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AGM Information
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群創光電股份有限公司 正年股東常會議事錄
召開方式：實體股東會
開會時間：中華民國115年5月27日上午九時正
地點：苗栗縣竹南鎮科研路36號3樓(新竹科學園區竹南園區行政服務中心大禮堂)
出席股數：出席股東及股東代理人所代表之股數總計5,186,152,027股（其中以電子方式行使表決權股數2,481,586,414股），佔本公司已發行股份總數(扣除公司法第179條第二項規定無表決權4,072,200股)7,985,125,137股之64.94%，已達法定出席股數。
出席董事：洪進揚董事長、楊弘文董事、王志超董事、謝其嘉董事、吳志毅獨立董事（審計委員會召集人）、謝詠芬獨立董事、申心蓓獨立董事、張豐淦獨立董事
列席：張志煌 法務長
資誠聯合會計師事務所 徐聖忠會計師
主席：洪進揚
紀錄：陳怡先
宣布開會：出席股東及股東代理人所代表之股份總數已逾法定股數，主席宣布開會。
主席致詞：（略）
報告事項：
一、民國一一四年度營業報告，敬請 公鑑。（略）
二、審計委員會查核報告，敬請 公鑑。（略）
主席：以上報告案請各位股東洽悉。
承認事項：
（董事會提）
案由 一：民國一一四年度營業報告書及財務報表案，敬請 承認。
說明：一、本公司民國一一四年度財務報表業經資誠聯合會計師事務所徐聖忠會計師及林永智會計師查核竣事。
二、本公司民國一一四年度營業報告書及會計師查核報告暨財務報表，請參閱附件一及附件三。
決議：經表決結果，本案照案通過，表決結果如下：
表決時出席股東表決權總數5,186,150,027權(含以電子方式行使表決權數2,481,586,414權)。
| 票決結果 | 占出席股東表決權數% | |
|---|---|---|
| 贊成權數 | 4,566,886,012權 | 88.05% |
| 反對權數 | 1,549,008權 | 0.02% |
| 無效權數 | 0權 | 0.00% |
| 棄權/未投票權數 | 617,715,007權 | 11.91% |
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（董事會提）
案由二：民國一一四年度盈餘分派案，敬請承認。
說明：一、本公司一一四年度盈餘分派表請參閱附件四。
二、擬議分派股東現金股利新台幣3,992,562,569元（每股新台幣0.5元），本次現金股利按分配比例計算至元為止，元以下捨去，分配未滿一元之畸零款合計數，授權董事長全權處理。
三、如嗣後因本公司股本變動致影響發行在外流通股份數量，致使股東配息比率發生變動而須調整時，授權董事長全權處理。
四、本案俟股東常會通過後，授權董事長另訂配息基準日、發放日及其他相關事宜。
決議：經表決結果，本案照案通過，表決結果如下：
表決時出席股東表決權總數5,186,150,027權（含以電子方式行使表決權數2,481,586,414權）。
| 票決結果 | 占出席股東表決權數% | |
|---|---|---|
| 贊成權數 | 4,571,432,036權 | 88.14% |
| 反對權數 | 4,612,506權 | 0.08% |
| 無效權數 | 0權 | 0.00% |
| 棄權/未投票權數 | 610,105,485權 | 11.76% |
討論事項
（董事會提）
案由一：以資本公積發放現金案，謹提請審議。
說明：一、本公司擬依公司法第二百四十一條規定，將超過票面金額發行股票所得溢額之資本公積新台幣3,992,562,569元，按分配基準日股東名簿記載之股東及其持有股份，每股配發現金新台幣0.5元。
二、本案資本公積配發現金將併同股東現金股利每股配發新台幣0.5元，合計每股配發現金新台幣1.0元，現金配發計算至元為止，元以下捨去，配發未滿一元之畸零款合計數，授權董事長全權處理。
三、如嗣後本公司股本變動致影響發行在外流通股份數量，致使股東分配比率發生變動而須調整時，授權董事長全權處理。
四、本案俟股東常會通過後，授權董事長另訂分配基準日、發放日及其他相關事宜。
決議：經表決結果，本案照案通過，表決結果如下：
表決時出席股東表決權總數5,186,150,027權（含以電子方式行使表決權數2,481,586,414權）。
| 票決結果 | 占出席股東表決權數% | |
|---|---|---|
| 贊成權數 | 4,571,489,732權 | 88.14% |
| 反對權數 | 4,813,824權 | 0.09% |
| 無效權數 | 0權 | 0.00% |
| 棄權/未投票權數 | 609,846,471權 | 11.75% |
（董事會提）
案由二：修訂本公司取得或處分資產處理程序案，謹提請審議。
說明：一、為配合金融監督管理委員會於民國114年7月24日發布修正「公開發行公司取得或處分資產處理準則」，擬修訂本公司取得或處分資產處理程序。
二、本公司「取得或處分資產處理程序」部份條文之修訂，業經本公司民國115年3月10日審計委員會及董事會決議通過。
三、修訂條文對照表請參閱附件五。
決議：經表決結果，本案照案通過，表決結果如下：
表決時出席股東表決權總數5,186,150,027權(含以電子方式行使表決權數2,481,586,414權)。
| 票決結果 | 占出席股東表決權數% | |
|---|---|---|
| 贊成權數 | 4,573,899,879權 | 88.19% |
| 反對權數 | 1,712,691權 | 0.03% |
| 無效權數 | 0權 | 0.00% |
| 棄權/未投票權數 | 610,537,457權 | 11.77% |
（董事會提）
案由三：以低於實際買回股份之平均價格轉讓予員工案，謹提請審議。
說明：本公司第三次買回公司股份總計為50,000,000股，其平均價格為新台幣13.01元，歷經民國111年、民國112年現金減資及民國112年部分轉讓38,360,000股後，剩餘股份4,627,500股，又經民國113年現金減資，剩餘股份調整為4,072,200股，其平均價格修正為新台幣13.98元；為激勵員工及提昇員工向心力，擬以低於實際買回股份之平均價格新台幣13.98元轉讓予員工，依上市上櫃公司買回本公司股份辦法第10條之1規定，應說明事項請參閱附件六。
決議：經表決結果，本案照案通過，表決結果如下：
表決時出席股東表決權總數5,186,150,027權(含以電子方式行使表決權數2,481,586,414權)。
| 票決結果 | 占出席股東表決權數% | |
|---|---|---|
| 贊成權數 | 4,443,455,195權 | 85.67% |
| 反對權數 | 130,153,920權 | 2.50% |
| 無效權數 | 0權 | 0.00% |
| 棄權/未投票權數 | 612,540,912權 | 11.81% |
（董事會提）
案由四：發行民國一一五年限制員工權利新股案，謹提請審議。
說明：一、依據公司法第267條及發行人募集與發行有價證券處理準則等規定，擬發行民國115年度限制員工權利新股，相關事項說明請參閱附件七。
二、訂定民國一一五年度限制員工權利新股發行辦法以兹公司與員工遵循，請參閱附件八。
決議：經表決結果，本案照案通過，表決結果如下：
表決時出席股東表決權總數5,186,150,027權(含以電子方式行使表決權數2,481,586,414權)。
| 票決結果 | 占出席股東表決權數% | |
|---|---|---|
| 贊成權數 | 4,536,998,373權 | 87.48% |
| 反對權數 | 35,630,373權 | 0.68% |
| 無效權數 | 0權 | 0.00% |
| 棄權/未投票權數 | 613,521,281權 | 11.82% |
臨時動議：無。
散會。（同日上午九時十五分）
<本次股東會無股東提問>
- 4 -
附件一
群創光電股份有限公司－四年度營業報告書
本公司一一四年度營運結果報告如下：
回顧一一四年，全球政經局勢在劇烈震盪中重塑秩序。高利率環境雖逐漸緩和，但地緣政治的板塊推移、貿易壁壘的重組，以及生成式AI從雲端走向邊緣裝置的技術爆發，交織成充滿挑戰與轉機的一年，也是本公司「666規劃藍圖」第二個六年「突圍轉型，拓展觸角」的起點。本公司展現了卓越的韌性與適應力，堅守「More than Panel」的核心理念，逐步展現轉型優化產品組合策略朝高毛利產品布局，除了顯示器本業持續進行組織優化與資源重整，往AI場域應用擴展利基產品，在非顯示器領域深化子公司CarUX車用Tier1角色，完成收購Pioneer Corporation，聚焦打造完整智慧座艙整合平台目標邁進，以滿足全球車廠與消費者持續演進的多元需求。
為強化企業體質，致力於打造多引擎的成長動能。產品策略上，將技術觸角延伸至多元場域應用，除持續深耕車用、智慧醫療與先進半導體封裝（FOPLP）領域外，更積極強化特殊應用布局，鎖定高附加價值的利基市場，包括具備高耐候性與高信賴度的航海用顯示器，以及公共顯示器（PID），透過這些跨域應用，降低單一產業循環的風險，並提升公司整體競爭力，致力於將企業價值最大化。自一〇七年起推動轉型計畫，截至一一四年之總股東報酬率（TSR-Total Shareholder Return）年化報酬率為 10.2%，較前一年 6.5% 顯著提升，為全球同業之冠，並拉大與同業差距，代表市場對公司轉型之高度肯定。
展望一一五年，全球經濟局勢預期仍將受到科技變革、環境永續議題、地緣政治及人口結構變化等多重因素影響，充滿不確定性。面對挑戰與機遇並存的環境，本公司將秉持審慎務實的態度，靈活應對市場動態。持續推動軟硬體整合，並深化與策略夥伴的合作關係，致力於優化現有資產效益，期能在變動的經濟環境中維持穩健營運，持續累積長期競爭力。
一、營業計劃實施成果及預算執行情形
本公司一一四年合併營業收入為新台幣226,724,264仟元，與一一三年相較（一一三年合併營業收入淨額為新台幣216,509,919仟元）增加新台幣10,214,345仟元，成長 4.72%。一一四年稅後淨利歸屬於母公司業主為新台幣249,764仟元，每股盈餘新台幣0.03元。
本公司一一四年未公開財務預測，故無須揭露預算執行情形。
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二、財務收支及獲利能力分析
| 項 目 | 一一三年 | 一一四年 | |
|---|---|---|---|
| 財務結構 (%) | 負債占資產比率 | 34.78 | 41.85 |
| 長期資金占不動產、廠房及設備比率 | 199.49 | 220.34 | |
| 償債能力 | 流動比率(%) | 157.71 | 143.03 |
| 速動比率(%) | 110.11 | 102.19 | |
| 利息保障倍數(倍) | 8.22 | 1.31 | |
| 獲利能力 | 資產報酬率(%) | 2.13 | 0.39 |
| 股東權益報酬率(%) | 2.91 | 0.29 | |
| 營業利益占實收資本比率(%) | (9.91) | (5.21) | |
| 稅前純益占實收資本比率(%) | 10.30 | 0.37 | |
| 純益率(%) | 3.11 | 0.29 | |
| 每股盈餘(元) | 0.76 | 0.03 |
三、研究發展狀況
顯示技術作為現代科技的核心載體，正加速與半導體及物聯網技術融合。本公司立足於玻璃基板半導體製程（TFT）的全球領先優勢，持續精進硬體效能，並積極佈局MiniLED、MicroLED及先進半導體封裝（FOPLP）等前瞻領域。透過技術迭代與產能優化，不僅鞏固了市場競爭力，更為產業創新奠定堅實基礎。
順應AI與通訊技術的飛躍發展，致力於軟體與硬體的深度整合。除了運用演算法優化影像處理與自動化技術外，更將此優勢延伸至醫療顯示領域，開發高精準度的軟硬整合解決方案，以提升影像判讀效率與品質。期許在5G/6G時代，透過跨域技術融合，為產業升級與經濟轉型注入強勁動能。
子公司CarUX致力於突破傳統顯示框架，結合AI技術打造串聯數位生活的智慧座艙。憑藉深厚的技術底蘊，將資訊娛樂系統無縫整合至車體設計中，提供兼具安全性與功能性的全方位解決方案，是具備技術深度的智慧移動系統整合商。
本公司更在多個領域取得顯著的進展，實現卓越發展與成就。各領域的亮眼成果如下：
1. 半導體先進封裝
本公司轉型先進半導體封裝與測試的計劃已經取得客戶的認同，並且在一一四年展開放量出貨，出貨量以及良率都獲得客戶的高度滿意。除了證明轉型的決心，獲得半導體客戶的認可，適逢台灣在半導體以及先進封裝技術領先的趨勢，本公司也能貢獻一份心力。在扇出面板級先進封裝（FOPLP）的Chip First技術方面可以協助客戶縮小晶粒（Die）的尺寸大幅度降低成本，並且維持高密度的I/O腳數，同時降低整體的封裝厚度以滿足手機與行動裝置愈趨嚴苛的厚度要求，非常適合應用在NFC Controller、Audio Codec、PMIC、Connectivity通訊晶片的先進封裝技術。另外Chip First技術也發展出厚鋼導線技術，適合客戶應用在高電壓、高電流、高散熱需求的晶片，在本公司發展出多晶粒的異質整合封裝技術後，也獲得車用半導體大廠以及在AI伺服器中SPS（Smart Power Stage）應用的電源管理客戶的認可，指定本公司開發該公司最新設計的第三類半導體多晶粒高功率電源管理IC，並且規劃一系列產品的導入計劃。於此同時，本公司獨特內埋式封裝技術採用低介電係數（Dk）與低損耗因子（Df）的絕緣材料吸引國際微波晶片客戶的高度興趣，展開一系列的設計參數驗證來開發其下一代的微波晶片，除了在車用雷達的應用領域，未來的手勢控制晶片都在其規劃之中。
此外，本公司的先進封裝事業中心也發展出獨特的多點式成品測試（Final Testing）可以一次測試16顆到32顆晶片，大大提高測試效率協助客戶降低測試成本，已經正式開始大量生產。
在RDL first的技術方面，得利於本公司大型方形基板的優勢，除了方形基板相較於12吋晶圓（Wafer）有更高的面積利用率之外，AI應用的晶片為了提升算力迭代產品設計的晶片面積越來越大，12吋晶圓已經無法有效率的生產，必須要採用大型的扇出面板級先進封裝（FOPLP）技術，而本公司已在此領域著墨已久，恰逢在此先進封裝的市場趨勢中，已站在第一領先群的位置。本公司也積極佈局應用在大型晶片產品的先進封裝技術RDL interposer（重佈線中介層），獲得大型封裝客戶的青睞，展開技術驗證的計劃以迎合在一到二年之內AI/HPC晶片發展到大尺寸的市場需求，屆時擁有充足大型基板產能將可以協助客戶快速拓展市場，減少資本支出金額或者讓資金有更佳之投放效率，有機會快速迎來龐大的AI晶片
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商機。除了大型晶片的市場需求之外，薄型化SIP（系統級封裝，將多種功能晶片整合在一個封裝之中）的需求也快速崛起，除了在手機中的需求，智慧手錶、AR眼鏡、藍芽耳機等等行動裝置對於通訊晶片薄型化有高度的需求，本公司的RDL基板在協助客戶執行薄型化的方案至關重要，除了可以達到客戶所需要的厚度尺寸之外，大型RDL基板的生產效率可以滿足客戶在一定的成本預算範圍內達成目標。
在基板方面隨著人工智慧與高算力需求持續提升下，先進封裝正快速朝向大尺寸晶片與大面積封裝發展。IC基板的平整度、尺寸穩定性與結構可靠度已成為影響封裝良率與系統效能的關鍵因素。然而，傳統有機基板（Organic Substrate）在封裝尺寸放大後，開始面臨翹曲控制不易、厚度與製程精度無法兼顧。再加上熱膨脹係數與晶片差異過大的問題，在高功率與熱循環條件下，顯著提高晶片裂損與可靠度風險，已難以滿足次世代先進封裝的需求。
在此趨勢下，玻璃基板（TGV Glass Core Substrate）成為先進封裝的重要發展方向。藉由玻璃材料本身低熱膨脹、高平整度與高機械強度的特性，可有效支援大尺寸封裝與更精細的線寬線距設計，提升整體互連密度與算力表現，為先進封裝在高效能、高可靠度應用上的長期量產奠定關鍵基礎。
本公司的關鍵優勢是以在玻璃上製作半導體元件及線路的多年經驗為基礎，在TGV領域超前部署，並與全球一線客戶合作開發技術。此一整合優勢使本公司能夠快速推動技術開發與量產導入，在TGV領域建立明確的競爭差異。
2. 車載產品的創新
子公司CarUX致力提升汽車內外飾設計的自由度，且為客戶提供更多差異化的彈性空間設計。在智慧座艙設計方向，CarUX除了以安全性為首要考量因素外，更結合實用性與娛樂性功能，推出全方位整合的智慧座艙模擬系統，透過座艙域控系統無縫串聯車內所有的視覺控制終端，直觀呈現駕駛與乘客所需要的關鍵訊息，打造沉浸式車內互動體驗。這套系統基於全新的汽車硬體與軟體平台開發，能夠快速導入全球品牌汽車的OEM。
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此外，CarUX亦提供汽車內裝先進顯示技術。包括具備卓越超高性能直下式背光LCD顯示器，以及超高亮度的MicroLED抬頭顯示器，還有智慧周邊創新技術，協助保持抬頭顯示器的視野清晰，並實現車內顯示器的動態移動。其中，全方位「反射式成像技術」解決方案（WRS, Windshield Reflective Solution），包含「9.6吋MircoLED AR反射顯示」與「48吋全景式反射顯示」，採用高亮度、高解析度、低能耗的MicroLED顯示模組，利用具有景深之立體影像，結合獨家演算法與介面設計，可將資訊投影至車內擋風玻璃上，並將指示內容包含距離、方向指標等功能與實際外在環境結合，提供駕駛者直視前方道路時必要的駕駛資訊，提升駕駛安全性；同時，亦可擴大投射範圍到副駕駛視界，盡情享受多項娛樂內容，且可隨時切換關閉局部投影資訊，以降低車室內光源，提升舒適度。另在技術方面上，相較於傳統抬頭顯示，可大幅降低裝置的體積，釋放車內的空間。綜合上述，反射式成像技術解決方案不僅提升行車安全，又兼顧汽車內飾具備高科技感、舒適度與設計彈性，顛覆使用者嶄新的乘車體驗。
3. MicroLED技術的持續升級
於高端消費市場應用，MicroLED鏡面顯示器擁有超高亮度（3600nits）、高反光鏡面（>86%）和高透光性（>95%），即便在強光環境下，依然能呈現清晰生動的影像，確保畫面細膩細緻。隱形屏幕設計讓鏡面與顯示無縫融合，適用於智慧家居及奢華商業空間等領域，實現科技與美學的完美共存，提供無與倫比的視覺體驗。此產品亦獲得2025 GPA顯示器元件產品技術獎，25.4吋MicroLED無縫拼接鏡面顯示器已於一一四年十二月結合AI辨識進駐藥妝店零售場域，解決傳統鏡面螢幕在實際應用上，常面臨環境光反射導致影像模糊、色彩飽和度不足或亮度不夠等技術瓶頸，使螢幕在保留鏡子反射功能的同時，仍能呈現清晰的數位影像。
本公司全新的MicroLED元件設計，結合優化的電路、光學架構與先進的熱控制設計，有效降低光電損耗、提升發光效率，使系統在實現超高亮度的同時，亦能兼顧節能與高效表現。
截至目前MicroLED技術已獲美國核准近600件專利，本公司將持續深耕創新高端顯示技術，積極布局多元應用場域，攜手客戶、策略合作夥伴共同延伸產業價值鏈。
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- N3D（裸眼3D）技術開花結果
本公司開發裸視3D行動診療平台針對遠距醫療、術前評估、術中導航及醫病解說等不同需求，提供27吋開刀房與13.3吋行動診療裸視3D顯示解決方案，沉浸式的醫學教學工具以及醫病共決平台，成為外科醫學教育與術前診斷重要輔助工具。
將電腦斷層、核磁共振等掃描資料轉換為高精度裸眼3D影像，幫助醫師更直觀地觀察器官、病變、腫瘤及骨骼結構，提升診斷精確度。搭配AI影像分割技術，自動將影像中的器官、血管、腫瘤等結構區分開來，醫師能夠快速評估病情，縮短診斷時間。
在微創手術或複雜手術中，裸眼3D技術可提供即時的三維影像，協助醫師更精確地判斷病變位置、避開關鍵組織，提高手術安全性與成功率。透過裸眼3D技術，醫師可在手術前進行立體模擬，例如心臟、腦部、骨科手術等，提升術前規劃的準確性與效率。
裸眼3D技術可用於醫學生與專業醫師的培訓，提供比傳統2D影像更直觀的解剖學與病理解說，提高學習效率。醫師可透過裸眼3D技術進行虛擬手術練習，模擬真實手術場景，提升手術技能與臨床決策能力。
裸眼3D搭配筆電產品，本公司推出「16吋單人裸眼3D顯示器」，搭載獨家N3D技術與即時眼動追蹤系統，將3D顯示延遲控制於1毫秒以下，並支援3D與2D顯示模式自由切換。該技術不僅大幅提升沉浸感與立體深度表現，同時兼顧長時間使用的舒適性，適用於AI設計、3D建模、數位內容創作及專業簡報等多元應用場域。
新推出的「27吋眼動追蹤3D裸眼顯示器」搭載獨家N3D技術，透過低串擾演算法解決3D暈眩痛點，且具備即時渲染、不估算力等優勢，為Gaming玩家打造身歷其境的視覺饗宴。
- 筆記型電腦市場的變革
隨著AI應用加速滲透至學習、創作與行動辦公場域，筆記型電腦正快速演進為高互動、高效能的智慧運算平台。本公司前瞻性投資Oxide（氧化物）製程產能，以回應市場對顯示效能與能耗管理的雙重需求。Oxide技術具備高電子遷移率與低漏電特性，特別適用於低頻顯示下的極致省電應用，可有效延長AI筆電在待機、閱讀與文書處理情境下的使用時間；同時亦能支援高刷新率與可變更新率（VRR）之電競顯示需求，在畫面快速切換時維持穩定流暢表現，為電競與高效能NB市場提供更具差異化的顯示解決方案。
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在觸控顯示解決方案方面，本公司於a-Si技術平台上，結合與策略供應商共同開發之IC方案，成功打造具高度成本競爭力的架構，可靈活對應主流與教育型NB市場，協助客戶快速導入AI互動應用；同時，在高階與輕薄機種上，導入LTPS搭配整合型IC的設計架構，不僅有效降低系統功耗，亦大幅簡化PCBA佈局，提升空間利用效率，為長續航、輕量化與高效能並存的產品奠定關鍵基礎。
因應行動辦公與長時間使用需求，本公司亦持續精進顯示品質與材料創新，推出「類紙屏」低反射護眼顯示技術，可有效降低環境光反射與眩光干擾，提升文字閱讀清晰度與視覺舒適度，特別適合教育、商務與創作族群。另亦開發碳纖維輕薄顯示器設計，在兼顧結構強度與耐用性的前提下進一步減輕重量，協助品牌客戶打造更具行動力與高質感的旗艦級產品。在資訊安全與隱私防護方面，本公司持續升級新一代防窺顯示技術，進一步優化隱私保護模式與訊息共享模式的顯示效果。
6. 高階大尺寸產品的背光升級
大尺寸TV高端產品平台以OLED（QD-OLED）為主。一般LCD TV需搭配Mini LED背光來增強顯示視覺表現進而提升產品價值。為了將LCD產品價值發揮到最大，進而開發Micro/Mini LED RGB/BGB背光來搭配LCD，上萬顆微型LED分區控光，動態對比度高達百萬比一，告別光暈，沉浸式觀影如臨其境。
隨著供應鏈成熟度逐步提升，在成本結構上仍有機會比高端OLED TV更有競爭力，未來有機會將LCD切入高端家用市場以及商用顯示，在高端顯示市場取得策略價值的立足點。
7. 超高更新率電競顯示器
電競產業與高效能遊戲應用持續成長，高更新率顯示器已成為專業級產品的關鍵規格。本公司積極投入500～600Hz超高更新率專業電競顯示器之研發，專注於畫面反應速度、動態清晰度與穩定顯示表現。刷新率飄升至580Hz，搭配1ms超低響應時間，電競玩家零延遲，畫面流暢無撕裂。支援HDMI 2.2，兼容VRR自適應同步，未來升級無憂，是超高CP值面板的王者。
超高更新率產品在面板驅動、訊號處理與系統整合上具備顯著技術門檻，市場競爭者相對有限，有助於建立產品的差異化定位。此一產品線不僅可因應電競市場成長趨勢，亦可延伸至模擬訓練、即時影像處理與高階互動應用等領域，為公司帶來具成長性的利基市場機會。
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- 超精細像素8K專業型顯示器
因應專業影像應用對顯示精度要求日益提高，本公司投入開發LCD面板最新8K超高清解析度（7680x4320）顯示器，每寸畫面細膩入微，色彩還原達DCI-P3 99%廣色域，HDR1000峰值亮度讓黑更純淨、白更刺眼。
產品定位明確鎖定於內容創作、醫療影像、工業設計、精密視覺應用等專業市場。此類市場對顯示品質、穩定性與長期供貨能力高度重視，價值敏感度相對較低，有利於形成較佳的毛利結構。透過高PPI技術的導入，本公司不僅能提升在專業顯示領域的技術能見度，也可逐步擴大高階、客製化產品的營收占比，逐步降低整體營運對單一消費型市場波動的依賴。
- 智慧液晶窗戶（Smart LC Window）窗戶變身5G基地台
積極佈局非顯示器（Non-display）應用領域，以獨家液晶薄膜技術與玻璃整合制程實力，開創智慧液晶窗戶應用再升級。本公司與工研院合作開發出液晶智慧窗，具備調光與節能功能之外，同時還能兼具5G訊號接收功能，強化訊號效能與無線連接體驗。
另外於車載應用上積極將液晶調光技術導入「智慧調光車窗」、「智能調光後視鏡」與「智慧遮陽板」等汽車部件應用產品，推動綠色商機，創造產業新機會並實踐環境永續與綠色未來。尤其「智慧調光遮陽板」亦搭載智慧調光功能，可根據外在光線強度，即時自動調整遮陽板的透光度，保護駕駛的視線不受強光干擾，也避免傳統遮陽板所帶來的視線死角，提供更安全和舒適的駕駛體驗。雙視角車用窗顯示器則提供更安全且多情境的車載資訊呈現方式。此項技術結合美觀、節能、訊號穩定一次到位。
- 商用顯示解決方案
顯示產品持續朝向客製化與多元應用場域發展。依據不同使用環境與系統需求，提供差異化之顯示規格設計，以滿足長時間運作、高可靠度與穩定顯示等應用特性。相關解決方案已涵蓋公共顯示器（Public Information Display, PID）、軌道交通資訊顯示（Transportation Display）及娛樂產業應用場域，如博弈機台顯示（Casino Gaming Display）等特殊需求市場。透過彈性化設計與模組整合能力，提升產品於各類公共與商用場域之適用性，作為拓展專業顯示應用的重要布局方向。
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- 航太顯示系統發展
產品發展則聚焦於特殊規格需求與完整航太認證體系之建立，對應高可靠度、高穩定性與嚴苛環境條件下之使用要求。相關顯示解決方案可應用於民航機、戰鬥機及戰鬥直升機等機種之座艙與飛行員顯示系統，涵蓋飛行資訊、任務顯示及人機介面等關鍵應用。透過符合航太產業標準之設計與驗證流程，逐步建構具備長期供應與技術延續性的航太顯示產品線，拓展高附加價值與高門檻市場應用。
- InnoGallery核心技術成熟化與產品落地
聲動藝屏（Echo InnoGallery）是一款融合AI智慧語音互動與藝術美學的數位藝術顯示器。透過創新的語音辨識技術，觀賞者可以語音下達指令，即時生成或切換動態藝術畫作，開創全新人機互動體驗。內建的環境感測系統能即時偵測周圍光線強度與色溫，自動調整顯示亮度與畫面色彩，營造紙質般柔和舒適的觀賞效果，長時間使用也不易造成視覺疲勞。今年完成27吋及65吋藝術語音便辨識互動功能、智慧感光系統演算法導入、產品整機設計最佳化、通過品質及安規認證。
聲動藝屏更獲得第34屆台灣精品獎殊榮，InnoGallery不僅是創新的藝術載體，更代表AI技術在人文與創意應用上的具體實踐。運用抗眩光與抗反射技術，展現如紙張般低反射、高散射的擬真畫作視效，細膩還原筆觸與色彩層次，同時兼顧長時間欣賞的舒適感。其環保節能的硬體設計與智慧生成內容的無紙化優勢，體現未來綠色科技與永續藝術的新方向。
- InnoPaper液晶電子紙顯示技術
結合「Software TCON解決方案」，具備高反射率、高色彩飽和度、低功耗、無有害藍光、具護眼等優勢。透過軟體演算法讓系統無需依賴特定TCON晶片，減少對特定IC的依賴，也能實現高效能的影像處理與顯示控制，提升競爭力。顯示面板採用三層反射式膽固醇液晶，以雙穩態特性降低顯示器用電，只在更新畫面時才需耗電，InnoPaper獲得2025 GPA顯示器元件產品技術傑出產品獎。
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為因應「全球碳中和趨勢」與「護眼意識抬頭」，開發出「多功能液晶電子紙顯示器」，具高反射率、高色彩飽和度、低功耗（雙穩態）、無有害藍光的反射式液晶顯示器，兼具電子閱讀器與電子廣告看板的功能，適用於教育、零售、交通、醫療等應用場域，兼顧環保、節能與護眼訴求，應用在電子紙產品，可有效取代紙張為全球環保貢獻一己之力。
隨著本公司進入「666規劃藍圖」的第二個六年，本公司正積極推動核心轉型與國際版圖拓展，透過不同角度重新檢視與發揮現有資產的價值，讓舊有資產展現全新面貌。
本公司將持續深化顯示器本業、接下來將積極搶進車用市場、持續拓展先進半導體封裝領域。在既有基礎上，創造更多附加價值，來持續推動轉型布局
董事長：洪進楊
經理人：楊弘文
會計主管：鄭柔莉
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附件二
審計委員會查核報告書
董事會造具本公司民國一一四年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等，其中財務報表業經委託資誠聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查核，認為尚無不合，爰依證券交易法及公司法之相關規定報告如上。敬請 鑒核。
此 致
群創光電股份有限公司一一五年股東常會
審計委員會召集人：吳志江
中華民國一一五年三月十日
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附件三
會計師查核報告及財務報表
會計師查核報告
(115)財審報字第25003502號
群創光電股份有限公司 公鑑：
查核意見
群創光電股份有限公司及子公司民國114年及113年12月31日之合併資產負債表，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參閱其他事項段)，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達群創光電股份有限公司及子公司民國114年及113年12月31日之合併財務狀況，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與群創光電股份有限公司及子公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對群創光電股份有限公司及子公司民國114年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
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群創光電股份有限公司及子公司民國114年度合併財務報表之關鍵查核事項如下：
關鍵查核事項1 — 存貨評價
事項說明
群創光電股份有限公司及子公司所處之產業受經濟環境而易有重大波動，且由於科技快速變遷，新產品之推出可能會讓消費者需求發生重大改變或因生產技術更新，致原有之產品過時或不再符合市場需求，群創光電股份有限公司及子公司評估資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並將存貨成本沖滅至淨變現價值。上開備抵存貨評價損失主要來自成本超過其淨變現價值之存貨項目，相關存貨項目請詳合併財務報表附註六（七）。由於群創光電股份有限公司及子公司之存貨金額重大，其相關產品之銷售價格可能因市場需求而有劇烈波動，導致存貨之成本可能超過其淨變現價值之風險，故本會計師將存貨評價列為查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師比較財務報表期間對備抵存貨評價損失之提列政策係一致採用，並取得管理階層用以評價之存貨淨變現價值報表，就上開存貨項目瞭解管理階層所採用之銷售價格之依據並取得佐證文件；亦抽查個別存貨科競用以核對存貨去化程度與折價幅度之歷史資訊，以評估存貨淨變現價值之合理性以及其評價基礎是否適切。
關鍵查核事項2 - 不動產、廠房及設備之減損及商譽之減損評估
事項說明
不動產、廠房及設備減損及商譽減損評估之說明，請詳合併財務報表附註六（九）及附註六（十二）。
群創光電股份有限公司及子公司，係依據資產使用模式、資產耐用年數及未來可能產生之收益與費損估計未來現金流量，使用適當之折現率加以折現，以衡量現金產生單位之可回收金額，作為評估商譽及不動產、廠房及設備是否減損之依據。因該估計所涉及之多項假設包括決定折現率、預計成長率及未來財務預測等，易有主觀判斷且具不確定性，導致對可回收金額衡量結果影響重大。故本會計師將不動產、廠房及設備減損及商譽減損評估列為查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師評估管理階層估計未來現金流量所使用之關鍵假設，包括與歷史結果比較以評估預估營收、毛利及費用變動之合理性；評估管理階層預測未來現金流量基本假設之合理性；複核所使用折現率之參數，包括權益資金成本之無風險報酬率、產業之風險係數及市場中類似資產報酬率之合理性。
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關鍵查核事項3 - 併購交易購買價格分攤合理性評估
事項說明
有關企業合併之會計處理及收購價格分攤之說明請參閱合併財務報表附註六(三十三)。
本公司之子公司Pioneer Holding Co., Ltd.於民國114年12月1日以現金1,639億日幣購入PIONEER CORPORATION之100%股權。因此項併購交易價金暨產生之無形資產金額重大，且被投資公司可辨認資產及負債之淨公允價值及無形資產之辨認及分攤係以管理階層之評估為基礎，涉及管理階層的主觀判斷，因此本會計師將併購交易購買價格分攤之查核列為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師評估管理階層所委任外部專家之適任性及客觀性；複核外部專家出具之購買價格分攤報告中無形資產辨認、可辨認資產之公允價值衡量、折現率及商譽計算合理性；採用評價專家工作協助評估模型中所採用之各項預計成長率及折現率等重大假設之合理性。
其他事項—提及其他會計師之查核
列入群創光電股份有限公司及子公司合併財務報表之部分子公司及採用權益法之被投資公司，其財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中，有關該等公司財務報表所列之金額及附註十三所揭露之相關資訊，係依據其他會計師之查核報告。前述公司民國114年及113年12月31日之資產(含採用權益法之投資)總額分別為新台幣4,795,459仟元及3,087,622仟元，各佔合併資產總額之1.2%及0.9%，民國114年及113年1月1日至12月31日之營業收入分別為新台幣2,290,549仟元及1,980,470仟元，各佔合併營業收入淨額之1.0%及0.9%。
其他事項—個體財務報告
群創光電股份有限公司已編製民國114年及113年度個體財務報表，並經本會計師出具無保留意見加其他事項段之查核報告在案，備供參考。
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管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估群創光電股份有限公司及子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算群創光電股份有限公司及子公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
群創光電股份有限公司及子公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
- 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或陷越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對群創光電股份有限公司及子公司內部控制之有效性表示意見。
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使群創光電股份有限公司及子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露。
-
19 -
露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致群創光電股份有限公司及子公司不再具有繼續經營之能力。
-
評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對於群創光電股份有限公司及子公司組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對群創光電股份有限公司及子公司民國114年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
資誠聯合會計師事務所
徐聖忠 洛聖忠
會計師
林永智 林永智
金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1010034097號
金管證審字第1050029592號
中華民國115年3月10日
肝創光重溫器及子公司
金
民國11月14日
11月
單位：新台幣仟元
| 資產 | 附註 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 流動資產 | ||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $ 52,827,139 | 14 | $ 55,288,631 | 15 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 六(二) | 485,968 | — | 437,386 | — |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動 | 六(四) | 28,828,467 | 8 | 9,091,347 | 3 |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(五) | 37,290,375 | 10 | 33,789,648 | 9 |
| 1180 | 應收帳款－關係人淨額 | 七 | 4,205,426 | 1 | 2,816,333 | 1 |
| 1200 | 其他應收款 | 六(十三) | 4,948,296 | 1 | 4,547,977 | 2 |
| 130X | 存貨 | 六(七) | 47,890,734 | 13 | 42,446,932 | 12 |
| 1410 | 預付款項 | 九 | 4,383,364 | 1 | 3,851,135 | 1 |
| 1460 | 待出售非流動資產 | 六(十三) | 316,195 | — | 582,852 | — |
| 1479 | 其他流動資產－其他 | 1,899,424 | — | 567,811 | — | |
| 11XX | 流動資產合計 | 183,075,388 | 48 | 153,420,052 | 43 | |
| 非流動資產 | ||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 六(二) | 5,764,328 | — | 6,496,457 | 2 |
| 1517 | 透過其他經合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 六(三) | 5,306,227 | 1 | 5,127,373 | 1 |
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動 | 六(四) | 6,769,764 | 2 | 24,689,875 | 7 |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(八) | 2,470,307 | 1 | 942,969 | — |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(九)、七及八 | 112,550,324 | 29 | 127,395,236 | 36 |
| 1755 | 使用權資產 | 六(十) | 3,766,571 | 1 | 3,341,245 | 1 |
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(十一) | 358,978 | — | 386,579 | — |
| 1780 | 無形資產 | 六(十二) | 44,257,563 | 12 | 17,635,268 | 5 |
| 1840 | 遞延所得税資產 | 六(三十一) | 5,822,367 | 2 | 3,239,270 | 1 |
| 1990 | 其他非流動資產－其他 | 六(九)、六(十七)、八及九 | 14,151,380 | 4 | 15,413,682 | 4 |
| 15XX | 非流動資產合計 | 201,217,809 | 52 | 204,667,954 | 57 | |
| 1XXX | 資產總計 | $ 384,293,197 | 100 | $ 358,088,006 | 100 |
(續次頁)
野創光重溫泉
及子公司
企業資產 111
111
單位：新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||||
| 流動負債 | |||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十四) | $ 33,005,881 | 9 | $ 3,097,017 | 1 | |
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動 | 六(二) | 53,831 | — | 251,022 | — | |
| 2170 | 應付帳款 | 49,617,726 | 13 | 43,042,463 | 12 | ||
| 2180 | 應付帳款－關係人 | 七 | 496,081 | — | 1,106,707 | — | |
| 2200 | 其他應付款 | 六(十五)及七 | 27,837,792 | 7 | 26,855,612 | 7 | |
| 2230 | 本期所得税負債 | 九 | 2,355,496 | 1 | 1,781,399 | 1 | |
| 2250 | 負債準備－流動 | 六(十九)及九 | 4,483,613 | 1 | 3,569,277 | 1 | |
| 2280 | 租賃負債－流動 | 843,788 | — | 443,597 | — | ||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債 | 六(十六) | 504,324 | — | 7,815,270 | 2 | |
| 2399 | 其他流動負債－其他 | 8,797,124 | 2 | 9,320,557 | 3 | ||
| 21XX | 流動負債合計 | 127,995,656 | 33 | 97,282,921 | 27 | ||
| 非流動負債 | |||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十六) | 18,324,509 | 5 | 20,988,497 | 6 | |
| 2570 | 遞延所得税負債 | 六(三十一) | 6,807,944 | 2 | 1,788,237 | — | |
| 2580 | 租賃負債－非流動 | 2,489,910 | 1 | 2,478,962 | 1 | ||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十七) | 5,202,382 | 1 | 2,008,830 | 1 | |
| 25XX | 非流動負債合計 | 32,824,745 | 9 | 27,264,526 | 8 | ||
| 2XXX | 負債總計 | 160,820,401 | 42 | 124,547,447 | 35 | ||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||
| 股本 | 六(二十) | ||||||
| 3110 | 普通股股本 | 79,891,974 | 21 | 79,891,974 | 22 | ||
| 3200 | 資本公積 | 六(二十一) | 103,976,371 | 27 | 105,919,710 | 30 | |
| 保留盈餘 | 六(二十二) | ||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 14,641,184 | 4 | 13,811,763 | 4 | ||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 3,408,678 | 1 | 7,198,699 | 2 | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 25,601,866 | 7 | 28,414,792 | 8 | ||
| 3400 | 其他權益 | 六(二十三) | (6,138,062) | (2) | (3,408,678) | (1) | |
| 3500 | 庫藏股票 | 六(二十) | (56,914) | — | (56,914) | — | |
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 221,325,097 | 58 | 231,771,346 | 65 | ||
| 36XX | 非控制權益 | 2,147,699 | — | 1,769,213 | — | ||
| 3XXX | 權益總計 | 223,472,796 | 58 | 233,540,559 | 65 | ||
| 3X2X | 負債及權益總計 | $ 384,293,197 | 100 | $ 358,088,006 | 100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：洪進揚
經理人：楊弘文
會計主管：鄭柔莉
肝創光會
台灣健康
及子公司
表
12月31日
合
民國114年
114年度
12月31日
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
| 項目 | 附註 | 114年度 | 113年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 4000 | 營業收入 | 六(二十四)及七 | $ 226,724,264 | 100 | $ 216,509,919 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(七)(二十九)及七 | (208,067,343) | (92) | (202,336,942) | (93) |
| 5900 | 營業毛利 | 18,656,921 | 8 | 14,172,977 | 7 | |
| 營業費用 | 六(二十九) | |||||
| 6100 | 推銷費用 | (3,064,551) | (1) | (2,192,955) | (1) | |
| 6200 | 管理費用 | (7,914,675) | (3) | (7,492,430) | (3) | |
| 6300 | 研究發展費用 | (11,837,977) | (6) | (12,406,513) | (6) | |
| 6000 | 營業費用合計 | (22,817,203) | (10) | (22,091,898) | (10) | |
| 6900 | 營業損失 | (4,160,282) | (2) | (7,918,921) | (3) | |
| 營業外收入及支出 | ||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(二十五) | 2,079,889 | 1 | 2,352,133 | 1 |
| 7010 | 其他收入 | 六(二十六) | 2,892,212 | 1 | 2,796,169 | 1 |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十七) | 483,700 | — | 12,106,738 | 6 |
| 7050 | 財務成本 | 六(二十八) | (959,682) | — | (1,139,462) | (1) |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 六(八) | (39,351) | — | 31,807 | — |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 4,456,768 | 2 | 16,147,385 | 7 | |
| 7900 | 稅前淨利 | 296,486 | — | 8,228,464 | 4 | |
| 7950 | 所得税費用 | 六(三十一) | 368,809 | — | (1,501,132) | (1) |
| 8200 | 本期淨利 | $ 665,295 | — | $ 6,727,332 | 3 |
(續次頁)
肝創光會
台灣最佳
及子公司
表
12月31日
合
民國114年
12月31日
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
| 項目 | 附註 | 114年度 | 113年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 銷 | % | 金 | 銷 | % | |||
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 六(十七) | $ | (57,593) | — | $ | 49,712 | — |
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | 六(二十三) | ||||||
| (730,702) | — | 824,643 | 1 | |||||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | 六(二十三)(三十一) | 15,104 | — | 116,051 | — | ||
| 8310 | 不重分類至損益之項目總額 | (773,191) | — | 990,406 | 1 | |||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 六(二十三) | (1,950,949) | (1) | 4,588,526 | 2 | ||
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-可能重分類至損益之項目 | 六(八)(二十三) | (7,723) | — | 7,578 | — | ||
| 後續可能重分類至損益之項目總額 | (1,958,672) | (1) | 4,596,104 | 2 | ||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $ | (2,731,863) | (1) | $ | 5,586,510 | 3 | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ | (2,066,568) | (1) | $ | 12,313,842 | 6 | |
| 淨利歸屬於: | ||||||||
| 8610 | 母公司業主 | $ | 249,764 | — | $ | 6,472,883 | 3 | |
| 8620 | 非控制權益 | $ | 415,531 | — | $ | 254,449 | — | |
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||
| 8710 | 母公司業主 | $ | (2,514,066) | (1) | $ | 12,084,232 | 6 | |
| 8720 | 非控制權益 | $ | 447,498 | — | $ | 229,610 | — | |
| 每股盈餘 | 六(三十二) | |||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | $ | 0.03 | $ | 0.76 | |||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | $ | 0.03 | $ | 0.75 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：洪進揚
經理人：楊弘文
會計主管：鄭柔莉
單位：新台幣仟元
| 對 益 | 普通股股本 | 資本合併 | 法定盈餘合併 | 特別盈餘合併 | 天台配盈餘 | 現金 | 本紀股票 | 總計 | 非控制權益 | 合計 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國外普通機構財務報表請票之兌換差額 | 普通其他股金預益融合兌債值繳當之金融資產失實收益 | 基礎股票 | 總計 | 非控制權益 | 合計 | |||||||||||
| 民國111年 | ||||||||||||||||
| 1月1日 | $ 90,786,334 | $103,468,658 | $ 13,811,763 | $ 5,565,152 | $ 21,754,128 | $ (9,809,347) | $ 2,610,648 | $ (62,467) | $228,124,869 | $ 760,392 | $ 228,885,261 | |||||
| 本期淨(股)利 | — | — | — | — | 6,472,883 | — | — | — | 6,472,883 | 254,449 | 6,727,332 | |||||
| 本期其他股金預益 | 六(二十元) | — | — | — | — | 39,700 | 4,603,560 | 968,089 | — | 5,611,349 | (24,839) | 5,586,510 | ||||
| 本期股金預益總額 | — | — | — | — | 6,512,583 | 4,603,560 | 968,089 | — | 12,084,232 | 229,610 | 12,313,842 | |||||
| 112年度盈餘後繳天台配： | 六(二十元) | |||||||||||||||
| 特別盈餘合併 | — | — | — | 1,633,547 | (1,633,547) | — | — | — | — | — | — | |||||
| 現金減資 | 六(二十) | (10,894,360) | — | — | — | — | — | — | 5,533 | (10,888,807) | — | (10,888,807) | ||||
| 經持股比例認列關聯企業權益變動 | 六(二十一) | — | 57,714 | — | — | — | — | — | — | 57,714 | — | 57,714 | ||||
| 認列前子公司所有權益變動數 | 六(二十一) | — | 2,129,720 | — | — | — | — | — | — | 2,129,720 | 585,833 | 2,715,553 | ||||
| 非控制權益增加 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 120,070 | 120,070 | |||||
| 處分子公司股權債務與稅務價值差額 | 六(二十一) | — | 230,490 | — | — | — | — | — | — | 230,490 | 73,308 | 303,798 | ||||
| 處分普通其他股金預益融合兌債值繳當之權益工具 | 六(三)(二十元) | — | — | — | — | 1,781,628 | — | (1,781,628) | — | — | — | — | ||||
| 其他 | 六(二十一) | — | 33,128 | — | — | — | — | — | — | 33,128 | — | 33,128 | ||||
| 12月31日 | $ 79,891,974 | $105,919,733 | $ 13,811,763 | $ 7,198,699 | $ 28,414,792 | $ (5,205,787) | $ 1,797,109 | $ (56,914) | $223,773,346 | $ 1,769,213 | $ 233,540,559 | |||||
| 民國114年 | ||||||||||||||||
| 1月1日 | $ 79,891,974 | $105,919,733 | $ 13,811,763 | $ 7,198,699 | $ 28,414,792 | $ (5,205,787) | $ 1,797,109 | $ (56,914) | $233,773,346 | $ 1,769,213 | $ 233,540,559 | |||||
| 本期淨利 | — | — | — | — | 249,764 | — | — | — | 249,764 | 415,531 | 665,295 | |||||
| 本期其他股金預益 | 六(二十元) | — | — | — | — | (34,446) | (2,000,054) | (729,330) | — | (2,763,830) | 31,967 | (2,731,863) | ||||
| 本期股金預益總額 | — | — | — | — | 215,318 | (2,000,054) | (729,330) | — | (2,514,066) | 447,498 | (2,066,568) | |||||
| 113年度盈餘後繳天台配： | 六(二十元) | |||||||||||||||
| 法定盈餘合併 | — | — | 829,421 | — | (829,421) | — | — | — | — | — | — | |||||
| 特別盈餘合併 | — | — | — | (3,790,021) | 3,790,021 | — | — | — | — | — | — | |||||
| 現金股利 | — | — | — | — | (5,988,844) | — | — | — | (5,988,844) | — | (5,988,844) | |||||
| 資本合併藝術現金 | 六(二十一)(二十二) | — | (1,996,281) | — | — | — | — | — | — | (1,996,281) | — | (1,996,281) | ||||
| 經持股比例認列關聯企業權益變動 | 六(二十一) | — | 3,374 | — | — | — | — | — | — | 3,374 | — | 3,374 | ||||
| 認列前子公司所有權益變動數 | 六(二十一) | — | (950) | — | — | — | — | — | — | (950) | (29,091) | (30,041) | ||||
| 非控制權益減少 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (39,921) | (39,921) | |||||
| 其他 | 六(二十一) | — | 50,518 | — | — | — | — | — | — | 50,518 | — | 50,518 | ||||
| 12月31日 | $ 79,891,974 | $103,976,373 | $ 14,641,184 | $ 3,408,678 | $ 25,601,866 | $ (7,205,841) | $ 1,067,779 | $ (56,914) | $221,325,097 | $ 2,147,699 | $ 223,472,796 |
追附合併財務報表附記為本合併財務報告之一部分，須修改參閱。
- 25 -
童事表：法送接
經理人：楊仰元
會計主管：鄭嘉莉
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肝創光電
民國114年1月1日
至12月31日
肝註
114年1月1日至12月31日
113年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
| 營業活動之現金流量 | 附註 | 114年1月1日至12月31日 | 113年1月1日至12月31日 |
|---|---|---|---|
| 本期稅前淨利 | $ 296,486 | $ 8,228,464 | |
| 調整項目 | |||
| 收益費損項目 | |||
| 折舊及攤銷費用 | 六(二十九) | 29,721,493 | 31,149,934 |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失(利益) | 542,938 | (1,000,408) | |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 六(二十九) | — | 1,437 |
| 預期信用(迴轉利益)減損損失 | 十二(二) | (4,037) | 2,752 |
| 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 | 六(八) | 39,351 | (31,807) |
| 處分投資損失(利益) | 六(二十七) | 13,905 | (9,057) |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 六(二十七) | 157,036 | 1,702,869 |
| 處分待出售處分群組利益 | 六(十三)(二十七) | (1,620,221) | (13,867,712) |
| 租賃修改利益 | (135) | (29) | |
| 處分無形資產利益 | 六(二十七) | (94,140) | (725,925) |
| 非金融資產減損損失 | 22,731 | 998,412 | |
| 利息費用 | 六(二十八) | 838,366 | 1,139,462 |
| 利息收入 | 六(二十五) | (2,079,889) | (2,352,133) |
| 股利收入 | 六(二十六) | (236,079) | (158,633) |
| 見換利益 | (33,983) | (21,380) | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 | (264,064) | 644,272 | |
| 應收帳款 | 3,984,212 | (4,209,232) | |
| 應收帳款－關係人 | (1,389,093) | (2,385,472) | |
| 其他應收款 | (1,478,817) | 308,295 | |
| 存貨 | 2,395,617 | (5,296,356) | |
| 預付款項 | (2,492) | (17,882) | |
| 其他流動資產 | 996,453 | (363,169) | |
| 其他非流動資產 | (364,503) | (174,973) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||
| 應付帳款 | (3,209,479) | 3,863,701 | |
| 應付帳款－關係人 | (610,627) | (98,296) | |
| 其他應付款 | (2,345,876) | 195,020 | |
| 負債準備 | (697,856) | (146,740) | |
| 其他流動負債 | (1,618,464) | 2,620,132 | |
| 其他非流動負債 | (1,072,791) | (394,970) | |
| 營運產生之現金流入 | 21,886,042 | 19,600,576 | |
| 支付所得稅 | (1,718,238) | (2,067,190) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 20,167,804 | 17,533,386 |
(續次頁)
- 26 -
肝創光電
民國114年1月1日
114年1月31日
至12月31日
肝証
114年1月1日至12月31日
113年1月1日至12月31日
| 附註 | 114年1月1日至12月31日 | 113年1月1日至12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | $ (321,869) | $ (527,761) | |
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 119,656 | 214,997 | |
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | (486,539) | (1,066,821) | |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 六(三) | — | 3,322,397 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動淨減少 | 164,826 | 801,151 | |
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動 | (2,621,464) | (9,523,503) | |
| 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 436,499 | 4,451,947 | |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本 | 90,006 | 2,551,759 | |
| 存出保證金減少 | 440,655 | 786,637 | |
| 採用權益法之被投資公司減資退回股款 | 15,856 | 15,489 | |
| 採用權益法之投資增加 | (1,516,151) | (213,996) | |
| 企業合併現金淨流出數 | 六(三十四) | (25,283,118) | — |
| 購置不動產、廠房及設備 | 六(三十四) | (11,690,206) | (16,055,103) |
| 處分不動產、廠房及設備之價款 | 545,145 | 1,121,014 | |
| 處分待出售處分群組之價款 | 3,667,300 | 15,123,758 | |
| 購置無形資產 | 六(十二) | (91,377) | — |
| 處分無形資產之價款 | 95,370 | 31,995 | |
| 收取利息 | 1,417,742 | 1,705,330 | |
| 收取股利 | 290,371 | 213,774 | |
| 其他非流動資產 | — | 297,682 | |
| 投資活動之淨現金(流出)流入 | (34,727,298) | 3,250,746 | |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| 短期借款增加 | 29,908,864 | 2,927,017 | |
| 長期借款原借數 | 15,973,577 | 2,454,542 | |
| 長期借款償還數 | (25,873,315) | (13,256,313) | |
| 支付利息 | (705,392) | (1,089,680) | |
| 租賃負債本金償還 | (451,673) | (610,552) | |
| 發放現金股利予非控制權益 | (38,396) | — | |
| 資本公積發放現金 | 六(二十一)(二十二) | (1,996,281) | — |
| 發放現金股利 | 六(二十二) | (5,988,844) | — |
| 釋出予公司股份之價款 | — | 303,798 | |
| 非控制權益變動 | (1,525) | 2,651,855 | |
| 股份基礎給付 | — | 488 | |
| 現金減資 | 六(二十) | — | (10,888,807) |
| 其他 | 50,518 | 32,086 | |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 10,877,533 | (17,475,566) | |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 1,220,469 | 1,467,481 | |
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | (2,461,492) | 4,776,047 | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 55,288,631 | 50,512,584 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | $ 52,827,139 | $ 55,288,631 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：洪進揚
經理人：楊弘文
會計主管：鄭柔莉
- 27 -
會計師查核報告
(115)財審報字第25003501號
鮮創光電股份有限公司 公鑑：
查核意見
鮮創光電股份有限公司民國114年及113年12月31日之個體資產負債表，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表，以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參閱其他事項段)，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達鮮創光電股份有限公司民國114年及113年12月31日之個體財務狀況，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與鮮創光電股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對鮮創光電股份有限公司民國114年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
- 28 -
群創光電股份有限公司民國114年度個體財務報表之關鍵查核事項如下：
關鍵查核事項1 - 存貨評價
事項說明
群創光電股份有限公司所處之產業受經濟環境而易有重大波動，且由於科技快速變遷，新產品之推出可能會讓消費者需求發生重大改變或因生產技術更新，致原有之產品過時或不再符合市場需求，群創光電股份有限公司評估資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並將存貨成本沖滅至淨變現價值。上開備抵存貨評價損失主要來自成本超過其淨變現價值之存貨項目，相關存貨項目請詳個體財務報表附註六(六)。由於群創光電股份有限公司之存貨金額重大，其相關產品之銷售價格可能因市場需求而有劇烈波動，導致存貨之成本可能超過其淨變現價值之風險，故本會計師將存貨評價列為查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師比較財務報表期間對備抵存貨評價損失之提列政策係一致採用，並取得管理階層用以評價之存貨淨變現價值報表，就上開存貨項目瞭解管理階層所採用之銷售價格之依據並取得佐證文件；亦抽查個別存貨料號用以核對存貨去化程度與折價幅度之歷史資訊，以評估存貨淨變現價值之合理性以及其評價基礎是否適切。
關鍵查核事項2 — 不動產、廠房及設備之減損及商譽之減損評估
事項說明
不動產、廠房及設備減損及商譽減損評估之說明，請詳個體財務報表附註六(八)及附註六(十一)。
群創光電股份有限公司，係依據資產使用模式、資產耐用年數及未來可能產生之收益與費損估計未來現金流量，使用適當之折現率加以折現，以衡量現金產生單位之可回收金額，作為評估商譽及不動產、廠房及設備是否減損之依據。因該估計所涉及之多項假設包括決定折現率、預計成長率及未來財務預測等，易有主觀判斷且具不確定性，導致對可回收金額衡量結果影響重大。故本會計師將不動產、廠房及設備減損及商譽減損評估列為查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師評估管理階層估計未來現金流量所使用之關鍵假設，包括與歷史結果比較以評估預估營收、毛利及費用變動之合理性；評估管理階層預測未來現金流量基本假設之合理性；複核所使用折現率之參數，包括權益資金成本之無風險報酬率、產業之風險係數及市場中類似資產報酬率之合理性。
- 29 -
其他事項 — 提及其他會計師之查核
列入群創光電股份有限公司個體財務報表之部分採用權益法之被投資公司，其財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開個體財務報表所表示之意見中，有關該等公司財務報表所列之金額及附註十三所揭露之相關資訊，係依據其他會計師之查核報告。民國114年及113年12月31日對前述公司採用權益法之投資金額分別為新台幣2,982,269仟元及1,464,752仟元，各佔資產總額之 0.9% 及 0.4% ，民國114年及113年1月1日至12月31日對前述公司認列之綜合損益(含採權益法之子公司及關聯企業)分別為利益新台幣108,834仟元及利益新台幣151,771仟元，各佔綜合損益之(4.3%)及1.3% 。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估群創光電股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算群創光電股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
群創光電股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
-
辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或陷越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
30 -
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對群創光電股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使群創光電股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致群創光電股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
-
評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對於群創光電股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行，並負責形成個體財務報表之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
- 31 -
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對群創光電股份有限公司民國114年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所
徐聖忠 洛聖忠
會計師
林永智 林永智
金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1010034097號
金管證審字第1050029592號
中華民國115年3月10日
- 33 -
單位：新台幣仟元
| 資產 | 附註 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 流動資產 | ||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $ 28,668,556 | 9 | $ 38,125,403 | 11 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 六(二) | 252,249 | — | 192,109 | — |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動 | 六(四) | 942,900 | — | 4,000,000 | 1 |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(五) | 20,880,184 | 7 | 22,664,895 | 7 |
| 1180 | 應收帳款－關係人淨額 | 七 | 9,989,802 | 3 | 11,330,891 | 3 |
| 1200 | 其他應收款 | 六(十二) | 1,498,195 | — | 3,044,322 | 1 |
| 1210 | 其他應收款－關係人 | 七 | 332,326 | — | 378,891 | — |
| 130X | 存貨 | 六(六) | 23,120,535 | 8 | 25,657,642 | 7 |
| 1410 | 預付款項 | 九 | 469,976 | — | 2,081,785 | 1 |
| 1460 | 待出售非流動資產 | 六(十二) | — | — | 332,834 | — |
| 1479 | 其他流動資產－其他 | 15,851 | — | 21,336 | — | |
| 11XX | 流動資產合計 | 86,170,574 | 27 | 107,830,108 | 31 | |
| 非流動資產 | ||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 六(二) | 2,425,496 | 1 | 2,423,316 | 1 |
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 六(三) | 1,803,497 | 1 | 1,340,302 | — |
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動 | 六(四) | 700 | — | — | — |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(七) | 115,881,250 | 36 | 109,654,548 | 31 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(八)、七及八 | 84,627,384 | 26 | 99,877,000 | 29 |
| 1755 | 使用權資產 | 六(九) | 2,256,733 | 1 | 2,651,636 | 1 |
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(十) | 358,978 | — | 386,579 | — |
| 1780 | 無形資產 | 六(十一) | 17,301,803 | 5 | 17,276,723 | 5 |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十九) | 4,837,390 | 2 | 2,866,045 | 1 |
| 1990 | 其他非流動資產－其他 | 六(八)、(十五)及八 | 4,251,119 | 1 | 5,077,888 | 1 |
| 15XX | 非流動資產合計 | 233,744,350 | 73 | 241,554,037 | 69 | |
| 1XXX | 資產總計 | $ 319,914,924 | 100 | $ 349,384,145 | 100 |
（續次頁）
單位：新台幣仟元
| 負債及權益 | 附 註 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 | % | 金 額 | % | |||
| 流動負債 | ||||||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動 | 六(二) | $ 53,166 | — | $ 251,022 | — |
| 2170 | 應付帳款 | 19,197,292 | 6 | 22,323,224 | 7 | |
| 2180 | 應付帳款－關係人 | 七 | 25,830,762 | 8 | 23,531,737 | 7 |
| 2200 | 其他應付款 | 六(十三)及七 | 24,252,807 | 8 | 21,317,695 | 6 |
| 2250 | 負債準備－流動 | 六(十七)及九 | 3,238,951 | 1 | 3,500,024 | 1 |
| 2280 | 租賃負債－流動 | 400,022 | — | 395,044 | — | |
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債 | 六(十四) | 263,708 | — | 7,768,940 | 2 |
| 2399 | 其他流動負債－其他 | 5,922,229 | 2 | 7,188,458 | 2 | |
| 21XX | 流動負債合計 | 79,158,937 | 25 | 86,276,144 | 25 | |
| 非流動負債 | ||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十四) | 12,372,459 | 4 | 17,221,227 | 5 |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十九) | 1,755,123 | — | 1,738,797 | — |
| 2580 | 租賃負債－非流動 | 2,000,441 | 1 | 2,400,463 | 1 | |
| 2670 | 其他非流動負債－其他 | 七 | 3,302,867 | 1 | 9,976,168 | 3 |
| 25XX | 非流動負債合計 | 19,430,890 | 6 | 31,336,655 | 9 | |
| 2XXX | 負債總計 | 98,589,827 | 31 | 117,612,799 | 34 | |
| 權益 | ||||||
| 股本 | 六(十八) | |||||
| 3110 | 普通股股本 | 79,891,974 | 25 | 79,891,974 | 23 | |
| 3200 | 資本公積 | 六(十九) | 103,976,371 | 32 | 105,919,710 | 30 |
| 保留盈餘 | 六(二十) | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 14,641,184 | 5 | 13,811,763 | 4 | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 3,408,678 | 1 | 7,198,699 | 2 | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 25,601,866 | 8 | 28,414,792 | 8 | |
| 3400 | 其他權益 | 六(二十一) | (6,138,062) | (2) | (3,408,678) | (1) |
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十八) | (56,914) | — | (56,914) | — |
| 3XXX | 權益總計 | 221,325,097 | 69 | 231,771,346 | 66 | |
| 3X2X | 負債及權益總計 | $ 319,914,924 | 100 | $ 349,384,145 | 100 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：洪進揚
經理人：楊弘文
會計主管：鄭柔莉
群創
民國114年
12月31日
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
| 項目 | 附註 | 114年度 | 113年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 4000 | 營業收入 | 六(二十二)及七 | $ 179,090,775 | 100 | $ 181,688,008 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(六)(二十七)及七 | (176,994,614) | (99) | (179,667,941) | (99) |
| 5900 | 營業毛利 | 2,096,161 | 1 | 2,020,067 | 1 | |
| 營業費用 | 六(二十七)及七 | |||||
| 6100 | 推銷費用 | (993,201) | — | (581,579) | — | |
| 6200 | 管理費用 | (3,756,630) | (2) | (3,955,773) | (2) | |
| 6300 | 研究發展費用 | (9,008,958) | (5) | (9,839,817) | (5) | |
| 6000 | 營業費用合計 | (13,758,789) | (7) | (14,377,169) | (7) | |
| 6900 | 營業損失 | (11,662,628) | (6) | (12,357,102) | (6) | |
| 營業外收入及支出 | ||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(二十三) | 780,987 | — | 1,053,912 | — |
| 7010 | 其他收入 | 六(二十四)及七 | 2,354,909 | 1 | 2,185,314 | 1 |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十五) | (746,842) | — | 12,067,381 | 7 |
| 7050 | 財務成本 | 六(二十六) | (604,520) | — | (1,040,070) | — |
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 | 8,171,272 | 5 | 4,503,314 | 2 | |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 9,955,806 | 6 | 18,769,851 | 10 | |
| 7900 | 税前(淨損)淨利 | (1,706,822) | — | 6,412,749 | 4 | |
| 7950 | 所得税利益 | 六(二十九) | 1,956,586 | — | 60,134 | — |
| 8200 | 本期淨利 | $ 249,764 | — | $ 6,472,883 | 4 | |
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 六(十五) | $ 54,938 | — | $ 49,541 | — |
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實境評價損益 | 六(二十一) | ||||
| 12,119 | — | 1,168,460 | — | |||
| 8330 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額－不重分類至損益之項目 | 六(二十一) | ||||
| (819,845) | — | (326,298) | — | |||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得税 | 六(二十九) | (10,988) | — | 116,086 | — |
| 8310 | 不重分類至損益之項目總額 | (763,776) | — | 1,007,789 | — | |
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 六(二十一) | (1,992,331) | (1) | 4,595,982 | 2 |
| 8380 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額－可能重分類至損益之項目 | 六(七)(二十一) | ||||
| (7,723) | — | 7,578 | — | |||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目總額 | (2,000,054) | (1) | 4,603,560 | 2 | |
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $ (2,763,830) | (1) | $ 5,611,349 | 2 | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ (2,514,066) | (1) | $ 12,084,232 | 6 | |
| 每股盈餘 | 六(三十) | |||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | $ 0.03 | $ 0.76 | |||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | $ 0.03 | $ 0.75 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：洪進揚
經理人：楊弘文
會計主管：鄭柔莉
| 股本 | 盈餘 | 其他權益 | 算位：新台幣仟元 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 對 註 | 普通股股本 | 資本合併 | 法定盈餘合併 | 特別盈餘合併 | 主分配盈餘 | 國外普通機構財務租賃擴張之兌換差 | 通過其他股份權益結合之債值繳還之金融資產兌換 | 普通股票 | ||
| 民國113年 | ||||||||||
| 1月1日 | $ 90,786,134 | $ 103,468,658 | $ 13,811,763 | $ 5,565,152 | $ 21,754,128 | $ (9,809,347) | $ 2,610,648 | $ (62,467) | $ 228,124,869 | |
| 本期淨利 | — | — | — | — | 6,472,883 | — | — | — | 6,472,883 | |
| 本期其他股份權益 | (六二十一) | — | — | — | — | 39,700 | 4,603,560 | 968,089 | — | 5,611,349 |
| 本期股份權益總額 | — | — | — | — | 6,512,583 | 4,603,560 | 968,089 | — | 12,084,232 | |
| 112年度盈餘指數及分配： | (六二十) | |||||||||
| 特別盈餘合併 | — | — | — | 1,633,547 | (1,633,547) | — | — | — | — | |
| 現金減資 | (六十八) | (10,894,360) | — | — | — | — | — | — | 5,553 | (10,888,807) |
| 部持股比例股利關聯企業權益變動 | (六十九) | — | 57,714 | — | — | — | — | — | — | 57,714 |
| 股利前子公司所有權變動數 | (六十九) | — | 2,129,720 | — | — | — | — | — | — | 2,129,720 |
| 處分子公司股權債務與帳面債值差額 | (六十九) | — | 230,490 | — | — | — | — | — | — | 230,490 |
| 處分通過其他股份權益結合之債值繳還之權益工具 | (六三七二十一) | — | — | — | — | 1,781,628 | — | (1,781,628) | — | — |
| 其他 | (六十九) | — | 33,128 | — | — | — | — | — | — | 33,128 |
| 12月31日 | $ 79,891,974 | $ 105,919,710 | $ 13,811,763 | $ 7,198,699 | $ 28,414,792 | $ (5,205,787) | $ 1,797,109 | $ (56,914) | $ 221,771,346 | |
| 民國114年 | ||||||||||
| 1月1日 | $ 79,891,974 | $ 105,919,710 | $ 13,811,763 | $ 7,198,699 | $ 28,414,792 | $ (5,205,787) | $ 1,797,109 | $ (56,914) | $ 231,771,346 | |
| 本期淨額 | — | — | — | — | 249,764 | — | — | — | 249,764 | |
| 本期其他股份權益 | (六二十一) | — | — | — | — | (14,446) | (2,000,054) | (729,330) | — | (2,763,830) |
| 本期股份權益總額 | — | — | — | — | 215,318 | (2,000,054) | (729,330) | — | (2,514,066) | |
| 113年度盈餘指數及分配： | (六二十) | |||||||||
| 法定盈餘合併 | — | — | 829,421 | — | (829,421) | — | — | — | — | |
| 特別盈餘合併 | — | — | — | (1,790,021) | 1,790,021 | — | — | — | — | |
| 現金股利 | — | — | — | — | (5,988,844) | — | — | — | (5,988,844) | |
| 資本合併配發現金 | (六十九七二十) | — | (1,996,281) | — | — | — | — | — | (1,996,281) | |
| 部持股比例股利關聯企業權益變動 | (六十九) | — | 3,374 | — | — | — | — | — | — | 3,374 |
| 股利前子公司所有權變動數 | (六十九) | — | (950) | — | — | — | — | — | — | (950) |
| 其他 | (六十九) | — | 50,518 | — | — | — | — | — | — | 50,518 |
| 12月31日 | $ 79,891,974 | $ 103,976,371 | $ 14,641,184 | $ 3,408,678 | $ 25,601,866 | $ (7,205,841) | $ 1,067,779 | $ (56,914) | $ 221,325,097 |
股利保體財務租賃附註為本保體財務租者之一部分，持併用參閱。
董事長：洪進雄
經理人：楊仰文
會計主管：鄭嘉莉
^{}[]
| | 附註 | 114年1月1日
至12月31日 | 單位：新台幣仟元
113年1月1日
至12月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 營業活動之現金流量 | | | |
| 本期税前(淨損)淨利 | | $ (1,706,822) | $ 6,412,749 |
| 調整項目 | | | |
| 收益費損項目 | | | |
| 折舊及撇銷費用 | 六(二十七) | 24,459,111 | 25,452,824 |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失
(利益) | | 168,046 | (491,819) |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 六(十六)(二十七) | — | 484 |
| 採用權益法認列之子公司及關聯企業損益之份額 | | (8,171,272) | (4,503,314) |
| 處分不動產、雇房及設備損失 | 六(二十五) | 171,697 | 746,325 |
| 處分待出售處分虧損利益 | 六(十二)(二十五) | (3,627) | (13,867,712) |
| 處分無形資產利益 | 六(二十五) | (94,140) | (760,748) |
| 非金融資產減損(迴轉利益)損失 | 六(八) | (29) | 998,412 |
| 租賃修改利益 | | — | (30) |
| 利息收入 | 六(二十三) | (780,987) | (1,053,912) |
| 股利收入 | 六(二十四) | (104,659) | (49,399) |
| 利息費用 | 六(二十六) | 604,520 | 1,040,070 |
| 兌換(利益)損失 | | (404,428) | 329,350 |
| 未實現銷貨(損失)毛利 | | (49,379) | 8,019 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | | | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | | | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 | | (264,057) | 663,872 |
| 應收帳款 | | 1,784,711 | (3,779,659) |
| 應收帳款-關係人 | | 1,341,089 | 885,141 |
| 其他應收款 | | (125,869) | 333,612 |
| 其他應收款-關係人 | | 47,259 | 164,683 |
| 存貨 | | 2,537,107 | (3,702,585) |
| 預付款項 | | 1,507,937 | 169,849 |
| 其他流動資產 | | (88) | (127) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | | | |
| 應付帳款 | | (3,125,932) | 2,454,425 |
| 應付帳款-關係人 | | 2,299,025 | 1,015,970 |
| 其他應付款 | | (1,864,819) | 516,712 |
| 負債準備-流動 | | (518,622) | (188,297) |
| 其他流動負債 | | (1,266,229) | 1,245,431 |
| 其他非流動負債 | | (259,198) | 52,796 |
| 營運產生之現金流入 | | 16,180,345 | 14,093,122 |
| 支付所得税 | | (88,095) | (36,922) |
| 營業活動之淨現金流入 | | 16,092,250 | 14,056,200 |
（續次頁）
野創
民國114年1月1日
114年1月1日
至12月31日
單位：新台幣仟元
113年1月1日
至12月31日
| | 附註 | 114年1月1日
至12月31日 | 113年1月1日
至12月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 投資活動之現金流量 | | | |
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | | $ (211,814) | $ (324,149) |
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | | 47,649 | 141,284 |
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 | | (451,076) | (938,874) |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 六(三) | — | 3,199,147 |
| 按繼銷後成本衡量之金融資產－流動淨減少 | | 3,089,400 | 6,501,650 |
| 按繼銷後成本衡量之金融資產到期還本 | | — | 893,594 |
| 採用權益法之投資增加 | | (901,505) | (200,000) |
| 採用權益法之投資清算及減資退回股款 | | — | 4 |
| 存出保證金減少 | | 327,373 | 454,996 |
| 處分待出售處分群組之價款 | | 1,799,530 | 15,123,758 |
| 購置不動產、廠房及設備 | 六(三十一) | (9,612,285) | (13,632,118) |
| 處分不動產、廠房及設備之價款 | | 453,572 | 1,583,096 |
| 處分無形資產之價款 | | 95,370 | 66,901 |
| 收取利息 | | 797,113 | 1,083,143 |
| 收取股利 | | 182,638 | 126,760 |
| 投資活動之淨現金(流出)流入 | | (4,384,835) | 14,079,192 |
| 籌資活動之現金流量 | | | |
| 長期借款來借數 | | 12,500,000 | — |
| 長期借款償還數 | | (24,787,682) | (13,045,833) |
| 其他非流動負債增加 | | — | 1,141,778 |
| 資本公積配發現金 | 六(十九)(二十) | (1,996,281) | — |
| 發放現金股利 | 六(二十) | (5,988,844) | — |
| 支付利息 | | (546,929) | (994,206) |
| 租賃負債本金償還 | | (395,044) | (545,637) |
| 現金減資 | 六(十八) | — | (10,888,807) |
| 其他 | 六(十九) | 50,518 | 32,086 |
| 籌資活動之淨現金流出 | | (21,164,262) | (24,300,619) |
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | | (9,456,847) | 3,834,773 |
| 期初現金及約當現金餘額 | | 38,125,403 | 34,290,630 |
| 期末現金及約當現金餘額 | | $ 28,668,556 | $ 38,125,403 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：洪進揚
經理人：楊弘文
會計主管：鄭柔莉
附件四
群創光電股份有限公司
民國一一四年度盈餘分派表
單位：新台幣元
| 項 目 | 金 額 |
|---|---|
| 民國一一四年度稅後淨利 | 249,763,528 |
| 減： | |
| 民國一一四年度確定福利計畫之再衡量數 | 34,445,479 |
| 提列法定盈餘公積 | 21,531,805 |
| 提列特別盈餘公積(註) | 2,729,384,335 |
| 民國一一四年度可分配盈餘 | (2,535,598,091) |
| 加： | |
| 以前年度未分配盈餘 | 25,386,548,590 |
| 截至民國一一四年底未分配盈餘 | 22,850,950,499 |
| 分派項目： | |
| 普通股現金股利（每股新台幣0.5元） | 3,992,562,569 |
| 期末未分配盈餘 | 18,858,387,930 |
註：係本公司就當年度發生之股東權益減項淨額（包含國外營運機構財務報表換算之兌換差額、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益），依法提列特別盈餘公積。
董事長：洪進揚 經理人：楊弘文 會計主管：鄭柔莉
附件五
取得或處分資產處理程序修訂條文對照表
| 條次 | 修訂前條文 | 修訂後條文 | 修正依據 |
|---|---|---|---|
| 第四條 | 名詞定義 | ||
| 一、衍生性商品：指其價值由特定利率、金融工具價格、商品價格、匯率、價格或費率指數、信用評等或信用指數、或其他變數所衍生之遠期契約、選擇權契約、期貨契約、槓桿保證金契約、交換契約，上述契約之組合，或嵌入衍生性商品之組合式契約或結構型商品等。所稱之遠期契約，不含保險契約、履約契約、售後服務契約、長期租賃契約及長期進(銷)貨契約。 | |||
| 二、依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產：指依企業併購法、金融控股公司法、金融機構合併法或其他法律進行合併、分割或收購而取得或處分之資產，或依公司法第一百五十六條之三規定發行新股受讓他公司股份（以下簡稱股份受讓）者。 | |||
| 三、關係人、子公司：應依證券發行人財務報告編製準則規定認定之。 | |||
| 四、專業估價者：指不動產估價師或其他依法律得從事不動產、設備估價業務者。 | |||
| 五、事實發生日：指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期款前者。但屬需經主管機關 | 名詞定義 | ||
| 一、衍生性商品：指其價值由特定利率、金融工具價格、商品價格、匯率、價格或費率指數、信用評等或信用指數、或其他變數所衍生之遠期契約、選擇權契約、期貨契約、槓桿保證金契約、交換契約，上述契約之組合，或嵌入衍生性商品之組合式契約或結構型商品等。所稱之遠期契約，不含保險契約、履約契約、售後服務契約、長期租賃契約及長期進(銷)貨契約。 | |||
| 二、依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產：指依企業併購法、金融控股公司法、金融機構合併法或其他法律進行合併、分割或收購而取得或處分之資產，或依公司法第一百五十六條之三規定發行新股受讓他公司股份（以下簡稱股份受讓）者。 | |||
| 三、關係人、子公司：應依證券發行人財務報告編製準則規定認定之。 | |||
| 四、專業估價者：指不動產估價師或其他依法律得從事不動產、設備估價業務者。 | |||
| 五、事實發生日：指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期款前者。但屬需經主管機關 | 配合主管機關更名修訂。 |
- 40 -
| 條次 | 修訂前條文 | 修訂後條文 | 修正依據 |
|---|---|---|---|
| 核准之投資者，以上開日期或接獲主管機關核准之日孰前者為準。 | |||
| 六、大陸地區投資：指依經濟部投資審議委員會在大陸地區從事投資或技術合作許可辦法規定從事之大陸投資。 | |||
| 七、證券交易所：國內證券交易所，指臺灣證券交易所股份有限公司；外國證券交易所，指任何有組織且受該國證券主管機關管理之證券交易市場。 | |||
| 八、證券商營業處所：國內證券商營業處所，指依證券商營業處所買賣有價證券管理辦法規定證券商專設櫃檯進行交易之處所；外國證券商營業處所，指受外國證券主管機關管理且得經營證券業務之金融機構營業處所。 | 核准之投資者，以上開日期或接獲主管機關核准之日孰前者為準。 | ||
| 六、大陸地區投資：指依經濟部投資審議司在大陸地區從事投資或技術合作許可辦法規定從事之大陸投資。 | |||
| 七、證券交易所：國內證券交易所，指臺灣證券交易所股份有限公司；外國證券交易所，指任何有組織且受該國證券主管機關管理之證券交易市場。 | |||
| 八、證券商營業處所：國內證券商營業處所，指依證券商營業處所買賣有價證券管理辦法規定證券商專設櫃檯進行交易之處所；外國證券商營業處所，指受外國證券主管機關管理且得經營證券業務之金融機構營業處所。 | |||
| 第十三條 | 資訊公開揭露程序 | ||
| 一、辦理公告及申報之時限 | |||
| 本公司取得或處分資產，具有本條第二項應公告項目及交易金額達應公告申報標準者，應於事實發生之即日起算二日內將相關資訊向金融監督管理委員會指定網站辦理公告申報。 | |||
| 二、應公告申報項目及公告申報標準 | |||
| (一)向關係人取得或處分不動產或其使用權資產，或與關係人為取得或處分不動產或其使用權資產外之其他資產且交易金額達公司實收資本額百分之 | 資訊公開揭露程序 | ||
| 一、辦理公告及申報之時限 | |||
| 本公司取得或處分資產，具有本條第二項應公告項目及交易金額達應公告申報標準者，應於事實發生之即日起算二日內將相關資訊向金融監督管理委員會指定網站辦理公告申報。 | |||
| 二、應公告申報項目及公告申報標準 | |||
| (一)向關係人取得或處分不動產或其使用權資產，或與關係人為取得或處分不動產或其使用權資產外之其他資產且交易金額達公司實收資本額百分之 | 1. 本公司已另訂從事衍生性商品交易處理程序，故刪除本處理程序衍生性商品相關規定。 | ||
| 2. 依114年7月24日金融監督管理委員會金管證發字第1140383333號令修正「公開發行公司取得或處分資產處理 |
- 41 -
| 條次 | 修訂前條文 | 修訂後條文 | 修正依據 |
|---|---|---|---|
| 二十、總資產百分之十或新臺幣三億元以上。但買賣國內公債、附買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證券投資信託事業發行之貨幣市場基金，不在此限。 |
(二)進行合併、分割、收購或股份受讓。
(三)從事衍生性商品交易損失達所定處理程序規定之全部或個別契約損失上限金額。
(四)取得或處分供營業使用之設備或其使用權資產，且其交易對象非為關係人，交易金額並達新臺幣十億元以上。
(五)以自地委建、租地委建、合建分屋、合建分成、合建分售方式取得不動產，且其交易對象非為關係人，公司預計投入之交易金額達新臺幣五億元以上。
(六)除前五款以外之資產交易、金融機構處分債權或從事大陸地區 | 二十、總資產百分之十或新臺幣三億元以上。但買賣國內公債、附買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證券投資信託事業發行之貨幣市場基金，不在此限。
(二)進行合併、分割、收購或股份受讓。
(三)取得或處分供營業使用之設備或其使用權資產，且其交易對象非為關係人，交易金額並達公司實收資本額百分之五以上。
(四)以自地委建、租地委建、合建分屋、合建分成、合建分售方式取得不動產，且其交易對象非為關係人，公司預計投入之交易金額達新臺幣五億元以上。
(五)於證券交易所或證券商營業處所買賣之公債、普通公司債及未涉及股權之一般金融債券（不含次順位債券），非屬第六款但書各目情形，且其交易對象非為關係人，交易金額達公司實收資本額百分之五以上。
(六)除前五款以外之資產交易、金融機構處分債權或從事大陸地區 | 準則」，取得或處分供營業使用之設備屬正常營運行為，考量資訊揭露之重大性原則，故放寬公告申報標準。
-
公司透過投資固定收益債券進行資金調節以提升現金收益率之需求，基於資訊揭露之重大性考量，並衡酌商品風險屬性，避免面臨頻繁公告之情形，故放寬公告申報標準。 |
-
42 -
| 條次 | 修訂前條文 | 修訂後條文 | 修正依據 |
|---|---|---|---|
| 投資，其交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上。但下列情形不在此限： | |||
| 1. 買賣國內公債或信用評等不低於我國主權評等等級之外國公債。 | |||
| 2. 買賣附買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證券投資信託事業發行之貨幣市場基金。 |
(七)本項各款交易金額之計算方式如下，且所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基準，往前追溯推算一年，已依規定公告部分免再計入。
1. 每筆交易金額。
2. 一年內累積與同一相對人取得或處分同一性質標的交易之金額。
3. 一年內累積取得或處分（取得、處分分別累積）同一開發計畫不動產或其使用權資產之金額。
4. 一年內累積取得或處分（取得、處分分別累積）同一有價證券之金額。
三、公告申報程序
(一)本公司應將相關資訊於金融監督管理委員會指定網站辦理公告申報。 | 投資，其交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上。但下列情形不在此限：
1. 買賣國內公債或信用評等不低於我國主權評等等級之外國公債。
2. 買賣附買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證券投資信託事業發行之貨幣市場基金。
(七)本項各款交易金額之計算方式如下，且所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基準，往前追溯推算一年，已依規定公告部分免再計入。
1. 每筆交易金額。
2. 一年內累積與同一相對人取得或處分同一性質標的交易之金額。
3. 一年內累積取得或處分（取得、處分分別累積）同一開發計畫不動產或其使用權資產之金額。
4. 一年內累積取得或處分（取得、處分分別累積）同一有價證券之金額。
三、公告申報程序
(一)本公司應將相關資訊於金融監督管理委員會指定網站辦理公告申報。 | |
- 43 -
| 條次 | 修訂前條文 | 修訂後條文 | 修正依據 |
|---|---|---|---|
| (二)本公司應按月將本公司及本公司非屬國內公開發行公司之子公司截至上月底止從事衍生性商品交易之情形依規定格式，於每月十日前輸入金融監督管理委員會指定之資訊申報網站。 |
(三)本公司依規定應公告項目如於公告時有錯誤或缺漏而應予補正時，應於知悉之即日起算二日內將全部項目重行公告申報。
(四)本公司取得或處分資產，應將相關契約、議事錄、備查簿、估價報告、會計師、律師或證券承銷商之意見書備置於本公司，除其他法律另有規定者外，至少保存五年。
(五)本公司依前述規定公告申報之交易後，有下列情形之一者，應於事實發生之即日起算二日內將相關資訊於金融監督管理委員會指定網站辦理公告申報：
1.原交易簽訂之相關契約有變更、終止或解除情事。
2.合併、分割、收購或股份受讓未依契約預定日程完成。
3.原公告申報內容有變更。 | (二)本公司依規定應公告項目如於公告時有錯誤或缺漏而應予補正時，應於知悉之即日起算二日內將全部項目重行公告申報。
(三)本公司取得或處分資產，應將相關契約、議事錄、備查簿、估價報告、會計師、律師或證券承銷商之意見書備置於本公司，除其他法律另有規定者外，至少保存五年。
(四)本公司依前述規定公告申報之交易後，有下列情形之一者，應於事實發生之即日起算二日內將相關資訊於金融監督管理委員會指定網站辦理公告申報：
1.原交易簽訂之相關契約有變更、終止或解除情事。
2.合併、分割、收購或股份受讓未依契約預定日程完成。
3.原公告申報內容有變更。 | |
- 44 -
註：
- 具體的修法必要性：
本公司現行對外公告門檻係依舊版「公開發行公司取得或處分資產處理準則」所訂。然而，此金額門檻已無法合理反映本公司的實際營運規模與資本配置特性，原因如下：
規模比例之適切性：本公司年營收已逾新臺幣2,000億元。依現行程序，取得或處分供營業使用之設備（交易對象非為關係人）之公告門檻為新臺幣十億元，而於證券交易所或證券商營業處所買賣之公債、普通公司債及未涉及股權之一般金融債券(不含次順位債券且其交易對象非為關係人)之公告門檻為新臺幣三億元。相較於本公司之經營規模，此等絕對金額門檻之佔比極微（3億元僅佔年營收約 0.15% ；10億元約佔 0.5%），這導致大量不具重大性的例行交易均須對外公告，產生不必要的行政負擔，並可能稀釋投資人對真正具重大戰略意義交易的關注。
面板產業資本密集特性：顯示器面板產業具有高資本支出、生產設備規模龐大且技術迭代迅速之特性。廠房建置、產線設備購置或汰換之交易金額動輻數十億元，是本公司日常資本配置的核心組成。舊有的公告門檻，對此類結構性、週期性發生的資本交易而言，已明顯缺乏比例適切性。
- 完備的內控機制與董事會監督：
對外公告門檻的調整，與本公司內部的治理架構及風險管控機制完全獨立、互不影響。以下各項內部控制機制，在本次修訂後均維持不變：
多層內部審核與董事會核准架構維持不變：所有資產取處案件均須依序經由主辦部門可行性評估、經管部門簽核、詢價議價或招標定價等程序，並依核決權限準則逐層核決。交易金額未達新臺幣三億元者授權主辦單位決行；達三億元以上者，須先經審計委員會全體成員二分之一以上同意，並提董事會核准後始得辦理。上述分層授權架構不因公告門檻調整而有任何異動。
交易前獨立估價及估價者獨立性要求維持不變：交易金額達實收資本額 20% 或新臺幣三億元以上者，須事前取得專業估價報告；達十億元以上者，更須取得二家以上獨立估價機構之意見。估價者與交易當事人不得互為關係人，確保估值客觀公正。上述強制估價義務及獨立性要求均不受本次修訂影響。
- 權力平衡是否變化
本次修訂不實質改變股東、董事會與管理層之間的權力平衡，原因如下：
股東權利不變：本程序之修訂本身即須經審計委員會全體成員二分之一以上同意，再由董事會通過並提報股東會同意，體現股東對本次調整之知情與監督。此外，凡依公司法或本公司章程須經股東會授權之重大交易，修訂後仍須依法提請股東決議，股東之表決權完全不受影響。
董事會監督角色不變：各層級交易之內部核准門檻維持不變，管理層不得因公告門檻調升而繞過董事會逕行決策。公告門檻與內部授權門檻為兩套獨立的平行機制，前者調整不影響後者。
管理層決策空間未實質擴張：本次修訂僅優化對外資訊公告之行政程序，管理層之決策空間始終受制於第七條所定之核決權限及董事會監督。
- 45 -
附件六
以低於實際買回股份之平均價格轉讓予員工相關說明事項
依上市上櫃公司買回本公司股份辦法第10條之1規定，應說明事項如下：
(一) 所定轉讓價格、折價比率、計算依據及合理性：
- 實際轉讓價格為新台幣6.99元，為實際買回股份之平均價格新台幣13.98元之50%。
- 本公司以總股東報酬率(Total Shareholder Return, TSR)為績效指標，說明如下：
(1) 對標之同業名單包含友達光電、瀚宇彩晶、凌巨、LG Display、京東方、TCL科技、天馬微電子；TSR 計算應涵蓋既得期間之股價增值及現金股息合計總額。
(2) 於執行庫藏股以低於實際買回股份之平均價格轉讓予員工案前一季底，以最近一年之表現計算後，本公司須達前述同業名單之50th百分位(含)以上始視為達標。基於留才考量，另與員工約定需達成個人績效及兩年服務年限。
(3) 如同業名單須進行調整，或因國際局勢導致產業情勢發生重大影響須修正績效指標時，得經本公司薪資報酬委員會審議並提經董事會決議修正之。
- 折價比率係參酌市場價格波動、公司財務狀況及留才激勵目的訂定，未有損及公司或股東權益之情事，尚屬合理。
(二) 轉讓股數、目的及合理性：
- 轉讓股數：4,072,200股。
- 目的：激勵員工及提昇員工向心力。
- 合理性：本次預計轉讓予員工股份4,072,200股，佔已發行股份0.05%，符合相關法令規定，轉讓目的為激勵員工及留才，亦屬合理。
(三) 認股員工之資格條件及得認購之股數：
-
員工資格條件：依本公司買回股份轉讓員工辦法第四條辦理。以營運全球化的角度留任優秀員工，透過整合資源來發揮集團綜效。此外，各控制從屬公司的營運績效皆納入本公司合併財務報表中，因此轉讓庫藏股予本公司直接或間接持有同一被投資公司表決權股份
-
46 -
超過百分之五十之子公司的員工，以激勵其工作熱忱，提高公司的績效表現，進一步強化集團整體的運作表現。
- 得認購之股數：依本公司買回股份轉讓員工辦法第五條辦理。
（四）對股東權益影響事項：
- 可能費用化之金額及對公司每股盈餘稀釋情形：
依本公司第10屆第5次董事會（民國115年3月10日）前一日收盤價新台幣27.8元與轉讓價格新台幣6.99元所計算之可能費用化金額約為新台幣84,742仟元（屆時應依相關會計準則之規定另計費用化金額）；每股盈餘稀釋為可能費用化之金額除以本公司流通在外股數為 1.06% 。
- 說明低於實際買回股份之平均價格轉讓予員工對公司造成之財務負擔：
本公司已執行完畢之庫藏股每股平均買回單價新台幣13.01元、共買回50,000,000股、金額計新台幣650,415,681元，因於民國111年、民國112年、民國113年現金減資後，消除股份7,567,800股且減資金額新台幣75,678仟元，帳列庫藏股成本減項，平均買回單價修正為新台幣13.98元，若以每股新台幣6.99元轉讓予員工4,072,200股計算之現金流出為新台幣28,449仟元。
- 47 -
附件七
發行民國一一五年度限制員工權利新股相關說明事項
依據公司法第267條及發行人募集與發行有價證券處理準則等規定，擬發行民國115年度限制員工權利新股，相關事項說明如下：
(一)發行總額：
- 新台幣570,000,000元，每股面額10元，共計發行普通股57,000,000股。
- 自股東會決議通過之日起一年內，得分次向主管機關申報辦理，自主管機關核准申報生效通知到達之日起二年內，得視實際需要，一次或分次發行，實際發行日期及相關作業事項由董事會授權董事長訂定之。
(二)發行條件：
- 發行價格：
(1)擬以無償配發，計28,500,000股
(2)擬以有償認購，計28,500,000股，每股新台幣10元
- 既得條件：
員工獲配或認購限制員工權利新股後，自增資基準日（即發行日）起，於各既得期限屆滿仍在職或留職停薪中，且善盡服務守則、未曾有違反公司服務約定書及誠信廉潔暨智慧財產權約定書、工作規則、與本公司間合約約定或本公司規定等情事，並達成公司所設定個人績效評核指標與公司營運指標，如下：
(1)個人績效評核指標：各既得期限屆滿時最近一年度個人績效評核結果為B或G等第以上或達成其他績效約定；
(2)公司營運指標：本案以總股東報酬率（Total Shareholder Return, TSR）為績效指標。本公司之同業對標名單包含友達光電、瀚宇彩晶、凌巨、LG Display、京東方、TCL科技、天馬微電子；其TSR計算應涵蓋既得期間之股價增值及現金股息合計總額，並依各既得期限屆滿前最近一年之表現計算後，本公司須達前述同業名單之50th百分位（含）以上始視為達標。
(3)上述第(1)點、第(2)點達成時，各既得期限屆滿可既得之最高股數比例如下：
屆滿一年：得獲配或認購股數之 20%
屆滿二年：得獲配或認購股數之 40%
屆滿三年：得獲配或認購股數之 40%
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- 員工未達成既得條件或發生繼承時，尚未既得股份應以下列方式處理：
遇員工有未達既得條件時，無償配發者，本公司將全數無償收回並予以註銷，有償認購者，依原認購價格全數收買並予以註銷；於例外情形（包括但不限於發生繼承），則依本次限制員工權利新股發行辦法辦理。
(三) 員工資格條件及得獲配或認購之股數：
- 以授予當日已到職之本公司正式編制全職員工及本公司直接或間接持有同一被投資公司表決權股份超過百分之五十之子公司（含海外子公司）全職員工與顧問（係指定期契約人員，執行公司交付特殊或專案任務，並領有酬勞者）。
- 員工得獲配或認購股數由本公司考量員工年資、職務、職等、績效表現、整體貢獻、特殊功績或其他管理上需要之條件等，並考量公司營運需求及業務發展策略所需，由董事長核定後，提報董事會決議，惟得獲配或認購員工具董事或經理人身分時，應先提報薪資報酬委員會審議，得獲配或認購員工非具經理人身分時，應先提報審計委員會審議。
- 發行限制：
單一員工獲配或認購數量上限，悉依相關法令規定辦理。
（四）辦理本次限制員工權利新股之必要理由：
- 為吸引及留任關鍵優秀人才，提升員工向心力及長期投入，強化員工與公司整體利益之一致性，共創公司及股東之利益。本公司所處面板產業競爭激烈，人才市場跨國流動頻繁，現金薪酬難以有效建立員工與公司長期利益之連結。透過授予限制員工權利新股，使員工分享公司長期價值成長，為吸引及留任具競爭力人才之必要手段。
- 以營運全球化的角度留任優秀員工，透過整合資源來發揮集團綜效。此外，各控制從屬公司的營運績效皆納入本公司合併財務報表中，因此限制員工權利新股予本公司直接或間接持有同一被投資公司表決權股份超過百分之五十之子公司的員工，以激勵其工作熱忱，提高公司的績效表現，進一步強化集團整體的運作表現。
-
子公司員工之篩選標準：授予對象以對集團整體營運具重要貢獻之職位為限，包含具策略性職能之管理職及關鍵技術人員，具經理人身份者由薪資報酬委員會就各子公司提名名單進行審核、非具經理人身份者由審計委員會就各子公司提名名單進行審核，確保授予對象與公司長期價值創造具直接關聯。
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顧問之納入理由及利益衝突管控：部分長期深度參與本公司核心業務之顧問，其提供服務之性質與成效對集團整體競爭力具實質影響。為強化其與公司長期利益之一致性，並提升服務品質之持續性，爰將符合資格之顧問納入授予對象。為確保顧問持股不影響其建議之客觀性，本公司薪酬委員會將就顧問之授予資格及潛在利益衝突進行個案審查，並於必要時要求顧問揭露持股情形。
-
授予規模之合理性：子公司員工及顧問之合計授予數量，不逾本次限制員工權利新股總發行數量之 5%，股東權益稀釋程度可控，並與強化集團整體競爭力之效益相稱。
(五) 可能費用化之金額、對公司每股盈餘稀釋情形及其他對股東權益影響事項：
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可能費用化之金額：依發行價格、數量及以民國115年3月10日前一日本公司每股平均收盤價新台幣27.8元，費用化之總金額約為新台幣1,299,600仟元。
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如於民國115年8月發行，依前述假設估計及既得條件，暫估民國115年至118年之費用化金額分別約為新台幣288,800仟元、584,820仟元、324,900仟元及101,080。以目前本公司已發行股數計算，暫估民國115年至118年費用化金額對每股盈餘可能影響金額分別約為新台幣0.0361元、0.0732元、0.0407元及0.0127元。
-
本公司預估未來幾年度透過優秀人才留任、長期投入，有助營運穩定及發展。綜合評估，本案對股東權益之影響，短期稀釋有限，長期效益可期，尚屬合理。
(六) 其他重要約定事項：
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本案發行之限制員工權利新股，得以股票信託/保管之方式辦理。
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未達既得條件前，具配息、配股權但不具增資認股權，其股東會之出席、提案、發言、投票權等其權利義務與本公司已發行普通股相同並依信託/保管契約執行之。
-
未達既得條件前，員工不得將其限制員工權利新股出售、質押、轉讓、贈與他人、設定，或作其他方式之處分。
(七) 其他應敘明事項：
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若於案件審查期間因主管機關要求修訂其發行及認股辦法，為爭取案件生效之時效，授權董事長於案件審查期間應主管機關要求修訂其發行及認股辦法。惟嗣後仍須提董事會追認後始得發行。
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本案如有未盡事宜，除法令另有規定外，授權董事會依相關法令修訂或執行之。
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附件八
群創光電股份有限公司
民國 115 年度限制員工權利新股發行辦法
民國 115 年 3 月 10 日訂定
第一條 發行目的：
群創光電股份有限公司（下稱本公司）為吸引及留任公司所需人才，並激勵員工及提升員工向心力，以共創公司及股東之利益，特依據公司法第二六七條及「發行人募集與發行有價證券處理準則」（以下稱處理準則）等相關規定，訂定本公司「民國 115 年度限制員工權利新股發行辦法」（下稱本辦法）。
第二條 發行期間：
自主管機關申報生效通知到達之日起二年內，得視實際需要，一次或分次發行，實際發行日期及相關作業事項由董事會授權董事長訂定之。
第三條 員工資格條件及得獲配或認購數量：
(一) 適用本辦法之員工，以授予當日已到職之本公司正式編制全職員工及本公司直接或間接持有同一被投資公司表決權股份超過百分之五十之子公司（含海外子公司）全職員工與顧問（係指定期契約人員，執行公司交付特殊或專案任務，並領有酬勞者）。
(二) 員工得獲配或認購股數由本公司考量員工年資、職務、職等、績效表現、整體貢獻、特殊功績或其他管理上需要之條件等，並考量公司營運需求及業務發展策略所需，由董事長核定後，提報董事會決議，惟獲配或認購員工具董事或經理人身分時，應先提報薪資報酬委員會審議，獲配或認購員工非具經理人身分時，應先提報審計委員會審議。單一員工獲配或認購數量上限，悉依相關法令規定辦理。
(三) 員工於認購繳款期限屆滿而未認購繳款者，視為棄權，認購不足之餘額，併至發行期間內之後續次別核配作業，並依認購人身分提報審計委員會或薪資報酬委員會審議後另呈報董事會決議。
第四條 發行總額及股份種類：
本辦法發行之限制員工權利新股發行總額為新台幣 570,000,000 元，發行股份種類為普通股，每股面額新台幣 10 元，共計 57,000,000 股，其中：
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(一) 擬以無償配發，計28,500,000股
(二) 擬以有償認購，計28,500,000股，每股新台幣10元
第五條 既得條件：
員工依本辦法獲配或認購限制員工權利新股後，自增資基準日（即發行日）起，於各既得期限屆滿仍在職或留職停薪中，且善盡服務守則、未曾有違反公司服務約定書及誠信廉潔暨智慧財產權約定書、工作規則、與本公司間合約約定或本公司規定等情事，並達成公司所設定個人績效評核指標與公司營運指標，如下：
(一) 個人績效評核指標：各既得期限屆滿時最近一年度個人績效評核結果為B或G等第以上或達成其他績效約定；
(二) 公司營運指標：以總股東報酬率 (Total Shareholder Return, TSR) 為績效指標。本公司之同業對標名單包含友達光電、瀚宇彩晶、凌巨、LG Display、京東方、TCL科技、天馬微電子；其TSR計算應涵蓋既得期間之股價增值及現金股息合計總額，並依各既得期限屆滿前最近一年之表現計算後，本公司須達前述同業名單之50th百分位(含)以上始視為達標。
(三) 上述第一點、第二點達成時，各既得期限屆滿可既得之最高股數比例如下：
屆滿一年：獲配或認購股數之 20%
屆滿二年：獲配或認購股數之 40%
屆滿三年：獲配或認購股數之 40%
第六條 未達既得條件前股份之限制：
(一) 本公司發行之限制員工權利新股，以股票信託/保管之方式辦理。於前條所定既得條件達成前，員工不得以任何理由或方式向受託人請求返還，其依本辦法獲配或認購之限制員工權利新股，亦不得出售、質押、轉讓、贈與他人、設定，或作其他方式之處分。
(二) 未達既得條件前，具配息、配股權但不具增資認股權，惟合併留存於信託/保管帳戶內，於既得條件達成後再行交付予員工。如有本辦法第七條之未既得情形發生時，其配息、配股及現金減資亦屬未既得，本公司將收回該等現金或股份並予以註銷。
(三) 股東會表決權：股東會之出席、提案、發言、投票權等其權利義務與本公司已發行普通股相同並依信託/保管契約執行之。
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第七條 未符既得條件之處理：
(一) 依本辦法獲配或認購限制員工權利新股者，如有屆滿第五條所定期限惟未符績效之既得條件時，無償配發者，本公司將全數無償收回並予以註銷，有償認購者，本公司依原認購價格全數收買並予以註銷。
(二) 離職、勞基法第11條第5款資遣、解雇：
尚未既得之股份，無償配發者，本公司全數無償收回並予以註銷，有償認購者，本公司依原認購價格全數收買並予以註銷。
(三) 退休、勞基法第11條第1至4款資遣：
- 尚未既得之股份的權利義務不受影響，個人績效視為達標，依本辦法第五條辦理，但若有違反以下事項，前述股份將視為未達既得條件，按本條第(一)項辦理：
(1) 未從事任何與本公司或本公司從屬公司競爭之事項，包含但不限於：加入競爭公司、提供任何與本公司或本公司從屬公司競爭的服務，或聘僱、誘導、或試圖誘使任何本公司或本公司從屬公司的員工從事與本公司或本公司從屬公司競爭的服務。
(2) 未違反合意終止勞動契約協議書或終止契約時之相關協議及約定。
- 前述個別情況之豁免，由董事長核定。
(四) 留職停薪：
尚未既得之股份的權利義務不受影響，除須達到本辦法第五條所訂之既得條件外，需再依員工於各別既得期限屆滿前扣除留職停薪天數後比例計算實際可既得之股份（以四捨五入至整數）。前述未達既得之股份，無償配發者，本公司將全數無償收回並予以註銷；有償認購者，本公司依原認購價格全數收買並予以註銷。
(五) 調動：
經本公司或本公司從屬公司指派，配合轉調其他從屬公司或關係企業者，尚未既得之股份的權利義務不受影響，惟仍須達到本辦法第五條所訂之既得條件，且各別既得期限屆滿日當日仍須在職。
(六) 死亡或因職業災害致身體殘疾而無法繼續任職：
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獲配或認購員工若於既得條件達成前死亡，其尚未既得之股份，自死亡日即視為全部既得，由受託機構依公司通知及信託契約約定辦理股份撥轉事宜。前述撥轉屬股份之形
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式登記作業，其最終權利歸屬仍應依民法繼承編及相關法令認定。繼承人仍應依民法繼承編、公開發行股票公司股務處理準則及相關法令規定辦理權利移轉及過戶程序。
- 因受職業災害致身體殘疾而無法繼續任職者，尚未既得之股份的權利義務不受影響，個人績效視為達標，依本辦法第五條各既得期限辦理。
（七）其他情形：
如有特殊情形或其他未約定之終止僱傭關係或僱傭關係調整，由董事長核定。
第八條 稅賦：
員工或其繼承者依本辦法所獲配或認購之股份及與之相關之稅賦，按中華民國之稅法等相關規定辦理。
第九條 保密及限制條款：
（一）員工經依本辦法獲配或認購限制員工權利新股後，應恪遵本公司薪資保密規定，不得探詢他人或洩露其獲配或認購之限制員工權利新股相關內容及數量，若有違反之情事，本公司得依違反情節懲處之。
（二）員工依本辦法獲配或認購限制員工權利新股後，遇有違反本公司勞動契約、工作規則等重大過失時，本公司得依違反情節懲處並將員工依本辦法獲配或認購限制員工權利新股之一部或全部視為未達既得條件、收回其股份並辦理註銷之。
第十條 實施細則：
本辦法有關獲配或認購限制員工權利新股之員工名單、簽署等事宜之相關手續及詳細作業時間等，由本公司承辦單位另行通知獲配或認購員工辦理。
第十一條 其他重要約定事項：
（一）本辦法經董事會三分之二以上董事出席及出席董事超過二分之一同意，並報經主管機關申報生效後實行，若於送件審核過程，因主管機關審核之要求而須做修正時，授權董事長修訂本辦法，嗣後再提董事會追認後始得發行。
（二）限制員工權利新股交付信託/保管期間應由本公司或本公司指定之人，全權代理員工與股票信託/保管機構進行（包括但不限於）信託/保管契約之商議、簽署、修訂、展延、解除、終止，及信託/保管財產之交付、運用及處分指示。
（三）本辦法如有未盡事宜，除法令另有規定外，授權董事會依相關法令修訂或執行之。
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