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Inversora Juramento S.A. Audit Report / Information 2012
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iniciado el 1 de octubre de 2011 y finalizado el 30 de septiembre de 2012
conjuntamente con el informe delos auditores y del síndico
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A los señores Directores de
Frigorífico Bermejo S.A.
Av. Tavella y Rio San Carlos,
Ciudad de Salta
- Hemos efectuado una auditoría del estado de posición financiera adjunto de FRIGORIFICOBERMEJO S.A. al 30 de septiembre de 2012 y los correspondientes estados de resultados, de cambios en el patrimonio y de flujo de efectivo por el período de doce meses finalizado en dicha fecha.
- La dirección de la Sociedad es responsable por la preparación y presentación razonable de los estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera, aprobadas por la RT 26 y vigentes en la Provincia de Salta, República Argentina y las normas pertinentes de la Ley de Sociedades Comerciales y de la Comisión Nacional de Valores para la preparación de estados financieros. Esta responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener un sistema de control interno adecuado, para que dichos estados financieros no incluyan distorsiones significativas originadas en errores o irregularidades; seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas, y efectuar las estimaciones que resulten razonables en las circunstancias. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los mencionados estados financieros basada en nuestra auditoría.
- Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Estas normas requieren que el auditor planifique y desarrolle su tarea con el objetivo de obtener un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de distorsiones significativas en los estados financieros.
Una auditoría incluye aplicar procedimientos, sobre bases selectivas, para obtener elementos de juicio sobre la información expuesta en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio profesional del auditor, quién a este fin evalúa los riesgos de que existan distorsiones significativas en los estados financieros, originadas en errores o irregularidades. Al realizar esta evaluación de riesgos, el auditor considera el control interno existente en la Sociedad, en lo que sea relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros, con la finalidad de seleccionar los procedimientos de auditoría que resulten apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del sistema de control interno vigente en la Sociedad. Asimismo, una auditoría incluye evaluar que las políticas contables utilizadas sean apropiadas, la razonabilidad de las estimaciones contables efectuadas por la Dirección de la sociedad y la presentación de los estados financieros tomados en su conjunto.
Consideramos que los elementos de juicio obtenidos nos brindan una base suficiente y apropiada para fundamentar nuestra opinión de auditoría.
- En nuestra opinión, los estados financieros mencionados en el párrafo 1 presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos la posición financiera de Frigorífico Bermejo S.A. al 30 de septiembre de 2012, los resultados de sus operaciones, los cambios en su patrimonio y los flujos de efectivo por el período de 12 meses finalizado en dicha fecha, de conformidad con las normas internacionales de información financiera vigentes para aquellas sociedades y sus controladas que hicieron uso de la opción prevista en la RG Nº 581 de la Comisión Nacional de Valores, República Argentina, y las normas pertinentes de la Ley de Sociedades Comerciales.
- En relación al estado de posición financiera de Frigorífico Bermejo S.A. al 30 de septiembre de 2011, los resultados de sus operaciones, los cambios en su patrimonio y flujo de efectivo por el período de doce meses finalizado en dicha fecha, informamos que con fecha 6 de diciembre de 2011 hemos emitido un informe de auditoría sin salvedades.
| CONSULTORA PLUSS S.A. |
| C.P.C.E.S. – R.A.P.U. Nº 161 |
| (SOCIO) |
| RICARDO ANTONIO AMESTICA |
| CONTADOR PÚBLICO NACIONAL |
| M.P. 1283 – F.229 – T. IV |
| C.P.C.E.S. |
- En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
- Los estados financieros mencionados en el párrafo 1. se encuentran asentados en el libro Inventarios y Balances.
-
Los estados financieros de FRIGORIFICO BERMEJO S.A. al 30 de septiembre de 2012 surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las normas legales vigentes.
-
- Los totales correspondiente al estado de posición financiera al 30 de septiembre de 2012 y de resultado por el período de doce meses finalizado en esa fecha son los siguientes:
c.1) Estado de posición financiera:
| 30/09/2012 | |
| $ | |
| Activo | 83.171.378 |
| Pasivo | 50.476.739 |
| Patrimonio neto | 32.694.639 |
c.2) Estado de resultados:
| 30/09/2012 | |
| $ | |
| Ingresos del período | 334.811.329 |
| Egresos del período | (337.275.495) |
| Perdida del período | (2.464.166) |
-
- Al 30 de septiembre de 2012 la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino, que surge de los registros contables de la Sociedad, asciende a $ 762.999, no siendo exigible a esa fecha.
| Salta,6 de diciembre de 2012 | ||
| CONSULTORA PLUSS S.A. | ||
| C.P.C.E.S. – R.A.P.U. Nº 161 | ||
| (SOCIO) | ||
| RICARDO ANTONIO AMESTICA | ||
| CONTADOR PÚBLICO NACIONAL | ||
| M.P. 1283 – F.229 – T. IV | ||
| C.P.C.E.S. | ||
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
A los Señores accionistas de
FRIGORÍFICO BERMEJO S.A.
Av. Tavella y Río San Carlos - Salta
De nuestra consideración:
- De acuerdo con lo dispuesto en el inciso 5° del artículo 294 de la Ley Nº 19.550 hemos examinado el estado de posición financiera de FRIGORÍFICO BERMEJO S.A. al 30 de septiembre de 2012, el correspondiente estado de resultados por el período de doce meses finalizado el 30 de septiembre de 2012, el estado de cambios en el patrimonio y de flujo de efectivo por el período de doce meses finalizado en dicha fecha. Los documentos revisados son responsabilidad del Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas. Nuestra responsabilidad se limita a expresar una opinión sobre dichos documentos basados en el trabajo que se menciona en el párrafo siguiente.
- Nuestro trabajo sobre los estados financieros adjuntos consistió en verificar la congruencia de la información significativa contenida en dichos estados con la información de las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. Para la realización de dicho trabajo hemos tenido en cuenta el informe del auditor externo Consultora Pluss S.A. de fecha 6 de diciembre de 2012, emitido de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina. No hemos efectuado ningún control de gestión y, por lo tanto, no hemos evaluado los criterios y decisiones empresariales de administración, financiación, comercialización y producción, dado que estas cuestiones son de responsabilidad exclusiva del Directorio. Consideramos que nuestro trabajo y el informe del auditor externo nos brindan una base razonable para fundamentar nuestro informe.
- En nuestra opinión, basado en el trabajo realizado, los estados financieros al 30 de septiembre de 2012 adjuntos, presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos, la posición financiera de Frigorífico Bermejo S.A. al 30 de septiembre de 2012 y los resultados de sus operaciones y los flujos de su efectivo por el período de doce meses finalizado en dicha fecha, de conformidad con las normas internacionales de información financiera adoptadas por la RT 26 y vigentes a través de la RG 581 de la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina, y las normas pertinentes de la Ley de Sociedades Comerciales y de la Comisión Nacional de Valores.
- Informamos además, en cumplimiento de disposiciones legales vigentes que, en ejercicio del control de legalidad que nos compete, hemos aplicado durante el período los restantes procedimientos descriptos en el artículo N° 294 de la Ley N° 19.550, que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias, no teniendo observaciones que formular al respecto.
Salta, 6 de diciembre de 2012
Cr. GUILLERMO JAVIER RUMI
PRESIDENTE DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
Av. Tavella y Rio San Carlos, Ciudad de Salta
ESTADOS CONTABLES
POR EL PERÍODO DE DOCE MESES
INICIADO EL 1 DE OCTUBRE DE 2011
Y FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012
(Nota 1.I)
Actividad principal: Frigorífico industrial, matadero, abastecedor de carne.
Inscripción en el Registro Público de Comercio:
-
Del estatuto: 24 de septiembre de 1984
-
De la última modificación: 5 de noviembre de 2010
Plazo de duración de la sociedad: hasta el 31 de diciembre de 2083
Sociedad controlante: Inversora Juramento S.A.
Domicilio legal: Av. Ruta Nacional Nº 16 – Km 596 – Joaquín V. González – Salta.
Actividad principal: Explotación agropecuaria, mandatos y servicios, comercial, industrial, importación y exportación, financiera e inmobiliaria.
Participación sobre el capital social: 90,26%
Participación sobre los votos: 99,9998%
COMPOSICIÓN DEL CAPITAL (NOTA 3)
(Expresado en pesos – Nota 1.III)
| Capital social | ||||
| Acciones | Clase A | Clase B | Preferidas | Total en pesos |
| 5 votos | 1 voto | sin votos | ||
| Suscripto, emitido, integrado | 31.461.115 | 285 | 3.393.274 | 34.854.674 |
ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA
AL 30 SEPTIEMBRE DE 2012
COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
(Expresado en pesos - Nota 1.III)
| 30/09/2012 | 30/09/2011 | ||
| ACTIVO | |||
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||
| Propiedades, planta y equipo, netos (Anexo A) | 28.794.298 | 22.227.425 | |
| Activos intangibles (Anexo B) | 107.781 | 139.174 | |
| Créditos fiscales (Notas 2.a) | 2.451.789 | 1.247.176 | |
| Otros activos financieros (Notas 2.b) | 78.325 | 27.466 | |
| Total del activo no corriente | 31.432.193 | 23.641.241 | |
| ACTIVO CORRIENTE | |||
| Inventarios (Nota 2.c) | 8.221.059 | 6.652.209 | |
| Créditos fiscales (Notas 2.a) | 11.585.941 | 5.932.641 | |
| Otros activos financieros (Notas 2.b) | 1.101.620 | 619.147 | |
| Cuentas por cobrar comerciales (Nota 2.d) | 30.454.410 | 23.282.746 | |
| Efectivo y equivalentes (Nota 2.e) | 376.155 | 605.249 | |
| Total del activo corriente | 51.739.185 | 37.091.992 | |
| Total del activo | 83.171.378 | 60.733.233 | |
| PATRIMONIO NETO | |||
| TOTAL PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 32.694.639 | 35.158.805 | |
| PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Provisión juicios laborales (Anexo E) | 251.398 | 251.398 | |
| Deudas fiscales (Nota 2.f) | 54.893 | 707.964 | |
| Total del pasivo no corriente | 306.291 | 959.362 | |
| PASIVO CORRIENTE | |||
| Deudas fiscales (Notas 2. f) | 948.377 | 968.837 | |
| Deudas financieras (Notas 2. g) | 1.810.276 | - | |
| Deudas sociales (Nota 2. h) | 5.388.679 | 4.271.568 | |
| Deudas comerciales (Notas 2. i) | 42.023.116 | 19.374.661 | |
| Total del pasivo corriente | 50.170.448 | 24.615.066 | |
| Total del pasivo | 50.476.739 | 25.574.428 | |
| Total de patrimonio neto y pasivo | 83.171.378 | 60.733.233 |
Las notas 1 a 8 y los anexos A, B, E, F,G y H que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros.
ESTADO DE RESULTADOS
POREL PERÍODO DE DOCE MESESINICIADO EL 1 DE OCTUBRE DE 2011
Y FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 COMPARATIVO
CON EL MISMO PERÍODO DEL EJERCICIO ANTERIOR
(Expresado en pesos - Nota 1.III)
| 30/09/2012 | 30/09/2011 | ||
| Ventas netas (Nota 2.j) | 332.851.029 | 262.090.508 | |
| Costo de ventas (Anexo F) | (299.299.829) | (227.278.842) | |
| Ganancia bruta | 33.551.200 | 34.811.666 | |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | (27.378.776) | (21.183.888) | |
| Gastos de administración (Anexo H) | (10.539.405) | (8.550.920) | |
| Resultados financieros y por tenencia, neto (Nota 2.k) | 437.108 | 4.374.057 | |
| Otros gastos operativos (Anexo H) | (57.485) | (59.795) | |
| Otros ingresos y egresos (Nota 2.l) | 242.753 | 309.571 | |
| Ganancia del ejercicio antes de impuesto a las ganancias | (3.744.605) | 9.700.691 | |
| Impuesto a las ganancias (Nota 1.IV.k) | 1.280.439 | (2.014.207) | |
| (Pérdida) Ganancia neta del período | (2.464.166) | 7.686.484 |
Las notas 1 a 8 y los anexos A, B, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
POR EL PERÍODO DE DOCE MESES
INICIADO EL 1 DE OCTUBRE DE 2011
Y FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012
(Expresado en pesos - Nota 1.III)
| Atribuible a los accionistas | Resultados acumulados | Total del patrimonio neto al 30/09/12 | |||||||||
| Capital social | Aportes irrevocables | Reserva legal | Reserva facultativa | Resultados no asignados | |||||||
| Saldos al inicio del periodo | 30.354.674 | 4.500.000 | - | - | 304.131 | 35.158.805 | |||||
| AREA | - | - | - | - | - | - | |||||
| Saldo al inicio modificados | 30.354.674 | 4.500.000 | - | - | 304.131 | 35.158.805 | |||||
| Aporte Irrevocables | - | - | - | - | - | - | |||||
| Capitalización de aportes irrevocables (1) | 4.500.000 | (4.500.000) | - | - | - | - | |||||
| Distribución de resultados no asignados: | |||||||||||
| Reserva legal | - | - | 49.951 | - | (49.951) | - | |||||
| Reserva facultativa | - | - | - | 941.052 | (941.052) | - | |||||
| (Pérdida) Ganancia neta del periodo | - | - | - | - | (2.464.166) | (2.464.166) | |||||
| Saldos al cierre del periodo | 34.854.674 | - | 49.951 | 941.052 | (3.151.038) | 32.694.639 | |||||
| (1) Según acta de Asamblea n° 43 de fecha 20/04/2012. | |||||||||||
| Atribuible a los accionistas | Resultados acumulados | Total del patrimonio neto al 30/09/11 | |||||||||
| Capital social | Aportes irrevocables | Reserva legal | Reserva facultativa | Resultados no asignados | |||||||
| Saldos al inicio del periodo | 30.354.674 | - | - | - | (4.365.967) | 25.988.707 | |||||
| AREA (Nota 8) | - | - | - | - | (3.016.386) | (3.016.386) | |||||
| Saldo al inicio modificados | 30.354.674 | - | - | - | (7.382.353) | 22.972.321 | |||||
| Aporte Irrevocables | - | 4.500.000 | - | - | - | 4.500.000 | |||||
| Capitalización de aportes irrevocables | - | - | - | - | - | - | |||||
| Distribución de resultados no asignados: | |||||||||||
| Reserva legal | - | - | - | - | - | - | |||||
| Reserva facultativa | - | - | - | - | - | - | |||||
| (Pérdida) Ganancia neta del periodo | - | - | - | - | 7.686.484 | 7.686.484 | |||||
| Saldos al cierre del periodo | 30.354.674 | 4.500.000 | - | - | 304.131 | 35.158.805 |
Las notas 1 a 8 y los anexos A, B, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
POR EL PERÍODO DE DOCE MESESINICIADO EL 1 DE OCTUBRE DE 2011
Y FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012COMPARATIVO
CON EL MISMO PERÍODO DEL EJERCICIO ANTERIOR
(Expresado en pesos - Nota 1.III)
| 30/09/2012 | 30/09/2011 | ||
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | |||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 605.249 | 590.124 | |
| Efectivo al cierre del ejercicio | 376.155 | 605.249 | |
| (Disminución) Aumento neto del efectivo | (229.094) | 15.125 | |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | |||
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | |||
| (Pérdida) Ganancia neta del ejercicio | (2.464.166) | 7.686.484 | |
| Impuesto a las ganancias devengado en el ejercicio | (1.280.439) | 2.014.207 | |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo (utilizado en) generado por las actividades operativas: | |||
| Depreciación de bienes de uso | 2.439.774 | 1.959.375 | |
| Depreciación de activos intangibles | 57.485 | 59.795 | |
| Valor residual de bajas de bienes de uso | 52.864 | - | |
| Cambios en activos y pasivos operativos: | |||
| Disminución(Aumento) neto de las cuentas por cobrar comerciales | (7.171.664) | (8.352.693) | |
| Disminución (Aumento) neto de créditos fiscales | (6.857.913) | - | |
| Disminución (Aumento) neto de otros activos financieros | (533.332) | (3.515.959) | |
| Disminución (Aumento) neto de inventarios | (1.568.850) | (3.174.140) | |
| Aumento (Disminución) neta de deudas comerciales | 22.648.455 | 5.549.663 | |
| Aumento (Disminución) neta de deudas sociales | 1.117.111 | (1.294.482) | |
| Aumento (Disminución) netade deudas fiscales | 606.908 | (1.210.120) | |
| Aumento (Disminución) neta de provisiones | - | 80.749 | |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 7.046.233 | (197.121) | |
| ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | |||
| Pagos por compra de propiedades, plantas y equipos | (9.059.511) | (3.932.208) | |
| Pagos por compra de activos intangibles | (26.092) | (9.485) | |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | (9.085.603) | (3.941.693) | |
| ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | |||
| Aportes irrevocables | - | 4.500.000 | |
| Obtención pago de préstamos neto | 1.810.276 | (346.061) | |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de financiación | 1.810.276 | 4.153.939 | |
| (Disminución) Aumento neto del efectivo | (229.094) | 15.125 |
Las notas 1 a 8 y los anexos A, B, E, F, G y H que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSPOR EL PERÍODO DE DOCE MESESINICIADO
EL 1 DE OCTUBREDE 2011 Y FINALIZADOEL30DE SEPTIEMBREDE 2012 COMPARATIVO CON EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2011 Y CON IGUAL PERÍODO DEL EJERCICIO ANTERIOR
(Cifras expresadas en pesos - Nota 1.III)
BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
-
- Normas contables profesionales aplicables
Inversora Juramento S.A., (“Sociedad controlante”), para su estrategia de expansión decidiócomo alternativa de financiamiento la apertura de su capital en la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, para ello tiene que cumplir, junto con sus sociedades controladas, con ciertos requisitos exigidos por la Comisión Nacional de Valores. Los presentes estados financieros tienen como objeto el cumplimiento a las exigencias y requisitos establecidos por dicha Comisión.
Los estados financieros de Frigorífico Bermejo S.A. (“FBSA”) fueron preparados de acuerdo con las correspondientes disposiciones de la Comisión Nacional de Valores. Asimismo como la sociedad controlante cierra sus estados financierosel 30 de septiembre de cada año, fecha que difiere del cierre de la sociedad que es el 31 de diciembre de cada año, se prepararon los presentes estados financieros intermedios por el período de doce mesesiniciado el 1 de octubre de 2011 y finalizado el 30de septiembre de 2012 coincidentes con el ejercicio de ella.
La preparación de los estados financieros de acuerdo a dichas normas, requiere la consideración por parte de la dirección de la sociedad de estimaciones y supuestos que pueden afectar los montos informados sobre activos y pasivos, la exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros y los montos informados sobre ingresos y egresos. Los resultados finales pueden diferir de esas estimaciones.
En el mes de diciembre de 2009, la Comisión Nacional de Valores (CNV) emitió la Resolución General (R.G.) N° 562 mediante la cual ha establecido la aplicación de la Resolución Técnica Nº 26 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (con ciertas modificaciones en relación a los entes comprendidos y su fecha de aplicación) que adopta, para determinadas entidades incluidas en el régimen de oferta pública de la Ley Nº 17.811, las normas internacionales de información financiera (NIIF) emitidas por el IASB (Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad).
De acuerdo con la R.G. N° 562, la aplicación de tales normas resultará obligatoria para la sociedad, en caso de ingresar al régimen informativo de la Comisión Nacional de Valores, a partir del ejercicio que se inicie el 1 de enero de 2012, admitiéndose su aplicación anticipada a partir del ejercicio que se inicie el 1 de enero de 2011.
En el mes de julio de 2010 la CNV emitió la R.G. N° 576 que introduce cambios a la R.G. 562 que adopta las NIIF, y cuyos principales efectos para la Sociedad son los siguientes:
- Registración con anterioridad al período de transición del pasivo por impuesto a las ganancias diferido originado en la aplicación del ajuste por inflación, cuyo monto al 30 de septiembre de 2010 asciende a $ 3.016.386 (Nota 8). La contrapartida de la registración de dicho pasivo se imputó a resultados no asignados.
- Admisión de estados contables trimestrales condensados, confeccionados de acuerdo con la NIIF 34.
- Reglamentación de la aplicación del modelo de revaluación de propiedad, planta y equipos y el modelo del valor razonable para propiedades de inversión. Entre otros aspectos, se requiere la participación de expertos valuadores independientes.
La dirección de la sociedad decidió registrar el pasivo antes mencionado en el trimestre finalizado el 31 de diciembre de 2010, junto con la aplicación de las NIIF ya que la Sociedad controlante se encuentra bajo el régimen de oferta pública de acciones.
Asimismo, con fecha 29 de octubre de 2010 la CNV, emitió la R.G. N° 581 que permite optativamente la adopción de NIIF a las sociedades que ingresen al régimen de oferta pública para emitir acciones y/o obligaciones negociables.La dirección de la sociedadcontrolante con fecha 8 de noviembre de 2010, decidió hacer uso de esta opción a partir del ejercicio iniciado el 1 de octubre de 2010, siendo la primera presentación el trimestral finalizado el 31 de diciembre de 2010 y continuándose en las presentaciones posteriores.
-
- Estado de cumplimiento
Los estados financieros han sido preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad, y adoptadas por la CNV.
-
- Reexpresión en moneda homogénea
Las normas contables profesionales establecen que los estados financieros deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los estados financieros deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden dando reconocimiento contable a las variaciones en el índice de precios internos al por mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, de acuerdo con el método de reexpresión establecido en Resolución Técnica (RT) N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.).
Los estados financieros adjuntos reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003 de acuerdo con lo requerido por el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional y la Resolución General N° 441 de la Comisión Nacional de Valores. Las normas contables profesionales, establecen que la discontinuación en la aplicación del método de reexpresión establecido en la RT N° 6 debió efectuarse a partir del 1 de octubre de 2003. Los efectos de no haber reconocido las variaciones del poder adquisitivo de la moneda hasta esta última fecha no han sido significativos en relación a los presentes estados contables.
En consecuencia las cifras que dan origen a los presentes estados contables se han reexpresado hasta el 28 de febrero de 2003.
-
- Criterios de medición
-
Efectivo y equivalentes de efectivo
En moneda nacional: se expresan a su valor nominal.
- Créditos y pasivos en moneda
Las cuentas comerciales a cobrar se reconocen inicialmente por su valor razonable (valor nominal que incluye un interés implícito) y posteriormente por su costo amortizado de acuerdo con el método del tipo de interés efectivo, menos la provisión por pérdidas por deterioro de valor en caso de corresponder.
Los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar se reconocen a su valor nominal, ya que su plazo promedio de pago es reducido y no existe una diferencia relevante con su valor razonable.
Los créditos y pasivos en moneda extranjera fueron convertidos a los tipos de cambio vigentes al cierre del período para la liquidación de estas operaciones. Las diferencias de cambio son cargadas a resultados.
Los pasivos por costos laborales se devengan en el período en el cual los empleados han prestado el servicio que da origen a tales contraprestaciones.
Se incluye la participación que la sociedad posee en la sociedad de garantía recíproca (SGR) Macroaval, la cual se expone a su valor de costo sin reexpresar.
- Créditos y deudas que corresponden a operaciones con partes relacionadas
Los saldos a cobrar o a pagar entre partes relacionadas se exponen de acuerdo a las condiciones pactadas.
- Inventarios
Los inventarios son presentados al costo de adquisición o valor neto realizable, el menor. El costo, incluyendo una porción de los costos fijos y variables es asignado a inventarios a través del método más apropiado para esa clase particular de inventario siendo la mayoría valuado por el método de primero entrada, primero salida. El valor neto realizable representa el precio de venta estimado menos todos los costos necesarios para la venta.
- Propiedades, planta y equipo
Se valúan a su costo de adquisición o construcción según corresponda, expresado en moneda homogénea de conformidad con lo expuesto en el apartado III de la presente nota, menos la correspondiente depreciación acumulada.
Las depreciaciones se calculan siguiendo el método de la línea recta en función de la vida útil estimada de cada bien.
La medición de propiedad, planta y equipos se revisa para verificar si sufrieron alguna desvalorización, cuando existe algún indicio que indique que el valor de libros de los activos podría exceder su valor recuperable (el mayor importe entre su valor neto de realización y su valor de uso).
El valor de propiedad, planta y equipos no supera su valor recuperable a la fecha respectiva.
- Activos intangibles
Se valúan al costo erogado, expresado en moneda homogénea de conformidad con lo expuesto en el apartado III de la presente nota, menos la correspondiente depreciación acumulada.
La medición de los activos intangibles se revisa para verificar si sufrieron alguna desvalorización, cuando existe algún indicio que indique que el valor de libros de los activos podría exceder su valor recuperable (el mayor importe entre su valor neto de realización y su valor de uso).
El valor de los activos intangibles no supera su valor recuperable a la fecha respectiva.
-
Provisiones
-
Deducidas del activo
Para deudores incobrables: Incluye los saldos de créditos por ventas de dudoso cobro, de acuerdo con estimaciones de incobrabilidad realizadas por la dirección de la sociedad al cierre delperíodo, considerando la antigüedad de los créditos, la experiencia pasada, las cobranzas posteriores al cierre, la situación patrimonial de los respectivos deudores y los informes de los asesores legales externos.
Para desvalorización de créditos impositivos (I.G.M.P.): Se registró sobre la base de las estimaciones del valor recuperable de los créditos impositivos al cierre del período considerando el nivel de actividad.
- Incluidas en el pasivo
Para juicios y contingencias diversas: Se constituyó para afrontar situaciones derivadas de juicios y/o de potenciales reclamos de terceros que probablemente originen obligaciones para la sociedad. Su monto fue estimado por la dirección de la sociedad considerando la posibilidad de su concreción, en base a las opiniones de los asesores legales externos.
- Patrimonio neto
Las cuentas componentes del patrimonio neto se encuentran expresadas en moneda homogénea de acuerdo con lo indicado en el apartado III de la presente nota.
- Cuentas de resultado
Se han aplicado los siguientes criterios:
-
- Las cuentas que acumulan operaciones monetarias se exponen en moneda nominal.
-
Los cargos por consumos de activos no monetarios se determinaron en función de los valores contables de los referidos activos.
-
Resultados financieros y por tenencia neto
Bajo la denominación resultados financieros y por tenencia neto, se exponen las diferencias de cambio, las desvalorizaciones y revalorizaciones de activos, intereses, así como los demás ingresos y egresos financieros.
- Impuesto a las ganancias, a la ganancia mínima presunta e impuesto a las ganancias diferido
La dirección de la sociedad registra el impuesto a las ganancias aplicando el método del impuesto diferido siguiendo el procedimiento establecido por las NIIF.
A su vez, la sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente de impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
En el siguiente cuadro se detalla la composición del crédito neto por impuesto a las ganancias diferido al 30 de septiembre de 2012:
| 30/09/2012 | |
| Diferencias temporarias activas | |
| Créditos por ventas | 354.152 |
| Quebrantos impositivos | 2.915.622 |
| Previsiones | 87.989 |
| Diferencias temporarias pasivas | |
| Propiedades, planta y equipo | (2.701.177) |
| Activos intangibles | (2.677) |
| Total de crédito por impuesto a las ganancias diferida | 653.909 |
A continuación se expone el detalle de los quebrantos impositivos al 30 de septiembre de 2012 (valores nominales) con su fecha de vencimiento:
| Año de origen | Año de vencimiento | Quebranto en pesos |
| 2008 | 2013 | 2.431.390 |
| 2009 | 2014 | 1.342.145 |
| 2012 | 2017 | 4.556.814 |
| Total | 8.330.349 |
A continuación se expone el detalle de los créditos impositivos de ganancia mínima presunta al 30 de septiembre de 2012 (valores nominales) con su fecha de vencimiento:
| Año de origen | Año de vencimiento | Crédito I.G.M.P. |
| 2002 | 2.012 | 149.369 |
| 2003 | 2.013 | 142.014 |
| 2004 | 2.014 | 158.449 |
| 2005 | 2.015 | 184.680 |
| 2006 | 2.016 | 186.028 |
| 2007 | 2.017 | 212.126 |
| 2008 | 2.018 | 240.909 |
| 2009 | 2.019 | 228.266 |
| 2010 | 2.020 | 375.834 |
| 2011 | 2.021 | 550.660 |
| Total | 2.428.335 |
La conciliación entre el impuesto a las ganancias cargado a resultados al 30 de septiembre de 2012 y el que resultaría de aplicar al resultado contable antes de impuestos la tasa impositiva correspondiente es la siguiente:
| 30/09/2012 | |
| Impuesto a las ganancias calculado a la tasa impositiva (35%) sobre el resultado contable antes de impuestos | 1.310.612 |
| Diferencias permanentes | |
| Gastos no deducibles | 30.173 |
| Pérdida por impuesto a las ganancias | 1.280.439 |
- Reconocimiento de ingresos
Los ingresos se calculan al valor razonable de la contraprestación cobrada o por cobrar, teniendo en cuenta el importe estimado de cualquier descuento, bonificación o rebaja comercial que la entidad pueda otorgar.
Los ingresos ordinarios procedentes de la venta de bienes deben ser reconocidos cuando se cumplen todas y cada una de las siguientes condiciones:
- La entidad ha transferido al comprador los riesgos y ventajas, de tipo significativo, derivados de la propiedad de los bienes;
- La entidad no conserva para sí ninguna implicación en la gestión corriente de los bienes vendidos, en el grado usualmente asociado con la propiedad, ni retiene el control efectivo sobre los mismos;
- El importe de los ingresos ordinarios pueda medirse con fiabilidad;
- Sea probable que la entidad reciba los beneficios económicos asociados con la transacción; y
-
Los costos incurridos, o por incurrir, en relación con la transacción pueden ser medidos con fiabilidad.
-
Costo de ventas
El costo de ventas del período se determinó en base a los valores históricos al cierre de cada mes de las ventas realizadas.
- Componentes financieros implícitos
Los componentes financieros implícitos no han sido segregados de los correspondientes saldos de las cuentas de resultados en razón que la dirección de la sociedad estima que los mismos no son significativos.
- Riesgo crediticio
Las ventas de la sociedad son en el mercado local y externo a una variedad de clientes, sin que exista una concentración significativa en ninguno de ellos. Los mismos, cuando corresponde, son sometidos a evaluaciones crediticias de su capacidad financiera.
Periódicamente se analizan las cuentas que puedan resultar de dudoso cobro y se registra la previsión para deudores incobrables. El máximo riesgo crediticio involucrado no difiere significativamente de los importes de los créditos que se incluyen en el estado de situación patrimonial.
- Instrumentos financieros
La sociedad no utiliza instrumentos financieros derivados. La sociedad estima que el valor corriente de los instrumentos financieros a los que se hace referencia en los apartados anteriores de la presente nota, se encuentra cercano a la valuación asignada en libros a la fecha de cierre de cada ejercicio.
COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 30/09/2012 | 30/09/2011 | ||
| a) Créditos fiscales | |||
| No corrientes | |||
| I.V.A. crédito fiscal Dto. 814/01 | 871.385 | 871.342 | |
| Activo diferido | 653.909 | - | |
| Impuesto a la ganancia mínima presunta | 2.428.335 | 2.027.405 | |
| Provisión impuesto a la G.M.P (Anexo E) | (1.501.840) | (1.651.571) | |
| 2.451.789 | 1.247.176 | ||
| Corrientes | |||
| Retenciones impuesto a las ganancias | 1.222.889 | 1.033.686 | |
| Saldo a favor impuesto a las ganancias | 3.457.475 | 2.077.869 | |
| Anticipos ganancia mínima presunta | 200.637 | 137.699 | |
| Saldo a favor impuesto a las actividades económicas | - | 47.187 | |
| Retenciones y saldo a favor de IVA | 5.230.125 | 1.953.306 | |
| Retenciones actividades económicas | 24.545 | 24.564 | |
| Impuesto a los débitos y créditos bancarios | 528.503 | 651.800 | |
| Anticipos derechos de exportación | 697.622 | - | |
| Otros créditos diversos | 224.145 | 6.530 | |
| 11.585.941 | 5.932.641 |
| 30/09/2012 | 30/09/2011 | ||
| b) Otros activos financieros | |||
| No corrientes | |||
| Inversiones en Macro Aval SGR | 27.466 | 27.466 | |
| Anticipos | 50.859 | - | |
| 78.325 | 27.466 | ||
| Corrientes | |||
| Seguros a devengar | 111.372 | 90.778 | |
| Depósito en garantía | 155.945 | 59.113 | |
| Fondos a rendir | 60.800 | 42.964 | |
| Anticipos | 450.208 | 273.340 | |
| Adelanto al personal | 308.500 | 142.000 | |
| Embargo preventivo | 10.952 | 10.952 | |
| Otros activos | 3.843 | - | |
| 1.101.620 | 619.147 | ||
| c) Inventarios | |||
| Carnes y derivados | 7.837.629 | 6.272.652 | |
| Cueros | 355.307 | 379.557 | |
| Embalajes | 28.123 | - | |
| 8.221.059 | 6.652.209 | ||
| d) Cuentas por cobrar comerciales | |||
| Valores a depositar | 4.956.878 | 4.985.804 | |
| Mutuales y tickets | 468.868 | 519.967 | |
| Deudores por ventas | 23.099.329 | 18.858.585 | |
| Cheques rechazados | 48.459 | 51.862 | |
| Deudores por ventas moneda extranjera (Anexo G) | 2.892.738 | - | |
| Previsión deudores incobrables (Anexo E) | (1.011.862) | (1.133.472) | |
| 30.454.410 | 23.282.746 | ||
| e) Efectivo y equivalentes | |||
| Caja | 368.987 | 158.796 | |
| Fondo fijo | - | 36.170 | |
| Bancos (Nota 4) | 7.168 | 410.283 | |
| 376.155 | 605.249 | ||
| f) Deudas fiscales | |||
| No corrientes | |||
| Pasivo Diferido | - | 626.530 | |
| Planes de pago | 54.893 | 81.434 | |
| 54.893 | 707.964 | ||
| Corrientes | |||
| Retenciones impuesto a las ganancias a pagar | 252.651 | 301.765 | |
| Impuesto a las actividades económicas a pagar | 53.843 | - | |
| Percepciones provinciales a depositar | 354.159 | 300.011 | |
| Percepciones Jujuy a depositar | 7.700 | - | |
| Planes de pago D.G.R. y convenio multilateral | 47.070 | 36.209 | |
| Intereses a devengar | (27.177) | - | |
| Percepciones municipales a depositar | 24.866 | 42.092 | |
| Otros impuestos | 235.265 | 288.760 | |
| 948.377 | 968.837 |
| 30/09/2012 | 30/09/2011 | ||
| g) Deudas financieras | |||
| Descubierto bancario (Nota 4) | 1.810.276 | - | |
| 1.810.276 | - | ||
| h) Deudas sociales | |||
| Provisión por vacaciones | 2.415.904 | 1.969.294 | |
| Remuneraciones a pagar | 1.672.206 | 1.237.582 | |
| Cargas sociales a pagar | 1.070.567 | 890.895 | |
| Sindicatos y cooperadora asistencial a pagar | 230.002 | 173.797 | |
| 5.388.679 | 4.271.568 | ||
| i) Deudas comerciales | |||
| Valores girados | 2.234.771 | 2.093.109 | |
| Sociedad controlante (Nota 4) | 36.250.716 | 13.394.849 | |
| Proveedores pollo/porcino/otros | 1.102.372 | 1.736.061 | |
| Proveedores varios | 2.261.643 | 2.148.528 | |
| Honorarios directores a pagar | 171.500 | - | |
| Otros | 2.114 | 2.114 | |
| 42.023.116 | 19.374.661 | ||
| j) Ventas netas | |||
| Ventas locales | 315.160.135 | 247.911.185 | |
| Ventas al exterior | 17.690.894 | 14.179.323 | |
| 332.851.029 | 262.090.508 | ||
| k) Resultados financieros y por tenencia | |||
| Generado por activos | |||
| Revalorización de provisión de impuesto diferido | - | 4.404.063 | |
| Recupero de créditos | 244.892 | - | |
| Diferencia de cambio | 297.669 | 44.293 | |
| 542.561 | 4.448.356 | ||
| Generado por pasivos | |||
| Intereses | (105.453) | (74.299) | |
| (105.453) | (74.299) | ||
| Resultados financieros y por tenencia neto | 437.108 | 4.374.057 | |
| l) Otros ingresos y egresos | |||
| Contingencias varias | (60) | (14.200) | |
| Otros ingresos | 131.980 | 30.783 | |
| Recupero gastos | 110.833 | 292.988 | |
| 242.753 | 309.571 |
CAPITAL SOCIAL Y APORTES IRREVOCABLES
Al 31 de diciembre de 2009 el capital suscripto e integrado de la sociedad ascendía a $ 14.354.674 habiéndose inscripto en el Registro Público de Comercio con fecha 21 de enero de 2010 las modificaciones en el estatuto de los aumentos de capital que lleva el capital social a la suma antes mencionada.
Asimismo, con fecha 21 de diciembre de 2009 el directorio aceptó mediante comunicación escrita, ad-referéndum de su posterior aprobación por la asamblea general de accionistas, el ofrecimiento de Inversora Juramento S.A., accionista mayoritario de la sociedad, de efectuar un aporte irrevocable a cuenta de una futura emisión de acciones mediante la cancelación de una deuda a su favor de $16.000.000.
Con fecha 26 de julio de 2010, la asamblea extraordinaria, decidió aumentar el capital social en $16.000.000 capitalizando los aportes irrevocables recibidos del accionista Inversora Juramento SAmediante la emisión de acciones clase “A” de valor nominal $1 por acción con derecho a 5 votos. Dicho aumento fue inscripto en el Juzgado de Minas y en lo Comercial de Registro con fecha 5 de noviembre de 2010. A continuación se detalla el estado del capital:
| Capital suscripto, emitido e integrado | Fecha de aprobación por acta de asamblea | Inscripción en el en el Registro Público de Comercio | ||
| 14.354.674 | 31/12/2009 | 21/01/2010 | ||
| 16.000.000 | 26/07/2010 | 05/11/2010 | ||
| 4.500.000 | 20/04/2012 | Pendiente de inscripción. | ||
| 34.854.674 |
El 29 de julio de 2011 según acta de directorio nº 235 la sociedad Inversora Juramento S.A. (sociedad controlante) ha concretado un aporte irrevocable para futuros aumentos de capital por $4.500.000 a favor de Frigorífico Bermejo S.A. Los mismos han sido capitalizados según acta de Asamblea n° 43 de fecha 20 de abril de 2012. A la fecha de los presentes estados financieros la sociedad se encuentra iniciando los trámites de inscripción de dicho aumento.
SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
Se detallan a continuación los saldos y las operaciones con partes relacionadas por el período finalizado el 30 de septiembre de 2012:
| Saldos | Operaciones | |||||||||||
| Partes relacionadas | Caja y bancos | Deudas comerciales | Deudas financieras | Compras de hacienda | Fletes | Intereses perdidos | ||||||
| Sociedad controlante: | ||||||||||||
| -Inversora Juramento S.A. | - | 36.250.716 | - | 195.674.359 | 859.444 | - | ||||||
| Sociedades relacionadas: | ||||||||||||
| -Banco Macro S.A. | 7.168 | - | 1.810.276 | - | - | 67.556 | ||||||
| -Rincón de Anta S.A. | - | - | - | 1.272.703 | - | - | ||||||
| 7.168 | 36.250.716 | 1.810.276 | 196.947.062 | 859.444 | 67.556 |
PLAZOS DE VENCIMIENTO Y TASAS DE INTERÉS DE CRÉDITOS Y DEUDAS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 Y AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2011
| a) Créditos fiscales | 30/09/2012 | 30/09/2011 | ||
| A vencer | ||||
| En los próximos tres meses | 399.055 | 2.683.290 | ||
| Dentro de los cuatro y seis meses | 148.678 | - | ||
| Dentro de los seis y nueve meses | 250.196 | 3.249.254 | ||
| Dentro de los diez y doce meses | 181.588 | - | ||
| Sin plazo establecido corriente | 10.606.424 | 97 | ||
| Sin plazo establecido no corriente | 3.953.629 | 2.898.747 | ||
| Previsión para otros créditos | (1.501.840) | (1.651.571) | ||
| 14.037.730 | 7.179.817 | (1) | ||
| b) Otros activos financieros | ||||
| A vencer | ||||
| En los próximos tres meses | 849.775 | 619.147 | ||
| Dentro de los cuatro y seis meses | 51.712 | - | ||
| Dentro de los seis y nueve meses | 13.819 | - | ||
| Dentro de los diez y doce meses | 10.417 | - | ||
| A más de un año y hasta dos años | 24.164 | - | ||
| A más de dos años y hasta tres años | 16.017 | - | ||
| A más de tres años y hasta cuatro años | 10.678 | - | ||
| Sin plazo establecido corriente | 175.897 | - | ||
| Sin plazo establecido no corriente | 27.466 | 27.466 | ||
| 1.179.945 | 646.613 | (1) | ||
| b) Cuentas por cobrar comerciales | ||||
| A vencer | ||||
| En los próximos tres meses | 22.419.116 | 14.766.116 | ||
| Vencidos | 9.047.156 | 9.650.102 | ||
| Previsión para deudores incobrables | (1.011.862) | (1.133.472) | ||
| 30.454.410 | 23.282.746 | (1) | ||
| c) Deudas fiscales | ||||
| A vencer | ||||
| En los próximos tres meses | 913.087 | 941.693 | ||
| Dentro de los cuatro y seis meses | 11.763 | 9.048 | ||
| Dentro de los siete y nueve meses | 11.763 | 9.048 | ||
| Dentro de los diez y doce meses | 11.764 | 9.048 | ||
| A más de un año y hasta dos años | 47.051 | 36.193 | ||
| A más de dos años y hasta tres años | 7.842 | 36.193 | ||
| A más de tres años y hasta cuatro años | - | 9.048 | ||
| A más de cuatro años y hasta cinco años | - | - | ||
| Sin plazo establecido No corriente | - | 626.530 | ||
| 1.003.270 | 1.676.801 | (1) | ||
| d) Deudas sociales | ||||
| A vencer | ||||
| En los próximos tres meses | 5.346.023 | 2.810.035 | ||
| Dentro de los cuatro y seis meses | - | 1.461.533 | ||
| Dentro de los siete y nueve meses | - | - | ||
| Dentro de los diez y doce meses | 42.656 | - | ||
| 5.388.679 | 4.271.568 | (1) | ||
| 30/09/2012 | 30/09/2011 | |||
| e) Deudas bancarias y financieras | ||||
| A vencer | ||||
| En los próximos tres meses | 1.810.276 | - | ||
| 1.810.276 | - | (2) | ||
| e) Deudas comerciales | ||||
| A vencer | ||||
| En los próximos tres meses | 5.600.900 | 5.979.812 | ||
| Sin plazo establecido corriente | 36.422.216 | 13.394.849 | ||
| 42.023.116 | 19.374.661 | (1) | ||
| Los créditos y deudas devengan intereses conforme a lo siguiente: | ||||
| (1) No devengan tasa de interés explicita | ||||
| (2) Devengan tasa de interés variable |
RESTRICCIÓN A LA DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES
De acuerdo con las disposiciones de la Ley 19.550, las normas de la Comisión Nacional de Valores y el estatuto de la sociedad, el 5% de la ganancia neta del ejercicio deberá destinarse a incrementar el saldo de la reserva legal hasta que la misma alcance el 20% del capital social.
De acuerdo con la Ley 25.063, los dividendos que se distribuyan, en dinero o en especie, en exceso de las utilidades impositivas acumuladas al cierre del ejercicio inmediato anterior a la fecha de pago o distribución, están sujetos a una retención del treinta y cinco por ciento en concepto de impuesto a las ganancias en carácter de pago único y definitivo. A efectos de lo dispuesto anteriormente, la utilidad a considerar en cada ejercicio será la que resulte de sumarle a la utilidad que se determine en base a la aplicación de las normas generales de la Ley del Impuesto a las Ganancias, los dividendos o las utilidades provenientes de otras sociedades de capital no computados en la determinación de dicha utilidad en el o los mismos períodos fiscales.
HECHOSPOSTERIORES
La sociedad no presenta hechos significativos ocurridos con posterioridad al 30 de septiembre de 2012 y hasta la fecha del presente informe.
AJUSTE A RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES – APLICACIÓN DE NORMASINTERNACIONES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
La sociedad, tal cual lo mencionado en la nota 1.I, decidió hacer uso de la opción prevista en la RG Nº 581 de la CNV, la cual permite la aplicación anticipada de las normas NIIF. La aplicación de dichas normas generó ajustes a los resultados de ejercicios anteriores. A continuación se detallan los ajustes y la conciliación entre el patrimonio al 30/09/2011 y el resultado por el período de doce meses iniciado el 1 de octubre de 2011 y finalizado el 30 de septiembre de 2012:
| Conciliación del Patrimonio neto: | 30/09/2010 | |
| Patrimonio neto bajo normas argentinas | 25.988.713 | |
| Efecto del Impuesto diferido de propiedad, plantas y equipos | (3.016.386) | |
| Patrimonio según NIIF | 22.972.327 |
| Conciliación de los resultados: | 30/09/2010 | |
| Resultado bajo normas argentinas | 3.407.050 | |
| Efecto del Impuesto diferido de propiedad, plantas y equipos | 171.324 | |
| Resultado según NIIF | 3.578.374 |
ANEXOA
EVOLUCIÓN DE LAS PROPIEDADES, PLANTAS Y EQUIPOS
POR EL PERÍODO DE DOCE MESES
INICIADO EL 1 DE OCTUBRE DE 2011
Y FINALIZADO EL 30DE SEPTIEMBRE DE 2012
COMPARATIVO CON IGUAL PERÍODO DEL EJERCICIO ANTERIOR
(Expresado en pesos-Nota1.III)
| Valores de origen | Depreciaciones | |||||||||||||||||||||
| Cuenta principal | Al inicio del período | Aumentos | Bajas | Al cierre del período | Acumuladas al inicio del período | Del período | Bajas | Acumuladas al cierre | Neto resultante al 30/09/2012 | Neto resultante al 30/09/2011 | ||||||||||||
| Alícuota | Monto | |||||||||||||||||||||
| Maquinarias | 4.918.037 | 831.875 | - | 5.749.912 | 4.037.439 | 10% | 285.721 | - | 4.323.160 | 1.426.752 | 880.598 | |||||||||||
| Instalaciones varias | 7.628.114 | 1.991.025 | - | 9.619.139 | 4.659.851 | 10% | 776.648 | - | 5.436.499 | 4.182.640 | 2.968.263 | |||||||||||
| Muebles y útiles | 772.335 | 128.143 | - | 900.478 | 664.284 | 10% | 26.999 | - | 691.283 | 209.195 | 108.051 | |||||||||||
| Equipos | 190.927 | 37.966 | - | 228.893 | 149.098 | 10% | 29.784 | - | 178.882 | 50.011 | 41.829 | |||||||||||
| Edificios | 20.262.757 | - | - | 20.262.757 | 6.364.508 | 2% | 407.470 | - | 6.771.978 | 13.490.779 | 13.898.249 | |||||||||||
| Inmuebles | 135.356 | - | - | 135.356 | - | - | - | - | - | 135.356 | 135.356 | |||||||||||
| Herramientas varias | 803.470 | 209.317 | - | 1.012.787 | 508.847 | 10% | 70.546 | - | 579.393 | 433.394 | 294.623 | |||||||||||
| Máquinas de oficina | 385.436 | 1.362 | - | 386.798 | 246.447 | 10% | 17.532 | - | 263.979 | 122.819 | 138.989 | |||||||||||
| Rodados | 3.616.200 | 1.633.591 | (66.080) | 5.183.711 | 1.888.167 | 20% | 752.237 | (13.216) | 2.627.188 | 2.556.523 | 1.728.033 | |||||||||||
| Biblioteca y videoteca | 2.356 | - | - | 2.356 | 1.757 | 10% | 599 | - | 2.356 | - | 599 | |||||||||||
| Mejoras s/ inmueble de 3° | 399.678 | 4.400 | - | 404.078 | 340.621 | 33% | 44.855 | - | 385.476 | 18.602 | 59.057 | |||||||||||
| Máquinas de carnicerías | 485.852 | 3.089 | - | 488.941 | 385.085 | 10% | 27.383 | - | 412.468 | 76.473 | 100.767 | |||||||||||
| Obras en curso | 1.873.011 | 4.218.743 | - | 6.091.754 | - | - | - | - | - | 6.091.754 | 1.873.011 | |||||||||||
| Totales 30/06/12 | 41.473.529 | 9.059.511 | (66.080) | 50.466.960 | 19.246.104 | 2.439.774 | (13.216) | 21.672.662 | 28.794.298 | |||||||||||||
| Totales 30/09/11 | 37.541.321 | 3.932.208 | - | 41.473.529 | 17.286.729 | 1.959.375 | - | 19.246.104 | 22.227.425 |
ANEXO B
EVOLUCIÓN DE LOS DE ACTIVOS INTANGIBLES
POR EL PERÍODO DE DOCE MESES
INICIADO EL 1 DE OCTUBRE DE 2011
Y FINALIZADO EL 30DE SEPTIEMBRE DE 2012
COMPARATIVO CON IGUAL PERÍODO DEL EJERCICIO ANTERIOR
(Expresado en pesos-Nota1.III)
| Valores de origen | Depreciaciones | |||||||||||||||||
| Cuenta principal | Al inicio período | Aumentos | Al cierre del período | Acumuladas al inicio del período | Del período | Acumuladas al cierre del período | Neto resultante al 30/09/2012 | Neto resultante al 30/09/2011 | ||||||||||
| Alícuota | Monto | |||||||||||||||||
| Software | 206.817 | 26.092 | 232.909 | 108.467 | 20% | 37.891 | 146.358 | 86.551 | 98.350 | |||||||||
| Gastos preoperativos | 29.500 | - | 29.500 | 28.025 | 20% | 1.475 | 29.500 | - | 1.475 | |||||||||
| Marcas y patentes | 83.498 | - | 83.498 | 45.924 | 20% | 16.699 | 62.623 | 20.875 | 37.574 | |||||||||
| Gs.org. industrial y comercial | 1.382.607 | - | 1.382.607 | 1.380.832 | 20% | 1.420 | 1.382.252 | 355 | 1.775 | |||||||||
| Totales 30/09/12 | 1.702.422 | 26.092 | 1.728.514 | 1.563.248 | 57.485 | 1.620.733 | 107.781 | |||||||||||
| Totales 30/09/11 | 1.692.937 | 9.485 | 1.702.422 | 1.503.453 | 59.795 | 1.563.248 | 139.174 |
ANEXO E
EVOLUCIÓN DE LAS PROVISIONES
POR EL PERÍODO DE DOCE MESES
INICIADO EL 1 DE OCTUBRE DE 2011
Y FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012
COMPARATIVO CON IGUAL PERÍODO DEL EJERCICIO ANTERIOR
(Expresado en pesos – Nota 1.III)
| Saldos al inicio del período | Aumento | Disminuciones | 30/09/2012 | 30/09/2011 | |||||||||||||||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | |||||||||||||||||||
| Créditos por ventas | |||||||||||||||||||
| Para deudores incobrables | 1.133.472 | 123.282 | (1) | 244.892 | (2) | 1.011.862 | 1.133.472 | ||||||||||||
| Otros créditos no corrientes | |||||||||||||||||||
| Para créditos impositivos | 1.651.571 | - | 149.731 | (3) | 1.501.840 | 1.651.571 | |||||||||||||
| Totales al 30/09/12 | 2.785.043 | 123.282 | 394.623 | 2.513.702 | 2.785.043 | ||||||||||||||
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | |||||||||||||||||||
| No corrientes | |||||||||||||||||||
| Para juicios y contingencias diversas | 251.398 | - | - | 251.398 | 251.398 | ||||||||||||||
| Totales al 30/09/12 | 251.398 | - | - | 251.398 | 251.398 | ||||||||||||||
| (1) Con cargo a gasto de comercialización. | |||||||||||||||||||
| (2) Corresponde a un recupero de provisión en resultados financieros y por tenencia | |||||||||||||||||||
| (3) Corresponde a utilización de la provisión. |
Anexo F
COSTO DE VENTAS
POR EL PERÍODO DE DOCE MESESINICIADO EL 1 DE OCTUBRE DE 2011
Y FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 COMPARATIVO CON IGUAL PERÍODO DEL EJERCICIO ANTERIOR
(Expresado en pesos– Nota1.III)
| 30/09/2012 | 30/09/2011 | ||
| Existencias al inicio del ejercicio | 6.652.209 | 3.478.069 | |
| Más | |||
| Compras | 269.144.674 | 208.158.651 | |
| Gastos de producción (Anexo H) | 31.724.005 | 22.294.331 | |
| SUBTOTAL | 307.520.888 | 233.931.051 | |
| Menos | |||
| Existencias al cierre del ejercicio | (8.221.059) | (6.652.209) | |
| Costo de ventas | 299.299.829 | 227.278.842 |
ANEXO G
ANEXO DE MONEDA EXTRANJERA
POR EL PERÍODO DE DOCE MESES
INICIADO EL 1 DE OCTUBRE DE 2011
Y FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012
COMPARATIVO CON IGUAL PERÍODO DEL EJERCICIO ANTERIOR
(Expresado en pesos - Nota 1.III)
| Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en pesos al 30/09/12 | Monto en pesos al 30/09/11 | |||||||||
| Rubros | ||||||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||||||
| Créditos por ventas | ||||||||||||
| Deudores por ventas | USD | 618.106 | 4,68 | 2.892.738 | - - | |||||||
| Subtotal | 2.892.738 | - | ||||||||||
| Total del activo corriente | 2.892.738 | - | ||||||||||
| Total del activo | 2.892.738 | - |
ANEXO H
INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART.64, INC.b) DE LA LEY N°19.550
POR EL PERÍODO DE DOCE MESESINICIADO EL 1 DE OCTUBRE DE 2011
Y FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012
COMPARATIVO CON IGUAL PERÍODODEL EJERCICIO ANTERIOR
(Expresado en pesos-Nota1.III)
| Concepto | Gastos de producción | Gastos de comercialización | Gastos de administración | Otros gastos operativos | Costo de los bienes de uso | TOTALES AL 30/09/12 | TOTALES AL 30/09/11 | |||||||
| Impresos, papelería y útiles | 21.307 | - | 323.541 | - | - | 344.848 | 266.452 | |||||||
| Gastos de representación | - | 21.824 | 142.957 | - | - | 164.781 | 119.502 | |||||||
| Honorarios profesionales | 380.956 | 52.462 | 854.577 | - | - | 1.287.995 | 808.232 | |||||||
| Impuestos, tasas y contribuciones | - | 4.068.523 | 2.557.780 | - | - | 6.626.303 | 5.112.868 | |||||||
| Gastos exportaciones | - | 3.555.384 | - | - | - | 3.555.384 | 2.768.537 | |||||||
| Gastos generales | - | 740.055 | 174.852 | - | - | 914.907 | 366.409 | |||||||
| Certificaciones y sellados | - | 9.432 | 89.180 | - | - | 98.612 | 72.569 | |||||||
| Amortización de PP y E | 1.219.887 | 1.219.887 | - | - | - | 2.439.774 | 1.959.375 | |||||||
| Amortización de bs. Intangibles | - | - | - | 57.485 | - | 57.485 | 59.795 | |||||||
| Luz, gas y comunicaciones | 2.117.641 | 192.189 | 100.986 | - | - | 2.410.816 | 1.788.741 | |||||||
| Alquileres | - | 114.385 | 6.600 | - | - | 120.985 | 102.600 | |||||||
| Mantenimiento de PP y E | 1.434.890 | - | 23.911 | - | - | 1.458.801 | 1.534.348 | |||||||
| Seguridad y vigilancia | - | - | 697.076 | - | - | 697.076 | 484.394 | |||||||
| Sueldos y jornales | 13.099.345 | 9.936.193 | 3.808.442 | - | 1.370.212 | 28.214.192 | 20.198.470 | |||||||
| Cargas soc. y otros gastos personal | 3.526.448 | 2.320.216 | 952.384 | - | - | 6.799.048 | 4.503.295 | |||||||
| Fletes y repartos | 5.209.230 | 3.373.243 | - | - | - | 8.582.473 | 6.260.059 | |||||||
| Movilidad y viáticos | - | 491.855 | 226.031 | - | - | 717.886 | 244.114 | |||||||
| Gastos cámaras y cabañas | - | 71.556 | - | - | - | 71.556 | 56.263 | |||||||
| Publicidad | - | 460.453 | 67.190 | - | - | 527.643 | 355.830 | |||||||
| Donaciones | - | 11.501 | 1.062 | - | - | 12.563 | 10.604 | |||||||
| Carnicerías | - | 231.814 | - | - | - | 231.814 | 225.195 | |||||||
| Comisiones tickets y otros | - | 384.522 | - | - | - | 384.522 | 271.833 | |||||||
| SE. NA. SA. | 766.935 | - | - | - | - | 766.935 | 556.474 | |||||||
| Materiales de embalaje | 704.612 | - | - | - | - | 704.612 | 472.852 | |||||||
| Materiales de embalaje de exportación | 3.066.417 | - | - | - | - | 3.066.417 | 2.508.116 | |||||||
| Seguros | 173.032 | - | - | - | - | 173.032 | 142.364 | |||||||
| Gastos bancarios | - | - | 298.017 | - | - | 298.017 | 255.366 | |||||||
| Contingencias | - | - | 21.819 | - | - | 21.819 | 118.257 | |||||||
| Control de calidad productos terminados | 3.305 | - | - | - | - | 3.305 | - | |||||||
| Deudores incobrables | - | 123.282 | - | - | - | 123.282 | 516.919 | |||||||
| Honorarios directores | - | - | 193.000 | 193.000 | - | |||||||||
| Totales al 30/09/2012 | 31.724.005 | 27.378.776 | 10.539.405 | 57.485 | 1.370.212 | 71.069.883 | ||||||||
| Totales al 30/09/2011 | 22.294.331 | 21.183.888 | 8.550.920 | 59.795 | 50.899 | 52.139.833 |