INVL Technology — Interim / Quarterly Report 2019

Aug 26, 2019

INVL

TECHNOLOGY

UTIB „INVL TECHNOLOGY“

2019 metų 6 mėnesių neaudituotos tarpinės sutrumpintos finansinės ataskaitos

Parengtos pagal tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, priimtus taikyti Europos Sąjungoje

---

UTIB „INVL TECHNOLOGY“ 2019 M. 6 MĚNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

TURINYS

PAGRINDINĖ INFORMACIJA ... 3
BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITA ... 4
FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITA ... 5
PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA ... 6
NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA ... 7
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS ... 8

1. Bendroji informacija ... 8
2. Parengimo pagrindas ir apskaitos principai ... 9
3. Apskaitiniai įvertinimai ir sprendimai ... 9
4. Finansinis turtas, apskaitomas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliais ... 10
5. Pinigai ir pinigų ekvivalentai ... 14
6. Gautini dividendai ... 14
7. Obligacijos ... 14
8. Suteiktos paskolos ... 15
9. Rezervai ... 15
10. Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai ... 15
11. Grynųjų aktyvų vertė (TFAS neapibrėžtas rodiklis) ... 15
12. Dividendų ir palūkanų pajamos ... 15
13. Kitos veiklos sąnaudos ... 16
14. Finansinės veiklos sąnaudos ... 16
15. Pelno mokestis ... 16
16. Pelnas, tenkantis vienai akcijai ... 16
17. Susijusių šalių sandoriai ... 16
18. Finansinės priemonės pagal kategorijas ... 17
19. Finansinis rizikos valdymas ... 18
20. Įvykiai po ataskaitinio laikotarpio pabaigos ... 20

---

UTIB „INVL TECHNOLOGY"
2019 M. 6 MENESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

PAGRINDINĖ INFORMACIJA

Investicinis komitetas

• P. Kazimieras Tonkūnas (pirmininkas)
• P. Vida Tonkūnė
• P. Vytautas Plunksnis
• P. Nerijus Drobavičius

Patariamasis komitetas

• Alvydas Banys
• Indrė Mišeikytė
• Gintaras Rutkauskas

Valdymo įmonė

• UAB „INVL Asset Management“

Depozitoriumas:

• AB SEB bankas

Adresas ir įmonės kodas

Registracijos adresas:
Gynėjų g. 14,
Vilnius,
Lietuva

Įmonės kodas 300893533

Bankai

• AB SEB bankas

Šias finansines ataskaitas Valdymo įmonė patvirtino išleidimui 2019 m. rugpjūčio 26 d. ir jas pasirašė:

---

UTIB „INVL TECHNOLOGY“

2019 M. 6 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

Bendrųjų pajamų ataskaita

	Pastabos	2019 m. I pusm.	2018 m. I pusm.
		neaudituota	neaudituota
Grynasis finansinio turto tikrosios vertės pokytis	4	(157)	(1.143)
Dividendų pajamos	12	-	1.139
Palūkanų pajamos	12	79	5
Kitos pajamos		-	7
Pajamų iš viso		(78)	8
Valdymo mokestis		(194)	(195)
Kitos veiklos sąnaudos	13	(98)	(85)
Veiklos sąnaudų iš viso		(292)	(280)
Veiklos pelnas (nuostolis)		(370)	(272)
Finansinės veiklos sąnaudos	14	-	(34)
Ataskaitinio laikotarpio pelnas (nuostolis) prieš apmokestinimą		(370)	(306)
Pelno mokesčio pajamos (sąnaudos)	15	-	-
Ataskaitinio laikotarpio pelnas (nuostolis)		(370)	(306)
Grynosios kitos bendrosios ataskaitinio laikotarpio pajamos po mokesčių		-	-
ATASKAITINIO LAIKOTARPIO BENDRŲJŲ PAJAMŲ, IŠ VISO, ATĖMUS PELNO MOKESTĮ		(370)	(306)
Paprastasis ir sumažintas pelnas (nuostolis), tenkantis akcijai (EUR)	16	(0,03)	(0,025)

---

UTIB „INVL TECHNOLOGY“

2019 M. 6 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

Finansinės būklės ataskaita

	Pastabos	2019 m. birželio 30 d.	2018 m. gruodžio 31 d.
Ilgalaikis turtas
Finansinis turtas, apskaitomas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliais	4	24.691	24.229
Obligacijos	7,17	266	251
Paskolos	8	123	-
Ilgalaikio turto iš viso		25.080	24.480
Trumpalaikis turtas
Gautini dividendai	6,18	214	439
Obligacijos	7,17	1.362	1.001
Išankstiniai apmokėjimai ir ateinančių laikotarpių sąnaudos		1	-
Pinigai ir pinigų ekvivalentai	5	1.117	2.230
Trumpalaikio turto iš viso		2.694	3.670
Turto iš viso		27.774	28.150
NUOSAVAS KAPITALAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI
Nuosavas kapitalas
Ištatinis kapitalas	1	3.531	3.531
Akcijų priedai		8.268	8.268
Rezervai	9	10.154	10.154
Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai)		5.702	6.072
Nuosavo kapitalo iš viso	11,19.3	27.655	28.025
Įsipareigojimai
Banko paskolos		-	-
Ilgalaikių įsipareigojimų iš viso		-	-
Trumpalaikiai įsipareigojimai
Banko paskolos		-	-
Prekybos skolos		-	-
Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai	10	119	125
Trumpalaikių įsipareigojimų iš viso		119	125
Įsipareigojimų iš viso		119	125
Nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų iš viso		27.774	28.150

---

UTIB „INVL TECHNOLOGY“

2019 M. 6 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

Pinigų srautų ataskaita

	Pastabos	2019 m. I pusm.	2018 m. I pusm.
		neaudituota	neaudituota
Pagrindinės veiklos pinigų srautai
Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas (nuostolis)		(370)	(306)
Nepiniginiai srautai:
Finansinės veiklos eliminavimas		(49)	-
Dividendų pajamos	12	-	(1.139)
Palūkanų (pajamos)	12	(31)	(5)
Kitos pajamos		-	(7)
Palūkanų sąnaudos		-	34
Finansinio turto grynasis tikrosios vertės pokytis	4	157	1.143
Pelno mokesčio (pajamos) sąnaudos		-	-
		(293)	(281)
Apyvartinio kapitalo pasikeitimai:
Investicijos į valdomų įmonių kapitalą	4	(619)	-
Iš pirkėjų ir kitų gautinų sumų sumažėjimas (padidėjimas)		225	-
Kito trumpalaikio turto sumažėjimas (padidėjimas)		-	-
Mokėtinų sumų padidėjimas (sumažėjimas)	10	(6)	(3)
Kitų trumpalaikių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)		-	-
Gauti dividendai		-	-
Pagrindinės veiklos pinigų srautai		(693)	(284)
(Sumokėtas) pelno mokestis		-	-
Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai		(693)	(284)
Investicinės veiklos pinigų srautai
Gautos palūkanos	17	48	-
Kitos pajamos (administravimas)		-	-
Ilgalaikio turto (įsigijimas) perleidimas		-	-
Obligacijų įsigijimas	7	(820)	(500)
Įplaukos iš įsigytų obligacijų išpirkimo	7	475	500
Paskolų (suteikimas)	8	(123)	-
Suteiktų paskolų grąžinimas		-	-
Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai		(420)	-
Finansinės veiklos pinigų srautai
Pinigų srautai, susiję su akcininkais:		-	-
Pinigų srautai, susiję su kitais finansavimo šaltiniais		-	-
Palūkanos (sumokėtos)	17	-	(34)
Grąžintos paskolos		-	(1.953)
Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai		-	(1.987)
Valiutos kurso pokyčio įtaka grynųjų pinigų ir jų ekvivalentų likučiui		-	-
Grynasis pinigų ir pinigų ekvivalentų (sumažėjimas) padidėjimas		(1.113)	(2.271)
Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje		2.230	5.030
Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje	5	1.117	2.759

---

UTIB „INVL TECHNOLOGY“

2019 M. 6 MĚNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita

	Istatinis kapitalas	Akcijų priedai	Privalomasis rezervas	Savų akcijų supirkimo rezervas	Nepaskirstytasis pelnas	Viso
Likutis 2017 m. gruodžio 31 d.	3.531	8.268	354	9.800	1.859	23.812
Perkélimas į privalomajį rezervą	-	-	-	-	-	-
Viso sandoriai su Bendrovės akcininkais, pripažinta tiesiogiai nuosavybėje	-	-	-	-	-	-
2018 m. I pusm. grynasis pelnas	-	-	-	-	(306)	(306)
Likutis 2018 m. birželio 30 d.	3.531	8.268	354	9.800	1.553	23.506
Likutis 2018 m. gruodžio 31 d.	3.531	8.268	354	9.800	6.072	28.025
Perkélimas į privalomajį rezervą	-	-	-	-	-	-
Viso sandoriai su Bendrovės akcininkais, pripažinta tiesiogiai nuosavybėje	-	-	-	-	-	-
2019 m. I pusm. grynasis pelnas	-	-	-	-	(370)	(370)
Bendrųjų pajamų (išlaidų) iš viso	-	-	-	-	(370)	(370)
Likutis 2019 m. birželio 30 d.	3.531	8.268	354	9.800	5.702	27.655

---

UTIB „INVL TECHNOLOGY"
2019 M. 6 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

Finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas

1. Bendroji informacija

UTIB „INVL Technology“ (imonės kodas 300893533 – Bendrovė) yra Lietuvos Respublikoje registruota uždarojo tipo investicinė bendrovė, registruota adresu Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva.

2016 m. liepos 14 d. Lietuvos bankas Bendrovei išdavė specialaus uždarojo tipo privataus kapitalo investicinės bendrovės licenciją ir „INVL Technology“ valdymas perduotas valdymo įmonei „INVL Asset Management“. Remiantis Bendrovės įstatais, Bendrovė vykdys veiklą iki 2026 m. liepos 14 dienos, su galimybe pratęsti veiklą dar du metus.

„INVL Technology“ strategija – investuoti į potencialo tapti globaliomis turinčias nacionalines informacinių technologijų įmones Europoje. Bendrovė siekia įas aktyviai vystyti ir paversti globaliomis, šiam tikslui išnaudodama valdomų įmonių prieigą prie rinkų ir intelektinį kapitalą.

Siekiant veiklos efektyvumo ir investicijų kontrolės, valdymo įmonės UAB „INVL Asset Management“ valdybos sprendimu sudarytas investicinis komitetas. Investicinio komiteto uždavinys – užtikrinti Bendrovės tikslus, investavimo strategiją ir rizikos ribojimus atitinkančių investicinių ir valdymo sprendimų dėl Bendrovės turto valdymo priėmimą, vykdyti priimtų sprendimų priežiūrą. Investicinį komitetą sudaro 4 nariai. Nuo 2017 m. balandžio 18 d. Bendrovėje suformuotas patariamasis komitetas. Patariamojo komiteto uždavinys – pateikti investiciniam komitetui argumentuotą ir faktais pagrįstą nuomonę, tokiu būdu išsakant nepriklausomą poziciją dėl investicinio sprendimo, taip užtikrinant akcininkų interesus bei jų apsaugą. Patariamąjį komitetą sudaro keturi nariai, kuriuos skiria ir atšaukia Valdymo įmonės valdyba.

Bendrovė veikia kaip į stambaus verslo ir valstybinius segmentus orientuotas IT įmonių klasteris. Iki 2018 m. taikytą bendrovių skirstymą į 4 veiklos sritis, nuo 2018 m. pradžios pakeitė 3 funkcinės grupės: verslo klimato gerinimo ir e. valdymo, IT paslaugų ir programavimo bei kibernetinio saugumo. Verslo klimato gerinimo ir e. valdymo grupei ir toliau priklauso „NRD įmonių“ grupė, kibernetinio saugumo – UAB NRD CS bei kiti potencialūs įsigijimai toje srityje, o IT paslaugų ir programavimo grupė sudaryta sujungus IT infrastruktūros ir sprendimų IT imlioms pramonės šakoms veiklos sritis. 2018 m. pabaigoje „INVL Technology“ tiesiogiai ir netiesiogiai valdomų įmonių portfelį sudarė 17 veiklą vykdančių įmonių. UTIB „INVL Technology“ yra investavusi į įmones Lietuvoje, Estijoje, Moldovoje, Norvegijoje, Tanzanijoje, Ruandoje, Ugandoje ir Bangladeše.

Bendrovė yra sudariusi depozitoriumo paslaugų sutartį su AB SEB banku, kuris veikia kaip Bendrovės turto depozitoriumas.

Valdymo įmonė valdo Bendrovės investicinių instrumentų portfelį, vadovaujantis diversifikavimo principais, nustatytais įstatuose (atitiktis šiems Bendrovės investicinių instrumentų portfolio principams turi būti pasiekta per keturis metus nuo tos dienos, kai Lietuvos bankas išdavė leidimą registruoti Bendrovės dokumentus ir pasirinkti depozitoriumą). Bendrovė negali investuoti daugiau kaip 30 procentų Bendrovės grynųjų aktyvų vertės į vieno emitento instrumentus. Rodiklis gali būti viršijamas iki 4 metų nuo Bendrovės tapimo uždarojo tipo investicine Bendrove dienos. Detalesni reikalavimai yra nustatyti Bendrovės įstatuose.

Bendrovės įstatinį kapitalą sudaro 12.175.321 paprastųjų vardinių 0,29 euro nominalios vertės akcijos. Visos Bendrovės akcijos yra pilnai apmokėtos. Portfolio įmonės Bendrovės akcijų neturi. Bendrovės akcininkais 2019 m. birželio 30 d. ir 2018 m. gruodžio 31 d. buvo:

	Turimų akcijų skaičius 2019.06.30	Įstatinio kapitalo dalis (%) 2019.06.30	Turimų akcijų skaičius 2018.12.31	Įstatinio kapitalo dalis (%) 2018.12.31
UAB „LJB INVESTMENTS“	2.424.152	19,91%	2.424.152	19,91%
AB „INVALDA INVL“	1.749.984	14,37%	1.744.283	14,33%
Irena Ona Mišeikienė	1.466.421	12,04%	1.466.421	12,04%
AB „Lietuvos draudimas“	909.090	7,47%	909.090	7,47%
Kazimieras Tonkūnas	675.452	5,55%	675.452	5,55%
Alvydas Banys	618.745	5,08%	618.745	5,08%
Kiti	4.331.477	35,58%	4.337.178	35,62%
Iš viso	12.175.321	100%	12.175.321	100%

Bendrovės akcijos nuo 2014 m. birželio 4 d. įtrauktos į Nasdaq Vilnius Baltijos Papildomąjį prekybos sąrašą.

2019 m. birželio 30 d. Bendrovė darbuotojų neturėjo.

---

UTIB „INVL TECHNOLOGY“
2019 M. 6 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

2. Parengimo pagrindas ir apskaitos principai

2019 m. 6 mėnesių tarpinės sutrumpintos finansinės ataskaitos parengtos remiantis TAS 34 „Tarpinė finansinė atskaitomybė“.

Šios tarpinės sutrumpintos finansinės ataskaitos turėtų būti skaitomos kartu su 2018 m. Gruodžio 31 d. Bendrovės audituota metine finansine atskaitomybė.

Pagrindiniai apskaitos principai

Išskyrus žemiau aprašytus principus, tarpinės sutrumpintos finansinės ataskaitos yra parengtos pagal apskaitos principus, kurie taikyti ruošiant 2018 m. metines finansines ataskaitas.

Atitikties patvirtinimas

Bendrovės finansinės ataskaitos yra parengtos pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), priimtus taikyti Europos Sajungoje (toliau – ES).

Bendrovė pristatoma kaip investicinis subjektas pagal 10-ąjį TFAS. Bendrovė neturi dukterinių įmonių, kurios teiktų paslaugas, susijusias su Bendrovės investicine veikla, todėl neturi konsoliduojamų dukterinių įmonių ir atitinkamai nerengia konsoliduotųjų finansinių ataskaitų.

Finansinės ataskaitos yra pateikiamos tūkstančiais eurų, o sumos yra suapvalintos iki artimiausio tūkstančio, jei kitaip nenurodyta.

Rengiant finansines ataskaitas pagal TFAS reikalavimus, reikia atlikti svarbius apskaitinius vertinimus. Taip pat vadovybei tenka priimti sprendimus, susijusius su Bendrovės taikomais apskaitos principais. Sritys, kuriose tenka priimti reikšmingus ir sudėtingus sprendimus, arba sritys, kuriose daromos prielaidos ir taikomi apskaitiniai vertinimai turi reikšmingos įtakos finansinėms ataskaitoms, aprašytos 3 pastaboje. Nors šie vertinimai remiasi vadovybės turimomis žiniomis apie esamą padėtį ar veiksmus, faktiniai rezultatai galiausiai gali skirtis nuo šių vertinimų.

Ataskaitiniu laikotarpiu tapo privalomi taikyti šie nauji ar pakeisti standartai:

• 16-asis TFAS „Nuoma“ (taikomas nuo 2019 m. sausio 1 d.);
• TFAAK 23-asis aiškinimas „Neaiškumas dėl pelno mokesčio apskaitymo“ (taikomas nuo 2019 m. sausio 1 d.);
• 2015–2017 m. ciklo TFAS metiniai patobulinimai (taikomi nuo 2019 m. sausio 1 d.);
• 28-ojo TAS pataisos „Ilgalaikės dalys asocijuotosiose ir bendrosiose įmonėse“ (taikomos nuo 2019 m. sausio 1 d.);
• 9-ojo TFAS pataisos „Išankstinio mokėjimo savybės su neigiama kompensacija“ (taikomos nuo 2019 m. sausio 1 d.);
• 19-ojo TAS pataisos: „Plano pataisymas, sumažinimas ar įvykdymas“ (taikomos nuo 2019 m. sausio 1 d.).

ES galiojantys standartai bei jų pakeitimai, įsigaliojį ir taikomi 2019 m. sausio 1 d. prasidėjusiais finansiniais metais

16-asis TFAS „Nuoma“

Naujajame standarte numatyti nuomos pripažinimo, vertinimo, pateikimo, informacijos atskleidimo principai. Pagal visas nuomos rūšis nuomininkas įgyja teisę naudoti turtą nuomos pradžioje ir, jeigu nuomos mokėjimai atliekami per tam tikrą laikotarpį, taip pat gauna finansavimą. Dėl to, 16-uoju TFAS panaikinamas nuomos skirstymas į veiklos nuomą arba finansinę nuomą, kaip to reikalaujama 17-ajame TAS, o vietoj to pateikiamas bendras nuomininko apskaitos modelis. Nuomininkai turi pripažinti: (a) visų nuomos rūšių, kurių laikotarpis ilgesnis nei 12 mėnesių, turtą ir įsipareigojimus, išskyrus atvejus, kai pagal nuomos sutartį perduodamo turto vertė yra nedidelė; (b) nuomos turto nusidėvėjimą atskirai nuo palūkanų už nuomos įsipareigojimus pelno (nuostolių) ataskaitoje. Į 16-ąjį TFAS iš esmės perkeliami 17-jame TAS apibrėžti nuomotojo apskaitos reikalavimai, kurie Bendrovės bus toliau taikomi. Bendrovė nesitiki, kad standarto taikymo įtaka bus reikšminga, nes Bendrovė neturi sudariusi sutarčių kaip nuomininkė.

Kitos standartų pataisos ir nauji standartai, kurie yra patvirtinti taikymui ES, bet dar neįsigalioję, yra neaktualūs Bendrovei.

3. Apskaitiniai įvertinimai ir sprendimai

3.1 Sprendimai

Taikydama Bendrovės apskaitos politiką, vadovybė priėmė šiuos sprendimus, kurie turėjo didžiausios įtakos šiose finansinėse ataskaitose pripažintoms sumoms:

Investicinio subjekto statusas

Vadovybė periodiškai tikrina, ar Bendrovė atitinka visus investiciniam subjektui keliamus reikalavimus. Tuo pačiu vadovybė įvertina Bendrovės veiklos tikslą (žr. 1 pastabą), investavimo strategiją, pajamų prigimtį ir tikrosios vertės modelius. Vadovybės vertinimu visais laikotarpiais, pateikiamais šiose finansinėse ataskaitose, Bendrovė atitiko visus investicinio subjekto kriterijus.

---

UTIB „INVL TECHNOLOGY"
2019 M. 6 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

3.2 Vertinimai ir prielaidos

Pagrindinės prielaidos dėl ateities ir ataskaitinio laikotarpio pabaigoje buvę vertinimų neapibrėžtumo kiti pagrindiniai šaltiniai, dėl kurių iškyla didelė rizika, kad gali būti reikšmingai koreguojamos turto ir įsipareigojimų balansinės vertės ateinančiais finansiniais metais, yra aprašyti toliau. Bendrovėje prielaidos ir vertinimai remiasi duomenimis, buvusiais finansinių ataskaitų rengimo metu. Esančios aplinkybės bei prielaidos dėl ateities aplinkybių gali pasikeisti dėl rinkos pokyčių ar priežasčių, nepriklausančių nuo Bendrovės. Tokie pokyčiai atsispindi prielaidose, kai jie įvyksta.

Toliau aprašytos reikšmingos sritys, kuriose taikomi apskaitiniai vertinimai rengiant šias finansines ataskaitas.

Investicijų, kuriomis neprekiaujama aktyviose rinkose, tikroji vertė

Investicijų į dukterines įmones, kuriomis neprekiaujama aktyviose rinkose, tikroji vertė nustatoma naudojant vertinimo modelius, iš kurių svarbiausi yra pajamų daugikliai, diskontuoti pinigų srautai ir paskutiniai palyginamieji sandoriai. Bendrovėje naudojami tikrosios vertės nustatymo modeliai yra periodiškai peržiūrimi ir lyginami su istoriniais rezultatais, siekiant užtikrinti jų patikimumą. Detali informacija apie naudotus 3 lygio tikrosios vertės nustatymo metodus ir įvesties duomenis pateikta 4-oje pastaboje.

4. Finansinis turtas, apskaitomas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliais

Bendrovė naudoja šią hierarchiją nustatydama ir atskleisdama tikrąją finansinių priemonių vertę pagal vertinimo metodą:

• 1 lygis: kotiruojama (nekoreguota) kaina aktyviose rinkose identiškam turtui ar įsipareigojimams;
• 2 lygis: kiti metodai, kurių įvesties duomenys, turintys didelę įtaką fiksuojamai tikrajai vertei, tiesiogiai arba netiesiogiai remiasi informacija, esančia rinkoje;
• 3 lygis: metodai, kurių įvesties duomenys, turintys didelę įtaką fiksuojamai tikrajai vertei, nesiremia informacija, esančia rinkoje.

Bendrovės ilgalaikį turtą apskaitomą tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, sudarė turtas, pagal vertinimą priklausantis 3 tikrosios vertės lygiui. Bendrovė neturi jokių 1 ir 2 tikrosios vertės lygio priemonių.

Bendrovės tiesiogines ir netiesiogines investicijas į nekonsoliduojamas dukterines įmones, toliau vadinamas portfelio įmonėmis, 2019 m. birželio 30 d. sudarė:

Pavadinimas	Registracijos šalis	Bendrovės tiesiogiai/netiesiogiai valdomų akcijų (balsų) dalis (%)	Veiklos pobūdis
UAB „Novian“**	Lietuva	100	Investavimas į IT įmones
UAB BAIP*	Lietuva	100	Informacinių technologijų sprendimai
UAB „Acena“*	Lietuva	100	Informacinių technologijų sprendimai
„Norway Registers Development“ AS	Norvegija	100	Informacinių technologijų sprendimai
UAB „NRD Systems“* (ankstesnis pavadinimas UAB „NRD“)	Lietuva	89,20	Informacinių technologijų sprendimai
„Norway Registers Development East Africa“ Ltd*	Tanzanija	70	Informacinių technologijų sprendimai
UAB „Etronika“*	Lietuva	90	Informacinių technologijų sprendimai
„Norway Registers Development Rwanda“ Ltd*	Ruanda	100	Informacinių technologijų sprendimai
Infobank Uganda Ltd*	Uganda	30	Informacinių technologijų sprendimai
UAB NRD CS	Lietuva	100	Informacinių technologijų sprendimai
UAB „Algoritmų sistemos“*	Lietuva	100	Informacinių technologijų sprendimai
„Andmevara“ AS	Estija	100	Informacinių technologijų sprendimai
„Andmevara“ SRL*	Moldova	100	Informacinių technologijų sprendimai
Andmevara Services OU	Estija	100	Informacinių technologijų sprendimai
UAB „FINtime“	Lietuva	100	Finansų valdymas ir apskaita
NRD Bangladesh Ltd*	Bangladešas	100	Informacinių technologijų sprendimai
NRD AS Lietuvos filialas	Lietuva	100	Informacinių technologijų sprendimai
Zissor AS**	Norvegija	100	Informacinių technologijų sprendimai

• Šios įmonės buvo netiesiogiai Bendrovės valdomos 2019 m. birželio 30 d.
  ** Zissor AS įsigyta 2019 m. 2 ketvirtį

---

UTIB „INVL TECHNOLOGY"
2019 M. 6 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

Bendrovės tiesiogines ir netiesiogines investicijas į nekonsoliduojamas dukterines ir asocijuotas įmones, toliau vadinamas portfolio įmonėmis 2018 m. gruodžio 31 d. sudarė:

Pavadinimas	Registracijos šalis	Bendrovės tiesiogiai/netiesiogiai valdomų akcijų (balsų) dalis (%)	Veiklos pobūdis
UAB „Novian“**	Lietuva	100	Investavimas į IT įmones
UAB BAIP*	Lietuva	100	Informacinių technologijų sprendimai
UAB „Acena“*	Lietuva	100	Informacinių technologijų sprendimai
„Norway Registers Development“ AS	Norvegija	100	Informacinių technologijų sprendimai
UAB „NRD Systems“* (ankstesnis pavadinimas UAB „NRD“)	Lietuva	89,20	Informacinių technologijų sprendimai
„Norway Registers Development East Africa“ Ltd*	Tanzanija	70	Informacinių technologijų sprendimai
UAB „Etronika“*	Lietuva	90	Informacinių technologijų sprendimai
„Norway Registers Development Rwanda“ Ltd*	Ruanda	100	Informacinių technologijų sprendimai
Infobank Uganda Ltd*	Uganda	30	Informacinių technologijų sprendimai
UAB NRD CS	Lietuva	100	Informacinių technologijų sprendimai
UAB „Algoritmų sistemos“*	Lietuva	100	Informacinių technologijų sprendimai
„Andmevara“ AS	Estija	100	Informacinių technologijų sprendimai
„Andmevara“ SRL*	Moldova	100	Informacinių technologijų sprendimai
Andmevara Services OU	Estija	100	Informacinių technologijų sprendimai
UAB „FINtime“	Lietuva	100	Finansų valdymas ir apskaita
NRD Bangladesh Ltd*	Bangladešas	100	Informacinių technologijų sprendimai
NRD AS Lietuvos filialas	Lietuva	100	Informacinių technologijų sprendimai

• Šios įmonės buvo netiesiogiai Bendrovės valdomos 2018 m. gruodžio 31 d.
  ** UAB Vitma 2018 m. vasario mėn. pakeitė pavadinimą į UAB „Novian“.

Bendrovė investicijų į portfolio įmones nepriklausomą vertinimą atlieka rengiant metinę finansinę atskaitomybę. 2018 m. gruodžio 31 d. vertinimas buvo atliktas UAB „Deloitte verslo konsultacijos“ naudojant pajamų metodą. Vadovybės vertinimu tikroji investicijų vertė buvo nustatyta teisingai, naudojant tinkamai parinktus ir investicijas teisingai atspindinčius įvesties duomenis ir rodiklius. Investicijų tikroji vertė buvo nustatyta vadovaujantis Tarptautiniais vertinimo standartais, patvirtintais Tarptautinių vertinimo standartų tarybos. Pajamų metodui buvo taikytas diskontuotų pinigų srautų metodas. Jis buvo grįstas vadovybės pateiktomis penkerių metų laisvų pinigų srautų projekcijomis. Laisviesi pinigų srautai buvo suskaičiuoti prie grynojo veiklos pelno po mokesčių pridėjus nusidėvėjimo sumą ir atėmus apyvartinio kapitalo pasikeitimą bei investicijas.

2019 m. birželio 30 d.

2019 m. pirmojo pusmečio pabaigoje „INVL Technology“ valdomos įmonės įvertintos tikrąja vertę, naudojant pajamų metodą. Kadangi nepriklausomas vertintojas UAB „Deloitte verslo konsultacijos“ atliko „INVL Technology“ valdomų įmonių įvertinimą 2018 metų pabaigoje, iš esmės nepasikeitė rinkos sąlygos ar kitos prielaidos, naudotos vertinime, atitinkamai, skelbiant 2019 m. pirmo pusmečio rezultatus naudojama ši vertę, ją koreguojant per laikotarpį nuo vertinimo datos uždirbta grynojo pelno ar patirtų nuostolių bei išmokų akcininkams suma.

Naudojant aukščiau minimus metodus, Bendrovė nustatė tokias tikrąsias vertės:

Imonė	2019 m. birželio 30 d.	2018 gruodžio 31 d.
Novian UAB Group*	8.216	7.537
Algoritmų sistemos UAB	3.963	4.078
NRD Group**	5.317	5.458
NRD CS UAB	6630	6.455
Andmevara***	317	470
FINtime UAB	248	231
Iš viso	24.691	24.229

apima UAB „Novian“ ir jos kontroliuojamas bendroves UAB BAIP, UAB „Acena“ ir Zissor AS
apima visas NRD grupės įmones
**apima Andmevara AS ir Andmevara SRL ir Andmevara Services

---

UTIB „INVL TECHNOLOGY"
2019 M. 6 MĚNESIU TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

Bendrovės dukterinės įmonės 2019 m. birželio 30 d. neturėjo jokių reikšmingų apribojimų dėl dividendų išmokėjimo Bendrovei iš nekonsoliduojamų dukterinių įmonių ar Bendrovės suteiktų paskolų nekonsoliduojamoms dukterinėms įmonėms sugrąžinimo. Dėl Bendrovės dukterinių įmonių tikrosios vertės pokyčių Bendrovė gali patirti nuostolių.

Informacija apie dividendus pateikta 12 pastaboje.

Lentelėje pateiktas 3 lygio finansinių priemonių judėjimas per 2019 m. pirmąjį pusmetį:

Laikotarpio pradžios likutis	24.229
Investicijų pardavimo realizuotas pelnas už ataskaitinį laikotarpį, pripažintas pelno (nuostolių) ataskaitoje	(157)
Ištatinio kapitalo didinimas*	619
LAIKOTARPIO PABAIGOS LIKUTIS	24.691

*UAB „Novian“ įstatinio kapitalo didininimas

Bendrovės nuosavas kapitalas 2019 m. birželio 30 d. buvo 27,655 mln. eurų arba 2,2714 euro akcijai ir per pusmetį sumažėjo 1,32 proc.

2018 m. gruodžio 31 d.

Naudojant aukščiau minimus metodus, Bendrovė nustatė tokias tikrąsias vertės:

Įmonė	2018 m. gruodžio 31 d.	2017 m. gruodžio 31 d.
UAB „Novian“ grupė *	7.537	7.497
NRD grupė**	5.458	3.624
UAB NRD CS	6.455	5.067
UAB „Algoritmų sistemos“	4.078	3.821
UAB „FINtime“	231	274
„Andmevara“ ***	470	525
Iš viso	24.229	20.808

apima UAB „Novian“ ir jos konteroliuojamas bendroves UAB BAIP ir UAB „Acena“
apima visas NRD grupės įmones
**apima Andmevara AS ir Andmevara SRL ir Andmevara Services

Bendrovės dukterinės įmonės 2018 m. gruodžio 31 d. neturėjo jokių reikšmingų apribojimų dėl dividendų išmokėjimo Bendrovei iš nekonsoliduojamų dukterinių įmonių ar Bendrovės suteiktų paskolų nekonsoliduojamoms dukterinėms įmonėms sugrąžinimo. Dėl Bendrovės dukterinių įmonių tikrosios vertės pokyčių Bendrovė gali patirti nuostolių.

Informacija apie dividendus pateikta 12 pastaboje.

Lentelėje pateiktas 3 lygio finansinių priemonių judėjimas per 2018 m.:

Laikotarpio pradžios likutis	20.808
Investicijų pardavimo realizuotas pelnas už ataskaitinį laikotarpį, pripažintas pelno (nuostolių) ataskaitoje	-
Nerealizuotas pelnas ar nuostoliai už ataskaitinį laikotarpį, pripažinti pelno (nuostolių) ataskaitoje turtui, valdomam ataskaitinio laikotarpio pabaigoje	3.421
LAIKOTARPIO PABAIGOS LIKUTIS	24.229

Bendrovės nuosavas kapitalas 2018 m. gruodžio 31 d. buvo 28,025 mln. eurų arba 2,30 euro akcijai ir per 12 mėnesių padidėjo 17,69 proc.

Bendrovės valdomų investicijų vertė 2018 m. pabaigoje sudarė 24,2 mln. eurų ir per metus padidėjo 16,44 proc. (2017 m. pabaigoje buvo 20,8 mln. eurų). „INVL Technology“ grynasis pelnas, įvertinus finansinio turto perkainojimą, per 2018 metus siekė 4,2 mln. eurų.

---

UTIB „INVL TECHNOLOGY“ 2019 M. 6 MĚNESIU TARPINĚS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

Žemiau pateikiamoje lentelėje yra pateikiami investicijų į dukterines įmones tikrosios vertės (3 lygis) vertinimo metodai, naudoti įvesties duomenys ir jautrumo analizė įvesties duomenų pokyčiams:

Įmonė	Vertė, tūkst. eurų	Vertinimo modelis	Naudoti įvesties duomenys	Naudota reikšmė	Tikėtinas reikšmės pasikeitimas	Vertės pasikeitimas
UAB Novian	7.537	Diskontuoti pinigų srautai	Vidutinė svetinė kapitalo kaina	9,30%	-/+ 0,5 %	455 / (396)
			Ilgalaikio augimo procentas	2,00%	-/+ 0,5 %	(298) / 342
			Laisvi pinigų srautai	-	-/+ 10 %	(635) / 635
			Nuolaida dėl rinkos likvidumo trūkumo	13,5%	-/+ 2 %	160 / (160)
			5 metų pajamų augimo prognozė	-	-/+ 0.5 %	(196) / 200
NRD grupė	5.458	Diskontuoti pinigų srautai	Vidutinė svetinė kapitalo kaina	11,1%	-/+ 0,5 %	293 / (262)
			Ilgalaikio augimo procentas	2,00%	-/+ 0,5 %	(177) / 198
			Laisvi pinigų srautai	-	-/+ 10 %	(482) / 482
			Nuolaida dėl rinkos likvidumo trūkumo	15.1%	-/+ 2 %	128 / (128)
			5 metų pajamų augimo prognozė	-	-/+ 0.5 %	(90) / 92
UAB NRD CS	6.455	Diskontuoti pinigų srautai	Vidutinė svetinė kapitalo kaina	9,5%	-/+ 0,5 %	438 / (383)
			Ilgalaikio augimo procentas	2,00%	-/+ 0,5 %	(292) / 333
			Laisvi pinigų srautai	-	-/+ 10 %	(600) / 600
			Nuolaida dėl rinkos likvidumo trūkumo	13,9%	-/+ 2 %	150 / (150)
			5 metų pajamų augimo prognozė	-	-/+ 0.5 %	(148) / 151
AS Andmevara	386	Diskontuoti pinigų srautai	Vidutinė svetinė kapitalo kaina	9,9%	-/+ 0,5 %	30 / (26)
			Ilgalaikio augimo procentas	2,00%	-/+ 0,5 %	(18) / 21
			Laisvi pinigų srautai	-	-/+ 10 %	- / -
			Nuolaida dėl rinkos likvidumo trūkumo	15,1%	-/+ 2 %	9 / (9)
			5 metų pajamų augimo prognozė	-	-/+ 0.5 %	(9) / 9
OU Andmevara Services	84	Grynųjų aktyvų vertė	N/A	N/A	N/A	N/A
UAB „Algoritmų sistemos“	4.078	Diskontuoti pinigų srautai	Vidutinė svetinė kapitalo kaina	9,40%	-/+ 0,5 %	275 / (240)
			Ilgalaikio augimo procentas	2,00%	-/+ 0,5 %	(175) / 200
			Laisvi pinigų srautai	-	-/+ 10 %	(388) / 388
			Nuolaida dėl rinkos likvidumo trūkumo	15,1%	-/+ 2 %	96 / (96)
			5 metų pajamų augimo prognozė	-	-/+ 0.5 %	(90) / 91
UAB „FINtime“	231	Grynųjų aktyvų vertė	N/A	N/A	N/A	N/A

Viso: 24.229

Tikroji vertė buvo pagrįsta remiantis diskontuotų pinigų srautų metodu, kuris buvo pasirinktas išorinio vertintojo kaip geriausiai atspindintis įmonių vystymosi potencialą, išskyrus UAB „FINtime“, kur buvo naudojamas grynųjų aktyvų vertės metodas. Šis metodas pasirinktas, nes šiuo metu nesitikima, kad įmonė generuos reikšmingus laisvus pinigų srautus. Dėl riboto palyginamųjų įmonių ir sandorių skaičiaus pasirinkimo, trūkstamos patikimos rinkos informacijos ir riboto palyginamumo su kitomis įmonėmis, palyginamųjų listinguojamų įmonių ir palyginamųjų sandorių metodai buvo naudojami kaip papildoma analizė ir vertinimo ataskaitoje buvo pateikti kaip pavyzdžiai, tačiau investicijų tikrajai vertei įtakos neturėjo.

Bendrovės parengti 5-erių metų (2019 – 2023 metų) prognozuojami pinigų srautai buvo naudojami kaip pagrindas pajamų metodui. Laisviejį pinigų srautai buvo suskaičiuoti prie veiklos pelno po mokesčių pridėjus ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto nusidėvėjimo sumą, pridėjus ar atėmus apyvartinio kapitalo pasikeitimą bei atėmus investicijas į ilgalaikį turtą, gautą vertę koreguojant perteklinio turto/jsipareigojimų vertėmis ir nuolaida dėl rinkos likvidumo trūkumo. Vertinimo proceso metu vertintojas analizavo kiekvienos įmonės balansą ir nustatė turtą ir įsipareigojimus, kurie gali būti vertinami kaip perteklinis turtas (pvz. didesnis nei reikalingas normalizuotas grynasis apyvartinis kapitalas, perteklinis pinigų likutis, paskolos susijusioms šalims) ir gautos paskolos ar juos atitinkantys straipsniai; jie buvo koreguojami nustatant Bendrovės nuosavybės vertę.

Vadovybės vertinimu tikroji vertė buvo nustatyta teisingai, naudojant tinkamai parinktus ir investicijas teisingai atspindinčius įvesties duomenis ir rodiklius.

13

---

UTIB „INVL TECHNOLOGY“
2019 M. 6 MĚNESIU TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

5. Pinigai ir pinigų ekvivalentai

	2019 m. birželio 30 d.	2018 m. gruodžio 31 d.
Pinigai bankų sąskaitose
Pinigai eurais	1.117	2.230
Iš viso pinigų ir pinigų ekvivalentų	1.177	2.230

Visus Bendrovės pinigus ir pinigų ekvivalentus sudarė lėšos atsiskaitomosiose sąskaitose.

6. Gautini dividendai

	2019 m. birželio 30 d.	2018 m. gruodžio 31 d.
Dukterinėms įmonėms suteiktos paskolos ir sukauptos palūkanos, bendrąja verte	-	-
Gautini dividendai iš dukterinių įmonių, bendrąja verte	214	439
Kitos gautinos sumos bendrąja verte	214	439
Atėmus: pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų vertės sumažėjimą	-	-
Kitos gautinos sumos, atėmus tikėtinus kredito nuostolius	214	439

2019 m. birželio 30 d. Bendrovė neturėjo pradalstų gautinų sumų.

Bendrovės gautinų sumų kredito kokybė gali būti įvertinta pagal žemiau pateiktą senėjimo analizę:

	Nepradelsta	Mažiau nei 30 dienų	30–90 dienų	90–180 dienų	181–365 dienų	Dėl kredito sumažėjusios vertės	Iš viso
2019 m. birželio 30 d.
Gautini dividendai	-	-	-	-	214	-	214
Tikėtini kredito nuostoliai	-	-	-	-	-	-	-
Kitos gautinos sumos, atėmus tikėtinus kredito nuostolius	-	-	-	-	214	-	214
2018 m. gruodžio 31 d.
Gautini dividendai					439		439
Kitos gautinos sumos bendrąja verte	-	-	-	-	-	-	-
Tikėtini kredito nuostoliai	-	-	-	-	-	-	-
Kitos gautinos sumos, atėmus tikėtinus kredito nuostolius	-	-	-	-	439	-	439

Visos gautinos sumos, kurių terminas jau praėjęs, tačiau kurioms nėra apskaitytas vertės sumažėjimas, yra gautinos iš dukterinių įmonių. Bendrovės vadovybės nuomone jos nėra nuvertėjusios, kadangi Bendrovė pilnai kontroliuoja dukterinių įmonių pinigų srautus ir nėra apribojimų pervesti Bendrovei aukščiau nurodytus likučius. Esant poreikiui, Bendrovė gali šias sumas susigrąžinti pinigais, sudengti su dukterinėms įmonėms mokėtinomis sumomis arba kapitalizuoti kaip papildomą įnašą į dukterinės įmonės kapitalą.

7. Obligacijos

	2019 m. birželio 30 d.	2018 m. gruodžio 31 d.
Klasifikuojama kaip Ilgalaikis turtas	266	251
Obligacijos	245	245
Obligacijų palūkanos	21	6
Klasifikuojama kaip trumpalaikis turtas	1.362	1.001
Obligacijos	1.335	990
Obligacijų palūkanos	27	11
Bendra obligacijų vertė	1.628	1.252

2019 m. birželio 30 d. bendrovė turėjo šių įmonių obligacijų: OU Andmevara Services; Andmevara AS; UAB BAIP; UAB FINtime ir UAB NRD Systems. Obligacijos yra apskaitomos amortizuota savikaina, nes jos yra laikomos tiktai pinigų srautui iš palūkanų

---

UTIB „INVL TECHNOLOGY“
2019 M. 6 MĚNESIU TARPINĚS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

ir pagrindinės sumos grąžinimų gauti. 2019 m. birželio 30 d. buvo įvertintas tikėtinas kredito nuostolis ir nustatyta, jog jis nėra reikšmingas, todėl jis nebuvo pripažintas šiose finansinėse ataskaitose.

8. Suteiktos paskolos

2019 m. birželio mėn. Bendrovė suteikė paskolą dukterinei įmonei UAB „Etronika“ – 123 tūkst. Eurų. Paskolos grąžinimo terminas 2021 m. sausio mėn. Palūkanų norma fiksuota 12 proc. Per 2019 m. pirmąjį pusmetį priskaičiuota palūkanų – 121 euro.

9. Rezervai

Bendrovės rezervus 2019 m. birželio 30 d. sudarė 9.800 tūkst. eurų rezervas savoms akcijomis supirkti ir 354 tūkst. eurų privalomasis rezervas (atitinkamai 9.800 tūkst. eurų ir 354 tūkst. eurų 2018 m. gruodžio 31 d.)

Privalomasis rezervas

Privalomasis rezervas yra privalomas pagal Lietuvos Respublikos teisės aktus. Į jį privaloma kasmet pervesti ne mažiau kaip 5% grynojo pelno, apskaičiuojamo pagal įstatymų nustatyta tvarka parengtas finansines ataskaitas, kol rezervas pasieks 10% įstatinio kapitalo. Šis rezervas gali būti panaudotas tik sukauptiems nuostoliams padengti.

Savų akcijų supirkimo rezervas

Savų akcijų supirkimo rezervas yra sudaromas savų akcijų įsigijimui, kad būtų galima palaikyti jų likvidumą ir valdyti kainos svyravimus. Jis yra sudaromas iš pelno skirto paskirstymui. Rezervas negali būti naudojamas įstatinio kapitalo didinimui. Rezervas sumažinamas, kai savos akcijos yra anuliuojamos. Eiliniame visuotiniame akcininkų susirinkime akcininkai gali nuspręsti sumas, nepanaudotas savų akcijų įsigijimui, pervesti į nepaskirstytąjį pelną. Vadovybė nėra patvirtinusi savų akcijų supirkimo programos šių finansinių ataskaitų išleidimo dieną.

10. Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai

	2019 m. birželio 30 d.	2018 m. gruodžio 31 d.
Mokėtinos sumos
Valdymo mokestis	101	90
Depozitoriumo mokestis	8	7
Kitos mokėtinos sumos	7	22
Audito sąnaudų sukaupimas	3	6
Iš viso kitų trumpalaikių įsipareigojimų	119	125

11. Grynųjų aktyvų vertė (TFAS neapibrėžtas rodiklis)

	2019 m. birželio 30 d.	2018 m. gruodžio 31 d.
Grynųjų aktyvų vertė, viso, EUR	27.654.929	28.024.654
Grynųjų aktyvų vertė vienai akcijai, EUR	2,2714	2,3018

12. Dividendų ir palūkanų pajamos

Per šešis mėnesius, pasibaigusius 2019 m. birželio 30 d. nebuvo paskelbtų ir išmokėtų dividendų. 2019 m. birželio 30 d. 214 tūkst. eurų liko gautinų dividentų.

Per 2018 m. šios bendrovės paskelbė ir išmokėjo dividendus: UAB "Novian" - 700 tūkst. Eurų, UAB „Algoritmų sistemų“ – 180 tūkst. Eurų. Per 2018 m. šios įmonės paskelbė dividendus: UAB "NRD CS" - 400 tūkst. Eurų, UAB "Fintime" - 39 tūkst. Eurų, 2018 m. gruodžio 31 d. 439 tūkst. Eurų liko gautinų dividentų.

Pajamų komponentai	2019 m. l pusm.	2018 m. l pusm.
Palūkanų pajamos	79	82
Dividendų pajamos	-	3
	79	85

---

UTIB „INVL TECHNOLOGY“ 2019 M. 6 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

13. Kitos veiklos sąnaudos

	2019 m. I pusm.	2018 m. I pusm.
Profesinės paslaugos	95	82
Audito paslaugos	3	3
Iš viso	98	85

14. Finansinės veiklos sąnaudos

	2019 m. I pusm.	2018 m. I pusm.
Palūkanų ir susijusios sąnaudos už paskolas	-	34
	-	34

15. Pelno mokestis

2018 m. vadovaujantis Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymo nuostatomis, pagal Lietuvos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą veikiančių uždarųjų investicinių bendrovių investicinės pajamos nėra apmokestinamos pelno mokesčiu. Nuo 2019 m. sausio 1 d. visos kolektyvinio investavimo subjektų pajamos nėra apmokestinamos pelno mokesčiu.

16. Pelnas, tenkantis vienai akcijai

Paprastasis pelnas, tenkantis vienai akcijai, apskaičiuojamas dalijant patronuojančios įmonės akcininkams priskiriamą grynąjį metų pelną iš per metus išleistų paprastųjų akcijų svertinio vidurkio.

2019 m. birželio 30 d. išleistų akcijų svertinis vidurkis:

Svertinio vidurkio apskaičiavimas 2019 m.	Akcijų skaičius (tūkst.)	Nominali vertė (eurais)	Išleistos/365 (dienos)	Svertinis vidurkis (tūkst.)
2019 m. birželio 30 d. išleistos akcijos	12.175	0,29	365/365	12.175

Vienai akcijai tenkančiam paprastajam pelnui apskaičiuoti naudoti tokie pelno ir akcijų duomenys:

	2019 m. I pusm.	2018 m. I pusm.
Patronuojančios įmonės akcininkams priskiriami grynieji (nuostoliai) pelnas (tūkst. eurų)	(370)	(306)
Išleistų paprastųjų akcijų svertinis vidurkis (tūkst.)	12.175	12.175
Paprastasis pelnas (nuostoliai), tenkantys vienai akcijai (eurų)	(0,03)	(0,025)

17. Susijusių šalių sandoriai

Bendrovės sandoriai su kitomis susijusiomis šalimis per 2019 pirmąjį pusmetį: ir susiję likučiai 2019 m. birželio 30 d.:

Bendrovė	Pajamos iš susijusių šalių	Sąnaudos patirtos susijusioms šalims	Gautinos sumos iš susijusių šalių	Mokėtinos sumos susijusioms šalims
UTIB „INVL Technology“ portfelio bendrovės
Dividendai	-	-	214	-
Palūkanos	79	-	48	-
Valdymo mokestis	-	194	-	101
	79	194	262	101

---

UTIB „INVL TECHNOLOGY“ 2019 M. 6 MĚNESIU TARPINĚS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

Dukterinėms įmonėms suteiktų išleistų obligacijų pokyčiai 2019 metais:

Likutis 2019 m. sausio 1 d.	1.252
Priskaičiuotos palūkanos	79
Išleistos obligacijos	820
Išpirktos obligacijos	(475)
Gautos palūkanos	(48)
Likutis 2019 m. birželio 30 d.	1.628

Dukterinėms įmonėms suteiktų paskolų pokyčiai 2019 metais:

Likutis 2019 m. sausio 1 d.	-
Suteiktos paskolos	123
Priskaičiuotos palūkanos	-
Likutis 2019 m. birželio 30 d.	123

Bendrovės sandoriai su kitomis susijusiomis šalimis per 2018 pirmąjį pusmetį: ir susiję likučiai 2018 m. birželio 30 d.:

Bendrovė	Pajamos iš susijusių šalių	Sąnaudos patirtos susijusioms šalims	Gautinos sumos iš susijusių šalių	Mokėtinos sumos susijusioms šalims
UTIB „INVL Technology“ portfelio bendrovės
Dividendai	1.139	-	1.139	-
Palūkanos	5	-	44	-
Kita veikla	7	3	7	3
Valdymo mokestis	-	195	-	95
	1.151	198	1.190	98

Dukterinėms įmonėms suteiktų paskolų, išleistų obligacijų pokyčiai 2018 m.:

Likutis 2018 m. sausio 1 d.	39
Priskaičiuotos palūkanos	33
Paskaičiuotas administravimo mokestis	7
Išleistos obligacijos	1.735
Išpirktos obligacijos	(500)
Gautos palūkanos	(63)
Gautas administravimo mokestis–	-
Vliutų kursų įtaka paskolų likučiai	-
Likutis 2018 m. gruodžio 31 d.	1.252

18. Finansinės priemonės pagal kategorijas

Bendrovės turtą apskaitomą tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, sudarė turtas, pagal vertinimą priklausantis 3 tikrosios vertės lygiui. Bendrovė neturi jokių 1 ir 2 tikrosios vertės lygio priemonių.

	Paskolos ir gautinos sumos	Turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelne arba nuostoliuose	Iš viso
2019 m. birželio 30 d.
Turtas finansinės būklės ataskaitoje
Finansinis turtas, apskaitomos tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelne ar nuostoliuose	-	24.691	24.691
Gautinos sumos	214	-	214
Obligacijos	1.628	-	1.628
Paskolos	123	-	123
Pinigai ir pinigų ekvivalentai	1.117	-	1.117
Iš viso	3.082	24.691	27.773

---

UTIB „INVL TECHNOLOGY“
2019 M. 6 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

| | Paskolos ir
gautinos sumos | Turtas, vertinamas
tikrąja verte, kurios
pasikeitimai pripažįstami
pelne arba nuostoliuose | Iš viso |
| --- | --- | --- | --- |
| 2018 m. gruodžio 31 d.
Turtas finansinės būklės ataskaitoje | | | |
| Finansinis turtas, apskaitomos tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelne ar nuostoliuose | - | 24.229 | 24.229 |
| Gautinos sumos | 439 | - | 439 |
| Obligacijos | 1.252 | - | 1.252 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 2.230 | - | 2.230 |
| Iš viso | 3.921 | 24.229 | 28.150 |
| | | Finansiniai įsipareigojimai, vertinami
amortizuota savikaina | |
| 2019 m. birželio 30 d.
Įsipareigojimai finansinės būklės ataskaitoje | | | |
| Paskolos | | | - |
| Skolos tiekėjams | | | 108 |
| Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai, išskyrus mokesčius ir išmokas darbuotojams | | | 11 |
| Iš viso | | | 119 |
| | | Finansiniai įsipareigojimai, vertinami
amortizuota savikaina | |
| 2018 m. gruodžio 31 d.
Įsipareigojimai finansinės būklės ataskaitoje | | | |
| Paskolos | | | - |
| Skolos tiekėjams | | | 4 |
| Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai, išskyrus mokesčius ir išmokas darbuotojams | | | 112 |
| Iš viso | | | 125 |

19. Finansinis rizikos valdymas

19.1 Finansinės rizikos veiksniai

Vykdydama rizikos valdymą, Bendrovė, pagrindinį dėmesį skiria finansinei (kredito, likvidumo, rinkos, užsienio valiutos ir palūkanų normos), veiklos ir teisinei rizikoms. Pagrindinis finansinės rizikos valdymo tikslas yra nustatyti rizikos ribas ir vėliau užtikrinti, kad rizikos mastas šių ribų neviršytų. Vykdant veiklos ir teisinės rizikos valdymą, siekiama užtikrinti tinkamą vidaus taisyklių funkcionavimą tam, kad veiklos ir teisinė rizikos būtų sumažintos.

Bendrovės finansinius įsipareigojimus sudarė kiti trumpalaikiai įsipareigojimai. Bendrovė turi įvairaus finansinio turto, tačiau pagrindinę dalį Bendrovės finansinio turto sudarė finansinis turtas, apskaitomas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliais, susidedantis iš investicijų į nekonsoliduojamas portfolio įmones bei pinigai ir pinigų ekvivalentai.

Bendrovės veiklos tikslas yra uždirbti vidutinio laikotarpio ir ilgalaikę grąžą iš investicijų į kruopščiai atrinktas nelistinguojamas privačias įmones, veikiančias informacinių technologijų sektoriuje.

Pagrindinės iš finansinių priemonių kylančios rizikos yra rinkos rizika (įskaitant užsienio valiutos riziką, pinigų srautų ir tikrosios vertės palūkanų normos riziką, kainos riziką), likvidumo rizika, palūkanų normų ir kredito rizika. Rizikos yra įvardintos ir aprašytos žemiau.

Kredito rizika

Kredito rizika kyla dėl pinigų ir jų ekvivalentų, taip pat dėl nesumokėtų prekybos ir kitų gautinų sumų bei negrąžintų suteiktų paskolų.

Iš prekybos ir kitų gautinų sumų, kurių terminas nėra praėjęs bei joms nėra nustatytas vertės sumažėjimas, finansinių ataskaitų sudarymo dieną nėra jokių požymių, jog skolininkai neįvykdys savo įsipareigojimų, nes gautinų sumų likučiai yra nuolat

---

UTIB „INVL TECHNOLOGY"
2019 M. 6 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

peržiūrimi. Reikšmingų sandorių, kurie vykdomi ne toje šalyje, kurioje veikia atitinkamas vienetas, Bendrovė neturi. Bendrovės visos gautinos sumos yra iš portfelio įmonių, kurių atsiskaitymo galimybes valdo pati Bendrovė.

Kredito riziką dėl kito Bendrovės finansinio turto, kurį sudaro pinigai ir pinigų ekvivalentai, Bendrovė patiria dėl prekybos partnerių įsipareigojimų nesilaikymo. Maksimali kredito rizikos suma lygi apskaitinei šių priemonių vertei ir ji buvo lygi:

Nereitinguojamas turtas	2019 m. birželio 30 d.	2018 m. gruodžio 31 d.
Gautini dividiendai	214	439
Suteiktos paskolos, jų palūkanos	123	-
Išleistos obligacijos ir jų palūkanos	1.628	1.252
Pinigai ir pinigų ekvivalentai	1.117	2.230
Trumpalaikio turto iš viso	3.082	3.921

Bendrovė naudojasi tik tų bankų ir finansinių institucijų paslaugomis, kurios pačios ar jų kontroliuojančios finansinės institucijos turi aukštą kredito reitingą, nustatytą nepriklausomos reitingavimo agentūros. 2018 m. birželio 30 d. Bendrovė didžiąją dalį savo lėšų laikė finansų institucijose, kurios pačios nėra gavusios atskirų reitingų, tačiau jas kontroliuojančios finansinės institucijos turėjo Moody's Prime-1 reitingą.

Palūkanų normų rizika

2019 m. birželio 30 d. Bendrovė neturėjo gautų paskolų, todėl nėra palūkanų normų rizikos kylančios dėl įsipareigojimų, kuriems nustatytos kintamos palūkanų normos.

Kainos rizika

Bendrovės investicijos yra jautrios kainų pasikeitimo rizikai, kylančiai iš neapibrėžtumo dėl būsimosios investicijų į nelistinguojamas įmones vertės. Siekdama valdyti kainos riziką, Bendrovė ne rečiau kaip kas ketvirtį peržiūri portfelio įmonių veiklos rezultatus ir palaiko nuolatinį ryšį su portfelio įmonių vadovybėmis verslo plėtros ir einamosios veiklos klausimais.

Kainos rizikai jautrios Bendrovės investicijos tikrąja verte 2019 m. birželio 30 d. buvo 24.691 tūkst. eurų (2018 m. gruodžio 31 d. buvo 24.229 tūkst. eurų).

Likvidumo rizika

Bendrovės politika yra palaikyti pakankamą grynųjų pinigų ir grynųjų pinigų ekvivalentų kiekį arba užsitikrinti finansavimą atitinkamų kredito priemonių pagalba, siekiant įvykdyti savo strateginiuose planuose numatytus įsipareigojimus.

Likvidumo rizikos valdymas yra padalintas į ilgalaikį ir trumpalaikį rizikos valdymą.

Trumpalaikio likvidumo rizikos valdymo tikslas yra reguliuoti kasdienį lėšų poreikį. Kiekviena portfelio įmonė savarankiškai planuoja savo vidinius pinigų srautus. Bendrovės trumpalaikis likvidumas yra kontroliuojamas kas mėnesį tikrinant likvidumo būklę Bendrovėje.

Ilgalaikio likvidumo rizika yra kontroliuojama, analizuojant tikėtinus būsimus piniginius srautus atsižvelgiant į galimus finansavimo šaltinius. Prieš patvirtinant naują Bendrovės investavimo projektą įvertinamos galimybės pritraukti reikiamas lėšas. Vadovaudamasi kas mėnesį pateikiamomis ataskaitomis Bendrovė numato pinigines pajamas ir sąnaudas būsimam vienų metų laikotarpiui, kas suteikia galimybę efektyviai planuoti Bendrovės finansavimą.

Bendrovės finansinius įsipareigojimus pagal nediskontuotus sutartinius mokėjimus sudarė:

| | Iki 3
mėnesių | Nuo 4 iki 12
mėnesių | Nuo 2 iki 5
metų | Po 5 metų | Iš viso |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Paskolos, kurioms nustatytos palūkanos | - | - | - | - | - |
| Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai | 119 | - | - | - | 119 |
| 2019 m. birželio 30 d. likutis | 119 | - | - | - | 119 |
| | Iki 3
mėnesių | Nuo 4 iki 12
mėnesių | Nuo 2 iki 5
metų | Po 5 metų | Iš viso |
| Paskolos, kurioms nustatytos palūkanos | - | - | - | - | - |
| Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai | 125 | - | - | - | 125 |
| 2018 m. gruodžio 31 d. likutis | 125 | - | - | - | 125 |

---

UTIB „INVL TECHNOLOGY“ 2019 M. 6 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

Bendrovė neturi likvidumo problemų ir neturi pagrindo manyti, kad jų iškils artimiausioje ateityje.

Užsienio valiutos rizika

Bendrovė neturėjo reikšmingų likučių ir nesudarė reikšmingų sandorių kita nei euras valiuta, todėl nesusidūrė su reikšminga valiutų kursų rizika.

19.2 Tikrosios vertės vertinimai

Investicijų tikroji vertė yra kaina, kuri būtų gauta parduodant turtą ar sumokama perleidžiant įsipareigojimą tarp rinkos dalyvių nepriverstinio sandorio metu vertinimo dieną. Bendrovė apskaito investicijas į portfelio įmones tikrąja verte, kaip detaliau aprašyta 3 pastaboje.

Pagrindinės Bendrovės finansinės priemonės, kurios nėra apskaitomos tikrąja verte Bendrovės finansinės būklės ataskaitoje, yra pinigai ir pinigų ekvivalentai, prekybos ir kitos gautinos sumos, paskolos, suteiktos portfelio įmonėms, taip pat prekybos ir kitos skolos.

Apskaitinė pinigų ir pinigų ekvivalentų, prekybos ir kitų gautinų sumų bei prekybos ir kitų mokėtinų sumų vertė 2019 m. birželio 30 d. buvo artima jų tikrajai vertei, kadangi šios sumos buvo trumpalaikės ir diskontavimo įtaka yra nereikšminga.

19.3 Kapitalo valdymas

Pagrindinis kapitalo valdymo tikslas yra garantuoti, kad Bendrovė išlaikytų gerą mokumą ir tenkintų atitinkamus kapitalo rodiklius, siekdama palaikyti savo verslą ir maksimizuoti akcininkams teikiamą naudą. Bendrovė valdo savo kapitalą prižiūrėdama kiekvienos atskiros portfelio įmonės veiklą, siekdama, kad kapitalas būtų pakankamas užtikrinti įmonės veiklą. Įmonių vadovybė kontroliuoja, kad įmonės atitiktų teisės aktuose ir paskolų sutartyse nustatytus kapitalo reikalavimus bei teiktų informaciją Bendrovės vadovybei.

Bendrovės kapitalas apima įstatinį kapitalą, akcijų priedus, rezervus ir nepaskirstytąjį pelną. Bendrovė valdo savo kapitalo struktūrą ir keičia ją, atsižvelgdama į ekonominių sąlygų pokyčius ir savo veiklos specifinę riziką. Siekdama palaikyti arba pakeisti kapitalo struktūrą, Bendrovė gali siūlyti akcininkams išleisti naują akcijų emisiją, sumažinti įstatinį kapitalą, išmokėti arba neišmokėti dividendus.

Per 2019 m. nebuvo padaryta jokių kapitalo valdymo tikslų, politikos ar proceso pakeitimų.

Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymas reikalauja, kad Bendrovės nuosavas kapitalas nesudarytų mažiau negu 50 % jos įstatinio kapitalo.

20. Įvykiai po ataskaitinio laikotarpio pabaigos

Po laikotarpio, pasibaigusio 2019.06.30, nebuvo jokių įvykių, galinčių turėti įtakos finansinių ataskaitų naudotojų ekonominiams sprendimams.