
| 사채상환손실 | 391,665,081 | ||
| 사채전환손실 | 2,968,529,510 | ||
| 사채상환이익 | (250,340,556) | (56,960,763) | |
| 외화환산이익 | (12,719,916) | (76,514,439) | (58,858,101) |
| 외화환산손실 | 7 | 444,510 | 3,602,621 |
| 이자비용 | 3,372,164,664 | 8,072,095,475 | |
| 이자수익 | (171,634,467) | (456,864,499) | (338,110,449) |
| 당기순이익조정을 위한 기타 가감 | 2,306,624,053 | ||
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 3,732,839,657 | (3,862,424,790) | (3,962,976,187) |
| 매출채권의 감소(증가) | 3,766,883,761 | (504,823,017) | 2,272,792,364 |
| 미수금의 증가 | (481,035,709) | (117,311,200) | (39,393,900) |
| 선급금의 감소(증가) | (613,407,526) | (3,563,430,482) | (5,344,384) |
| 선급비용의 감소 | 71,076,460 | (10,496,748) | (31,272,646) |
| 재고자산의 감소 | 5,077,310,894 | 12,289,025 | (569,127,721) |
| 매입채무의 증가(감소) | (3,009,353,441) | 2,127,253,277 | (5,476,601,112) |
| 미지급금의 증가 | (99,594,179) | 765,735,920 | 230,123,547 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (45,364,555) | 274,016,128 | |
| 예수금의 감소 | 52,124,500 | (5,911,411) | 3,441,240 |
| 선급금의 증가(감소) | 82,305,024 | (18,970,213) | |
| 예수보증금의 감소 | (10,000,000) | ||
| 기타유동부채의 증가(감소) | (2,391,104,560) | ||
| 사외적립자산의 난입 | (990,000,000) | 23,057,437 | |
| 퇴직금의 지급 | (78,105,572) | (442,728,946) | |
| 퇴직급여채무의 증가(감소) | (347,593,575) | ||
| 이자수취(영업) | 145,995,785 | 157,781,136 | 272,956,016 |
| 이자지급(영업) | (476,568,961) | (503,987,265) | (352,056,388) |
| 법인세납부(환급) | (22,149,130) | 42,674,068 | (13,995,278) |
| 투자활동현금흐름 | 7,701,409,710 | (62,479,770,709) | (7,722,650,995) |
| 단기금융상품의 감소 | 7,244,000,000 | 4,224,000,000 | 4,078,000,000 |
| 단기대여금의 회수 | 360,000,000 | 152,100,000 | 5,980,000,000 |
| 장기대여금의 회수 | 24,417,019 | 272,832,966 | 41,198,072 |
| 보증금의 감소 | 1,903,800,530 | 51,080,000 | |
| 유형자산의 처분 | 13,938,188,672 | 15,109,000 | |
| 종속기업 및 관계기업투자의 처분 | 5,681,662 | 960,799,461 | |
| 단기금융상품의 증가 | (8,976,000,000) | (4,059,000,000) | (4,208,000,000) |
| 단기대여금의 대여 | (350,000,000) | (3,300,000,000) | (7,680,000,000) |
| 장기대여금의 대여 | (20,000,000) | (10,000,000) | |
| 기타포괄공정가치측정금융자산의 취득 | (299,999,051) | ||
| 종속기업및관계기업투자의 취득 | (2,192,051,245) | (60,561,721,564) | (5,000,000,000) |
| 유형자산의 취득 | (374,403,347) | (168,501,572) | (1,068,538,067) |
| 보증금의 증가 | (3,562,224,530) | (280,000) | (50,000,000) |
| 현금의기타유입(유출) | 128,500,000 | ||
| 재무활동현금흐름 | (8,330,645,958) | 67,129,431,922 | 10,874,620,646 |
| 주식의 발행 | 3,629,997,300 | 20,000,000,635 | |
| 단기차입금의 차입 | 4,449,487,035 | 9,565,100,663 | 11,272,622,215 |
| 장기차입금의 차입 | 550,000,000 | ||
| 전환사채의 발행 | 2,988,350,560 | 48,000,000,000 | 11,000,000,000 |
| 전환사채의 상환 | (4,188,099,840) | (4,388,338,721) | |
| 전환사채의 전환 | |||
| 단기차입금의 상환 | (13,949,944,051) | ||
| 장기차입금의 상환 | |||
| (309,330,000) | |||
| 주식발행비용 | |||
| (40,818,000) | |||
| 사채발행비용 | |||
| (8,652) | |||
| 유동성장기부채의 상환 | |||
| (557,310,000) (286,640,000) (286,720,000) | |||
| 리스부채의 상환 | |||
| (393,796,962) (310,810,228) | |||
| 현금의증가 | |||
| (188,229,167) 241,984,118 (24,275,159) | |||
| 기초의현금 | |||
| 796,296,078 554,311,960 578,587,119 | |||
| 외화표시현금및현금성자산의 환율변동 | |||
| (7) | |||
| 당기말의현금 | |||
| 608,066,904 796,296,078 554,311,960 |
5. 재무제표 주석
주석
제47기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제46기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 코센
1. 일반사항
주식회사 코센(이하 "당사")는 1974년 3월 25일 금속제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 당사의 본사 및 공장은 전라북도 부안군에 위치하고 있으며 스테인레스파이프를 주로 생산하고 있습니다. 당사는 1990년에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.
당사는 2000년 2월에 상호를 동신금속주식회사에서 동신에스엔티주식회사로 변경한 바 있으며, 2009년 3월에는 디에스제강 주식회사로, 2014년 6월에는 주식회사 코센으로 변경하였습니다.
당기말 현재 지배기업의 최대주주는 아펙스투자조합1호입니다( 등기기준 지분율: 9.6%, 납입기준 지분율 10.1% , 주석 22 참조).
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회가 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사의 재무제표는 2021년 3월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 기능통화와 표시통화
재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니 다.
(4) 회계정책의 변경
당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다' 로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것' 으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트' 를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었 습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 미적용 제ㆍ개정 기준서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정
실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인종속기업
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정
(6) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자
재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표 이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 외화환산
당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
(8) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(9) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 당사는 총평균법에 의하여 단위원가를 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(10) 금융상품
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
1) 금융자산의 인식 및 측정
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.
① 상각후원
가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 금융부채의 분류 및 측정
모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융부채
- 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채
- 금융보증계약
- 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정
- 기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가
당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급, 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 매출채권및기타채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 금융상품의 제거
금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(11) 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류하고 있습니다. 당사에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되지 않습니다. 전환사채의 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 사채의공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의비율로 안분하여 계상합니다.
당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권(신주인수권)을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는"주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
(12) 공정가치 측정
당사는 지분상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
- 자산이나 부채의 주된 시장
- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장
당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.&cr;당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. &cr;수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시 가격 수준2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간 접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. &cr;공정가치 공시 목적상 당사의 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. (13) 유형자산&cr;&cr;유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr;당사는 유형자산을 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 취득원가로 산정하고 있습니다. &cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;당사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.&cr;
| 구분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 30~45년 | 정액법 |
| 구축물 | 10~30년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5~20년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4~5년 | 정액법 |
| 공구기구비품 | 4~20년 | 정액법 |
&cr;당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하며 그 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.&cr;&cr;자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서상의 '기타손익' 계정으로 표시하고 있습니다.&cr; &cr;당사는 유형자산의 취득에 사용될 정부보조금을 받은 경우에는 유형자산의 취득전까 지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 처리하고 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의 차감계정으로 처리하고 있습니다. &cr;(14) 차입원가&cr; 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr; 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr;(15) 무형자산 &cr;&cr;당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득한 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;
| 구분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
&cr;한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;(16) 비금융자산의 손상&cr;&cr;당사는 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. &cr;&cr;손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.&cr;&cr;손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고있습니다. &cr;&cr;한편, 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.&cr;&cr; (17) 리스&cr;&cr;당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr;&cr;1) 리스이용자로서의 회계처리&cr;&cr;당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. &cr;① 사용권자산&cr;&cr;당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.&cr;&cr;리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 2년~10년 |
| 차 량 운 반 구 | 3년~4년 |
&cr;② 리스부채&cr;&cr;리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.&cr;&cr;지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.&cr;&cr;③ 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr;&cr;당사는 기계장치와 건물의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. ④ 판매후 리스거래&cr; &cr;자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다. &cr;&cr;자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다. &cr; &cr;(18) 종업원 급여 &cr;&cr;1) 단기종업원급여&cr;단기종업권급여는 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2) 기타장기종업원급여 &cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2) 퇴직급여: 확정급여제도&cr;보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. &cr;(19) 충당부채와 우발부채&cr;&cr;충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다.&cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. &cr;&cr;충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가는 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있으며, 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정합니다. &cr;&cr;추정원가 혹은 적용할인율의 변경은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여 조정하고 있습니다. &cr;충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 이율입니다. &cr;(20) 수익인식&cr;&cr;1) 수행의무의 식별&cr;기업회계기준서 제1115호에 따라 회사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고 있으며,각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점을 변경하여 적용하고 있습니다. &cr;2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;기업회계기준서 제1115호에 따라 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. &cr; 3) 계약체결 증분원가 &cr;기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식합니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식합니다.&cr; 4) 변동대가 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. &cr;5) 유의적인 금융요소 기업회계기준서 제1115호 적용 시 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하여야 합니다.&cr;&cr; (21) 당기법인세비용 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;1) 당기법인세&cr;당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되었거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. &cr;&cr;당사의 당기법인세와 관련된 부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산됩니다.&cr; 2) 이연법인세&cr;이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. &cr;&cr;이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. &cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr;&cr;3) 당기법인세 및 이연법인세비용&cr;당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. &cr;&cr;사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.&cr;&cr;당기법인세비용은 지배기업의 종속기업이나 관계기업이 영업을 영위하고 세무상 이익을 창출하는 국가에서 보고기간종료일 현재 법제화되었거나 실질적으로 법제화된세법에 기초하여 계산됩니다. &cr;&cr;경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다. &cr;(22) 납입자본&cr;&cr;보통주는 자본으로 분류하며 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세 비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다. &cr;자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다.# 2. 재무제표 및 기타 정보
2.1. 재무제표
(22) 자기주식
한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(23) 주식기준보상
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
(24) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(25) 중요한 회계추정 및 가정
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
1) 퇴직급여제도
확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
2) 금융상품의 공정가치
활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.
3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
3. 부문정보
(1) 당사는 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유 중인 비유동자산은 금융상품 및 종속ㆍ관계기업투자를 제외하고 국내에 소재하고 있습니다.
(3) 주요 고객에 대한 정보
당기 중 당사의 총 매출액에서 10% 이상을 차지하는 매출 거래처는 없습니다.
4. 금융위험 관리
(1) 금융위험요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.
당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
1) 시장위험
가. 가격위험
당사는 매도가능금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 매도가능금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.
나. 이자율위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
① 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당기 및 전기 중 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 이자비용 | (14,876) | 14,876 |
다. 환위험
당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화는 USD입니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 회사의 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
1) 당기말 (단위:USD,천원)
| 구분 | 자산 | 부채 |
|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | |
| USD | - | - |
2) 전기말 (단위:USD,천원)
| 구분 | 자산 | 부채 |
|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | |
| USD | 891,380.53 | 1,032,040 |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 손익에 미치는 영향 | (128,910) | 128,910 |
2) 신용위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
한편, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 상각후원가로 측정하는 금융자산, 기타금융자산의 경우 장부금액 입니다.
3) 유동성위험
유동성위험은 당사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
한편, 당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1년~10년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 1,487,563 | - | - | 1,487,563 |
| 전환사채 | - | 16,730,590 | - | 16,730,590 |
| 매입채무및기타채무 | 5,765,822 | - | - | 5,765,822 |
| 리스부채 | 260,884 | 739,301 | 7,073,295 | 8,073,480 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 37,309 | 37,309 |
| 합계 | 7,514,269 | 17,469,891 | 7,110,605 | 32,094,765 |
상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
(2) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금총계 | 18,218,153 | 61,770,987 |
| 차감:현금및현금성자산 등 | (608,067) | (796,296) |
| 순차입금 | 17,610,086 | 60,974,691 |
| 자본총계 | 20,445,902 | 8,492,259 |
| 총자본 | 38,055,988 | 69,466,950 |
| 자본조달비율 | 53.73% | 12.22% |
(3) 공정가치 추정
정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매증권과 매도가능증권 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다.
매출채권및기타채권의 경우, 손상충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
5. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | - | 141 |
| 보통예금 | 608,067 | 796,436 |
| 현금및현금성자산 | 608,067 | 796,577 |
| 국고보조금 | - | (281) |
| 합계 | 608,067 | 796,296 |
6. 금융상품
(1) 사용제한 금융상품
당기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 금융기관 종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 산업은행 | 0.89 | 1,800,000 | - | 지급보증담보 |
| 기업은행 | 0.65~1.62 | 4,200,000 | 4,078,000 | 지급보증, 차입금담보 | |
| 우리은행 | 1.20 | 230,000 | 230,000 | 지급보증담보 | |
| 소 계 | 6,230,000 | 4,308,000 | |||
| 장기금융상품 | 기업은행 | - | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증 |
| 합계 | 6,233,000 | 4,311,000 |
(2) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 수준 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 당사의 금융상품을 공정가치 서열체계의 수준별로 구분하면 다음과 같습니다. 전기말은 대상 금융상품이 없습니다.
1) 당기말 (단위:천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 299,999 | 299,999 |
| 합계 | - | - | 299,999 | 299,999 |
(3) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말 (단위:천원)
| 구분 | 현금및현금성자산 | 매출채권및기타채권 | 기타금융자산 | 장기매출채권및기타채권 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산의 범주 | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | 608,067 | 13,679,096 | 6,233,000 | 1,321,552 | - | 21,841,715 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | - | - | - | - | 299,999 | 299,999 |
| 총 금융자산 | 608,067 | 13,679,096 | 6,233,000 | 1,321,552 | 299,999 | 22,141,714 |
| 금융자산의 대손충당금 | - | (4,472,803) | - | - | - | (4,472,803) |
| 금융자산 공정가치 | 608,067 | 9,206,293 | 6,233,000 | 1,321,552 | 299,999 | 17,668,911 |
당기말 당사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.
2) 전기말 (단위:천원)
| 구분 | 현금및현금성자산 | 매출채권및기타채권 | 기타금융자산 | 장기매출채권및기타채권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산의 범주 | |||||
| 상각후원가측정금융자산 | 796,296 | 26,588,276 | 4,501,000 | 630,969 | 32,516,541 |
| 총 금융자산 | 796,296 | 26,588,276 | 4,501,000 | 630,969 | 32,516,541 |
| 금융자산의 대손충당금 | - | (12,066,115) | - | - | (12,066,115) |
| 금융자산 공정가치 | 796,296 | 14,522,161 | 4,501,000 | 630,969 | 20,450,426 |
(4) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말 (단위:천원)
| 구분 | 매입채무및기타채무 | 차입금 | 전환사채 | 장기차입금 | 리스부채 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채의 범주 | |||||||
| 상각후원가측정금융부채 | 5,765,822 | 1,487,563 | 16,730,590 | - | 6,120,343 | 37,309 | 30,141,627 |
| 총 금융부채 | 5,765,822 | 1,487,563 | 16,730,590 | - | 6,120,343 | 37,309 | 30,141,627 |
| 금융부채 공정가치 | 5,765,822 | 1,487,563 | 16,730,590 | - | 6,120,343 | 37,309 | 30,141,627 |
2) 전기말 (단위:천원)
| 구분 | 매입채무및기타채무 | 차입금 | 전환사채 | 장기차입금 | 리스부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채의 범주 | ||||||
| 상각후원가측정금융부채 | 8,566,666 | 11,623,407 | 49,705,139 | 442,440 | 273,537 | 70,611,189 |
| 총 금융부채 | 8,566,666 | 11,623,407 | 49,705,139 | 442,440 | 273,537 | 70,611,190 |
| 금융부채 공정가치 | 8,566,666 | 11,623,407 | 49,705,139 | 442,440 | 273,537 | 70,611,190 |
(5) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 금융자산에서 발생한 금융수익 | 171,634 | 456,864 | 상각후원가측정금융자산 |
| 금융부채에서 발생한 금융비용 | (3,372,165) | (8,072,095) | 상각후원가측정금융부채 |
| 합계 | (3,200,531) | (7,615,231) |
7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 상품내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 회사명 | 보유 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치(*1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 해시앤비㈜ | 69,751 | 3.61% | 299,999 | 299,999 | 299,999 |
(*1) 해시앤비㈜는 당기 중 취득하였으며, 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 산정하였습니다.
8. 종속기업및관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말 (단위:천원)
| 회사명 | 구분 | 소재지 | 지분율 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 대체 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜코센고흥(*1) | 종속기업 | 대한민국 | - | 10,000 | 10,000 | - | (5,682) | (4,318) | - |
| 밸류웍스㈜ | 대한민국 | 100.0% | 4,086,000 | 2,211,000 | - | - | (933,638) | 1,277,362 | |
| 유펙스메드㈜(2)(4) | 관계기업 | 대한민국 | 39.2% | 13,334,225 | 10,879,249 | 4,128,904 | (9,077,027) | (927,587) | 5,003,539 |
| ㈜비트앤와트(*3) | 대한민국 | 39.2% | 22,396,210 | 2,700,000 | 2,240,741 | - | (2,835,849) | (2,104,892) | |
| ㈜부흥솔라(5)(6) | 대한민국 | 25.0% | 1,000,040 | 351,305 | - | - | (89,645) | 261,660 | |
| 씨이브이㈜ | 대한민국 | 27.3% | 8,001,000 | - | - | - | - | - | |
| IZEN ENERJI | 터키 | 35.0% | 105,650 | - | - | - | - | - | |
| 바이오제닉스코리아㈜(4)(7)(8)(9) | 대한민국 | 40.2% | 37,595,307 | 25,995,598 | - | - | (15,626,598) | 10,369,000 | |
| 합 계 | 86,528,432 | 42,147,152 | 6,369,645 | (9,082,709) | (20,417,635) | (2,104,892) |
(*1) 2020년 7월 14일 법인청산이 완료되었습니다.
(*2) 당사는 대여금과 미수이자 1,257백만원 및 채권 2,872백만원을 현물출자하여 유펙스메드㈜의 주식을 추가취득하였습니다. 또한, 당사는 재무구조개선을 목적으로 기 발행된 전환사채의 일부를 만기전 상환하였으며, 상환대가로 해당 주식 2,472,293주를 제3자(김태훈외 70명)에게 양도하였습니다(주석 19,26 참조).
(*3) 당기 중 현금 1,500백만원 과 만기전 상환으로 보유하고 있던 전환사채와 교환하여 2,241백만원의 ㈜비트앤와트 주식을 추가취득하였으며, 기 인식한 충당부채 2,105백만원 을 상계하였습니다(주석 26 참조).
(*4) 당기 중 발행한 제 17회와 18회 전환사채의 원리금상환을 보증하기 위하여 관계기업투자주식의 일부를 사채권자에게 담보로 제공하고 있습니다(주석 19참조).
| 회사명 | 사채권자 | 담보제공주식수(주) | 보유주식수(주) |
|---|---|---|---|
| 유펙스메드㈜ | 이** 외 11명 | 1,591,909 | 1,591,909 |
| 바이오제닉스코리아㈜ | 조** 외 10명 | 197,057 | 679,799 |
(*5) ㈜부흥솔라가 발행한 전환상환우선주를 고려한 지분율이며, 당사가 보유한 보통주에 대한 지분율은 33.3% 입니다.
(*6) 당사는 ㈜부흥솔라의 차입금과 관련하여 농협은행㈜ KIAMCO 태양광발전 사모특별자산신탁3 에게 당사가 보유한 ㈜부흥솔라 33,334주를 담보로 제공하고 있습니다.
(*7) 당사는 ㈜비트앤와트의 차입금과 관련하여 연대보증을 제공하고 있으며 한국수출입은행에게 당사가 보유한 바이오제닉스코리아 ㈜ 333,844주 를 담보로 제공하고 있습니다(주석 26참조).
(*8) 당사는 주식매입약정과 관련하여 케이클라비스 마이스터신기술조합 제십삼호에게 당사가 보유한 바이오제닉스코리아㈜ 138,898주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 28참조).
(9) 당사는 제 12회 전환사채 매매거래와 관련하여 매수인 장* 에게 당사가 보유한 바이오제닉스코리아㈜ 10,000주를 담보로 제공하고 있습니다.# 2) 전기말 (단위:천원)
| 회사명 | 구분 | 소재지 | 지분율 | 취득원가 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜코센고흥 | 종속기업 | 대한민국 | 100.0% | 10,000 | 10,000 | - | - | - | 10,000 |
| 유펙스메드㈜ | 대한민국 | 100.0% | 13,334,225 | - | 13,334,225 | - | (2,454,976) | 10,879,249 | |
| 밸류웍스㈜ | 대한민국 | 100.0% | 4,086,000 | - | 4,086,000 | - | (1,875,000) | 2,211,000 | |
| ㈜비트앤와트&(구,이티에이치) | 관계기업 | 대한민국 | 37.9% | 21,155,470 | 7,472,000 | 4,700,778 | - | (9,472,778) | 2,700,000 |
| ㈜부흥솔라 | 대한민국 | 25.0% | 1,000,040 | 351,305 | - | - | - | 351,305 | |
| 씨이브이㈜ | 대한민국 | 27.3% | 8,001,000 | 5,968,455 | - | - | (5,968,455) | - | |
| IZEN ENERJI | 터키 | 35.0% | 105,650 | - | - | - | - | - | |
| ㈜울돌목 | 대한민국 | 29.7% | 445,000 | 445,000 | - | (445,000) | - | - | |
| 바이오제닉스코리아㈜ | 대한민국 | 40.2% | 37,595,307 | - | 37,595,307 | - | (11,599,709) | 25,995,598 | |
| 합 계 | 85,732,692 | 14,246,760 | 59,716,310 | (445,000) | (31,370,918) | 42,147,152 |
(2) 당기말 현재 당사가 투자하고 있는 종속기업과 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
1) 당기말 (단위:천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 밸류웍스㈜ | 1,339,369 | 1,047,466 | 188,470 | 128,660 |
| 유펙스메드㈜ | 6,423,582 | 2,036,128 | 4,274,104 | (644,920) |
| ㈜비트앤와트(*) | 18,485,781 | 22,400,889 | 3,398,785 | (1,983,480) |
| ㈜부흥솔라(*) | 5,195,761 | 4,149,202 | 650,492 | (10,678) |
| 씨이브이㈜(*) | 18,275,754 | 26,133,165 | 6,195,979 | 1,455,915 |
| IZEN ENERJI(*) | 196,394 | 913,433 | 436,575 | (682,480) |
| 바이오제닉스코리아㈜ | 5,181,008 | 4,099,877 | 5,678,527 | (5,214,857) |
| 합 계 | 55,097,649 | 60,780,160 | 20,822,932 | (6,951,840) |
(*) 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무정보입니다.
2) 전기말 (단위:천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜코센고흥 | 6,618 | - | - | 1,788 |
| 유펙스메드㈜ | 3,971,937 | 3,097,680 | 4,253,914 | (688,163) |
| 밸류웍스㈜ | 1,543,226 | 1,379,983 | 278,396 | (262,677) |
| ㈜비트앤와트 | 26,345,822 | 28,717,681 | 4,809,858 | (7,128,610) |
| ㈜부흥솔라 | 5,344,067 | 4,286,830 | 764,955 | 193,810 |
| 씨이브이㈜ | 34,074,541 | 41,923,410 | 8,281,440 | 2,140,182 |
| IZEN ENERJI | 831,285 | 991,990 | 728,434 | (77,236) |
| 바이오제닉스코리아㈜ | 12,871,404 | 8,281,409 | 6,357,935 | (4,909,628) |
| 합 계 | 84,988,900 | 88,678,983 | 25,474,932 | (10,730,534) |
9. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 7,616,900 | - | 14,527,614 | 256,009 |
| 차감: 대손충당금 | (779,879) | - | (3,480,313) | - |
| 매출채권(순액) | 6,837,021 | - | 11,047,301 | 256,009 |
| 미수금 | 708,834 | - | 348,154 | - |
| 차감: 대손충당금 | (500,000) | - | (207,595) | - |
| 미수금(순액) | 208,834 | - | 140,559 | - |
| 미수수익 | 403,362 | - | 1,006,467 | - |
| 차감: 대손충당금 | (242,924) | - | (822,166) | - |
| 미수수익(순액) | 160,438 | - | 184,301 | - |
| 대여금 | 4,950,000 | 21,552 | 10,706,042 | 25,969 |
| 차감: 대손충당금 | (2,950,000) | - | (7,556,042) | - |
| 대여금(순액) | 2,000,000 | 21,552 | 3,150,000 | 25,969 |
| 보증금 | - | 1,300,000 | - | 348,991 |
| 합 계 | 9,206,293 | 1,321,552 | 14,522,161 | 630,969 |
(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권및기타채권 총장부금액 | 13,679,096 | 1,321,552 | 26,588,277 | 630,969 |
| 대손충당금: | ||||
| - 매출채권 | (779,879) | - | (3,480,313) | - |
| - 미수금 | (500,000) | - | (207,594) | - |
| - 미수수익 | (242,924) | - | (822,166) | - |
| - 단기대여금 | (2,950,000) | - | (7,556,042) | - |
| 소 계 | (4,472,803) | - | (12,066,115) | - |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 9,206,293 | 1,321,552 | 14,522,162 | 630,969 |
(3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 12,066,115 | 6,883,091 |
| 대손상각비 | 316,415 | 550,672 |
| 기타의대손상각비 | 500,000 | 4,632,352 |
| 기타의대손상각비환입 | (92,086) | - |
| 제각 | (8,317,641) | - |
| 기말금액 | 4,472,803 | 12,066,115 |
손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있으며, 기타채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '기타비용'에 포함되어 있습니다.
(4) 당기 중 대손제각 처리한 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 제각 금액 |
|---|---|
| 매출채권 | 3,016,849 |
| 미수금 | 191,449 |
| 미수수익 | 563,302 |
| 단기대여금 | 4,546,041 |
| 합 계 | 8,317,641 |
제각처리로 감소한 매출채권및기타채권 중 특수관계자 거래로 발생한 채권 4,697,480천원이 포함되어 있습니다(주석26 참조).
(5) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정상채권 | 7,063,027 | 5,421,985 |
| 60일 이내 | 2,592,155 | 5,777,956 |
| 60 ~ 120일 | 69,203 | 2,181,996 |
| 120일 이상 | 3,954,711 | 13,206,340 |
| 소 계 | 13,679,096 | 26,588,277 |
| 대손충당금 | (4,472,803) | (12,066,115) |
| 합 계 | 9,206,293 | 14,522,162 |
당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.
(6) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.
(7) 당사는 당기말 현재 매출채권의 일부를 금융기관에 매각하였습니다. 당사가 매각한 매출채권에 대해 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 단기차입금으로 분류되어 있습니다.
당기말과 전기말 현재 매출채권의 할인된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인된 매출채권의 장부금액 | 198,467 | 3,840,955 |
| 관련 차입금의 장부금액 | 198,467 | 3,840,955 |
10. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 359,538 | 420,875 |
| 상품평가충당금 | (65,003) | (92,113) |
| 제품 | 3,025,446 | 7,914,922 |
| 제품평가충당금 | (358,425) | (599,605) |
| 재공품 | 2,083,334 | 2,231,352 |
| 재공품평가충당금 | (13,640) | (91,314) |
| 원재료 | 1,158,418 | 914,226 |
| 저장품 | 13,686 | 25,839 |
| 미착품 | - | 210,518 |
| 합 계 | 6,203,354 | 10,934,700 |
당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 평가한 평가손실환입 345,964천원이 포함되어 있습니다.
11. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급비용 | 21,003 | 92,080 |
| 선급금 | 662,261 | 1,431,798 |
| 대손충당금 | - | (1,000,000) |
| 합 계 | 683,264 | 523,878 |
12. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말 (단위:천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 8,403,172 | - | - | 199,232 | 1,085,105 | 3,031,356 | 12,718,865 |
| 정부보조금 | - | - | - | (86,520) | - | - | (86,520) |
| 감가상각누계액 | - | - | - | (55,988) | (998,708) | (516,387) | (1,571,083) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (56,724) | - | - | (56,724) |
| 장부금액 | 8,403,172 | - | - | - | 86,397 | 2,514,969 | 11,004,538 |
2) 전기말 (단위:천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 682,053 | 3,802,944 | 529,699 | 18,005,766 | 1,144,711 | 584,347 | 24,749,520 |
| 정부보조금 | - | - | - | (226,581) | - | - | (226,581) |
| 감가상각누계액 | - | (1,443,380) | (180,497) | (13,677,193) | (1,021,092) | (321,093) | (16,643,255) |
| 장부금액 | 682,053 | 2,359,564 | 349,202 | 4,101,992 | 123,619 | 263,254 | 7,879,684 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 682,053 | 8,403,172 | (682,053) | - | - | 8,403,172 |
| 건물 | 2,359,564 | - | (2,293,963) | - | (65,601) | - |
| 구축물 | 349,202 | - | (337,536) | - | (11,666) | - |
| 기계장치 | 4,101,992 | - | (3,543,821) | (56,724) | (501,447) | - |
| 기타유형자산 | 123,619 | 4,857 | - | - | (42,079) | 86,397 |
| 사용권자산 | 263,254 | 2,707,438 | (90,710) | - | (365,013) | 2,514,969 |
| 합 계 | 7,879,684 | 11,115,467 | (6,948,083) | (56,724) | (985,806) | 11,004,538 |
2) 전기 (단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 682,053 | - | - | - | 682,053 |
| 건물 | 2,447,032 | - | - | (87,468) | 2,359,564 |
| 구축물 | 364,757 | - | - | (15,555) | 349,202 |
| 기계장치 | 4,674,585 | 84,200 | - | (656,793) | 4,101,992 |
| 기타유형자산 | 120,790 | 49,502 | - | (46,673) | 123,619 |
| 사용권자산 | 265,580 | 318,767 | - | (321,093) | 263,254 |
| 합 계 | 8,554,797 | 452,469 | - | (1,127,582) | 7,879,684 |
13. 리스
당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 사용권자산(부동산) | 1,825,375 | 116,565 |
| 사용권자산(기계장치) | 646,130 | - |
| 사용권자산(차량운반구) | 43,464 | 146,689 |
| 합 계 | 2,514,969 | 263,254 |
| 부채 | ||
| 리스부채(유동) | 971,673 | 181,505 |
| 리스부채(비유동) | 5,148,670 | 92,032 |
| 합 계 | 6,120,343 | 273,537 |
(2) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 306,556 | 247,363 |
| 차량운반구 | 58,457 | 64,990 |
| 합 계 | 365,013 | 312,353 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 74,248 | 12,204 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) | 35,648 | 91,539 |
| 리스해지이익(기타수익에 포함) | 1,240 | - |
(3) 당기말 현재 리스부채로 인식한 최소리스료의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
|---|---|---|
| 6개월 이하 | 507,317 | 499,527 |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 | 492,867 | 472,146 |
| 1년 초과 ~ 2년 이하 | 833,296 | 764,206 |
| 2년 초과 | 6,240,000 | 4,384,464 |
| 합 계 | 8,073,480 | 6,120,343 |
(4) 판매후리스(Sale and Leaseback)
당사는 유동성 확보를 위해 당사 보유 토지, 건물 및 기계설비(장부금액 : 6,840백만원)를 길산에스티 주식회사에 14,000백만원에 매각 후 동일 자산을 임차하여 사용하는 판매후리스(Sale and Leaseback) 계약을 체결하였습니다.
(5) 당기 중 판매후리스(Sale and Leaseback) 거래로 발생한 포괄손익계산서에 인식된 금액과 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
① 포괄손익계산서에 인식된 금액 (단위:천원)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 유형자산처분이익 | 2,813,515 |
② 현금흐름 (단위:천원)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 영업현금흐름(이자의 지급) | (57,377) |
| 재무현금흐름(리스부채의 상환) | (62,623) |
14. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 처분 | 대체 (*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 143,468 | - | - | - | - | 143,468 |
| 산업재산권 | 2,872,248 | - | - | - | (2,872,248) | - |
| 소프트웨어 | 201,811 | - | (44,847) | - | - | 156,964 |
| 합 계 | 3,217,527 | - | (44,847) | - | (2,872,248) | 300,432 |
(*) 당사는 2020년 5월22일 산업재산권(개량신약 3종) 매각 대금을 유펙스메드㈜에 현물출자하였습니다(주석8 참조).
2) 전기 (단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 손상 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | - | - | - | - | 143,468 | 143,468 |
| 산업재산권 (*) | - | 3,372,600 | - | (500,352) | - | 2,872,248 |
| 소프트웨어 | - | - | (22,423) | - | 224,234 | 201,811 |
| 합 계 | - | 3,372,600 | (22,423) | (500,352) | 367,702 | 3,217,527 |
(*) 당사는 사업확장 목적으로 개량신약관련 산업재산권을 취득하였습니다. 당사는 당기말 손상검사를 수행하여 500백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
15. 매입채무 및 기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 3,581,380 | 6,590,734 |
| 미지급금 | 2,036,095 | 1,975,932 |
| 미지급비용 | 148,347 | 187,860 |
| 합 계 | 5,765,822 | 8,754,526 |
16. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 98,410 | 16,105 |
| 예수금 | 24,181 | 26,166 |
| 예수보증금 | 5,000 | 5,000 |
| 기타충당부채 | 2,070,000 | 5,000,634 |
| 합 계 | 2,197,591 | 5,047,905 |
17. 기타비유동금융부채
당기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기미지급금 | 37,309 | - |
18. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 계정과목 | 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 기업은행 | 운전자금 | - | - | 400,000 |
| 산업은행 | 운전자금 | - | - | 1,340,000 | |
| 기업은행 | Usance | - | 1,289,096 | 2,918,253 | |
| 기업은행 | 상업어음할인 | 3.08~9.50 | 9,244 | 3,840,955 | |
| 우리은행 | 상업어음할인 | 2.93~4.31 | 109,668 | - | |
| 하나은행 | 상업어음할인 | 2.17~2.20 | 79,555 | - | |
| 기업은행 | 당좌대출 | - | - | 2,700,000 | |
| 장기차입금 | 산업은행 | 시설자금 | - | - | 866,640 |
| 소계 | 1,487,563 | 12,065,848 | |||
| 유동성대체 | - | (424,200) | |||
| 차감 계 | 1,487,563 | 11,641,648 |
(2) 당기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보한도액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 1,800,000 | 1,800,000 | 산업은행 |
| 4,200,000 | 4,200,000 | 기업은행 | |
| 230,000 | 230,000 | 우리은행 | |
| 합 계 | 6,230,000 | 6,230,000 |
(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 제공자명 | 제공받은 내용 | 보증처 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 산업은행 | 상거래담보 | ㈜포스코 | 1,800,000 |
| 기업은행 | 상거래담보 | ㈜포스코 | 1,200,000 |
| 상거래담보 | 길산파이프㈜ | 1,000,000 | |
| 합 계 | 4,000,000 |
19. 전환사채
(1) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 회차 | 발행일자 | 만기일자 | 총발행가액 | 표면금리 | 만기보장수익률 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제10회 | 2016.05.04 | 2021.05.04 | 10,000,000 | - | 3.00% | - | 1,958,236 |
| 제12회 | 2019.01.11 | 2022.01.11 | 8,000,000 | - | 2.00% | - | 7,961,252 |
| 제13회 | 2019.02.12 | 2022.02.12 | 10,000,000 | - | 2.00% | 1,964,563 | 9,946,999 |
| 제14회 | 2019.02.13 | 2022.02.13 | 10,000,000 | - | 2.00% | 1,038,403 | 9,946,840 |
| 제15회 | 2019.02.11 | 2022.02.11 | 10,000,000 | - | 2.00% | 892,473 | 9,947,196 |
| 제16회 | 2019.02.28 | 2022.02.28 | 10,000,000 | - | 2.00% | 163,984 | 9,944,616 |
| 제17회(*1) | 2020.02.26 | 2023.02.26 | 11,827,500 | - | 4.00% | 8,491,355 | - |
| 제18회(*1) | 2020.03.24 | 2023.03.24 | 8,848,200 | - | 4.00% | 4,179,812 | - |
| 합 계 | 16,730,590 | 49,705,139 | |||||
| 차감:유동성장기부채 | (16,730,590) | (49,705,139) | |||||
| 차감 계 | - | - |
(*1) 당기 중 발행된 제 17회와 18회 전환사채는 기존에 발행된 전환사채의 차환으로 발행되었으며 원리금상환을 보증하기 위하여 당사가 보유한 관계기업주식 일부를 사채권자에게 담보로 제공하였습니다(주석8참조).
(2) 당기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 아래와 같습니다.| 구분 | 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제17회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 | 제18회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 액면금액 | 10,000백만원 | 8,000백만원 | 10,000백만원 | 10,000백만원 | 10,000백만원 | 10,000백만원 | 11,827.5백만원 | 8,848.2백만원 |
| 발행가액 | 10,000백만원 | 8,000백만원 | 10,000백만원 | 10,000백만원 | 10,000백만원 | 10,000백만원 | 11,827.5백만원 | 8,848.2백만원 |
| 이자지급조건 | 액면이자 0% | 액면이자 0% | 액면이자 0% | 액면이자 0% | 액면이자 0% | 액면이자 0% | 액면이자 0% | 액면이자 0% |
| 보장수익율 | 사채만기일까지 3% | 사채만기일까지 2% | 사채만기일까지 2% | 사채만기일까지 2% | 사채만기일까지 2% | 사채만기일까지 2% | 사채만기일까지 4% | 사채만기일까지 4% |
| 발행일 | 2016-05-04 | 2019-01-11 | 2019-02-12 | 2019-02-13 | 2019-02-11 | 2019-02-28 | 2020-02-26 | 2020-03-24 |
| 만기일 | 2021-05-04 | 2022-01-11 | 2022-02-12 | 2022-02-13 | 2022-02-11 | 2022-02-28 | 2023-02-26 | 2023-03-24 |
| 만기상환이율 | 116.12% | 106.13% | 106.13% | 106.13% | 106.13% | 106.13% | 112.49% | 112.49% |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월전까지 | 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월전까지 | 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월전까지 | 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월전까지 | 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월전까지 | 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월전까지 | 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월전까지 | 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월전까지 |
| 발행시 전환가격 | 1,965원 | 1,048원 | 1,048원 | 1,048원 | 1,048원 | 1,048원 | 988원 | 500원 |
| 조정후 전환가격 | 905원 | 905원 | 905원 | 905 원 | 905원 | 905원 | 905원 | 905원 |
| 전환가격 조정 | 시가하회시 발행조건에 따라 주식의 액면금액까지 조정가능 | 시가하회시 발행조건에 따라 주식의 액면금액까지 조정가능 | 시가하회시 발행조건에 따라 주식의 액면금액까지 조정가능 | 시가하회시 발행조건에 따라 주식의 액면금액까지 조정가능 | 시가하회시 발행조건에 따라 주식의 액면금액까지 조정가능 | 시가하회시 발행조건에 따라 주식의 액면금액까지 조정가능 | 시가하회시 발행조건에 따라 주식의 액면금액까지 조정가능 | 시가하회시 발행조건에 따라 주식의 액면금액까지 조정가능 |
| Put Option(사채권자) | 발행일로부터 2년 및 매 6개월마다 | 발행일로부터 1년 및 매 3개월마다 | 발행일로부터 1년 및 매 3개월마다 | 발행일로부터 1년 및 매 3개월마다 | 발행일로부터 1년 및 매 3개월마다 | 발행일로부터 1년 및 매 3개월마다 | 발행일로부터 1년 및 매 3개월마다 | 발행일로부터 1년 및 매 3개월마다 |
(3) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 발행가액 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환액면가 | 장부가액 | 전환권대가 | 미상환액면가 | 장부가액 | 전환권대가 | ||
| 10회차 | 10,000,000 | - | - | - | 1,686,413 | 1,958,236 | 363,073 |
| 12회차 | 8,000,000 | - | - | - | 8,000,000 | 7,961,252 | 1,190,400 |
| 13회차 | 10,000,000 | 1,900,000 | 1,964,563 | 282,340 | 10,000,000 | 9,946,999 | 1,486,000 |
| 14회차 | 10,000,000 | 1,000,000 | 1,038,403 | 148,600 | 10,000,000 | 9,946,840 | 1,486,000 |
| 15회차 | 10,000,000 | 900,000 | 892,473 | 103,950 | 10,000,000 | 9,947,196 | 1,485,000 |
| 16회차 | 10,000,000 | 200,000 | 163,984 | - | 10,000,000 | 9,944,616 | 1,479,000 |
| 17회차 | 11,827,500 | 8,439,400 | 8,491,355 | 1,037,534 | - | - | - |
| 18회차 | 8,848,200 | 4,171,800 | 4,179,812 | 526,898 | - | - | - |
| 합계 | 78,675,700 | 16,611,200 | 16,730,590 | 2,099,322 | 49,686,413 | 49,705,139 | 7,489,473 |
(4) 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 전기오류수정(*1) | 발행(*2) | 재매각(*3) | 보통주 전환 | 조기상환 | 사채 차환(*2) | 주식 교환(*4) | 유효이자상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 49,686,413 | - | 21,247,900 | (5,200,000) | (15,700,000) | (4,010,490) | (20,203,414) | (9,209,209) | - | 16,611,200 |
| 사채상환할증금 | 3,212,591 | 653,097 | 2,627,659 | (412,868) | (1,238,457) | (416,537) | (1,494,519) | (1,045,673) | (65,544) | 1,819,749 |
| 전환권조정 | (3,193,864) | - | (5,229,537) | 308,868 | 924,457 | 293,545 | 1,143,355 | 1,806,878 | 2,387,796 | (1,558,502) |
| 사채할인발행차금 | - | - | (152,200) | - | - | - | - | - | 10,343 | (141,857) |
| 합 계 | 49,705,140 | 653,097 | 18,493,822 | (5,304,000) | (16,014,000) | (4,133,482) | (20,554,578) | (8,448,004) | 2,332,595 | 16,730,590 |
(1) 전환사채 이자비용 인식과 관련된 오류를 조정하였습니다(주석 31 참조).
(2) 당기 중 발행한 제17회차 및 제18회차 전환사채 20,676백만원은 기존에 발행한 전환사채를 차환하여 발행하였고 만기 전 재취득하여 보유하던 제 15회차, 제 17회차 및 제 18회차 전환사채 572백만원을 재발행하였습니다.
(3) 추가자금조달 및 기발행 전환사채의 보통주 전환을 유도하기 위해 만기전 상환하여 당사가 보유 중이던 전환사채를 재매각하였습니다. 이 중 전환사채의 보통주 전환을 유도하기 위해 제공한 예금과 전환사채의 공정 가치 2,963 백만원은 사채전환손실로 인식하였습니다.
(4) 당기 중 재무구조개선을 목적으로 관계기업주식을 처분하여 전환사채를 만기전상환하였으며, 이와 관련하여 사채상환이익 193 백만원 을 인식하였습니다(주석 8 참 조).
- 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용은 없으며, 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세도 없습니다.
(2) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율의 평균세율을 적용하여 계산하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위:천원)
| 구 분 | 누적 일시적차이 등 | 이연법인세자산 (부채) |
|---|---|---|
| 당기초 | 증감 | |
| 1) 누적 일시적차이 | ||
| 미수수익 | (72,067) | 18,051 |
| 선급금 | 103,433 | - |
| 대손충당금 | 12,899,759 | (8,510,213) |
| 정부보조금 | 413,171 | (326,651) |
| 산업재산권 | 500,352 | - |
| 재고자산평가충당금 | 783,032 | (345,964) |
| 사용권자산 | (263,254) | (2,251,716) |
| 매도가능증권 | 2,007,912 | 247,369 |
| 종속기업투자주식 | 4,329,976 | 295,653 |
| 관계기업투자주식 | 35,894,338 | 18,950,341 |
| 상환할증금 | 3,212,591 | (1,392,842) |
| 전환권조정 | (3,193,864) | 1,635,361 |
| 퇴직급여충당금 | 1,827,361 | 19,967 |
| 퇴직연금부담금 | (1,031,311) | (681,862) |
| 장기미지급금 | - | 37,309 |
| 미지급연차 | 185,591 | (37,244) |
| 리스부채 | 273,537 | 5,846,806 |
| 기타유동충당부채 | 2,300,634 | (230,634) |
| 기타충당부채 | 2,700,000 | (2,700,000) |
| 소 계 | 62,871,191 | 10,573,731 |
| 2) 이월결손금 | 9,551,486 | 10,733,551 |
| 합 계 | 72,422,677 | 21,307,282 |
실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (20,620,588)
차감계 -
② 전기 (단위:천원)
| 구 분 | 누적 일시적차이 등 | 이연법인세자산 (부채) |
|---|---|---|
| 전기초 | 증감 | |
| 1) 누적 일시적차이 | ||
| 미수수익 | (74,273) | 2,206 |
| 선급금 | 103,433 | - |
| 대손충당금 | 7,701,120 | 5,198,639 |
| 정부보조금 | 339,040 | 74,131 |
| 산업재산권 | - | 500,352 |
| 재고자산평가충당금 | - | 783,032 |
| 사용권자산 | - | (263,254) |
| 매도가능증권 | 2,007,912 | - |
| 종속기업투자주식 | - | 4,329,976 |
| 관계기업투자주식 | 8,980,269 | 26,914,069 |
| 상환할증금 | 1,016,944 | 2,195,647 |
| 전환권조정 | (2,597,380) | (596,484) |
| 퇴직급여충당금 | 1,880,731 | (53,370) |
| 퇴직연금부담금 | (1,031,311) | - |
| 미지급연차 | 101,679 | 83,912 |
| 리스부채 | - | 273,537 |
| 기타유동충당부채 | 2,391,105 | (90,471) |
| 기타충당부채 | - | 2,700,000 |
| 소 계 | 20,819,269 | 42,051,922 |
| 2) 이월결손금 | 7,122,506 | 2,428,981 |
| 합 계 | 27,941,775 | 44,480,903 |
실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (15,932,988)
차감계 -
(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 누적일시적차이 | 73,444,922 | 62,871,191 |
| 세무상결손금 | 20,285,037 | 9,551,487 |
| 합 계 | 93,729,959 | 72,422,678 |
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 일시적차이 순액, 세무상결손금 및 이월세액공제로 인한 이연법인세자산에 대하여 그 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.
(5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금의 발생연도 및 소멸연도는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 발생연도 | 소멸연도 | 금액 |
|---|---|---|
| 2012년 | 2022년 | 2,984,813 |
| 2016년 | 2026년 | 4,137,693 |
| 2019년 | 2029년 | 2,428,981 |
| 2020년 | 2035년 | 10,733,550 |
| 합 계 | 20,285,037 |
- 종업원급여
(1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,741,911 | 1,827,360 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,713,173) | (993,554) |
| 퇴직급여채무 금액 | 28,738 | 833,806 |
(2) 당기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기근속 종업원 포상(복리후생비) | 37,309 | - |
(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,364,300 | 4,132,107 |
| 당기근무원가 | 335,129 | 326,637 |
| 이자원가 | 49,096 | 48,410 |
| 사외적립자산 기대수익 | (30,959) | (30,543) |
| 복리후생비 | 37,309 | - |
| 합 계 | 3,754,875 | 4,476,611 |
(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,827,360 | 1,880,731 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | ||
| 당기근무원가 | 335,129 | 326,637 |
| 이자비용 | 49,096 | 48,410 |
| 소계 | 384,225 | 375,047 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | ||
| 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (6,693) | (11,748) |
| 인구통계적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | 4,482 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | (98,724) | 21,577 |
| 회사의 부담금 | - | - |
| 제도에서 지급한 금액 | ||
| 회사 지급액 | (364,257) | (442,729) |
| 기말 | 1,741,911 | 1,827,360 |
(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 993,554 | 1,031,311 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | ||
| 이자수익 | 30,959 | 30,543 |
| 소계 | 30,959 | 30,543 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | ||
| 사외적립자산의 손익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | (15,189) | (14,699) |
| 회사의 부담금 | 990,000 | 360,000 |
| 제도에서 지급한 금액 | ||
| 회사 지급액 | (286,151) | (413,601) |
| 기말 | 1,713,173 | 993,554 |
(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.83% | 2.67% |
| 사외적립자산 기대수익률 | 2.83% | 2.67% |
| 예상평균임금인상률 | 3.00% | 3.00% |
(7) 당기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금에 운용되어 있습니다.
(8) 민감도분석
당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 1% 증가시 | 1% 감소시 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | (136,567) | 121,170 |
| 할인율 | 120,196 | (138,135) |
(9) 당기말 현재 회사의 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년 ~ 2년미만 | 2 ~ 5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 117,006 | 271,914 | 486,752 | 3,879,471 | 4,755,143 |
- 자본
(1) 자본금
1) 당기말 및 전기말 현재 자본의 상세내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 1,000,000,000주 | 1,000,000,000주 |
| 발행한 주식의 수(*) | 27,770,137주 | 70,280,744주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
(*) 당사는 현금납입기준으로 발행주식수를 결정하고 있습니다. 전환사채 전환으로 발행된 주식 중 전환사채 발행대가가 납입완료되지 않은 건은 자본의 증가로 인식하지 않습니다. 따라서, 당기말 현재 납입기준 주식수와 등기기준 주식수에 다음과 같이 차이가 발생하며, 해당 차이는 전환사채 발행대가가 납입완료된 때 해소될 예정입니다.
| 구 분 | a.납입기준 주식수 | b. 법인등기부등본 주식수 | 차이(a - b) |
|---|---|---|---|
| 발행한 주식의 수 | 27,770,137주 | 29,170,165주 | (-)1,400,028주 |
2) 당사의 발행주식수 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 일자 | 사유 | 발행주식수(주) | 주당발행가액(원) |
|---|---|---|---|
| 당기 | |||
| 당기초(2020-01-01) | 70,280,744 | ||
| 2020-01-17 | 전환권 행사 | 2,396,928 | 1,043 |
| 2020-02-06 | 전환권 행사 | 479,385 | 1,043 |
| 2020-02-14 | 전환권 행사 | 95,877 | 1,043 |
| 2020-02-24 | 전환권 행사 | 3,355,703 | 1,043 |
| 2020-02-25 | 전환권 행사 | 479,386 | 1,043 |
| 2020-02-26 | 전환권 행사 | 479,386 | 1,043 |
| 2020-02-27 | 전환권 행사 | 95,877 | 1,043 |
| 2020-03-02 | 전환권 행사 | 8,000,000 | 750 |
| 2020-04-24 | 전환권 행사 | 666,666 | 750 |
| 2020-04-25 | 유상증자 | 1,733,100 | 577 |
| 2020-05-06 | 전환권 행사 | 3,150,684 | 730 |
| 2020-05-06 | 전환권 행사 | 1,602,135 | 749 |
| 2020-05-12 | 전환권 행사 | 685,871 | 729 |
| 2020-05-13 | 전환권 행사 | 1,371,742 | 729 |
| 2020-05-14 | 전환권 행사 | 5,486,968 | 729 |
| 2020-05-26 | 전환권 행사 | 1,931,818 | 729 |
| 2020-06-01 | 전환권 행사 | 273,972 | 730 |
| 2020-06-01 | 전환권 행사 | 274,348 | 729 |
| 2020-06-10 | 전환권 행사 | 2,057,613 | 729 |
| 2020-06-11 | 전환권 행사 | 4,772,306 | 729 |
| 2020-06-24 | 전환권 행사 | 234,302 | 730 |
| 2020-06-24 | 전환권 행사 | 766,021 | 729 |
| 2020-06-30 | 전환권 행사 | 548,696 | 729 |
| 2020-07-14 | 전환권 행사 | 203,488 | 729 |
| 2020-07-15 | 전환권 행사 | 319,333 | 729 |
| 2020-07-21 | 전환권 행사 | 137,174 | 729 |
| 2020-08-07 | 전환권 행사 | 872,093 | 729 |
| 2020-08-31 | 전환권 행사 | 314,773 | 729 |
| 2020-09-07 | 무상감자 | (90,453,112) | - |
| 2020-10-23 | 유상증자 | 5,156,860 | 510 |
| 당기말(2020-12-31) | 27,770,137 | ||
| 전기 | |||
| 전기초(2019-01-01) | 41,732,387 | ||
| 2019-01-25 | 유상증자 | 15,000,000 | 1,000 |
| 2019-02-12 | 전환권 행사 | 731,930 | 1,093 |
| 2019-02-15 | 전환권 행사 | 365,964 | 1,093 |
| 2019-02-19 | 전환권 행사 | 1,006,403 | 1,093 |
| 2019-02-25 | 전환권 행사 | 530,000 | 1,093 |
| 2019-03-18 | 전환권 행사 | 1,116,841 | 1,093 |
| 2019-05-14 | 전환권 행사 | 731,930 | 1,093 |
| 2019-06-28 | 전환권 행사 | 2,378,773 | 1,093 |
| 2019-07-01 | 전환권 행사 | 457,456 | 1,093 |
| 2019-07-10 | 전환권 행사 | 2,744,739 | 1,093 |
| 2019-07-26 | 유상증자 | 3,484,321 | 1,435 |
| 전기말(2019-12-31) | 70,280,744 |
3) 무상감자
당사는 2020년 8월 5일 개최된 이사회 결의를 통해 결손금 보존 및 재무구조 개선을 사유로 기명식 보통주 5주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 자본감소를 결정하였으며, 2020년 8월 20일 임시주주총회를 통해 이를 승인 받았습니다.
(2) 기타자본요소
당기말과 전기말 현재 기타자본요소의 구성내역은 다음과 같습니다.# 23. 주식기준보상
(1) 당사는 이사회 및 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는바, 부여내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 부여내역 |
|---|---|
| 부여일 | 2020-10-21 |
| 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 부여주식수 | 2,878,570주 |
| 부여방법 | 신주의 교부 |
| 행사가격 | 510원 |
| 가득조건 | 2년의 근무용역 제공 |
| 행사가능시점 | 2022년 10월 21일 ~ 2030년 10월 20일 |
(2) 당기 중 주식선택권의 수량 변동은 다음과 같습니다 (단위:주)
| 구 분 | 주식선택권의 수량 |
|---|---|
| 기초 | 4,345,880 |
| 부여 | 2,878,570 |
| 상실 | (328,280) |
| 중도청산 | (4,109,700) |
| 기말 | 2,786,470 |
(3) 당사는 부여된 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 측정시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 부여일의 공정가치 | 503원 |
| 부여일의 종가 | 905원 |
| 행사가격 | 510원 |
| 무위험수익률 | 1.52% |
| 주가변동성 | 119.64% |
(4) 당사가 당기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 1,329,298천원(전기: 11,432천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다. 한편, 당기 중 판매비와관리비로 인식한 주식보상비용은 436,183천원이며, 매출원가로 인식한 주식보상비용은 893,115천원입니다.
24. 수익과 비용
(1) 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 36,880,516 | 54,316,174 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 | 31,200 | 41,927 |
| 합 계 | 36,911,716 | 54,358,101 |
(2) 당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
1) 기타수익 (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 57,634 | 156,445 |
| 외화환산이익 | 12,720 | 76,514 |
| 사채상환이익 | 250,341 | 56,961 |
| 종속기업및관계기업투자처분이익 | - | 329,613 |
| 유형자산처분이익 | 2,822,515 | - |
| 기타의대손충당금환입 | 92,086 | - |
| 기타유동충당부채환입 | 95,742 | - |
| 잡이익 | 72,442 | 134,686 |
| 합 계 | 3,403,480 | 754,219 |
2) 기타비용 (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 188,809 | 211,112 |
| 외화환산손실 | - | 445 |
| 기부금 | - | 600 |
| 종속기업및관계기업투자손상차손 | 20,417,636 | 31,370,918 |
| 기타충당부채전입액 | - | 2,300,634 |
| 기타의대손상각비 | 500,000 | 4,632,352 |
| 사채상환손실 | 391,665 | - |
| 사채전환손실 | 2,968,530 | - |
| 유형자산손상차손 | 56,724 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 500,352 |
| 잡손실 | 289,223 | 2,733,272 |
| 계약해지손실 | 84,742 | - |
| 합 계 | 24,897,329 | 41,749,685 |
(3) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 금융수익(1) | ||
| 이자수익 | 171,634 | 456,864 |
| 2. 금융원가(2) | ||
| 이자비용 | 3,372,165 | 8,072,095 |
| 3. 순금융수익(비용)(1-2) | (3,200,531) | (7,615,231) |
(4) 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품과 재공품의 변동 | 4,718,640 | 2,726,577 |
| 원재료와 소모품의 사용액 | 22,832,245 | 36,366,836 |
| 상품매입 | 2,079,298 | 5,459,193 |
| 종업원급여비용 | 3,754,875 | 4,507,154 |
| 감가상각비 | 985,806 | 1,144,787 |
| 기타비용 | 7,740,974 | 6,545,782 |
| 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 | 42,111,838 | 56,750,329 |
(5) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,603,607 | 1,983,343 |
| 상여금 | 23,600 | 72,440 |
| 퇴직급여 | 142,078 | 212,051 |
| 복리후생비 | 137,610 | 246,916 |
| 여비교통비 | 79,641 | 178,823 |
| 통신비 | 8,545 | 12,677 |
| 수도광열비 | 9,522 | 9,644 |
| 세금과공과 | 188,570 | 87,066 |
| 임차료 | 42,888 | 91,539 |
| 감가상각비 | 369,411 | 359,910 |
| 보험료 | 43,196 | 98,523 |
| 접대비 | 180,634 | 263,810 |
| 광고선전비 | 1,091 | 26,524 |
| 소모품비 | 28,823 | 50,631 |
| 운반비 | 598,963 | 945,932 |
| 지급수수료 | 1,563,996 | 1,291,537 |
| 차량유지비 | 46,553 | 61,378 |
| 교육훈련비 | 90 | 7,429 |
| 도서인쇄비 | 6,386 | 17,933 |
| 대손상각비 | 316,415 | 550,672 |
| 무형자산상각비 | 44,847 | 22,423 |
| 주식보상비용 | 436,183 | 11,432 |
| 잡비 | 1,176 | 15,663 |
| 합 계 | 5,873,825 | 6,618,296 |
25. 주당손익
(1) 당기 및 전기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가. 법인세비용차감전순손실 | (29,894,501,463) | (51,002,925,025) |
| 나. 가중평균 유통보통주식수 | 20,970,214 | 12,733,743 |
| 다. 기본주당손익(가÷나) | (1,426) | (4,005) |
(*1) 당사는 2020년 9월 7일에 5대 1의 무상감자를 실시하여 자본금의 증가 없이 주식수만 감소되어, 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수를 소급하여 재계산하였습니다.
(2) 당기 및 전기의 무상감자 효과를 소급하여 재계산한 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| 구 분 | 주식수(주) | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 전기이월 | 14,056,149 | 366 | 5,144,550,534 |
| 전환권 행사(2020.01.17) | 479,386 | 350 | 167,785,100 |
| 전환권 행사(2020.02.06) | 95,878 | 330 | 31,639,740 |
| 전환권 행사(2020.02.14) | 19,176 | 322 | 6,174,672 |
| 전환권 행사(2020.02.24) | 671,141 | 312 | 209,395,992 |
| 전환권 행사(2020.02.25) | 95,878 | 311 | 29,818,058 |
| 전환권 행사(2020.02.26) | 95,878 | 310 | 29,722,180 |
| 전환권 행사(2020.02.27) | 19,176 | 309 | 5,925,384 |
| 전환권 행사(2020.03.02) | 1,600,000 | 305 | 488,000,000 |
| 전환권 행사(2020.04.24) | 133,333 | 252 | 33,599,916 |
| 유상증자(2020.04.25) | 346,620 | 251 | 87,001,620 |
| 전환권 행사(2020.05.06) | 950,564 | 240 | 228,135,360 |
| 전환권 행사(2020.05.12) | 137,175 | 234 | 32,098,950 |
| 전환권 행사(2020.05.13) | 274,348 | 233 | 63,923,084 |
| 전환권 행사(2020.05.14) | 1,097,393 | 232 | 254,595,176 |
| 전환권 행사(2020.05.26) | 386,363 | 220 | 84,999,860 |
| 전환권 행사(2020.06.01) | 109,664 | 214 | 23,468,096 |
| 전환권 행사(2020.06.10) | 411,522 | 205 | 84,362,010 |
| 전환권 행사(2020.06.11) | 954,461 | 204 | 194,710,044 |
| 전환권 행사(2020.06.24) | 200,064 | 191 | 38,212,224 |
| 전환권 행사(2020.06.30) | 109,739 | 185 | 20,301,715 |
| 전환권행사(2020.07.14) | 40,697 | 171 | 6,959,187 |
| 전환권 행사(2020.07.15) | 63,866 | 170 | 10,857,220 |
| 전환권행사(2020.07.21) | 27,434 | 164 | 4,499,176 |
| 전환권행사(2020.08.07) | 174,418 | 147 | 25,639,446 |
| 전환권행사(2020.08,31) | 62,954 | 123 | 7,743,342 |
| 유상증자(2020.10.23) | 5,156,860 | 70 | 360,980,200 |
| 합 계 | 7,675,098,286 | ||
| 일 수 | 366 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 20,970,214 |
2) 전기
| 구 분 | 주식수(주) | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 전기이월 | 8,346,478 | 365 | 3,046,464,470 |
| 유상증자(2019.01.25) | 3,000,000 | 341 | 1,023,000,000 |
| 전환권 행사(2019.02.12) | 146,387 | 323 | 47,283,001 |
| 전환권 행사(2019.02.15) | 73,193 | 320 | 23,421,760 |
| 전환권 행사(2019.02.19) | 201,281 | 316 | 63,604,796 |
| 전환권 행사(2019.02.25) | 106,000 | 310 | 32,860,000 |
| 전환권 행사(2019.03.18) | 223,368 | 289 | 64,553,352 |
| 전환권 행사(2019.05.14) | 146,386 | 232 | 33,961,552 |
| 전환권 행사(2019.06.28) | 475,754 | 187 | 88,965,998 |
| 전환권 행사(2019.07.01) | 91,491 | 184 | 16,834,344 |
| 전환권 행사(2019.07.10) | 548,947 | 175 | 96,065,725 |
| 유상증자(2019.07.26) | 696,864 | 159 | 110,801,376 |
| 합 계 | 4,647,816,374 | ||
| 일 수 | 365 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 12,733,743 |
(3) 희석주당이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 희석주당손익은 반희석효과가 발생하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
26. 특수관계자
(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 아래와 같습니다.
| 특수관계구분 | 회사명 |
|---|---|
| 종속기업 | ㈜코센고흥(*1) |
| 밸류웍스㈜ | |
| 관계기업 | 유펙스메드㈜ |
| ㈜비트앤와트 | |
| ㈜부흥솔라 | |
| 씨이브이㈜ | |
| IZEN ENERJI | |
| 바이오제닉스코리아㈜ | |
| 기타 특수관계자 | 길산에스티㈜ |
(*1) 2020년 7월 14일 법인청산이 완료되어 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니 다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자 내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | 밸류웍스㈜ | 매출 등 | 47,515 |
| 관계기업 | 유펙스메드㈜ | 매출 등 | 28,717 |
| 씨이브이㈜ | 이자수익 | - | |
| 매입 등 | - | ||
| ㈜비트앤와트 | 이자수익 | - | |
| 지급보증 대위변제 | 500,000 | ||
| 바이오제닉스코리아㈜ | 이자수익 | 52,287 | |
| 매입 등 | 1,373 | ||
| ㈜울돌목(*1) | 이자수익 | - | |
| IZEN ENERJI | 매출 등 | - | |
| 매입 등 | - | ||
| 기타 특수관계자 | 길산에스티㈜(*2) | 유형자산처분이익 | 2,813,515 |
(1) ㈜울돌목은 전기 중 지분이 매각되어 특수관계자에서 제외되었습니다.
(2) 당기 중 체결한 판매후리스(Sale and Leaseback) 계약으로 발생하였습니다(주석13 참고).
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 특수관계자 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 유펙스메드㈜ | 단기대여금 | - | 1,200,000 |
| 미수수익 | - | 45,345 | |
| 밸류웍스㈜ | 단기대여금 | 450,000 | 550,000 |
| 미수금 | - | 22,000 | |
| 미수수익 | - | 10,605 | |
| 예수보증금 | 5,000 | 5,000 | |
| 씨이브이㈜ | 단기대여금(1)(2) | - | 3,318,036 |
| 선급금(1)(2) | - | 1,000,000 | |
| 미수수익(1)(2) | - | 217,297 | |
| ㈜비트앤와트 | 단기대여금(*1) | 2,950,000 | 2,950,000 |
| 미수수익(*1) | 242,924 | 242,924 | |
| 미수금(*1) | 500,000 | - | |
| IZEN ENERJI | 외상매출금(1)(2) | - | 101,170 |
| 단기대여금(1)(2) | - | 891,506 | |
| 미수수익(1)(2) | - | 216,143 | |
| 미지급금 | 101,028 | 101,028 | |
| ㈜부흥솔라 | 미수수익(1)(2) | - | 68,798 |
| 바이오제닉스코리아㈜ | 단기대여금 | 1,550,000 | 1,400,000 |
| 미수수익 | 106,422 | 56,284 | |
| 미지급금 | 1,200 | - | |
| 길산에스티㈜ | 미수금(*3) | 66,094 | - |
| 임차보증금(*3) | 1,600,000 | - | |
| 미지급금 | 66,000 | - |
(1) 당기말 현재 당사는 특수관계자 채권에 대하여 대손충 당금 3,692,924천원 (전기말: 8,966,345천원)을 설정하였으 며 , 당기 중 대손상각비 500,000천원(전기: 4,487,694천원)을 인식하였습니다.
(2) 당기말 현재 당사는 특수관계자 채권 대손충당금 중 5,697,480천원에 대하여 대손제각 처리 하였습니다.
(*3) 당기 중 체결한 판매후리스(Sale and Leaseback) 계약으로 발생하였습니다(주석13 참고).
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래는 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위:천원)
| 회사명 | 자금 대여 거래 |
|---|---|
| 대 여 | |
| 유펙스메드㈜(*1) | - |
| 밸류웍스㈜ | - |
| 바이오제닉스코리아㈜ | 350,000 |
| 씨이브이㈜ | - |
(*1) 당사는 2020년 5월22일 대여금과 미수이자 1,257백만원 및 채권 2,872백만원을 현물출자하여 유펙스메드㈜의 주식을 추가 취득하였습니다(주석8 참조).
2) 전기 (단위:천원)
| 회사명 | 자금 대여 거래 |
|---|---|
| 대 여 | |
| 유펙스메드㈜ | 1,200,000 |
| 밸류웍스㈜ | 550,000 |
| 바이오제닉스코리아㈜ | 1,550,000 |
(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증
당기말 현재 특수관계자에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD)
| 특수관계자 | 내용 | 금액 | 보증제공처 |
|---|---|---|---|
| ㈜비트앤와트 | 차입금 | 3,600,000 | 기업은행 |
| 1,500,000 | 한국수출입은행(*1) | ||
| 연대보증 | USD 743 | 농협은행 | |
| 200,000 | 서울보증보험 | ||
| 유펙스메드㈜ | 연대보증 | 162,000 | 기업은행 |
| 밸류웍스㈜ | 차입금 | 216,000 | 기업은행 |
(*1) 당사가 보유한 관계기업주식 중 바이오제닉스코리아㈜ 333,844주를 한국수출입은행에 담보로 제공하였습니다(주석 8참조).
(6) 당기 및 전기 중 주요 임원에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 상여 | 713,736 | 1,085,675 |
상의 주요 임원에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
(7) 당기 중 현금 1,500백만원 과 만기전 상환으로 보유하고 있던 전환사채와 교환하여 2,241 백만원의 ㈜비트앤와트 주식을 추가 취득하였으며, 기 인식한 충당부채 2,105백만원 을 상계하였습니다.
27. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.# 28. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD)
| 금융기관 | 구 분 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행(*1) | Bankers' Usance | USD 1,500,000 | USD 1,184,831 |
| 구매카드할인 | - | 9,244 | |
| 우리은행(*1) | B2B대출 | 2,000,000 | 109,668 |
| 하나은행 | 외상매출금담보대출 | 2,500,000 | 79,555 |
(*1)기업은행과 우리은행 구매카드 할인금액 중 만기 미도래분은 각각 9,244천원 및 3,158천원 입니다.
(2) 당사는 관계기업인 ㈜비트앤와트(구, ㈜이티에이치)의 대주주로서 케이클라비스 마이스터신기술조합 제십삼호(이하 '투자자 1')와 린드먼아시아투자조합10호(이하 '투자자 2')가 보유한 ㈜비트앤와트의 전환사채 각 5,000백만원, 총 10,000백만원 전부 전환권 행사가 이루어 짐(발행주식수 총200,000주, 주당금액 50,000원)에 따라 주주간의 권리약정을 2017년 12월 26일자에 체결하였습니다. 당사는 본 약정을 통하여 투자자 1과 2가 매수청구권을 행사하면 전환사채의 인수일부터 매매대금 실제 지급일까지 투자자 1과 2의 투자원금에 6%를 보장하는 수준으로 주식을 매입하여야 합니다.
당사는 ㈜비트앤와트 주식 1,453,901주 를 매입하였으며, 16,754 주를 추가 매입하여야 합니다. 추가 매입하여야 할 금액 중 100백만원을 충당부채로 인식하였으며, 투자자1에게 당사가 보유한 바이오제닉스코리아㈜ 138,898주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 8참조).
(3) 당사는 2019년 2월 12일 웰바이오텍㈜과 체결한 바이오제닉스코리아㈜ 주식 134,869주(7,418백만원) 매입과 관련하여 계약금 300백만원은 2019년 2월 12일, 50백만원은 2020년 6월 15일 지급되었습니다. 2021년 2월 계약 변경을 통해 중도금 450백만원은 2021년 8월 4일 지급예정이며, 잔금은 2021년 8월 26일까지 지급하고, 그러지 못 할 경우 70백만원의 위약금을 지급하기로 합의하여 이를 충당부채로 인식하였습니다.
(4) 당기말 현재 당사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 제공 받는 보증내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 보증내용 | 부보금액 |
|---|---|
| 외상물품대금 지급보증 | 200,000 |
| 납품계약에 따른 하자보증 | 815,776 |
| 합 계 | 1,015,776 |
29. 보고기간 후 사건
(1) 소송사건
당사가 보유한 제주시 용담3동 2208번지 외 3필지에 대해 법원으로부터 토지가압류결정 통보를 받았으며 관련 내용은 다음과 같습니다.
| 사건번호 | 사건명 | 채권자 | 채무자 | 가압류금액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서울중앙지방법원 2020카단822671 | 부동산 가압류 | 이** 외1명 | ㈜코센 | 1,590백만원 | 2021.01.14 인용 |
| 전주지방법원 정읍지원 2021카단2032 | 부동산 가압류 | ㈜마이더스에이아이 | ㈜코센 | 100백만원 | 2021.02.28 인용 |
(2) 유상증자
당사는 2021년 1월 7일 100억원의 제3자 배정 유 상증자를 결정하였으며 유상증자 대금은 2021년 3월 31일에 납입될 예정입니다. 제3자 배정 유상증자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 신주의 종류와 수 | 기명식 보통주 14,084,507주 |
| 1주당 액면가액 | 500원 |
| 신주 발행가액 | 710원 |
| 청약금액 | 9,999,9999,970원 |
| 납입기일 | 2021년 3월 31일 |
30. 계속기업가정의 불확실성
(1) 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 당사는 당기 중 당기순손실 29,895백만원이 발생하였고, 당기말 현재 당사의 유동부채가 유동자산보다 4,180백만원 초과합니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.
(2) 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.
1) 영업정상화
가. 시장특성
- 당사가 생산 및 판매하는 제품은 스테인리스 강관인 산업재로 경기변동에 민감하지 않아 창사 이래 현재까지 매출의 연속성을 유지하고 있습니다.
- 기업들이 산업에 진입하기 위한 경제적, 전략적, 정서적 요소를 고려할 때. 당사가 영위하는 산업은 진입하기 위해 막대한 자본이 투하되므로 진입장벽이 높다고 볼 수 있습니다.
- 스테인리스 강관 시장은 seller 위주로 형성이 되어있어 원재료의 수급규모에 따라 매출 및 수익의 규모가 결정됩니다.
- 스테인리스 제품의 경우 니켈 가격에 따라 재료비 가격 및 판매단가에 영향이 있습니다. COVID-19 영향으로 전세계 니켈 광산의 생산 차질이 지속되고 있으며 전기차 시장의 급격한 성장으로 니켈 수요가 증가함에 따라 니켈 가격의 지속적인 상승이예상되며, 이에 따라 당사의 원재료 매입가격보다 제품 판매단가가 더 크게 상승할 것으로 추정되어 판매 마진율 또한 높아질 것으로 예상됩니다.
나. 수익성 제고 방안
- 2020년 상반기 자금경색으로 인하여 원재료의 수급이 원활치 않아 생산활동이 위축됐고, 이는 매출감소로 이어졌습니다.
- 이를 해결하기 위해 2020년 하반기 중 당사는 길산그룹과 전략적 제휴계약을 체결하였고 향후 길산그룹의 높은 구매력 및 물류망을 공유하여 안정적으로 원재료를 구입하여 생산량을 회복하고 매출을 증가시킬 것으로 예상됩니다.
- 포스코 원재료 구매를 위한 지급보증을 18억원에서 30억원으로 증액했으며 구매량 증가에 따른 가격할인으로 원재료 구입단가가 감소할 것으로 예상됩니다.
- 그리고 추가적인 원가 절감을 위해 생산공정의 외주부분을 직영으로 전환하여 원가를 절감할 계획입니다.
2) 유동성확보 방안
가. 유상증자
유동성 확보 및 재무건전성 개선을 위해 당사는 2021년 1월 7일 100억원의 제3자 배정 유 상증자를 결정하였으며, 유상증자 대금은 2021년 3월 31일에 납입될 예정입니다. 유상증자 납입에 앞서 2021년3월9일에 유상증자 이행보증금 30억을 납입 받았으며, 당사의 귀책사유가 발견되지 않았음에도 불구하고 유상증자 납입을 이행하지 않을 경우 이행보증금은 당사로 전액 귀속됩니다. 유상증자로 조달한 자금은 운영자금으로 사용할 계획이며 안정적인 자금운영과 충분한 유동성 확보가 예상됩니다.
나. 전환사채 조기상환청구권 행사 유보
2021년 3월부터 조기상환청구권 행사가 가능한 전환사채의 권면가액은 16,611백만원입니다. 이 중 12,101백만원은 사채권자와 협의를 통해 주식전환 확약서를 받아 현금 상환이 아닌 주식으로 전환할 것을 약정하였습니다.
한편, 당사는 당해 전환사채에 대한 전환가액을 액면가까지 조정할 수 있도록 2020년 8월 20일 임시주주총회에서 특별결의하였습니다. 따라서, 조기상환청구가 가능한전환사채 4,510백만원은 조기상환을 청구할 가능성보다 주식으로의 전환 가능성이 높습니다. 만약 청구 가능한 전환사채가 상환청구 되더라도 당사의 영업정상화 방안과 자금조달계획에 따라 회사의 계속기업 가정에는 이상이 없을 것으로 판단됩니다.
다. 자산유동화 추진
당사가 보유 중인 유펙스메드㈜ 주식을 매각 추진 중이며, 이를 통해 약 4,000백만원~5,000백만원의 자금을 조달할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 계속사업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
31. 전기오류수정
당사는 전환사채 이자비용 인식과 관련하여 당기 이전 회계연도의 오류를 이익잉여금에 반영하였으며, 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성 할 경우 재무제표에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
(1) 재무제표를 재작성 할 경우 비교표시되는 전기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 수정 전 | 수정 후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 전환사채 | 49,705,139 | 50,358,236 | 653,097 |
| 부채총계 | 76,680,760 | 77,333,857 | 653,097 |
| 결손금 | 75,851,308 | 76,504,405 | 653,097 |
| 자본총계 | 8,492,259 | 7,839,162 | (653,097) |
(2) 재무제표를 재작성 할 경우 비교표시되는 전기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 수정 전 | 수정 후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 금융비용 | 8,072,095 | 8,725,192 | 653,097 |
| 법인세차감전순손실 | 51,002,925 | 51,656,022 | 653,097 |
| 당기순손실 | 51,002,925 | 51,656,022 | 653,097 |
| 당기포괄순손실 | 51,031,936 | 51,685,033 | 653,097 |
(3) 재무제표를 재작성 할 경우 전기 당기순손익 및 주당손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 수정 전 | 수정 후 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | 51,002,925,025 | 51,656,022,422 |
| 주식수(주) | 12,733,743 | 12,733,743 |
| 기본주당손실 | 4,005 | 4,055 |
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제47기 | 매출채권 | 7,623 | 780 | 10.2 |
| 미수금 | 724 | 515 | 71.2 | |
| 단기대여금 | 4,500 | 2,950 | 65.6 | |
| 미수수익 | 399 | 243 | 60.8 | |
| 선급금 | 662 | - | - | |
| 합 계 | 13,908 | 4,408 | 32.3 | |
| 제46기 | 매출채권 | 15,944 | 3,488 | 21.9 |
| 미수금 | 395 | 223 | 56.4 | |
| 단기대여금 | 8,956 | 7,556 | 84.4 | |
| 미수수익 | 950 | 822 | 86.5 | |
| 선급금 | 1,568 | 1,000 | 63.8 | |
| 합 계 | 27,813 | 13,089 | 47.1 | |
| 제45기 | 매출채권 | 14,493 | 2,930 | 20.2 |
| 미수금 | 218 | 191 | 87.6 | |
| 단기대여금 | 7,527 | 3,457 | 45.9 | |
| 미수수익 | 707 | 305 | 43.1 | |
| 선급금 | 1,247 | 1,000 | 80.2 | |
| 합 계 | 24,192 | 7,883 | 32.6 |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제47기 | 제46기 | 제45기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 13,089 | 7,883 | 7,883 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | -8,601 | 5,206 | 0 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 816 | 5,206 | 0 |
| ② 상각채권회수액 | 100 | 0 | 0 |
| ③ 기타증감액 | -9,318 | 0 | 0 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 0 | 0 | 0 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 4,488 | 13,089 | 7,883 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 보고서 작성일 현재의 매출채권등 기타채권 잔액에 대해 개별분석 하여 거래선 부도 및 회수 불가능으로 판단시에 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | |||||
| 일반 | 6,619 | 135 | 771 | - | 7,524 |
| 특수관계자 | - | - | - | 98 | 98 |
| 계 | 6,619 | 135 | 771 | 98 | 7,623 |
| 구성비율 | 86.8% | 1.8% | 10.1% | 1.4% | 100.0% |
나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)
| 구분 | 계정과목 | 제47기 | 제46기 | 제45기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원재료 | 1,158 | 1,238 | 1,518 | - | |
| 제품 | 2,667 | 7,532 | 8,074 | - | |
| 상품 | 295 | 1,004 | 528 | - | |
| 재공품 | 2,070 | 2,140 | 713 | - | |
| 저장품 | 14 | 26 | 113 | - | |
| 미착품 | - | 210 | 0 | - | |
| 소 계 | 6,203 | 12,150 | 10,946 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] |
11.61% | 14.43% | 19.69% | - | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] |
4.00회 | 4.58회 | 4.72회 | - |
※ 중단된 조선사업부의 재고자산등도 포함되어 있습니다.
(2) 재고자산의 실사내역 등
당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 재고실사는 공인회계사 입회하에 하였으며, 전기말과 당기말간의 재고차이 확인은 거래명세서 및 입.출고 수불장을 대사하여 차이을 확인하였습니다. 매월 재고실사시 유관부서에서 입회하여 확인하고 있습니다.
※ 최근 재고실사는 2021년 01월 2일에 진행하였습니다.
(3) 장기체화재고 등의 내역 (단위 : 백만원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가손실 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 원재료 | 1,158 | 1,158 | - | 1,158 |
| 제품 | 3,025 | 3,025 | -358 | 2,667 |
| 상품 | 360 | 360 | -65 | 295 |
| 재공품 | 2,083 | 2,083 | -14 | 2,070 |
| 저장품 | 14 | 14 | - | 14 |
| 미착품 | - | - | - | - |
| 합계 | 6,640 | 6,640 | -437 | 6,203 |
다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원, %)
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)코센 | 회사채 | 사모 | 2016.05.04 | 10,000 | 표면이자율 : 0% 만기이자율 : 3% |
- | 2021.05.04 | 상환완료 | ktb투자증권 |
| (주)코센 | 회사채 | 사모 | 2019.01.11 | 8,000 | 표면이자율 : 0% 만기이자율 : 2% |
- | 2022.01.11 | 일부상환 | - |
| (주)코센 | 회사채 | 사모 | 2019.02.12 | 10,000 | 표면이자율 : 0% 만기이자율 : 2% |
- | 2022.02.12 | 일부상환 | - |
| (주)코센 | 회사채 | 사모 | 2019.02.13 | 10,000 | 표면이자율 : 0% 만기이자율 : 2% |
- | 2022.02.13 | 일부상환 | - |
| (주)코센 | 회사채 | 사모 | 2019.02.11 | 10,000 | 표면이자율 : 0% 만기이자율 : 2% |
- | 2022.02.11 | 일부상환 | - |
| (주)코센 | 회사채 | 사모 | 2019.02.28 | 10,000 | 표면이자율 : 0% 만기이자율 : 2% |
- | 2022.02.28 | 일부상환 | - |
| (주)코센 | 회사채 | 사모 | 2020.02.26 | 11,828 | 표면이자율 : 0% 만기이자율 : 4% |
- | 2023.02.26 | 일부상환 | - |
| (주)코센 | 회사채 | 사모 | 2020.03.24 | 8,848 | 표면이자율 : 0% 만기이자율 : 4% |
- | 2023.03.24 | 일부상환 | - |
| (주)코센 | 회사채 | 사모 | 2020.07.24 | 8,033 | 표면이자율 : 3% 만기이자율 : 3% |
- | 2030.07.24 | - | - |
| 합 계 | - | - | - | 78,676 | - | - | - | - | - |
라. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리 계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - |
(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 | 이행현황 |
|---|---|---|
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 | 이행현황 |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 | 이행현황 |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 | 이행현황 |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 | - |
- 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
마. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | |||||||||
| 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
바. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행 한도 | ||||||
| 잔여 한도 | ||||||
| 미상환 잔액 | ||||||
| 공모 | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | - |
사. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||
| 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | 4,059 | 12,671 | - | - | - | - | 16,731 |
| 합계 | - | 4,059 | 12,671 | - | - | - | - | 16,731 |
아. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||
| 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | 8,034 | - | 8,034 |
| 합계 | - | - | - | - | - | 8,034 | - | 8,034 |
자. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||||
| 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | 8,034 | 8,034 |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- 기타 재무에 관한 사항
가.# 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 백만원 )
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제47기 | 매출채권 | 7,623 | 780 | 10.2 |
| 미수금 | 724 | 515 | 71.2 | |
| 단기대여금 | 4,500 | 2,950 | 65.6 | |
| 미수수익 | 399 | 243 | 60.8 | |
| 선급금 | 662 | - | - | |
| 합 계 | 13,908 | 4,408 | 32.3 | |
| 제46기 | 매출채권 | 15,944 | 3,488 | 21.9 |
| 미수금 | 395 | 223 | 56.4 | |
| 단기대여금 | 8,956 | 7,556 | 84.4 | |
| 미수수익 | 950 | 822 | 86.5 | |
| 선급금 | 1,568 | 1,000 | 63.8 | |
| 합 계 | 27,813 | 13,089 | 47.1 | |
| 제45기 | 매출채권 | 14,493 | 2,930 | 20.2 |
| 미수금 | 218 | 191 | 87.6 | |
| 단기대여금 | 7,527 | 3,457 | 45.9 | |
| 미수수익 | 707 | 305 | 43.1 | |
| 선급금 | 1,247 | 1,000 | 80.2 | |
| 합 계 | 24,192 | 7,883 | 32.6 |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원 )
| 구분 | 제47기 | 제46기 | 제45기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 13,089 | 7,883 | 7,883 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | -8,601 | 5,206 | 0 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 816 | 5,206 | 0 |
| ② 상각채권회수액 | 100 | 0 | 0 |
| ③ 기타증감액 | -9,318 | 0 | 0 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 0 | 0 | 0 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 4,488 | 13,089 | 7,883 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 보고서 작성일 현재의 매출채권등 기타채권 잔액에 대해 개별분석 하여 거래선 부도 및 회수 불가능으로 판단시에 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 백만원)
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | |||||
| 일반 | 6,619 | 135 | 771 | - | 7,524 |
| 특수관계자 | - | - | - | 98 | 98 |
| 계 | 6,619 | 135 | 771 | 98 | 7,623 |
| 구성비율 | 86.8% | 1.8% | 10.1% | 1.4% | 100.0% |
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입
11011#진행률적용수주계약현황.dsl
나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원 )
| 구분 | 계정과목 | 제47기 | 제46기 | 제45기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 파이프외 원재료 | 1,158 | 1,238 | 1,518 | - | |
| 제품 | 2,667 | 7,532 | 8,074 | - | |
| 상품 | 295 | 1,004 | 528 | - | |
| 재공품 | 2,070 | 2,140 | 713 | - | |
| 저장품 | 14 | 26 | 113 | - | |
| 미착품 | - | 210 | 0 | - | |
| 소 계 | 6,203 | 12,150 | 10,946 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] |
11.61% | 14.43% | 19.69% | - | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] |
4.00회 | 4.58회 | 4.72회 | - |
※ 중단된 조선사업부의 재고자산등도 포함되어 있습니다.
(2) 재고자산의 실사내역 등
당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 재고실사는 공인회계사 입회하에 하였으며, 전기말과 당기말간의 재고차이 확인은 거래명세서 및 입.출고 수불장을 대사하여 차이을 확인하였습니다. 매월 재고실사시 유관부서에서 입회하여 확인하고 있습니다.
※ 최근 재고실사는 2021년 01월 02일에 진행하였습니다.
(3) 장기체화재고 등의 내역
(단위 : 백만원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가손실 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 원재료 | 1,158 | 1,158 | - | 1,158 |
| 제품 | 3,025 | 3,025 | -358 | 2,667 |
| 상품 | 360 | 360 | -65 | 295 |
| 재공품 | 2,083 | 2,083 | -14 | 2,070 |
| 저장품 | 14 | 14 | - | 14 |
| 미착품 | - | - | - | - |
| 합계 | 6,640 | 6,640 | -437 | 6,203 |
다. 채무증권 발행실적
2020.12.31(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)코센 | 회사채사모 | 사모 | 2016.05.04 | 10,000 | 표면이자율 : 0% 만기이자율 : 3% |
- | 2021.05.04 | 상환완료 | kkb투자증권 |
| (주)코센 | 회사채사모 | 사모 | 2019.01.11 | 8,000 | 표면이자율 : 0% 만기이자율 : 2% |
- | 2022.01.11 | 일부상환- | (주)코센 |
| (주)코센 | 회사채사모 | 사모 | 2019.02.12 | 10,000 | 표면이자율 : 0% 만기이자율 : 2% |
- | 2022.02.12 | 일부상환- | (주)코센 |
| (주)코센 | 회사채사모 | 사모 | 2019.02.13 | 10,000 | 표면이자율 : 0% 만기이자율 : 2% |
- | 2022.02.13 | 일부상환- | (주)코센 |
| (주)코센 | 회사채사모 | 사모 | 2019.02.11 | 10,000 | 표면이자율 : 0% 만기이자율 : 2% |
- | 2022.02.11 | 일부상환- | (주)코센 |
| (주)코센 | 회사채사모 | 사모 | 2019.02.28 | 10,000 | 표면이자율 : 0% 만기이자율 : 2% |
- | 2022.02.28 | 일부상환- | (주)코센 |
| (주)코센 | 회사채사모 | 사모 | 2020.02.26 | 11,828 | 표면이자율 : 0% 만기이자율 : 4% |
- | 2023.02.26 | 일부상환- | (주)코센 |
| (주)코센 | 회사채사모 | 사모 | 2020.03.24 | 8,848 | 표면이자율 : 0% 만기이자율 : 4% |
- | 2023.03.24 | 일부상환- | (주)코센 |
| (주)코센 | 회사채사모 | 사모 | 2020.07.24 | 8,033 | 표면이자율 : 3% 만기이자율 : 3% |
- | 2030.07.24 | - | (주)코센 |
| 합 계 | - | - | - | 78,676 | - | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입
11011#*사채관리계약주요내용.dsl
26_사채관리계약주요내용
라. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
2020년 12월 31일(단위 : 천원, %)
(작성기준일 : )
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리 계약체결일 | 사채관리회사 | 2020년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 재무비율 유지현황 | ||||||
| 계약내용 | ||||||
| 담보권설정 제한현황 | ||||||
| 계약내용 | ||||||
| 자산처분 제한현황 | ||||||
| 계약내용 | ||||||
| 지배구조변경 제한현황 | ||||||
| 계약내용 | ||||||
| 이행상황보고서 제출현황 | ||||||
| 이행현황 |
- 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
마. 기업어음증권 미상환 잔액
2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
| 구분 | 잔여만기 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | |||||||||
| 공모 | |||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 |
바. 단기사채 미상환 잔액
2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
| 구분 | 잔여만기 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행 한도 | ||||||
| 잔여 한도 | ||||||
| 미상환 잔액 | ||||||
| 공모 | ||||||
| 사모 | ||||||
| 합계 |
사. 회사채 미상환 잔액
2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
| 구분 | 잔여만기 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 4,059 | 12,671 | - | - | - | - | - | 16,731 |
| 공모 | 4,059 | 12,671 | - | - | - | - | - | 16,731 |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 4,059 | 12,671 | - | - | - | - | - | 16,731 |
아. 신종자본증권 미상환 잔액
2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
| 구분 | 잔여만기 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 8,034 | - | - | - | - | - | - | 8,034 |
| 공모 | 8,034 | - | - | - | - | - | - | 8,034 |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 8,034 | - | - | - | - | - | - | 8,034 |
자. 조건부자본증권 미상환 잔액
2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
| 구분 | 잔여만기 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 8,034 | - | - | - | - | - | - | - | - | 8,034 |
| 공모 | 8,034 | - | - | - | - | - | - | - | - | 8,034 |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 8,034 | - | - | - | - | - | - | - | - | 8,034 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요
당사가 영위하고 있는 스테인리스 강관사업은 산업전반적인 분야의 경기 변동과 밀접한 관계가 있으며, 특히 건설,조선,플랜트 산업의 경기와 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 계절적인 편차로는 주로 동절기에 매출이 약 10~20% 정도 감소하는 현상을 보이고 있으며, 경쟁의 특성은 완전경쟁이고 경쟁요인은 품질 및 가격에 갈음합니다. 주요 수요산업은 일반건설(주거,비주거), 조선 , 해양플랜트, 석유화학, 제지, SOC(환경관련분야 등), 자동차부품, 식음료 및 주류 제조설비, 기계, 발전설비의 배관분야등 입니다. 다른 선진국과 마찬가지로 GNP의 증가와 비례하여 지속적으로 수요증가가 이루어짐과 동시에 타소재를 이용한 관에 대하여 대체현상이 가속화되고 있습니다.
가장 안전성이 우수한 음용수용 배관자재로 공인된 소재이며 최대 경쟁제품인 동관에 비해서도 상대적으로 우수한 위생성, 작업성, 경제성이 입증됩니다. 동관, 아연도 강관, 경질염화비닐관과 비교하여 내식성, 위생성, 공정신뢰도 및 제품수명에서 월등히 우수한 기계적 성질을 보유하고 있습니다.
3. 재무상태 및 영업실적 분석
가. 영업실적
(단위 : 백만원)
| 구분 | 2020년 (제47기) | 2019년 (제46기) | 증감액 | 증감율 (전기대비) |
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 37,622 | 58,286 | (20,664) | -35.45% |
| Ⅱ.매출원가 | 36,694 | 52,853 | (16,159) | -30.57% |
| Ⅲ.매출총이익 | 927 | 5,433 | (4,506) | -82.94% |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 6,921 | 9,141 | (2,220) | -24.29% |
| Ⅴ.영업손실 | (5,993) | (3,708) | (2,285) | 61.62% |
| Ⅵ.금융수익 | 130 | 411 | (281) | -68.37% |
| Ⅶ.금융비용 | 3,422 | 8,130 | (4,708) | -57.91% |
| Ⅷ.기타수익 | 5,608 | 1,824 | 3,784 | 207.46% |
| Ⅸ.기타비용 | 21,007 | 46,739 | (25,732) | -55.05% |
| Ⅹ.법인세차감전순손실 | (24,684) | (56,342) | 31,658 | -56.19% |
| ⅩⅠ.법인세비용 | (202) | 442 | (644) | -145.70% |
| ⅩⅡ.당기순손실 | (24,482) | (56,784) | 32,302 | -56.89% |
전반적으로 2020년 영업실적을 살펴보면 매출액이 작년대비 -35% 감소하였습니다. 이는 3분기 원재료 확보부족이 주원인이었습니다. 하지만 3분기 자산양수도로 인한 유동성 확보로 이를 해소하였으며, 4분기 이후부터 예전 수준의 매출을 회복했습니다. 또한 회사는 비용절감 노력을 기울여 판매비와 일반관리를 24.29% 절감하였으며, 이로 인해 당기순손실 폭을 -56.89% 정도 줄였습니다.
나. 재무상태
(단위 : 백만원)
| 구분 | 2020년 (제47기) | 2019년 (제46기) | 증감액 | 증감율 (전기대비) |
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.유동자산 | 22,659 | 32,638 | (9,979) | -30.57% |
| Ⅱ.비유동자산 | 30,720 | 51,567 | (20,847) | -40.43% |
| 자산총계 | 53,379 | 84,206 | (30,827) | -36.61% |
| Ⅰ.유동부채 | 27,628 | 77,656 | (50,028) | -64.42% |
| Ⅱ.비유동부채 | 5,503 | 3,344 | 2,159 | 64.56% |
| 부채총계 | 33,131 | 81,000 | (47,869) | -59.10% |
| Ⅰ.자본금 | 13,885 | 35,140 | (21,255) | -60.49% |
| Ⅱ.기타자본요소 | 105,077 | 49,485 | 55,592 | 112.34% |
| Ⅲ.이익잉여금 | (104,157) | (80,381) | (23,776) | 29.58% |
| Ⅳ.신종자본증권 | 8,034 | - | - | - |
| 자본총계 | 20,248 | 3,206 | 17,042 | 531.57% |
| 부채와자본총계 | 53,379 | 84,206 | (30,827) | -36.61% |
당 사는 과도한 부채를 줄이기 위해 노력을 해왔으며, 2020년 3분기 자산양수도 및 유상증자를 통해 확보된 자금으로 은행 차입금을 전액 상환하였습니다. 이로 인해 부채비율이 작년대비 59.10%정도 줄었습니다. 또한 무상감자 실시로 자본잠식 부분을 해소하여 건전한 재무구조의 토대를 만들었습니다.
다. 주요성과지표
(1) 수익성지표
| 구분 | 산식 | 비율 | 제47기 | 제46기 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액영업이익율 | (영업이익/매출액)Ⅹ100 | - | -15.93% | -6.36% |
| 매출액순이익율 | (당기순이익/매출액)Ⅹ100 | - | -65.07% | -97.42% |
| 총자산순이익율 | (당기순이익/총자산)Ⅹ100 | - | -45.86% | -67.43% |
| 자기자본순이익율 | (당기순이익/자기자본)Ⅹ100 | - | -120.91% | -1771.18% |
(2) 성장성 지표
| 구분 | 산식 | 비율 | 제47기 | 제46기 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액증가율 | (당기 매출액-전기 매출액) / 전기 매출액Ⅹ100 | - | -35.45% | 6.58% |
| 영업손실증가율 | (당기영업이익-전기영업이익) / 전기영업이익Ⅹ100 | - | 61.62% | 962.46% |
| 당기순손실증가율 | (당기 순이익-전기 순이익) / 전기 순이익Ⅹ100 | - | -56.89% | 458.18% |
| 총자산증가율 | (당기 자산총계-전기 자산총계) / 전기자산총계Ⅹ100 | - | -36.61% | 50.47% |
(3) 유동성(안정성)지표
| 구분 | 산식 | 비율 | 제47기 | 제46기 |
|---|---|---|---|---|
| 유동비율 | (유동자산/유동부채)Ⅹ100 | - | 82.01% | 42.03% |
| 부채비율 | (부채총계/자본총계)Ⅹ100 | - | 163.63% | 2,526.51% |
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요.
◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입
11011#*회계감사인의감사의견.dsl
25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제47기(당기) | 도원회계법인 | 적정 | 종속기업 및 관계기업 투자주식 | - |
| 제46기(전기) | 신한회계법인 | 한정 | - | - |
| 제45기(전전기) | 신한회계법인 | 적정 | - | - |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 |
|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | |||
| 제47기(당기) | 도원회계법인 | 기말감사등(1*) | 270,131 | 270,131 |
| 제46기(전기) | 신한회계법인 | 기말감사등 | 66,194 | 66,194 |
| 제45기(전전기) | 신한회계법인 | 기말감사등 | 40,801 | 140,801 |
(1*) IFRS 기반에 반기/중간/기말회계감사 및 특정목적 회계감사를 실시했습니다.
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제47기(당기) | - | - | - | - | - |
| 제46기(전기) | - | - | - | - | - |
| 제45기(전전기) | - | - | - | - | - |
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입
11011#*회계감사인과논의한결과.dsl
46_회계감사인과논의한결과
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입
11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl
5. 내부통제에 관한 사항
가. 내부통제 유효성 검사
감사는 2020년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부통제에 이상이 없는 것으로 결론 내렸습니다. 당사는 기말기준 연1회 내부회계관리제도에 대한 평가를 실시하고 있습니다.
나. 내부회계관리제도
내부회계관리자는 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다. 평가 결과 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 않았습니다.
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 결영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.
다. 내부통제구조의 평가
2020년 기말 기준 외부감사인으로부터 내부회계제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않았습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요
(1) 이사회의 구성
당사의 이사회는 보고서 제출일 현재 사내이사 3인 및 사외이사 4인으로 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관 제37조에 의거 당사의 대표이사가 담당하고 있으며, 보고서 제출일 현재 이사회 내 별도의 위원회를 운영하고 있지 않으나, 2021년 03월 31일 개최되는 정기주주총회에서 투명경영위원회 및 사외이사 추천위원회를 신설할 예정입니다.
각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
(2) 이사회 운영규정의 중요 내용
당사는 이사회의 구성 및 권한에 대하여 이사회 운영규정을 제정하여 운영하고 있으며, 정관에 의거하여 이사회를 운영하고 있습니다.
| 구분 | 이사회 규정 |
|---|---|
| 제37조 [이사회의 구성과 소집] ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사사장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. | |
| 제38조 [이사회의 의결방법] ① 이사회의 결의는 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 의장은 제37조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자 또는 이사회에서 선임된 자로 한다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. |
742-1 이사의 수
사외이사 수:
사외이사 변동현황: 선임, 해임, 중도퇴임
※ 2021년02월25일 임시주주총회에서 사내이사(성열욱, 방철웅), 사외이사(강기옥,최종헌)가 취임하였습니다.
4) 사외이사 교육 미실시 내역
사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | - |
나. 주요결의사항
(1) 사내이사(기타비상무이사포함) 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 김택환 (출석률:99%) | 김형민 (출석률:87%) | 정행석 (출석률:100%) | 조현권 (출석률:97%) | 조훈상 (출석률:100%) | 조규섭 (출석률:17%) | 김종훈 (출석률:17%) | 유종준 (출석률:36%) | 정상필 (출석률:0%) | 박상혁 (출석률:29%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2020.01.03 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 해당사항 없음 | |||||
| 2 | 2020.01.20 | 제3자배정 유상증자 200억 배정자 및 발행조건 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 3 | 2020.01.20 | 타법인 주식 취득결정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 4 | 2020.01.23 | B2B 대출상품 약정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 5 | 2020.01.30 | 단기 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 6 | 2020.01.31 | 연대보증 입보에 관한 건(수출성장자금대출) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 7 | 2020.01.31 | 타법인 주식 및 출자증권 양수 결정 계약일 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 8 | 2020.02.13 | 비트앤와트 기업은행 대출 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 9 | 2020.02.13 | 임시주주총회 소집결의 안건 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 10 | 2020.02.27 | 제17회차 전환사채 발행결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 11 | 2020.02.28 | 제3자배정 유상증자 배정 대상자 및 발행조건 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 12 | 2020.02.28 | 연대보증 입보의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 13 | 2020.03.03 | B2B 대출상품 약정의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 14 | 2020.03.04 | 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 계약조건 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 15 | 2020.03.11 | 제3자배정 유상증자 200억 납입일 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 16 | 2020.03.13 | 제46기 정기주주총회 소집결의의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 17 | 2020.03.13 | 제46기 정기주주총회 재무제표 보고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 18 | 2020.03.19 | 제3자배정 유상증자 배정 대상자 및 발행조건 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 19 | 2020.03.19 | 타법인 주식 및 출자증권 양수일 및 거래대금 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 20 | 2020.03.20 | 산업은행 운영자금대출 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 21 | 2020.03.24 | 제18회차 전환사채 발행결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 22 | 2020.03.31 | 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 일정 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 23 | 2020.03.31 | 대표이사 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 24 | 2020.04.06 | 타법인 주식 및 출자증권 양도결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 25 | 2020.04.06 | 산업은행 운영자금대출 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 26 | 2020.04.08 | 유펙스메드 주식 양수의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 27 | 2020.04.10 | 대표이사 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 28 | 2020.04.16 | 제3자배정 유상증자 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 29 | 2020.04.20 | 제1호 의안: 제3자배정 유상증자 200억 납입일 변경의 건 제2호 의안: 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 일정 변경의 건 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 30 | 2020.04.29 | 제1호 의안: 제3자배정 유상증자 200억 납입일 변경의 건 제2호 의안: 타법인 주식 취득겨렁 양수일 등 조건 변경의 건 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 31 | 2020.05.06 | 전환사채 재매각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 32 | 2020.05.11 | 전환사채 재매각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 33 | 2020.05.11 | (주)비트앤와트 기업은행 대출 연대보증 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 34 | 2020.05.14 | 전환사채 재매각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 35 | 2020.05.15 | 전환사채 재매각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 36 | 2020.05.20 | 제1호 의안: 제3자배정 유상증자 200억 납입일 변경의 건 제2호 의안: 타법인 주식 취득겨렁 양수일 등 조건 변경의 건 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 37 | 2020.05.25 | 제1호 의안: 전환사채 재매각의 건 제2호 의안: 전환사채 재매각을 통한 자금조달의 건 |
가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 38 | 2020.05.25 | 산업은행 지급보증 갱신의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 39 | 2020.05.26 | 전환사채 재매각을 통한 자금조달의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 40 | 2020.05.28 | 200억 유상증자 및 타법인출자 철회의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 41 | 2020.05.29 | 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 일정 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 42 | 2020.06.01 | 전환사채 재매각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 43 | 2020.06.10 | 산업은행 운영자금대출 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 44 | 2020.06.10 | 전환사채 재매각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 45 | 2020.06.11 | 전환사채 재매각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 46 | 2020.06.15 | 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 일정 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 47 | 2020.06.24 | 전환사채 재매각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 48 | 2020.06.30 | 전환사채 재매각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 49 | 2020.07.08 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 50 | 2020.07.08 | 연대보증 채무에 대한 조건변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 51 | 2020.07.15 | 타법인 주식양수 계약 지급조건 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 52 | 2020.07.21 | (주)코센 전환사채 재매각에 관한 사항 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 53 | 2020.07.24 | 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 54 | 2020.07.31 | 임시주주총회 소집 일정 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 55 | 2020.08.05 | 제1호 의안: 임시주주총회 소집결의 의안 확정의 건 제2호 의안: 자본감소의 건 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 56 | 2020.08.07 | 타법인 주식양수 계약 지급조건 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||||
| 57 | 2020.09.04 | 타법인 주식양수 계약 지급조건 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | |||
| 58 | 2020.09.08 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | |||
| 59 | 2020.09.11 | 제1호 의안: 유형자산 처분의 건 제2호 의안: 임시주주총회 안건 추가의 건 |
가결 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | |||
| 60 | 2020.09.15 | 양재사옥 개설의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | |||
| 61 | 2020.09.16 | 바이오제닉스코리아 주식회사 운영자금 대여의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | |||
| 62 | 2020.09.17 | 주식회사 부흥솔라 주식 근질권설정 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | |||
| 63 | 2020.10.06 | 제1호 의안:주식매수선택권 부여의 건 제2호 의안:임시주주총회 소집결의 의안 확정의 건 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | |||
| 64 | 2020.10.15 | 제1호 의안: 유형자산양도 거래상대방 변경의 건 제2호 의안: 제3자배정 유상증자 결정의 건 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | |||
| 65 | 2020.10.19 | 부동산 담보제공 동의의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | |||
| 66 | 2020.10.20 | 산업은행 담보변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | |||
| 67 | 2020.11.04 | 타법인 주식양수 계약 지급조건 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | |||
| 68 | 2020.11.11 | 전환가액 조정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 해당사항 없음 | 찬성 | ||||
| 69 | 2021.01.07 | 유상증자 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | |||||
| 70 | 2021.01.12 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | |||||
| 71 | 2021.02.04 | 타법인 주식양수 계약에 대한 지급조건 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||
| 72 | 2021.02.10 | 임시주주총회 안건 확정의 건 | 가결 | 찬성 | 해당사항 없음 | - | |||||||
| 73 | 2021.02.24 | 제3자배정 유상증자 100억 납입일 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 해당사항 없음 | - |
※ 2020년 03월 30일 조훈상 사내이사가 사임하였습니다.
※ 2020년 08월 15일 류길재 사외이사가 퇴임하였습니다.
※ 2020년 08월 20일 조규섭 사내이사가 사임하였습니다.
※ 2020년 11월 10일 김종훈 사내이사, 유종준 사내이사, 정상필 사내이사, 김세진 사외이사가 사임하였습니다.
※ 2021년 02월 05일 김형민 사내이사, 조현권 사내이사, 정행석 사내이사, 박상혁 기타비상무이사가 사임하였습니다.
(2) 사외이사 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 정명희 (출석률:82%) | 류길재 (출석률:7%) | 김세진 (출석률:45%) | 박원 (출석률:71%) | 이상민 (출석률:100%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2020.01.03 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | - | 해당사항 없음 | ||
| 2 | 2020.01.20 | 제3자배정 유상증자 200억 배정자 및 발행조건 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 3 | 2020.01.20 | 타법인 주식 취득결정 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 4 | 2020.01.23 | B2B 대출상품 약정의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 5 | 2020.01.30 | 단기 차입의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 6 | 2020.01.31 | 연대보증 입보에 관한 건(수출성장자금대출) | 가결 | 찬성 | - | |||
| 7 | 2020.01.31 | 타법인 주식 및 출자증권 양수 결정 계약일 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 8 | 2020.02.13 | 비트앤와트 기업은행 대출 연장의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 9 | 2020.02.13 | 임시주주총회 소집결의 안건 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 10 | 2020.02.27 | 제17회차 전환사채 발행결정의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 11 | 2020.02.28 | 제3자배정 유상증자 배정 대상자 및 발행조건 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 12 | 2020.02.28 | 연대보증 입보의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 13 | 2020.03.03 | B2B 대출상품 약정의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 14 | 2020.03.04 | 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 계약조건 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 15 | 2020.03.11 | 제3자배정 유상증자 200억 납입일 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 16 | 2020.03.13 | 제46기 정기주주총회 소집결의의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 17 | 2020.03.13 | 제46기 정기주주총회 재무제표 보고의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 18 | 2020.03.19 | 제3자배정 유상증자 배정 대상자 및 발행조건 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 19 | 2020.03.19 | 타법인 주식 및 출자증권 양수일 및 거래대금 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 20 | 2020.03.20 | 산업은행 운영자금대출 차입의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 21 | 2020.03.24 | 제18회차 전환사채 발행결정의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 22 | 2020.03.31 | 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 일정 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 23 | 2020.03.31 | 대표이사 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 24 | 2020.04.06 | 타법인 주식 및 출자증권 양도결정의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 25 | 2020.04.06 | 산업은행 운영자금대출 연장의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 26 | 2020.04.08 | 유펙스메드 주식 양수의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 27 | 2020.04.10 | 대표이사 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 28 | 2020.04.16 | 제3자배정 유상증자 결정의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 29 | 2020.04.20 | 제1호 의안: 제3자배정 유상증자 200억 납입일 변경의 건 제2호 의안: 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 일정 변경의 건 |
가결 | 찬성 | - | |||
| 30 | 2020.04.29 | 제1호 의안: 제3자배정 유상증자 200억 납입일 변경의 건 제2호 의안: 타법인 주식 취득겨렁 양수일 등 조건 변경의 건 |
가결 | 찬성 | - | |||
| 31 | 2020.05.06 | 전환사채 재매각의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 32 | 2020.05.11 | 전환사채 재매각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | |||
| 33 | 2020.05.11 | (주)비트앤와트 기업은행 대출 연대보증 연장의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 34 | 2020.05.14 | 전환사채 재매각의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 35 | 2020.05.15 | 전환사채 재매각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | |||
| 36 | 2020.05.20 | 제1호 의안: 제3자배정 유상증자 200억 납입일 변경의 건 제2호 의안: 타법인 주식 취득겨렁 양수일 등 조건 변경의 건 |
가결 | 찬성 | - | |||
| 37 | 2020.05.25 | 제1호 의안: 전환사채 재매각의 건 제2호 의안: 전환사채 재매각을 통한 자금조달의 건 |
가결 | 찬성 | 찬성 | |||
| 38 | 2020.05.25 | 산업은행 지급보증 갱신의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 39 | 2020.05.26 | 전환사채 재매각을 통한 자금조달의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | |||
| 40 | 2020.05.28 | 200억 유상증자 및 타법인출자 철회의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 41 | 2020.05.29 | 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 일정 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 42 | 2020.06.01 | 전환사채 재매각의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 43 | 2020.06.10 | 산업은행 운영자금대출 차입의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 44 | 2020.06.10 | 전환사채 재매각의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 45 | 2020.06.11 | 전환사채 재매각의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 46 | 2020.06.15 | 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 일정 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 47 | 2020.06.24 | 전환사채 재매각의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 48 | 2020.06.30 | 전환사채 재매각의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 49 | 2020.07.08 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | - | - | |||
| 50 | 2020.07.08 | 연대보증 채무에 대한 조건변경의 건 | 가결 | - | - | |||
| 51 | 2020.07.15 | 타법인 주식양수 계약 지급조건 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 52 | 2020.07.21 | (주)코센 전환사채 재매각에 관한 사항 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 53 | 2020.07.24 | 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행건 | 가결 | - | - | |||
| 54 | 2020.07.31 | 임시주주총회 소집 일정 변경의 건 | 가결 | - | - | |||
| 55 | 2020.08.05 | 제1호 의안: 임시주주총회 소집결의 의안 확정의 건 제2호 의안: 자본감소의 건 |
가결 | 찬성 | - | |||
| 56 | 2020.08.07 | 타법인 주식양수 계약 지급조건 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | |||
| 57 | 2020.09.04 | 타법인 주식양수 계약 지급조건 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | 해당사항없음 | |
| 58 | 2020.09.08 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | ||
| 59 | 2020.09.11 | 제1호 의안: 유형자산 처분의 건 제2호 의안: 임시주주총회 안건 추가의 건 |
가결 | - | 찬성 | 찬성 | ||
| 60 | 2020.09.15 | 양재사옥 개설의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | ||
| 61 | 2020.09.16 | 바이오제닉스코리아 주식회사 운영자금 대여의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | ||
| 62 | 2020.09.17 | 주식회사 부흥솔라 주식 근질권설정 승인의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | ||
| 63 | 2020.10.06 | 제1호 의안:주식매수선택권 부여의 건 제2호 의안:임시주주총회 소집결의 의안 확정의 건 |
가결 | 찬성 | - | 찬성 | ||
| 64 | 2020.10.15 | 제1호 의안: 유형자산양도 거래상대방 변경의 건 제2호 의안: 제3자배정 유상증자 결정의 건 |
가결 | 찬성 | - | 찬성 | ||
| 65 | 2020.10.19 | 부동산 담보제공 동의의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | ||
| 66 | 2020.10.20 | 산업은행 담보변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | ||
| 67 | 2020.11.04 | 타법인 주식양수 계약 지급조건 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | |
| 68 | 2020.11.11 | 전환가액 조정의 건 | 가결 | - | 해당사항 없음 | - | ||
| 69 | 2021.01.07 | 유상증자 결정의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | ||
| 70 | 2021.01.12 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | - | - | 찬성 | ||
| 71 | 2021.02.04 | 타법인 주식양수 계약에 대한 지급조건 변경의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | ||
| 72 | 2021.02.10 | 임시주주총회 안건 확정의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | ||
| 73 | 2021.02.24 | 제3자배정 유상증자 100억 납입일 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 |
※ 2020년 08월 15일 류길재 사외이사가 퇴임하였습니다.
※ 2020년 11월 10일 김세진 사외이사가 사임하였습니다.
※ 2021년 03월 08일 정명희 사외이사가 사임하였습니다.
다. 이사회 내 위원회
당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 다만 2021년03월31일 개최되는 정기주주총회에서 정관개정을 통해 투명경영위원회, 사외이사 추천위원회를 신설할 예정입니다.
라. 이사의 독립성
당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서 상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제19조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 등 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 주주총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 통지하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지를 발송하여 공고하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 구성된 이사회구성원 중 주주제안권에 의해 추천된 이사는 없습니다.
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원 현황
| 성명 | 사외이사 여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
|---|---|---|---|---|---|
| 김태우 | 법무법인 정진 변호사 (現) 법무법인 울림 변호사 |
나. 감사의 독립성
- 당사는 주주총회 결의에 의해 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
- 감사는 당사의 이사회에 참여하여 이사의 업무를 감독 할 수 있고, 필요시 회사 및 자회사의 자료를 조사 할 수 있습니다. 또한 임시총회의 소집을 요구할 수 있는 권한 등을 정관에 따라 부여하고 있습니다.# 감사의 주요 활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사의 성명 (참석률 : 12%) | 찬/반 여부 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2020.01.03 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 2 | 2020.01.20 | 제3자배정 유상증자 200억 배정자 및 발행조건 변경의 건 | 가결 | 김태우 | 찬성 |
| 3 | 2020.01.20 | 타법인 주식 취득결정 | 가결 | 김태우 | 찬성 |
| 4 | 2020.01.23 | B2B 대출상품 약정의 건 | 가결 | 김태우 | 찬성 |
| 5 | 2020.01.30 | 단기 차입의 건 | 가결 | 김태우 | 찬성 |
| 6 | 2020.01.31 | 연대보증 입보에 관한 건(수출성장자금대출) | 가결 | 김태우 | 찬성 |
| 7 | 2020.01.31 | 타법인 주식 및 출자증권 양수 결정 계약일 변경의 건 | 가결 | 김태우 | 찬성 |
| 8 | 2020.02.13 | 비트앤와트 기업은행 대출 연장의 건 | 가결 | 김태우 | 찬성 |
| 9 | 2020.02.13 | 임시주주총회 소집결의 안건 변경의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 10 | 2020.02.27 | 제17회차 전환사채 발행결정의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 11 | 2020.02.28 | 제3자배정 유상증자 배정 대상자 및 발행조건 변경의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 12 | 2020.02.28 | 연대보증 입보의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 13 | 2020.03.03 | B2B 대출상품 약정의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 14 | 2020.03.04 | 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 계약조건 변경의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 15 | 2020.03.11 | 제3자배정 유상증자 200억 납입일 변경의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 16 | 2020.03.13 | 제46기 정기주주총회 소집결의의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 17 | 2020.03.13 | 제46기 정기주주총회 재무제표 보고의 건 | 가결 | 김태우 | 찬성 |
| 18 | 2020.03.19 | 제3자배정 유상증자 배정 대상자 및 발행조건 변경의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 19 | 2020.03.19 | 타법인 주식 및 출자증권 양수일 및 거래대금 변경의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 20 | 2020.03.20 | 산업은행 운영자금대출 차입의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 21 | 2020.03.24 | 제18회차 전환사채 발행결정의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 22 | 2020.03.31 | 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 일정 변경의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 23 | 2020.03.31 | 대표이사 변경의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 24 | 2020.04.06 | 타법인 주식 및 출자증권 양도결정의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 25 | 2020.04.06 | 산업은행 운영자금대출 연장의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 26 | 2020.04.08 | 유펙스메드 주식 양수의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 27 | 2020.04.10 | 대표이사 변경의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 28 | 2020.04.16 | 제3자배정 유상증자 결정의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 29 | 2020.04.20 | 제1호 의안: 제3자배정 유상증자 200억 납입일 변경의 건 제2호 의안: 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 일정 변경의 건 |
가결 | 김태우 | - |
| 30 | 2020.04.29 | 제1호 의안: 제3자배정 유상증자 200억 납입일 변경의 건 제2호 의안: 타법인 주식 취득겨렁 양수일 등 조건 변경의 건 |
가결 | 김태우 | - |
| 31 | 2020.05.06 | 전환사채 재매각의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 32 | 2020.05.11 | 전환사채 재매각의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 33 | 2020.05.11 | (주)비트앤와트 기업은행 대출 연대보증 연장의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 34 | 2020.05.14 | 전환사채 재매각의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 35 | 2020.05.15 | 전환사채 재매각의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 36 | 2020.05.20 | 제1호 의안: 제3자배정 유상증자 200억 납입일 변경의 건 제2호 의안: 타법인 주식 취득겨렁 양수일 등 조건 변경의 건 |
가결 | 김태우 | - |
| 37 | 2020.05.25 | 제1호 의안: 전환사채 재매각의 건 제2호 의안: 전환사채 재매각을 통한 자금조달의 건 |
가결 | 김태우 | - |
| 38 | 2020.05.25 | 산업은행 지급보증 갱신의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 39 | 2020.05.26 | 전환사채 재매각을 통한 자금조달의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 40 | 2020.05.28 | 200억 유상증자 및 타법인출자 철회의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 41 | 2020.05.29 | 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 일정 변경의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 42 | 2020.06.01 | 전환사채 재매각의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 43 | 2020.06.10 | 산업은행 운영자금대출 차입의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 44 | 2020.06.10 | 전환사채 재매각의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 45 | 2020.06.11 | 전환사채 재매각의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 46 | 2020.06.15 | 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 일정 변경의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 47 | 2020.06.24 | 전환사채 재매각의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 48 | 2020.06.30 | 전환사채 재매각의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 49 | 2020.07.08 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 50 | 2020.07.08 | 연대보증 채무에 대한 조건변경의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 51 | 2020.07.15 | 타법인 주식양수 계약 지급조건 변경의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 52 | 2020.07.21 | (주)코센 전환사채 재매각에 관한 사항 | 가결 | 김태우 | - |
| 53 | 2020.07.24 | 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행건 | 가결 | 김태우 | - |
| 54 | 2020.07.31 | 임시주주총회 소집 일정 변경의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 55 | 2020.08.05 | 제1호 의안: 임시주주총회 소집결의 의안 확정의 건 제2호 의안: 자본감소의 건 |
가결 | 김태우 | - |
| 56 | 2020.08.07 | 타법인 주식양수 계약 지급조건 변경의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 57 | 2020.09.04 | 타법인 주식양수 계약 지급조건 변경의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 58 | 2020.09.08 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 59 | 2020.09.11 | 제1호 의안: 유형자산 처분의 건 제2호 의안: 임시주주총회 안건 추가의 건 |
가결 | 김태우 | - |
| 60 | 2020.09.15 | 양재사옥 개설의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 61 | 2020.09.16 | 바이오제닉스코리아 주식회사 운영자금 대여의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 62 | 2020.09.17 | 주식회사 부흥솔라 주식 근질권설정 승인의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 63 | 2020.10.06 | 임시주주총회 소집결의 의안 확정의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 64 | 2020.10.15 | 제1호 의안: 제3자배정 유상증자 결정의 건 제2호 의안: 제3자배정 유상증자 결정의 건 |
가결 | 김태우 | - |
| 65 | 2020.11.04 | 타법인 주식양수 계약 지급조건 변경의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 66 | 2020.11.11 | 전환가액 조정의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 69 | 2021.01.07 | 유상증자 결정의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 70 | 2021.01.12 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 71 | 2021.02.04 | 타법인 주식양수 계약에 대한 지급조건 변경의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 72 | 2021.02.10 | 임시주주총회 안건 확정의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 73 | 2021.02.24 | 제3자배정 유상증자 100억 납입일 변경의 건 | 가결 | 김태우 | - |
| 74 | 2021.03.15 | 제1호 위안 : 제47기 재무제표 보고의 건 | 가결 | 김태우 | 찬성 |
감사 교육 실시 현황
라. 감사 교육 미실시 내역
현재 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업현황, 외부감사인의 회계감사 결과, 내부통제 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 이와 관련된 교육 과정은 현재 논의 중이며 완성되면 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 | 미실시 |
|---|---|---|
감사위원회(감사) 지원조직 현황
마. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 업무지원팀 | 4 | 부사장(13년) | 외재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 |
준법지원인 등 지원조직 현황
바. 준법지원인 지원조직 현황
- 현재 보고서 작성일 기준으로 준법지원인 지원조직은 존재하지 않습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
- 해당사항 없음.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 천주, %)
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 기초 | 기말 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 아펙스&cr;투자조합1호 | 본인 | 보통주 | 19,478 | 27.71 | 2,806 | 9.62 | -.2021년02월26일 5,654,800 장내매도 -.2020년02월27일 1,025,200 장내매도 -.2020년03월12일 500,000 장외매도 -.2020년04월20일 1,733,100주 취득(유상증자) -.2020년09월07일 9,264,154주 감소(5:1 감자) |
| 김기태 | 조합원 | 보통주 | 0 | 0 | 1,960,784 | 6.72 | -.2020년10월23일 1,960,784주 취득(유상증자) |
| 보통주 | 0 | 0 | 4,767,017 | 16.34 | --- | ||
| 계 |
(기준일 : )
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) |
|---|---|---|---|---|
| 아펙스&cr;투자조합1호 | 4 | 김기태 | 39 | 김기태 |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | ||
| 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
- 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 아펙스투자조합1호 | 23,001 | 23,001 | 23,001 | --- | --- | --- |
※ 상기 결산기 재무제표는 가결산 자료입니다.
다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항없음.
라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
- 해당사항없음.
3. 최대주주 변동내역
2020년 12월 31일 (단위 : 주, %)
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
(기준일 : )
4. 주식소유현황
2020년 12월 31일 (단위 : 주)
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 아펙스투자조합1호 | 2,806,233 | 9.62 | |
| 김기태 | 1,960,784 | 6.72 | ||
| 길산에스티(주) | 1,960,784 | 6.72 | ||
| 우리사주조합 | - | - | - |
(기준일 : )
5. 소액주주현황
2020년 12월 31일 (단위 : 주)
| 구분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 12,593 | ||
| 전체주주수 | 12,599 | ||
| 비율(%) | 99.92 | ||
| 소액주식수 | 1,225,250 | ||
| 총발행주식수 | 29,170,165 | ||
| 비율(%) | 72.76 |
(기준일 : )
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 주)
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요 경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김택환 | 남 | 1973.01 | 대표이사 | 등기임원 | 상근 | 업무총괄 | (주)코스모스어쏘시에이츠 부사장 | - | - | 2020.02.28~ | 2023.02.28 | - | - |
| 성열욱 | 남 | 1955.10 | 사내이사 | 등기임원 | 상근 | 업무총괄 | (주)쏘렉스코퍼레인션 대표이사 | - | - | 2021.02.25~ | 2024.02.25 | - | - |
| 방철웅 | 남 | 1961.06 | 사내이사 | 등기임원 | 상근 | 사업부관리 | 현대제철 제강원료 구매실장 | - | - | 2021.03.25~ | 2024.02.25 | - | - |
| 박원 | 남 | 1983.06 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | 경영자문 | 삐빠삭스 & 어보브 앤 비욘드 대표이사 | - | - | 2020.08.20~ | 2023.08.20 | - | - |
| 이상민 | 남 | 1980.09 | 사외이사 | 등기임원 | 상근 | 경영자문 | 법무법인(유) 광장 변호사 | - | - | 2020.10.21~ | 2023.10.21 | - | - |
| 최종헌 | 남 | 1959.02 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | 경영자문 | 경찰청 치안감(광주경찰청장 등) | - | - | 2021.02.25~ | 2024.02.25 | - | - |
| 강기옥 | 남 | 1959.09 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | 경영자문 | 국정원 부산지부장 1급 | - | - | 2021.02.25~ | 2024.02.25 | - | - |
| 김형철 | 남 | 1971.04 | 부사장 | 미등기임원 | 상근 | 관리이사 | 코센 경영본부 부사장 | 196,074 | - | 2007.01.02~ | - | - | - |
| 유재윤 | 남 | 1971.10 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 재무이사 | 코센 경영본부 이사 | - | - | 1994.03.03~ | - | - | - |
| 조병희 | 남 | 1971.09 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 관리이사 | 셀트리온 홀딩스 근무 | - | - | 2020.10.19~ | - | - | - |
| 김태우 | 남 | 1975.05 | 감사 | 등기임원 | 비상근 | 감사 | 법무법인 울림 변호사 | - | - | 2019.01.28~ | 2022.01.28 | - | - |
※ 보고서 제출일 현재 임원현황입니다.
나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
2021년 03월 23일 (기준일 : 선임)
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사 후보자 해당여부 | 주요 경력 | 선ㆍ해임 예정일 | 최대주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선임 | 이명진 | 남 | 1981.06 | (주)인터페이스 대표 | 2021.03.31 | - | |
| 선임 | 임병진 | 남 | 1965.06 | (주)리펙스 회장 | 2021.03.31 | - | |
| 선임 | 김익환 | 남 | 1972.10 | 사외이사 후보자 | 김경배,김익환 법률사무소 공동대표 | 2021.03.31 | - |
| 선임 | 강홍기 | 남 | 1958.12 | 사외이사 후보자 | 한국거래소 임원 | 2021.03.31 | - |
| 선임 | 김상근 | 남 | 1966.07 | 발키리엔터테인먼트 사장 | 2021.03.31 | - |
※ 상기 임원선임 후보자는 2021.03.31. 개최하는 정기주주총회에서 선임될 예정이며, 주주총회 결과에 의해서 변경될 수 있습니다.
다. 직원 등 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 천원)
| 사업부문 | 성별 | 직원 수 | 평균 근속연수 | 연간급여 총액 | 1인 평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 강관사업부 | 남 | 63 | 8-7년 | 3,020,936 | 42,548 | 17년 6개월 |
| 강관사업부 | 여 | 11 | 1-1년 | 272,134 | 22,678 | 23년 1개월 |
| 계 | 74 | 3,293,070 | 65,226 | 기간의 정함이 없는 근로자, 기간제 근로자 합계 |
- 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
라. 미등기임원 보수 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 천원)
| 구분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인 평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 94 | 90,304 | 54,478 | 퇴직자 3명 포함 |
2. 임원의 보수 등
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원)
| 구분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 10 | 100,000,000 | - |
| 감사 | 150,000 | - | - |
나. 보수지급금액
(1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원)
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 11 | 223,433 | 20,312 | 퇴직자 2명 포함 |
(2) 유형별 (단위 : 천원)
| 구분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 8 | 194,433 | 24,304 | 퇴직자 4명 포함 |
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | 5 | 18,500 | 3,700 | 퇴직자 2명 포함 |
| 감사위원회 위원 | - | 100 | - | |
| 감사 | - | - | - |
다. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원)
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
라. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원)
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
<표1> (단위 : 원)
| 구분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | 29,855,072 | ||
| 사외이사 | - | ||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | 16,159,420 | ||
| 계 | 316,014,492 | - |
<표2> 2020년 12월 31일 (단위 : 원, 주)
| 구분 | 성명 | 부여일자 | 신주교부/현금교부 | 종류 | 수량 | 행사 가능 주식수 | 행사가격 | 행사기간 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 김형철 | 2020.10.21 | 신주교부 | 보통주 | 75,550 | 75,550 | 2022.10.21~2030.10.20 | 510 | |
| 미등기임원 | 유재윤 | 2020.10.21 | 신주교부 | 보통주 | 72,200 | 72,200 | 2022.10.21~2030.10.20 | 510 | |
| 미등기임원 | 이재준 | 2020.10.21 | 신주교부 | 보통주 | 72,200 | 72,200 | 2022.10.21~2030.10.20 | 510 | |
| 미등기임원 | 조병희 | 2020.10.21 | 신주교부 | 보통주 | 27,500 | 27,500 | 2022.10.21~2030.10.20 | 510 | |
| 미등기임원 | 박상혁 | 2020.10.21 | 신주교부 | 보통주 | 21,612 | 21,612 | 2022.10.21~2030.10.20 | 510 | |
| 등기임원 | 이상민 | 2020.10.21 | 신주교부 | 보통주 | 36,020 | 36,020 | 2022.10.21~2030.10.20 | 510 | |
| 직원 | 김성조 | 2020.10.21 | 신주교부 | 보통주 | 34,300 | 34,300 | 2022.10.21~2030.10.20 | 510 | |
| 직원 | 권장섭 | 2020.10.21 | 신주교부 | 보통주 | 34,300 | 34,300 | 2022.10.21~2030.10.20 | 510 | |
| 직원 | 황치원 | 2020.10.21 | 신주교부 | 보통주 | 35,900 | 35,900 | 2022.10.21~2030.10.20 | 510 | |
| 직원 | 오상미 | 2020.10.21 | 신주교부 | 보통주 | 21,700 | 21,700 | 2022.10.21~2030.10.20 | 510 | |
| 직원 | 이지현 | 2020.10.21 | 신주교부 | 보통주 | 15,900 | 15,900 | 2022.10.21~2030.10.20 | 510 | |
| 직원 | 김지유 | 2020.10.21 | 신주교부 | 보통주 | 43,200 | 43,200 | 2022.10.21~2030.10.20 | 510 | |
| 직원 | 이민준 | 2020.10.21 | 신주교부 | 보통주 | 23,100 | 23,100 | 2022.10.21~2030.10.20 | 510 | |
| 직원 | 양선애 | 2020.10.21 | 신주교부 | 보통주 | 13,100 | 13,100 | 2022.10.21~2030.10.20 | 510 | |
| 직원 | 박주호 | 2020.10.21 | 신주교부 | 보통주 | 47,950 | 47,950 | 2022.10.21~2030.10.20 | 510 | |
| 직원 | 이현욱 | 2020.10.21 | 신주교부 | 보통주 | 45,150 | 45,150 | 2022.10.21~2030.10.20 | 510 | |
| 직원 | 권영우 | 2020.10.21 | 신주교부 | 보통주 | 36,000 | 36,000 | 2022.10.21~2030.10.20 | 510 | |
| 직원 | 박전걸 | 2020.10.21 | 신주교부 | 보통주 | 44,300 | 44,300 | 2022.10.21~2030.10.20 | 510 | |
| 직원 | 정우빈 | 2020.10.21 | 신주교부 | 보통주 | 47,000 | 47,000 | 2022.10.21~2030.10.20 | 510 | |
| 직원 | 이효원 | 2020.10.21 | 신주교부 | 보통주 | 42,350 | 42,350 | 2022.10.21~2030.10.20 | 510 | |
| 직원 | 박나래 | 2020.10.21 | 신주교부 | 보통주 | 40,400 | 40,400 | 2022.10.21~2030.10.20 | 510 | |
| 직원 | 정새나 | 2020.10.21 | 신주교부 | 보통주 | 30,400 | 30,400 | 2022.10.21~2030.10.20 | 510 | |
| 직원 | 김유미 | 2020.10.21 | 신주교부 | 보통주 | 23,100 | 23,100 | 2022.10.21~2030.10.20 | 510 | |
| 직원 | 강봉군 | 2020.10.21 | 신주교부 | 보통주 | 38,450 | 38,450 | 2022.10.21~2030.10.20 | 510 | |
| 직원 | 이민국 | 2020.10.21 | 신주교부 | 보통주 | 36,000 | 36,000 | 2022.10.21~2030.10.20 | 510 | |
| 직원 | 김주섭 | 2020.10.21 | 신주교부 | 보통주 | 22,950 | 22,950 | 2022.10.21~2030.10.20 | 510 | |
| 직원 | 김준환 | 2020.10.21 | 신주교부 | 보통주 | 21,700 | 21,700 | 2022.10.21~2030.10.20 | 510 | |
| 직원 | 최동술 | 2020.10.21 | 신주교부 | 보통주 | 31,700 | 31,700 | 2022.10.21~2030.10.20 | 510 | |
| 직원 | 하민호 | 2020.10.21 | 신주교부 | 보통주 | 25,850 | 25,850 | 2022.10.21~2030.10.20 | 510 | |
| 직원 | 김대철 | 2020.10.21 | 신주교부 | 보통주 | 29,000 | 29,000 | 2022.10.21~2030.10.20 | 510 | |
| 직원 | 양기성 | 2020.10.21 | 신주교부 | 보통주 | 31,350 | 31,350 | 2022.10.21~2030.10.20 | 510 | |
| 직원 | 김은자 | 2020.10.21 | 신주교부 | 보통주 |
(기준일 : )# IX. 계열회사 등에 관한 사항
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입
1. 타법인출자 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 백만원, 천주, %)
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | 수량 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)코센 | 2013.12.23 | 사업영역확대 | 10,200 | 10,000 | -20 | -10 | ----- | 20 | 10 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 유펙스메드(주) | 2019.01.21 | 사업영역확대 | 13,334 | 2,963 | 100 | 10,879 | -1,371 | -5,163 | -713 | 1,592 | 395,004 | 6,424 | -645 | - | - | - | - | - | |
| 밸류웍스(주) | 2019.07.30 | 사업영역확대 | 4,086 | 2,010 | 0 | 2,211 | - | - | - | 934 | 2,010 | 1,277 | 1,339 | 129 | - | - | - | - | |
| 씨이브이(주) | 2012.02.10 | 사업영역확대 | 8,001 | 1,143 | 27 | - | - | - | - | 1,143 | 27 | - | 18,276 | 1,456 | - | - | - | - | |
| IZEN ENERJI | 2013.01.14 | 사업영역확대 | 106 | 735 | - | - | - | - | - | 735 | - | 196 | -682 | - | - | - | - | - | |
| (주)부흥솔라 | 2014.03.26 | 사업영역확대 | 1,000 | 332 | 5 | 351 | - | - | - | 332 | 5 | 262 | 5,196 | 11 | - | - | - | - | |
| (주)비트앤와트 | 2016.05.16 | 사업영역확대 | 22,396 | 4,906 | 38 | 2,700 | 170 | 136 | -2,836 | 5,244 | 41 | -18,486 | -1,983 | - | - | - | - | - | |
| 바이오제닉스코리아(주) | 2019.02.15 | 사업영역확대 | 37,595 | 6,804 | 0 | 25,996 | - | - | 15,627 | 6,804 | 40 | 10,369 | 5,181 | -5,215 | 9,772 | -42,147 | -1,221 | -5,037 | -20,110 |
| 합 계 | - | - | - | 8,719 | -16,912 | 55,098 | -6,929 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 최대주주등과의 거래내용
가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역
□ 본 보고서 제출일 현재 최대주주등을 상대방으로 하거나 그 최대주주등을 위하여 금전의 가지급 및 금전 또는 유가증권을 대여한 거래사실 없습니다.
나. 담보제공 내역
□ 본 보고서 제출일 현재 최대주주등을 상대방으로 하거나 그 최대주주 등을 위하여 부동산, 동산 또는 유가증권 기타 재산을 담보로 제공한 사실 없습니다.
다. 출자 및 출자지분 처분내역
□ 본 보고서 제출일 현재 최대주주등을 상대방으로 하거나 그 최대주주 등을 위한 출자 또는 출자지분을 처분한 사실 없습니다.
라. 유가증권 매수 또는 매도 내역
□ 본 보고서 제출일 현재 최대주주등을 상대방으로 하거나 그 최대주주 등을 위하여 유가증권을 매수 또는 매도한 사실 없습니다.
2. 최대주주로 부터 차입
□ 본 보고서 제출일 현재 및 2020년 12월말 기준 최대주주로 부터 차입한 잔액은 없습니다.
3. 출자회사 대여 및 회수
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 기초 | 증 감 | 기말잔액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | |||
| 바이오제닉스코리아 | 1,400 | 350 | 200 | 1,550 |
| 밸류웍스 | 550 | - | 100 | 450 |
| 합 계 | 1,950 | 350 | 300 | 2,000 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 향후 위험에 관한 사항
-
당사는 2019사업연도말 기준 자본잠식률 50% 이상 및 2020반기 자본잠식률 50% 이상으로 관리종목 사유가 추가된 바 있으며, 이는 코스닥시장상장규정 제38조 제1항 제10호 나목에 의한 상장폐지 사유에 해당합니다. 다만, 당사는 2020년09월14일 반기보고서 제출과 함께 상장폐지사유 해소를 입증하는 재무제표 및 이에 대한 동일 감사인의 감사보고서 (감사의견: 적정)을 제출하였습니다. 이와 관련, 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호마목에 의거 2020년10월30일 상장적격성 실질심사 대상 이 되었습니다. 이에 당사는 2020년11월20일 경영개선계획서 제출 및 2021년01월25일 이의신청을 제기하여 2021년03월10일 코스닥시장위원회에서 경영개선기간 1년을 부여 받았으며, 2022년03월10일 경영개선계획 이행보고서 제출 후, 코스닥시장위원회에서 상장유지,개선기간부여, 상장폐지 등이 결정을 할 수 있습니다.
-
2020년 회계감사 결과 '최근 3사업연도 중 2사업연도에 각각 사업연도말 자기자본의 50%를 초과하는 법인세 차감전계속사업손실이 있고, 최근 사업연도말 법인세비용 차감전 손실이 발생'하여 관리종목에 지정될 예정입니다.
2. 제재현황
(1) 불성실공시법인 지정
| 일자 | 제재내용 | 근거법령 | 회사의 이행현황 | 재발방지를 위한 회사의 대책 |
|---|---|---|---|---|
| 2020.06.25 | 유상증자 결정 및 타법인 주식출자증권 양수결정 철회 관련 공시번복 | 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 | 1) 벌점 부과 6.5점 | 공시번복이 발생하지 않도록 사전 검토 프로세스 구축 |
(2) 공시서류 위반
| 일자 | 제재내용 | 근거법령 | 회사의 이행현황 | 재발방지를 위한 회사의 대책 |
|---|---|---|---|---|
| 2020.03.30 | 2019년도 사업보고서 정기공시 지연제출 | 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조 | 1) 벌금 부과 139,900,000원 | 법정제출기한 엄수 및 공시 담당 인력 충원, 공시담당교육 실시 |
3. 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위:천원,USD)
| 금융기관 | 구 분 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행(*1) | Bankers' Usance | USD 1,500,000 | USD 1,184,831 |
| 구매카드할인 | - | 9,244 | |
| 우리은행(*1) | B2B대출 | 2,000,000 | 109,668 |
| 하나은행 | 외상매출금담보대출 | 2,500,000 | 79,555 |
(*1)기업은행과 우리은행 구매카드 할인금액 중 만기 미도래분은 각각 9,244천원 및 3,158천원 입니다.
(2) 당사는 관계기업인 ㈜비트앤와트(구, ㈜이티에이치)의 대주주로서 케이클라비스 마이스터신기술조합 제십삼호(이하 '투자자 1')와 린드먼아시아투자조합10호(이하 '투자자 2')가 보유한 ㈜비트앤와트의 전환사채 각 5,000백만원, 총 10,000백만원 전부 전환권 행사가 이루어 짐(발행주식수 총200,000주, 주당금액 50,000원)에 따라 주주간의 권리약정을 2017년 12월 26일자에 체결하였습니다. 당사는 본 약정을 통하여 투자자 1과 2가 매수청구권을 행사하면 전환사채의 인수일부터 매매대금 실제 지급일까지 투자자 1과 2의 투자원금에 6%를 보장하는 수준으로 주식을 매입하여야 합니다.
당사는 ㈜비트앤와트 주식 1,453,901주 를 매입하였으며, 16,754 주를 추가 매입하여야 합니다. 추가 매입하여야 할 금액 중 100백만원을 충당부채로 인식하였으며, 투자자1에게 당사가 보유한 바이오제닉스코리아㈜ 138,898주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 8참조).
(3) 당사는 2019년 2월 12일 웰바이오텍㈜과 체결한 바이오제닉스코리아㈜ 주식 134,869주(7,418백만원) 매입과 관련하여 계약금 300백만원은 2019년 2월 12일, 50백만원은 2020년 6월 15일 지급되었습니다. 2021년 2월 계약 변경을 통해 중도금 450백만원은 2021년 8월 4일 지급예정이며, 잔금은 2021년 8월 26일까지 지급하고, 그러지 못 할 경우 70백만원의 위약금을 지급하기로 합의하여 이를 충당부채로 인식하였습니다.
4. 단기매매차익 발생 및 환수 현황
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입
<표1> 단기매매차익 발생 및 환수현황
(대상기간 : 2020.01.01. ~ 2020.12.31.) (단위 : 건, 원)
| 단기매매차익 발생 현황 | 단기매매차익 환수 현황 | 단기매매차익 미환수 현황 |
|---|---|---|
| 건수 | 총액 | 건수 |
| 1 | 64,501,290 | 1 |
<표2> 단기매매차익 미환수 현황
(대상기간 : 2020.01.01. ~ 2020.12.31.) (단위 : 원)
| 차익취득자와 회사의 관계 | 단기매매차익 발생사실 통보일 | 단기매매차익 통보금액 | 환수금액 | 미환수 금액 | 반환청구여부 | 반환청구 조치계획 | 제척기간 | 공시여부 | 차익 취득시 작성일 현재 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 임원 | 2020.02.20 | 64,501,290 | 64,501,290 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 ( 건) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)
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5. 사모자금의 사용내역
2020.12.31 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | 사용용도 | 조달금액 | 내용 |
| :---- | :--- | :----- | :----------------------------- | :----------------- | :--------------- | :------- | :------- | :--- | :----------------------------------------------------------- |
| 전환사채12 | - | 2019.01.11 | 운영자금 : 1,000백만
타법인 증권 취득자금: 7,000백만 | 8,000 | 운영자금 : 1,000백만
타법인 증권 취득자금 : 7,000백만 | - | - | - |
| 유상증자 (제3자배정) | - | 2019.01.25 | 운영자금 : 3,400백만
타법인 증권 취득자금 : 11,600백만 | 15,000 | 운영자금 : 3,400백만
타법인 증권 취득자금 : 11,600백만 | - | - | - |
| 전환사채13 | - | 2019.02.12 | 운영자금 : 1,000백만
타법인 증권 취득자금 : 9,000백만 | 10,000 | 운영자금 : 1,000백만
타법인 증권 취득자금 : 9,000백만 | - | - | - |
| 전환사채14 | - | 2019.02.13 | 운영자금 : 2,000백만
타법인 증권 취득자금 : 8,000백만 | 10,000 | 운영자금 : 2,000백만
타법인 증권 취득자금 : 8,000백만 | - | - | - |
| 전환사채15 | - | 2019.02.11 | 운영자금 : 2,000백만
타법인 증권 취득자금 : 8,000백만 | 10,000 | 운영자금 : 2,000백만
타법인 증권 취득자금 : 8,000백만 | - | - | - |
| 전환사채16 | - | 2019.02.28 | 운영자금 : 2,000
타법인 증권 취득자금 : 8,000백만 | 10,000 | 운영자금 : 2,000
타법인 증권 취득자금 : 8,000백만 | - | - | - |
| 유상증자 (제3자배정) | - | 2019.07.26 | 운영자금 : 1,000백만
타법인 증권 취득자금 : 4,000백만 | 5,000 | 운영자금 : 1,000백만
타법인 증권 취득자금 : 4,000백만 | - | - | - |
| 전환사채17 | - | 2020.02.26 | 채무상환자금 | 11,828 | 채무상환자금 | - | - | - |
| 전환사채18 | - | 2020.03.24 | 채무상환자금 | 8,848 | 채무상환자금 | - | - | - |
| 유상증자 (제3자배정) | - | 2020.04.24 | 운영자금 | 999 | 운영자금 | - | - | - |
| 전환사채19 | - | 2020.07.24 | 재무구조개선 | 8,034 | 재무구조개선 | - | - | - |
| 유상증자 (제3자배정) | - | 2020.10.23 | 운영자금 | 2,630 | 운영자금 | - | - | - |
- 채무상환자금 : 회사의 기발행 전환사채(10회, 12회, 13회, 14회, 15회,16회)를 납입 받고 신규 전환사채로 차환발행한 건 입니다.
** 2020년 04월 24일 납입된 제3자배정 유상증자는 소액공모 유상증자 건 입니다.
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6. 보호예수 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 주)
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 5,156,860 | 2020.11.04 | 2021.11.03 | 1년 | 관리종목 및 사모증자 | 29,170,165 |
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