Introl S.A. — Annual Report 2020

Apr 28, 2021

Raport Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r Strona 1 z 94 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2020 ROK Katowice, 27 kwiecień 2021 r Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r Strona 2 z 94 SPIS TREŚCI 1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ…………………………………………………………………….4 2. SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW……………………...5 3. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH…………………………………………………………......6 4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM………………………………………………………….7 5. INFORMACJE DODATKOWE…………………………………………………………………………………………8 5.1 INFORMACJE OGÓLNE .................................................................................................................................................... 8 5.2 SKŁAD ZARZĄDU SPÓŁKI ................................................................................................................................................ 8 5.3 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ..................................................................................................... 9 5.4 INFORMACJE DOTYCZĄCE POŁĄCZENIA SPÓŁEK ....................................................................................................... 9 5.5 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI ............... 13 5.6 WPŁYW COVID-19 NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE ................................................................................................. 15 5.7 INFORMACJA DOTYCZĄCA ZASAD RACHUNKOWOŚCI PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU SPRAWOZDANIA.. 16 5.8 RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PREZENTOWANE W POPRZEDNICH OKRESACH, KTÓRE WYWIERAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA BIEŻĄCY OKRES ..................................... 30 6. NOTY DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO……………………………………………………………………32 6.1 ŚRODKI TRWAŁE (WG. GRUP RODZAJOWYCH) .......................................................................................................... 32 6.2 PRAWA DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW (WG. GRUP RODZAJOWYCH) ...................................................................... 34 6.3 NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE .............................................................................................................................. 36 6.4 ZABEZPIECZENIA NA MAJĄTKU TRWAŁYM ................................................................................................................. 38 6.5 INNE WARTOŚCI NIEMATERIALNE ............................................................................................................................... 38 6.6 UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH .................................................................................................. 38 6.7 SPÓŁKA JAKO LEASINGODAWCA ................................................................................................................................. 39 6.8 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE ................................................................................................................ 41 6.9 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ......................................................... 42 6.10 POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE ........................................................................................ 44 6.11 UDZIELONE POŻYCZKI .................................................................................................................................................. 45 6.12 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY .................................................................................................................... 51 6.13 KAPITAŁ PODSTAWOWY ............................................................................................................................................... 52 6.14 KAPITAŁY REZERWOWE ............................................................................................................................................... 53 6.15 ZYSKI ZATRZYMANE ...................................................................................................................................................... 54 6.16 REZERWY ....................................................................................................................................................................... 55 6.17 KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI ................................................................................................................................. 57 6.18 INSTRUMENTY POCHODNE ZABEZPIECZAJĄCE PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE .............................................................. 57 6.19 ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z PRAWAMI DO UŻYTKOWANIA ..................................................................................... 58 6.20 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ................................................ 59 6.21 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I USŁUG ........................................................................... 60 6.22 KOSZTY RODZAJOWE ................................................................................................................................................... 64 6.23 POZOSTAŁE PRZYCHODY ............................................................................................................................................. 65 6.24 PRZYCHODY FINANSOWE............................................................................................................................................. 66 6.25 POZOSTAŁE KOSZTY ..................................................................................................................................................... 66 6.26 KOSZTY FINANSOWE..................................................................................................................................................... 66 6.27 (STRATA)/ODWRÓCENIE STRATY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI DOTYCZY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ORAZ UMÓW Z KLIENTAMI ............................................................................................................................................ 67 6.28 PODATEK DOCHODOWY ............................................................................................................................................... 67 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r Strona 3 z 94 6.29 ANALIZA WYNIKU Z DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ .................................................................................................... 71 6.30 OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................................ 72 6.31 NIEPEWNOŚĆ, CO DO KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI ......................................................................................... 74 6.32 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ............................................................................................................. 75 6.33 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ..................................................................................................................................... 77 6.34 KONTROLE PODATKOWE .............................................................................................................................................. 77 6.35 ZNACZĄCE ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO .......................................................... 77 6.36 RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCEJ NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO LUB PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ ............................................................................................................................... 79 6.37 EMISJA, WYKUP I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH ..................................... 80 6.38 SKUTKI ZMIAN STRUKTURY JEDNOSTKI W CIĄGU OKRESU W TYM WYNIKAJĄCE Z POŁĄCZENIA JEDNOSTEK, PRZEJĘCIA LUB SPRZEDAŻY JEDNOSTEK ZALEŻNYCH I INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH, RESTRUKTURYZACJI I ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI ................................................................................................ 80 6.39 INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH ............................................................................................................. 80 6.40 INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH ............................................................................................. 82 6.41 KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW .......................................................................................................... 82 6.42 POSTĘPOWANIA SĄDOWE ............................................................................................................................................ 82 6.43 INSTRUMENTY FINANSOWE ......................................................................................................................................... 84 6.44 RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ .............................................................................................................................. 91 7. PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU………………………………………………………………………………….94 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r Strona 4 z 94 1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA 31.12.2020 31.12.2019 Dane przekształcone Numer noty Aktywa trwałe 119 178 125 870 Rzeczowe aktywa trwałe 10 774 11 920 6.1 Aktywa z tytułu praw do użytkowania (grunty, budynki, lokale i inne budowle) – MSSF 16 Leasing 3 633 3 663 6.2 Aktywa z tytułu praw do użytkowania (pozostałe) – MSSF 16 Leasing 400 255 6.2 Inne wartości niematerialne 175 208 6.5 Nieruchomości inwestycyjne 2 050 2 141 6.3 Długoterminowe należności z tytułu leasingu finansowego 1 351 1 006 6.7.1 Długoterminowe aktywa finansowe 90 882 98 141 6.8 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9 909 8 535 6.28.4 Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe 4 1 6.9 Aktywa obrotowe 14 029 20 165 Zapasy 53 25 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, w tym rozliczenia międzyokresowe 4 801 6 387 6.9 - w tym z tytułu dostaw i usług 3 411 4 374 6.9 Krótkoterminowe należności z tytułu leasingu finansowego 102 81 6.7.1 Pozostałe krótkotrwałe aktywa finansowe 446 278 6.10 Udzielone pożyczki 5 017 9 566 6.11 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 610 3 828 6.12 Aktywa razem 133 207 146 035 PASYWA 31.12.2020 31.12.2019 Dane przekształcone Numer noty Kapitał własny 93 924 105 711 Kapitał podstawowy 5 141 5 228 6.13 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 44 339 44 339 Pozostałe kapitały rezerwowe (814) (481) 6.14 Zyski zatrzymane 45 258 56 625 6.15 Zobowiązania długoterminowe 25 020 29 805 Rezerwy 81 58 6.16 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 057 5 602 6.28.4 Kredyty bankowe i pożyczki 15 305 20 021 6.17 Długoterminowe zobowiązania związane z prawami do użytkowania (grunty, budynki, lokale i budowle) - MSSF 16 Leasing 3 508 3 507 6.19 Długoterminowe zobowiązania związane z prawami do użytkowania (pozostałe) - MSSF 16 Leasing 128 75 6.19 Zabezpieczające instrumenty pochodne 941 542 6.18 Zobowiązania krótkoterminowe 14 263 10 519 Rezerwy 6 276 3 264 6.16 Kredyty bankowe i pożyczki 4 730 4 750 6.17 Krótkoterminowe zobowiązania związane z prawami do użytkowania (grunty, budynki, lokale i budowle) - MSSF 16 Leasing 214 203 6.19 Krótkoterminowe zobowiązania związane z prawami do użytkowania (pozostałe) - MSSF 16 Leasing 160 94 6.19 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, w tym rozliczenia międzyokresowe 2 842 2 208 6.20 - w tym z tytułu dostaw i usług 1 296 978 6.20 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 2 - Zabezpieczające instrumenty pochodne 39 - 6.18 Pasywa razem 133 207 146 035 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r Strona 5 z 94 2. SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW WARIANT KALKULACYJNY 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Dane przekształcone Numer noty Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 7 523 5 690 6.21 Koszty sprzedaży produktów, towarów i materiałów 3 218 3 015 6.22 Zysk brutto ze sprzedaży 4 305 2 675 Koszty sprzedaży 63 63 6.22 Koszty ogólnego zarządu 4 465 4 281 6.22 (Strata) / odwrócenie straty z tytułu utraty wartości na działalności operacyjnej dotyczące należności oraz aktywów z tyt. umów z klientami 14 10 Pozostałe przychody 443 398 6.23 Pozostałe koszty 1 952 338 6.25 Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej (1 718) (1 599) Przychody finansowe 18 054 14 418 6.24 Koszty finansowe 13 422 5 936 6.26 (Strata) / odwrócenie straty z tytułu utraty wartości dot. działalności inwestycyjnej i finansowej (1 890) (4 578) 6.27 Zysk/(Strata) brutto 1 024 2 305 Podatek dochodowy (1 751) (2 120) 6.28 Zysk/(Strata) netto z działalności gospodarczej 2 775 4 425 Zysk/(Strata) za rok obrotowy na działalności zaniechanej (3 420) (581) 6.29 Zysk/(Strata) netto za rok obrotowy (645) 3 844 Inne całkowite dochody razem, w tym: (333) (69) Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem (411) (86) Składniki, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków, przed opodatkowaniem (399) (79) Inne całkowite dochody dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych przed opodatkowaniem (399) (79) 6.14.2 Składniki, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków, przed opodatkowaniem (12) (7) Zyski/(straty) aktuarialne z tytułu świadczeń pracowniczych (12) (7) 6.16.3 Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w innych całkowitych dochodach które zostaną przekwalifikowane 76 15 6.28.1 Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w innych całkowitych dochodach które nie zostaną przekwalifikowane 2 1 6.28.1 Dochody całkowite razem (978) 3 775 Zysk/Strata na jedną akcję: 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 - podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej 0,11 0,17 - podstawowy z wyniku finansowego działalności zaniechanej (0,13) (0,02) - podstawowy z wyniku finansowego za rok obrotowy (0,02) 0,15 - rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej 0,11 0,17 - rozwodniony z wyniku finansowego działalności zaniechanej (0,13) (0,02) - rozwodniony z wyniku finansowego za rok obrotowy (0,02) 0,15 Wpływ zmiany polityki rachunkowości/ korekt błędów z lat poprzednich: Wpływ na wynik z działalności kontynuowa nej Wpływ na wynik z działalności kontynuowa nej Wpływ na podstawo wy zysk na jedną akcję Wpływ na podstawo wy zysk na jedną akcję Wpływ na rozwodnio ny zysk na jedną akcję Wpływ na rozwodnio ny zysk na jedną akcję 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Wpływ wdrożenia MSSF 16 (34) (38) - - - - Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r Strona 6 z 94 3. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH METODA POŚREDNIA 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Dane przekształcone Numer noty Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/ strata netto (645) 3 844 Korekty o pozycje: 1 547 (3 763) Amortyzacja środków trwałych, aktywów z tyt. praw do użytkowania oraz wartości niematerialnych 887 951 Odpisy z tyt. utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych 1 492 - Przychody z tytułu odsetek (2 112) (2 195) 6.30.2 Koszty z tytułu odsetek 975 1 156 6.30.3 Przychody z tytułu dywidend (15 271) (11 614) 6.24 Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej 13 924 9 117 6.30.4 Zmiana stanu rezerw 2 478 75 6.30.1 Zmiana stanu zapasów (28) (25) Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych (671) (849) 6.30.1 Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych (93) (379) 6.30.1 Zapłacony / zwrócony podatek dochodowy (34) - 6.30.5 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej 902 81 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży środków trwałych 70 138 Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych - - Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych 4 696 30 Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych - - Wpływy z tytułu odsetek 522 511 6.30.2 Wpływy z tytułu dywidend 15 863 13 614 Spłaty udzielonych pożyczek 6 946 13 048 6.11 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (722) (362) 6.30.6 Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (43) (44) 6.30.7 Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych (8 874) (14 719) Udzielone pożyczki (2 712) (7 504) 6.11 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej 15 746 4 712 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z kredytów i pożyczek 160 6 033 6.30.8 Spłata kredytów i pożyczek (4 897) (5 237) 6.30.8 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu (344) (296) 6.30.8 Nabycie akcji własnych (1 042) (3) Dywidendy wypłacone akcjonariusz Spółki (9 768) (2 091) 6.30.8 Zapłacone odsetki leasing (126) (125) 6.30.3 Zapłacone odsetki (849) (1 031) 6.30.3 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej (16 866) (2 750) Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych (218) 2 043 Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu 3 828 1 785 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym - - Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych na rachunku bieżącym na koniec okresu 3 610 3 828 -o ograniczonej możliwości dysponowania – lokaty długoterminowe stanowiące zabezpieczenie gwarancji bankowej długoterminowej - - Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 7 z 94 4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny ogółem Saldo na dzień 01.01.2020 r. 5 228 44 339 (481) 56 625 105 711 Zmiana zasad polityki rachunkowości - - - - - Saldo na dzień 01.01.2020 r. po korektach (przekształceniu) 5 228 44 339 (481) 56 625 105 711 Zmiany w kapitale własnym w 2020 r. (87) - (333) (11 367) (11 787) Obniżenie kapitału podstawowego (87) - - (954) (1 041) Pokrycie straty nadwyżką ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej - - - - - Dywidendy - - - (9 768) (9 768) Dochody całkowite ogółem za okres - - (333) (645) (978) - Zysk za rok obrotowy - - - (645) (645) - Pozostałe dochody całkowite za okres - - (333) - (333) Saldo na dzień 31.12.2020 r. 5 141 44 339 (814) 45 258 93 924 Saldo na dzień 01.01.2019 r.- Dane przekształcone 5 328 49 344 (412) 51 812 106 072 Zmiana zasad polityki rachunkowości - - - - - Saldo na dzień 01.01.2019 r. po korektach (przekształceniu) 5 328 49 344 (412) 51 812 106 072 Zmiany w kapitale własnym w 2019 r. (100) (5 005) (69) 4 813 (361) Obniżenie kapitału podstawowego (100) - - (1 945) (2 045) Pokrycie straty nadwyżką ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej - (5 005) - 5 005 - Dywidendy - - - (2 091) (2 091) Dochody całkowite ogółem za okres - - (69) 3 844 3 775 - Zysk za rok obrotowy - - - 3 844 3 844 - Pozostałe dochody całkowite za okres - - (69) - (69) Saldo na dzień 31.12.2019 r. - Dane przekształcone 5 228 44 339 (481) 56 625 105 711 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 8 z 94 5. INFORMACJE DODATKOWE 5.1 INFORMACJE OGÓLNE Nazwa: INTROL S.A. Siedziba: ul. Kościuszki 112, 40-519 Katowice Data utworzenia: INTROL S.A. została utworzona aktem notarialnym z dnia 10 grudnia 1997 r., w wyniku przekształcenia „INTROL – POLON” Sp. z o.o. w spółkę akcyjną. Rejestracja i KRS: Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, Katowice-Wschód, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000100575. Kapitał zakładowy: 5 140 803,60 PLN (w całości wpłacony). REGON: Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 272043375. NIP: 634-00-30-925 Przedmiot działalności: Podstawowym przedmiotem działalności INTROL S.A. jest bieżąca kontrola i nadzór funkcjonowania Spółek zależnych w ramach Grupy Kapitałowej INTROL, jak również świadczenie usług na ich rzecz. Czas trwania INTROL S.A. jest nieoznaczony. Przedmiotem przeważającej działalności Emitenta jest obecnie dzierżawa własności intelektualnej i podobnych produktów z wyłączeniem prac chronionych prawem autorskim (77.40 Z), uchwała Zarządu Emitenta w sprawie aktualizacji ujawnionych w KRS zakresów działalności podjęta została 8 kwietnia 2019 r. Przedmioty pozostałej działalności to wykonywanie instalacji elektrycznych (43.21 Z), przetwarzanie danych; zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność (63.11 Z), pozostałe formy udzielania kredytów (64.92 Z), wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi (68.20 Z), działalność prawnicza (69.10 Z), działalność rachunkowo – księgowa; doradztwo podatkowe (69.20 Z), działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych (70.10 Z), pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania (70.22 Z), wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie indziej niesklasyfikowane (77.39 Z). Aktualnie Spółka w ramach działalności zaniechanej prowadzi kontynuację realizacji kontraktów długoterminowych, których ze względu na specyfikę nie można było przekazać do Spółki przejmującej działalność w ramach przeniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa, która miała miejsce z końcem 2015 roku. Począwszy od grudnia 2015 r. INTROL S.A. swoją podstawową działalność koncentruje na bieżącej kontroli i nadzorze funkcjonowania spółek zależnych w ramach Grupy Kapitałowej INTROL, jak również na świadczeniu usług na ich rzecz. W dniu 1 czerwca 2020 r. Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu połączenia INTROL S.A (Spółka Przejmująca) z Introbat Sp. z o.o. (Spółka Przejmowana) w trybie art.492§1 pkt 1 KSH tj. poprzez przeniesienie całości majątku Spółki Przejmowanej na Spółkę Przejmującą. W związku z faktem, iż INTROL S.A. był jedynym udziałowcem Spółki Przejmowanej, połączenie nastąpiło w trybie uproszczonym (stosownie do treści art.516§6 KSH), jak również bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki Przejmującej i zmiany statutu. Wobec powyższego, na podstawie art. 494 § 1 KSH z dniem połączenia spółka INTROL S.A. stała się następcą prawnym i z mocy prawa wstąpiła we wszystkie prawa i obowiązki Introbat Sp. z o.o Szczegółowe informacje pozwalające na ocenę charakteru i skutków połączenia, a także dokonanych korekt związanych z połączeniem prezentuje Punkt 5.4 5.2 SKŁAD ZARZĄDU SPÓŁKI Na dzień 31 grudnia 2020 r. skład osobowy Zarządu INTROL S.A. przedstawiał się następująco: • Józef Bodziony – Prezes Zarządu, • Dariusz Bigaj – Wiceprezes Zarządu. Do dnia przekazania niniejszego sprawozdania skład osobowy Zarządu INTROL S.A. nie uległ zmianie. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r Strona 9 z 94 5.3 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze sprawozdanie finansowe INTROL S.A. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 27 kwietnia 2021 roku. 5.4 INFORMACJE DOTYCZĄCE POŁĄCZENIA SPÓŁEK Z dniem 1 czerwca 2020 r. nastąpiło połączenie spółki INTROL S.A. (Spółka Przejmująca) ze spółką Introbat Sp. z o.o. (Spółka Przejmowana). Spółki Przejmująca i Przejmowana, dokonały połączenia w celu optymalizacji i uproszczenia struktury Grupy Kapitałowej INTROL, co przełoży się na ograniczenie kosztów prowadzonej działalności operacyjnej, jak również lepszą kontrolę nad poziomem innych kosztów, związanych z prowadzoną działalnością gospodarczą. Przy podejmowaniu decyzji o połączeniu Zarząd Spółki Przejmującej uwzględnił okoliczności, iż Spółka Przejmowana prowadziła działalność operacyjną wyłącznie w zakresie najmu pomieszczeń na terenie nieruchomości Spółki Przejmowanej. Prowadząc przedmiotową działalność Spółka Przejmowana ponosiła niewspółmierne koszty ogólnego zarządu. Jednocześnie, również Spółka Przejmująca prowadzi działalność i utrzymuje zasoby związane z obsługą działalności w zakresie wynajmu nieruchomości, które stanowią aktywa Spółki Przejmującej. Celowe było zatem połączenie Spółek Przejmującej i Przejmowanej, aby wyeliminować podwójnie ponoszone koszty związane z działalnością najmu. Plan połączenia został sporządzony na podstawie art. 499 KSH. Połączenie odbyło się w trybie połączenia przez przejęcie uregulowanego w art. 492 § 1 pkt 1) KSH z uwzględnieniem uproszczenia procedury uregulowanego w art. 516 KSH, z ograniczeniami wynikającymi z faktu, że Spółka Przejmująca jest spółką publiczną, w następstwie czego: • Spółka Przejmowana została rozwiązana bez przeprowadzenia jej likwidacji; • Wszystkie aktywa i pasywa Spółki Przejmowanej przeszły lub zostały przejęte przez Spółkę Przejmującą w drodze sukcesji uniwersalnej; • Spółka Przejmująca wstąpiła we wszystkie prawa i obowiązki Spółki Przejmowanej, w tym stała się stroną umów wiążących Spółkę Przejmowaną. Rachunkowo, połączenie zostało rozliczone zgodnie z art. 44c Ustawy o rachunkowości (metoda łączenia udziałów) polegającej na sumowaniu poszczególnych pozycji aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów połączonych spółek, według stanu na dzień połączenia i dokonaniu odpowiednich wyłączeń. Wyłączono kapitał podstawowy, część kapitału zapasowego i rezerwowego spółki Introbat Sp. z o.o. z udziałami w jednostce zależnej w spółce INTROL S.A. Wyłączono wzajemne należności i zobowiązania, przychody i koszty oraz wynik. Dane porównawcze za poprzedni okres, zaprezentowano w taki sposób, jakby połączenie miało miejsce na początek poprzedniego roku obrotowego. W związku z tym, dane te zostały przekształcone na dzień prezentowany w okresie porównawczym. Poniżej przedstawiono przekształcenie sprawozdania z sytuacji finansowej, rachunku zysków i strat, zmian w kapitale oraz rachunku przepływów pieniężnych za poprzedni okres sprawozdawczy wynikające z połączenia wyżej wymienionych spółek. Przedstawione dane dla poszczególnych spółek wynikają z zatwierdzonych sprawozdań finansowych spółek łączących się za poprzedni okres. Wpływ opisanych powyżej korekt wynikających z zastosowania metody łączenia udziałów został zaprezentowany w poniższych tabelach w kolumnie: „Korekty z połączenia.” Ostatnia kolumna zawiera dane przekształcone (po korektach) doprowadzone do porównywalności. Następnie przedstawiono przychody i koszty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r Strona 10 z 94 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA INTROL SA 31.12.2019 INTROBAT Sp. z o.o. 31.12.2019 Razem 31.12.2019 Korekty z połączenia Dane po połączeniu 31.12.2019 Aktywa trwałe 124 903 2 398 127 301 (1 431) 125 870 Rzeczowe aktywa trwałe 11 910 10 11 920 - 11 920 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania (grunty, budynki, lokale i inne budowle-MSSF 16 Leasing) 3 534 129 3 663 - 3 663 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania (pozostałe - MSSF 16 Leasing) 255 - 255 - 255 Inne wartości niematerialne 208 - 208 - 208 Nieruchomości inwestycyjne - 2 141 2 141 - 2 141 Długoterminowe należności z tytułu leasingu finansowego 1 006 - 1 006 - 1 006 Długoterminowe aktywa finansowe 99 572 99 572 (1 431) 98 141 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 417 118 8 535 - 8 535 Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe 1 - 1 - 1 Aktywa obrotowe 19 966 203 20 169 (4) 20 165 Zapasy 25 - 25 - 25 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, w tym rozliczenie międzyokresowe 6 374 17 6 391 (4) 6 387 - w tym z tytułu dostaw i usług 4 368 10 4 378 (4) 4 374 Krótkoterminowe należności z tytułu leasingu finansowego 81 - 81 - 81 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 278 - 278 - 278 Udzielone pożyczki 9 566 - 9 566 - 9 566 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 642 186 3 828 - 3 828 Aktywa razem 144 869 2 601 147 470 (1 435) 146 035 PASYWA INTROL SA 31.12.2019 INTROBAT Sp. z o.o. 31.12.2019 Razem 31.12.2019 Korekty z połączenia Dane po połączeniu 31.12.2019 Kapitał własny 105 073 2 069 107 142 (1 431) 105 711 Kapitał podstawowy 5 228 184 5 412 (184) 5 228 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 44 339 - 44 339 - 44 339 Pozostałe kapitały rezerwowe (481) (481) - (481) Zysk zatrzymane 55 987 1 885 57 872 (1 247) 56 625 Zobowiązania długoterminowe 29 304 501 29 805 - 29 805 Rezerwy 58 - 58 - 58 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 230 372 5 602 - 5 602 Kredyty bankowe i pożyczki 20 021 - 20 021 - 20 021 Długoterminowe zobowiązania związane z prawami do użytkowania (grunty, budynki, lokale i budowle - MSSF 16 Leasing) 3 378 129 3 507 - 3 507 Długoterminowe zobowiązania związane z prawami do użytkowania (pozostałe - MSSF 16 Leasing) 75 - 75 - 75 Zabezpieczające instrumenty pochodne 542 - 542 - 542 Zobowiązania krótkoterminowe 10 492 31 10 523 (4) 10 519 Rezerwy 3 258 6 3 264 - 3 264 Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 4 750 - 4 750 - 4 750 Krótkoterminowe zobowiązania związane z prawami do użytkowania (grunty, budynki, lokale i budowle - MSSF 16 Leasing) 202 1 203 - 203 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r Strona 11 z 94 Krótkoterminowe zobowiązania związane z prawami do użytkowania (pozostałe - MSSF 16 Leasing) 94 - 94 - 94 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania w tym rozliczenia międzyokresowe 2 188 24 2 212 (4) 2 208 - w tym z tytułu dostaw i usług 966 16 982 (4) 978 Pasywa razem 144 869 2 601 147 470 (1 435) 146 035 SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW WARIANT KALKULACYJNY INTROL SA 01.01.2019- 31.12.2019 INTROBAT Sp. z o.o. 01.01.2019- 31.12.2019 Razem 01.01.2019- 31.12.2019 Korekty z połączenia Dane po połączeniu 01.01.2019- 31.12.2019 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 5 425 308 5 733 (43) 5 690 Koszt sprzedaży produktów, towarów i materiałów 2 712 303 3 015 - 3 015 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 2 713 5 2 718 (43) 2 675 Koszty sprzedaży 63 - 63 - 63 Koszty ogólnego zarządu 4 149 175 4 324 (43) 4 281 (Strata) / odwrócenie straty z tytułu utraty wartości dot. instrumentów finansowych oraz umów z klientami - 10 10 - 10 Pozostałe przychody 315 83 398 - 398 Pozostałe koszty 331 7 338 - 338 Zysk (strata) na działalności operacyjnej (1 515) (84) (1 599) - (1 599) Przychody finansowe 14 812 6 14 818 (400) 14 418 Koszty finansowe 5 932 4 5 936 - 5 936 (Strata) / odwrócenie straty z tytułu utraty wartości dot. instrumentów finansowych oraz umów z klientami (4 578) - (4 578) - (4 578) Zysk (strata) brutto 2 787 (82) 2 705 (400) 2 305 Podatek dochodowy (2 259) 139 (2 120) - (2 120) Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej 5 046 (221) 4 825 (400) 4 425 Zysk (strata) za rok obrotowy na działalności zaniechanej (581) - (581) - (581) Zysk (strata) netto za rok obrotowy 4 465 (221) 4 244 (400) 3 844 Inne całkowite dochody razem, w tym: (69) - (69) - (69) Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem (86) - (86) - (86) Składniki, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków, przed opodatkowaniem (79) - (79) - (79) Inne całkowite dochody dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych przed opodatkowaniem (79) - (79) - (79) Składniki, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków, przed opodatkowaniem (7) - (7) - (7) Zyski/(straty) aktuarialne z tytułu świadczeń pracowniczych (7) - (7) - (7) Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w innych całkowitych dochodach które zostaną przekwalifikowane 15 - 15 - 15 Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w innych całkowitych dochodach, które nie zostaną przekwalifikowane 1 - 1 - 1 Dochody całkowite razem 4 396 (221) 4 175 (400) 3 775 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r Strona 12 z 94 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH INTROL SA 01.01.2019- 31.12.2019 INTROBAT Sp. z o.o. 01.01.2019- 31.12.2019 Razem 01.01.2019- 31.12.2019 Korekty z połączenia Dane po połączeniu 01.01.2019- 31.12.2019 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne z działalności 135 (53) 82 - 82 Zysk (strata) netto 4 465 (221) 4 244 (400) 3 844 Korekty o pozycje: (4 330) 168 (4 162) 400 (3 762) Amortyzacja środków trwałych, aktywów z tyt. praw do użytkowania oraz wartości niematerialnych 843 108 951 - 951 Przychody z tytułu odsetek (2 189) (5) (2 194) - (2 194) Koszty z tytułu odsetek 1 152 4 1 156 1 156 Przychody z tytułu dywidend (12 014) - (12 014) 400 (11 614) Zysk/strata z tytułu działalności inwestycyjnej 9 149 (32) 9 117 - 9 117 Zmiana stanu rezerw (97) 172 75 - 75 Zmiana stanu zapasów (25) - (25) (25) Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych (822) (29) (851) 2 (849) Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych (327) (50) (377) (2) (379) Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej 135 (53) 82 - 82 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych 76 62 138 - 138 Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych 30 - 30 - 30 Wpływy z tytułu odsetek 506 5 511 - 511 Wpływy z tytułu dywidend 14 014 - 14 014 (400) 13 614 Spłaty udzielonych pożyczek 13 048 - 13 048 - 13 048 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (319) (43) (362) - (362) Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (44) - (44) - (44) Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych (14 719) (14 719) - (14 719) Udzielone pożyczki (7 504) - (7 504) - (7 504) Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej 5 088 24 5 112 (400) 4 712 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z kredytów i pożyczek 6 033 6 033 6 033 Spłata kredytów i pożyczek (5 238) - (5 238) - (5 238) Płatność zobowiązań z tytułu umów leasingu (295) (1) (296) - (296) Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki (2 091) (400) (2 491) 400 (2 091) Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r Strona 13 z 94 Nabycie akcji własnych (3) - (3) - (3) Zapłacone odsetki leasing (121) - (121) - (121) Zapłacone pozostałe odsetki (1 031) (4) (1 035) - (1 035) Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej (2 746) (405) (3 151) 400 (2 751) Zwiększenie/zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 2 477 (434) 2 043 - 2 043 Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rach. bież. na początek okresu 1 165 620 1 785 - 1 785 Zyski/straty z tyt. różnic kurs. dot. wyc. śr. pien., ekw. śr. pien. oraz kredytów w rach. bież. - - - - Środki pien., ekwiwalenty środków pien. oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu 3 642 186 3 828 - 3 828 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM INTROL S.A. 01.01.2019- 31.12.2019 INTROBAT Sp. z o.o. 01.01.2019- 31.12.2019 Razem 01.01.2019- 31.12.2019 Korekty z połączenia Dane po połączeniu 01.01.2019- 31.12.2019 Kapitał własny 01.01.2019 104 813 2 690 107 503 (1 431) 106 072 Kapitał podstawowy BO 5 328 184 5 512 (184) 5 328 Obniżenie kapitału podstawowego (100) - (100) - (100) Kapitał podstawowy BZ 5 228 184 5 412 (184) 5 228 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości B0 49 344 - 49 344 - 49 344 Pokrycie straty z roku ubiegłego (5 005) - (5 005) - (5 005) Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości BZ 44 339 - 44 339 - 44 339 Pozostałe kapitały rezerwowe BO (412) - (412) - (412) Wycena IRS (64) - (64) - (64) Rezerwy aktuarialne (5) - (5) - (5) Pozostałe kapitały rezerwowe BZ (481) - (481) - (481) Zyski zatrzymane BO 50 553 2 506 53 059 (1 247) 51 812 Dywidenda (2 091) (400) (2 491) 400 (2 091) Obniżenie kapitału podstawowego (1 945) (1 945) (1 945) Zysk/Strata przekazana na kapitał rezerwowy 5 005 5 005 - 5 005 Zysk/Strata z roku bieżącego 4 465 (221) 4 244 (400) 3 844 Zyski zatrzymane BZ 55 987 1 885 57 872 (1 247) 56 625 Kapitał własny 31.12.2019 105 073 2 069 107 142 (1 431) 105 711 5.5 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI Sprawozdanie finansowe Spółki, obejmujące okres roczny zakończony 31 grudnia 2020 roku i zawierające dane porównawcze według stanu na dzień 31 grudnia 2019 roku (z uwzględnieniem połączenia) , zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy. Sprawozdanie finansowe zostało zaprezentowane przy założeniu kontynuacji działalności Spółki w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuacji działalności gospodarczej. Sprawozdanie finansowe wykazane zostało w złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach podane zostały z inną Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r Strona 14 z 94 dokładnością. Walutą funkcjonalną, jak i sprawozdawczą jest złoty polski (PLN). Oświadczenie o zgodności z MSSF Sprawozdanie finansowe Spółki obejmujące okresy roczne zakończone 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji MSSF („KIMSSF”). Zasady (polityka) rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy ich sporządzaniu za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku, z wyjątkiem zastosowania zmian do standardów oraz nowych interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2020 roku: Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2020 Nowe standardy oraz zmiany istniejących standardów, opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”), zatwierdzone przez UE obowiązujące Spółkę od 2020 r.: - Zmiany do odniesień do Założeń koncepcyjnych do MSSF, - Zmiany do MSR 1 i MSR 8 definicja terminu „istotny”, - Zmiany do MSSF 9, MSR 39 oraz MSSF 7 Reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych, - Zmiany do MSSF 3 Połączenia jednostek - Zmiany do MSSF 16 Leasing Rozliczanie ulg w spłatach czynszu w związku z COVID-19. Zmiana do odniesień koncepcyjnych do MSSF Celem zmian jest zastąpienie odniesień do poprzednich założeń, istniejących w szeregu standardów i interpretacji, odniesieniami do zmienionych założeń koncepcyjnych. W marcu 2018 r. IASB opublikował nowe Założenia koncepcyjne MSSF. Założenia obejmuje zbiór zasad i koncepcji będących podstawą tworzenia MSSF. Konsekwencją zmian założeń koncepcyjnych, była konieczność zmian odniesień w standardach, które to zmiany obowiązują od 01.01.2020 r. Definicja terminu Istotny – zmiana do MSR 1 i MSR 8 Dokonano zmiany definicji terminu istotny. Celem zmiany jest poprawa sposobu przekazywania informacji finansowych użytkownikom sprawozdań finansowych, w szczególności ułatwienie przedsiębiorstwom dokonywanie oceny istotności oraz zwiększenie przydatności danych ujawnianych w informacjach dodatkowych do sprawozdań finansowych. Reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych IASB opublikowała dokument pt. Reforma wskaźnika referencyjnego, który dotyczy konsekwencji, jakie dla sprawozdawczości finansowej ma reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej dokonana w okresie przed zastąpieniem istniejącego wskaźnika referencyjnego alternatywną stopą referencyjną. Wprowadzone zmiany przewidują tymczasowe i wąskie odstępstwa od wymogów rachunkowości zabezpieczeń zawartych w MSR 39 oraz MSSF 9, dzięki którym to odstępstwom przedsiębiorstwa mogą nadal spełniać obowiązujące wymogi, przy założeniu, że istniejące wskaźniki referencyjne stopy procentowej nie ulegają zmianie w następstwie przeprowadzonej reformy oprocentowania depozytów międzybankowych. Zmiana do MSSF 3 Połączenia jednostek – definicja przedsięwzięcia Zmiany mają na celu doprecyzowanie definicji przedsięwzięcia w celu ułatwienia jej praktycznego stosowania. Zgodnie z definicją przedsięwzięcie to zintegrowany zespół działań i aktywów, który można prowadzić i którym można zarządzać w celu dostarczenia towarów lub usług konsumentom, generowania dochodu z inwestycji (np. w formie dywidend lub odsetek) lub generowania innego dochodu ze zwykłych działań. Przedsięwzięcie obejmuje wkłady oraz procesy wobec tych wkładów, mające zdolność przyczynienia się do tworzenia produktów. Równocześnie wprowadzono fakultatywny test na potrzeby stwierdzenia koncentracji wartości godziwej, umożliwiający uproszczoną ocenę tego, czy nabyty zespół działań i aktywów nie stanowi przedsięwzięcia. W przypadku gdy wynik testu jest negatywny lub jeżeli nie przeprowadzono testu, przeprowadza się ocenę czy nabyty proces jest znaczący. Zmiany do ww. standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe i wyniki Spółki. Zmiany do MSSF 16 Leasing - dotyczące rozliczania ulg w spłatach czynszu w związku z COVID-19 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r Strona 15 z 94 Dnia 12 października 2020 r. wprowadzono zmian do MSSF 16 Leasing obowiązujące najpóźniej od dnia 1 czerwca 2020 r. w odniesieniu do roku obrotowego rozpoczynającego się dnia 1 stycznia 2020 r. lub później. Zmiana ta zapewnia opcjonalne, tymczasowe związane z COVID-19 złagodzenie wymogów operacyjnych dla leasingobiorców korzystających z możliwości tymczasowego zawieszenia spłaty opłat leasingowych, bez podważania przydatności i użyteczności informacji finansowych zgłaszanych przez przedsiębiorstwa. Po spełnieniu warunków, leasingobiorca może zdecydować o nieprzeprowadzaniu oceny, czy ulga w czynszu, stanowi zmianę leasingu. Leasingobiorca, który podejmuje taką decyzję, ujmuje wszelkie zmiany opłat leasingowych wynikające z ulgi w czynszu w taki sposób, w jaki ująłby zmianę, gdyby zmiana ta nie stanowiła zmiany leasingu. Spółka nie zdecydowała się na zastosowanie opcji wprowadzanej przez ww. zmianę. Pozostałe zmiany polityki rachunkowości Począwszy od 1 stycznia 2020 Spółka dokonała zmiany polityki rachunkowości polegającej na wdrożeniu zasad MSSF 9 w odniesieniu do rachunkowości zabezpieczeń. Zmiana polityki rachunkowości w tym zakresie nie ma wpływu na kwoty ani pozycje ujęte w sprawozdaniu finansowym – wiąże się jedynie ze zmianami w dokumentacji rachunkowości zabezpieczeń oraz w sposobie oceny efektywności zabezpieczenia. Standardy nie zastosowane Zarząd nie wybrał opcji wcześniejszego zastosowania następujących standardów oraz interpretacji (już przyjętych lub będących w trakcie przyjmowania przez Unię Europejską): Standardy i interpretacje opublikowane i zatwierdzone przez UE: - Zmiana do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie MSSF 9 – data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 r. lub później, - Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16 Reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – etap 2 – data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 r. lub później. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, będące w trakcie zatwierdzania przez UE: - MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później, - Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako długoterminowe i krótkoterminowe – planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później, - Doroczne poprawki 2018-2020 oraz zmiany do MSSF 3 Połączenia jednostek, MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe, MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2022 r. lub później, - Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSSF oświadczenia dotyczące praktyki: ujawnianie zasad rachunkowości - planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później, - Zmiana do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów: Definicja wartości szacunkowych - planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później. - Zmiana do MSSF16 Leasingi: dotyczące rozliczania ulg w spłatach czynszu w związku z COVID-19 po 30 czerwca 2021 r. - planowana data obowiązywania od 1 kwietnia 2021 r. Spółka planuje wprowadzić powyższe standardy oraz interpretacje odpowiednio dla okresów rocznych, dla których mają zastosowanie. Zarząd przewiduje, iż powyższe zmiany mogą wywrzeć w przyszłości znaczący wpływ na kwoty i ujawnienia prezentowane w sprawozdaniu finansowym Spółki. Nie ma jednak możliwości przedstawienia wiarygodnych danych szacunkowych dotyczących oddziaływania wyżej wymienionych standardów, dopóki Spółka nie przeprowadzi szczegółowej analizy w tym zakresie. 5.6 WPŁYW COVID-19 NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE Informacje o głównych zdarzeniach i skutkach na sprawozdanie finansowe Spółki w związku z COVID-19: COVID-19 nie miał istotnego wpływu na sprawozdanie za 2020 r. Dla ograniczenia ryzyka zakażenia Spółka zorganizowała dla pracowników pracę zdalną od marca 2020 roku do nadal. Reorganizacja nie miała wpływu na Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r Strona 16 z 94 wysokość kosztów. Spółka skorzystała z 50% zwolnienia z obowiązku opłacenia należności z tytułu składek ZUS za okres trzech miesięcy. Kwota środków dofinansowania z tego tytułu wynosiła 176 618,08 zł Wątpliwości związane z kontynuacją działalności, w tym wynikające z COVID-19: W chwili obecnej nie istnieją wątpliwości co do kontynuacji działalności Spółki w kolejnych 12 miesiącach. Sytuacja Spółki jest stabilna. 5.7 INFORMACJA DOTYCZĄCA ZASAD RACHUNKOWOŚCI PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU SPRAWOZDANIA Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę zostały przedstawione poniżej. Przychody z umów z klientami Podstawową zasadą ujmowania przychodów jest 5 stopniowy model ujmowania przychodów , obejmujący: − identyfikację umowy z klientem, − identyfikację poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, − określenie ceny transakcyjnej, − alokację ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczeń, − ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, która zgodnie z oczekiwaniem Spółki, będzie jej przysługiwać za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (np. podatków od sprzedaży). Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, którego zgodnie z oczekiwanie Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Przychody ujmowane są w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem. Kontrola nad składnikiem aktywów odnosi się do zdolności do bezpośredniego rozporządzania tym składnikiem aktywów i uzyskiwaniem z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia Spółka ustala w momencie zawarcia umowy, czy będzie spełniać zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu czy też spełni je w określonym momencie. Jeżeli jednostka spełniła zobowiązanie, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przedstawia umowę jako składnik aktywów z tytułu umowy lub zobowiązanie z tytułu umowy. Spółka przedstawia wszelkie bezwarunkowe prawa do otrzymania wynagrodzenia oddzielnie jako należność. Zobowiązania do wykonania świadczenia spełniane w czasie Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeżeli spełniony jest jeden z następujących warunków: − klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia Spółki, w miarę wykonywania przez Spółkę tego świadczenia, − w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów (na przykład produkcja w toku), a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient; lub − w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu dla jednostki, a jednostce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonanie świadczenie. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu jednostka ujmuje przychody w oparciu o metodę opartą o nakłady, mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia. Zgodnie z tą metodą przychody ujmuje się w oparciu o nakłady poniesione przez Spółkę przy spełnianiu zobowiązania Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r Strona 17 z 94 do wykonania świadczenia tj. poniesione koszty w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. Spółka ujmuje przychody z tytułu spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu tylko wtedy, gdy może dokonać racjonalnego pomiaru stopnia całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia. W przypadku gdy Spółka może nie być w stanie dokonać racjonalnego pomiaru, ale oczekuje, że odzyska koszty poniesione podczas spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia, przychody ujmowane są wyłącznie do wysokości kosztów poniesionych. Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy tj. koszty ponoszone w celu doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, których jednostka nie poniosłaby, jeżeli umowa nie zostałaby zawarta (na przykład prowizja od sprzedaży), jednostka ujmuje jako składnik aktywów, jeżeli spodziewa się, że koszty te odzyska. Koszty doprowadzenie do zawarcia umowy ponoszone bez względu na to, czy umowa została zawarta, ujmuje się jako koszty w momencie ich poniesienia, chyba że koszty te wyraźnie obciążają klienta bez względu na to, czy umowa zostanie zawarta. Składnik ten, jest systematycznie amortyzowany, z uwzględnieniem okresu przekazywania klientowi dóbr i usług, z którymi jest powiązany. Spółka ujmuje stratę z tytułu utraty wartości w wyniku finansowym w stopniu, w jakim wartość bilansowa składnika aktywów przekracza wartość pozostałej kwoty wynagrodzenia, którą Spółka spodziewa się otrzymać, pomniejszonej o nakłady, które nie zostały ujęte jako koszty. Zobowiązania do wykonania świadczenia spełniane w określonym momencie Jeżeli zobowiązanie do wykonania świadczenia nie jest spełniane w czasie, jednostka spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia w określonym momencie. W celu określenia momentu, w którym klient uzyskuje kontrolę nad przyrzeczonym składnikiem aktywów, a Spółka spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia, Spółka uwzględnia wymogi dotyczące kontroli (Kontrola nad składnikiem aktywów odnosi się do zdolności do bezpośredniego rozporządzania tym składnikiem aktywów i uzyskiwaniem z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści). Ponadto Spółka uwzględnia okoliczności wskazujące na to, że miało miejsce przeniesienie kontroli, między innymi gdy: − Spółka ma bieżące prawo do zapłaty za składnik aktywów, − Klient posiada tytuł prawny do składnika aktywów, − Spółka fizycznie przekazała składnik aktywów, − Klient ponosi istotne ryzyko i uzyskuje istotne korzyści wynikające z własności składnika aktywów, − Klient przyjął składnik aktywów. Przychodu z tyt. odsetek i dywidend Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy/ udziałowców do otrzymania płatności. Leasing Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Okres leasingu Spółka ustala pod względem ilości użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów, gdy warunki umowy ulegną zmianie, Spółka ocenia ponownie, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Spółka stosuje zwolnienia z ujmowania leasingów w przypadku leasingów krótkoterminowych oraz w przypadku leasingów, w odniesieniu do których składnik aktywów ma niską wartość. Za niską wartość przyjmuje się wartość składnika będącego przedmiotem leasingu o wartości poniżej 5 000 USD w przeliczeniu na złotówki. Spółka jako leasingodawca Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem na leasingobiorcę. Spółka zalicza umowę najmu dzierżawy do umowy leasingu finansowego, jeśli umowa spełnia razem lub osobno niżej wymienione warunki: − na mocy umowy leasingowej następuje przeniesienie na leasingobiorcę własności danego składnika przed końcem okresu leasingu, − leasingobiorca ma możliwość zakupienia składnika aktywów za cenę, która – według przewidywań – będzie na tyle niższa od wartości godziwej ustalonej na dzień, gdy prawo zakupienia składnika będzie mogło zostać Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r Strona 18 z 94 zrealizowane, iż w chwili rozpoczęcia leasingu istnieje wystarczająca pewność, że leasingobiorca skorzysta z tego prawa, − okres leasingu stanowi większą część ekonomicznego okresu użytkowania składnika aktywów, nawet jeżeli tytuł prawny nie ulega przeniesieniu, − wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych na dzień rozpoczęcia leasingu wynosi zasadniczo prawie tyle, ile wynosi łączna wartość godziwa przedmiotu leasingu oraz − aktywa będące przedmiotem leasingu mają na tyle specjalistyczny charakter, że tylko leasingobiorca może z nich korzystać bez dokonywania większych modyfikacji. Klasyfikacji umów leasingu dokonuje się na dzień rozpoczęcia leasingu. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny. Kwoty należne z tytułu leasingu finansowego są księgowane w pozycji należności w wartości netto inwestycji Spółki w leasing. Przychody z tytułu leasingu finansowego są ujmowane w odpowiednich okresach przy uwzględnieniu stałej stopy zwrotu z wartości netto inwestycji Spółki należnej z tytułu leasingu. Leasingodawcy prezentują w swoim sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa oddane w leasing operacyjny zgodnie z charakterem tych aktywów. Przychody z tytułu leasingu operacyjnego są ujmowane w sprawozdaniu z zysków lub start i innych całkowitych dochodów przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu. Spółka jako leasingobiorca Aktywa użytkowane spełniające warunki leasingu ujmuje się jako składnik aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania amortyzuje się metodą liniową. Zmiany w opłatach leasingowych uznaje się jako korektę składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Aktualizację wyceny zobowiązania z tytułu leasingu poprzez dyskontowanie zaktualizowanych opłat leasingowych, stosując zaktualizowaną stopę dyskontową, jeżeli zaistnieje zmiana w odniesieniu do okresu leasingu oraz zaistnieje zmiana oceny opcji kupna. Spółka analizuje, czy umowy spełniają warunki leasingu, w szczególności weryfikacji podlegają wszystkie umowy leasingu, najmu, użytkowania w tym użytkowania wieczystego itp. Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym Spółki wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność tj. w walucie funkcjonalnej. Sprawozdania finansowe prezentowane są w złotych polskich (PLN), które stanowią walutę funkcjonalną i walutę prezentacji jednostki. Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego: − wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia; − pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia transakcji oraz − pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. Koszt finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się jako koszty w okresie, w którym je poniesiono, z wyjątkiem kosztów aktywowanych. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r Strona 19 z 94 Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. W zakresie, w jakim środki pożycza się specjalnie w celu pozyskania dostosowywanego składnika aktywów, kwotę kosztów finansowania zewnętrznego, którą można aktywować jako część tego składnika aktywów, ustala się jako różnicę między rzeczywistymi kosztami finansowania zewnętrznego poniesionymi z tytułu danej pożyczki lub kredytu w danym okresie a przychodami z tytułu tymczasowego zainwestowania pożyczonych środków. Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego rozpoczyna się, gdy: ponoszone są nakłady na ten składnik aktywów, ponoszone są koszty finansowania zewnętrznego oraz działania niezbędne do przygotowania składnika aktywów do jego zamierzonego użytkowania lub sprzedaży są w toku. Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego zawiesza się w przypadku przerwania na dłuższy czas aktywnego prowadzenia działalności inwestycyjnej. Aktywowania kosztów finansowania zewnętrznego zaprzestaje się wówczas, gdy zasadniczo wszystkie działania niezbędne do przygotowania dostosowywanego składnika aktywów do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży są zakończone. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków, a związane z powstawaniem środków trwałych pomniejszają wartość skapitalizowanych kosztów finansowania zewnętrznego. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione. Dotacje państwowe Dotacji rządowych, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, nie ujmuje się, dopóki nie istnieje wystarczająca pewność, iż spółka spełnia warunki związane z dotacjami oraz dotacje będą otrzymane. Dotacje nie zwiększają bezpośrednio kapitału własnego. Dotacje państwowe do aktywów trwałych są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako rozliczenia międzyokresowe przychodów i odpisywane w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów przez przewidywany okres użytkowania tych aktywów. Dotacje do wynagrodzeń pomniejszają koszty, których dotyczą. Pozostałe dotacje do przychodu prezentowane są w pozycji pozostałe przychody w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów. Świadczenia pracownicze Świadczenia pracownicze obejmują: − krótkoterminowe świadczenia pracownicze, w tym wynagrodzenia za pracę wraz z obowiązkowymi narzutami, płatne urlopy wypoczynkowe i płatne zwolnienia chorobowe, udziały w zyskach i premie oraz świadczenia niepieniężne na rzecz obecnych pracowników; − świadczenia po okresie zatrudnienia, w tym odprawy emerytalne i rentowe, − świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Wynagrodzenia za pracę z narzutami Spółka uznaje za koszt okresu, w którym pracownik świadczy wynagradzaną pracę. Płatne zwolnienia chorobowe Spółka zalicza do niekumulowanych płatnych nieobecności. Koszty tego rodzaju Spółka ujmuje z chwilą wystąpienia nieobecności. Urlopy wypoczynkowe stanowią krótkoterminową płatną nieobecność. Świadczenia po okresie zatrudnienia – odprawy emerytalne i rentowe Prawo do otrzymania odprawy emerytalnej i rentowej Spółka uznaje za program określonych świadczeń. Zobowiązania z tego tytułu Spółka wycenia i ujmuje w sprawozdaniu finansowym. Spółka dokonuje ich wyceny metodami aktuarialnymi. Ustalając wartość bieżącą zobowiązań z tytułu określonych świadczeń oraz związanych z nimi kosztów bieżącego zatrudnienia oraz tam, gdzie ma to zastosowanie, kosztów przeszłego zatrudnienia, jednostka przyporządkowuje świadczenia do poszczególnych okresów zatrudnienia zgodnie z wzorem przyjętym w programie świadczeń. Jeśli jednak praca w latach późniejszych prowadzić będzie do istotnie wyższego poziomu świadczeń niż w latach wcześniejszych, jednostka przyporządkowuje świadczenia metodą liniową, począwszy od dnia, gdy praca wykonywana przez pracownika uprawniła go do świadczeń w ramach programu świadczeń do dnia, począwszy, od którego dalsza praca wykonywana przez pracownika nie będzie prowadziła do powstania istotnej kwoty dodatkowych świadczeń w ramach programu, poza kwotą wynikającą ze wzrostu wynagrodzeń. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r Strona 20 z 94 Kwota ujęta jako zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń jest wyliczana w następujący sposób: − wartość bieżąca zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na koniec okresu sprawozdawczego - wyznaczona zgodnie z metodą wyceny aktuarialnej, − plus wszelkie zyski aktuarialne (minus wszelkie straty aktuarialne), − minus pełna wysokość dotychczas nieujętego kosztu przeszłego zatrudnienia. Rezerwa całkowita jest sumą rezerw obliczonych dla każdego wyodrębnionego przedziału wiekowego, na jaki został podzielony personel Jednostki. Zarówno koszty zatrudnienia stanowiące zmianę wartości bieżącej zobowiązań wynikającej z pracy wykonywanej przez pracowników, jak i odsetki netto od zobowiązań netto, stanowiące zmianę wartości zobowiązania netto spowodowaną upływem czasy są ujmowane w wynik bieżącego okresu. Natomiast zyski i straty aktuarialne, stanowiące korekty założeń aktuarialnych ex post oraz skutki zmian założeń aktuarialnych, ujmowane są jako inne całkowite dochody. Wycena rezerw metodami aktuarialnymi (na odprawy emerytalne i rentowe) Rezerwy te są wyliczane na podstawie regulaminów i przepisów prawnych, a także innych informacji w szczególności obejmujących: − wyciągi z Układów Zbiorowych Pracy, − regulaminy wynagradzania oraz kodeks pracy w sprawach nieuregulowanych; − dane o strukturze zatrudnionych pracowników wg wieku, płci, stażu pracy i obowiązującego Układu Zbiorowego; − informacje na temat wysokości wypłaconych świadczeń emerytalnych i rentowych, jak również na podstawie założeń demograficznych i finansowych oraz aktuarialnych metod wyceny rezerw. Wyliczenia polegają na wyznaczeniu obecnej (zdyskontowanej) wartości odprawy, do której pracownik nabył prawo wg stanu na dzień kalkulacji proporcjonalnie do ilorazu stażu pracownika w momencie kalkulacji w stosunku do stażu w momencie wypłaty świadczenia. Uwzględnia się przy tym, że średnie wynagrodzenie oraz minimalne wynagrodzenie krajowe będą się zmieniać w czasie wg określonych założeń. Wyliczenie wartości obecnej odprawy rentowej polega na wyznaczeniu aktuarialnej wartości obecnej wypłat na dzień kalkulacji. Spółka stosuje metodę prognozowanych uprawnień jednostkowych, aby ustalić wartość bieżącą swoich zobowiązań z tytułu określonych świadczeń oraz związanych z nimi kosztów bieżącego zatrudnienia - oraz tam, gdzie ma to zastosowanie - kosztów przeszłego zatrudnienia. Zgodnie z metodą prognozowanych uprawnień jednostkowych każdy okres wykonywania pracy jest postrzegany jako powodujący powstanie dodatkowej jednostki uprawnienia do świadczeń i każda jednostka uprawnień do świadczeń wyliczana jest oddzielnie przed wejściem w skład ostatecznego zobowiązania. Jednostka dyskontuje całość swojego zobowiązania z tytułu świadczeń po okresie zatrudnienia, nawet, jeśli część tego zobowiązania należna jest w ciągu dwunastu miesięcy od końca okresu sprawozdawczego. Założenia aktuarialne Założenia aktuarialne stanowią najlepsze możliwe oszacowanie zmiennych dokonane przez jednostkę. Do założeń aktuarialnych Spółka zalicza: − założenia demograficzne dotyczące przyszłych cech charakteryzujących aktualnie zatrudnionych i byłych pracowników, którzy są uprawnieni do świadczeń, w tym śmiertelność zarówno w trakcie zatrudnienia, jak i po jego upływie, wskaźniki rotacji pracowników, niezdolności do pracy i wcześniejszego przechodzenia na emeryturę, − założenia finansowe dotyczą takich zagadnień, jak stopa dyskontowa, poziom przyszłego wynagrodzenia i przyszłych świadczeń. Podatek dochodowy Spółka księguje skutki podatkowe transakcji w taki sam sposób, w jaki księguje same transakcje lub inne zdarzenia. Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony. Podatek bieżący Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego z podziałem na działalność kapitałową oraz na działalność pozostałą. Bieżący podatek wykazuje się osobno dla każdej działalności, co oznacza, że strata jednej działalności nie pomniejszy dochodu drugiej działalności. Bieżący podatek z działalności kapitałowej oraz z działalności pozostałej za bieżący i poprzednie okresy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r Strona 21 z 94 kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Odroczony podatek dochodowy Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest wykazywana w pełnej kwocie i wyliczana metodą zobowiązań w oparciu o przejściowe różnice pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy. W odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, w tym straty podatkowej, ujmuje się składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), które obowiązują prawnie lub obowiązują faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy koniec okresu sprawozdawczego, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie dyskontuje się. Podatek odroczony jest ujmowany w sprawozdaniu z zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe, które są utrzymywane w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych oraz którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres obrotowy. Rzeczowe aktywa trwałe ujmuje się jako składnik aktywów wtedy, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane z tym składnikiem aktywów, a cenę nabycia danej pozycji można zmierzyć w sposób wiarygodny. Części zamienne, wyposażenie awaryjne lub wyposażenie związane z serwisem, jeżeli nie spełniają definicji rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane jako zapasy. Jednostka nie zwiększa wartości bilansowej rzeczowych aktywów trwałych o koszty bieżącego utrzymania tych aktywów. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową. Stawkę amortyzacji określa się w momencie przyjęcia środka trwałego w wysokości odzwierciedlającej okres jego ekonomicznej użyteczności. Amortyzację składnika rzeczowych aktywów trwałych rozpoczyna się w miesiącu następującym po miesiącu, w którym oddano do użytkowania dany składnik aktywów. Znaczącą pozycję środków trwałych stanowią grunty - prawo wieczystego użytkowania gruntów, które ujawniono w księgach na podstawie wyceny wartości rynkowej, dokonanej przez rzeczoznawcę. Spółka nie dokonuje amortyzacji prawa wieczystego użytkowania gruntów i prezentuje je razem z gruntami. Środkami trwałymi są pojedyncze składniki majątku trwałego o wartości początkowej wyższej niż 2 tys. złotych. Pojedyncze składniki majątku trwałego o wartości początkowej niższej niż 2 tys. złotych, które nie stanowią części Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r Strona 22 z 94 większego składnika aktywów, odpisuje się jednorazowo w koszty. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nieokreślonych, prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Aktywa utrzymywane na podstawie umów leasingu są traktowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania i nie stanowią części rzeczowych aktywów trwałych. W przypadku wykupu aktywów od leasingodawcy lub przejściu własności po zakończeniu umowy, aktywo jest przekwalifikowywane z aktywów z tyt. praw do użytkowania na środki trwałe. Informacje na temat aktywów z tyt. praw do użytkowania znajdują się w akapicie dotyczącym leasingu. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu następujących stawek: Tytuł Stopa amortyzacji rocznej grupa 0 grunty i prawo wieczystego użytkowania 0%-1,41% grupa I budynki i lokale 1,17%-10% grupa II obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2,5%-4,5% grupa III kotły i maszyny energetyczne 7% grupa IV maszyny i urządzenia ogólne 20%-30% grupa VI urządzenia techniczne 10% grupa VII środki transportu 20% grupa VIII narzędzia, przyrządy, wyposażenie 10%-20% Aktywa z tytułu praw do użytkowania Szczegóły znajdują się w akapicie dotyczącym leasingu. Wartości niematerialne Wartość niematerialna jest składnikiem możliwym do zidentyfikowania przez Spółkę, pozostającym pod jej kontrolą, z którego Spółka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne. Składnik wartości niematerialnych Spółka ujmuje tylko wtedy, gdy: a) jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów, oraz b) można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów. Składnik wartości niematerialnych początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po początkowym ujęciu składnik wartości niematerialnych wykazuje się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne podlegają amortyzacji. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu następujących okresów: Tytuł Stopa amortyzacji rocznej oprogramowanie komputerowe 20,0% - 50,0% koszty prac rozwojowych nie występują pozostałe prawa majątkowe nie występują Spółka nie zalicza do wartości niematerialnych i nie dokonuje odpisów amortyzacyjnych od składników, których wartość początkowa nie przekracza 3,5 tys. złotych. Wydatki na ich nabycie Spółka całkowicie odnosi w koszty w miesiącu oddania ich do użytkowania. Utrata wartości aktywów niefinansowych, z wyłączeniem wartości firmy Na każdy koniec okresu sprawozdawczego Spółka dokonuje przeglądu składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku zaistnienia przesłanek, które wskazują na możliwość utraty wartości Spółka przeprowadza testy sprawdzające czy nastąpiła utrata Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r Strona 23 z 94 wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości niematerialnych i prawnych o nieokreślonym okresie używania. W szczególności, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalną danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to kwota wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się jako koszt w sprawozdaniu zysków i strat oraz całkowitych dochodów. Odpis z tytułu utraty wartości zostaje odwrócony wtedy i tylko wtedy, gdy nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku wartość bilansowa składnika aktywów zostaje podwyższona do wysokości jego wartości odzyskiwalnej i nie może przekraczać wartości bilansowej jaka zostałaby ustalona, gdyby nie ujęto odpisu z tytułu utraty wartości. Po odwróceniu odpisu z tytułu utraty wartości w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika aktywów jest korygowany. Długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe aktywa finansowe obejmują udziały w spółkach zależnych. W sprawozdaniu zaliczane są do aktywów trwałych. Udziały w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych ujmuje się w sprawozdaniu zysków lub strat i innych całkowitych dochodów jako koszty finansowe -odpisy aktualizujące wartości inwestycji. Utrata wartości udziałów w spółkach zależnych Do celów badania utraty wartości udziałów w Spółkach zależnych, każda jednostka powiązana jest traktowana jako oddzielna jednostka generująca przepływy pieniężne. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego w pierwszej kolejności Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości którejkolwiek jednostki zależnej. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, jednostka szacuje wartość odzyskiwalną danej Spółki. Testy na utratę wartości przeprowadza się w oparciu o bieżącą wartość wolnych środków pieniężnych, które zostaną wygenerowane przez jednostki zależne w przyszłości. Podstawę do wyliczeń stanowi planowany wynik operacyjny (EBIT) oraz amortyzacja dla prognozy 5 letniej. Na koniec 5 roku do tej wartości dodaje się wartość rezydualną. Wielkości EBIT wynikają z prognoz przygotowanych w oparciu o dane historyczne oraz przewidywania Zarządów co do rozwoju rynku. Stopa dyskontowa przyjmowana do kalkulacji odzwierciedla średnioważony koszt kapitału (WACC) z uwzględnieniem stopy wolnej od ryzyka odpowiadającej bieżącej dochodowości 10-letnich obligacji Skarbu Państwa oraz premii za ryzyko działalności właściwe dla branży. Poza odpisem kalkulowanym na bazie ww. testów dodatkowo może być ujmowany odpis specyficzny współmierny z wygenerowaną stratą spółki zależnej za okres. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to kwota wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się jako koszt w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów. Odpis z tytułu utraty wartości zostaje odwrócony wtedy i tylko wtedy, gdy nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku wartość bilansowa składnika aktywów zostaje podwyższona do wysokości jego wartości odzyskiwalnej i nie może przekraczać wartości bilansowej jaka zostałaby ustalona, gdyby nie ujęto odpisu z tytułu utraty wartości. Po odwróceniu odpisu z tytułu utraty wartości w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika aktywów jest korygowany. Zapasy Zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższej od ceny sprzedaży netto. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszty zakupu zapasów składają się z ceny zakupu, cła, pozostałych podatków, kosztów transportu, załadunku i wyładunku oraz innych kosztów dających się bezpośrednio przyporządkować do pozyskania wyrobów gotowych, materiałów i usług. Przy określaniu kosztów zakupu odejmuje się upusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje. W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansową tych zapasów ujmuje się jako koszt okresu, w którym ujmowane są przychody. W Spółce materiały i towary wycenia się w cenach nabycia, a wartość stanu końcowego ustala się przyjmując, że rozchód wycenia się przy wykorzystaniu metody FIFO. Odpisy aktualizujące wartość zapasów Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r Strona 24 z 94 Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów obrotowych związane z utratą ich wartości lub wyceną na koniec okresu sprawozdawczego obciążają pozostałe koszty. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego, wartość rzeczowych składników obrotowych jest odnoszona na dobro pozostałych przychodów. Udzielone pożyczki Do udzielonych pożyczek zalicza się aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie środków pieniężnych o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach. Jeśli jednostka udziela pożyczki oprocentowanej według stopy odbiegającej od stóp rynkowych i z góry otrzymuje pewną opłatę jako rekompensatę, to ujmuje pożyczkę w wartości godziwej, tj. bez tej otrzymanej początkowej opłaty. Jeżeli płatności reprezentują tylko spłatę kapitału i odsetek, wtedy jednostka wycenia pożyczkę według zamortyzowanego kosztu. Odsetki naliczone ujmowane są w przychodach finansowych kwartalnie w okresie, którego dotyczą. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się na dzień sprawozdawczy po kursie średnim NPB. Różnice kursowe dotyczące środków pieniężnych w walutach obcych i operacji z obrotu walut obcych zalicza się do sprawozdania z zysków lubi strat i całkowitych dochodów. Kapitał własny Kapitał akcyjny zwykły wykazuje się w wartości nominalnej akcji wyemitowanych zgodnie ze statutem i zarejestrowanych w Krajowym Rejestrze Sądowym (KRS). Rezerwy Rezerwy to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Spółka tworzy rezerwy, gdy spełnione są łącznie następujące warunki: − na spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych, − prawdopodobne jest, że spełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, − można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Spółka tworzy rezerwy na zobowiązania według następujących tytułów: − rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzona w związku z występowaniem dodatnich różnic pomiędzy wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową, − rezerwy na naprawy gwarancyjne, − rezerwy na przyszłe straty, − rezerwy na świadczenia pracownicze, − pozostałe rezerwy. Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne. Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży produktów zgodnie z najlepszym szacunkiem, co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez Spółkę w okresie gwarancji w koszty sprzedaży. Rezerwy na straty na kontraktach odnoszone są w koszty danego kontraktu w momencie podjęcia informacji o stracie. Rezerwy na świadczenia pracownicze oraz rezerwy na pozostałe koszty są odnoszone w ciężar pozostałych kosztów. Instrumenty finansowe Spółka ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu. Jako instrument finansowy Spółka kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron, pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki gospodarcze. Zgodnie z MSSF 9 Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny: a) wyceniane według zamortyzowanego kosztu, Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r Strona 25 z 94 b) wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, c) wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego przez Spółkę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych. Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmienia się model zarządzania tymi aktywami. Aktywa finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu, wtedy i tylko wtedy, gdy składnik aktywów jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Aktywa finansowe wyceniane są w wartości godziwej przez inne całkowite dochody wtedy i tylko wtedy gdy, składnik aktywów jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników finansowych, a warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Aktywa finansowe są wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli nie są wyceniane wg zamortyzowanego kosztu lub wartości godziwej przez inne całkowite dochody, Spółka klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem: a) zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Takie zobowiązania, w tym instrumenty pochodne będące zobowiązaniami, wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej, b) zobowiązań finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów finansowych, który nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania, lub wtedy, gdy ma zastosowanie podejście wynikające z utrzymania zaangażowania, c) umów gwarancji finansowych, d) zobowiązań do udzielenia pożyczki oprocentowanej poniżej rynkowej stopy procentowej, e) warunkowej zapłaty ujętej przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Zasady wyceny instrumentów finansowych na koniec okresu sprawozdawczego Aktywa finansowe Po początkowym ujęciu, Spółka wycenia aktywa finansowe, w tym instrumenty pochodne będące aktywami, w wartości godziwej, nie dokonując pomniejszenia o koszty transakcji, jakie mogą być poniesione przy sprzedaży lub innym sposobie wyzbycia się aktywów. Wyjątek stanowią: - pożyczki i należności oraz inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, które wycenia się według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem sytuacji, gdy: o efekt dyskonta nie jest znaczący, oraz o w przypadku należności o krótkim terminie zapadalności wtedy aktywa ujmowane są w wartości wymagającej zapłaty bez efektu dyskonta. - inwestycje w instrumenty kapitałowe nieposiadające kwotowa cen rynkowych z aktywnego rynku i których wartość godziwa nie może być wiarygodnie zmierzona, a także powiązane z nimi instrumenty pochodne, które muszą być rozliczone przez dostawę niekwotowanych instrumentów kapitałowych wycenianych według kosztu. Zobowiązania finansowe Spółka wycenia instrumenty finansowe według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej. Wycena może odbywać się także: - w wartości wymagającej zapłaty, jeśli efekt dyskonta nie jest znaczący, - w kwocie wymagającej zapłaty: zobowiązania o krótkim terminie wymagalności - według wartości godziwej przez całkowite dochody lub przez wynik finansowy. Zmiany wartości godziwej instrumentów wycenianych w wartości godziwej przez całkowite dochody, są ujmowane przez pozostałe całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych, które ujmuje się w wyniku finansowym. W przypadku zaprzestania ujmowania składnika Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r Strona 26 z 94 aktywów finansowych łączny zysk lub stratę poprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach przenosi się z kapitału własnego do wyniku finansowego i ujmuje jako pozostałe zyski/ (straty). W szczególności oprocentowane kredyty bankowe (w tym również kredyty w rachunku bieżącym) księgowane są w wartości uzyskanych wpływów pomniejszonych o koszty bezpośrednie pozyskania środków. Koszty finansowe, łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami bezpośrednimi zaciągnięcia kredytów, ujmowane są w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwiększają wartość księgową instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w bieżącym okresie. Na koniec okresu sprawozdawczego kredyty i pożyczki wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), natomiast różnice pomiędzy wpływami z transakcji (pomniejszonymi o koszty transakcji) a wartością wykupu wykazuje się w sprawozdaniu z zysków lub start i innych całkowitych dochodów przez okres trwania umowy pożyczki metodą efektywnej stopy procentowej. Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, chyba, że Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty, o co najmniej 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego. Kredyty krótkoterminowe, dla których termin spłaty przypada w jednej transzy po roku od momentu jego wykorzystania, Spółka wycenia w kwocie wymagającej zapłaty. Aktywa finansowe stanowiące instrumenty kapitałowe Instrument kapitałowy jest to każda umowa, która stwierdza prawo do rezydualnego udziału w aktywach jednostki po odjęciu wszystkich jej zobowiązań. Instrumenty kapitałowe stanowiące inwestycje w jednostkach zależnych, jednostkach współkontrolowanych i jednostkach stowarzyszonych niezaklasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się w cenie nabycia z uwzględnieniem odpisów dotyczących utraty wartości. Pozostałe inwestycje w instrumenty kapitałowe Spółka wycenia w wartości godziwej przez wynik finansowy. Utrata wartości instrumentów finansowych – oczekiwane straty kredytowe Spółka do szacowania odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych stosuje następujące podejścia: − podejście ogólne, − podejście uproszczone. Szacowanie odpisów dotyczy aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, w szczególności należności z tytułu dostaw i usług, aktywów z tyt. umów z klientami, udzielonych pożyczek, środków pieniężnych oraz lokat bankowych. W celu ustalenia znacznego wzrostu ryzyka kredytowego i ujęcia odpisu na oczekiwane straty kredytowe na zasadzie zbiorowej Spółka grupuje instrumenty finansowe w oparciu o wspólną charakterystykę ryzyka kredytowego. Grupowanie instrumentów finansowych może ulegać zmianom w czasie wraz z udostępnieniem nowych informacji dotyczących grup instrumentów finansowych lub poszczególnych instrumentów finansowych. Grupowanie dotyczy aktywów z tytułu należności, jak również środków pieniężnych. Pozostałe aktywa są analizowane indywidualnie. Spółka dokonuje odpisu na oczekiwane straty w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym, chyba, że nastąpiło znaczące pogorszenie ryzyka kredytowego lub niewykonanie zobowiązania. Jeżeli ryzyko kredytowe wzrosło, to jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Spółka stosuje trzystopniowy model utraty wartości. - 1 stopień – saldo dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia. Oczekiwane starty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy. - 2 stopień – obejmuje salda, dla których nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości. Oczekiwane straty określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania przez cały umowny okres życia danego aktywa. - 3 stopień – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości (aktywa z rozpoznaną utratą wartości). Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka analizuje, czy wystąpiły przesłanki wskazujące na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktywów finansowych. Oceniając, czy ryzyko kredytowe znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania na instrumencie finansowym na dzień sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania w dniu początkowego ujęcia. Dokonując tej oceny, Spółka rozważa racjonalne i możliwe do Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r Strona 27 z 94 udokumentowania informacje ilościowe i jakościowe, w tym wcześniejsze doświadczenie i prognozy, które są dostępne bez nadmiernych kosztów i lub starań. Patrząc w przyszłość rozważane informacje obejmują przyszłe perspektywy branży, w których dłużnicy Spółki działają, uzyskane na podstawie raportów ekspertów gospodarczych, analityków finansowych, organów rządowych, i innych podobnych organizacji, jak również uwzględniane są różnego typu zewnętrzne źródła podające informacje na temat bieżących i prognozowanych kierunków w zakresie podstawowej działalności Spółki. W szczególności, następujące informacje są brane pod uwagę przy ocenie czy wzrosło ryzyko kredytowe od początkowego ujęcia: − faktyczne lub oczekiwane znaczące pogorszenie zewnętrznego (jeśli dostępny) lub wewnętrznego ratingu instrumentu finansowego, − istniejące lub prognozowane niekorzystne zmiany warunków biznesowych, finansowych lub ekonomicznych, które prawdopodobnie spowodują znaczny spadek zdolności dłużnika do wywiązywania się ze zobowiązań dłużnych, − faktyczne lub oczekiwane znaczne pogorszenie wyników operacyjnych dłużnika, − faktyczna lub oczekiwana znacząca niekorzystna zmiana otoczenia regulacyjnego, ekonomicznego lub technologicznego dłużnika, która powoduje znaczny spadek zdolności dłużnika do wywiązywania się ze swoich zobowiązań dłużnych. Niezależnie od wyniku powyższej oceny, Spółka zakłada, że ryzyko kredytowe związane z aktywami finansowymi znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, gdy płatności wynikające z umowy są przeterminowane o więcej niż 30 dni, chyba że Spółka posiada uzasadnione i możliwe do udowodnienia informacje, które wskazują inaczej. Pomimo powyższego Spółka zakłada, że ryzyko kredytowe związane z instrumentami finansowymi nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, jeżeli instrumenty finansowe wykażą niskie ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy (ryzyko finansowe związane z instrumentem finansowym jest niskie, dłużnik ma zdolność do wywiązywania się w najbliższym czasie ze zobowiązań wynikających z umowy w zakresie przepływów pieniężnych a niekorzystne zmiany warunków - ekonomicznych i biznesowych w dłuższej perspektywie mogą, ale niekoniecznie ograniczą zdolność dłużnika do wywiązywania się ze zobowiązań wynikających z umowy w zakresie przepływów pieniężnych). Definicja niewykonania zobowiązania Spółka uważa, że poniższe zdarzenia uznaje się za niewykonanie zobowiązania do wewnętrznych celów zarządzania ryzykiem kredytowym, ponieważ doświadczenia historyczne wskazują, że aktywa spełniające którekolwiek z poniższych kryteriów zasadniczo nie są odzyskiwalne: - informacje opracowane wewnętrznie lub uzyskane ze źródeł zewnętrznych wskazują, że jest mało prawdopodobne, aby dłużnik spłacił wierzycieli, w tym Spółkę, w całości (bez uwzględnienia jakichkolwiek zabezpieczeń posiadanych przez Spółkę). Niezależnie od powyższej analizy, Spółka uważa, za niewykonanie zobowiązania nastąpiło, gdy składnik aktywów finansowych jest przeterminowany o ponad 90 dni, chyba że Spółka ma uzasadnione i możliwe do udowodnienia informacje, aby wykazać, że dłuży okres przeterminowania jako kryterium uznania za niewykonanie zobowiązania jest bardziej odpowiedni. Aktywa dotknięte utratą wartości Składnik aktywów finansowych jest uznany za dotknięty utratą wartości, gdy wystąpiło jedno lub więcej zdarzeń, które mają niekorzystny wpływ na szacowane przyszłe przepływy pieniężne z tego składnika aktywów finansowych. Dowodem, na to, że składnik aktywów jest dotknięty utratą wartości, obejmuje dane obserwowalne o następujących zdarzeniach: − znaczne problemy finansowe emitenta akcji/ udziałów lub pożyczkobiorcy, − naruszenie warunków umowy, takie jak niewykonanie zobowiązania, − jest prawdopodobne, że pożyczkobiorca wejdzie w stan upadłości lub innej reorganizacji finansowej, − brak aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych z powodu trudności finansowych. Polityka spisania aktywów finansowych Spółka spisuje aktywa finansowe, gdy istnieją informacje wskazujące, że dłużnik ma poważne trudności finansowe i nie ma realistycznych perspektyw na odzyskanie środków np. dłużnik został postawiony w stan likwidacji lub wszedł w postępowanie upadłościowe. Odpisane aktywa finansowe mogą nadal być przedmiotem egzekucji w ramach procedury windykacji Spółki. Wszelkie odzyskane kwoty są ujmowane w sprawozdaniu zysków lub strat. Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r Strona 28 z 94 Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych jest funkcją prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania, straty z tytułu niewykonania zobowiązania i ekspozycji w momencie niewykonania zobowiązania. Ocena prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania i straty z tytułu niewykonania zobowiązania oparta jest na danych historycznych skorygowanych o prognozy, jak opisano powyżej. Ekspozycję w momencie niewykonania zobowiązania, stanowi wartość bilansowa brutto aktywów na dzień sprawozdawczy. W przypadku aktywów finansowych przewidywaną stratę kredytową szacuje się jako różnicę między wszystkimi przepływami pieniężnymi wynikającymi z umowy, które są należne Spółce zgodnie z umowami, oraz wszystkimi przepływami pieniężnymi, które Spółka spodziewa się otrzymać. Zdyskontowane według pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Spółka ujmuje w wyniku finansowym jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości, kwotę oczekiwanych strat kredytowych (lub kwotę rozwiązanej rezerwy), jaka jest wymagana, aby dostosować odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzień sprawozdawczy. Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający: a) nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się oceniając szereg możliwych wyników, b) wartość pieniądza w czasie, c) racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. Uproszczone podejście Spółka stosuje uproszczone podejście przy kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych dla należności z tytułu dostaw i usług, jak również do aktywów z tyt. umów z klientami, wyceniając odpis z tytułu utraty wartości w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w horyzoncie życia należności. Spółka do oszacowania wartości tego odpisu stosuje macierz rezerw opracowaną na podstawie danych historycznych dotyczących spłat należności przez kontrahentów, skorygowany w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. W tym celu Spółka dokonuje statystycznej analizy wiekowej oraz analizy ściągalności należności w oparciu o dane z minimum 4 lat wstecz. Dane historyczne dotyczące spłat należności przez kontrahentów analizowane są w następujących przedziałach płatniczych: bieżące (0)-30-90-180-360. Na podstawie macierzy rezerw Spółka określa wskaźniki procentowe oczekiwanych strat kredytowych w poszczególnych przedziałach wiekowych. Przy wyliczaniu wskaźników brane są pod uwagę należności rozliczone w danym roku w rozbiciu na liczbę dni należności spłaconych po terminie do należności spisanych z wyłączeniem należności spornych i nieściągalnych, do których zastosowano podejście indywidualne. Dla należności spornych i nieściągalnych Spółka poza metodą statystyczną szacowania wartości odpisu z tytułu utraty wartości opartą o macierz rezerw stosuje indywidualne podejście. Dla każdej należności spornej, kierownictwo stosuje profesjonalny osąd na podstawie analizy sytuacji finansowej kontrahenta oraz ogólnych warunków rynkowych. Odpis z tytułu utraty wartości oraz odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości ujmuje się w sprawozdaniu z zysku lub strat i innych całkowitych dochodów. Jeżeli w następnym okresie odpis z tytułu utraty wartości się zmniejszył to uprzednio ujęty odpis odwraca się. Zaprzestanie ujmowania aktywów finansowych Spółka zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w bilansie, wtedy gdy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub gdy przenosi składnik aktywów finansowych o zasadniczo wszystkie korzyści związane z własnością tego składnika aktywów. Instrumenty pochodne i rachunkowość zabezpieczeń W związku z prowadzoną działalnością Spółka jest narażona na ryzyka finansowe związane ze zmianami kursów walutowych oraz stóp procentowych, z związku z powyższym Spółka zabezpiecza przepływy pieniężne poprzez zawieranie umów IRS. Powiązanie zabezpieczające kwalifikuje się do rachunkowości zabezpieczeń tylko wtedy, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: a) powiązanie zabezpieczające obejmuje wyłącznie kwalifikujące się instrumenty zabezpieczające i kwalifikujące się pozycje zabezpieczane, b) w momencie ustanowienia powiązania zabezpieczającego formalnie wyznaczono i udokumentowano powiązanie zabezpieczające, jak również cel zarządzania ryzykiem oraz strategię dokonywania zabezpieczenia, Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r Strona 29 z 94 c) powiązanie zabezpieczające spełnia wymogi efektywności zabezpieczenia. Część zysku lub straty na instrumencie zabezpieczającym, którą określono jako skuteczne zabezpieczenie ujmuje się w innych całkowitych dochodach. Wszelkie pozostałe zyski lub straty stanowią nieefektywność zabezpieczenia, którą ujmuje się w wyniku finansowym. Spółka zaprzestaje stosowania rachunkowości zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający wygaśnie, zostaje sprzedany, zakończony lub zrealizowany lub nie spełnia kryteriów rachunkowości zabezpieczeń. W tym momencie skumulowane zyski lub straty z tytułu instrumentu zabezpieczającego ujęte w kapitałach pozostają w pozycji kapitałów do momentu, gdy transakcja zabezpieczana zostanie zrealizowana. Jeżeli transakcja zabezpieczana nie będzie realizowana, skumulowany wynik netto rozpoznany w kapitałach przenoszony jest do rachunku wyników za dany okres. Zobowiązania warunkowe Zobowiązanie warunkowe jest możliwym zobowiązaniem, które powstaje na skutek zdarzeń przeszłych i którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w przyszłości w momencie wystąpienia niepewnych zdarzeń (nad którymi jednostka nie ma pełnej kontroli). Zobowiązaniem warunkowym może być również obecne zobowiązanie jednostki, które powstaje na skutek przeszłych zdarzeń i którego nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie lub nie jest prawdopodobne, aby wypełnienie tego zobowiązania spowodowało wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. W związku z tym zobowiązanie takie nie jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej natomiast jest ujawniane w informacji dodatkowej do sprawozdania. Sprawozdanie dotyczące segmentów działalności Segment działalności jest grupą aktywów i obszarów działań angażowanych w celu dostarczania produktów lub usług podlegających określonym rodzajom ryzyka i korzyściom różniącym się od rodzajów ryzyka i korzyści innych segmentów działalności. Podstawą wyodrębnienia kosztów segmentu są koszty, na które składają się koszty sprzedaży produktów klientom zewnętrznym oraz koszty transakcji realizowanych z innymi segmentami, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają się bezpośrednio przyporządkować do tego segmentu. Aktywa użytkowane wspólnie przez jeden lub przez większą ilość segmentów przypisuje się do tych segmentów wtedy i tylko wtedy, gdy odnośne przychody zostały przypisane także do tych segmentów. Spółka ujawnia przychody każdego segmentu objętego obowiązkiem sprawozdawczym. Przychody segmentu ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych oraz przychody segmentu pochodzące z transakcji realizowanych z innymi segmentami wykazuje się osobno. I nformacje ujawniane na temat podmiotów powiązanych Spółka na koniec okresu sprawozdawczego prezentuje aktywa i pasywa oraz przychody ze sprzedaży z uwzględnieniem pozycji związanych z podmiotami powiązanymi zgodnie z przepisami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Podmiot powiązany jest osobą lub jednostką związaną z jednostką, która sporządza sprawozdanie finansowe („jednostką sprawozdawczą”). a) Osoba lub bliski członek rodziny tej osoby jest związany z jednostką sprawozdawczą, jeżeli ta osoba: I. Sprawuje kontrolę lub współkontrolę nad jednostką sprawozdawczą, II. Ma znaczący wpływ na jednostkę sprawozdawczą lub III. Jest członkiem kluczowego personelu kierowniczego jednostki sprawozdawczej lub jej jednostki dominującej. b) Jednostka jest związana z jednostką sprawozdawczą, jeżeli spełniony jest jeden z poniższych warunków: 1) Jednostka i jednostka sprawozdawcza są członkami tej samej grupy (co oznacza, że każda jednostka dominująca, zależna i współzależna jest związana z pozostałymi jednostkami). 2) Jedna jednostka jest jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem innej jednostki (lub jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem członka grupy, której członkiem jest ta inna jednostka). 3) Obydwie jednostki są wspólnymi przedsięwzięciami tego samego trzeciego podmiotu. 4) Jedna jednostka jest wspólnym przedsięwzięciem trzeciej jednostki, a dana inna jednostka jest jednostką stowarzyszoną trzeciej jednostki. 5) Jednostka jest programem świadczeń po okresie zatrudnienia na rzecz pracowników jednostki sprawozdawczej lub jednostki związanej z jednostką sprawozdawczą. Jeżeli jednostka sprawozdawcza jest sama sobie takim programem, sponsorujący pracodawcy są również związani z jednostką sprawozdawczą. 6) Jednostka jest kontrolowana lub wspólnie kontrolowana przez osobę określoną w pkt. a) Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r Strona 30 z 94 7) Osoba określona w pkt a) ppkt I) i ma znaczący wpływ na jednostkę lub jest członkiem kluczowego personelu kierowniczego jednostki (lub jednostki dominującej tej jednostki). 8) Jednostka lub dowolny członek grupy, której jednostka jest częścią, świadczy usługi kluczowego personelu kierowniczego na rzecz jednostki sprawozdawczej lub jej jednostki dominującej. Związki pomiędzy jednostkami dominującymi, a ich jednostkami zależnymi ujawnia się niezależnie od faktu, czy pomiędzy podmiotami powiązanymi miały miejsce transakcje. Jeśli pomiędzy podmiotami powiązanymi miały miejsce transakcje, Spółka ujawnia informacje dotyczące istoty związku pomiędzy podmiotami powiązanymi. Spółka w zakresie identyfikacji podmiotów powiązanych prezentuje jednostki, dla których jednostka dominująca jest akcjonariuszem / udziałowcem oraz podmioty, od których jednostka dominująca jest zależna zarówno w sposób pośredni, jak i bezpośredni. Jednostka dominująca za podmioty powiązane uznaje również Członków Zarządu oraz członków ich rodzin. 5.8 RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PREZENTOWANE W POPRZEDNICH OKRESACH, KTÓRE WYWIERAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA BIEŻĄCY OKRES Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Spółki użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Podstawowe osądy i szacunki dokonane w procesie stosowania zasad rachunkowości i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym obejmowały. - Ujmowanie przychodów Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej. Przychody Spółki wygenerowane w 2020 roku w 98% wynikały z usług wykonanych na rzecz spółek zależnych. - Ujmowanie aktywów z tyt. praw do użytkowania Spółka ujmując aktywa z tyt. prawa do użytkowania, szacuje nieodwoływalny okres leasingu. W przypadku umów na czas nieokreślony oraz umów z opcją przedłużenia, Spółka ocenia w jakim najbardziej prawdopodobnym okresie będzie korzystał z aktywów, biorąc pod uwagę dotychczasową praktykę oraz biznesowe plany na kolejne lata. - Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywalnego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Weryfikację przewidywanego okresu użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych przeprowadza się nie częściej niż na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. Weryfikacja okresów użytkowania w roku 2020 r. nie wpłynęła na zmniejszeniem/zwiększeniem kosztów amortyzacji w porównaniu z kosztami amortyzacji, które zostałyby ujęte na bazie okresów użytkowania stosowanych w roku 2019 r. - Utrata wartości aktywów niefinansowych Spółka dokonuje oceny, czy wystąpiły przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości pojedynczych składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne. W ramach analizy oceniane są przesłanki pochodzące z zewnętrznych źródeł informacji jak i przesłanki wewnętrzne. Wystąpienie przesłanki wskazującej na możliwość utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej. - Utrata wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, jak również aktywów z tyt. umów z klientami W celu oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Spółka wykorzystuje matrycę rezerw oszacowaną na podstawie historycznych poziomów spłacalności przez kontrahentów. Spółka uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez zarządczą korektę bazowych współczynników prawdopodobieństwa niewypłacalności. / poprzez indywidualną ocenę zarządu poszczególnych sald z kontrahentami. - Wycena rezerw Tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunków prawdopodobieństwa wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomicznych oraz określenia wysokości stanowiącej najbardziej wiarygodny szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Rezerwy są tworzone, gdy prawdopodobieństwo wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne jest większe niż 50%. - Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych (odprawy emerytalne i rentowe) zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych, które bazują na przyjętych przez aktuariusza założeniach. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r Strona 31 z 94 Rezerwy na urlopy zostały oszacowane w oparciu o liczbę dni niewykorzystanych urlopów i średnie wynagrodzenie. - Składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości może spowodować, że założenie to stanie się nieuzasadnione. Informacje o zmianach pozycji ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na które mogły mieć wpływ osądy i szacunki w stosunku do końca 2019 r. przedstawione zostały poniżej: INTROL S.A. - działalność kontynuowana Nr noty 31.12.2020 Zawiązanie/ Zwiększenie Wykorzy- stanie Odwrócenie/ Zmniejszenie/ Amortyzacja 31.12.2019 Odpisy aktualizujące wartość aktywów: 40 035 10 015 109 86 30 215 UTRATA WARTOŚCI - inwestycje długo- i krótkoterminowe 6.8.2 11 301 6 633 - - 4 668 - środki trwałe 6.1 1 492 1 492 - - - - zapasy - - - 72 72 OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE (MSSF 9) - należności długo- i krótkoterminowe 6.9.1 379 - 109 14 502 - pożyczki długo- i krótkoterminowe 6.11 26 863 1 890 - - 24 973 Aktywa z tyt. praw do użytkowania (grunty, budynki, lokale i inne budowle) MSSF 16 Leasing 6.2 4 033 513 - 398 3 918 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6.28.4 9 106 1 386 - - 7 720 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 6.28.4 4 970 - - 545 5 515 Rezerwy: 6.16 271 294 - 265 242 - na świadczenia pracownicze i tym podobne: 233 234 - 199 198 - odprawy emerytalne i rentowe 82 23 - - 59 - urlopy 145 145 - 103 103 - premie dla Zarządów 6 66 - 96 36 - pozostałe rezerwy: 38 60 - 66 44 - na badanie bilansu 38 60 66 44 - rezerwy na przełomie roku - - - - - INTROL S.A. - działalność zaniechana Nr noty 31.12.2020 Zawiązanie/ Zwiększenie Wykorzy- stanie Odwrócenie/ Zmniejszenie/ Amortyzacja 31.12.2019 Odpisy aktualizujące wartość aktywów: 1 215 - - - 1 215 OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE (MSSF 9) - - - - należności długo- i krótkoterminowe 6.9.1 1 215 - - - 1 215 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6.28.4 803 - - 12 815 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 6.28.4 87 - - - 87 Rezerwy: 6.16 6 086 3 100 94 - 3 080 - na straty na kontraktach 5 908 3 100 94 - 2 902 - na kary umowne 178 - - - 178 Istotne założenia, przyjęte przy szacowaniu powyższych wartości, nieopisane w niniejszym punkcie zostały przedstawione w nocie 5.7 „Opis polityki rachunkowości” Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 32 z 94 6. NOTY DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 6.1 ŚRODKI TRWAŁE (WG. GRUP RODZAJOWYCH) 01.01.2020 – 31.12.2020 Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 3 988 8 931 996 1 236 96 15 247 Zmiany zasad polityki rachunkowości - - - - - - Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu po zmianach 3 988 8 931 996 1 236 96 15 247 b) zwiększenia (z tytułu) 620 25 43 124 - 812 - zakupu 620 25 43 - - 688 - reklasyfikacja z tyt. prawa do użytkowania - - - 124 124 c) przemieszczenia wewnętrzne - - - - - - d) zmniejszenia (z tytułu) - - (6) (144) - (150) - sprzedaży i likwidacji - - (6) (144) - (150) - inne - - - - - - e) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 4 608 8 956 1 033 1 216 96 15 909 f) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu - 1 437 671 1 148 71 3 327 Zmiany zasad polityki rachunkowości - - - - - - Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu po zmianach - 1 437 671 1 148 71 3 327 g) amortyzacja za okres (z tytułu) - 172 137 - 7 316 - zwiększeń - 172 143 47 7 369 - reklasyfikacja z tyt. prawa do użytkowania - - - 77 - 77 - zmniejszeń z tytułu sprzedaży i likwidacji - - (6) (124) - (130) - inne - - - - - - h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - 1 609 808 1 148 78 3 643 Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 1 492 - - - - 1 492 i) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 3 116 7 347 225 68 18 10 774 - w tym środki trwałe w budowie - 28 - - - 28 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 33 z 94 01.01.2019 – 31.12.2019 Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 3 988 8 997 1 764 1 712 56 16 517 Zmiany zasad polityki rachunkowości - - - (349) - (349) - Rzeczowe aktywa trwałe przejęte w wyniku połączenia - - 67 66 81 214 Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu po zmianach 3 988 8 997 1 831 1 429 137 16 382 b) zwiększenia (z tytułu) - 5 200 62 10 277 - zakupu - 5 200 - 10 215 - reklasyfikacja z tyt. prawa do użytkowania - - - 62 - 62 c) zmniejszenia (z tytułu) (-) - (63) (1 043) (255) (51) (1 412) - sprzedaży i likwidacji - (63) (82) (255) (44) (444) - inne - - (961) - (7) (968) d) przemieszczenia wewnętrzne - (8) 8 - - - e) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 3 988 8 931 996 1 236 96 15 247 f) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu - 1 265 659 1 186 29 3 139 - zmiany zasad polityki rachunkowości - - - (97) - (97) - rzeczowe aktywa trwałe przejęte w wyniku połączenia - - 64 38 80 182 Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu po zmianach - 1 265 723 1 127 109 3 224 g) amortyzacja za okres (z tytułu) - 172 (52) 21 (38) 103 - zwiększeń - 172 99 174 6 451 - reklasyfikacja z tyt. prawa do użytkowania - - - 36 - 36 - zmniejszeń z tytułu sprzedaży i likwidacji (-) - - (78) (189) - (267) - inne - - (73) - (44) (117) h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - 1 437 671 1 148 71 3 327 - odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - - - - odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - - i) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 3 988 7 494 325 88 25 11 920 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 34 z 94 6.2 PRAWA DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW (WG. GRUP RODZAJOWYCH) 01.01.2020 – 31.12.2020 Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne Razem Wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na początek okresu 1 442 2 461 - 420 - 4 323 - zmiany zasad polityki rachunkowości - - - - - - Wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na początek okresu po zmianach 1 442 2 461 - 420 - 4 323 Zwiększenia (z tytułu) 167 52 - 294 - 513 – zwiększenia (nowe umowy) 167 - - 294 - 461 – zwiększenia (zmiana umowy) - 52 - - - 52 Zmniejszenia (z tytułu) (-) - - - (124) - (124) – zmniejszenia (zmiana umowy) - - - - - – zmniejszenia (reklasyfikacja na środki trwałe) - - - (124) - (124) Przemieszczenia wewnętrzne - - - - - - Wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu 1 609 2 513 - 590 - 4 712 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 21 219 - 165 - 405 - zmiany zasad polityki rachunkowości - - - - - - Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu po zmianach 21 219 - 165 - 405 Amortyzacja za okres (z tytułu) 21 228 - 25 - 274 – zwiększeń 21 228 - 102 - 351 – zmniejszenia (reklasyfikacja na środki trwałe) - - - (77) (77) – zmniejszeń/zwiększeń z tytułu przemieszczeń wewnętrznych (+-) - - - - - - Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 42 447 - 190 - 679 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - - Wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu 1 567 2 066 - 400 - 4 033 Zgodnie z MSSF 16 umowy prawa użytkowania wieczystego gruntu oraz najmu powierzchni biurowej, które spełniają definicję leasingu jak również umowy leasingu samochodów prezentowane są jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania wieczystego. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 35 z 94 01.01.2019 – 31.12.2019 Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe razem Wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na początek okresu - - - - - - - zmiany zasad polityki rachunkowości 1 442 2 351 - 349 - 4 142 Wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na początek okresu po zmianach 1 442 2 351 - 349 - 4 142 Zwiększenia (z tytułu) - 110 - 133 - 243 – zwiększenia (nowe umowy) - - - 133 - 133 – zwiększenia (zmiana umowy) - 110 - - - 110 Zmniejszenia (z tytułu) (-) - - (62) - (62) – zmniejszenia (zmiana umowy) - - - - - - – zmniejszenia (reklasyfikacja na środki trwałe) - - - (62) - (62) Przemieszczenia wewnętrzne - - - - - - Wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu 1 442 2 461 - 420 - 4 323 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu - - - - - - - zmiany zasad polityki rachunkowości - - - 97 - 97 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu po zmianach - - - 97 - 97 Amortyzacja za okres (z tytułu) 21 219 - 68 - 308 – zwiększeń 21 219 - 70 - 310 – zmniejszenia (reklasyfikacja na środki trwałe) - - - (36) - (36) – zmniejszeń/zwiększeń z tytułu przemieszczeń wewnętrznych (+-) - - - 34 - 34 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 21 219 - 165 - 405 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - - Wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu 1 421 2 242 - 255 3 918 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 36 z 94 6.3 NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 01.01.2020 – 31.12.2020 Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Nieruchomości inwestycyjne razem Wartość brutto nieruchomości inwestycyjnych na początek okresu 62 2 919 237 3 218 Zwiększenia (z tytułu) - - - - - nabycie nowych nieruchomości - - - - - nakłady na nieruchomości - - - - Zmniejszenie (z tytułu) (-) - - - - - sprzedaży i likwidacji - - - - - inne - - - - Wartość brutto nieruchomości inwestycyjnych na koniec okresu 62 2 919 237 3 218 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu - 881 196 1 077 Amortyzacja za okres (z tytułu) - 86 5 91 - zwiększeń - 86 5 91 - zmniejszeń z tytułu sprzedaży i likwidacji (-) - - - - - innych - - - - Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - 967 201 1 168 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - - zwiększenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości - - - - - odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości (-) - - - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - Wartość netto nieruchomości inwestycyjnych na koniec okresu 62 1 952 36 2 050 01.01.2020 31.12.2020 Przychody z czynszów dotyczących nieruchomości inwestycyjnej 333 Bezpośrednie koszty operacyjne (łącznie z kosztami napraw i utrzymania) dotyczące nieruchomości inwestycyjnej, która w danym okresie przyniosła przychody z czynszów 217 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 37 z 94 01.01.2019 - 31.12.2019 Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Nieruchomości inwestycyjne razem Wartość brutto nieruchomości inwestycyjnych na początek okresu - - - - Zwiększenia (z tytułu) 62 2 919 274 3 255 - nabycie nowych nieruchomości - - - - - nakłady na nieruchomości - - 35 35 - przeniesienia z zapasów oraz nieruchomości zajmowanych przez właściciela 62 2 919 239 3 220 - inne - - - - Zmniejszenie (z tytułu) (-) - - (37) (37) - sprzedaży i likwidacji - - (37) (37) - inne - - - - Wartość brutto nieruchomości inwestycyjnych na koniec okresu 62 2 919 237 3 218 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu - - - - Amortyzacja za okres (z tytułu) - 881 196 1 077 - zwiększeń - 87 16 103 - zmniejszeń z tytułu sprzedaży i likwidacji (-) - - (35) (35) - innych - 794 215 1 009 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - 881 196 1 077 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - - zwiększenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości - - - - - odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości (-) - - - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - Wartość netto nieruchomości inwestycyjnych na koniec okresu 62 2 038 41 2 141 01.01.2019 31.12.2019 Przychody z czynszów dotyczących nieruchomości inwestycyjnej 295 Bezpośrednie koszty operacyjne (łącznie z kosztami napraw i utrzymania) dotyczące nieruchomości inwestycyjnej, która w danym okresie przyniosła przychody z czynszów 290 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 38 z 94 6.4 ZABEZPIECZENIA NA MAJĄTKU TRWAŁYM Zabezpieczenia na majątku trwałym 31.12.2020 31.12.2019 Hipoteka kaucyjna na nieruchomościach 96 900 96 900 Hipoteka umowną łączną do kwoty 96 900 tys. zł na nieruchomościach należących do Spółki: - położonej w Chorzowie przy ul. 16 lipca 14, KW nr KA1C/00016367/9, - położonej w Chorzowie przy ul. Żelaznej 5, KW nr KA1C/00027620/1. stanowi zabezpieczenie umowy o wielocelową i wielowalutową linię kredytową nr M0007000 z dnia 10.01.2013 r., wraz z późniejszymi zmianami oraz umowy wymiany stóp procentowych IRS (Interest Rate Swap w Santander Bank Polska S.A. 6.5 INNE WARTOŚCI NIEMATERIALNE 01.01.2020 – 31.12.2020 Pozostałe wartości niematerialne Razem a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 752 752 b) zwiększenia 43 43 c) zmniejszenia - - - likwidacja - - d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 795 795 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 544 544 f) amortyzacja za okres 76 76 g) inne zmiany odpisów amortyzacyjnych - - - likwidacja - - h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 620 620 i) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 175 175 w tym wartości niematerialne niezakończone 99 99 01.01.2019 – 31.12.2019 Pozostałe wartości niematerialne Razem a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 728 728 b) zwiększenia 43 43 c) zmniejszenia (19) (19) - likwidacja (19) (19) d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 752 752 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 476 476 f) amortyzacja za okres 87 87 g) inne zmiany odpisów amortyzacyjnych (19) (19) - likwidacja (19) (19) h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 544 544 i) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 208 208 w tym wartości niematerialne niezakończone 99 99 Spółka nie posiada wartości niematerialnych wytwarzanych we własnym zakresie. W wartościach niematerialnych wykazano wartości posiadanego oprogramowania. Amortyzacja oprogramowania ujęta została zgodnie z miejscem poniesionego kosztu. 6.6 UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH Test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, poza wartościami niematerialnymi o okresie nieokreślonym oraz wartościami niematerialnymi, które nie są jeszcze dostępne do użytkowania, są przeprowadzane, gdy wystąpią przesłanki wskazujące na utratę wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się poprzez porównanie wartości bilansowej aktywa (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, jeżeli aktywo nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych) z wartością odzyskiwalną tj. wyższą spośród wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 39 z 94 Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub ośrodka generującego przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów w jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów generującego przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat. W roku obrotowym w wyniku przeprowadzonych analiz wystąpienia przesłanek i testów odpisem objęto: - grunty posiadane w użytkowaniu wieczystym na kwotę 1 491 tys. zł położone w Chorzowie przy ul. Leśnej, w związku z utratą ich wartości, Ocena ryzyka utraty wartości aktywów w kontekście kapitalizacji giełdowej W związku z utrzymywaniem się kapitalizacji giełdowej Emitenta poniżej wartości bilansowej aktywów netto zgodnie z MSR 36 Zarząd INTROL S.A. dokonał analizy, który obszar działalności może być dotknięty utratą wartości. W wyniku przeprowadzonych analiz stwierdzono ryzyko utraty wartości aktywów w odniesieniu do wkładów wpłaconych do Spółki zależnej Smart In Sp. z o.o. spółka komandytowa. W związku z wystąpieniem przesłanek wskazujących na realizację słabszych wyników przez spółkę zależną, niż pierwotnie zakładano, dokonano odpisu na posiadane aktywa, które dotychczas nie były objęte odpisem. Dokonany odpis obejmuje aktywo w postaci wpłaconych wkładów oraz udzielonych pożyczek Spółce. W pozostałej części w wyniku przeprowadzonej oceny stwierdzono brak związku spadku kursu akcje INTROL S.A. z działalnością Spółki i w konsekwencji nie stwierdzono ryzyka utraty wartości aktywów. 6.7 SPÓŁKA JAKO LEASINGODAWCA Introl występuje jako leasingodawca. Spółka wynajmuje swój majątek głównie spółkom z grupy. Wynajem dotyczy nieruchomości położonej w Chorzowie przy ul. Żelaznej 5 i w Chorzowie przy ul. 16 Lipca 14 (jako leasing operacyjny) oraz maszyn i urządzeń (jako leasing finansowy). 6.7.1 LEASING FINANSOWY Przedmiotem umów leasingu finansowego są urządzenia przekazane w użytkowanie spółce zależnej Limatherm Components Sp. z o.o. Nazwa Urządzenia Okres leasingu w m-cach Wartość przedmiotu leasingu Opłaty otrzymane w 2020 Urządzenie myjące 144 154 11 Obrabiarka automatyczna głowic MA-MAA 132 324 26 Obrabiarka automatyczna głowic B,BA 120 251 23 Centrum wiertarsko-frezarskie RODODRIL 144 77 6 Centrum wiertarsko-frezarskie ROBODRIL 144 82 6 Podtrzymki do stołu obrotowego 84 6 1 Centrum obróbcze CNC 240 268 7 Formy do odlewania 120 90 5 Okrojnik 120 36 2 Centrum tokarskiego 240 334 7 RAZEM 1 622 94 Umowy zawarte są na czas oznaczony. Umowy nie mogą być wypowiedziane przed zakończeniem okresu, na jaki zostały zawarte, za wyjątkiem wypowiedzenia przez Wydzierżawiającego w przypadkach rażących zaniedbań ze strony Dzierżawcy. Powyższe postanowienie nie uchybia uprawnieniu stron do rozwiązania umowy w każdym czasie na mocy aneksu podpisanego przez obie strony umowy. Wynagrodzenie podlegać będzie automatycznej waloryzacji o średnioroczny wskaźnik wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych za rok poprzedni, ogłaszany w Monitorze Polskim przez Prezesa GUS lub wzrost stawki WIBOR 1M w kwartale poprzedzającym podwyżkę o co najmniej 20%. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 40 z 94 Analiza terminów wymagalności należnych opłat leasingowych wraz z uzgodnieniem do inwestycji leasingowej netto 31.12.2020 31.12.2019 Rok 1 185 135 Rok 2 185 135 Rok 3 185 135 Rok 4 185 135 Rok 5 185 135 Rok 6 i pozostałe 1 166 798 Niezdyskontowane opłaty leasingowe razem 2 091 1 473 Niezrealizowane dochody finansowe odnoszące się do należnych opłat leasingowych 638 386 Niezdyskontowane niegwarantowane wartości końcowe - - Odpis z tyt. utraty wartości - - Inwestycja leasingowa netto 1 453 1 087 - część krótkoterminowa 102 81 - część długoterminowa 1 351 1 006 Informacje o kwotach ujętych w rachunku zysków i strat 31.12.2020 31.12.2019 Zysk / strata ze sprzedaży - - Dochody finansowe z inwestycji leasingowej netto 83 51 Dochody odnoszące się do zmiennych opłat leasingowych nieuwzględnionych w wycenie inwestycji leasingowej netto - - 6.7.2 LEASING OPERACYJNY Przedmiotem umów leasingu operacyjnego są: − Najem powierzchni biurowej i magazynowej spółkom zależnym: Limatherm Components Sp. z o.o. i Introl Energomontaż Sp. z o.o oraz spółkom zewnętrznym w nieruchomości znajdującej się w Chorzowie przy ul. Żelaznej 5, − Najem powierzchni biurowej i magazynowej spółkom zależnym: Introl Energomontaż Sp. z o.o., I4Tech Sp. z o.o., Introl Automatyka Sp. z o.o. Sp. komandytowa oraz spółkom zewnętrznym w nieruchomości znajdującej się w Chorzowie przy ul. 16 Lipca 14, − Udostępnienie części nieruchomości celem posadowienia przez Operatora rurociągu ziemnego dla kabla światłowodowego o długości 75m, − Udostępnienia przestrzeni dyskowej na serwerze INTROL S.A. celem przechowywania przez Użytkowników (Spółki z Grupy) wykonanych przez nich kopii zapasowych (back-up) Umowy zawierane są na czas nieoznaczony, z możliwością rozwiązania przez każdą ze Stron za 3 miesięcznym okresem wypowiedzenia ze skutkiem na koniec miesiąca. Wynagrodzenie podlegać będzie automatycznej waloryzacji o średnioroczny wskaźnik wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych za rok poprzedni, ogłaszany w Monitorze Polskim przez Prezesa GUS. Środki trwałe oddane w leasing operacyjny wg Grup: 31.12.2020 31.12.2019 Dane przekształcone Grunty (w tym prawo do użytkowania wieczystego gruntu) 62 62 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 7 582 7 823 Urządzenia techniczne i maszyny 66 76 Inne środki trwałe 7 9 Razem 7 717 7 970 Analiza wymagalności leasingu operacyjnego 31.12.2020 31.12.2019 Dane przekształcone Rok 1 1 199 983 Rok 2 1 199 983 Rok 3 1 199 983 Rok 4 1 199 983 Rok 5 1 199 983 Rok 6 i pozostałe 5 995 4 914 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 41 z 94 Razem 11 990 9 829 Dochód z tytułu leasingu w roku 2020 wyniósł 647 tys. zł, natomiast dochód odnoszący się do zmiennych opłat leasingowych, które nie są zależne od indeksu lub stopy wyniósł w 2020 r. nie wystąpił. 6.8 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 6.8.1 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE RAZEM 31.12.2020 31.12.2019 Dane przekształcone Akcje i udziały 90 865 98 141 Lokaty bankowe na zabezpieczenie gwarancji - - Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym 17 - Razem 90 882 98 141 Na aktywa finansowe długoterminowe składały się udziały i akcje w spółkach zależnych 90 865 tys. zł oraz pożyczka długoterminowa udzielona jednostce powiązanej w wysokości 17 tys. zł. Na aktywach finansowych nie zostały ustanowione żadne zabezpieczenia. 6.8.2 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE – UDZIAŁY I AKCJE Nazwa spółki Siedziba Udział w kapitale 31.12.2020 31.12.2019 Dane przekształcone Udziały, akcje w jednostkach zależnych INTROL Automatyka Sp. z o.o. Sp.k. ul. Kościuszki 112, 40-519 Katowice 99,99% 4 575 4 575 Limatherm S.A. ul. Tarnowska 1, 34-600 Limanowa 100% 14 685 14 685 INTROL - Energomontaż Sp. z o.o. ul. 16 Lipca 12, 41-506 Chorzów 100% 27 440 27 440 I4TECH Sp. z o.o. ul. 16 Lipca 14, 41-506 Chorzów 70% 693 693 RAControls Sp. z o.o. ul. Kościuszki 112, 40-519 Katowice 100% 451 451 Limatherm Sensor Sp. z o.o. ul. Tarnowska 1, 34-600 Limanowa 100% 739 739 Limatherm Components Sp. z o.o. ul. Żelazna 5, 41-506 Chorzów 100% 2 052 2 052 PWP Katowice Sp. z o.o. ul. Katowicka 60, 41-400 Mysłowice 100% 21 446 29 089 Biuro Inżynierskie "Atechem" Sp. z o.o. ul. Mostowa 2, 47-223 Kędzierzyn- Koźle 100% 1 879 1 879 INTROL Pro - ZAP Sp. z o.o. ul. Grabowska 47A, 63-400 Ostrów Wielkopolski 100% 5 597 5 597 IB Systems Sp. z o.o. ul. Klinkierowa 7, 60-104 Poznań 50,49% 255 255 Smart-In Sp. z o.o. ul. Porcelanowa 23, 40-246 Katowice 100% 11 11 Smart-In Sp. z o.o. Sp.k ul. Porcelanowa 23, 40-246 Katowice 99% - 4 633 PWP Inżynieria Sp. z o.o. ul. Kościuszki 112, 40-519 Katowice 100% 5 010 10 INTROL Sp. z o.o. ul. Kościuszki 112, 40-519 Katowice 100% 6 000 6 000 Limatherm Sensor Sp. z o.o. ul. Kościuszki 112, 40-519 Katowice 100% 6 6 INTROL Automatyka Sp. z o.o. ul. Kościuszki 112, 40-519 Katowice 100% 26 26 Razem 90 865 98 141 Odpisy z tytułu utraty wartości udziałów na początek okresu 4 668 88 Kwoty odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości udziałów - - Kwota wykorzystania odpisów w trakcie okresu - (53) Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 42 z 94 Odpisy z tytułu utraty wartości udziałów ujęte w trakcie okresu 6 633 4 633 Odpisy z tytułu utraty wartości udziałów na koniec okresu 11 301 4 668 RAZEM WARTOŚĆ BRUTTO 102 166 102 809 Zmiany dotyczące posiadanych przez Spółkę udziałów i akcji szczegółowo opisano w Punkcie 6,39 sprawozdania finansowego. Odpis aktualizujący posiadanych przez Spółkę udziałów i akcji na dzień 31.12.2020 r. wynosił 11 301 tys. zł i obejmuje głównie wkłady wniesione do Spółki zależnej Smart In Sp. z o.o. Sp. komandytowa. Opierając się na MSR 36 Zarząd Spółki ocenił, że istnieją przesłanki do utworzenia odpisu z tytułu utraty wartości na posiadane aktywa finansowe w postaci wkładów w Spółce zależnej Smart In Sp. z o.o. Sp. komandytowa. Decyzję o dokonaniu w 2020 roku odpisu aktualizującego w wysokości 6 633 tys. zł do 100% wartości posiadanych wkładów, Zarząd podjął w związku pogarszającą się sytuacją spółki zależnej. 6.9 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 6.9.1 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI RAZEM 31.12.2020 31.12.2019 Dane przekształcone Należności z tytułu dostaw i usług: 3 411 4 374 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa do otrzymania w ciągu 12 m-cy 3 411 4 374 - część krótkoterminowa do otrzymania > 12 m-cy - - Przedpłaty: 1 243 1 316 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa do otrzymania w ciągu 12 m-cy 1 243 1 316 - część krótkoterminowa do otrzymania > 12 m-cy - - Pozostałe należności: 68 645 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 68 645 Rozliczenia międzyokresowe: 83 53 - część długoterminowa 4 1 - część krótkoterminowa 79 52 RAZEM WARTOŚĆ NETTO 4 805 6 388 - część długoterminowa 4 1 - część krótkoterminowa 4 801 6 387 Odpisy z tytułu utraty wartości należności na początek okresu 1 717 1 428 Kwoty odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości należności (14) (15) Kwota wykorzystania odpisów w trakcie okresu (109) (41) Odpisy z tytułu utraty wartości należności ujęte w trakcie okresu - 345 Odpisy z tytułu utraty wartości należności na koniec okresu 1 594 1 717 RAZEM WARTOŚĆ BRUTTO 6 399 8 105 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 14 do 30 dni. Przedpłaty stanowią głównie zaliczki zapłacone dostawcom krajowym na dostawę urządzeń oraz usług niezbędnych do zakończenia zawartych kontraktów związanych z działalnością zaniechaną. Pozostałe należności krótkoterminowe to głównie rozrachunki o charakterze publicznoprawnym w kwocie 52 tys. zł. Odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, kwestionujących należności, a także w innych wypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna. Należności dochodzone na drodze sądowej obejmowane są w 100% odpisem. Odpisy aktualizujące obejmują należności związane z działalnością zaniechaną w kwocie 1 215 tys. zł oraz należności przejęte w wyniku połączenia ze spółką Introbat Sp. z o.o. 379 tys. zł. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 43 z 94 6.9.2 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH 31.12.2020 31.12.2019 Dane przekształcone Należności z tytułu dostaw i usług, tym: 3 223 4 148 - od jednostek zależnych 3 223 4 148 Przedpłaty i pozostałe należności - 592 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto razem 3 223 4 740 Odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych - - Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto razem 3 223 4 740 6.9.3 ANALIZA WIEKOWANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 31.12.2020 31.12.2019 Dane przekształcone Należności od jednostek powiązanych Należności bieżące 2 021 1 206 Należności przeterminowane 1 202 2 942 Razem wartość brutto 3 223 4 148 Odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych - - Razem wartość netto 3 223 4 148 Należności od jednostek pozostałych Należności bieżące 182 209 Należności przeterminowane nie objęte odpisem aktualizującym: 6 17 1-90 dni 3 17 91-180 dni - - 181-360 dni 3 - Należności objęte odpisem aktualizującym: 1 594 1 717 należności dochodzone na drodze sądowej 917 914 należności przeterminowane (bez dochodzonych na drodze sądowej): 677 803 180-360 dni - 301 ponad 360 dni 677 502 Razem wartość brutto 1 782 1 943 Odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek pozostałych 1 594 1 717 Razem wartość netto 188 226 Razem wartość netto od jednostek powiązanych i pozostałych 3 411 4 374 Należności przeterminowane oraz odpisy aktualizujące na należności od pozostałych jednostek dotyczą głównie działalności zaniechanej. 6.9.4 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2020 31.12.2019 Dane przekształcone - ubezpieczenia 35 38 - prenumerata 2 2 - pozostałe 46 13 Razem 83 53 - część długoterminowa 4 1 - część krótkoterminowa 79 52 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe obejmują okresowe opłaty za korzystanie z oprogramowania Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 44 z 94 6.10 POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2020 31.12.2019 Akcje własne - - Akcje obce (wartość bilansowa): 446 278 - wartość według cen nabycia 671 671 - korekty aktualizujące wartość (za okres) 168 117 - korekty aktualizujące wartość (BO) (393) (510) - sprzedaż akcji - - Razem 446 278 Aktywa finansowe obejmują notowane na dzień 31 grudnia 2020 r. na rynku regulowanym 335 700 szt. akcji Mostostal Zabrze S.A. Spółka wyceniła akcje po kursie rynkowym na dzień 31 grudnia 2020 r. i wykazała zysk netto za 12 miesięcy 2020 r. w wysokości 137 tys. zł z uwzględnieniem podatku odroczonego. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 45 z 94 6.11 UDZIELONE POŻYCZKI Pożyczkobiorca Wartość pożyczki wg umowy w PLN Wartość na dzień 01.01.2020 Długoterminowa Wartość na dzień 01.01.2020 Krótkoterminowa Udzielona/ (-)Spłacona pożyczka w 2020 roku Naliczone/ (-)Spłacone odsetki w 2020 roku Wartość na dzień 31.12.2020 Długoterminowa Wartość na dzień 31.12.2020 Krótkoterminowa % Termin spłaty IB Systems Sp. z o.o. 1 500 - 1 500 - 82 (72) - 1 510 7,50% *** 5,72% 5,22% 31.12.2021 IB Systems Sp. z o.o. 800 - 100 - 6 (5) - 101 7,50% *** 5,72% 5,22% 31.12.2021 IB Systems Sp. z o.o. 1 300 - 1 300 - 71 (60) - 1 311 7,50% *** 5,72% 5,22% 31.12.2021 PWP Katowice Sp. z o.o. 4 500 - 4 640 (4 500) 94 (234) - - 3,16% 31.12.2020 PWP Katowice Sp. z o.o. 2 446 - - 2 446 (2 446) 15 (15) - - 3,16% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 250 - 289 - 18 - 307 7,5%, 5,22% 7,13%,7,63% 7,20% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 35 - 41 - 2 - 43 7,5%, 5,22% 7,13%,*7,63% 7,20% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 3 000 - 3 466 - 221 - 3 687 5,22% **7,13%,7,63% *7,20%% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 306 - 353 - 23 - 376 5,22% 7,13%,*7,63% 7,20%% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 740 - 855 - 54 - 909 5,22% **7,13%,7,63% *7,20%% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 300 - 347 - 22 - 369 5,22% 7,13%,*7,63% 7,20%%% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 195 - 226 - 14 - 240 5,22% **7,13%,7,63% *7,20%% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 800 - 924 - 58 - 982 5,22% 7,13%, 7,63% 7,20% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 2 335 - 2 692 - 171 - 2 863 5,22% 7,13%,7,63% 7,20%% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 1 184 - 1 365 - 87 - 1 452 5,22% 7,13%,*7,63% 7,20%% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 1 000 - 1 152 - 73 - 1 225 5,22% **7,13%,7,63% 31.12.2021 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 46 z 94 *7,20%% Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 722 - 12 - - - 12 5,22% 31.12.2018 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 1 178 - 19 - - - 19 5,22% 31.12.2018 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 1 999 - 323 - 19 - 342 5,22% 7,13%,*7,63% 7,20%% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 1 074 - 1 219 - 79 - 1 298 5,22% **7,13%,7,63% *7,20%% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 1 457 - 1 652 - 107 - 1 759 5,22% 7,13%,*7,63% 7,20%% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 627 - 711 - 46 - 757 5,22% **7,13%,7,63% *7,20%% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 614 - 685 - 45 - 730 5,22% 7,13%,*7,63% 7,20%% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 373 - 415 - 28 - 443 5,22% **7,13%,7,63% *7,20%% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 2 829 - 3 135 - 208 - 3 343 *7,13% 7,63% 7,20% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 1 300 - 1 428 - 95 - 1 523 *7,13% 7,63% 7,20% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 500 - 541 - 37 - 578 *7,13% 7,63% 7,20% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 900 - 959 - 66 - 1 025 *7,13% 7,63% 7,20% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 1 894 - 1 633 - 116 - 1 749 *7,13% 7,63% 7,20% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 500 - 531 - 37 - 568 *7,13% 7,63% 7,20% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 250 - - 250 13 - 263 *7,13% 7,63% 7,20% 31.12.2021 Polon Bodziony Kapral Sp. Jawna 1 500 - 1 500 - 51 - 1 551 *3,16% 3,66% 31.12.2021 Polon Bodziony Kapral Sp. Jawna 500 - 500 - 17 - 517 3,16% 3,66% 31.12.2021 Limatcherm Sensor Sp. z o.o. (Katowice) 25 - 26 - 2 - 28 5,22% 5,72% 7,13% 31.12.2021 Limatcherm Sensor Sp. z o.o. (Katowice) 16 - - 16 - 16 - 7,13% 31.12.2022 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 47 z 94 Razem 34 539 2 712 (6 946) 1 977 (386) 16 31 880 Odpisy aktualizujące - 24 973 250 1 640 - 26 863 Razem po uwzględnieniu odpisów - 9 566 2 462 (6 946) 337 (386) 16 5 017 * stopa odsetek od 1.01.2017 r. do 31.01.2019 r. i od 1.07.2020 r. ** stopa odsetek od 1.04.2018 r. do 31.01.2019 r. i od 1.07.2020 r. *** stopa odsetek od 1.02.2019 r. do 30.06.2020 r. stopa odsetek od 1.02.2019 r. do 28.05.2020 r. stopa odsetek od 29.05.2020 r. do 30.06.2020 r. Zarząd przeanalizował udzielone pożyczki pod kątem wypłacalności pożyczkobiorcy i potencjalnej konieczności utworzenia odpisu aktualizującego w oparciu o metodę oczekiwanych strat. Po oszacowaniu ryzyka straty kredytowej z rozpoznaną utratą wartości w 2020 roku utworzono odpisy aktualizujące w wysokości 1 890 tys. zł na pożyczki wraz z odsetkami, udzielone spółce zależnej Smart In Sp. z o.o. Sp. komandytowa. Łączna wartość odpisu na dzień 31.12.2020 r. obejmuje 100% udzielonych pożyczek w wysokości 22 409 tys. zł i naliczonych odsetek w wysokości 4 454 tys. zł spółce Smart In Sp. z o.o. Sp. komandytowa. Więcej informacji na temat zmian w odpisie na oczekiwane straty oraz powody dokonania tych zmian w Nocie 6.6 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 48 z 94 Pożyczkobiorca Wartość pożyczki wg umowy w PLN Wartość na dzień 01.01.2019 Długoterminowa Wartość na dzień 01.01.2019 Krótkoterminowa Udzielona/ (-)Spłacona pożyczka w 2019 roku Naliczone/ (-)Spłacone odsetki w 2019 roku Wartość na dzień 31.12.2019 Długoterminowa Wartość na dzień 31.12.2019 Krótkoterminowa % Termin spłaty IB Systems Sp. z o.o. 1 500 - 1 500 - 85 (85) - 1 500 7,50% *** 5,72% 5,22% 31.12.2020 IB Systems Sp. z o.o. 800 - 100 - 6 (6) - 100 7,50% *** 5,72% 5,22% 31.12.2020 IB Systems Sp. z o.o. 1 300 - 1 300 - 74 (74) - 1 300 7,50% *** 5,72% 5,22% 31.12.2020 IB Systems Sp. z o.o. 2 500 - 2 500 (2 500) 36 (36) - - 5,72% 30.12.2019 PWP INTROL Sp. z o.o. 308 - 339 (308) 1 (32) - - 5,22% 31.12.2018 PWP Katowice Sp. z o.o. 4 500 - 4 512 (4 500) 36 (48) - - *** 3,66% 3,16% 31.12.2019 PWP Katowice Sp. z o.o. 4 500 4 510 - 162 (32) - 4 640 *** 3,66% 3,16% 31.12.2020 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 250 - 270 - 19 - 289 5,22% 7,63% 7,13% 31.12.2020 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 35 - 38 - 3 - 41 5,22% 7,63% 7,13% 31.12.2020 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 3 000 - 3 239 - 227 - 3 466 5,22% 7,63% 7,13% 31.12.2020 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 306 - 330 - 23 - 353 5,22% 7,63% *7,13% 31.12.2020 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 740 - 799 - 56 - 855 5,22% 7,63% 7,13% 31.12.2020 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 300 - 324 - 23 - 347 5,22% 7,63% 7,13% 31.12.2020 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 195 - 211 - 15 - 226 5,22% 7,63% *7,13% 31.12.2020 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 800 - 863 - 61 - 924 5,22% 7,63% 7,13% 31.12.2020 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 2 335 - 2 515 - 177 - 2 692 5,22% 7,63% 7,13% 31.12.2020 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 1 184 - 1 275 - 90 - 1 365 5,22% 31.12.2020 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 49 z 94 7,63% *7,13% Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 1 000 - 1 076 - 76 - 1 152 5,22% 7,63% 7,13% 31.12.2020 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 722 - 12 - - - 12 5,22% 31.12.2018 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 1 178 - 19 - - - 19 5,22% 31.12.2018 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 1 999 - 303 - 20 - 323 5,22% 7,63% 7,13% 31.12.2020 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 1 074 - 1 138 - 81 - 1 219 5,22% 7,63% *7,13% 31.12.2020 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 1 457 - 1 542 - 110 - 1 652 5,22% 7,63% 7,13% 31.12.2020 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 627 - 663 - 48 - 711 5,22% 7,63% 7,13% 31.12.2020 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 614 - 639 - 46 - 685 5,22% 7,63% *7,13% 31.12.2020 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 373 - 387 - 28 - 415 5,22% 7,63% 7,13% 31.12.2020 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 2 829 - 2 920 - 215 - 3 135 7,63% 7,13% 31.12.2020 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 1 300 - 1 329 - 99 - 1 428 7,63% 7,13% 31.12.2020 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 500 - 503 - 38 - 541 7,63% 7,13% 31.12.2020 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 900 - - 900 59 - 959 7,63% 7,13% 31.12.2020 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 1 894 - - 1 579 54 - 1 633 7,63% 7,13% 31.12.2020 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 500 - 500 31 - 531 7,63% 7,13% 31.12.2020 Limatherm Components Sp. z o.o. 6 000 - 3 700 (3 700) 4 (4) - - 3,16% 4,53% 31.12.2018 Introl Automatyka Sp. z o.o. 40 - 40 (40) 1 (1) - - 3,16% 31.03.2019 Polon Bodziony Kapral Sp. Jawna 1 500 - 1 500 54 (54) - 1 500 3,16% 3,66% 31.12.2020 Polon Bodziony Kapral Sp. Jawna 500 - 500 18 (18) - 500 3,16% 3,66% 31.12.2020 INTROL Pro-ZAP Sp. z o.o. 1 246 - 5 (5) - - 3,16% 31.12.2019 INTROL Energomontaż Sp. z o.o. 2 000 - - 2 000 (2 000) 15 (15) - - 3,66% 10.07.2019 Limatcherm Sensor Sp. z o.o. (Katowice) 25 - - 25 1 - 26 5,22% 5,72% 31.12.2020 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 50 z 94 * stopa odsetek od 1.01.2017 r. do 31.01.2019 r. ** stopa odsetek od 1.04.2018 r. do 31.01.2019 r. *** stopa odsetek od 1.02.2019 r. Razem 4 510 33 891 7 504 (13 048) 2 092 (410) 34 539 Odpisy aktualizujące 20 395 2 979 1 599 - 24 973 Razem po uwzględnieniu odpisów 4 510 13 496 4 525 (13 048) 493 (410) 9 566 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 51 z 94 6.12 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2020 31.12.2019 Dane przekształcone Środki pieniężne w banku i kasie 3 610 3 352 Lokaty bankowe krótkoterminowe - 476 Razem 3 610 3 828 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych. Ostrożne zarządzanie ryzykiem utraty płynności zakłada utrzymanie odpowiedniego poziomu środków pieniężnych przeznaczonych do obrotu. Ryzyko związane z płynnymi środkami pieniężnymi jest ograniczone w związku z faktem, iż stroną transakcji są banki posiadające wysoką ocenę jakości kredytowej przygotowaną przez międzynarodowe agencje ratingowe. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 52 z 94 6.13 KAPITAŁ PODSTAWOWY Na dzień 31.12.2020 r. kapitał podstawowy Emitenta wynosił 5 140 803,60 złotych i dzielił się na akcje następujących serii: Seria/ emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Seria A Imienne nieuprzywilejowane - 7 335 600 1 467 120 akcje serii A zostały wydane za udziały w przekształconej spółce INTROL–POLON sp. z o.o., po jej przekształceniu w spółkę akcyjną, należy zatem traktować je jak akcje aportowe 24.12.1997 brak postanowień szczególnych Seria B Na okaziciela nieuprzywilejowane - 14 068 618 2 813 724 gotówka 27.01.2021 od 27.01.2021 Seria C Imienne nieuprzywilejowane - 4 299 800 859 960 aport 28.08.2007 od 01.01.2007 Liczba akcji razem 25 704 018 Kapitał zakładowy razem 5 140 804 Wartość nominalna jednej akcji = 0,20 zł Nie istnieją ograniczenia w zakresie dysponowania kapitałem Emitenta. Rejestracja obniżenia kapitału zakładowego w związku z umorzeniem 434 782 akcji własnych Spółki W dniu 2 października 2020 r. Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji obniżenia kapitału zakładowego Emitenta z kwoty 5 227 760 zł o kwotę 86 956,40 zł, tj. do kwoty 5 140 803,60 zł. Umorzenie akcji nastąpiło z chwilą zarejestrowania przez Sąd obniżenia kapitału zakładowego Spółki, tj. 2 października 2020 r., jednakże z treści informacji odpowiadającej odpisowi aktualnemu z rejestru przedsiębiorców dotyczącej Emitenta a pobranej z portalu Ministerstwa Sprawiedliwości wynika, iż Sąd nie dokonał ujawnienia w rejestrze redukcji ilości akcji serii B, co było przedmiotem uchwały nr 16 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia INTROL S.A. z dnia 30 czerwca 2020 r. Spółka złożyła stosowny wniosek o uzupełnienie wpisu w niezbędnym zakresie.23 grudnia 2020 r. Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego („Sąd”) dokonał rejestracji w przedmiocie uzupełnienia postanowienia z dnia 2 października 2020 r. Sądu w z akresie ujawnienia aktualnej ilości akcji serii B tj. ilości akcji serii B wynikającej z obniżenia kapitału zakładowego, zarejestrowanego postanowieniem Sądu z dnia 2 października 2020 r. Obniżenie kapitału zakładowego zostało dokonane na podstawie Uchwały nr 16 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy INTROL S.A. z dnia 30 czerwca 2020 r. w sprawie umorzenia akcji własnych spółki, obniżenia kapitału zakładowego i zmiany Statutu Spółki. Umorzono 434 782 akcji zwykłych na okaziciela serii B INTROL S.A., oznaczonych kodem ISIN PLINTRL00013 o wartości nominalnej 0,20 zł każda, uprawniających do 434 782 głosów na Walnym Zgromadzeniu, nabytych przez Spółkę na podstawie upoważnienia zawartego w Uchwale nr 6 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia INTROL S.A. z dnia 7 stycznia 2019 r. Wynagrodzenie za jedną akcję nabywaną przez Spółkę w celu umorzenia wynosiło 2,30 zł tj. łącznie za wszystkie akcje nabyte w celu umorzenia 1 000 000 zł. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych przez INTROL S.A. akcji wynosiła 26 138 800 głosów. Po rejestracji obniżenia kapitału kapitał zakładowy INTROL S.A. wynosi 5 140 803,60 zł i dzieli się na 25 704 018 akcji o wartości nominalnej 20 gr każda, uprawniających do 25 704 018 głosów na Walnym Zgromadzeniu, w tym: 7 335 600 akcji zwykłych imiennych serii A, 14 068 618 akcji zwykłych na okaziciela serii B, 4 299 800 akcji zwykłych imiennych serii C. O niniejszym wydarzeniu Emitent poinformował następującymi raportami bieżącym: nr 44/2020 z dnia 6 października 2020 r. oraz 1/2021 z dnia 12 stycznia 2021 r. KPDW w dniu 27 stycznia 2021 r. uchwałą 119/2021 dokonał rejestracji wycofania z depozy tu 434 782 akcji zwykłych INTROL S.A. serii B na okaziciela. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 53 z 94 6.13.1 WYKAZ AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH W DNIU 31.12.2020 R. CO NAJMNIEJ 5% LICZBY GŁOSÓW ORAZ AKCJE POSIADANE PRZEZ ZARZĄD I RADĘ NADZORCZĄ 6.14 KAPITAŁY REZERWOWE 6.14.1 POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE 31.12.2020 31.12.2019 Kapitały rezerwowe z tyt. zabezpieczeń przepływów pieniężnych (762) (439) Kapitał rezerwowy – świadczenia pracownicze (52) (42) Razem (814) (481) Akcjonariusz Rodzaj akcji Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym (%) Liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) Uwagi Józef Bodziony zwykłe serii B 31 116 0,12 31 116 0,12 Wiesław Kapral zwykłe serii B 440 177 1,71 440 177 1,71 WEKA Investments Sp. z o.o. (podmiot zależny od Wiesława Kaprala) zwykłe serii A,B,C 11 078 265 43,10 11 078 265 43,10 Svanser Sp. z o.o. (podmiot zależny od Józefa Bodzionego) zwykłe serii A,B,C 8 821 712 34,32 8 821 712 34,32 (w tym 5,64% z ww. głosów wykonywane przez Santander Bank Polska S.A. (d.BZ WBK S.A.) Santander Bank Polska S.A. jest uprawniony do wykonywania prawa głosu z 1 450 000 akcji Svanser Sp. z o.o. AVIVA OFE AVIVA SANTANDER zwykłe serii B 719 768 2,80 719 768 2,80 Józef Bodziony + Svanser Sp. z o.o. Łączna liczba akcji 8 852 828 34,44 8 852 828 34,44 (w tym 5,64% z ww. głosów wykonywane przez Santander Bank Polska S.A. (d.BZ WBK S.A.) Santander Bank Polska S.A. jest uprawniony do wykonywania prawa głosu z 1 450 000 akcji Svanser Sp. z o.o. Wiesław Kapral + WEKA Investments Sp. z o.o. Łączna liczba akcji 11 518 442 44,81 11 518 442 44,81 AVIVA OFE AVIVA SANTANDER zwykłe serii B 719 768 2,80 719 768 2,80 Pozostali akcjonariusze 4 612 980 17,95 4 612 980 17,95 w tym 434 782 akcji posiadanych przez INTROL S.A. w wyniku realizacji programu skupu akcji własnych w celu umorzenia Razem 25 704 018 100,00 25 704 018 100,00 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 54 z 94 6.14.2 KAPITAŁ REZERWOWY Z TYTUŁU ZABEZPIECZEŃ PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 2020 rok Wartość brutto zmian Powiązany podatek dochodowy Wartość po podatku Wartość na początek okresu (542) 103 (439) Ujęty zysk/strata na instrumentach zabezpieczających przepływy pieniężne: (399) 76 (323) - IRS (399) 76 (323) - inne - - - Przeniesienie do rachunku zysków i strat - - - - IRS - - - - inne - - - Wartość na koniec okresu (941) 179 (762) 2019 rok Wartość brutto zmian Powiązany podatek dochodowy Wartość po podatku Wartość na początek okresu (463) 88 (375) Ujęty zysk/strata na instrumentach zabezpieczających przepływy pieniężne: (79) 15 (64) - IRS (79) 15 (64) - inne - - - Przeniesienie do rachunku zysków i strat - - - - IRS - - - - inne - - - Wartość na koniec okresu (542) 103 (439) 6.15 ZYSKI ZATRZYMANE 31.12.2020 31.12.2019 Kapitał zapasowy 2 159 3 514 Kapitał rezerwowy 44 479 50 002 Zyski / straty z lat ubiegłych (735) (735) Zysk strata z roku bieżącego (645) 3 844 Razem 45 258 56 625 23 października 2020 r. wypłacono dywidendę w wysokości 9 767 526,84 zł, na mocy uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy INTROL S.A. z dnia 7 października 2020 r. Dniem ustalenia prawa do wypłaty dywidendy wyznaczono na dzień 15 października 2020 r. (dzień dywidendy). Źródłem finansowania dywidendy był kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy w późniejszym okresie. Wypłacona dywidenda wyniosła 0,38 zł brutto w przeliczeniu na jedną akcję. Dywidendą objęte były akcje Spółki liczbie 25 704 018 akcji Dywidenda nie była wypłacana z akcji własnych INTROL S.A. tj. 434 782 sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii B INTROL S.A., umorzonych na mocy uchwały nr 16 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia INTROL S.A. w dniu 30 czerwca 2020 r. W Spółce nie funkcjonują akcje uprzywilejowane co do wypłaty dywidendy. 24 kwietnia 2019 r. wypłacono dywidendę w wysokości 2 091 104 zł, na mocy uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy INTROL S.A. z dnia 9 kwietnia 2019 r. Dniem ustalenia prawa do wypłaty dywidendy wyznaczono na dzień 16 kwietnia 2019 r. (dzień dywidendy). Źródłem finansowania dywidendy był kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy w późniejszym okresie. Wypłacona dywidenda wyniosła 0,08 zł brutto w przeliczeniu na jedną akcję. Dywidendą objęte były wszystkie akcje Spółki, w łącznej liczbie 26 138 800 akcje. W Spółce nie funkcjonują akcje uprzywilejowane co do wypłaty dywidendy. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 55 z 94 6.16 REZERWY 01.01.2020 – 31.12.2020 Rezerwy na straty na kontraktach Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne Pozostałe rezerwy Razem Wartość na początek okresu, w tym: 2 902 - 198 222 3 322 Krótkoterminowe na początek okresu 2 902 - 140 222 3 264 Długoterminowe na początek okresu - - 58 - 58 Zwiększenia 3 100 - 234 60 3 394 - utworzone w roku/zwiększenie istniejących 3 100 - 234 60 3 394 Zmniejszenia 94 - 199 66 359 - wykorzystane w ciągu roku 94 - 199 66 359 Wartość na koniec okresu, w tym: 5 908 - 233 216 6 357 Krótkoterminowe na koniec okresu 5 908 - 152 216 6 276 Długoterminowe na koniec okresu - - 81 - 81 01.01.2019 – 31.12.2019 Rezerwy na straty na kontraktach Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne Pozostałe rezerwy Dane przekształco ne Razem Dane przekształco ne Wartość na początek okresu, w tym: 3 094 128 284 219 3 725 Krótkoterminowe na początek okresu 3 094 128 242 219 3 683 Długoterminowe na początek okresu - - 42 - 42 Zwiększenia - - 156 66 222 - utworzone w roku/zwiększenie istniejących - - 156 66 222 Zmniejszenia 192 128 242 63 625 - wykorzystane w ciągu roku 192 128 207 63 590 - rozwiązane - - 35 - 35 Wartość na koniec okresu, w tym: 2 902 - 198 222 3 322 Krótkoterminowe na koniec okresu 2 902 - 140 222 3 264 Długoterminowe na koniec okresu - - 58 - 58 Rezerwy na dzień 31 grudnia 2020 r. to: − rezerwy na straty na kontraktach, których stan na 31 grudnia 2020 r. wynosi 5 908 tys. zł i na 31 grudnia 2019 r. wynosiły 2 902 tys. zł (dotyczy działalności zaniechanej), − rezerwy na niewykorzystane urlopy, których stan na 31 grudnia 2020 r. wynosi 145 tys. zł i na 31 grudnia 2019 r. wynosiły 103 tys. zł, − rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe, których stan na 31 grudnia 2020 r. wynosi 82 tys. zł i na 31 grudnia 2098 r. wynosiły 59 tys. zł, − rezerwa na premie dla Zarządu, których stan na 31 grudnia 2020 r. wynosi 6 tys. zł i na 31 grudnia 2019 r. wynosiła 36 tys. zł, − rezerwa na badanie bilansu, której stan na 31 grudnia 2020 r. wynosi 38 tys. zł i na 31 grudnia 2019 r. wynosiła 44 tys. zł, − rezerwa na kary z tytułu nienależycie wykonanej umowy, której stan na 31 grudnia 2020 r. wynosi 178 tys. zł i na 31 grudnia 2019 r. wynosiła 178 tys. zł (dotyczy działalności zaniechanej). 6.16.1 REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE, KALKULOWANE W OPARCIU O WYCENĘ AKTUARIALNĄ Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe zostały ustalone metodami aktuarialnymi zgodnie z MSR 19. Zobowiązania rozpoznane na bazie memoriałowej zostały ustalone jako te przyszłe zdyskontowane płatności, skorygowane o wskaźniki ruchów kadrowych i demograficznych, do których pracownicy nabyli prawo na dzień bilansowy. Pracownikom przysługuje prawo do odpraw emerytalnych i rentowych na podstawie Kodeksu Pracy. Podstawę wymiaru odprawy stanowi wysokość jednomiesięcznego wynagrodzenia pracownika obliczonego w dniu nabycia prawa do odprawy. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 56 z 94 Dodatkowe informacje dotyczące rezerw na świadczenia znajdują się w polityce rachunkowości we wprowadzeniu do sprawozdania. Poniżej wskazane zostały założenia aktuarialne przyjęte do wyceny w roku bieżącym, zmiany netto zobowiązań oraz analiza wrażliwości. 6.16.2 ZNACZĄCE ZAŁOŻENIA PRZYJĘTE DO WYCENY REZERW NA 31.12.2020 R. 31.12.2020 Śmiertelność pracowników Dla kobiet 100% PTTZ 2019 kobiety, dla mężczyzn 100% PTTZ 2019 mężczyźni. Ponadto założono, że fakt posiadania pracy powoduje obniżenie tej śmiertelności o 10%. PTTZ - tablice trwania życia wg GUS Niezdolność do pracy Prawdopodobieństwo oparto na bazie prawdopodobieństwa śmiertelności w poszczególnych grupach wiekowych. Tj. 5% dla pracowników do 20 lat, 5% + 1,4% (wiek pracownika - 20) dla pracowników między 20 a 60 lat, oraz 61% dla pracowników powyżej 60 lat Rotacja pracowników Założono rotację w wysokości 7% rocznie, przy czym rotacja zaczyna maleć z wiekiem w sposób liniowy na 10 lat przed wiekiem uprawniającym do emerytury osiągając poziom 0% na trzy lata przed emeryturą Wiek emerytalny Zgodnie z Ustawą o zmianie ustawy o emeryturach i rentach z FUS oraz niektórych innych ustaw z dnia 16 listopada 2016r. Stopa dyskontowa 1,3% Stopa wzrostu wynagrodzenia w Spółce 6% 6.16.3 ZMIANY ZOBOWIĄZAŃ NETTO 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Wartość na początek okresu: 59 55 Krótkoterminowe na początek okresu 1 13 Długoterminowe na początek okresu 58 42 Koszty zatrudnienia 9 9 - koszty bieżącego zatrudnienia - 9 - koszty przyszłego zatrudnienia - - Odsetki netto od zobowiązania netto 1 2 (Zyski)/Straty aktuarialne 12 7 Wypłacone świadczenia - (14) Wartość rezerw na koniec okresu, w tym: 81 59 Krótkoterminowe na koniec okresu - 1 Długoterminowe na koniec okresu 81 58 Stan rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe na 31 grudnia 2020 r. wynosi 81 tys. zł. Stan rezerw na 31 grudnia 2019 r. wynosił 59 tys. zł. 6.16.4 ANALIZA WRAŻLIWOŚCI Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości dla istotnych założeń aktuarialnych pokazującą, jaki wpływ na rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe miałyby zmiany w odpowiednich założeniach aktuarialnych, które byłyby potencjalnie możliwe na ten dzień. Zmiana założenia Wzrost Spadek Stopa dyskontowa +/- 0,50% (4) 5 Stopa wzrostu wynagrodzeń +/- 0,50% 4 (4) Wskaźnik rotacji +/- 0,50% (2) 2 Wiek emerytalny +/- rok (4) 5 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 57 z 94 6.17 KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI 6.17.1 KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE Stan na 31.12.2020 Długoterminowe Oprocentowanie Termin spłaty na początek okresu na koniec okresu w tym do spłaty w ciągu 12 m-cy Santander Bank Polska S.A. WIBOR 1M+MARŻA 30.10.2024 14 116 11 159 2 937 Santander Bank Polska S.A. WIBOR 1M+MARŻA 30.06.2023 5 007 4 077 923 Santander Bank Polska S.A. WIBOR 1M+MARŻA 30.07.2023 5 648 4 799 870 Razem 24 771 20 035 4 730 Stan na 31.12.2019 Długoterminowe Oprocentowanie Termin spłaty na początek okresu na koniec okresu w tym do spłaty w ciągu 12 m-cy Santander Bank Polska S.A. WIBOR 1M+MARŻA 30.06.2024 17 044 14 116 2 957 Santander Bank Polska S.A. WIBOR 1M+MARŻA 30.06.2022 5 943 5 007 931 Santander Bank Polska S.A. WIBOR 1M+MARŻA 30.07.2022 - 5 648 862 Razem 22 987 24 771 4 750 Spółka na kredyt długoterminowy stosuje instrumenty zamiany stóp procentowych (IRS) celem minimalizacji ryzyka zmiany stóp procentowych. Efektywna stopa procentowa kredytów długoterminowych zgodnie z notą o "IRS”. 6.17.2 KREDYTY I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE Stan na 31.12.2019 Krótkoterminowe Oprocentowanie Termin spłaty Przyznany limit na początek okresu na koniec okresu Santander Bank Polska S.A. WIBOR 1M+MARŻA 30.06.2020 2 053 988 - Razem - 988 - 6.18 INSTRUMENTY POCHODNE ZABEZPIECZAJĄCE PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE 6.18.1 ZOBOWIĄZANIA – ZABEZPIECZAJĄCE INSTRUMENTY POCHODNE 31.12.2020 31.12.2019 IRS-y (interest rate swaps) 980 542 Razem 980 542 - część długoterminowa 941 542 - część krótkoterminowa 39 - W dniu 14 grudnia 2017 r. Spółka zawarła z Santander Bank Polska S.A. umowę ramową o trybie zawierania oraz rozliczania transakcji skarbowych. W ramach w/w umowy w dniach 2 stycznia 2018 r. na kwotę nominalną kontraktu 18 500 tys. zł, 13 czerwca 2018 r. na kwotę nominalną kontraktu 6 000 tys. zł i 5 sierpnia 2019 r. na kwotę nominalną kontraktu 6 000 tys. zł zostały zawarte transakcja zamiany stóp procentowych (IRS). Na dzień 31.12.2020 Rodzaj instrumentu Pozycja zabezpieczana Zabezpieczana wartość nominalna Termin zapadalności Wycena Wartość godziwa IRS 1 kredyt 11 403 31.10.2024 532 11 935 IRS 2 kredyt 4 154 30.05.2025 225 4 379 IRS 3 kredyt 4 857 31.07.2026 223 5 080 Razem 20 414 980 21 394 Różnica pomiędzy wartością pozycji zabezpieczanej a instrumentem zabezpieczającym wynika z rozliczeń instrumentów przesuniętych w czasie. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 58 z 94 6.19 ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z PRAWAMI DO UŻYTKOWANIA 31.12.2020 31.12.2020 31.12.2019 Dane przekształcone 31.12.2019 Dane przekształcone Minimalne opłaty Wartość bieżąca minimalnych opłat Minimalne opłaty Wartość bieżąca minimalnych opłat w okresie do 1 roku 494 374 416 297 w okresie od 1 roku do 5 lat 1 438 1 055 1 335 951 w okresie powyżej 5 lat 4 625 2 581 4 545 2 631 Razem 6 557 4 010 6 296 3 879 Zobowiązania związane z prawami do użytkowania obejmują w szczególności: - prawo użytkowania wieczystych gruntów (umowy użytkowania wieczystego gruntów na okres do 2089 r.) - najem pomieszczeń zawarte na czas określony i nieokreślony w tym w szczególności najem pomieszczeń biurowych jak i magazynowych. - umowy leasingu środków transportu zawarte na okresy ok. 3-4 lat. Liczba aktywów w leasingu Zakres lat pozostałych do zakończenia umowy (umowy na czas określony) Zakres lat pozostałych przyjęty do wyceny (umowy na czas nieokreślony) Grunty w użytkowaniu wieczystym 2 2089 - Budynki biurowe 1 - 2029 Samochody 5 I.2021 – VIII.2023 - Ilość umów z opcją przedłużenia Ilość umów z opcją zakupu Ilość umów ze zmiennymi płatnościami Ilość umów z opcją wypowiedzenia Grunty w użytkowaniu wieczystym - 2 - - Budynki biurowe 1 - - 1 Samochody - 5 - - Wykaz aktywów wg Grup rodzajowych objętych umowami leasingu, w tym najmu i użytkowania wieczystego znajduje się w nocie 6.2. Wycena zobowiązań opiera się o aktualne stawki najmu. Wycena nie uwzględnia zmian opłat wynikających z możliwych zmian opłat za użytkowanie wieczyste, zmian czynszu o coroczny wskaźnik inflacji dla których zmiana jest gwarantowana umownie, możliwych zmian czynszu wynikających z renegocjacji umów. Nie występują znaczące ograniczenia lub kowenanty nałożone przez leasing, poza brakiem możliwości przekazania dóbr bez zgody leasingodawcy. Nie występują istotne zmienne opłaty leasingowe, które nie byłyby uwzględnione w wycenie zobowiązań. Zobowiązania związane z prawami do użytkowania - pozostałe ujawnienia W prezentowanym okresie Spółka była stroną umów o niskiej wartości, które nie zostały ujęte jako zobowiązania związane z prawami do użytkowania. Opłaty dotyczące tych umów, ujmowane były w sprawozdaniu z zysku lub strat i innych całkowitych dochodów jako koszty najmu w miesiącu ich poniesienia. Umowy te obejmują w szczególności: - Dzierżawa butli i stojaka na wodę od Spółki Nexo S.C. przyjęto miesięczną opłatę dla dostaw poniżej 4 butli 31,00 zł, powyżej 4 butli 1 zł. okres użytkowania 10 lat (umowa jest na czas nieokreślony), - Dzierżawa włókien światłowodowych od Spółki 3S SA wynosi miesięcznie 1 650,00 zł przyjęto okres użytkowania 10 lat (umowa jest na czas nieokreślony) - Wynajęcie pasa drogowego od Miejski Zarząd Ulic i Mostów w Chorzowie wynosi rocznie 120,00 zł. Umowa zawarta jest na okres 19 lat. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 59 z 94 Poniżej zaprezentowane zostały wartości ujęte w rachunku zysków i strat: 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Koszty związane z leasingiem krótkoterminowym - - Koszty związane z leasingiem o niskiej wartości 19 16 Koszty związane ze zmiennymi opłatami leasingowymi - - Zyski (straty) ze sprzedaży i leasingu zwrotnego - - Dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania - - Razem 19 16 Opłaty z tytułu umowy 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Nexo S.C.- Umowa dzierżawy butli i stojaka na wodę 1 1 3S SA- Umowa dzierżawy włókien światłowodowych 18 15 Razem 19 16 Przyszłe płatności wynikające z umów: 2020 Do 1 roku Powyżej 1 roku Przyszłe płatności wynikające z umów leasingu krótkoterminowego - - Przyszłe płatności wynikające z umów leasingu o niskiej wartości 21 189 Przyszłe płatności dotyczące nierozpoczętych leasingów, do których zobligowany jest leasingobiorca - - Razem 21 189 2019 Do 1 roku Powyżej 1 roku Przyszłe płatności wynikające z umów leasingu krótkoterminowego - - Przyszłe płatności wynikające z umów leasingu o niskiej wartości 18 165 Przyszłe płatności dotyczące nierozpoczętych leasingów, do których zobligowany jest leasingobiorca - - Razem 18 165 6.20 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 6.20.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA RAZEM 31.12.2020 31.12.2019 Dane przekształcone Zobowiązania z tytułu dostaw i usług: 1 296 978 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa do 12 m-cy 1 296 978 - część krótkoterminowa > 12 m-cy - - Pozostałe zobowiązania: 1 546 1 230 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 1 546 1 230 Razem 2 842 2 208 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 2 842 2 208 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 7 do 60 dni. Główną część pozostałych zobowiązań stanowią zobowiązania z tytułu nieprzekazanej kwoty 800 tys. zł na nabycie nowych udziałów w spółce zależnej PWP Inżynieria Sp. z o.o., zobowiązania publiczno-prawne oraz zobowiązania z tytułu wynagrodzeń. Zobowiązania o charakterze publiczno – prawnym na koniec roku 2020 wynosiły 515 tys. zł, na koniec roku 2019 r. wynosiły 1 012 tys. zł i rozrachunki z pracownikami na koniec roku 2020 r. wynosiły 216 tys. zł, na koniec roku 2019 r. wynosiły 208 tys. zł. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 60 z 94 6.20.2 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH 31.12.2020 31.12.2019 Dane przekształcone Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, w tym: - od jednostek zależnych 579 249 - od pozostałych jednostek 4 10 Przedpłaty i pozostałe zobowiązania 800 - Razem 1 383 259 6.21 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I USŁUG 6.21.1 PRZYCHODY Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI I POZOSTAŁE 31.12.2020 31.12.2019 Dane przekształcone Przychody z umów z klientami 6 324 4 590 Przychody z wynajmu 1 199 1 100 Razem 7 523 5 690 Przychody z działalności zaniechanej - 240 6.21.2 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, USŁUG, TOWARÓW I MATERIAŁÓW Działalność kontynuowana 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Dane przekształcone Sprzedaż produktów i usług 7 519 5 662 Sprzedaż materiałów i towarów 4 28 Razem 7 523 5 690 Przychody z działalności zaniechanej (Nota 6.29) - 240 Główny przedmiot działalności Spółki do momentu zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa, obejmował usługi AKPiA, elektryczne, instalacyjne, projektowe i budowlane. Segment ten stanowił kluczowy przedmiot działalności gospodarczej. Obecnie w ramach działalności kontynuowanej Spółka świadczy usługi, głównie na rzecz Spółek z Grupy. Świadczone usługi obejmują; usługi księgowe, kadrowo-płacowe, najmu powierzchni biurowo-magazynowych, usługi udzielanych gwarancji i poręczeń oraz udostępniania korzystania ze znaku towarowego. 6.21.3 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁOW – STRUKTURA GEOGRAFICZNA Działalność kontynuowana 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Dane przekształcone Sprzedaż krajowa 7 523 5 690 Sprzedaż zagraniczna - - Razem 7 523 5 690 Swoje usługi Spółka wykonywała na terenie kraju. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 61 z 94 6.21.4 INFORMACJE O PRZYCHODACH I WYNIKACH DLA POSZCZEGÓLNYCH SEGMENTÓW BRANŻOWYCH INTROL S.A. W 2019 I 2018 R. 01.01.2020-31.12.2020 Działalność kontynuowana: Dystrybucja z doradztwem technicznym Usługi świadczone na rzecz spółek w grupie Usługi świadczone na rzecz pozostałych spółek Przychody i koszty wspólne Razem działalność kontynuowana Działalność zaniechana Działalność ogółem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 4 7 388 131 - 7 523 - 7 523 Sprzedaż między segmentami - - - - - - Przychody segmentu ogółem 4 7 388 131 - 7 523 - 7 523 Wynik Wynik segmentu (72) 4 301 76 4 305 - 4 305 Otrzymane dotacje - - - - - - - Przychody nieprzypisane - - - 457 457 11 468 Koszty nieprzypisane - - - 6 480 6 480 3 463 9 943 Zysk z działalności operacyjnej - - - (1 718) (3 452) (5 170) Przychody/Koszty finansowe netto - - - 2 742 2 742 (22) 2 720 Zysk przed opodatkowaniem - - - 1 024 (3 474) (2 450) Podatek dochodowy - - - (1 751) (1 751) (54) (1 805) Zysk/Strata netto za rok obrotowy - - - 2 775 (3 420) (645) 01.01.2019-31.12.2019 Dane przekształcone Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 28 5 508 154 - 5 690 240 5 930 Sprzedaż między segmentami - - - - - - - Przychody segmentu ogółem 28 5 508 154 - 5 690 240 5 930 Wynik Wynik segmentu 2 2 649 24 - 2 675 (20) 2 655 Otrzymane dotacje - - - - - - - Przychody nieprzypisane - - - 408 408 2 410 Koszty nieprzypisane - - - 4 682 4 682 573 5 255 Zysk z działalności operacyjnej - - - - (1 599) (591) (2 190) Przychody finansowe netto - - - 3 904 3 904 (16) 3 888 Zysk przed opodatkowaniem - - - - 2 305 (607) 1 698 Podatek dochodowy - - - (2 120) (2 120) (26) (2 146) Zysk netto za rok obrotowy - - - - 4 425 (581) 3 844 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 62 z 94 6.21.5 PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI – PODZIAŁ NA KATEGORIE W ramach przychodów poza podziałem na segmenty wydzielone zostały dodatkowe kategorie podziału przychodów, czyli podział na sprzedaż krajową i zagraniczną oraz podział ze względu na moment spełniania zobowiązań. 01.01.2020-31.12.2020 Działalność kontynuowana: Dystrybucja z doradztwem technicznym Usługi świadczone na rzecz spółek w grupie Usługi świadczone na rzecz pozostałych spółek Pozostała działalność Razem działalność kontynuowana Działalność zaniechana Działalność ogółem Przychody z umów z klientami wg. struktury geograficznej Sprzedaż krajowa 4 6 295 25 - 6 324 - 6 324 Sprzedaż zagraniczna - - - - - - - Razem 4 6 295 25 - 6 324 6 324 Przychody z umów z klientami ze względu na moment spełnienia zobowiązania Spełnione w określonym momencie 4 - - - 4 - 4 Spełnione w miarę upływu czasu - 6 295 25 - 6 320 - 6 320 Razem 4 6 295 25 - 6 324 - 6 324 01.01.2019-31.12.2019 Dane przekształcone Przychody z umów z klientami wg. struktury geograficznej Sprzedaż krajowa 28 4 540 22 - 4 590 240 4 830 Sprzedaż zagraniczna - - - - - - - Razem 28 4 540 22 - 4 590 240 4 830 Przychody z umów z klientami ze względu na moment spełnienia zobowiązania Spełnione w określonym momencie 28 - 11 - 39 - 39 Spełnione w miarę upływu czasu - 4 551 - - 4 551 240 4 791 Razem 28 4 551 43 - 4 590 240 4 830 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 63 z 94 6.21.1 ZOBOWIĄZANIA DO WYKONANIA ŚWIADCZEŃ 6.21.1.1 ZOBOWIĄZANIA DO WYKONANIA ŚWIADCZEŃ – OPIS ELEMENTÓW a) moment, w którym jednostka zwykle spełnia swoje zobowiązania do wykonania świadczenia (na przykład wraz z wysłaniem dóbr, w momencie ich dostawy, w trakcie świadczenia usługi lub po zakończeniu świadczenia usługi), z uwzględnieniem specyfiki spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia na podstawie umów sprzedaży ze wstrzymaną dostawą) Zdecydowana większość przychodów obejmują świadczone usługi. Spółka świadczy usługi głównie dla Spółek z Grupy Introl, są to usługi księgowe, kadrowo-płacowe, najmu powierzchni biurowo-magazynowych, gwarancji i poręczeń. Zobowiązania do tych świadczeń są spełniane w miarę upływu czasu tj. w trakcie realizowanych usług. Spółka udziela także pożyczek Spółkom zależnym oraz udostępnia korzystanie ze znaku towarowego. Zobowiązania z tytułu udzielanych pożyczek następuje po zakończeniu realizowanych usług natomiast za korzystanie za znak towarowy po uwzględnieniu specyfiki spełnienia zobowiązania. b) istotne warunki płatności (np. kiedy płatność zazwyczaj staje się wymagalna, czy umowa zawiera istotny element finansowania, czy kwota wynagrodzenia jest zmienna oraz czy wartość szacunkowa wynagrodzenia zmiennego podlega zwykle ograniczeniom) Spółka ustala dla części umów jako warunki płatności, płatność po spełnianiu świadczenia przez Spółkę (usługi księgowe, poręczenia, licencyjne). Dla umów najmu płatność jest pobierana z góry za miesięczne okresy płatności. Umowy najmu zawierają istotny element finansowania. Większość umów zawartych przez Spółkę dotyczy wynagrodzenia o stałej wysokości, z wyjątkiem umów licencyjnych, w których zastrzeżono zmienne wynagrodzenie. Termin płatności mieści się w przedziale od 14-60 dni i odpowiada rynkowym praktykom i standardowym terminem płatności, nie występuje element finansowania. c) charakter dóbr lub usług, które jednostka zobowiązała się przekazać na rzecz klienta, z uwzględnieniem informacji o wszelkich zobowiązaniach do wykonania świadczenia dotyczących zaangażowania innej strony do przekazania dóbr lub usług (w przypadku, gdy jednostka działa jako pośrednik) Spółka świadczy usługi niematerialne w ramach działalności kontynuowanej. d) zobowiązania do przyjęcia zwrotów, dokonania zwrotów wynagrodzenia i inne podobne zobowiązania Brak zobowiązań do przyjęcia zwrotów. e) rodzaje gwarancji i powiązanych zobowiązań Spółka z uwagi na charakter świadczonych usług nie udziela na nie gwarancji. 6.21.1.2 ZOBOWIĄZANIA DO WYKONANIA ŚWIADCZENIA, SPEŁNIANE W MIARĘ UPŁYWU CZASU Dla zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu Spółka ujmuje przychody w oparciu o metodę opartą o nakłady, o stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia, chyba że inna metoda lepiej zapewnia rzetelny obraz przekazania dóbr i usług. Zgodnie z tą metodą przychody ujmuje się w oparciu o nakłady poniesione przy spełnianiu zobowiązania do wykonania świadczenia tj. poniesione koszty w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. Zdaniem Spółki metoda ta zapewnia rzetelny obraz przekazania dóbr i usług dla większości sprzedaży realizowanej przez Spółkę, gdy zobowiązania do wykonania świadczenia spełniane są w miarę upływu czasu, gdyż sposób ustalania cen dla tych zobowiązań również jest oparty o szacowane koszty, do których naliczana jest odpowiednia marża, co powoduje, że metoda ta najlepiej nadaje się do wyceny przychodów. 6.21.1.3 ZNACZĄCE SUBIEKTYWNE OCENY DOKONANIE PRZY USTALANIU MOMENTU UZYSKANIA PRZEZ KLIENTA KONTROLI NAD PRZYRZECZONYMI DOBRAMI LUB USŁUGAMI W PRZYPADKU ZOBOWIĄZAŃ DO WYKONANIA ŚWIADCZEŃ W OKREŚLONYM MOMENCIE W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły znaczące subiektywne oceny dokonane przy ustaleniu momentu uzyskania kontroli nad przyrzeczonymi dobrami. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 64 z 94 6.21.1.4 NIESPEŁNIONE ZOBOWIĄZANIA DO WYKONANIA ŚWIADCZEŃ Łączna kwota ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały niespełnione (lub częściowo niespełnione) na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2020 31.12.2019 - do 1 roku - - - powyżej 1 roku - - Razem - - 6.21.2 SPECYFIKACJA DOTACJI Działalność kontynuowana 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Wartość dotacji do wynagrodzeń ujęta jako pomniejszenie nw. kosztów: 306 114 Koszty sprzedaży produktów, towarów i materiałów - - Koszty sprzedaży 1 - Koszty ogólnego zarządu 305 114 Poniżej zaprezentowane zostały otrzymane dotacje w podziale na rodzaj: 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Dofinansowania do wynagrodzeń z PFRON 129 114 Dofinansowania z WUP z tytułu obniżonego wymiaru czasu pracy - - Dofinansowania z WUP z tytułu ekonomicznego przestoju - - Dofinansowania z WUP pracowników nie objętych przestojem lub obniżonym wymiarem czasu pracy w związku ze spadkiem obrotów gospodarczych - - Zwolnienie ze składek ZUS 177 - Inne - - Razem 306 114 6.22 KOSZTY RODZAJOWE 6.22.1 KOSZTY RODZAJOWE Działalność kontynuowana 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Dane przekształcone Amortyzacja 887 951 Koszty wynagrodzeń 3 865 3 606 Koszty świadczeń pracowniczych 832 825 Zużycie surowców i materiałów pomocniczych 558 502 Koszty usług obcych 1 550 1 222 Koszty podatków i opłat 193 211 Pozostałe koszty 121 116 Razem koszty rodzajowe 8 006 7 433 Zmiana stanu produkcji i produkcji w toku (29) 13 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 75 27 Dotacje do wynagrodzeń (306) (114) Razem 7 746 7 359 Koszty marketingu i dystrybucji 63 63 Koszty ogólnego zarządu 4 465 4 281 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 3 218 3 015 Razem 7 746 7 359 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 65 z 94 6.22.2 AMORTYZACJA 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Sprawozdanie z całkowitych dochodów Aktywowane w cenę nabycia lub wytworzenia innych aktywów Sprawozdanie z całkowitych dochodów Aktywowane w cenę nabycia lub wytworzenia innych aktywów Amortyzacja środków trwałych 369 - 451 - Amortyzacja prawa do użytkowania aktywów 351 - 311 - Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych 91 - 102 - Amortyzacja wartości niematerialnych 76 - 87 - RAZEM 887 - 951 - 6.22.3 KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Działalność kontynuowana 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Dane przekształcone Koszty wynagrodzeń 3 865 3 606 Koszty ubezpieczeń społecznych 607 585 Inne koszty świadczeń pracowniczych 225 240 Dotacje do wynagrodzeń (306) (114) Razem 4 391 4 317 Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami pomniejszone o otrzymane dotacje. Koszty ubezpieczeń społecznych obejmują świadczenia z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego oraz składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych oraz Fundusz Pracy. Spółka zobowiązana jest do tworzenia Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS). Odpisy na powyższy fundusz obciążają koszty działalności Spółki i powodują konieczność zablokowania środków funduszu na wydzielonym rachunku bankowym. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowiązania funduszu wykazywane są w wartości netto. 6.23 POZOSTAŁE PRZYCHODY Działalność kontynuowana 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Dane przekształcone Rozwiązanie rezerwy na premie dla Zarządu 96 100 Rozwiązanie rezerwy na świadczenia pracownicze 103 143 Rozwiązanie rezerwy na koszty badania 66 63 Zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 51 68 Odszkodowania za szkody komunikacyjne 53 8 Odwrócenie odpisu aktualizującego na zapasy 72 - Pozostałe przychody 2 16 Razem 443 398 Do pozostałych przychodów Spółka zalicza przychody i zyski niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną. Do tej kategorii zaliczane są rozwiązane rezerwy, zyski ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i otrzymane odszkodowania. Otrzymane odszkodowania obejmują głównie szkody dotyczące ubezpieczonych środków transportu. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 66 z 94 6.24 PRZYCHODY FINANSOWE Działalność kontynuowana 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Dane przekształcone Dywidendy otrzymane 15 271 11 614 Opłaty z tytułu poręczeń i gwarancji 503 492 Aktualizacja wartości inwestycji 169 117 Przychody z tytułu odsetek, w tym: a) bankowe 52 51 b) od udzielonych pożyczek 1 976 2 093 c) od rat leasingowych 83 51 Zysk z tytułu sprzedaży aktywów finansowych - - Razem 18 054 14 418 Do przychodów finansowych klasyfikowane są między innymi dywidendy, przychody z tytułu odsetek, przychody z tytułu aktualizacja wartości posiadanych udziałów i akcji oraz opłaty z tytułu poręczeń udzielanych spółkom zależnym. 6.25 POZOSTAŁE KOSZTY Działalność kontynuowana 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Dane przekształcone Utworzenie rezerwy na świadczenia pracownice 154 113 Utworzenie rezerwy na premie dla Zarządu 66 36 Utworzenie rezerwy na badanie bilansu 60 66 Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych akt. trw. oraz innych WNiP 1 492 - Koszty zaniechanej inwestycji - 63 Korekta o VAT naliczony dotyczący sprzedaży mieszanej 73 36 Składki członkowskie POPON 12 12 Koszty szkód komunikacyjnych 55 8 Strata ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych - - Darowizny 34 1 Pozostałe koszty 6 3 Razem 1 952 338 Do pozostałych kosztów Spółka zalicza koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną. Do tej kategorii zaliczane są utworzone rezerwy na przyszłe zobowiązania, odpisy aktualizujące wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz innych WNiP, koszty szkód komunikacyjnych, składki członkowskie na rzecz Polskiej Organizacji Pracodawców Osób Niepełnosprawnych, VAT naliczony dotyczący sprzedaży mieszanej oraz wypłacone darowizny. 6.26 KOSZTY FINANSOWE Działalność kontynuowana 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Dane przekształcone Aktualizacja wartości inwestycji 6 636 4 633 Koszty odsetek, w tym dotyczące: a) kredytów bankowych 888 1 031 b) leasingowe 126 125 c) pozostałe 4 10 Prowizje od kredytów i gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych 133 108 Opłaty z tytułu poręczenia 1 1 Strata z tytułu sprzedaży udziałów spółki zależnej 5 621 28 Pozostałe koszty 13 - Razem 13 422 5 936 Do kosztów finansowych klasyfikowane są między innymi odsetki, opłaty i prowizje od otrzymanych kredytów, Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 67 z 94 gwarancji, opłaty z tytułu otrzymanych poręczeń oraz straty z tytułu sprzedaży i likwidacji aktywów finansowych. Koszty aktualizacji wartości inwestycji obejmują odpis aktualizujący utworzony na wpłacone wkłady do Spółki zależnej Smart In Sp. z o.o. spółka komandytowa. 6.27 (STRATA)/ODWRÓCENIE STRATY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI DOTYCZY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ORAZ UMÓW Z KLIENTAMI Działalność kontynuowana 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Odpisy aktualizujące wartości udzielonych pożyczek (1 890) (4 578) Razem (1 890) (4 578) W 2020 roku utworzono odpisy aktualizujące na pożyczki wraz z odsetkami udzielone w 2020 roku spółce zależnej Smart In Sp. z o.o. spółka komandytowa. Łączna wartość odpisu obejmuje 100% udzielonych spółce zależnej Smart In Sp. z o.o. spółka komandytowa pożyczek w wysokości 22 409 tys. zł i naliczonych na dzień 31.12.20 r. odsetki w wysokości 4 454 tys. zł. 6.28 PODATEK DOCHODOWY 6.28.1 GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/ UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Działalność kontynuowana 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Dane przekształcone Bieżący podatek dochodowy 36 - - bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 36 - Odroczony podatek dochodowy (1 865) (2 136) - obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych (1 865) (2 136) Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów, w tym: (1 829) (2 136) - wykazane w rachunku zysków i strat (1 751) (2 120) - wykazane w pozostałych całkowitych dochodach (78) (16) Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 68 z 94 6.28.2 UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO OD WYNIKU FINANSOWEGO BRUTTO PRZED OPODATKOWANIEM Z PODATKIEM DOCHODOWYM WYKAZANYM W SPRAWOZDANIU Z ZYSKOW LUB STRAT Działalność kontynuowana Dochód z zysków kapitałowych Dochód z innych źródeł 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Dane przekształ cone Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem 5 431 8 650 (4 406) (5 945) Stawka podatkowa (w %) 19 19 19 19 Obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej 1 032 1 644 - - Różnice pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania (3 114) (7 584) 304 (2 858) Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 17 714 4 900 4 528 5 397 Odpisy aktualizujące wartości udzielonych pożyczek - - 1 890 4 578 Wycena udziałów i akcji 6 633 4 633 - - Utworzone rezerwy - - 280 214 Różnica między amortyzacją podatkową a bilansową 294 59 244 98 Składki ZUS niezapłacone 102 43 85 52 NKUP amortyzacja środków trwałych 194 127 161 159 Odsetki - - 157 139 Niewypłacone wynagrodzenia 69 16 57 21 Koszty sprzedaży udziałów w celu ich umorzenia 10 317 - - - Odpisy aktualizujące wartości gruntów - - 1 492 - Darowizny - - 34 - Inne 105 22 128 136 Koszty podatkowe nie stanowiące kosztów bilansowych (693) (353) (22 293) (30 559) Wynagrodzenie oraz składki ZUS za rok ubiegły- zapłacone (71) (53) (60) (68) Amortyzacja środków trwałych (342) (59) (284) (72) Opłaty z tytułu leasingu operacyjnego (103) (101) (85) (122) Udział w kosztach Spółki Sp. z o.o. Spółka Komandytowa - - (21 684) (30 080) Koszty z tytułu najmu pomieszczeń (148) (118) (123) (142) Inne (29) (22) (57) (75) Przychody podatkowe nie stanowiące przychodów bilansowych - - 20 431 24 438 Odsetki otrzymane z lat ubiegłych - - 140 58 Otrzymane dofinansowanie SOD - - 19 9 Udział w przychodach Spółki Sp. z o.o. Spółka Komandytowa - - 20 095 24 246 Faktury korygujące nie zawinione na przełomie roku - - - - Przychody z tytułu dzierżawy sprzętu LIC - - 177 125 Zwrot opłat bankowych - - - - Przychody bilansowe nie stanowiące przychodów podatkowych (20 135) (12 131) (2 362) (2 134) Dywidendy otrzymane (15 271) (12 014) - - Rozwiązane rezerwy - - (265) (305) Odwrócenie odpisu - - (86) (12) Odsetki naliczone - - (1 813) (1 792) Wycena udziałów i akcji (168) (117) - - Dofinansowanie SOD naliczone - - (20) (19) Zwolnienie opłaty składki ZUS - - (177) - Sprzedaży udziałów w celu ich umorzenia (4 696) - - - Inne - - (1) (6) Zysk/strata podatkowa na działalności zaniechanej - - (376) (345) Odliczenia od dochodu/straty z lat ubiegłych (2 317) (1 066) - - Wynik podatkowy - - (4 478) (9 148) Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat - - - - Począwszy od stycznia 2018 r. do ustawy o CIT wprowadzono podział źródeł przychodów podatkowych na przychody Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 69 z 94 z zysków kapitałowych oraz przychody z innych źródeł. Podział na źródła przychodów powoduje także obowiązek kwalifikacji kosztów uzyskania do danego źródła przychodów. Od 2018 roku spółka nie ma prawa do kompensowania kosztów i przychodów z obu źródeł. Strata będzie podlegała rozliczeniu w kolejnych latach podatkowych, tylko z dochodami z tego samego źródła przychodów. Straty poniesione do końca roku 2017 będą rozliczane na dotychczasowych zasadach i jest możliwe ich odliczenie od sumy wszystkich dochodów, niezależnie od źródła ich uzyskania, według kolejności i proporcji wybranej przez Spółkę. Uwzględniając powyższe zmiany Spółka wykazała za rok 2020 stratę na dochodach z innych źródeł w wysokości 4 478 tys. zł. Zysk podatkowy od dochodów kapitałowych w wysokości 2 317 tys. zł został skompensowany ze stratą z lat ubiegłych. Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. 6.28.3 ZESTAWIENIE STRAT PODATKOWYCH DO ROZLICZENIA W LATACH NASTĘPNYCH Rok rozpoznania straty Wartość straty Strata rozliczona do 31.12.2020 Strata pozostała do rozliczenia 2016 6 776 6 716 60 2018 20 125 - 20 125 2019 9 015 - 9 015 2020 4 477 - 4 477 Razem 40 393 6 716 33 677 strata w 100% z dochodów z innych źródeł. Łączna wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego rozpoznana na stracie pozostałej do rozliczenia wynosi 6 399 tys. zł. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 70 z 94 6.28.4 ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Działalność kontynuowana Sprawozdanie z sytuacji finansowej Sprawozdanie z sytuacji finansowej Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów 31.12.2020 31.12.2019 Dane przekształcone 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Dane przekształcone Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Różnica między amortyzacją księgową a podatkową 496 487 9 193 Środki trwałe - wycena na dzień przejścia na MSR - 24 (24) 25 Środki trwałe - leasing 11 - 11 (48) Naliczone odsetki 17 561 (544) 319 Należności z tytułu leasingu 28 25 3 25 Aktualizacja wyceny udziałów INTROL Sp. z o.o. 51 51 - - Wycena objętych udziałów INTROL- Energomontaż Sp. z o.o. (ZCP) 4 362 4 362 - - Pozostałe 5 5 - 3 Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 970 5 515 (545) 517 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne oraz inne świadczenia pracownicze 40 29 11 (1) Odpisy aktualizujące na odsetki od pożyczek - 535 (535) 304 Odpis aktualizujący należności 67 78 (11) 37 Odpis aktualizujący na zapasy - 13 (13) 7 Odpis aktualizujący wartości prawa wieczystego użytkowania gruntów 283 - 283 - Wynagrodzenia wypłacone w następnym roku 6 7 (1) - Wycena udziałów i akcji 2 147 961 1 186 848 Rezerwa na zobowiązania z tytułu leasingu-prawo do użytkowania 17 27 (10) 4 Składki ZUS 20 18 2 1 Rezerwa na badanie bilansu 7 8 (1) 1 Strata podatkowa możliwa do odliczenia 6 399 5 993 406 1 515 Strata podatkowa odliczona na działalności zaniechanej (71) (66) (71) (66) Rezerwa na premie dla Zarządu 1 7 (6) (12) Wycena instrumentów pochodnych (IRS) 179 103 76 15 Pozostałe 11 7 4 - Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9 106 7 720 1 320 2 653 Obciążenie/uznanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazane w rachunku zysków i strat (1 787) (2 120) Obciążenie/uznanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego odniesionego na kapitał własny (78) (16) Zmiany prezentacyjne. W stosunku do ubiegłego roku zmieniono sposób prezentacji aktywów i rezerw na podatek odroczony związany z różnicami przejściowymi powstałymi między wartością podatkową a bilansową pozycji związanych z naliczonymi odsetkami od pożyczek a utworzonymi odpisami aktualizującymi z szyku rozwartego na prezentację per saldo. Zmiana prezentacji spowodowała obniżenie aktywa i rezerwy na podatek odroczony o kwotę 864 tys. zł na 31.12.2020 r., w stosunku do zasad stosowanych w roku ubiegłym Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 71 z 94 Działalność zaniechana Sprawozdanie z sytuacji finansowej Sprawozdanie z sytuacji finansowej Sprawozda nie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów Sprawozda nie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów 31.12.2020 31.12.2019 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wycena kontraktów długoterminowych - - - (29) Naliczone kary umowne 87 87 - - Pozostałe - - - (2) Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 87 87 - (31) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego NKUP koszty poniesione dot. kontraktów długoterminowych - - - (52) Odpisy aktualizujące na należności 197 197 - 45 Wycena kontraktów długoterminowych - - - - Rezerwa na straty na kontraktach 534 551 (17) (37) Rezerwa na naprawy gwarancyjne - - - (24) Strata podatkowa możliwa do odliczenia przy działalności zaniechanej 71 66 71 66 Pozostałe 1 1 - (3) Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 803 815 54 (5) Obciążenie/uznanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazanego w rachunku zysków i strat (54) (26) W 2020 roku znaczący wpływ na utworzone aktywo na podatek odroczony mają, utworzony odpis aktualizujący na wkłady wpłacone do spółki zależnej Smart In sp. z o.o. spółka komandytowa oraz strata podatkowa możliwa do rozliczenia w latach następnych. 6.29 ANALIZA WYNIKU Z DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W dniu 30 listopada 2015 r. została zawarta umowa przeniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa stanowiąca Pion Produkcyjno – Usługowy INTROL S.A. na rzecz INTROL – Energomontaż Sp. z o.o., spółki w której INTROL S.A. posiada 100% udziałów. W wyniku tej transakcji na rzecz INTROL – Energomontaż Sp. z o.o. jako spółki przejmującej, przeniesiony zostały zespół składników materialnych, niematerialnych, zobowiązań, praw i obowiązków wynikających z zawartych umów oraz pracowników stanowiących personel Pionu Produkcyjno-Usługowego. Przeniesienie ZCP nastąpiło w zamian za objęcie przez INTROL S.A. 49 070 udziałów o łącznej wartości nominalnej 24 535 000 zł w podwyższonym kapitale zakładowym INTROL – Energomontaż Sp. z o.o. Istotnym składnikiem ZCP są prawa i obowiązki wynikające z umów realizowanych przez ZCP. W związku z tym, że nie wszystkie umowy mogły zostać przekazane w ramach ZCP, są one realizowane do zakończenia przez INTROL S.A. i wykazywane w sprawozdaniach jako działalność zaniechana. 6.29.1 ZYSK/STRATA ZA ROK OBROTOWY Z DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ WARIANT KALKULACYJNY 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - 240 B. Koszty sprzedaży produktów, towarów i materiałów - 260 C. Zysk/(Strata) brutto ze sprzedaży (A–B) - (20) D. Koszty sprzedaży 348 154 E. Koszty ogólnego zarządu - - F. Pozostałe przychody 11 - G. Pozostałe koszty 3 115 74 H. (Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości - (343) Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 72 z 94 I. Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej (C-D-E+F-G+H) (3 452) (591) J. Przychody finansowe 2 - K. Koszty finansowe 24 16 L. Zysk/(Strata) brutto (I+J-K) (3 474) (607) M. Podatek dochodowy (54) (26) N. Zysk/(Strata) netto z działalności gospodarczej (L-M) (3 420) (581) Umowy realizowane w ramach działalności zaniechanej generują stratę netto w wysokości 3 420 tys. zł. Strata obejmuje bieżące koszty poniesione w 2020 roku na realizację kontraktów i koszty napraw gwarancyjnych. W pozostałych kosztach uwzględnione są, utworzona rezerwa na przyszłe możliwe koszty w wysokości 3 100 tys. zł. Koszty finansowe obejmują zasądzone odsetki w wysokości 24 tys. zł. Sprawa dotyczyła kwestionowanych przez INTROL S.A. kosztów z faktury z 2016 r. do umowy ze Spółką PHU Global Tech Renata Nowak Mucha. Wobec oddalonej apelacji Spółka uregulowała zasądzone zobowiązania, tj. należność główną w wysokości 73 800 zł, odsetki w wysokości 24 293 zł, oraz koszty sądowe w wysokości 11 278 zł. Należność główna objęta była rezerwą, która została wykorzystania. 6.29.2 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ Opis pozycji (wartości w tys. PLN) 2020 2019 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 3 066 602 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej - - Przepływy pieniężne z działalności finansowej - - Przepływy pieniężne z działalności razem 3 066 602 Wyodrębniona działalność zaniechana wykazała dodatni przepływ z działalności operacyjnej. 6.30 OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 6.30.1 Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami niektórych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Dane przekształcone Zmiana stanu rezerw długoterminowych, krótkoterminowych i rezerw na podatek odroczony w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 2 490 82 - zmiana stanu rezerw aktuarialnych bez uwzględnienia wpływu podatku odroczonego odniesionych na kapitał rezerwowy – świadczenia pracownicze (12) (7) Zmiana stanu rezerw w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 2 478 75 Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności i rozliczeń międzyokresowych oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (157) 249 - podatek dochodowy odniesiony na kapitały rezerwowe 78 16 - dywidendy nieotrzymane na BO (592) (2 000) - należność nieotrzymana za sprzedane udziały - (10) - urządzenia przekazane jako leasing 896 Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (671) (849) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań oraz rozliczeń międzyokresowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 634 (491) - zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych (3) 112 - nieprzekazana wartość za nabyte udziały (800) - - krótkoterminowe zabezpieczenie instrumentów pochodnych 39 - - naliczony podatek dochodowy 37 - Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (93) (379) Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 73 z 94 6.30.2 Przychody z tytułu odsetek 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Dane przekształcone Przychody finansowe z tytułu odsetek zaprezentowane w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów 2 111 2 195 Korekty zysku netto z tytułu odsetek w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych: (2 111) (2 195) - odsetki otrzymane dotyczące działalności inwestycyjnej (522) (511) - odsetki naliczone dotyczące działalności inwestycyjnej (1 589) (1 684) Odsetki netto dotyczące działalności operacyjnej niekorygujące zysku netto - - 6.30.3 Koszty z tytułu odsetek 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Dane przekształcone Koszty finansowe z tytułu odsetek zaprezentowane w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów (1 018) (1 166) Korekty zysku netto z tytułu odsetek w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych: 975 1 156 - odsetki zapłacone dotyczące działalności finansowej 975 1 156 Odsetki netto dotyczące działalności operacyjnej niekorygujące zysku netto 43 10 6.30.4 Zysk/strata z działalności inwestycyjnej 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Dane przekształcone Korekta zysku netto z tytułu straty na działalności inwestycyjnej: Zysk / strata ze zbycia środków trwałych (51) (67) Koszty z likwidowanych Spółek - 27 Odpis aktualizujący na posiadane udziały Spółki zależnej 6 633 4 633 Wycena posiadanych akcji (169) (117) Strata z tytułu zaniechania inwestycji - 63 Strata na sprzedaży udziałów 5 621 - Odpis aktualizujący na pożyczki udzielone spółce zależnej 1 890 4 578 Razem 13 924 9 117 6.30.5 Podatek dochodowy (zapłacony) 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Dane przekształcone Podatek dochodowy w rachunku zysków i strat z działalności kontynuowanej (1 751) (2 120) Zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego z działalności kontynuowanej 1 320 2 653 Zmiana stanu rezerwy z tytułu podatku dochodowego z działalności kontynuowanej (545) 517 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego 2 - Podatek zapłacony przez płatnika od otrzymanej kwoty z tyt. likwidacji Spółki - - Podatek odroczony ujęty w innych całkowitych dochodach 78 16 Razem 34 - Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 74 z 94 6.30.6 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Dane przekształcone Zwiększenia środków trwałych 1 200 493 - zwiększenia wynikające z zawartych umów leasingu (475) (243) - zmiana stan z tyt. zobowiązań inwestycyjnych (3) 112 - środki trwałe nabyte w wyniku kompensaty - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 722 362 6.30.7 Wydatki na nabycie wartości niematerialnych 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Dane przekształcone Zwiększenia wartości niematerialnych 43 44 - zwiększenia wynikające z zawartych umów leasingu - - - zmiana stan z tyt. zobowiązań inwestycyjnych - - Wydatki na nabycie wartości niematerialnych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 43 44 6.30.8 Zmiany zobowiązań wynikające z działalności finansowej 01.01.2020-31.12.2020 Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego Zobowiązania z tyt. dywidendy akcjonariuszom Spółki Razem Wartość na początek okresu 24 771 3 879 - 28 650 Krótkoterminowe na początek okresu 4 750 297 - 5 047 Długoterminowe na początek okresu 20 021 3 582 - 23 603 Zwiększenia / zmniejszenia (4 736) 131 - (4 605) Uchwała o wypłacie dywidendy - - 9 768 9 768 Wpływ/ wypływ środków pieniężnych (4 736) (344) (9 768) (14 848) Zawarcie umów leasingu finansowego - 475 - 475 Wartość na koniec okresu 20 035 4 010 - 24 045 Krótkoterminowe na koniec okresu 4 730 374 - 5 104 Długoterminowe na koniec okresu 15 305 3 636 - 18 941 01.01.2019-31.12.2019 Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego Zobowiązania z tyt. dywidendy akcjonariuszom Spółki Razem Dane przekształcone Wartość na początek okresu 23 975 176 - 24 151 Krótkoterminowe na początek okresu 4 880 92 - 4 972 Długoterminowe na początek okresu 19 095 84 - 19 179 Zwiększenia / zmniejszenia 796 3 703 - 4 449 Uchwała o wypłacie dywidendy 2 091 2 091 Wpływ/ wypływ środków pieniężnych 796 (296) (2 091) (1 591) Zawarcie umów leasingu finansowego - 243 - 243 Wdrożenie MSSF16 Leasing - 3 756 - 3 756 Wartość na koniec okresu 24 771 3 879 - 28 650 Krótkoterminowe na koniec okresu 4 750 297 - 5 047 Długoterminowe na koniec okresu 20 021 3 582 - 23 603 6.31 NIEPEWNOŚĆ, CO DO KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI Nie istnieje niepewność co do kontynuowania działalności. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 75 z 94 6.32 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 6.32.1 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Z GRUPY INTROL S.A. W 2020 R. 2020 rok Sprzedaż produktów i usług Dywidendy Inne Przychody finansowe Koszty Należności z tytułu udzielonych pożyczek Należności od jednostek powiązanych Zobowiązania wobec jednostek powiązanych Introl Automatyka Sp. z o. o. Sp. Komandytowa 308 - - 97 - - 142 Limatherm S.A. 6 2 408 - - - - - Introl- Energomontaż Sp. z o.o. 2 576 - 146 321 - 2 131 53 Limatherm Sensor Sp. z o. o. (w Limanowej) 6 1 518 - - - 2 - I4 TECH Sp. z o.o. 203 70 37 - - 18 - RAControls Sp. z o.o. 58 3 496 - - - 5 - Limatherm Components Sp. z o. o. 787 761 83 203 - 1 502 21 Atechem Sp. z o.o. 37 210 - - - 4 - Introl Pro – ZAP Sp. z o. o. 2 044 5 500 90 - - 773 - PWP Katowice Sp. z o.o. 127 - 108 5 621 - 32 - IB Systems Sp. z o.o. 192 101 265 - 2 921 79 - Introl Sp. z o.o. 917 - 2 100 - - 316 Smart In Sp. z o. o. 14 - - - - 10 - Smart In Sp. z o.o. Sp. Komandytowa 49 - 1 749 1 907 26 862 104 47 Limatherm Sensor Sp. z o.o. (w Katowicach) 10 - 2 - 44 - - Introl Automatyka Sp. z o.o. 12 1 036 - - - 3 - PWP Inżynieria Sp. z o.o. 46 171 11 - - 14 800 Razem brutto 7 392 15 271 2 493 8 249 29 827 4 677 1 379 Odpisy aktualizujące - - 1 640 - 26 862 - - Razem netto 7 392 15 271 853 8 249 2 965 4 677 1 379 kwota należności obejmuje: 49 tys. zł należności z tyt. dostaw i usług, 1 351 tys. zł długoterminowe należności z tytułu leasingu finansowego, 102 tys. zł krótkoterminowe należności z tytułu leasingu finansowego. 6.32.2 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI POZA GRUPĄ INTROL S.A. W 2020 R. 2020 rok Zakup środków trwałych/ Wartości niematerialnych i prawnych Inne przychody finansowe Koszty ogólnego zarządu Koszty finansowe Należności tytułu udzielonych pożyczek Zobowiązania wobec jednostek powiązanych Zobowiązania związane z prawem do użytkowania lokali Polon Bodziony, Kapral S.J. 7 68 38 70 2 068 4 2 125 Rockall Capital Management Sp.z o.o. - - 66 - - - - Razem 7 68 104 70 2 068 4 2 125 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 76 z 94 6.32.3 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Z GRUPY INTROL S.A. W 2019 R. 2019 rok Dane przekształcone Sprzedaż produktów i usług Dywidendy Inne Przychody finansowe Koszty Należności z tytułu udzielonych pożyczek Należności od jednostek powiązanych Zobowiązania wobec jednostek powiązanych Introl Automatyka Sp. z o. o. Sp. Komandytowa 329 5 293 - 95 - 2 192 Limatherm S.A. 3 - - - - 592 - Introl- Energomontaż Sp. z o.o. 465 - 115 430 - 1 881 27 Limatherm Sensor Sp. z o. o. (w Limanowej) 2 1 104 - 1 - - - I4 TECH Sp. z o.o. 182 369 17 - - 12 - RAControls Sp. z o.o. 54 2 284 - 2 - 6 - Limatherm Components Sp. z o. o. 712 969 55 199 - 1 108* 20 Atechem Sp. z o.o. 35 300 - - - 4 - Introl Pro – ZAP Sp. z o. o. 2 096 1 295 67 - - 660 - PWP Katowice Sp. z o.o. 133 - 199 - 4 640 36 - IB Systems Sp. z o.o. 197 - 341 - 2 900 74 - Introl Sp. z o.o. 1 247 - 5 94 - 1 091 10 Smart In Sp. z o. o. 11 - - - - 6 - Smart In Sp. z o.o. Sp. Komandytowa 58 - 1 762 9 257 24 973 333 - Limatherm Sensor Sp. z o.o. (w Katowicach) 11 - 1 - 26 1 - Introl Automatyka Sp. z o.o. 11 - - - - 1 - PWP Inżynieria Sp. z o.o. 34 - 1 - - 20 - Razem brutto 5 580 11 614 2 563 10 078 32 539 5 827 249 Odpisy aktualizujące - - - - 24 973 - - Razem netto 5 580 11 614 2 563 10 078 7 566 5 827 249 * kwota należności obejmuje: 21 tys. zł należności z tyt. dostaw i usług, 1 006 tys. zł długoterminowe należności z tytułu leasingu finansowego, 81 tys. zł krótkoterminowe należności z tytułu leasingu finansowego. 6.32.4 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI POZA GRUPĄ INTROL S.A. W 2019 R. 2019 rok Sprzedaż materiałów towarów, produktów i usług Koszt wytworzenia sprzedanych materiałów, towarów, produktów i usług Inne przychody finansowe Koszty ogólnego zarządu Należności tytułu udzielonych pożyczek Zobowiązania wobec jednostek powiązanych Zobowiązania związane z prawem do użytkowania lokali Polon Bodziony, Kapral S.J. - 106 73 191 2 000 3 2 274 Rockall Capital Management Sp.z o.o. - - - 66 - 7 - Razem - 106 73 257 2 000 10 2 274 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 77 z 94 6.32.5 ŚWIADCZENIA DLA KLUCZOWEGO PERSONELU KIEROWNICZEGO Wynagrodzenie członków Zarządów, Rad Nadzorczych i pozostałego kluczowego personelu kierowniczego Spółki INTROL, przedstawiono poniżej w kategoriach określonych w MSR 24. 01.01.2020 31.12.2020 Zarząd Rada nadzorcza Kluczowy personel kierowniczy Razem Krótkoterminowe świadczenia 855 246 1 010 2 111 Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy - - - - 01.01.2019 31.12.2019 Zarząd Rada nadzorcza Kluczowy personel kierowniczy Razem Krótkoterminowe świadczenia 645 162 747 1 554 Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy 3 - - 3 6.33 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 31.12.2020 31.12.2019 Na rzecz jednostek powiązanych 42 993 49 069 Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) - 7 310 - udzielonych gwarancji i poręczeń - 310 - pozostałe - 7 000 Zobowiązania warunkowe obejmują udzielone poręczenia i gwarancje zarówno udzielone na zabezpieczenie należytego wykonania umów, gwarancji i rękojmi jak i na zabezpieczenie otrzymanych kredytów. 6.34 KONTROLE PODATKOWE Wyniki kontroli wydane przez Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie z dnia 31 stycznia 2020 r. w sprawie podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) za lata 2015 oraz 2016. W dniach 5 i 6 lutego 2020 r. do siedziby spółki wpłynęły dwa wyniki kontroli wydane przez Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie z dnia 31 stycznia 2020 r. w sprawie podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) za lata 2015 oraz 2016. Na podstawie wyniku kontroli spółka powzięła informację, że organ celno-skarbowy zakwestionował ujęcie amortyzacji znaku towarowego INTROL w kosztach podatkowych spółki za badane lata, co skutkuje zaniżeniem podatku CIT za rok 2015 oraz 2016 w łącznej wysokości 1,15 mln zł. Spółka nie podziela stanowiska organu celno-skarbowego i będzie chciała skorzystać z możliwych dostępnych prawnych dróg (w tym sądowej) dowiedzenia słuszności i prawidłowości dokonanych rozliczeń. Na obecnym etapie sprawy (wynik kontroli), stanowisko organu nie ma klauzuli wykonalności co w powiązaniu, w ocenie spółki oraz doradcy podatkowego firmy, z argumentacją potwierdzającą prawidłowość rozliczeń, skutkuje nietworzeniem rezerwy na potencjalne zobowiązania podatkowe. W dniu 17 lipca 2020 r. do siedziby INTROL S.A. wpłynęło pismo z dnia 14 lipca 2020 r. Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie informujące, iż organ w zakresie kontroli celno-podatkowej za rok 2015 w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) odstąpił od przekształcenia kontroli celno-podatkowej w za rok 2015 w postępowanie podatkowe. W dniu 17 lipca 2020 r. do siedziby INTROL SA wpłynęło postanowienie wydane 15 lipca 2020 r. przez Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie w sprawie przekształcenia kontroli celno-podatkowej za rok 2016 w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) za rok 2016 w postępowanie podatkowe. Po zapoznaniu się z powyższymi pismami Zarząd Emitenta, po konsultacji z doradcami podatkowymi i ponownej analizie sprawy, podtrzymał swoją uprzednią decyzję w przedmiocie nietworzenia rezerwy na potencjalne zobowiązanie podatkowe. Potencjalne zobowiązanie podatkowe za rok 2016 (wliczając odsetki) będące konsekwencją zakwestionowania prawa do amortyzacji podatkowej znaków towarowych INTROL wynosiłoby ok. 723 000 zł. nie uwzględniając straty podatkowej możliwej do rozliczenia. 6.35 ZNACZĄCE ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO Rejestracja obniżenia kapitału zakładowego Emitenta 12 stycznia 2021 r. Zarząd Emitenta otrzymał postanowienie z dnia 23 grudnia 2020 r. wydane przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego („Sąd”) w przedmiocie Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 78 z 94 uzupełnienia postanowienia z dnia 2 października 2020 r. Sądu w zakresie ujawnienia aktualnej ilości akcji serii B tj. ilości akcji serii B wynikającej z obniżenia kapitału zakładowego zarejestrowanego postanowieniem Sądu z dnia 2 października 2020 r. Przedmiotowe obniżenie kapitału zakładowego zostało dokonane na podstawie Uchwały nr 16 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia INTROL S.A. z dnia 30 czerwca 2020 r. w sprawie umorzenia akcji własnych Spółki, obniżenia kapitału zakładowego i zmiany Statutu Spółki. Po obniżeniu kapitał zakładowy Spółki wynosi 5 140 803,60 zł i dzieli się na 25 704 018 akcji o wartości nominalnej 20 gr każda, w tym: 1) 7 335 600 akcji zwykłych imiennych serii A, 2) 14 068 618 akcji zwykłych na okaziciela serii B, 3) 4 299 800 akcji zwykłych imiennych serii C. O niniejszym wydarzeniu Emitent zawiadomił raportem bieżącym 1/2021 w dniu 12 stycznia 2021 r. Pierwsze zawiadomienie o zamiarze połączenia INTROL S.A. oraz PWP Katowice Sp. z o.o. Zarząd INTROL S.A. z siedzibą w Katowicach zawiadomił w trybie art. 504 ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych („KSH”) o zamiarze połączenia spółek: INTROL S.A. z siedzibą w Katowicach, adres: ul. Kościuszki 112, 40-519 Katowice, wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Katowice – Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000100575, NIP 6340030925, REGON 272043375, kapitał zakładowy: 5 140 803,60 zł, w całości wpłacony (dalej: „Spółka Przejmująca”) oraz spółki pod firmą PWP Katowice spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Mysłowicach przy ul. Katowickiej 60, wpisanej do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000168410, NIP: 9542445163, kapitał zakładowy 21 855 000 zł (dalej: „Spółka Przejmowana”). Połączenie Spółki Przejmującej i Spółki Przejmowanej nastąpi w trybie art. 492 § 1 pkt 1 KSH – tj. poprzez przeniesienie na Spółkę Przejmującą całości majątku Spółki Przejmowanej (łączenie się przez przejęcie). W związku z faktem, iż Spółka Przejmująca jest jedynym udziałowcem Spółki Przejmowanej, niniejsze połączenie nastąpi w trybie uproszczonym (stosownie do treści art. 516 § 6 KSH), jak również bez podwyższania kapitału zakładowego Spółki Przejmującej i zmiany jej statutu. Zasady połączenia Spółki Przejmującej i Spółki Przejmowanej zostały określone w „Planie Połączenia” z dnia 29 stycznia 2021 r. (dalej: „Plan Połączenia”). Plan Połączenia został bezpłatnie udostępniony do publicznej wiadomości na stronach internetowych Spółki Przejmującej (www.introlsa.pl – od dnia 30 stycznia 2021 r.) i Spółki Przejmowanej (www.pwpkatowice.pl – od dnia 3 lutego 2021 r.). Plan Połączenia został również złożony do akt rejestrowych Spółki Przejmującej i Spółki Przejmowanej w dniu 29 stycznia 2021 r. Walne Zgromadzenie Spółki Przejmującej, którego przedmiotem będzie podjęcie uchwały w sprawie połączenia zostanie zwołane w drodze odrębnego raportu bieżącego. O niniejszym wydarzeniu Emitent zawiadomił raportem bieżącym 6/2021 w dniu 4 lutego 2021 r. Drugie zawiadomienie o zamiarze połączenia Emitenta z PWP Katowice Sp. z o.o. opublikowano raportem bieżącym 7/2021 w dniu 4 marca 2021 r. Działania podjęte w INTROL S.A. wobec pandemii koronawirusa W grudniu 2019 r. w mediach pojawiły się pierwsze informacje nt. nowego wirusa SARS Cov-2, wywołującego chorobę COVID-19. W pierwszym kwartale 2020 r. nowy patogen rozprzestrzenił się po wszystkich kontynentach. Zarząd na bieżąco monitoruje obecną pandemiczną sytuację i jej potencjalny wpływ na kondycję INTROL S.A., jednakże nie uważa tej sytuacji za zdarzenie wymagające wprowadzenia korekt w sprawozdaniu finansowym Emitenta za 20 20 r. Sytuacja zmienia się jednakże z dnia na dzień. Na dzień sprawozdawczy Zarząd Emitenta nie odnotował zauważalnego wpływu koronawirusa na przychody, sprzedaż i łańcuch dostaw spółki, jednakże za wcześnie jest jeszcze na konkretne szacowanie przyszłych skutków, oddziaływujących na wyniki finansowe Spółki w I kwartale i pierwszym półroczu 2021 r. Zarząd podjął wszelkie środki bezpieczeństwa, po sygnałach o narastającej ilości zakażeń koronawirusem na terenie Polski. Na łamach skonsolidowanego raportu rocznego Grupy INTROL zamieszczono informacje nt. działań podjętych przez spółki Grupy i ocenę potencjalnego wpływu obecnej pandemii na ich dalszą działalność. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 79 z 94 Z uwagi na stan epidemii COVID-19 na terenie Polski, pracownicy INTROL S.A. od 12 marca 2020 r. do odwołania pracują w trybie home – office (praca zdalna). Katowicka siedziba Spółki pracuje w trybie dyżurów. Na dzień publikacji raportu Emitent nie przewiduje zwolnień pracowników. Uchwała nr 4 Rady Nadzorczej INTROL S.A. z dnia 19 lutego 2021 r. - udzielenie zgody na podwyższenie wkładów INTROL SA jako komandytariusza w Smart In sp. z o.o. sp.k. Na mocy uchwały nr 4 podjętej dnia 19.02.2021 r. Rada Nadzorcza INTROL S.A. udzieliła zgody na podwyższenie wkładów INTROL S.A. jako komandytariusza w Smart In sp. z o.o. sp.k o kwotę nie wyższą niż 27 500 000 zł (dwadzieścia siedem milionów pięćset tysięcy złotych). Uchwała została podjęta na wniosek Zarządu INTROL SA w oparciu o postanowienie § 12 ust. 3 pkt. d) Statutu INTROL SA. Uchwała nie rodzi bezpośrednich skutków prawnych, a otwiera jedynie możliwość dokonania czynności, co do której Rada Nadzorcza wyraziła zgodę. Kwestia dokonania czynności, jej ewentualnego terminu i kwoty będzie przedmiotem dalszych analiz. 6.36 RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCEJ NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO LUB PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ Na sprawozdanie finansowe w 2020 r. istotny wpływ miały następujące zdarzenia i czynniki: − Obniżenie kapitału zakładowego dokonane na podstawie Uchwały nr 16 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia INTROL S.A. z dnia 30 czerwca 2020 r. W dniu 2 października 2020 r. Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji obniżenia kapitału zakładowego Emitenta z kwoty 5 227 760 zł o kwotę 86 956,40 zł, tj. do kwoty 5 140 803,60 zł. − Wypłata dywidendy w wysokości 9 767 526,84 zł, na mocy uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy INTROL S.A. z dnia 7 października 2020 r. − Przychody z tytułu otrzymanych dywidend od Spółek zależnych w łącznej wysokości 15 271 tys. zł. − Strata w wysokości 5 621 tys. zł wygenerowana na sprzedaży udziałów Spółki zależnej PWP Katowice Sp. z o.o. w celu ich umorzenia. − Utworzony odpis aktualizujący w wysokości 1 890 tys. zł na udzielone w 2020 roku pożyczki i naliczone odsetki Spółce zależnej Smart In Sp. z o.o. spółka komandytowa. Na dzień 31.12.2020 r wartość odpisu obejmuje 100% udzielonych pożyczek w wysokości 22 409 tys. zł i naliczonych odsetek w wysokości 4 454 tys. zł spółce Smart In Sp. z o.o. Sp. komandytowa. − Utworzony odpis aktualizujący w wysokości 6 633 tys. zł na nieobjęte odpisem wartości posiadanych wkładów w Spółce zależnej Smart In Sp. z o.o. spółka komandytowa. Na dzień 31.12.2020 r wartość odpisu obejmuje 100% posiadanych wkładów w Spółce zależnej Smart In Sp. z o.o. spółka komandytowa w wysokości 11 265 tys. zł. − Utworzony odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości gruntów w użytkowaniu wieczystym mieszczących się w Chorzowie przy ul. Leśnej w wysokości 1 492 tys. zł. Stosownego odpisu Spółka dokonała w oparciu o sporządzony operat szacunkowy z określoną wartością rynkową posiadanego prawa użytkowania wieczystego. − INTROL S.A. jest komandytariuszem Spółek Introl Automatyka Sp. z o.o. Spółka Komandytowa i Smart In Sp. z o.o. Spółka Komandytowa. Spółka komandytowa, jako spółka osobowa, nie jest podatnikiem podatku dochodowego, przez co wypracowany przez nią zysk nie jest bezpośrednio opodatkowany podatkiem dochodowym na poziomie spółki. Podatnikami podatku dochodowego są odrębnie wszyscy wspólnicy Spółki komandytowej, a opodatkowaniu podlega dochód uzyskiwany przez każdego ze wspólników z osobna. Wynika to z tego, że spółka komandytowa nie posiada osobowości prawnej. Wobec powyższego w sprawozdaniu za rok 2020 INTROL S.A. jako komandytariusz uwzględnił przychody (w wysokości 20 095 tys. zł) i koszty (w wysokości 21 684 tys. zł) podatkowe w rozliczeniu podatku dochodowego od osób prawnych, proporcjonalnie do posiadanego udziału w zysku w/w Spółek co wpłynęło na zwiększenie straty podatkowej za rok 2020 i tym samym na zwiększeniem zysku netto INTROL S.A. o 302 tys. zł. − Wpływ na prezentowane sprawozdanie za rok 2020 miały koszty, która Spółka poniosła na realizację udzielonych gwarancji i rękojmi dla kontraktów zakończonych, które ze względu na specyfikę nie mogły być przekazane w ramach umowy z dnia 30 listopada 2015 r. jako ZCP do spółki Introl – Energomontaż Sp. z o.o. Wyniki prezentowane na działalności zaniechanej zostały uwzględnione w rachunku zysków lub strat i innych całkowitych dochodach i szczegółowo przedstawiono w Punkcie 6.29 oraz w punktach sprawozdania w których występują. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 80 z 94 − Wycena posiadanych na 31 grudnia 2020 r. 335 700 szt. akcji spółki Mostostal Zabrze S.A. Wycena wpłynęła korzystnie na wynik i wykazała zysk netto za 12 miesięcy 2020 r. w wysokości 137 tys. zł z uwzględnieniem podatku odroczonego. 6.37 EMISJA, WYKUP I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH Realizacja planu skupu akcji własnych 9 marca 2020 r. Rada Nadzorcza INTROL S.A., działając na podstawie upoważnienia zawartego w uchwale nr 6 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 7 stycznia 2019 r. zatwierdziła przyjęty uchwałą Zarządu Emitenta plan skupu akcji własnych. Pierwsza transza skupu Akcji Własnych objęła nabycie maksymalnie do 434 782 sztuk Akcji Własnych. Akcje zostały nabyte za łączną kwotę nie wyższą niż 1 000 000 zł. Cena nabycia jednej Akcji wynosiła 2,30 zł (dwa złote i trzydzieści groszy) przy czym cena nabycia Akcji była jednakowa dla wszystkich Akcjonariuszy. Akcje w ramach pierwszej transzy skupu Akcji Własnych były nabywane za pośrednictwem Domu Maklerskiego BDM Spółka Akcyjna. Oferta dotycząca pierwszej transzy skupu Akcji Własnych została ogłoszona 11 marca 2020 r. Termin rozpoczęcia przyjmowania ofert sprzedaży Pierwszej Transzy skupu Akcji Własnych przez Akcjonariuszy wyznaczono na 16 marca 2020 r. Termin zakończenia przyjmowania ofert sprzedaży Akcji Własnych przez Akcjonariuszy w ramach pierwszej transzy wyznaczono na 20 marca 2020 r. Przewidywalnym dniem rozliczenia nabycia Akcji Własnych w ramach pierwszej transzy był 27 marca 2020 r. 27 marca 2020 r. Zarząd Emitenta otrzymał od Domu Maklerskiego BDM S.A. informację, iż na łamach serwisu internetowego PAP opublikowano komunikat dotyczący wyników oferty zakupu akcji INTROL S.A. Treść komunikatu PAP brzmiała następująco: „Dom Maklerski BDM S.A. z siedzibą w Bielsku-Białej, jako podmiot pośredniczący w Ofercie zakupu 434 782 Akcji INTROL Spółka Akcyjna (dalej: Akcje), opublikowanej w dniu 11 marca 2020 r. informuje, że w wyniku realizacji w/w Oferty zawarto w dniu 27 marca 2020 r. transakcje, których przedmiotem było 434 782 Akcji. Ilość akcji na jaką złożono zapisy sprzedaży przekroczyła ilość Akcji na jaką została ogłoszona Oferta, co spowodowało redukcję zapisów, której średni poziom wyniósł 92,54%. 6.38 SKUTKI ZMIAN STRUKTURY JEDNOSTKI W CIĄGU OKRESU W TYM WYNIKAJĄCE Z POŁĄCZENIA JEDNOSTEK, PRZEJĘCIA LUB SPRZEDAŻY JEDNOSTEK ZALEŻNYCH I INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH, RESTRUKTURYZACJI I ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI Informacje nt. istotnych inwestycji są zamieszczone w Nocie 6.39 sprawozdania finansowego „Inwestycje w jednostkach zależnych”. W 2020 r. zmiany w strukturze Grupy INTROL obejmowały: − podwyższenia wkładów w Smart In Sp. z o.o. Sp.k., − obniżenia kapitału zakładowego w PWP Katowice Sp. z o.o., − zawarcia umowy sprzedaży udziałów w PWP Katowice Sp. z o.o. przez INTROL Pro – ZAP Sp. z o.o. na rzecz INTROL S.A., − połączenia INTROL S.A. z Introbat Sp. z o.o., − zawieszenia działalności Limatherm Sensor Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach, − rejestracji obniżenia kapitału zakładowego w INTROL S.A., − zbycie Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa (ZCP) przez PWP Katowice Sp. z o.o. na rzecz PWP Inżynieria Sp. z o.o., − obniżenia kapitału zakładowego w INTROL Energomontaż Sp. z o.o. 6.39 INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH Podwyższenie wkładu w Smart In Sp. z o.o. Sp. k. 24 stycznia 2020 r. wspólnicy Smart In Sp. z o.o. Sp.k. dokonali zmiany § 6 umowy spółki komandytowej, podwyższając wkład komandytariusza - INTROL S.A. z kwoty 9 353 444,99 zł o kwotę 270 000 zł, tj. do kwoty 9 623 444,99 zł. 2 marca 2020 r. wspólnicy Smart In Sp. z o.o. Sp. k. dokonali zmiany § 6 umowy spółki komandytowej, podwyższając wkład komandytariusza - INTROL S.A. z kwoty 9 623 444,99 zł o kwotę 643 070,85 zł, tj. do kwoty 10 266 515,84 zł. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 81 z 94 18 maja 2020 r. wspólnicy Smart In Sp. z o.o. Sp. k. dokonali zmiany § 6 umowy spółki komandytowej, podwyższając wkład komandytariusza - INTROL S.A. z kwoty 10 266 515,84 zł o kwotę 240 000 zł do kwoty 10 506 515,84 zł. 25 czerwca 2020 r. wspólnicy Smart In Sp. z o.o. Sp. k. dokonali zmiany § 6 umowy spółki komandytowej, podwyższając wkład komandytariusza - INTROL S.A. z kwoty 10 506 515,84 zł o kwotę 500 000 zł do kwoty 11 006 515,84 zł. 10 lipca 2020 r. wspólnicy Smart In Sp. z o.o. Sp. k. dokonali zmiany § 6 umowy spółki komandytowej, podwyższając wkład komandytariusza - INTROL S.A. z kwoty 11 006 515,84 zł o kwotę 120 134,10 zł, tj. do kwoty 11 126 649,94 zł. 10 listopada 2020 r. wspólnicy Smart In Sp. z o.o. Sp. k. dokonali zmiany § 6 umowy spółki komandytowej, podwyższając wkład komandytariusza - INTROL S.A. z kwoty 11 126 649,94 zł o kwotę 226 700 zł, tj. do kwoty 11 353 349,94 zł. Obniżenie kapitału zakładowego w PWP Katowice sp. z o.o. Na mocy uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników spółki: ”PWP Katowice” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Mysłowicach z dnia 31 marca 2020 r. uchwalono obniżenie kapitału zakładowego spółki z kwoty 26 551 000 zł o kwotę 4 696 000 zł, to jest do kwoty 21 855 000 zł. Zgodnie z przedmiotową uchwałą obniżenie kapitału zakładowego nastąpi poprzez umorzenie 9 392 udziałów o wartości nominalnej 500 zł każdy udział, należących do INTROL Spółka Akcyjna z siedzibą w Katowicach, a udziały podlegające umorzeniu są udziałami pokrytymi wkładem pieniężnym. Umorzenie udziałów nastąpi za zgodą INTROL S.A. W zamian za umorzone udziały INTROL S.A., po wpisie do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców obniżenia kapitału dokonanego na mocy powyższej uchwały, otrzyma kwotę 4 696 000 zł, to jest kwotę wpłaconą za udziały w kapitale zakładowym, które zostały umorzone na mocy powyższej uchwały. W dniu 8 kwietnia 2020 r. w Monitorze Sądowym i Gospodarczym ukazało się ogłoszenie PWP Katowice Sp. z o.o. dokonane w trybie art. 264 § 1 KSH dotyczące obniżenia kapitału i wezwania wierzycieli do ewentualnego zgłoszenia sprzeciwu. 28 września 2020 r. obyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników PWP Katowice Sp. z o.o. podczas którego uchwałą nr 2, INTROL S.A. wyraziła zgodę na zawarcie umowy zbycia udziałów INTROL S.A. celem ich umorzenia. Przedmiotowa umowa zawarta została w dniu 29 września 2020 r. Zmiana wysokości kapitału zakładowego PWP Katowice Sp. z o.o. została zarejestrowana w KRS w dniu 9 października 2020 r. Umowa nabycia udziałów w PWP Katowice sp. z o.o. 31 marca 2020 r. doszło do podpisania przez INTROL S.A., a w dniu 2 kwietnia 2020 r. przez INTROL Pro - ZAP Sp. z o.o., umowy sprzedaży udziałów w spółce PWP Katowice Sp. z o.o. Na mocy przedmiotowej umowy INTROL S.A. nabył od INTROL Pro - ZAP Sp. z o.o. 5 440 udziałów w kapitale zakładowym PWP Katowice spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Mysłowicach, wpisanej do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000168410. Udziały zostały nabyte za łączną kwotę 2 647 484,80 zł. W wyniku zawarcia wyżej opisanej umowy INTROL S.A. uzyskał 100% udział w kapitale i w głosach na zgromadzeniu wspólników PWP Katowice Sp. z o.o. Połączenie INTROL S.A. i Introbat Sp. z o.o. W dniu 10 marca 2020 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy INTROL Spółka Akcyjna podjęło uchwałę w sprawie połączenia INTROL Spółka Akcyjna z siedzibą w Katowicach (KRS 0000100575) – Spółka Przejmująca, z Introbat Sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie (KRS 0000128459) – Spółka Przejmowana, poprzez przeniesienie na Spółkę Przejmującą całości majątku Spółki Przejmowanej. Połączenie Spółki Przejmującej i Spółki Przejmowanej nastąpiło w trybie art. 492 § 1 pkt 1 KSH– tj. jako łączenie przez przejęcie. W związku z faktem, iż Spółka Przejmująca była jedynym wspólnikiem Spółki Przejmowanej, połączenie nastąpiło w trybie uproszczonym (stosownie do treści art. 516 § 6 KSH), jak również bez podwyższania kapitału zakładowego Spółki Przejmującej i zmiany jej statutu. Zasady połączenia Spółki Przejmującej i Spółki Przejmowanej zostały określone w „Planie Połączenia” z dnia 30 grudnia 2019 r., który został uzgodniony pomiędzy Spółkami oraz złożony do Krajowego Rejestru Sądowego oraz opublikowany na stronach internetowych spółek: Przejmującej i Przejmowanej. W dniu 10 marca 2020 r. również Nadzwyczajne Zgromadzenie Spółki Przejmowanej podjęło uchwałę o połączeniu ze Spółką Przejmowaną w trybie art. 492 § 1 pkt 1 KSH. Zarząd każdej z łączących się spółek zgłosił do sądu rejestrowego wyżej wskazane uchwały o łączeniu się Spółki Przejmowanej i Spółki Przejmującej. Połączenie spółek nastąpiło, stosownie do przepisu art. 493 § 2. KSH z dniem wpisania połączenia do rejestru właściwego według siedziby INTROL S.A, tj. 1 czerwca 2020 r. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 82 z 94 Zawieszenie działalności Limatherm Sensor Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach Od 1 maja 2020 r. zawieszono działalność Limatherm Sensor Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach (KRS 0000651090). Zawieszenie nastąpiło na okres dwóch lat, z możliwością skrócenia okresu zawieszenia działalności. Rejestracja obniżenia kapitału zakładowego INTROL S.A. 2 października 2020 r. Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji obniżenia kapitału zakładowego Emitenta z kwoty 5 227 760 zł o kwotę 86 956,40 zł, tj. do kwoty 5 140 803,60 zł, uchwalonego na podstawie Uchwały nr 16 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia INTROL S.A. z dnia 30 czerwca 2020 r. w sprawie umorzenia akcji własnych Spółki, obniżenia kapitału zakładowego i zmiany Statutu Spółki. Sąd nie dokonał jednocześnie ujawnienia w rejestrze redukcji ilości akcji serii B, co było przedmiotem uchwały nr 16 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia INTROL S.A. z dnia 30 czerwca 2020 r. Spółka złożyła stosowny wniosek o uzupełnienie wpisu w niezbędnym zakresie, który został uwzględniony w dniu 23 grudnia 2020 r. Obniżenie kapitału zakładowego w INTROL Energomontaż Sp. z o.o. 7 grudnia 2020 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki INTROL Energomontaż Sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie powzięło uchwałę o obniżeniu kapitału zakładowego spółki z kwoty 27 321 000 zł o kwotę 20 490 750 zł, tj. do kwoty 6 830 250 zł. Zgodnie z uchwałą, obniżenie kapitału następuje poprzez obniżenie wartości nominalnej każdego spośród 54 642 udziałów w kapitale zakładowym Spółki z kwoty 500 zł o kwotę 375 zł, to jest do kwoty 125 zł. Po przeprowadzeniu postępowania konwokacyjnego zgodnie z art. 264 § 1. KSH, Spółka nie wypłaci INTROL S.A. żadnych środków z tytułu umorzenia udziałów. Kwota stanowiąca różnicę pomiędzy wartością nominalną udziałów na dzień podjęcia uchwały oraz wartością nominalną udziałów po obniżeniu ich wartości nominalnej zostanie przelana na kapitał rezerwowy spółki. 22 grudnia 2020 r. w Monitorze Sądowym i Gospodarczym ukazało się ogłoszenie INTROL Energomontaż Sp. z o.o. dokonane w trybie art. 264 § 1 KSH dotyczące obniżenia kapitału i wezwania wierzycieli do ewentualnego zgłoszenia sprzeciwu. 6.40 INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH W okresie objętym sprawozdaniem nie dokonywano inwestycji w jednostkach stowarzyszonych. 6.41 KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW W analizowanym okresie INTROL S.A. nie dokonywała korekt błędów poprzednich okresów. 6.42 POSTĘPOWANIA SĄDOWE Poniżej Spółka opisuje toczące się i nie zakończone na dzień 31 grudnia 2020 r. postępowania sądowe, których rozstrzygnięcie może mieć wpływ na wynik finansowy Emitenta. Postępowanie sądowe z powództwa Warmińsko – Mazurskiej Filharmonii im. Feliksa Nowowiejskiego w Olsztynie przeciwko Mostostal Warszawa S.A., Acciona Infraestructuras S.A., Instal Białystok S.A. oraz INTROL S.A. W dniu 24 maja 2016 r. INTROL S.A. otrzymał pozew od Warmińsko – Mazurskiej Filharmonii im. Feliksa Nowowiejskiego w Olsztynie („Powód”). Powód wniósł o zasądzenie od pozwanych członków konsorcjum: Mostostal Warszawa S.A., Acciona Infraestructuras S.A., Instal Białystok S.A. oraz INTROL S.A. („Pozwani”) solidarnie łącznie kwoty 4 026 062,04 zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia wniesienia pozwu oraz kosztami procesu. Jako podstawę roszczeń objętych pozwem powód wskazał rzekome wady robót wykonanych przez pozwanych, którzy w ramach konsorcjum zrealizowali zamówienie publiczne objęte umową nr 07/2009 z dnia 15.07.2009 r. zawartą pomiędzy powodem a pozwanymi, której przedmiotem był II Etap budowy nowej siedziby Warmińsko-Mazurskiej Filharmonii w Olsztynie. Całkowita wartość umowy nr 07/2009 wynosiła 44 977 025,16 zł netto, w tym wartość robót realizowanych przez INTROL S.A. – 4 722 587,64 zł netto tj. 10,50 % całkowitej wartości umowy. INTROL S.A. oraz pozostali pozwani wnieśli odpowiedzi na pozew, wnosząc o oddalenie w całości powództwa jako bezzasadnego. Zarzuty pozwanych koncentrowały się wokół kwestii merytorycznych i formalnych, a w szczególności: 1) Wskazania, iż szereg „braków” przedmiotu umowy nie stanowi wad przedmiotu umowy, lecz wynika z faktu, iż pewne parametry przedmiotu umowy nie zostały przewidziane w SIWZ lub z uwagi na konieczność oszczędności zostały usunięte przez powoda z dokumentacji projektowej. 2) Wskazania, że powodem, iż przedmiot umowy zrealizowany przez pozwanych nie usatysfakcjonował powoda w Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 83 z 94 pełni są błędy dokumentacji projektowej. Tymczasem przedmiot umowy realizowanej przez pozwanych nie obejmował części projektowej. 3) Podniesienia zarzutu wygaśnięcia roszczeń z rękojmi w zakresie wad istniejących w dacie odbioru wskutek odbioru przedmiotu umowy bez zastrzeżeń. 4) Podniesienia zarzutu przedawnienia roszczeń objętych pozwem. Zarząd uważa, że prawdopodobieństwo zaistnienia poważnych roszczeń wobec Spółki z tytułu wyżej opisanego postępowania sądowego jest niewielkie. Pierwsza i jedyna do dnia publikacji niniejszego raportu rozprawa w przedmiotowej sprawie odbyła się w dniu 7 października 2016 r. W sprawie przesłuchano już część świadków oraz dopuszczono dowód z opinii biegłych. Postanowieniem z dnia 27 marca 2018 r. sygn. akt: VIII GR 7/18 Sąd Rejonowy w Białymstoku otworzył postępowanie układowe Instal Białystok S.A. w Białymstoku – jednego z pozwanych w wyżej opisanym postępowaniu sądowym. W maju 2019 roku Spółce i pozostałym stronom postępowania doręczono opinie biegłych, wyznaczonych przez Sąd Okręgowy w Olsztynie celem wydania opinii co do wad robót i kosztu ich usunięcia. Strony ustosunkowały się do opinii biegłych w sierpniu 2019 r., wnosząc o wydanie opinii uzupełniających. Postanowieniem z dnia 20 stycznia 2020 r. Sąd dopuścił dowód z uzupełniających opinii biegłych, które doręczono pozwanym w maju 2020 r. celem ustosunkowania się do ich treści, co pozwani uczynili. W sierpniu 2020 r. doręczono Spółce dopuszczoną jako dowód w sprawie opinię biegłego z zakresu meblarstwa, zarzuty do przedmiotowej opinii złożył pozwany członek konsorcjum, odpowiedzialny za zakres robót obejmujący dostawę siedzisk – Mostostal Warszawa S.A. Postępowanie sądowe w sprawie przeciwko INTROL SA o zapłatę z powództwa PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. W dniu 3 lutego 2021 roku do INTROL SA wpłynął nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym z dnia 15 stycznia 2021 r. wydany przez Sąd Okręgowy w Gliwicach w sprawie sygn. akt: X GC 11/21. Nakaz zapłaty został wydany wskutek pozwu PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa SA wniesionego 31 grudnia 2020 r. o zapłatę kwoty 2 682 000 zł z odsetkami ustawowymi od dnia 2 stycznia 2016 r. i kosztami postępowania. INTROL S.A. zaskarżył nakaz zapłaty w całości wnosząc o oddalenie powództwa PGNiG TERMIKA Energetyka Przemysłowa SA. W przedmiotowej sprawie powód dochodzi kary umownej w kwocie 2 682 000 zł z tytułu nieosiągnięcia w 2015 roku przez agregat prądotwórczy w EC Moszczenica dostarczony przez INTROL SA w ramach umowy nr 234/2010 z dnia 4 października 2010 r. na budowę układów wysokosprawnej Kogeneracji w SEJ S.A. – Zabudowa dwóch agregatów prądotwórczych z układami odzysku ciepła zasilanych gazem z odmetanowania kopalń o mocy ok. 4,0 MWe każdy, w systemie „pod klucz” wraz ze świadczeniem usług serwisowych. Zgodnie ze stanowiskiem PGNiG TERMIKA w EC Moszczenica w roku 2015 nastąpiło niedotrzymanie gwarantowanej dyspozycyjności agregatu skutkującej obowiązkiem zapłaty kary umownej w kwocie 2 682 000 zł. INTROL S.A. kwestionuje roszczenie PGNiG TERMIKA wskazując w szczególności na okoliczność, iż niedotrzymanie dyspozycyjności nastąpiło w ocenie INTROL SA z przyczyn leżących po stronie Użytkownika. W sprawie w 2019 roku było prowadzone postępowanie mediacyjne, które nie doprowadziło do zawarcia ugody. Kontrola prowadzona przez Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie w sprawie podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) za lata 2015 oraz 2016. W dniach 5 i 6 lutego 2020 r. do siedziby spółki wpłynęły dwa wyniki kontroli wydane przez Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie z dnia 31 stycznia 2020 r. w sprawie podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) za lata 2015 oraz 2016. Na podstawie wyniku kontroli spółka powzięła informację, że organ celno-skarbowy zakwestionował ujęcie amortyzacji znaku towarowego INTROL w kosztach podatkowych spółki za badane lata, co skutkuje - w ocenie organu- zaniżeniem podatku CIT za rok 2015 oraz 2016. Spółka nie podziela stanowiska organu celno-skarbowego i będzie chciała skorzystać z możliwych dostępnych prawnych dróg (w tym sądowej) dowiedzenia słuszności i prawidłowości dokonanych rozliczeń. W dniu 17 lipca 2020 r. do siedziby INTROL S.A. wpłynęło pismo z dnia 14 lipca 2020 r. Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie informujące, iż organ w zakresie kontroli celno-podatkowej za rok 2015 w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) odstąpił od przekształcenia kontroli celno-podatkowej w za rok 2015 w postępowanie podatkowe. W dniu 17 lipca 2020 r. do siedziby INTROL S.A. wpłynęło ponadto postanowienie wydane 15 lipca 2020 r. przez Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie w sprawie przekształcenia kontroli celno-podatkowej za rok 2016 w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) za rok 2016 w postępowanie podatkowe. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 84 z 94 Po zapoznaniu się z powyższymi pismami Zarząd Emitenta, po konsultacji z doradcami podatkowymi i ponownej analizie sprawy, podtrzymał swoją uprzednią decyzję w przedmiocie nietworzenia rezerwy na potencjalne zobowiązanie podatkowe. Potencjalne zobowiązanie podatkowe za rok 2016 (wliczając odsetki) będące konsekwencją zakwestionowania prawa do amortyzacji podatkowej znaków towarowych INTROL wynosiłoby ok. 723 000 zł nie uwzględniając straty podatkowej możliwej do rozliczenia. 6 kwietnia 2021 r. do siedziby INTROL S.A. wpłynęło postanowienie wydane 31 marca 2021 r. przez Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie w sprawie wyznaczenia nowego terminu załatwienia sprawy do 31 maja 2021 r. W uzasadnieniu organ wskazał, iż w dniu 16 lutego 2021 r. na podstawie art. 119ga w zw. z art. 119g § 1 pkt. 1 Ordynacji podatkowej skierował do Szefa Krajowej Administracji Skarbowej wniosek o przejęcie do prowadzenia postępowania podatkowego i do dnia sporządzenia pisma nie otrzymał decyzji w sprawie przedmiotowego wniosku . 6.43 INSTRUMENTY FINANSOWE 6.43.1 KLASYFIKACJA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH I ICH WARTOŚĆ GODZIWA Wartość bilansowa Wartość godziwa 31.12.2020 31.12.2019 Dane przekształco ne 31.12.2020 31.12.2019 Dane przekształco ne Aktywa finansowe Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 14 818 20 816 14 818 20 816 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 4 722 6 335 4 722 6 335 - Pożyczki udzielone 5 033 9 566 5 033 9 566 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 610 3 610 3 610 3 610 - Lokaty bankowe na zabezpieczenie gwarancji - 218 - 218 - Należności z tytułu leasingu finansowego 1 453 1 087 1 453 1 087 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (WGPWF) 446 278 446 278 - Udziały/ akcje w innych jednostkach 446 278 446 278 Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: 26 887 30 858 26 887 30 858 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 2 842 2 208 2 842 2 208 - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 4 010 3 879 4 010 3 879 - Kredyty bankowe 20 035 24 771 20 035 24 771 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - Rachunkowość zabezpieczeń 980 542 980 542 - IRS-y (interest rate swaps) 980 542 980 542 Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka INTROL S.A. należą posiadane przez Spółkę udziały i akcje, środki pieniężne, pożyczki i kredyty. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność jednostki. Spółka posiada także inne instrumenty finansowe, do których należą należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które jednak powstają bezpośrednio w toku prowadzonej działalności. Główne ryzyka wynikające z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe oraz kredytowe. Ryzyko kredytowe ograniczone jest przez Spółkę poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z podmiotami o dobrej zdolności kredytowej, z którymi współpraca poprzedzona jest wewnętrznymi procedurami wstępnej weryfikacji. Ponadto poprzez bieżące monitorowanie stanów należności narażenie Spółki na ryzyko nieściągalności należności nie jest znaczące, zważywszy, że są to głównie należności od Spółek powiązanych. Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej została przedstawiona poniżej. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 85 z 94 6.43.2 INSTRUMENTY FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ, WG TRZYPOZIOMOWEJ HIERARCHII Poziom 1 - wartość godziwa oparta jest o ceny giełdowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowiązania na aktywnych rynkach. Poziom 2 - wartość godziwa ustalana na bazie wartości obserwowalnych na rynku, jednakże nie będących bezpośrednim kwotowaniem rynkowym (np. Ustalane poprzez odniesienie bezpośrednie lub pośrednie do podobnych instrumentów istniejących na rynku). Poziom 3 - wartość godziwa ustalana na bazie różnych technik wyceny nie opierających się o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe. 31.12.2020 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Aktywa finansowe Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 446 - - 446 - aktywa finansowe przeznaczone do obrotu inne niż instrumenty pochodne 446 - 446 W okresie bieżącym transfery pomiędzy poziomem 1 i poziomem 2 nie wystąpiły. 31.12.2019 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Aktywa finansowe Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 278 - - 278 - aktywa finansowe przeznaczone do obrotu inne niż instrumenty pochodne 278 - - 278 W okresie roku 2020 transfery pomiędzy poziomem 1 i poziomem 2 nie wystąpiły. 6.43.3 POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM ZWIĄZANYM Z INSTRUMENTAMI FINANSOWYMI Zarządzanie ryzykiem zawiera procesy identyfikacji, pomiaru i określania sposobu postępowania z nim, obejmując następujące jego rodzaje: - ryzyko rynkowe (zmian cen towarów, kursów walutowych oraz stóp procentowych), - ryzyko płynności, - ryzyko kredytowe wraz z ryzykiem inwestycyjnym, - ryzyko podatkowe. Odpowiednia polityka, struktura organizacyjna i procedury wspierają proces, u podstaw którego leżą działania związane z zarządzaniem ryzykiem. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele: - zabezpieczenie krótkoterminowych i średnioterminowych przepływów pieniężnych, - stabilizacja wyniku finansowego, - wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń, - osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych Spółka nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem. 6.43.4 RYZYKO RYNKOWE 6.43.4.1 Ryzyko zmian kursów walutowych Spółka w odniesieniu do części obrotu realizowanego na rynkach międzynarodowych jest narażona na ryzyko zmian kursów walutowych. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną zakupów w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości dla ryzyka walutowego. Zmiana kursów walutowych o 10% spowodowałaby zmianę zysku przed opodatkowaniem o kwoty przedstawione poniżej. Poniższa analiza opiera się na założeniu, że inne zmienne nie ulegną zmianie. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 86 z 94 31.12.2020 Wartość bilansowa Zwiększenie kursu w procentach Wpływ na wynik finansowy brutto Zmniejszenie kursu w procentach Wpływ na wynik finansowy brutto Aktywa finansowe 441 10% 44 -10% (44) Środki pieniężne w EUR 1 10% - -10% - Środki pieniężne w USD 129 10% 13 -10% (13) Środki pieniężne w CAD 264 10% 26 -10% (26) Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR 47 10% 5 -10% (5) Zobowiązania finansowe 311 10% (31) -10% 31 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD 21 10% (2) -10% 2 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w CAD 290 10% (29) -10% 29 31.12.2019 Wartość bilansowa Zwiększenie kursu w procentach Wpływ na wynik finansowy brutto Zmniejszenie kursu w procentach Wpływ na wynik finansowy brutto Aktywa finansowe 454 10% 45 -10% (45) Środki pieniężne w EUR 17 10% 2 -10% (2) Środki pieniężne w USD 132 10% 13 -10% (13) Środki pieniężne w CAD 262 10% 26 -10% (26) Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR 43 10% 4 -10% (4) Zobowiązania finansowe 329 10% (33) -10% 33 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR 21 10% (2) -10% 2 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD 21 10% (2) -10% 2 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w CAD 287 10% (29) -10% 29 6.43.4.2 Ryzyko zmian stóp procentowych Spółka wraz ze spółkami z Grupy jest stroną umów kredytowych opartych na zmiennych stopach WIBOR + marża banku. W związku z tym narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych, w przypadku zaciągania nowego lub refinansowania istniejącego zadłużenia. W celu ograniczenia ww. ryzyka INTROL S.A. zabezpiecza się przez zawieranie kontraktów IRS na kredytach z terminem zapadalności powyżej 12 miesięcy. Zgodnie z treścią umowy, w przypadku niedotrzymania warunków umowy kredytowej Santander Bank Polska S.A. ma prawo podnieść marże kredytu. Zmiana stóp procentowych o 2 punkty procentowe spowodowałaby zmianę zysku przed opodatkowaniem o kwoty przedstawione poniżej. Poniższa analiza opiera się na założeniu, że inne zmienne nie ulegną zmianie. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości dla ww. ryzyka 31.12.2020 Wartość bilansowa Zwiększenie stopy procentowej Wpływ na wynik finansowy brutto Zmniejszeni e stopy procentowej Wpływ na wynik finansowy brutto Aktywa finansowe 10 096 2% 202 (2%) (202) Środki pieniężne 3 610 2% 72 (2%) (72) Pożyczki udzielone 5 033 2% 101 (2%) (101) Należności z tytułu leasingu finansowego 1 453 2% 29 (2%) (29) Zobowiązania finansowe 24 045 2% (481) (2%) 481 Zobowiązania z tytułu leasingu 4 010 2% (80) (2%) 80 Kredyty bankowe i pożyczki 20 035 2% (401) (2%) 401 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 87 z 94 31.12.2019 Dane przekształcone Wartość bilansowa Zwiększenie stopy procentowej Wpływ na wynik finansowy brutto Zmniejszeni e stopy procentowej Wpływ na wynik finansowy brutto Aktywa finansowe 14 481 2% 289 (2%) (289) Środki pieniężne 3 610 2% 72 (2%) (72) Lokaty bankowe na zabezpieczenie gwarancji 218 2% 4 (2%) (4) Pożyczki udzielone 9 566 2% 191 (2%) (191) Należności z tytułu leasingu finansowego 1 087 2% 22 (2%) (22) Zobowiązania finansowe 28 650 2% (573) (2%) 573 Zobowiązania z tytułu leasingu 3 879 2% (78) (2%) 78 Kredyty bankowe i pożyczki 24 771 2% (495) (2%) 495 Spółka posiada kontrakty IRS zabezpieczające przed ryzykiem zmian stopy procentowej kredytów Kontrakty IRS zabezpieczające przed ryzykiem zmiany stóp procentowych na dzień 31.12.2020 (w tys.) Rodzaj instrumentu Pozycja zabezpieczana Zabezpieczana wartość nominalna (w tys. PLN/ tys. EUR) Termin zapadalności Aktywa Wycena na 31.12.2020 Zobowiązania Wycena na 31.12.2020 INTROL S.A. IRS Stopa % kredytu 11 403 31.10.2024 - 509 IRS Stopa % kredytu 4 154 30.05.2025 - 216 IRS Stopa % kredytu 4 857 31.07.2026 - 216 Razem 20 414 - 941 6.43.5 Ryzyko płynności To ryzyko tego, iż Spółka stanie się niezdolna do wykonywania swoich zobowiązań finansowych w momencie, w którym staną się one wymagalne, pomimo faktu, iż może posiadać wystarczające środki do wykonania takich zobowiązań w przyszłości. Spółka obecnie koncentruje się na bieżącej kontroli i nadzorze funkcjonowania spółek zależnych w ramach Grupy Kapitałowej INTROL, jak również na świadczeniu usług na ich rzecz Z uzyskanych wpływów Spółka reguluje zobowiązania. Celem bilansowania bieżących przepływów Spółka jest stroną umowy Multilinii (Cash Pooling). Analiza terminów wymagalności 31.12.2020 do 3 mcy 3 mce - 1 rok 1 rok – 3 lat 3 rok – 5 lat Powyżej 5 lat Razem Wartość bilansowa Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi Kredyty bankowe długoterminowe 1 258 3 716 9 728 5 509 430 20 641 20 035 Zobowiązania związane z prawami do użytkowania (grunty, budynki, lokale i budowle) 123 204 653 653 4 625 6 258 3 722 Zobowiązania związane z prawami do użytkowania (pozostałe) 98 69 132 - - 299 288 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 2 842 - - - - 2 842 2 842 Razem 4 321 3 989 10 513 6 162 5 055 30 040 26 887 Zobowiązania stanowiące instrumenty pochodne IRS-y 39 - - 725 216 980 980 Razem 39 - - 725 216 980 980 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 88 z 94 31.12.2019 Dane przekształcone do 3 mcy 3 mce - 1 rok 1 rok – 3 lat 3 rok – 5 lat Powyżej 5 lat Razem Wartość bilansowa Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi Kredyty bankowe długoterminowe 1 370 4 130 15 708 5 473 - 26 681 24 771 Zobowiązania związane z prawami do użytkowania (grunty, budynki, lokale i budowle) 111 204 634 630 4 541 6 120 3 710 Zobowiązania związane z prawami do użytkowania (pozostałe) 30 71 75 - - 176 169 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 2 208 2 208 2 208 Razem 3 719 4 405 16 417 6 103 4 541 35 185 30 858 Zobowiązania stanowiące instrumenty pochodne IRS-y 13 - - 130 399 542 542 Razem 13 - - 130 216 542 542 Udzielone w Grupie poręczenia i gwarancje jednostkom zależnym na rzecz podmiotów trzecich wyniosły na dzień 31 grudnia 2020 roku 42 993 tys. zł i na dzień 31 grudnia 2019 roku odpowiednio 49 069 tys. zł. Dotyczyły one głównie zabezpieczenia terminowego regulowania zobowiązań przez jednostki zależne. W oparciu o analizy i prognozy Spółka określiła na koniec okresu sprawozdawczego prawdopodobieństwo zapłaty powyższych kwot jako niskie. Poniżej przedstawiono planowane wpływy z aktywów finansowych: 31.12.2020 do 3 mcy 3 mce - 1 rok 1 rok – 3 lat 3 rok – 5 lat Powyżej 5 lat Razem Wartość bilansowa Aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności 4 722 - - - - 4 722 4 722 Udzielone pożyczki - 5 233 17 - - 5 250 5 033 Należności z tyt. leasingów finansowych 46 139 370 368 1 168 2 091 1 453 Razem 4 768 5 372 387 368 1 168 12 063 11 208 31.12.2019 Dane przekształcone do 3 mcy 3 mce - 1 rok 1 rok – 3 lat 3 rok – 5 lat Powyżej 5 lat Razem Wartość bilansowa Aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności 6 335 - - - - 6 335 6 335 Udzielone pożyczki - 36 635 - - 36 635 9 566 Należności z tyt. leasingów finansowych 34 101 270 270 798 1 473 1 087 Razem 6 809 38 013 270 270 798 46 160 16 988 Spółka ma dostęp do kredytów w rachunkach bieżących. Wartość środków pieniężnych na rachunkach bankowych na 31.12.2020 r. wynosiły 3 610 PLN (31.12.2019: 3 828 PLN). Limity kredytowe w rachunkach bieżących: 31.12.2020 31.12.2019 - wykorzystane - - - niewykorzystane 7 905 2 053 Razem 7 905 2 053 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 89 z 94 6.43.6 Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe rozumie się jako brak możliwości wywiązania się z zobowiązań przez wierzycieli i związane jest z następującymi obszarami: - wiarygodność kredytowa Klientów; - wiarygodność kredytowa instytucji finansowych (banków); - wiarygodność kredytowa podmiotów, w które dokonuje się inwestycji bądź nabywa ich papiery wartościowe. Spółka jest stroną bankowej umowy Multilinii (Cash Pooling), jak również udziela pożyczek spółkom zależnym na zasadach rynkowych. Przez ryzyko kredytowe Spółka rozumie w szczególności możliwość nieterminowego lub całkowitego braku wywiązania się ze zobowiązań, bądź możliwość nieodzyskania lub jedynie częściowego odzyskania ulokowanych środków pieniężnych. Emitent stale monitoruje ww. ryzyko i minimalizuje je poprzez działania kontrolno– operacyjne w ramach Grupy, jak również bieżący monitoring stabilności finansowej podmiotów Grupy INTROL. W ujęciu szczegółowym źródła ekspozycji na ryzyko kredytowe stanowią: - środki pieniężne i lokaty bankowe, - instrumenty pochodne, - należności od odbiorców i aktywa z tytułu umów z klientami, - udzielone pożyczki, - udzielone gwarancje i poręczenia, - pozostałe aktywa finansowe. Ekspozycja na ryzyko kredytowe wyżej wymienionych pozycji wynika z ich wartości bilansowej. 31.12.2020 31.12.2019 Dane przekształcone Należności z tyt. dostaw i usług 3 411 4 374 Należności z tyt. leasingu finansowego 1 453 1 087 Udzielone pożyczki 5 033 9 566 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 610 3 352 Lokaty bankowe - 476 Razem 13 507 18 855 Spółka ujmuje odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na składnikach aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Oczekiwane straty kredytowe są to straty kredytowe ważone prawdopodobieństwem wystąpienia niewykonania zobowiązania. Spółka stosuje następujące modele wyznaczania odpisów z tyt. utraty wartości: - model uproszczony - dla należności z tyt. dostaw i usług oraz aktywów z tyt. umów z klientami, - model ogólny (podstawowy) - dla pozostałych aktywów finansowych (innych niż należności od odbiorców). Szczegółowe informacje dotyczące polityki rachunkowości w zakresie tworzenia odpisów zostały opisane w pkt 5.7 sprawozdania. 1) Należności z tyt. dostaw i usług oraz aktywa z tyt. umów z klientami 31.12.2020 Bieżące 1-30 dni 30-90 dni 91-180 dni 180-360 >365 dni Oczekiwana strata kredytowa (%) kredytowa - - - - - 99,9% Należności z tyt. dostawi usług 2 202 49 690 453 14 1 597 Aktywa z tyt. umów z klientami Oczekiwana strata kredytowa 1 594 31.12.2019 Dane przekształcone Bieżące 1-30 dni 30-90 dni 91-180 dni 180-361 >365 dni Oczekiwana strata kredytowa (%) kredytowa - - - - 20% 80% Należności z tyt. dostawi usług 1 410 126 310 65 2 746 1 434 Aktywa z tyt. umów z klientami - - - - - - Oczekiwana strata kredytowa - - - - 345 1 372 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 90 z 94 Oczekiwane straty kredytowe Należności z tyt. dostaw i usług Należności z tyt. dostaw i usług Aktywa z tyt. umów z klientami Aktywa z tyt. umów z klientami 31.12.2020 31.12.2019 Dane przekształcone 31.12.2020 31.12.2019 Wartość na początek okresu 1 717 1 428 - - Utworzenie w trakcie roku - 345 - - Wykorzystanie (109) (41) - - Odwrócenie (14) (15) - - Wartość na koniec okresu 1 594 1 717 - - 2) Udzielone pożyczki Informacje na temat zmian w odpisie na oczekiwane straty kredytowe oraz powody dokonania tych zmian: Udzielone pożyczki brutto Odpisy z tyt. utraty wartości 12- miesięczna oczekiwana strata Oczekiwan a strata w okresie całego życia Z rozpoznaną utratą wartości 12- miesięczna oczekiwana strata Oczekiwan a strata w okresie całego życia Z rozpoznaną utratą wartości Wartość na początek okresu 9 566 - 24 973 - - 24 973 Transfer do grupy z 12- miesięczną oczekiwaną stratą - - - - - - Transfer do grupy z oczekiwaną stratą w okresie całego życia - - - - - - Transfer do grupy z rozpoznaną utratą wartości - - - - - - Spłacone pożyczki (6 946) - - - - - Udzielone pożyczki 2 462 - 250 - - 250 Pozostałe zmiany (49) - 1 640 - - 1 640 Wartość na koniec okresu 5 033 - 26 863 - - 26 863 Polityka rachunkowości w zakresie szacowania oczekiwanych strat kredytowych została zawarta w pkt 5.7 Informacje dotyczące zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania. Pożyczki udzielone przez Spółkę dotyczą podmiotów powiązanych, analiza poszczególnych pożyczek była dokonywana indywidualnie dla każdego kontrahenta. W szczególności analiza obejmowała weryfikacje dostępnych danych finansowych kontrahentów, informacji o problemach finansowych pożyczkobiorców, analizę naruszeń warunków umowy oraz ocenę posiadanych zabezpieczeń udzielonych pożyczek. Analiza ta pozwoliła na ustalenie czy ryzyko kredytowe związane z instrumentami wzrosło od początkowego ujęcia lub czy składnik aktywów finansowych jest składnikiem aktywów dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. Następnie w oparciu o dane historyczne i oczekiwania na przyszłość dokonana została indywidualna wycena oczekiwanych strat kredytowych. Przy ustalaniu informacji dotyczących przyszłości, brano pod uwagę dostępne prognozy finansowe poszczególnych pożyczkobiorców w tym możliwość spłaty pożyczek, przy uwzględnieniu możliwego wpływu zmian ogólnej sytuacji makroekonomicznej na wyniki finansowe kontrahentów. W stosunku do roku ubiegłego nie dokonane zostały zmiany technik szacowania lub zmiany istotnych założeń. Szczegółowe informacje dotyczące udzielonych pożyczek znajdują się w Nocie 6.11. Po oszacowaniu ryzyka straty kredytowej z rozpoznaną utratą wartości w 2020 roku utworzono odpisy aktualizujące w wysokości 1 890 tys. zł na pożyczki wraz z odsetkami, udzielone spółce zależnej Smart In Sp. z o.o. Sp. komandytowa. Łączna wartość odpisu na dzień 31.12.2020 r. obejmuje 100% udzielonych pożyczek w wysokości 22 409 tys. zł i naliczonych odsetek w wysokości 4 454 tys. zł spółce Smart In Sp. z o.o. Sp. komandytowa. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 91 z 94 3) Środki pieniężne, lokaty i instrumenty pochodne 31.12.2020 31.12.2019 Bank / Rating (Fitch) Środki pieniężne Lokaty Instrumenty pochodne (aktywa) Środki pieniężne Dane przekształcone Lokaty Instrumenty pochodne (aktywa) Santander Bank Polska S.A. (BBB+) 3 027 - - 3 300 219 - BNP Paribas Bank Polska S.A. (AA-) 550 - - 16 257 - Inne 33 - - 36 - - Razem 3 610 - - 3 352 476 - Spółka ocenia ryzyko kredytowe poprzez weryfikację kondycji finansowej banków, odzwierciedlającej się w zmianach ratingu finansowego przyznawanego przez zewnętrzne agencje ratingowe. 4) Informacje na temat w jaki sposób znaczne zmiany wartości bilansowej brutto instrumentów finansowych w trakcie roku przyczyniły się do zmian w odpisie na oczekiwane straty kredytowe (MSSF 7 par 35H) Zmiany w poziomie należności z tyt. dostaw i usług dotyczą głównie zmiany poziomu wartości należności od jednostek powiązanych, a nie wynikają ze zmian w strukturze kontrahentów, a tym samym zmian ryzyk kredytowych związanymi z poszczególnymi grupami należności. Zmiany te nie spowodowały konieczności istotnej zmiany metodologii kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych. Zmiana wartości bilansowej brutto pożyczek z 34,5 mln zł do 31,9 mln zł nie przyczyniła się bezpośrednio do zmian w odpisie na oczekiwane straty, w tym zmiany metodologii tworzenia odpisów, zmiana w odpisie wynikała z indywidualnej oceny pożyczkobiorców. Zmiana wartości bilansowych sald środków pieniężnych oraz lokat bankowych nie spowodowała zmiany w odpisach na oczekiwane straty, gdyż w ocenie Spółki nie wzrosło ryzyko kredytowe związane z powyższymi instrumentami. 6.43.7 Ryzyko związane ze zmiennością i interpretacją regulacji prawnych Częste nowelizacje, niespójność interpretacji przepisów podatkowych, zmiana prawa ubezpieczeń społecznych oraz obowiązków administracyjnych, są czynnikami generującymi ryzyko związane z zobowiązaniem o charakterze publiczno-prawnym. W szczególności nie można wykluczyć ryzyka kwestionowania przez organ podatkowy transakcji dokonywanych przez Spółkę, rozliczeń podatkowych w związku z realizowanymi transakcjami, zarówno w normalnym toku działania Spółki jak i innymi (np. transakcjami kapitałowymi). 6.44 RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ Spółka stosuje rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych w odniesieniu do: - ryzyka stopy procentowej wynikającego z przyszłych, wysoce prawdopodobnych przepływów pieniężnych wynikających z zaciągniętych przez Spółkę zmiennoprocentowych kredytów denominowanych w zł. 6.44.1 ZABEZPIECZENIE RYZYKA STOPY PROCENTOWEJ W związku z prowadzoną działalnością Spółka zaciągnęła kredyty inwestycyjne, jak i obrotowe w PLN o zmiennym oprocentowaniu uzależnionym od stawki WIBOR 1M, Zgodnie ze strategią zarządzania ryzykiem, Spółka dokonała zabezpieczenia zmiennej stopy procentowej kredytów za pomocą transakcji zamiany stóp procentowych (IRS), zamieniających stawkę zmienną na oprocentowanie stałe. Celem podjętych działań zabezpieczających przed ryzykiem stopy procentowej jest ograniczenie zmienności poziomu kosztów finansowych generowanych przez obsługę spłaty odsetek naliczonych od kredytów zmiennoprocentowych. Instrumentami zabezpieczającymi są kontrakty IRS denominowane w PLN zamieniające odpowiednią stawkę referencyjną WIBOR na oprocentowanie stałe. Spółka ustala, czy między pozycją zabezpieczaną a instrumentem zabezpieczającym istnieje powiązanie ekonomiczne poprzez porównanie kluczowych warunków pozycji zabezpieczanej oraz instrumentu zabezpieczającego. Spółka w ramach weryfikacji powiązania ekonomicznego zakłada, że kredyty zawarte przez INTROL S.A. zostaną przedłużone na dotychczasowych warunkach zgodnie z pozaumownymi ustaleniami z bankiem. Spółka wyznaczyła wskaźnik zabezpieczenia na poziomie 1 : 1 poprzez porównanie salda kredytu z wartością nominalną instrumentu IRS. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 92 z 94 W zakresie ryzyka stopy procentowej w powiązaniach zabezpieczających przepływy pieniężne źródłami nieefektywności zabezpieczenia jest ryzyko nieprzedłużenia kredytu zgodnie z założonym schematem oraz wpływ ryzyka kredytowego na wartość godziwą kontraktu IRS. Spółka nie identyfikuje innych niż powyżej wskazane źródeł nieefektywności w zakresie stosowanych powiązań zabezpieczających ryzyko stopy procentowej. 6.44.2 KWOTA, ROZKŁAD ORAZ NIEPEWNOŚĆ PRZYSZŁYCH PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Zabezpieczenie przepływów pieniężnych – IRS 31.12.2020 Pozycja zabezpieczana Średnie % stałe % zmienne Zabezpieczana wartość nominalna (w tys) Waluta Wartość umowna w tys. PLN IRS (PLN, WIBOR 1M) Do 3 miesięcy Stopa % kredytu 2,47% WIBOR 1M 1 179 PLN 1 179 3 mcy – 1 roku Stopa % kredytu 2,47% WIBOR 1M 3 538 PLN 3 538 1 roku – 3 lat Stopa % kredytu 2,47% WIBOR 1M 9 433 PLN 9 433 > 3 lat Stopa % kredytu 2,36% WIBOR 1M 5 871 PLN 5 871 Razem 20 021 20 021 31.12.2019 Pozycja zabezpieczana Średnie % stałe % zmienne Zabezpieczana wartość nominalna (w tys) Waluta Wartość umowna w tys. PLN IRS (PLN, WIBOR 1M) Do 3 miesięcy Stopa % kredytu 2,47% WIBOR 1M 1 179 PLN 1 179 3 mcy – 1 roku Stopa % kredytu 2,47% WIBOR 1M 3 538 PLN 3 538 1 roku – 3 lat Stopa % kredytu 2,47% WIBOR 1M 9 433 PLN 9 433 > 3 lat Stopa % kredytu 2,41% WIBOR 1M 10 588 PLN 10 588 Razem 24 738 24 738 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 93 z 94 6.44.3 SKUTKI RACHUNKOWOŚCI ZABEZPIECZEŃ DLA SYTUACJI FINANSOWEJ I WYNIKÓW Instrumenty zabezpieczające Rodzaj ryzyka Rodzaj instrumentu Wartość nominalna Wartość bilansowa- aktywa Wartość bilansowa – zobowiązania Nazwa pozycji w bilansie, która zawiera instrument zabezpieczający Zmiana wartości pozycji zabezpieczanej stosowanej jako podstawa ujęcia nieefektywności zabezpieczenia w danym okresie Zyski i straty z tyt. zabezpieczenia ujęte w innych całkowitych dochodach 31.12.2020 RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ IRS PLN 20 021 - 941 Zabezpieczające instrumenty pochodne 941 (399) 31.12.2019 RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ IRS PLN 24 738 - 542 Zabezpieczające instrumenty pochodne 542 (79) Rodzaj ryzyka Rodzaj instrumentu Wartość nominalna Nieefektywność zabezpieczenia ujęta w wyniku finansowym Pozycja zestawienia całkowitych dochodów, w której ujęto kwotę nieefektywności Kwota przekwalifikowania rezerwy z tyt. zabezpieczenia przepływów pieniężnych do wyniku finansowego jako korekta z tytułu przeklasyfikowania Pozycja w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, która zawiera korektę z tytułu przeklasyfikowania 31.12.2020 RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ IRS PLN 20 021 - Przychody/ koszty finansowe - Przychody / koszty operacyjne 31.12.2019 RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ IRS PLN 24 738 - Przychody/ koszty finansowe - Przychody / koszty operacyjne Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy INTROL za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2020 r. Strona 94 z 94 Pozycje zabezpieczane Rodzaj ryzyka Pozycja zabezpieczana Zmiana wartości pozycji zabezpieczanej stosowanej jako podstawa ujęcia nieefektywności zabezpieczenia w danym okresie Salda rezerwy z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych oraz rezerwy z tytułu przewalutowania dla kontynuowanych zabezpieczeń Salda pozostające w rezerwie z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych oraz rezerwie z tytułu przewalutowania z tytułu wszelkich powiązań zabezpieczających, dla których nie stosuje się rachunkowości zabezpieczeń 31.12.2020 RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ Kredyty o zmiennym oprocentowaniu - - n/d 31.12.2019 RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ Kredyty o zmiennym oprocentowaniu - - n/d Informacje na temat zmiany stanu kapitału rezerwowego z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych w ciągu okresu sprawozdawczego znajdują się w nocie 6.14.2. 6.44.4 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd INTROL S.A. w dniu 27 kwietnia 2021 roku. 7. PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej obejmuje 94 strony. PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ JÓZEF BODZIONY – PREZES ZARZĄDU Podpis złożony elektronicznie DARIUSZ BIGAJ – WICEPREZES ZARZĄDU Podpis złożony elektronicznie JÓZEFA MARCHEL – PROKURENT/GŁÓWNA KSIĘGOWA Podpis złożony elektronicznie Katowice, dnia 27 kwietnia 2021 r.