Inmyshow Digital Technology (Group) Co., Ltd. — Governance Information 2020

Mar 23, 2020

天下秀数字科技（集团）股份有限公司

财务管理制度

（经 2020 年 3 月 23 日召开的第十届董事会第二次会议审议通过）

第一章 总则

第一条 为规范天下秀数字科技（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）的 财务行为，加强财务管理及经济核算，根据国家相关法律法规及《天下秀数字科技 （集团）股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的相关规定，结合公司管 理要求，制定本制度。

第二条 财务管理的基本任务和方法：

（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提 高公司经济效益。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的 计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。

（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合资产管理部门定期进行财产清 查。

（五）按期编制各类会计报表和财务信息披露，做好分析、考核工作。

第三条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理部对财务管 理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，依据《会计 准则》办理业务，并严守公司秘密。

第二章 资产

第四条 公司资产包括流动资产和非流动资产。流动资产主要包括现金、银行 存款、应收及预付款项、存货、其他流动资产等；非流动资产主要包括长期股权投 资、固定资产、无形资产等。

第五条 现金的管理，严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，银行存

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款的管理按照国家有关规定办理。

第六条 应收账款和其他应收款的管理，每季末做一次账龄和清收情况的分析， 并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏账。

第七条 长期股权投资是指不准备在一年内变现的股权投资，必须在公司授权 范围内进行，按现行会计准则记账、核算成本和损益。

第八条 固定资产和无形资产的管理，要做到有账、有卡，账实相符。财务管 理部负责固定资产和无形资产的账务核算，资产管理部门负责实物的记录、保管和 卡片登记。

第九条 对固定资产和无形资产要进行定期盘点，每年末由资产管理部门负责 盘点一次，盘点中发现短缺或盈余，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表。

第十条 公司各类资产应严格按《公司章程》及有关规定的授权进行审批。

（一）融资必须按照董事会、股东大会通过的年度融资计划进行；

（二）超出年度融资计划的，需按照章程规定的审批权限获得相关许可。

第十一条 各类资产的抵押（仅限于为公司自身债务担保所涉及的资产抵押）， 须经董事会或股东大会审批。

第三章 负债

第十二条 公司负债包括流动负债和非流动负债。流动负债主要包括短期借款、 应付账款、预收款项、其他应付款等。非流动负债主要包括长期借款、应付债券、 长期应付款、预计负债等。

第十三条 公司以负债形式筹集资金，按《上海证券交易所股票上市规则》和 公司《信息披露事务管理制度》进行管理和披露。

第十四条 公司发生的对外交易事项达到下列标准之一的，应经董事会审议通 过并及时披露：

1、交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以高者为准）占公司最 近一期经审计总资产的 10%以上；

2、交易的成交金额（包括承担的债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的 10%以上，且绝对金额超过 1000 万元；

• 3、交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上，且绝对

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金额超过 100 万元。

4、交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会 计年度经审计营业收入的 10%以上，且绝对金额超过 1000 万元；

5、交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计 年度经审计净利润的 10%以上，且绝对金额超过 100 万元；

上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。

第十五条 公司应加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负 债的真实性和准确性。

第十六条 公司对外担保时（除公司销售有关的担保业务外），按照法律法规和 公司章程的相关规定，由公司董事会或股东大会审批；财务管理部根据相关资料纳 入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。

第四章 所有者权益

第十七条 所有者权益包括股本、资本公积、盈余公积和未分配利润等。 第十八条 公司股本除下列情况外，不得随意变动：

（一）符合增资条件，并经有关部门批准增资的，在实际取得投资者的出资时， 登记入账。

（二）公司按法定程序报经批准减少注册资本的，在实际发还投资时登记入账。 第十九条 资本公积包括资本溢价、其他资本公积；盈余公积包括法定盈余公 积、任意盈余公积。盈余公积可以用于弥补亏损、转增股本等。 第二十条 公司股份的转让、增减和回购按公司章程的有关规定办理。

第五章 收入

第二十一条 收入是指公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、 与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。公司的收入包括销售商品收入、提供 劳务收入和让渡资产使用权收入等。

第二十二条 公司应当按照购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品 收入金额和提供劳务收入金额。销售商品涉及现金折扣的，应当按照扣除现金折扣 前的金额确定销售商品收入，现金折扣在实际发生时计入当期损益。销售商品涉及

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商业折扣的，应当按照扣除商业折扣后的金额确定。销售商品发生折让或销售退回 的，应当在发生时冲减当期销售收入。

第二十三条 各类收入要按照规定入账，不得截留到账外或作其他处理。 第二十四条 财务管理部负责收入的核算工作，并督促业务部门催收款项和核 对工作。

第六章 成本和费用

第二十五条 公司费用支出实行预算管理，每年由公司经营层制订公司年度经 营预算，报公司董事会批准后执行。

第二十六条 预算内各项支出由总经理审批；超预算报董事长审批。 第二十七条 公司应加强对成本费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标 准和审批权限，财务管理部各岗位应认真审核有关支出凭证，未经有权签字人签字 或审批手续不全的，不予办理报销、结算手续，对违反有关办法规定的行为应及时 向领导汇报。

第七章 利润

第二十八条 利润是指公司在一定会计期间的经营成果。包括营业利润、利润 总额和净利润。

第二十九条 公司利润总额按国家有关规定缴纳所得税后，按以下顺序分配： （一）弥补公司以前年度亏损；

（二）提取法定盈余公积，法定盈余公积按照税后利润的 10％提取； （三）提取任意公积；

• （四）根据股东大会决议分配股东股利。

公司法定盈余公积累计额为公司注册资本的 50%以上的，经董事会批准，可以 不再提取。提取法定盈余公积后，是否提取任意盈余公积由股东大会决定。公司不 得在弥补公司亏损、提取法定盈余公积之前向股东分配利润。公司利润分配由董事 会提出预案报股东大会审批。

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第八章 财务会计报告

第三十条 财务会计报告包括会计报表及其附注和其他应当在财务会计报告中 披露的相关信息和资料。会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者 权益变动表等。

第三十一条 公司财务报告分中期报告和年度报告，年度财务会计报告应聘请 会计师事务所进行审计。

第三十二条 财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务管理部通过财务 分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比 较，为领导或有关部门的决策提供依据。

第三十三条 公司财务信息根据《上海证券交易所股票上市规则》和公司相关 管理规定进行披露。

第九章 附则

第三十四条 公司控股子公司须参照本制度，结合自身情况制定相应的财务管 理办法，以完善基础财务工作制度。

第三十五条 公司关联交易按《公司章程》、《上海证券交易所股票上市规则》 以及公司《关联交易管理制度》的相关规定报董事会或股东大会审批。

第三十六条 涉及授权的内容，若董事会或股东大会有专门授权，按专门授权 执行。

第三十七条 本制度由公司财务管理部负责制定、修改和解释，自公司董事会 审议通过后生效并实施。

天下秀数字科技（集团）股份有限公司董事会 2020 年 3 月 23 日

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