Indium Target Advanced Materials(Harbin)Co., Ltd. — Audit Report / Information 2017

May 14, 2017

京蓝科技股份有限公司

2016年度、2015年度

备考审阅报告

$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$

索引	页码
审阅报告
公司财务报表
一 备考合并资产负债表	$1 - 2$
一 备考合并利润表	3
备考财务报表附注 $\overline{\phantom{0}}$	$4 - 110$

XYZH/2017TJA20065

京蓝科技股份有限公司全体股东:

我们审阅了后附的京蓝科技股份有限公司(以下简称京蓝科技)按照备考合并财务报 表附注三所述的编制基础和方法编制的备考合并财务报表,包括2016年12月31日、2015 年12月31日的备考合并资产负债表,2016年度、2015年度的备考合并利润表以及备考合并 财务报表附注。这些备考合并财务报表的编制是京蓝科技管理层的责任,我们的责任是在 实施审阅工作的基础上对这些备考合并财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅 业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对备考合并财务报表是否不存在重大错报 获取有限保证。审阅主要限于询问京蓝科技有关人员和对财务数据实施分析程序,提供的 保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。

根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信备考合并财务报表没有按照备 考合并财务报表附注三所述的编制基础和方法编制,未能在所有重大方面公允反映京蓝科 技2016年12月31日、2015年12月31日的备考合并财务状况,以及2016年度、2015年度的备 考合并经营成果。

本报告仅供京蓝科技进行重大资产重组向中国证券监督管理委员会提交重大资产重 组文件时使用,不应用于其他任何目的。因使用不当造成的后果,与执行本审阅业务的注 册会计师及会计师事务所无关。

备考合并资产负债表

编制单位: 京蓝科技股份有限公司			单位: 人民币元
顶 目	附注	2016年12月31日	2015年12月31日
流动资产:
货币资金	六、1	1,077,839,933.57	217, 419, 038.30
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	六、2	100, 000.00
应收账款	$75 - 3$	758, 415, 170, 34	309, 156, 995, 47
顶付款项	六、4	106, 386, 257. 42	2, 370, 348, 58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	六、5	162, 541, 388. 95	364, 474, 713, 19
买入返售金融资产
存货	六、6	1,796,543,153.35	530, 989, 449. 06
划分为持有待售的资产	六、7	6, 371, 354, 86
一年内到期的非流动资产	六、8	3, 874, 929, 21
其他流动资产	六、9	21, 172, 383, 37	145, 548. 42
流动资产合计		3, 933, 244, 571.07	1, 424, 556, 093, 02
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款	六、10	51, 856, 629. 20	228, 490, 887. 04
长期股权投资	六、11	4, 684, 268, 91
投资性房地产	六、12	28, 969, 703. 31	32, 681, 886. 03
固定资产	六、13	189, 690, 267. 26	24, 219, 870, 70
在建工程	六、14	134, 085, 465, 48
工程物资
固定资产消理 生产性生物资产
油气资产
无形资产	六、15	82, 069, 246. 64	43, 521, 123.71
开发支出	六、16	2, 108, 870. 81
商誉	六、17	1, 288, 194, 331. 09	224, 009, 805. 36
长期待摊费用	六、18	1, 819, 551. 79	2, 364, 320, 34
递延所得税资产	六、19	20, 722, 442. 22	14, 163, 176, 39
其他非流动资产	六、20	33, 555, 294. 01
非流动资产合计		1, 837, 756, 070. 72	569, 451, 069, 57
资产总计		5, 771, 000, 641. 79	1, 994, 007, 162, 59

法定代表人: 杨仁贵

会计机构负责人: 郭源源

备考合并资产负债表 (续)

编制单位: 京蓝科技股份有限公司			单位: 人民币元
项 目	附注	2016年12月31日	2015年12月31日
流动负债:
短期借款	六、21	380, 810, 000. 00	197, 200, 000. 00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	六、22	14, 930, 780.00	46, 400, 000. 00
应付账款	六、23	705, 267, 136.42	335, 959, 997, 63
预收款项	六、24	150, 792, 365, 58	96, 746, 484. 61
奖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	六、25	14, 804, 459. 39	5,774,348.65
应交税费	六、26	146, 821, 958, 83	29, 617, 688. 33
应付利息	六、27	4, 295, 306.74	2,005,955.03
应付股利
其他应付款	六、28	380, 081, 947.78	240, 723, 979. 52
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	六、29	28, 005, 499. 54	2,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		1, 825, 809, 454. 28	956, 428, 453.77
非流动负债:
长期借款	六、30	301, 380, 000.00	247,000,000.00
应付债券
其中: 优先股
永续债 长期应付款	六、31	100, 492, 437.97	50, 340, 553. 66
长期应付职工薪酬 专项应付款
预计负债
递延收益	六、32	6, 609, 430.96
递延所得税负债	六、19	20, 615, 323. 11	14, 248, 509. 30
其他非流动负债
非流动负债合计		429, 097, 192.04	311, 589, 062.96
负债合计		2, 254, 906, 646. 32	1, 268, 017, 516. 73
所有者权益:
归属于母公司所有者权益	六、33	3, 440, 121, 578. 11	686, 177, 452, 58
少数股东权益	六、33	75, 972, 417, 36	39, 812, 193, 28
所有者权益合计		3, 516, 093, 995. 47	725, 989, 645.86
负债和所有者权益总计		5, 771, 000, 641. 79	1, 994, 007, 162, 59

$\sim$

法定代表人: 杨仁贵 | | | | | | | 主管会计工作负责人: 郭源源

会计机构负责人: 郭源源

$\mathcal{L}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}{\text{max}}$ are the same of $\mathcal{L}{\text{max}}$

备考合并利润表

编制单位: 京蓝科技股份有限公司

$\bar{z}$

单位: 人民币元

$\sim 10^7$

项目	附注	2016年度	2015年度
一、营业总收入		1, 132, 954, 521. 34	547, 856, 395. 99
其中:营业收入	六、34	1, 132, 954, 521. 34	547, 856, 395. 99
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1, 024, 216, 552. 07	1, 138, 890, 359. 67
其中:营业成本	六、34	817, 202, 939. 76	384, 304, 656, 52
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	六、35	13, 152, 925. 78	23, 214, 525. 33
销售费用	六、36	25, 810, 696. 28	2, 118, 555, 63
管理费用	六、37	120, 670, 375. 31	144, 788, 134. 14
财务费用	六、38	20, 248, 209. 72	57, 520, 850, 64
资产减值损失	六、39	27, 131, 405. 22	526, 943, 637, 41
加: 公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
投资收益(损失以"一"号填列)	六、40	399, 452, 88	645, 428, 209. 08
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以"一"号填列)
三、营业利润(亏损以"一"号填列)		109, 137, 422, 15	54, 394, 245. 40
加:营业外收入	六、41	2, 846, 321, 28	6, 617, 254. 50
其中: 非流动资产处置利得		459, 820.86	19, 715, 40
减:营业外支出	六、42	3,000,844.31	21, 397, 126, 25
其中: 非流动资产处置损失		66, 888. 78	11, 146.63
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		108, 982, 899. 12	39, 614, 373. 65
减: 所得税费用	六、43	23, 697, 961. 00	14, 609, 196. 59
五、净利润(净亏损以"一"号填列)		85, 284, 938, 12	25, 005, 177.06
归属于母公司股东的净利润		72, 082, 026. 58	69, 120, 079. 68
少数股东损益		13, 202, 911, 54	$-44, 114, 902.62$

2015年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

一、公司的基本情况

1. 公司历史沿革

京蓝科技股份有限公司(原名称为"黑龙江京蓝科技股份有限公司",以下简称 "公司或本公司",在包含子公司时统称为"本集团")的前身为黑龙江天伦置业股份 有限公司。于1993年3月31日经黑龙江省经济体制改革委员会以黑体改复[1993]303号文 批准, 由黑龙江省建设开发实业总公司、黑龙江惠扬房地产开发有限公司、哈尔滨龙江 非标工具公司、黑龙江省城乡建设开发公司、黑河经济合作区房地产开发公司作为发起 人,以定向募集的方式组建,总股本为3,600万元。1997年3月20日,经中国证券监督管 理委员会以证监发字[1997]95号、[1997])96号文批准,公司向社会公众公开发行1.464 万股境内上市内资股A股股票,并于同年4月11日在深圳证券交易所上市交易,总股本变 更为5,064万元。2016年7月18日由哈尔滨市市场监督管理局开发区分局换发统一社会信 用代码为91230000126976973E的营业执照。

$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$ , $\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$ , $\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$ , $\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$

المتحافظ المارية

经股东大会审议通过,并报经中国证监会批准,本公司先后于1997年向全体股东每 10股送3股、于1999年向全体股东每10股送3股转增2股、于1999年向社会公众股股东配售 851.76万股,于2012年用资本公积向全体股东每10股转增5股。注册资本和总股本为人民 币16,089.84万元。

2014年7月, 京蓝控股有限公司(以下简称"京蓝控股")通过协议受让公司原控股 股东天伦控股有限公司持有的黑龙江天伦置业股份有限公司3000万的股份(占公司总股本 比例为18.65%), 并于2014年7月17日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理 完成过户手续, 成为公司的第一大股东。

于2014年11月15日经2014年第四次临时股东大会审议通过,并经黑龙江省工商行政 管理局核准, 对公司名称、证券简称、经营范围进行以下变更:

1) 变更前公司名称:

中文全称: 黑龙江天伦置业股份有限公司

英文全称: HeiLongJiang TianLun Real Estate DevelopmentCo., Ltd.

变更后公司名称:

中文全称: 黑龙江京蓝科技股份有限公司

英文全称: HeiLongJiang Kingland TechnologyCo., Ltd.

2015年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2) 变更前公司证券简称: 天伦置业

变更后公司证券简称: 京蓝科技

3) 变更前公司的经营范围:

房地产开发与经营(三级), 网络与电子信息技术开发应用, 软件开发, 对高新技术 的投资,旅游基础设施投资经营管理,物业管理,自有房屋租赁,销售建材、化工材料 和电子产品,房地产信息咨询服务。

变更后公司的经营范围:

信息系统集成服务, 信息技术咨询服务, 电子产品研发制造销售维护, 网络及电子 信息技术开发应用,软件开发,对高新技术投资、旅游基础设施投资、投资管理。

2016年7月18日经第八届董事会第五次会议和2016年第二次临时股东大会审议通过, 并经哈尔滨市市场监督管理局开发区分局核准,对公司名称、经营范围进行以下变更:

1) 变更前公司名称:

中文全称: 黑龙江京蓝科技股份有限公司

英文全称: HeiLongJiang Kingland Technology Co., Ltd.

变更后公司名称:

中文全称: 京蓝科技股份有限公司

英文全称: Kingland Technology Co., Ltd.

2) 变更前公司的经营范围:

信息系统集成服务, 信息技术咨询服务, 电子产品研发制造销售维护, 网络及电子 信息技术开发应用,软件开发,对高新技术投资、旅游基础设施投资、投资管理。

变更后公司的经营范围:

生态功能保护区管理服务; 节水管理与技术咨询服务; 农业技术开发及技术咨询、 技术转让、技术服务; 信息技术咨询服务; 计算机软硬件开发、系统集成及技术开发、 技术咨询、技术转让、技术服务;以自有资金对农业、科技行业、能源行业进行投资;

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

开发、销售: 网络设备、计算机软硬件、通讯产品、电子产品、数码产品。(依法须经 批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)

2016年5月9日, 本公司召开2016年第二次临时股东大会, 决议通过的《关于公司发 行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》及《关于修订公司 章程的议案》,并经中国证券监督管理委员会《关于核准黑龙江京蓝科技股份有限公司 向乌力吉等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可【2016】2184号)文 件核准, 公司采用非公开发行股票方式, 分别向乌力吉发行24,089,486股股份并支付现 金47,300.00万元、向北京杨树蓝天投资中心(有限合伙)发行25,341,051股股份,向融 通资本(固安)投资管理有限公司发行12,515,644股股份、向北京科桥嘉永创业投资中 心(有限合伙)发行7,828,535股份股份购买上述投资人合计持有的内蒙古沐禾金土地节 水工程设备有限公司100%股权,上述交易合计发行股份69,774,716股,并支付现金 47,300.00万元; 同时本公司向北京杨树蓝天投资中心(有限合伙)、北京杨树嘉业投资 中心(有限合伙)、朗森汽车产业园开发有限公司、张家港保税区京蓝智享资产管理合 伙企业(有限合伙)非公开发行不超过94,921,400股股份募集配套资金,募集配套资金 总额不超过157,000.00万元。截至2016年9月30日, 公司就此次交易项下的内蒙古沐禾金 土地节水工程设备有限公司100%股权过户事宜完成了工商变更登记,公司已取得内蒙古 沐禾金土地节水工程设备有限公司100%股权,内蒙古沐禾金土地节水工程设备有限公司 成为公司的全资子公司。截止2016年9月30日,本公司总股本为人民币23,067.3116万 元。

2016年12月15日此次交易新增股份69,774,716股已完成工商变更登记并经信永中和 会计师事务所(特殊普通合伙)审验出具XYZH/2016TJA10473号验资报告。

本公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金新增的股份164,696.116股已于 2016年11月4日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理完毕登记手续,本次新增股 份上市日期为2016年11月16日。公司总股本由 160,898,400 股增加至 325,594,516股, 公司注册资本由160,898,400元增加至325,594,516元,2016年12月15日,公司己完成上 述事宜的工商变更登记手续,并取得了由黑龙江省哈尔滨市市场监督管理局开发区分局 核准颁发的营业执照。

本公司实际控制人为郭绍增。

1. 公司类型:

股份有限公司 (上市)

1. 公司经营范围及主要产品:

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

生态功能保护区管理服务; 节水管理与技术咨询服务; 农业技术开发及技术咨询、 技术转让、技术服务;以自有资金对农业、科技行业、能源行业进行投资;开发销售: 网络设备、计算机软硬件、通讯产品、电子产品、数码产品。

1. 公司注册地及总部地址:

公司注册地为黑龙江省哈尔滨市南岗区经济技术开发区, 公司总部地址: 北京市丰 台区广安路9号国投财富广场3号楼5层。

1. 公司的基本组织架构:

公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定,设置了股东大会、董事会、监事 会、总经理等组织机构。股东大会是公司的最高权力机构;董事会负责执行股东大会决 议及公司日常管理经营的决策,并向股东大会负责:总经理负责公司的日常经营管理事 务。

二、重大资产重组基本情况

(一)主要交易各方基本情况

天津北方创业市政工程集团有限公司(以下简称北方集团)成立于1985年10月14 日, 注册资本为人民币100,000,00万元, 注册地址为天津市东丽区华明镇华明家园, 持 有统一社会信用代码为91120000103742832N的营业执照, 经营范围为市政道路工程建 筑,钢结构工程,地下管网工程,市政公用工程施工总承包壹级,钢结构工程专业承包 贰级,燃气工程专业承包贰级;公路工程;铁路工程;给水排水工程;桥梁和隧道工 程;管道安装工程;水暖安装工程;轨道交通工程;土石方工程;地基与基础工程;室 内外设计及装饰装修;机械租赁;普通货运;货物及技术进出口;建筑材料、五金电料 销售; 城市道路照明工程; 机电设备安装工程; 水利配套工程; 热力管道及配套工程; 非开挖管道工程; 建筑装修装饰工程; 水利水电工程; 航道工程; 市政道路养护; 工程 管理服务;专业承包、劳务分包;房屋租赁;环保领域技术开发;水污染治理;固体废 物治理:土壤修复治理;环保设施施工及维护(以上经营范围涉及行业许可的凭许可证 件, 在有效期内经营, 国家有专项专营规定的按规定办理) (依法须经批准的项目, 经 相关部门批准后方可开展经营活动)。

高学刚, 男, 1961年1月出生, 现任天津市北方创业园林股份有限公司董事长。

高学强, 男, 1963年1月出生, 天津市北方创业园林股份有限公司股东。

高作宾, 男, 1941年11月出生, 天津市北方创业园林股份有限公司股东。

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

高作明, 男, 1955年3月出生, 天津市北方创业园林股份有限公司股东。

杨春丽, 女, 1949年5月出生, 天津市北方创业园林股份有限公司股东。

高学刚、高学强、高作宾、高作明、杨春丽为天津市北方创业园林股份有限公司的 共同实际控制人。

天津市北方创业园林股份有限公司(以下简称"北方园林"或"标的资产")成立 于2004年5月19日, 注册资本为人民币10,090.00万元, 注册地址为天津市东丽区华明高 新技术产业区华明大道20号,持有统一社会信用代码为9112000076127388X5的营业执 照,经营范围为园林绿化工程;土木工程;苗木的培育、栽植和销售(种子除外);保 洁环卫: 绿化养管及技术咨询(以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件, 在有效期内 经营,国家有专项专营规定的按规定办理)(依法须经批准的项目经相关部门批准后可 开展经营活动)。

半丁(厦门)资产管理合伙企业(有限合伙)(以下简称半丁资产管理)成立于 2016年12月20日, 注册地址为中国(福建)自由贸易试验区厦门片区象屿路97号厦门国 际航运中心D栋8层03单元B之五,持有统一社会信用代码为91350200MA2XWPDN4W的营业执 照,经营范围为资产管理(法律、法规另有规定除外);企业总部管理;单位后勤管理 服务;商务信息咨询;企业管理咨询;对第一产业、第二产业、第三产业的投资(法 律、法规另有规定除外); 投资管理(法律、法规另有规定除外); 会议及展览服务; 包装服务: 办公服务。

(二)交易简介

2017年2月24日, 本公司召开第八届董事会第二十四次会议, 审议通过了《京蓝科技 股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草 案)》,本次交易具体如下:

本公司拟通过发行股份及支付现金相结合的方式购买北方集团、高学刚、高学强、 高作宾、高作明、杨春丽等合计持有的北方园林90.11%的股权。同时,募集配套资金总 额不超过52,933.00万元,不超过标的资产交易作价的100%。具体如下:

1. 发行股份及支付现金购买资产

本公司拟向北方集团、高学刚及其一致行动人发行股份并支付现金购买其合计持有 的北方园林90.11%股权,标的资产交易作价约为72,087.85万元。具体支付方式如下:

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

		持有北方园林			支付方式
序	交易对方	的股权比例	交易对价	现金对价	股份对价	股份数量
号		$(*)$	(万元)	(万元)	(万元)	(股)
$\mathbf{1}$	北方集团	31.7621	25, 409. 71		25, 409. 71	18, 835, 961
$\overline{2}$	高学刚	10.0139	8,011.10		8,011.10	5, 938, 547
3	高学强	6.9574	5,565.91	2,782.95	2,782.95	2,062,975
$\overline{4}$	高作明	6.9574	5,565.91	2,782.95	2,782.95	2,062,975
5	杨春丽	6.9574	5,565.91	2,782.95	2,782.95	2,062,975
6	高作宾	6.2557	5,004.56	2,502.28	2,502.28	1,854,914
$\overline{7}$	周海峰	0.3568	285.43	142.72	142.72	105, 793
8	曹伟清	0.3568	285.43	142.72	142.72	105, 793
9	崔长江	0.3568	285.43		285.43	211, 587
10	张培智	0.3568	285.43	285.43
11	王勇	0.3568	285.43	142.72	142.72	105, 793
12	刘海源	0.3520	281.63	84.49	197.14	146, 136
13	胡浩	0.2498	199.80	99.90	99.90	74,055
14	程娜	0.2498	199.80	99.90	99.90	74,055
15	刘殿良	0.2498	199.80	99.90	99.90	74,055
16	狄俊雅	0.2498	199.80	59.94	139.86	103, 677
17	尚树峰	0.2498	199.80	99.90	99.90	74,055
18	赵立伟	0.2498	199.80	59.94	139.86	103, 677
19	张小力	0.2498	199.80	99.90	99.90	74,055
20	储继民	0.2498	199.80	99.90	99.90	74,055
21	郑彬	0.2498	199.80	99.90	99.90	74,055
22	吴全江	0.2498	199.80	99.90	99.90	74,055
23	张颖	0.2498	199.80	99.90	99.90	74,055
24	王军	0.1901	152.07	76.04	76.04	56, 364
25	李超	0.1784	142.72	71.36	71.36	52,896
26	刘超	0.1427	114.17	57.09	57.09	42, 317
27	刘辉	0.1427	114.17		114.17	84, 634
28	谭兆军	0.1427	114.17		114.17	84,634
29	冯琨	0.1427	114.17		114.17	84,634
30	代猛	0.1427	114.17	57.09	57.09	42, 317
31	孙冀鲁	0.1403	112.27	33.68	78.59	58, 257
32	付海燕	0.0595	47.57	23.79	23.79	17,632

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

		持有北方园林			支付方式
序 륙	交易对方	的股权比例	交易对价	现金对价	股份对价	股份数量
		$(\%)$	(万元)	(万元)	(万元)	(股)
33	固安益昌	7.1358	5,708.62		5,708.62	4, 231, 743
34	天津金镒泰	4.7572	3,805.75	3,805.75
35	正特园林	0.4955	396.43	396 43
36	海纳园林	0.4955	396.43	396 43
37	忠明园林	0.4955	396.43	396 43
38	宇恒市政	0.4955	396.43	396.43
39	林泉源园林	0.4113	329.04	329.04
40	中惠融通	0.0238	19.03	19.03
41	郑福阳	0.3023	241.82	241.82
42	关宪	0.1288	103.07	103.07
43	何文利	0.0813	65.01		65.01	48, 194
44	徐萍	0.0624	49.95		49.95	37,027
45	张龙艳	0.0571	45.67	45.67
46	刘震震	0.0392	31.40		31.40	23, 274
47	石广永	0.0170	13.64	13.64
48	肖贵利	0.0168	13.48	13.48
49	蔡益锋	0.0069	5.55		5.55	4, 114
50	李健	0.0050	3.96	3.96
51	沈皞煜	0.0050	3.96	3.96
52	钟琦	0.0048	3.81		3.81	2,821
53	冯明涛	0.0020	1.59	1.59
54	林志强	0.0010	0.79	0.00	0.79	587
55	徐明杰	0.0010	0.79	0.79
	合计	90.1098%	72,087.85	19, 154.76	52, 933.09	39, 238, 743

2. 发行股份募集配套资金

本公司拟向半丁资产管理非公开发行股份募集配套资金, 募集配套资金总额不超过 52,933.00万元,不超过本次交易中以发行股份方式购买资产的交易价格的100%;募集配 套资金发行股票数量不超过本次发行前上市公司总股本325,594,516股的20%, 即 65,118,903股。本次发行股份及支付现金购买资产不以募集配套资金的成功实施为前 提, 募集配套资金成功与否不影响本次发行股份及支付现金购买资产的实施。

(三)本次交易不构成反向购买的判断

1. 本公司实际控制人情况

2014年9月18日, 京蓝控股与天伦控股有限公司(以下简称"天伦控股")签署《股 份转让协议》, 京蓝控股协议受让天伦控股持有的天伦置业18.65%股份, 并于2014年7月 17日办理完毕股份过户手续, 京蓝控股成为本公司控股股东, 梁辉成为本公司实际控制 人。

2015年12月16日, 融通资本与拜沃特投资顾问(北京)有限公司(以下简称"拜沃 特投资")签署《股权转让协议》,融通资本协议受让拜沃特投资持有的杨树成长20%股 权, 2015年12月29日办理完毕工商变更手续。朱锦及科瑞特投资管理(北京)有限公司 全权委托融通资本所指定的人选代表其等行使作为杨树成长的股东权利,朱锦与郭绍增 为夫妻关系。融通资本为郭绍增设立的一人有限责任公司,进而郭绍增成为本公司实际 控制人。截至2016年12月31日本公司与实际控制人产权及控制关系图如下:

注1: LP与GP间不存在可能影响GP对有限合伙企业控制能力的相关协议安排。

注2:图中比例均为认缴出资比例,郭绍增和朱锦为夫妻关系,科瑞特投资将对杨树

成长投资(北京)有限公司的股东表决权委托给融通资本所指定人选: 梁辉与杨舒为母 女关系; 除此之外, 郭绍增、朱锦、闫涛、梁辉和杨舒互相不存在关联关系或一致行动 关系。

1. 本次交易不会导致本公司控制权变更

本次交易完成前, 杨树蓝天持有本公司64,639,720股股份, 占本公司总股本的 19.85%, 为本公司控股股东, 杨树蓝天、杨树嘉业、京蓝控股、融通资本和京蓝智享合计 持有本公司150.686.197股股份, 占本公司总股本的46.28%, 杨树蓝天、杨树嘉业、京蓝 控股、融通资本和京蓝智享均受郭绍增控制,互为一致行动人,郭绍增为本公司实际控 制人。

本次交易完成后,不考虑配套融资的情况下,杨树蓝天持有本公司64,639,720股股 份, 占交易宗成后本公司总股本的18.73%, 仍为本公司控股股东; 杨树蓝天、杨树嘉 业、京蓝控股、融通资本和京蓝智享合计持有本公司150,686,197股股份,占交易完成后 本公司总股本的43.66%, 郭绍增仍为本公司实际控制人。本次交易不会导致本公司实际 控制人发生变化。

本次交易完成前后,本公司实际控制人均为郭绍增,并不会由于交易完成而导致本 公司被参与合并的另一方所控制,因此,本次交易不构成反向购买,系非同一控制下企 业合并。

三、备考财务报表的编制基础和方法

1. 本备考财务报表系本公司重大资产重组之目的而编制;

2. 本备考财务报表以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 基于上述编制 基础以及本附注"四、重要会计政策和会计估计", 按照财政部颁布的《企业会计准 则》及相关规定编制;

3. 本备考财务报表的编制假设本附注二、(二) 交易简介中所述的第1项发行股份及 支付现金购买资产已于2015年1月1日前按本附注二、(二)、1交易简介中所述的交易条 件完成,且涉及的各公司在2015年1月1日至2016年12月31日无其他重大变化,本公司对 标的资产的持股比例无变化;

4. 本备考财务报表以本公司经审计的2015年度、2016年度财务报表为基础编制, 本 公司2015年度财务报告已经中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)审计并于2016年1 月25日出具了中兴财光华审会字(2016)第103991号审计报告;本公司2016年度财务报 2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

告己经中兴财光华会计师事务所审计并于2017年3月15日出具了中兴财光华审会字 (2017) 第103006号审计报告:

1. 本备考财务报表以北方园林经审计的2015年度、2016年度财务报表为基础编制, 2015年度、2016年度财务报表已经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)审计并于 2017年5月11日出具了XYZH/2017TJA20064号审计报告;

2. 本备考财务报表的编制, 假设完成本次交易后, 基于各业务板块的经营特点和风 险判断不尽相同的考虑,本公司将结合标的资产行业特点修订会计政策和会计估计,标 的资产执行的会计政策和会计估计在本公司合并报表层面保持不变,标的资产会计政策 及会计估计与本公司现行会计政策和会计估计不一致的内容主要如下:

项目	本公司	标的资产
应收款项账龄组合坏账准备计提比例
1年以内	1%、5%	5%
1-2年	10%	10%
2-3年	30%	20%
3-4年	50%	30%
4-5年	80%	50%
5年以上	100%	100%
固定资产折旧政策
其中: 净残值率	$3\%$ , $5\%$	5%
房屋建筑物折旧年限	20-40年	20年
机器设备	5-20年	5-10年
运输设备折旧年限	4-10年	5-10年
电子设备折旧年限	3-10年	3-6年

1. 本备考财务报表编制中, 确认非同一控制下企业合并中被购买方可辨认净资产公 允价值时是以北方园林以2016年9月30日评估结果为基础进行编制, 北方园林2016年9月 30日公允价值经中联资产评估集团有限公司评估并出具中联评报字[2017]第106号评估报 告;

2. 本备考财务报表的编制假设本公司在2015年1月1日前完成附注二、(二)、1交易 简介中所述事项确认的商誉金额与按照2016年9月30日评估可辨认净资产公允价值计算的 商誉金额一致;本备考报告所述交易实际完成后,标的资产在购买日的可辨认净资产及 其公允价值均可能发生变化, 导致其与本备考报告编制基础不一致。因此, 本备考报告

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

所列示的商誉和标的资产可辨认净资产公允价值与交易完成后的实际财务报告可能完全 不同:

and a state

$\sim$

1. 本备考财务报表的编制假设固定资产、无形资产、投资性房地产在2016年9月30日 的评估增减值在2015年1月1日即存在且金额一致;存货、流动资产由于资产流动性强, 2015年1月1日的具体资产内容与2016年9月30日的资产内容不能对应,因此假设其在2015 年1月1日的公允价值与账面价值一致: 递延收益在2016年9月30日的评估增减值在2015年 1月1日即存在且幅度相同:

2. 因本备考财务报表是在假设本次重大资产重组于相关期间期初已完成的基础上编 制的,同时基于以上所述的特定目的,故本备考财务报表未编制备考现金流量表及备考 所有者权益变动表:

3. 本备考财务报表并不构成本次重大资产重组完成后本公司编制的以后各报告期财 务报告的比较财务数据:

4. 由于本次重大资产重组方案尚待中国证券监督管理委员会核准, 最终经核准的 本次重大资产重组方案,包括本公司收购股权的价格,本公司支付对价的方案等都可能 与本备考财务报表中所采用的上述假设存在差异,实际入账时都将根据最终经批准实施 的方案作出相应调整。

需要提示的是, 基于本编制基础第9项假设, 本备考报告合并利润中不包括存货评估 增减值对备考利润的影响, 待该项重大资产重组方案通过并实际执行时, 上述评估增值 将随着存货的耗用直接影响未来相应期间的利润。根据中联资产评估集团有限公司评估 并出具中联评报字[2017]第106号评估报告,上述资产的评估增减值情况如下:

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四、重要会计政策及会计估计

遵循企业会计准则的声明 $1.$

本集团基于上述假设编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映 了本集团的财务状况和经营成果等有关信息。

2. 会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本集团以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

1. 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 $5.$

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1) 同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时 性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方 实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公 积(股本溢价): 资本公积(股本溢价)不足以冲减的, 调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2) 非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下 的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为购买方, 参与合并的其他企业为被购买方。购买日, 是指为购买方实际取得对被购 买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损 益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成 本, 购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对

2015年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购 买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允 价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及 合并成本的计量进行复核, 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的, 其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认 条件而未予确认的, 在购买日后12个月内, 如取得新的或进一步的信息表明购买日的相 关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的, 则确认相关的递延所得税资产, 同时减少商誉, 商誉不足冲减的, 差额部分确认为 当期损益; 除上述情况以外, 确认与企业合并相关的递延所得税资产的, 计入当期损 益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计 准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报 表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准,判断该多次交易是否属于"一揽子交 易"。属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注三、14"长期股权投 资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关会计处理:

在个别财务报表中, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的, 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方 重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投 资收益)。

在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益; 购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被 购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的 在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余 转为购买日所属当期投资收益)。

1. 合并财务报表的编制方法

(1) 合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方 的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的 权力影响该回报金额。合并范围包括本集团及全部子公司。子公司,是指被本集团控制 的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本集团 将进行重新评估。

(2) 合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入 合并范围: 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司, 处置日前 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的 子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购 买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 且不 调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下 的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时,子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的,按 照本集团的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调 整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权 益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损 益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目 列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有 的份额,仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股 权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的 其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变

2015年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则 第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规 定进行后续计量, 详见本附注四、14"长期股权投资"或本附注四、10"金融资产和金 融负债"。

$\sim 100$

Contractor

$\Delta$ in $\Delta$

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理: ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情 况下订立的: ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; ③一项交易的发生取决于 其他至少一项交易的发生: 4 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时 是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权 的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注四、14、(2)4)和"因处 置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进 行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 将 各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理: 但是, 在丧失控制权 之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报 表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

1. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合 营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营, 是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本 集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算, 按照本附注四、14 (2) ② "权益法核算 的长期股权投资"中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营,确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债, 以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债; 确认出售本集团享有的共同 经营产出份额所产生的收入; 按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; 确 认本集团单独所发生的费用, 以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或 者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本集团仅确认因该交易产生 的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号-一资产减值》等规定的资产减值损失的, 对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

况,本集团全额确认该损失:对于本集团自共同经营购买资产的情况,本集团按承担的 份额确认该损失。

المحاملة المتعاقب

التواصل والمتفاعد والمتفقد

1. 现金及现金等价物

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有 的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资。

1. 外币业务和外币财务报表折算

(1) 外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行 公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换 业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2) 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的 汇兑差额,除: ①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差 额按照借款费用资本化的原则处理; ②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其 他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本 位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率 折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇 率变动) 处理, 计入当期损益或确认为其他综合收益。

(3) 外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的, 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币 性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为"外币报表折算差额"确认为其他综合收 益: 处置境外经营时, 计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表: 资产负债表中的资产和负 债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目 外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生 日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润; 年末未分配利

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

润按折算后的利润分配各项目计算列示: 折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类 项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧 失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折 算差额, 全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。 汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失 了对境外经营控制权时, 将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的 归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额, 全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经 营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益, 不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营 相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

1. 金融资产和金融负债

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金 融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负 债,相关交易费用计入初始确认金额。

(1) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的 报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、 定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融 工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(2) 金融资产的分类、确认和计量

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确 认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款 和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产: A. 取得该金融资产的目的, 主 要是为了近期内出售: B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观 证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理; C. 属于衍生工具, 但是, 被 指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产, 在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产: A. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况: B. 本集团风险管理或投资策 略的正式书面文件已载明, 对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组 合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量, 公 允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损 益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利 率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债 在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量, 折现为该金融资产或金融负债当 前账面价值所使用的利率。

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

在计算实际利率时,本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预 计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各 方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

(3) 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划 分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应 收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益。

4可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除了以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资 $\vec{r}$ .

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已 偿还的本金, 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进 行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资 的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为 其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利, 计入投 资收益。

(3) 金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团在每个资产负债 表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提 减值准备。

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资 产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产), 包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金 融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减 记金额确认为减值损失, 计入当期损益。金融资产在确认减值损失后, 如有客观证据表 明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损 失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时, 表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度 累计超过20%; "非暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后, 期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确 认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 可供出售权益工具投资的减 值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

(4) 金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认: ①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止; ②该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方; ③该金融资产已转移, 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃 对该金融资产的控制的, 则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并 相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业 面临的风险水平。

al anno

المنتب

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而 收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认 及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面 金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确 定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产: 保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据 前面各段所述的原则进行会计处理。

(5) 金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关 交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量, 公 允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损 益。

②其他金融负债

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率 法, 按摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(6) 金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部 分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负 倩, 目新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。

(7) 金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定 权利,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资 产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负 债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(8) 权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本 集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确 认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本集团 不确认权益工具的公允价值变动额。

1. 应收款项坏账准备

本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准: 债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债 务等; 债务单位逾期未履行偿债义务超过5年; 其他确凿证据表明确实无法收回或收回的 可能性不大。

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,年末单独或按组合进行减值测试,计提坏 账准备, 计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项, 经本集团按规 定程序批准后作为坏账损失, 冲销提取的坏账准备。

(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据	单项金额重大的应收账款及其他应收款是指单项金额超过100
或金额标准	万的应收账款和单项金额超过50万的其他应收款。
单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法	期末对于对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试, 单 独测试未发生减值的应收款项, 包括在具有类似信用风险特 征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。

(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据
账龄组合	以不同业务板块应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合	关联方
	以应收款项的款项性质、与交易对象关系以及交易对象信用
无风险组合	为特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	按账龄分析法计提坏账准备
关联方组合	不计提坏账准备
无风险组合	不计提坏账准备

采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下:

	应收款项计提比例 (%)
账龄	销售电子产品及清洁 能源综合服务板块 (组合一)	节水灌溉业务板块 (组合二)	园林板块 (组合三)
1年以内	5.00	1.00	5.00
1-2年	10.00	10.00	10.00
2-3年	30.00	30.00	20.00
3-4年	50.00	50.00	30.00
4-5年	80.00	80.00	50.00
5年以上	100.00	100.00	100.00

(3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

单项计提坏账准备的理由	本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征如: 应收关 联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款 项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的 应收款项的应收款项, 单独进行减值测试, 有客观证据表 明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备。
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生了减值的, 根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值 损失, 计提坏账准备。

(4) 预付款项计提方法如下:

预付款项按个别计提法, 对账龄超过一年的预付款项运用个别认定法单独进行减值 测试, 经测试发生了减值的, 按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确定减值 损失, 计提坏账准备。

(5) 坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有 关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

(6)本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除己转销 其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

1. 存货

(1) 本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、工程施工、低值 易耗品、包装物、消耗性生物资产等。

(2) 存货实行永续盘存制, 存货在取得时按实际成本计价; 领用或发出存货, 采用 加权平均法确定其实际成本。

(3) 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 其可变现净 值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有 的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(4) 工程施工以实际成本核算, 包括直接材料费、工程施工费及其他费用等, 工程 结算以业主方确认的工程结算单确定,工程毛利按照完工百分比法确认。已完工未结算 资产等于工程施工加工程毛利减去工程结算。

a sa sala

$\hat{\mathcal{L}}{\text{max}}$ and $\hat{\mathcal{L}}{\text{max}}$

$\hat{z}$ is a map $\hat{z}$

各期末,累计已发生的建造合同成本和已确认的毛利(亏损)大于已办理结算的价款 金额, 其差额反映为已完工未结算计入存货, 作为一项流动资产列示; 已办理结算的价 款金额大于在建合同工程累计已发生的成本和已确认的毛利(亏损)的金额,其差额反映 为已结算未完工计入预收款项, 作为一项流动负债列示。

(5) 低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

(6) 存货跌价准备计提方法

在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本 时, 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一 地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目 分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后, 如果以前减记存货价值的影响因素已经消失, 导致存货的可 变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额 计入当期损益。

如果建造合同的预计总成本超过合同总收入,则形成合同预计损失,应提取损失准 备,并确认为当期费用。合同完工时,将已提取的损失准备冲减合同费用。

期末对存货中项目成本与其可变现净值进行比较,按成本高于可变现净值的差额计 提存货跌价准备。对于超过2年已完工未结算的项目,按照比例计提存货跌价准备,2-3 年的计提比例为5%, 3-4年的计提比例为10%, 4-5年的计提比例为20%, 5-6年的计提比例 为30%, 6-7年的计提比例为50%, 7年以上的计提比例为100%。

(7) 存货可变现净值的确认方法

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确 凿证据为基础, 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

1. 划分为持有待售资产

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售, 本集团已就处置该项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让协议, 且该项转让将在一年内完成,则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算,自划分为 持有待售之日起不计提折旧或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净 额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业 会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组,并且按照该准则的规定将企业合并中取 得的商誉分摊至该资产组, 或者该处置组是资产组中的一项经营, 则该处置组包括企业 合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产,在资产负债表的流动资产 部分单独列报: 被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债, 在资产负债表 的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确 认条件,本集团停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量: (1) 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值, 按照其假定在没有被划归为持 有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额; (2)决定不再出售之 日的可收回金额。

1. 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权 投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核 算,其会计政策详见附注四、10"金融资产和金融负债"。

共同控制,是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本集团对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。

(1) 投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之 间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作 为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

值的份额作为长期股权投资的初始投资成本, 按照发行股份的面值总额作为股本, 长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额, 调整资本公积; 资本公积不 足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形 成同一控制下企业合并的, 应分别是否属于"一揽子交易"进行处理: 属于"一揽子交 易"的, 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交易" 的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调 整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用 权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在购买日按照合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本, 合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负 债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终 形成非同一控制下的企业合并的, 应分别是否属于"一揽子交易"进行处理: 属于"一 揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易讲行会计处理。不属于"一揽子 交易"的, 按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按 成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其 他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的, 其公允价值与 账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用,于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本 视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发 行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换 出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投 资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本 为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允 价值加上新增投资成本之和。

(2) 后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算。此外, 公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长 期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时, 长期股权投资按初始投资成本计价, 追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或者利润外, 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调 整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的 账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益 的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单 位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致 的, 按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整, 并据以确认 投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或 出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部 分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易 损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的 资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允 价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之 差, 全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的, 取得的 对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的 资产构成业务的, 按《企业会计准则第20号一一企业合并》的规定进行会计处理, 全额 确认与交易相关的利得或损失。

$31$

2015年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时, 以长期股权投资的账面价值和其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负 有承担额外损失的义务, 则按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失。被投 资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复 确认收益分享额。

3收购少数股权

在编制合并财务报表时, 因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例 计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整 资本公积, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中, 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权 投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母 公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的, 按本附注四、6、 (2) "合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的 差额, 计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置 时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得 对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其 他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并 按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表 时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法 核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按金融工具确认和计量准则的有关 规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计 量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位 净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投 资单位控制时结转入当期损益。其中, 处置后的剩余股权采用权益法核算的, 其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进 行会计处理的, 其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理, 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益, 在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属 于一揽子交易的, 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会 计处理, 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价 值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期 损益。

1. 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本集团投 资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的 建筑物。

本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,与投资性房地产有关的后续 支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性 房地产成本,其他后续支出,在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有 关规定, 按期计提折旧或摊销。

1. 固定资产及其累计折旧

(1) 固定资产的确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该

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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。本集团固定资产按照取得 时的实际成本进行初始计量。

本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备 等。

(2) 固定资产分类及折旧政策

本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情 况下, 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值, 本集团确定各类固定资产的年折旧 率如下:

固定资产类别	折旧方法	折旧年限(年)	预计残值率	年折旧率(%)
房屋建筑物	年限平均法	$20 - 40$	3% 5%	$2.43 - 4.75$
机器设备	年限平均法	$5 - 20$	3%、5%	$4.85 - 19.00$
运输设备	年限平均法	4-10	3% 5%	$9.7 - 23.75$
电子设备	年限平均法	$3 - 10$	3% 5%	$9.7 - 19.00$
办公设备	年限平均法	$5 - 10$	3% 5%	$9.7 - 31.67$

其中, 已计提减值准备的固定资产, 还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额 计算确定折旧率。

每年年度终了,本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与 原先估计数有差异的,调整预计净残值。

融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者 作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期 届满时将取得租入资产所有权的,租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧;否则, 租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

本集团融资租入的固定资产包括机器设备,将其确认为融资租入固定资产的依据是 根据本集团与远东国际租赁有限公司签订的《售后回租赁合同》,本集团作为承租方, 租赁期满后,租赁物件的所有权转移给本集团。

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(3) 大修理费用

本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定 资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。

1. 在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

1. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用, 在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时, 开始资本化; 构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 确定资本 化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差 额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连 续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

1. 生物资产

本集团生物资产包括消耗性生物资产,本集团的生物资产是将来收获为农产品的生 物资产及苗木资产。

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

苗木资产在郁闭前发生的实际费用资本化,构成消耗性生物资产的成本,郁闭后发 生的后续支出费用化, 计入当期损益。

林木郁闭规定: 园林工程建设适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产 的出圃指标。量化指标有:高度、胸径、木质化程度、冠幅根幅、重量、冠根比。依据 苗木的生理特性及形态分类,本公司苗木基地主要生产乔木类植物。乔木类植物的特征 为植株有明显主干, 规格的计量指标主要以胸径的计量为主。

苗木达到出圃标准时,苗木基本上可以较稳定地生长,一般只需相对较少的维护费用 及生产物资。此时点的苗木可视为已达到郁闭。

在确定苗木大田种植的株行距时,综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素,合理 配给植株生长空间。按本公司对苗木质量的要求,在苗木达到出圃标准时,取其出圃起 点规格的各数据进行郁闭度的测算。

本集团苗木资产主要为乔木类。对于胸径在15cm以下的乔木, 栽植时要求裸根并且 去掉树冠, 以降低栽植成本和提高成活率, 同时再生发新树冠也有利于树形的一致和美 观。该类苗木在树冠达到全冠前都视为未郁闭。对于胸径在15cm以上(含15cm)的乔 木, 由于干径较粗, 树龄较大, 不宜去树冠栽植, 该类苗木自采购入圃即为达到郁闭 期。灌木类苗木资产不划分郁闭期。

苗木资产在出圃时按加权平均法结转成本。

每年每年度终了对消耗性生物资产进行检查,有确凿证据表明消耗性生物资产的可 变现净值低于其账面价值的, 按低于金额计提消耗性生物资产跌价准备, 计入当期损 益; 跌价因素消失的, 原己计提的跌价准备转回, 转回金额计入当期损益

1. 无形资产

本集团无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿 命。使用寿命为有限的, 自无形资产可供使用时起, 采用能反映与该资产有关的经济利 益的预期实现方式的摊销方法, 在预计使用年限内摊销; 无法可靠确定预期实现方式 的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。

本集团于每年年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

本集团期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 研究开发支出

本集团将内部研究开发项目的支出, 区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资 产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计 入当期损益。

本集团相应项目在满足上述条件, 通过技术可行性及经济可行性研究, 形成项目立 项后,进入开发阶段。

1. 长期待摊费用摊销方法

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能 使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

1. 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房 地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论 是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定; 不存在销售协议但存在资产活跃市场的, 公允价值按照该资产的买方出价确定; 不存在 销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置 费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量, 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确 定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面 价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

1. 职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在 职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期 损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2) 离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失 业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3) 辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议, 在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时,和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞 退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十 二个月不能完全支付的, 按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等, 在符合预计负 债确认条件时, 计入当期损益(辞退福利)。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划 进行会计处理, 除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

1. 预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

(1) 该义务是本集团承担的现时义务;

(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;

(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿, 则补偿 金额只能在基本确定能收到时, 作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。

1. 股份支付

(1) 股份支付的种类

本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2) 权益工具公允价值的确定方法

本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具, 按照活跃市场中的报价确定其 公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其 公允价值。

(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益 工具的数量应当与实际可行权数量一致。

1. 收入确认原则和计量方法

本集团营业收入主要包括销售商品收入、建造合同收入、提供劳务收入和让渡资产 使用权收入, 收入确认原则如下:

(1) 销售商品

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能 够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时, 确认销售商品收入的实现。

(2) 建造合同

本集团在建造合同的结果能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入及成 本。建造合同的结果能够可靠地估计是指合同总收入能可靠地计量,与合同相关的经济 利益能够流入企业,在资产负债表日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可 靠的确定。当建造合同的结果不能可靠地估计,合同成本能够收回的,合同收入根据能 够收回的实际合同成本加以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本 不能收回的, 应在发生时立即确认为费用, 不确认合同收入。

本集团对采用建设经营移交方式参与的公共基础设施建设业务,项目公司提供实际 建造服务的,对于建造期间所提供的建造服务确认按照本公司会计政策确认建造合同收 入, 基础设施建成后, 确认与后续经营服务相关的收入。

建造合同收入按照收取或应收对价的公允价值计量,并分别以下情况在确认收入的 同时, 确认金融资产或无形资产:

1) 合同规定基础设施建成后的一定期间内,项目公司可以无条件地自合同授予方收 取确定金额的货币资金或其他金融资产的;或在项目公司提供经营服务的收费低于某一 限定金额的情况下,合同授予方按照合同规定负责将有关差价补偿给项目公司的,应当 在确认收入的同时确认金融资产。

2) 合同规定项目公司在有关基础设施建成后,从事经营的一定期间内有权利向获取 服务的对象收取费用, 但收费金额不确定的, 该权利不构成一项无条件收取现金的权 利,项目公司应当在确认收入的同时确认无形资产。建造过程中发生的借款利息按照借 款费用相关政策进行核算。

项目公司未提供实际建造服务,将基础设施建造发包给其他方的,不应确认建造服 务收入, 应当按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定, 分别确认为金融资产或 无形资产。

本集团建造合同收入确认的具体原则如下:

本集团按照完工百分比法确认建造合同收入及成本。本集团节水灌溉业务板块按照 工程实际投入使用的材料成本、实际发生的工程、劳务成本及其他工程相关成本确认工 2015年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

程实际成本,并根据实际发生的成本占合同总成本的比例计算完工百分比。在资产负债 表日, 当期未完工的建造合同, 本集团按照合同总收入乘以完工百分比扣除以前会计期 间累计已确认收入后的金额,确认为当期合同收入,并将合同收入与合同成本差额确认 为合同毛利; 当期已完工的建造合同, 本集团按照与业主实际结算金额(尚未结算的按 照合同总金额)扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额,确认为当期合同收入;

园林业务板块合同完工进度的确定方法为: 根据已经完成的合同工作量占合同预计 总工作量的比例确定建造合同完工百分比, 当合同施工内容发生变化, 从而导致预计总 收入和预计总成本发生变化时, 公司将对预计总收入及预计总成本进行调整, 并按调整 后的金额计算完工百分比, 调整当期应确认的营业收入及营业成本。

当合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。

(3) 提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本集团在期末按完工百分比法确 认收入。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳 务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳 务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分 和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分, 或虽能区分但不能够单独计量的, 将该合同 全部作为销售商品处理。

本集团设计业务按完工百分比法确认提供劳务收入的具体原则如下: 设计收入, 公 司将设计合同细分为现场勘查及设计方案确定阶段、扩初设计阶段、施工图设计阶段、 施工配合阶段等,公司根据达到各设计阶段所需提供劳务工作量占预计总工作量的比例 来确定完成各具体设计阶段的收入完工比例。

(4) 让渡资产所有权

与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时,确认让 渡资产使用权收入的实现。

本集团让渡资产使用权收入确认的具体原则如下:

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

按照有关合同或协议约定的收费标准和方法计算确定。

1. 政府补助

(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计 入当期损益;与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入 当期损益, 如果用于补偿以后期间的相关费用或损失, 则计入递延收益, 于费用确认期 间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。若政府文件未明 确规定补助对象,还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。

(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

对于货币性资产的政府补助, 按照收到或应收的金额计量。其中, 存在确凿证据表 明该项补助是按照固定的定额标准拨付的,可以按照应收的金额计量,否则按照实际收 到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量; 公允价值不能够可 靠取得的, 按照名义金额1元计量。

1. 递延所得税资产和递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额, 以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生 的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关, 以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳 税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性 差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异, 如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间, 而且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外 情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所 得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如 果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回, 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

1. 租赁

(1) 经营租赁的会计处理方法

对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期 损益。出租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计 入当期损益。

(2) 融资租赁的会计处理方法

承租人的会计处理: 在租赁期开始日, 将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的, 可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同),计入 租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采 用租赁内含利率作为折现率; 否则, 采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出 租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自 有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁 资产所有权的, 在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有 租金在实际发生时计入当期损益。

出租人的会计处理: 在租赁期开始日, 出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始 直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值; 将最低租赁收款 额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实

京蓝科技股份有限公司备考财务报表附注 2015年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生 时计入当期损益。

五、税项

1. 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税销售收入/采购额	$17\%$ , $13\%$ , $11\%$ , $6\%$ , $3\%$ , $0\%$
营业税	应纳税营业收入	5% 3%
城市维护建设税	应纳增值税、营业税额	7%、5%
教育费附加、地方教育费附加	应纳增值税、营业税额	$3\%$ $2\%$
企业所得税	应纳税所得额	$25\%$ , $15\%$ , $0\%$
水利建设基金	应纳税营业收入	1‰

不同企业所得税税率纳税主体说明:

纳税主体名称	所得税税率
京蓝沐禾节水装备有限公司	15%
天津市北方创业园林股份有限公司	15%
天津市北方园林市政工程设计院有限公司	1.5%
天津绿动植物营养技术开发有限公司	15%
天津北方创业园林花苗木有限公司	0%
除上述以外的其他纳税主体	25%

根据财政部、国家税务局2016年3月23日下发的"关于全面推开营业税改征增值税试 点的通知(财税[2016]36号)"文件,本公司之子公司京蓝沐禾节水装备有限公司及其子 公司2016年5月1日之前已开工的工程劳务收入按照简易征收率3%缴纳增值税; 2016年5月 1日之后已开工的工程劳务收入按照11%的税率缴纳增值税。

本公司之子公司北方园林、天津市灵感园林景观工程有限公司2016年5月1日以前营 业收入按照3%的营业税率计算缴纳, 自2016年5月1日以后, 税种改为增值税, 合同签订 日期在2016年5月1日以前的, 按照应税收入的3%计算缴纳, 合同签订日期在2016年5月1 日以后的, 按照应税收入的11%计算缴纳。

• 1. 税收优惠
• (1) 企业所得税

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1) 按照《国家税务总局关于深入实施西部大开发有关企业所得税问题的公告》 ([2012] 第12号) 和《内蒙古自治区国家税务总局关于执行西部大开发企业所得税优惠 政策有关具体问题的公告》(第9号)规定,本公司之子公司京蓝沐禾节水装备有限公司 享受西部大开发优惠政策, 适用企业所得税税率15%。

本公司之子公司京蓝沐禾节水装备有限公司于2013年11月取得了内蒙古自治区科学 技术厅、内蒙古自治区财政厅、内蒙古自治区国家税务局及内蒙古自治区地方税务局联 合颁发的《高新技术企业证书》, 证书编号为: GR201315000021, 发证时间为2013年11 月28日, 有效期三年, 自2013年度起, 在有效期内适用企业所得税率为15%。

2)本公司之子公司北方园林于2015年12月8日获得高新技术企业证书, 2015年及 2016年度享受15%的所得税税收优惠政策。

3) 根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条 件》的规定,本公司之子公司天津北方创业园林花苗木有限公司2014-2016年度苗木的培 育和种植所得免征企业所得税。

4) 本公司之子公司天津市北方园林市政工程设计院有限公司于2014年7月23日获得 高新技术企业,有效期三年, 2015-2016年度享受15%的所得税税收优惠政策。

5) 本公司之子公司天津绿动植物营养技术开发有限公司于2013年12月11日获得高新 技术企业证书,有效期三年,2015-2016年度享受15%的所得税税收优惠政策。

6) 本公司之子公司京蓝沐禾节水装备有限公司于2016年11月取得了内蒙古自治区科 学技术厅、内蒙古自治区财政厅、内蒙古自治区国家税务局及内蒙古自治区地方税务局 联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号为: GR201615000082,发证时间为2016年 11月29日, 有效期三年, 自2016年度起, 在有效期内适用企业所得税率为15%。

7) 本公司之子公司衡水沐禾节水科技有限公司于2016年11月取得河北省科学技术 厅、河北省财政厅、河北省国家税务局及河北省地方税务局联合颁发的《高新技术企业 证书》, 证书编号为: GR201613000597, 发证时间为2016年11月21日, 有效期三年, 自 2016年度起, 在有效期内适用企业所得税率为15%。

(2) 增值税

1)根据财政部国家税务总局《免征滴灌带和滴灌管产品增值税的通知》(财税 [2007]83号), 本公司之子公司京蓝沐禾节水装备有限公司、衡水沐禾节水科技有限公 司的滴灌带、滴灌管属享受增值税优惠政策产品,已于2011年3月18日在内蒙古自治区翁 牛特国家税务局备案。

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2) 根据《增值税暂行条例实施细则》相关规定,本公司之子公司北方园林、天津北 方创业园林花苗木有限公司2015-2016年度销售自己种值的苗木免征增值税。

3) 根据《财政部国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》(财税[2008]56 号、《国家税务总局关于有机肥产品免征增值税问题的批复》(国税函[2008]1020号相 关规定,本公司之子公司天津市北方绿业生态科技有限公司及天津绿动植物营养技术开 发有限公司2015-2016年度生产销售和批发、零售有机肥产品免征增值税。

4) 根据《财政部国家税务总部关于农业生产资料免征增值税政策的通知》(财税字 [2001] 第113号) 规定, 本公司之子公司天津市北方科创环境检测有限公司2014-2016年 度批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机之项目免征增值税。

六、备考合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

项目	2016年12月31日	2015年12月31日
现金	2, 376, 860, 91	209, 233, 81
银行存款	1, 012, 777, 145, 44	155, 906, 817.77
其他货币资金	62, 685, 927. 22	61, 302, 986, 72
合计	1, 077, 839, 933, 57	217, 419, 038, 30

截至2016年12月31日, 公司货币资金中限制用途的资金为62,685,927.22元, 其中: 银行承兑汇票保证金8,283,247.74元,保函保证金50,571,378.13元,质押存单为 490, 805. 00元; 农民工质保金为3, 340, 496. 35元。

1. 应收票据

项目	----- 2016年12月31日	2015年12月31日
银行承兑汇票	100,000.00
수군	100,000.00

2015年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

3. 应收账款

(1) 应收账款分类

			2016年12月31日余额
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (x)	金额	计提 比例 $(\%)$	账面价值
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款
按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款	870, 152, 365. 78	99.76	111, 737, 195, 44	12.84	758, 415, 170. 34
其中:组合一	4, 145, 561. 30	0.48	267, 031.38	6.44	3, 878, 529. 92
组合二	378, 389, 365. 57	43.39	16, 728, 498. 13	4.42	361, 660, 867, 44
组合三	487, 617, 438. 91	55.90	94, 741, 665. 93	19.43	392, 875, 772. 98
单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的应收账款	2, 051, 435.00	0.24	2, 051, 435.00	100.00
合计	872, 203, 800. 78	100.00	113, 788, 630. 44		758, 415, 170.34

(续表)

			2015年12月31日余额
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 $(\%)$	金额	计提 比例 $(*)$	账面价值
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款
按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款	382, 480, 999. 88	100.00	73, 324, 004. 41	$\blacksquare$ 19.17	309, 156, 995. 47
其中 组合一	1, 847, 240.00	0.48	92, 362, 00	5.00	1, 754, 878, 00
组合二
组合三	380, 633, 759.88	99.52	73, 231, 642. 41	19.24	307, 402, 117, 47
单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的应收账款
合计	382, 480, 999.88	100.00	73, 324, 004. 41		309, 156, 995. 47

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本集团应收账款质押担保情况详见本附注六. 20短期借款。

1) 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

①组合一

		2016年12月31日余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	2, 950, 495.00	147, 524. 75	5.00
1-2年	1, 195, 066. 30	119, 506, 63	10.00
2-3年			20.00
3-4年			30.00
4-5年			50.00
5年以上			100.00
合计	4, 145, 561, 30	267, 031, 38

②组合二:

		2016年12月31日余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	290, 575, 034. 25	2, 905, 750. 35	1.00
1-2年	66, 828, 769. 08	6, 682, 876. 91	10.00
2-3年	17, 701, 675. 24	5, 310, 502. 57	30.00
$3 - 4$ 年	2, 659, 137.68	1, 329, 568. 84	50.00
4-5年	624, 749. 32	499, 799, 46	80.00
5年以上			100.00
合计	378, 389, 365. 57	16, 728, 498. 13

3组合三:

	2016年12月31日余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	265, 792, 009. 40	13, 289, 600. 47	5.00
$1 - 2$ 年	64, 015, 621. 32	6, 401, 562. 13	10.00
2-3年	50, 615, 069. 61	10, 123, 013. 92	20.00
3-4年	30, 999, 590. 60	9, 299, 877. 18	30.00
4-5年	41, 135, 071.51	20, 567, 535. 76	50.00
5年以上	35, 060, 076. 47	35, 060, 076. 47	100.00
合计	487, 617, 438. 91	94, 741, 665. 93

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(续表)

①组合一:

		2015年12月31日余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	1, 847, 240.00	92, 362.00	5.00
1-2年			10.00
2-3年			20.00
3-4年			30.00
4-5年			50.00
5年以上			100.00
合计	1, 847, 240.00	92, 362.00

②组合三:

		2015年12月31日余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	154, 137, 071. 21	7,706,853.56	5.00
1-2年	68, 552, 225, 87	6, 855, 222. 59	10.00
2-3年	56, 806, 184. 24	11, 361, 236. 85	20.00
$3 - 4 =$	57, 141, 542. 44	17, 142, 462. 74	30.00
4-5年	27,661,738.90	13, 830, 869. 46	50.00
5年以上	16, 334, 997. 22	16, 334, 997. 22	100.00
合计	380, 633, 759. 88	73, 231, 642. 41

2) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

	年末余额
单位名称	应收账款 坏账准备		计提比例 (%)	计提理由
天津天泽房地产				100.00 预计无法收回
开发有限公司	2, 051, 435, 00	2, 051, 435, 00
	2, 051, 435, 00	2, 051, 435, 00

49

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

单位名称	2016年12月31日 余额	账龄	占应收账款 余额合计数 的比例(%)	坏账准备 余额
天津市东丽经济技术开发区总公司	44, 792, 873. 56	$0 - 2$ 年	5.14	2,599,075.60
阿荣旗小型农田水利项目项目建 设管理处	34, 960, 105. 23	$0 - 2$ 年	4.01	1, 335, 424. 16
巴林左旗水利局	25, 892, 865, 35	1年以内	2.97	258, 928, 65
天津市宏路园林绿化工程有限公司	25, 168, 294, 55	$0 - 5$ 年	2.89	3, 322, 392, 13
敖汉旗水利局	23, 774, 718.89	1年以内	2.73	237, 747, 19
合计	154, 588, 857. 58		17.74	7,753,567.73

(2) 按欠款方归集的2016年12月31日余额前五名的应收账款情况

1. 预付款项

(1) 预付款项账龄

	2016年12月31日余额		2015年12月31日余额
项目 金额 比例 (%)		金额	比例 (%)
1年以内	104, 423, 422, 84	98.15	1, 683, 167. 68	71.01
$1 - 2$ 年	1, 285, 474. 02	1. 21	687, 180.90	28.99
$2 - 3$ 年	342, 147.65	0.32
3年以上	335, 212.91	0.32
合计	106, 386, 257. 42	100.00	2, 370, 348. 58	100.00

(2) 按预付对象归集的2016年12月31日余额前五名的预付款情况

单位名称	2016年12月31日 余额	账龄	占预付款项 余额合计数 的比例(%)	未结算原因
内蒙古善见商贸有限公司	18,000,000.00	1年以内	16.92	尚未达到结算条件
王皓	3, 627, 800. 40	1年以内	3.41	尚未达到结算条件
刘学东	3, 586, 582. 72	1年以内	3.37	尚未达到结算条件
雷井会	3, 041, 418, 80	1年以内	2.86	尚未达到结算条件
北京亿兆华盛股份有限公司	2, 802, 267, 57	1年以内	2.63	尚未达到结算条件
合计	31, 058, 069.49		29.19

l.

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

5. 其他应收款

(1) 其他应收款分类

			2016年12月31日余额
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 $(\%)$	金额	计提 比例 $(% )^{(1)}$	账面价值
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款
按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款	177, 313, 899. 58	100.00	14, 772, 510, 63	100.00	162, 541, 388, 95
其中:组合一	2, 909, 755. 99	1.64	424, 373, 25	2.87	2, 485, 382, 74
组合二	83, 440, 339. 26	47.06	2, 985, 092. 20	20.21	80, 455, 247, 06
组合三	90, 963, 804. 33	51.30	11, 363, 045. 18	76.92	79,600,759.15
单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的其他应收款
合计	177, 313, 899. 58	100.00	14, 772, 510. 63		162, 541, 388. 95

(续表)

			2015年12月31日余额
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 $(\%)$	金额	计提 比例 $(\%)$	账面价值
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款	322, 771, 509. 66	86.55			322, 771, 509. 66
按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款	50, 167, 572, 03	13.45	8, 464, 368, 50	16.87	41, 703, 203, 53
其中:组合一	1,526,621.91	0.41	129, 320.46	1.53	1, 397, 301.45
组合二
组合三	48, 640, 950, 12	13.04	8, 335, 048, 04	98.47	40, 305, 902. 08
单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的其他应收款
合计	372, 939, 081.69	100.00	8, 464, 368, 50		364, 474, 713. 19

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1) 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

①组合一:

		2016年12月31日余额
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	1, 529, 196. 66	76, 459.85	5.00
1-2年	331, 272.00	33, 127. 20	10.00
2-3年	1, 049, 287. 33	314, 786. 20	30.00
3-4年			50.00
4-5年			80.00
5年以上			100.00
合计	2, 909, 755. 99	424, 373, 25

②组合二:

	2016年12月31日余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	64, 390, 208. 09	643, 902. 08	1.00
1-2年	16, 885, 484. 64	1, 688, 548, 46	10.00
2-3年	2, 148, 408, 03	644, 522.41	30.00
$3 - 4$ 年	16, 238.50	8, 119. 25	50.00
4-5年			80.00
5年以上			100.00
合计	83, 440, 339. 26	2, 985, 092. 20

3组合三:

	2016年12月31日余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	68, 335, 501. 66	3, 416, 775. 09	5.00
$1 - 2 =$	4, 398, 812. 80	439, 881.28	10.00
2-3年	8, 341, 438. 47	1, 668, 287. 69	20.00
$3 - 4$ 年	2, 942, 082. 90	882, 624.87	30.00
4-5年	3, 980, 984. 50	1, 990, 492. 25	50.00
5年以上	2, 964, 984. 00	2, 964, 984. 00	100.00
合计	90, 963, 804. 33	11, 363, 045. 18

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(续表)

①组合一:

	2015年12月31日余额
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	466, 834. 58	23, 341.73	5.00
1-2年	1,059,787.33	105, 978. 73	10.00
2-3年			20.00
3-4年			30.00
4-5年			50.00
5年以上			100.00
合计	1,526,621.91	129, 320.46

②组合三:

	2015年12月31日余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	19, 222, 368.80	961, 118.44	5.00
$1 - 2 =$	12, 689, 048. 45	1, 268, 904. 84	10.00
2-3年	6, 614, 205, 25	1, 322, 841.05	20.00
$3 - 4$ 年	4, 742, 698. 02	1, 422, 809. 41	30.00
4-5年	4, 026, 510, 60	2, 013, 255. 30	50.00
5年以上	1, 346, 119.00	1, 346, 119.00	100.00
合计	48, 640, 950. 12	8, 335, 048. 04

2) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	2016年12月31日	2015年12月31日
押金及保证金	106, 738, 691. 46	36, 526, 948. 78
往来款	54, 429, 642. 20	132, 527, 636. 48
备用金	15, 418, 266. 04	11, 956, 487, 18
代扣代缴款	255, 325, 20	10, 441, 44
其他	471, 974, 68	57, 567.81
重大资产出售转让款		191, 860, 000. 00
合计	177, 313, 899. 58	372, 939, 081, 69

$\overline{\phantom{a}}$

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

单位名称	2016年12月31日 余额	账龄	占其他应收账 款余额合计数 的比例(%)	坏账准备 余额
嘉祥县财政局	24,000,000.00	1年以内	13.54	1, 200, 000. 00
赤峰商贸物流城管理委员会	17,000,000.00	1年以内	9.59	850, 000.00
内蒙古自治区国土资源储备 交易登记中心	11, 910, 000. 00	1年以内	6.72	119, 100.00
远东国际租赁有限公司	9, 110, 000. 00	1年以内	5.14	91, 100.00
呼图壁县财政局	7,000,000.00	2-3年	3.95	1,400,000.00
合计	69,020,000.00		38.94	3,660,200.00

(2) 按欠款方归集的2016年12月31日余额前五名的其他应收款情况:

1. 存货

(1) 存货分类

	2016年12月31日余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	62, 670, 051.75		62, 670, 051.75
发出商品	53, 314, 382. 46		53, 314, 382, 46
库存商品	105, 455, 726. 44		105, 455, 726. 44
低值易耗品	385, 629.46		385, 629, 46
在产品	3, 123, 957. 35		3, 123, 957. 35
消耗性生物资产	55, 097, 828. 51		55, 097, 828. 51
劳务成本	287, 423, 67		287, 423.67
建造合同形成的已完工未结算资产	1,526,045,036.01	9, 836, 882, 30	1, 516, 208, 153. 71
合计	1,806,380,035.65	9,836,882.30	1,796,543,153.35

(续表)

	2015年12月31日余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	1, 191, 218.68		1, 191, 218, 68
发出商品
库存商品	4, 579, 715. 82		4, 579, 715, 82
低值易耗品
在产品
消耗性生物资产	70, 909, 765. 35		70, 909, 765. 35
劳务成本	70, 754. 72		70, 754. 72
建造合同形成的已完工未结算资产	471, 837, 512. 94	17, 599, 518.45	454, 237, 994. 49
合计	548, 588, 967. 51	17,599,518.45	530, 989, 449. 06

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 存货跌价准备

项目	年初余额	本年计提	本年转回或转销	年末余额
建造合同形成
的已完工未结	17, 599, 518, 45	3, 806, 947, 48	11, 569, 583, 63	9, 836, 882, 30
算资产
合计	17, 599, 518, 45	3, 806, 947, 48	11, 569, 583, 63	9, 836, 882, 30

(3) 2016年12月31日建造合同形成的已完工未结算资产情况

项目	2016年12月31日余额
累计已发生成本	2, 239, 946, 429, 17
累计已确认毛利	781, 729, 514. 95
减:预计损失
己办理结算的金额	1, 505, 467, 790, 41
建造合同形成的已完工未结算资产	1, 516, 208, 153, 71

1. 划分为持有待售的资产

项目	期末账面价值	公允价值	预计处置费用	预计处置时间
持有待售非流动资产
其中: 在建工程		3, 533, 563, 86 3, 533, 563, 86		2017年完成
无形资产		2, 837, 791, 00 2, 837, 791, 00		2017年完成
合计		6, 371, 354, 86 6, 371, 354, 86

2016年10月20日, 由于政府"节水增粮"政策变化原因, 导致公司子公司兴安盟沐 禾节水工程设备有限公司位于科右前旗工业园区内一宗国有建设用地闲置, 科右前旗国 土资源局决定收回建设用地使用权, 兴安盟沐禾节水工程设备有限公司将该宗土地价款 2,837,791.00元及地上在建工程3,533,563.86元调整入划分为持有待售的资产。

1. 一年内到期的非流动资产

项目	2016年12月31日余额	2015年12月31日余额
一年内到期的长期应收款	3, 874, 929. 21
合计	3, 874, 929. 21

一年内到期的长期应收款详见附注六、10。

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 其他流动资产

项目	2016年12月31日余额	2015年12月31日余额
增值税留抵税额	19, 758, 113, 66	145, 548, 42
预交税费	1, 414, 269, 71
合计	21, 172, 383, 37	145, 548, 42

1. 长期应收款

项目	2016年12月31日
	账面余额	坏账准备	账面价值
分期收款销售商品	20,700,000.00		20, 700, 000, 00
BT项目款	41, 604, 959. 20		41, 604, 959, 20
减: 未确认融资收益	6,573,400.79		6, 573, 400. 79
重分类至一年内到期的非流动资产净额	3, 874, 929. 21		3, 874, 929, 21
合计	51, 856, 629. 20		51, 856, 629. 20

(续表)

项目	2015年12月31日
	账面余额	坏账准备	账面价值
分期收款销售商品
BT项目款	238, 605, 897, 78		238, 605, 897, 78
减:未确认融资收益	10, 115, 010. 74		10, 115, 010. 74
重分类至一年内到期的非流动资产净额
승计	228, 490, 887.04		228, 490, 887, 04

公司子公司京蓝能科技术有限公司与河南蓝天鹤化工科技有限公司签订鹤壁化工残 废液资源综合利用项目技术协议书,本期确认长期应收款18,835,939.26元,其中合同金 额 23,000,000.00 元, 期限 5 年, 本期收回 2,300,000.00 元, 未确认融资收益 1,864,060.74元; 剩余账面价值18,835,939.26元, 其中: 一年内到期的账面价值为 3, 874, 929. 21元(一年内到期长期应收款4, 600, 000. 00元减一年内到期未确认融资收益 725,070.79元)报表重分类到一年内到期的非流动资产。

BT项目款项为子公司北方园林与营口市鲅鱼圈水利局等结算的项目采用BT模式, 合 同约定4年内逐年等额还清或每年按照一定的比例偿还。长期应收款后续采用摊余成本计 量, 并按照实际利率法分摊利息收入。2016年12月31日长期应收款余额41,604,959.20 元, 其中未确认融资收益4,709,340.05元, 剩余账面价值36,895,619.15元。

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 长期股权投资

	2016年12月31日余额			2015年12月31日余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值		账面余额 减值准备 账面价值
对联营、合营 企业投资	4, 684, 268, 91		4, 684, 268, 91
合计	4, 684, 268. 91		4, 684, 268. 91

1. 投资性房地产

采用成本计量的投资性房地产

项目	房屋、建筑物	合计
一、账面原值
1.2015年12月31日余额	41, 127, 562. 50	41, 127, 562. 50
2. 本期增加
3. 本期减少
4.2016年12月31日余额	41, 127, 562. 50	41, 127, 562. 50
二、累计折旧和累计摊销
1.2015年12月31日余额	8, 445, 676. 47	8, 445, 676. 47
2. 本期增加金额	3, 712, 182, 72	3, 712, 182. 72
(1) 计提或摊销	3, 712, 182. 72	3, 712, 182. 72
(2) 存货转入
3. 本期减少金额
4.2016年12月31日余额	12, 157, 859. 19	12, 157, 859. 19
三、减值准备
1.2015年12月31日余额
2. 本期增加金额
3. 本期减少金额
4.2016年12月31日余额
四、账面价值
1.2016年12月31日账面价值	28, 969, 703. 31	28, 969, 703. 31
2.2015年12月31日账面价值	32, 681, 886. 03	32, 681, 886. 03

投资性房地产抵押情况详见本附注六、18短期借款。

2015年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 京蓝科技股份有限公司备考财务报表附注

1. 固定资产

(1) 固定资产明细表

くていく バーノー ł
頃	房屋建筑物	机器设备	运输设备	办公设备及其它	计有
一、账面原值
1.2015年12月31日余额	14, 478, 660.00	6,072,354.96	8, 197, 620. 00	4,530,286.03	33, 278, 920. 99
2. 本期增加金额	109,085,108.83	100, 331, 612. 62	17, 041, 926. 76	4, 695, 472, 45	231, 154, 120.66
(1) 购置	1,619,018.00	590, 433. 59 F.	400, 537, 84 s.	1,879,818.67	14, 489, 808. 10
(2) 企业合并增加	106, 768, 186, 47	68, 648, 666. 39	11, 641, 388. 92	2, 815, 653.78	189, 873, 895. 56
(3) 在建工程转入	697, 904.36	1, 139, 497. 91			1, 837, 402. 27
(4) 其他		24, 953, 014. 73			24, 953, 014. 73
3.本期减少金額		22,662,020.15	922, 394.37	227,099.00	23, 811, 513, 52
(1) 处置或报废		218,090.00	447,068.00	75, 257.00	740, 415.00
(2)其他		22, 443, 930. 15	475, 326, 37	151, 842.00	23, 071, 098. 52
4.2016年12月31日余额	123, 563, 768. 83	83, 741, 947, 43	24, 317, 152, 39	8,998,659.48	240, 621, 528, 13
二、累计折旧
1.2015年12月31日余额	757, 640. 58	2, 979, 162. 47	2, 692, 501. 43	2, 629, 745. 81	9,059,050.29
2. 本期增加金额	47 17, 631, 928.	16, 572, 006.98	9, 531, 667. 27	2,907,589.99	46, 643, 192. 71
(1) 计提	$\frac{8}{10}$ 2, 293, 000.	895, 679.82 က်	3, 371, 125. 73	1, 249, 020, 06	10, 808, 825. 79
(2) 企业合并增加	15, 338, 928. 29	12,676, 327.16	6, 160, 541. 54	1,658,569.93	35, 834, 366. 92

58

J.

項	房屋建筑物	机器设备	运输设备	办公设备及其它	计
3.本期减少金额		3, 921, 939. 22	654, 712. 61	194, 330. 30	4,770,982.13
(1) 处置或报废		200, 210. 70	399, 855.32	67, 361.57	667, 427, 59
(2)其他		3, 721, 728. 52	254, 857. 29	126, 968.73	4, 103, 554. 54
4.2016年12月31日余额	S 18, 389, 569.	15, 629, 230. 23	11, 569, 456.09	5, 343, 005. 50	50, 931, 260. 87
三、减值准备
1.2015年12月31日余额
2. 本期增加金额
3. 本期减少金额
4.2016年12月31日余额
四、账面价值
1.2016年12月31日账面价值	78 105, 174, 199.	68, 112, 717. 20	12, 747, 696. 30	3, 655, 653.98	189, 690, 267. 26
2.2015年12月31日账面价值	$\frac{2}{3}$ 13, 721, 019.	3,093,192.49	5, 505, 118, 57	1,900,540.22	24, 219, 870. 70

2015年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 京蓝科技股份有限公司备考财务报表附注

59

本公司之子公司以位于翁牛特旗玉龙工业园区的翁国用(2013)字第609号和翁国用 (2014) 字第205号土地使用权及赤峰市房权证翁牛特旗字第163031401815号至第 163031401818号、第163031305613号163031305617号房产为抵押物, 自交通银行股份有 限公司赤峰支行取得借款合计4800万元, 截至2016年12月31日, 上述土地账面净值 7, 397, 332, 06元, 房产账面净值22, 396, 408. 67元。

本公司之子公司以位于红山区农畜产品加工产业园区的赤红国用(2015)第196号 (现土地证书编号已变更为赤红国用(2017)第017号)、位于翁牛特旗玉龙工业园区的 翁国用(2015)第200号土地使用权以及赤峰市房权证翁牛特旗字第163011502112号房产 为抵押物, 自中信银行股份有限公司赤峰分行取得借款合计5329万元, 截至2016年12月 31日, 上述土地账面净值11,903,203.76元, 房产账面净值8,989,878.13元。

(2) 通过融资租赁租入的固定资产

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
机器设备	52, 725, 231, 51	3, 756, 494. 14		48, 968, 737, 37
合计	52, 725, 231. 51	3, 756, 494, 14		48, 968, 737, 37 ----

本公司之子公司沐禾节水以售后回租方式形成融资租赁固定资产,详见附注六、 $28_s$

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
呼和浩特分公司办公楼	13, 313, 158.00	正在办理过程中
呼伦贝尔沐禾节水工程设备有限公司综合楼	2,891,256.70	正在办理过程中
呼伦贝尔沐禾节水工程设备有限公司宿舍	2, 329, 376.05	正在办理过程中
呼伦贝尔沐禾节水工程设备有限公司食堂	1,790,360.87	正在办理过程中
呼伦贝尔沐禾节水工程设备有限公司PE生产车间	8, 044, 777.09	正在办理过程中
呼伦贝尔沐禾节水工程设备有限公司PVC生产车间	7,840,418.07	正在办理过程中
合计	36, 209, 346. 78

$\bar{t}$

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

14. 在建工程

$\ddot{\phantom{a}}$

		2016年12月31日余额			2015年12月31日余额
项目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面 余额	减值准 备	账面 价值
敞开式库房	112, 470, 201. 90		112, 470, 201. 90
京蓝时代办公楼	20, 700, 954, 30		20, 700, 954. 30
仓库	870,000.00		870,000.00
其他	44, 309, 28		44, 309. 28
合计	134, 085, 465. 48		134, 085, 465, 48

$\sim$ . $\sim$

(1) 在建工程明细表

(2) 重要在建工程项目本年变动情况

工程名称	预算数	资金来源	工程投入 占预算的 比例(%)	工程进度
京蓝时代办公用楼		130,000,000.00 自有资金和贷款	86.52	尚未建设完成
高效节水配套新材料研发 与中试生产项目		110,609,000.00 募集资金和自筹	18.72	尚未建设完成
兴安盟厂区建设项目	1,320,000.00	自有资金	65.91	尚未建设完成
仓库	1, 200, 000. 00	自有资金	94.96	完工转入固定资产
PVC-U630生产线	700,000.00	自有资金	99.70	完工转入固定资产
消防管线
其他
合计	243, 829, 000. 00

2015年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 京蓝科技股份有限公司备考财务报表附注

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	2015年	本期增加		本期减少		2016年12月31日余额
工程名称	12月31日 余额	金管	其中:利息资 本化金额	转入固定资产	其他威少	余慈	其中: 利息资 本化金额
京蓝时代办公用楼		201.90 112, 470,	920, 278.46			112, 470, 201.90	920, 278.46
高效节水配套新材料研 发与中试生产项目		954.30 20,700,				20,700,954.30
兴安盟厂区建设项目		791.00 2,837,			2, 837, 791, 00
仓库		000.00 870,				870,000.00
PVC-U630生产线		497.91 1, 139,		1, 139, 497. 91
消防管线		904.36 697,		697, 904.36
其他		309.28 44,				44, 309. 28
计		658.75 138,760,	920, 278 46	1, 837, 402. 27	2, 837, 791.00	134, 085, 465. 48	920, 278.46

在建工程-兴安盟厂区建设其他减少2,837,791.00元,系转入划分为持有待售的资产2,837,791.00元。

$\Omega$

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 无形资产

$\langle \hat{u} | \hat{u} \rangle$ and

项目	土地使用权	软件	专利权	合计
一、账面原值
1.2015年12月31日余额		180, 749.60	50, 027, 037.88	50, 207, 787. 48
2. 本期增加金额	33, 895, 599.76	929, 633. 43	18,776,800.00	53, 602, 033. 19
(1) 购置		33, 615.62		33, 615. 62
(2) 企业合并增加	33, 895, 599. 76	896, 017.81	18, 776, 800.00	53, 568, 417. 57
3. 本期减少金额	5, 971, 320.54			5, 971, 320. 54
(1) 其他减少	5, 971, 320.54			5, 971, 320. 54
4.2016年12月31日余额	27, 924, 279. 22	1, 110, 383. 03	68, 803, 837. 88	97, 838, 500. 13
二、累计摊销
1.2015年12月31日余额		3,718.57	6, 682, 945. 20	6,686,663.77
2. 本期增加金额	2, 177, 499.07	298, 006. 24	6, 943, 734.09	9, 419, 239. 40
(1) 计提	140, 947. 19	59, 243. 51	6, 943, 734.09	7, 143, 924. 79
(2) 企业合并增加	2,036,551.88	238, 762. 73		2, 275, 314.61
3. 本期减少金额	336, 649. 68			336, 649. 68
(1) 处置	336, 649. 68			336, 649. 68
4.2016年12月31日余额	1,840,849.39	301, 724.81	13, 626, 679. 29	15, 769, 253. 49
三、减值准备
1.2015年12月31日余额
2.本期增加金额
3. 本期减少金额
4.2016年12月31日余额
四、账面价值
1.2016年12月31日账面价值	26, 083, 429. 83	808, 658. 22	55, 177, 158. 59	82, 069, 246. 64
2.2015年12月31日账面价值		177, 031, 03	43, 344, 092. 68	43, 521, 123, 71

$\langle \mu \mu \rangle = \langle \mu \rangle$ .

$\sim$

$\mathbb{Z}^2$

(1) 无形资产明细

土地使用权抵押情况详见附注六、20。

(2) 未办妥产权证书的土地使用权

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
		正在进行厂房建设规划, 尚
京蓝沐禾节水装备有限公司三期土地	681, 600.00	未满足办理土地证书条件
呼伦贝尔沐禾节水工程设备有限公司土地		7,510,022.52 正在办理过程中
合计	8, 191, 622, 52

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(3) 本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0%。

1. 开发支出

	2015年	本期增加		本期减少		2016年
项目	12月31日	内部开		确认为	转入当	12月31日
	余额	发支出	其他	无形资产	期损益	余额
节水云平台开发		2, 108, 870, 81				2, 108, 870. 81
合计		2, 108, 870, 81				2, 108, 870, 81

节水云平台开发项目预算总额为10,232,00万元,于2016年6月启动开发,研发周期2 年,并且具有可行性、有能力完成并使用、金额能够可靠计量,已达到开发阶段的资本 化条件, 截至2016年12月31日已完成预算的2.06%。

17. 商誉

(1) 商誉原值

被投资单位名称或 形成商誉的事项	2015年12月31日 余额	本期增加	本期减少	2016年12月31日 余额
京蓝沐禾节水装 备有限公司		224, 009, 805, 36 1, 064, 184, 525, 73		1, 288, 194, 331, 09
天津市源天工程 咨询有限公司			2, 368, 997, 54 2, 368, 997, 54
合计		224, 009, 805, 36 1, 066, 553, 523, 27 2, 368, 997, 54 1, 288, 194, 331, 09

1) 京蓝沐禾节水装备有限公司商誉情况详见本附注七、合并范围变化所述。

2)本公司之子公司北方园林2015年12月8日召开的第二届董事会第十次会议及2015 年12月24日召开的2015年第三次临时股东大会决议审议通过了《关于控股天津市源天工 程咨询有限公司的议案》, 经双方协商确定, 北方园林以300万元投资收购张新杰持有的 天津市源天工程咨询有限公司60%的股权。北方园林于2016年3月14日支付了股权转让款 300万元,天津市源天工程咨询有限公司于2016年3月28日完成了股东的工商变更手续。 因此确定2016年3月28日为购买日。该时点天津市源天工程咨询有限公司60%股权对应的 可辨认公允价值为63.10万元,与账面长期股权投资300万元差额为236.90万元,在本公 司的合并报表中形成商誉。

本公司之子公司北方园林2016年12月30日召开的第二届董事会第十七次会议决议, 北方园林收购天津市源天工程咨询有限公司60%股权后,在整合过程未达到预期,且该公 司业务与公司整体发展战略关联度不高, 拟以原收购价将所持有的源天咨询60%股权全部 转让给无关联第三方。北方园林于2016年12月28日收到受让方张洪波支付的股权转让款

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

300万元, 源天公司于2016年12月30日在工商管理部门办理了股权变更登记手续。

项目	2015年 12月31日 余额	本期增加	本期摊销	本期其 他减少	2016年 12月31日 余额
土地租赁费	510, 600.00		27,600.00		483, 000.00
固定资产改良 支出	1, 589, 133. 14	1,682,690.86	2,590,308.07		681, 515.93
长期待摊租金	264, 587, 20	1, 181, 125. 14	1, 193, 076. 44		252, 635.90
实验田地租		1,006,000.00	603, 600.04		402, 399.96
合计	2, 364, 320. 34	3,869,816.00	4, 414, 584, 55		1, 819, 551. 79

1. 长期待摊费用

2. 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产

	2016年12月31日余额			2015年12月31日余额
项目	可抵扣暂 时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂 时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	129, 989, 171.40	19, 520, 478. 27	94, 105, 316, 97	14, 028, 176. 39
内部未实现利润	2, 592, 357, 74	388, 853.66
可抵扣亏损	2, 628, 361. 13	657, 090.28
以后年度可结转
扣除的广告费与	1,750.00	437.50
宣传费
以后年度可结转
扣除的职工教育	2,330.04	582.51
经费
递延收益	900, 000. 00	155,000.00	900, 000. 00	135, 000.00
合计	136, 113, 970. 31	20, 722, 442. 22	95, 005, 316, 97	14, 163, 176, 39

(2) 递延所得税负债

	2016年12月31日余额		2015年12月31日余额
项目	应纳税暂 时性差异	递延所得税负债	应纳税暂 时性差异	递延所得税负债
非同一控制下企 业合并公允价值 与账面价值差额	116, 918, 308. 91	20, 615, 323, 11	75, 927, 807, 74	14, 248, 509, 30
合计	116, 918, 308. 91	20, 615, 323, 11	75, 927, 807, 74	14, 248, 509, 30

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2016年12月31日余额	2015年12月31日余额
可抵扣暂时性差异	9, 710, 395. 94	7, 629, 054. 06
可抵扣亏损	130, 843, 360, 40	76, 069, 845, 02
	140, 553, 756, 34	83, 698, 899, 08

(3) 未确认递延所得税资产明细

1. 其他非流动资产

项目	2016年12月31日余额	2015年12月31日余额
"建管服"一体化智慧节水 灌溉与水权交易(PPP)项目	16, 355, 914, 80
预付设备款	17, 199, 379, 21
	33, 555, 294. 01

2016年8月18日威县水务局与公司签订关于威县"建管服"一体化智慧节水灌溉与水 权交易(PPP)项目合同,并于2016年10月18日成立项目公司沐禾威县农业供水有限公司 (以下简称"沐禾供水"), 项目拟采用的PPP模式为建设-运营-移交(BOT)模式, 总 投资估算为6.52亿元,建设期6年, 沐禾供水将负责项目投资、设计、建设、运营、维 护,其中,机井与田间道路建设完成后产权移交政府,沐禾供水享有20年经营权,其他 资产建设完成后产权归属项目公司。特许经营期满后, 沐禾供水将项目资产分批次逐年 无偿移交给政府。

2016年11月28日威县"建管服"一体化智慧节水灌溉与水权交易2016年第一标段 5000亩的施工建设完成, 完成投资额16, 355, 914. 80元, 截止至2016年12月31日, 该项目 尚未试运行。

借款类别	2016年12月31日余额	2015年12月31日余额
质押借款	158, 290, 000. 00	20, 000, 000, 00
抵押借款	59, 020, 000. 00	1, 200, 000. 00
保证借款	163, 500, 000. 00	176, 000, 000. 00
合计	380, 810, 000. 00	197, 200, 000, 00

1. 短期借款

(1) 质押借款

1) 本公司之子公司沐禾节水于2016年3月23日与交通银行股份有限公司赤峰分行签 订借款合同,取得借款3000万元。合同约定借款期限自2016年3月24日至2017年3月23 日, 以贷款入账日的6个月至1年(含1年)期限LPR报价为基准利率上浮0.92%后确定借款

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

利率。本公司之子公司沐禾节水以应收敖汉旗水利局、巴林左旗水利局、克什克腾旗农 业综合开发领导小组办公室、赤峰市松山区农业综合开发办公室及敖汉旗农业综合开发 办公室工程款为质押物, 以翁国用 (2013) 字第609号, 翁国用 (2014) 字第205号土地 使用权及赤峰市房权证翁牛特旗字第163031401815号至163031401818号、163031305613 号至163031305617号房产为抵押物,由乌力吉、金慧君提供担保。

2)本公司子公司沐禾节水于2016年12月2日与中信银行股份有限公司赤峰分行签订 借款合同,取得借款1750万元。合同约定借款期限自2016年12月7日至2017年5月25日, 以贷款实际提款日的定价基础利率上浮1.92%后确定借款利率。本公司子公司沐禾节水以 应收敖汉旗高效节水灌溉工程建设工作领导小组办公室工程款为质押物,以赤红国用 (2016) 第017号、翁国用(2015) 第200号土地使用权及赤峰市房权证翁牛特旗字第 163011502112号房产为抵押物,并由本公司子公司沐禾节水法定代表人乌力吉提供担 保。

3)本公司子公司沐禾节水于2016年7月11日与中信银行股份有限公司赤峰分行签订 借款合同,取得借款1729万元。合同约定借款期限自2016年7月13日至2017年7月11日, 以贷款实际提款日的定价基础利率上浮1.79%后确定借款利率。本公司子公司沐禾节水以 应收莫力达瓦达翰尔族自治旗农田水利工程建设管理处工程款为质押物, 以赤红国用 (2016) 第017号、翁国用(2015) 第200号土地使用权及赤峰市房权证翁牛特旗字第 163011502112号房产为抵押物, 并由本公司子公司沐禾节水法定代表人乌力吉提供担 保。

4) 本公司子公司沐禾节水于2016年8月25日与中信银行股份有限公司赤峰分行签订 借款合同,取得借款1850万元。合同约定借款期限自2016年8月25日至2017年8月24日, 以贷款实际提款日的定价基础利率上浮1.79%后确定借款利率。本公司子公司沐禾节水以 应收翁牛特旗水利局工程款为质押物,以赤红国用(2016)第017号、翁国用(2015)第 200号土地使用权及赤峰市房权证翁牛特旗字第163011502112号房产为抵押物,并由本公 司子公司沐禾节水法定代表人乌力吉提供担保。

序号	买方名称	应收帐款发票实有金额
	巴林左旗水利局	25, 892, 865, 35
2	敖汉旗水利局	23, 774, 718, 89
3	莫力达瓦达斡尔族自治旗农田水利工程建设管理处	13, 253, 710. 14
	敖汉旗农业综合开发办公室	7, 713, 864. 14
5	翁牛特旗水利局	5, 320, 011, 35
6	克什克腾旗农业综合开发领导小组办公室	4, 913, 591. 74

上述应收账款质押担保明细:

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

序号	买方名称	应收帐款发票实有金额
	赤峰市松山区农业综合开发办公室	N. OO
	敖汉旗农业综合开发办公室	ი. იი
	敖汉旗高效节水灌溉工程建设工作领导小组办公室	N 00
合计		80, 868, 761, 61

5) 本公司的子公司天津市灵感园林景观工程有限公司向北京银行股份有限公司天津 空港支行借入的51万元,由高学刚持有的定期存单提供质押担保。

6) 本公司的子公司天津市北方园林市政工程设计院有限公司向北京银行股份有限公 司天津空港支行借入的51万元,由高学刚持有的定期存单提供质押担保。

(2) 抵押借款:

1) 本公司之子公司沐禾节水于2016年4月1日与交通银行股份有限公司赤峰分行签订 借款合同,取得借款1800万元。合同约定借款期限自2016年4月1日至2017年3月31日,以 贷款入账日的6个月至1年(含1年)期限LPR报价为基准利率上浮0.92%后确定借款利率。 本公司之子公司沐禾节水以翁国用(2013)字第609号,翁国用(2014)字第205号土地 使用权及赤峰市房权证翁牛特旗字第163031401815号至163031401818号、163031305613 号至163031305617号房产为抵押物, 由乌力吉、金慧君提供担保。

2)本公司之子公司北方园林向大连银行股份有限公司天津分行借入的3000万元借 款,由天津市灵感园林景观工程有限公司以坐落于天津市河东区卫国道161号的房屋进行 抵押担保, 由高学刚、张颖提供保证担保。

3)本公司之子公司北方园林向北京银行股份有限公司天津空港支行借入的4500万元 借款,由北方集团以坐落于天津市河东区卫国道的房屋进行抵押担保,由高学刚提供保 证担保。

(3) 保证借款:

1)本公司之子公司沐禾节水于2016年3月28日与廊坊银行股份有限公司固安支行签 订借款合同,取得借款3000万元。合同约定借款期限自2016年3月28日至2017年3月4日, 以合同签订日人民银行公布的同期同档次基准利率为基础上浮73%后确定借款利率, 由京 蓝控股有限公司、科瑞特投资管理(北京)有限公司、乌力吉、金慧君及杨仁贵提供担 保

2)本公司之子公司沐禾节水于2016年3月4日与廊坊银行股份有限公司固安支行签订 借款合同,取得借款7000万元。合同约定借款期限自2016年3月4日至2017年3月4日,以

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

合同签订日人民银行公布的同期同档次基准利率为基础上浮73%后确定借款利率,由京蓝 控股有限公司、科瑞特投资管理(北京)有限公司、乌力吉、金慧君及杨仁贵提供担 保。

الطوار فتكس وتسار المتعددات والالالات

3)本公司子公司沐禾节水于2016年10月9日与兴业银行股份有限公司赤峰分行签订 借款合同,取得借款3000万元。合同约定借款期限自2016年10月9日至2017年10月8日, 以贷款实际提款日的定价基础利率上浮1.79%后确定借款利率。由京蓝控股有限公司提供 担保。

4) 本公司之子公司衡水沐禾节水科技有限公司于2016年2月1日与中国建设银行股份 有限公司衡水桃城支行签订编号建小企(2016)056号流动资金贷款合同,取得借款900 万元。合同约定借款期限自2016年2月1日至2017年1月10日,以合同签订日人民银行发布 的同期同档次基准利率为基础上浮97%后确定借款利率,由京蓝沐禾节水装备有限公司提 供担保。

5) 2016年9月14日, 本公司与平安银行股份有限公司广州分行签订合同编号为《平 银信源贷字20160829001第001号》贷款合同,借款金额2000万元,以京蓝控股有限公司 提供保证担保。

6)本公司之子公司北方园林向上海浦东发展银行天津分行借入的450万元借款,由 高学刚及天津市东方海鑫中小企业担保公司提供保证担保,北方集团、高学刚以担保保 证的方式为东方海鑫提供反担保,本公司将其所有的1项发明专利及9项实用新型专利权 质押给东方海鑫做反担保。

7) 本公司之子公司北方园林向中国光大银行股份有限公司天津滨海分行借入的4000 万元借款,由北方集团、高学刚、张颖、高作宾、杜文英、高学强、高作明、杨春丽提 供保证担保,由北方集团持有的本公司519.08万股权、高学刚持有的本公司168.4万股权 及本公司应收账款提供质押担保,本公司于2016年8月以现有及未来一年内产生的全部应 收账款2亿元为综合授信额度9000万元进行担保。

票据种类	2016年12月31日余额	2015年12月31日余额
银行承兑汇票	14, 930, 780, 00	46, 400, 000, 00
合计	14, 930, 780, 00	46, 400, 000, 00

1. 应付票据

69

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

23. 应付账款

(1) 应付账款

项目	2016年12月31日余额	2015年12月31日余额
工程采购款	688, 660, 624. 40	322, 004, 008. 56
材料款	10, 516, 192. 98	9, 819, 122, 53
设计费	6,090,319.04	3, 932, 066. 54
服务费		204, 800, 00
合计	705, 267, 136, 42	335, 959, 997. 63

(2) 账龄超过1年的重要应付账款

单位名称	2016年12月31日余额	未偿还或结转的原因
天津市涌泉苗圃有限公司	12, 815, 344. 80	尚未达到结算条件
天津子牙生态产业发展有限公司	5, 659, 070, 50	尚未达到结算条件
天津市武清区金泰园苗圃	5, 571, 579.04	尚未达到结算条件
张志兵	4, 985, 758.00	尚未达到结算条件
黄牛	4, 604, 879. 10	尚未达到结算条件
合计	33, 636, 631.44

1. 预收款项

(1) 预收款项

项目	2016年12月31日余额	2015年12月31日余额
工程款	147, 546, 321, 42	93, 995, 301.71
设计费	2, 852, 159. 25	2, 340, 926, 49
设备款	393, 884. 91	410, 256, 41
	150, 792, 365, 58	96, 746, 484, 61

(2) 账龄超过 1年的重要预收款项

单位名称	2016年12月31日余额	未偿还或结转的原因
白城市众信水利水电建筑有限责任公司	4, 268, 472.80	尚未达到工程结算条件
额尔古纳市农业综合开发领导小组办公室	2,796,727.76	尚未达到工程结算条件
赤峰市水利局	2, 369, 689. 79	尚未达到工程结算条件
科尔沁右翼中旗财政局国库集中支付中心	2,078,693.23	尚未达到工程结算条件
扎赉特旗财政局实施节水增粮行动项目部	1, 239, 516, 36	尚未达到工程结算条件
合计	12, 753, 099. 94

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

25. 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬分类

项目	2015年 12月31日 余额	本期增加	本期减少	2016年 12月31日 余额
短期薪酬	5, 604, 991. 26	72, 888, 575. 76	64, 072, 380. 36	14, 421, 186. 66
离职后福利一设定提存计划	169, 357.39	6, 598, 849, 12	6, 387, 933, 78	380, 272.73
辞退福利		739, 867, 68	736, 867. 68	3,000.00
合计	5,774,348.65	80, 227, 292, 56	71, 197, 181, 82	14, 804, 459, 39

(2) 短期薪酬

项目	2015年 12月31日 余额	本期増加	本期减少	2016年 12月31日 余额
工资、奖金、津贴和补贴	5, 128, 554. 28	60, 506, 925. 12	54, 397, 784. 00	11, 237, 695. 40
职工福利费		912, 331.59	912, 331.59
社会保险费	83, 166, 31	3, 631, 393. 79	3, 475, 977. 17	238, 582. 93
其中: 医疗保险费	71,058.64	3, 204, 073. 45	3, 084, 251.95	190, 880. 14
工伤保险费	7, 153, 17	219, 733, 66	193, 393.06	33, 493. 77
生育保险费	4.954.50	207, 586, 68	198, 332, 16	14, 209. 02
住房公积金	6,573.36	2,710,772.67	2, 704, 219.84	13, 126. 19
工会经费和职工教育经费	386, 697.31	5, 127, 152. 59	2,582,067.76	2, 931, 782, 14
合计	5, 604, 991. 26	72, 888, 575. 76	64, 072, 380. 36	14, 421, 186. 66

(3) 设定提存计划

项目	2015年 12月31日 余额	本期增加	本期减少	2016年 9月30日 余额
基本养老保险	161, 942, 20	6, 284, 182, 64	6,093,670.55	352, 454. 29
失业保险费	7, 415, 19	314, 666, 48	294, 263, 23	27, 818, 44
合计	169, 357.39	6, 598, 849, 12	6, 387, 933, 78	380, 272.73

1. 应交税费

项目	2016年12月31日余额	2015年12月31日余额
增值税	78, 917, 292. 81	2, 132, 775, 76
营业税		18, 968, 033. 10
企业所得税	54, 943, 903, 40	6, 077, 541, 30

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2016年12月31日余额	2015年12月31日余额
城市维护建设税	4, 910, 894. 91	1, 363, 167. 16
土地使用税	372, 409. 10
教育费附加	2, 123, 958. 15	573, 028.09
地方教育费附加	1, 236, 551. 95	216, 143.68
水利建设基金	1, 230, 436. 43
个人所得税	165, 840. 55	126, 071.17
代扣代缴税款		182.56
印花税	2, 366, 461.74	1, 149. 46
防洪费	554, 209.79	159, 596.05
合计	146, 821, 958, 83	29, 617, 688, 33

1. 应付利息

项目	2016年12月31日余额	2015年12月31日余额
短期借款利息	826, 941, 34	2, 005, 955, 03
长期借款利息	475, 496, 72
非金融机构借款	2, 992, 868, 68
合计	4, 295, 306. 74	2, 005, 955, 03

1. 其他应付款

(1) 其他应付款按款项性质分类

项目	2016年12月31日余额	2015年12月31日余额
往来款	366, 836, 264. 94	229, 408, 528, 86
项目收购未支付余款	1,600,000.00	1,600,000.00
押金及保证金	8, 924, 739. 16	8, 929, 580.00
备用金	1, 038, 112.73	274, 691.17
其他	1, 253, 339. 95	380, 828.64
代收代缴款	429, 491.00	130, 350, 85
合计	380, 081, 947.78	240, 723, 979. 52

(2) 账龄超过1年的重要其他应付款

项目	2016年12月31日余额	未偿还或结转的原因
天津北方创业市政工程集团有限公司	14, 511, 755, 47	尚未结算
天津市兴北房地产开发有限公司	2, 400, 000, 00	尚未结算
项目收购未支付余款	1,600,000.00	尚未结算
合计	18, 511, 755, 47

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2016年12月31日余额	2015年12月31日余额
一年内到期的长期借款	2,000,000.00	2,000,000.00
一年内到期的长期应付款	24, 549, 903. 28
一年内到期的递延收益	1, 455, 596, 26
合计	28, 005, 499, 54	2,000,000.00

1. 一年内到期的非流动负债

2. 长期借款

_________ 借款类别	2016年12月31日余额	2015年12月31日余额
保证借款	245, 000, 000. 00	247, 000, 000, 00
抵押借款	56, 380, 000. 00
计合	301, 380, 000. 00	247,000,000.00

(1) 2016年9月13日, 本公司及本公司之子公司京蓝时代科技(北京)有限公司与 北京银行股份有限公司大望路支行签订合同编号为《0363422》法人商用贷款合同,借款 金额56,380,000.00元,由北京市文化科技融资担保有限公司提供保证担保,京蓝控股提 供反担保。

(2) 本公司之子公司北方园林向天津滨海农村商业银行的借款245,000,000.00元, 借款期限为2015年4月30日至2018年2月28日,该借款由北方集团、天津市兴北房地产开 发公司、张颖、天津滨海联投控股有限公司提供保证担保。

项目	2016年12月31日 余额	2015年12月31日 余额
(1) 融资租赁固定资产长期应付款	40, 426, 741.01
减:未确认融资费用	1, 978, 492. 22
融资租赁固定资产长期应付款净额	38, 448, 248. 79
减: 重分类至一年内到期的非流动负债金额	24, 461, 650. 60
融资租赁固定资产长期应付款余额	13, 986, 598. 19
(2) 分期付款固定资产	117, 670. 24
减: 重分类至一年内到期的非流动负债金额	88, 252.68
分期付款固定资产长期应付款余额	29, 417.56
(3) 辽宁群星 (集团) 有限公司		50, 340, 553. 66
(4) 华融海胜航信 (天津) 投资合伙企业 (有 限合伙)	86, 476, 422, 22
合计	100, 492, 437.97	50, 340, 553. 66

1. 长期应付款

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(1) 2015年9月本公司与远东国际租赁有限公司 (以下简称"远东租赁") 签订所有 权转让协议及售后回租赁合同将原值26,560,000.00元(含税价)机器设备所有权以 25,000,000.00元转让至远东租赁,并向远东租赁回租上述设备,租期30个月,租金总额 26,777,801.88元, 租赁期满后回购价款1,000.00元。本公司之子公司赤峰沐原节水科技 有限公司、兴安盟沐禾节水工程设备有限公司、呼伦贝尔沐禾节水工程设备有限公司与 远东国际租赁有限公司签订保证合同,由股东乌力吉、哈斯通拉嘎出具保证函为本公司 提供担保。本公司于2015年9月21日收远东国际租赁有限公司扣除4,000,000.00元保证金 后的资金21,000,000.00元。另本公司与远东租赁下属公司远东宏信(天津)融资租赁有 限公司为上述售后回租事项签订服务协议, 合同价款1,105,050.00元(含税)。

该事项属于售后租回形成的融资租赁,本公司在租赁期开始日,将资产公允价值与 最低付款额现值两者孰低(即25,000,000.00元)作为租入资产入账价值,将最低租赁付 款额及回购价款合计作为长期应付款的入账价值(即26,778,801,88元),其差额作为未 确认融资费用(即1,778,801.88元)在租赁期间内按实际利率法摊销,支付的相关服务 价款应计入售后回租资产原值。又于2016年9月25日签订提前终止协议,本公司已向远东 租赁支付第1期至第11期租金,租赁合同项下剩余租金总额为14,859,846.83元, 剩余利 息663,896.52元。经协商,本公司于2016年9月30日前向远东租赁支付提前结束款 14, 267, 836. 30元, 该提前结束款包括第12期租金1, 055, 821. 57元; 第13期至第30期租金 中的未偿还本金13,211,014.73元;租赁物件留购价款1,000.00元。

(2)2016年3月本公司与远东国际租赁有限公司(以下简称"远东租赁")签订所有 权转让协议及售后回租赁合同将原值6,204,900.00元(含税价)机器设备所有权以 5,800,000.00元转让至远东租赁,并向远东租赁回租上述设备,租期30个月,租金总额 6, 227, 247. 00元, 租赁期满后回购价款1, 000. 00元。本公司之子公司赤峰沐原节水科技 有限公司、兴安盟沐禾节水工程设备有限公司、呼伦贝尔沐禾节水工程设备有限公司与 远东国际租赁有限公司签订保证合同,由股东乌力吉、哈斯通拉嘎出具保证函为本公司 提供担保。本公司于2016年3月25日收远东国际租赁有限公司扣除900,000.00元保证金后 的资金4,900,000.00元。另本公司与远东租赁为上述售后回租事项签订服务协议,合同 价款230,550.00元(含税)。

该事项属于售后租回形成的融资租赁,本公司在租赁期开始日,将资产公允价值与 最低付款额现值两者孰低(即5,800,000.00元)作为租入资产入账价值,将最低租赁付 款额及回购价款合计作为长期应付款的入账价值(即6,228,247.00元), 其差额作为未 确认融资费用(即428,247.00元)在租赁期间内按实际利率法摊销,支付的相关服务价 款应计入售后回租资产原值。在资产负债表日,将一年内到期的租金与对应的未确认融 资费用2,349,154.50元重分类至一年内到期的非流动负债。

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(3) 2016年4月22日本公司与远东国际租赁有限公司(以下简称"远东租赁")签订 所有权转让协议及售后回租赁合同将原值21,106,340.00元(含税价)机器设备所有权以 21,000,000.00元转让至远东租赁,并向远东租赁回租上述设备,租期30个月,租金总额 22.496.156.37元, 租赁期满后回购价款1.000.00元。本公司之子公司赤峰沐原节水科技 有限公司、兴安盟沐禾节水工程设备有限公司、呼伦贝尔沐禾节水工程设备有限公司、 衡水沐禾节水科技有限公司与远东国际租赁有限公司签订保证合同,由股东乌力吉出具 保证函为本公司提供担保。本公司于2016年4月29日收远东国际租赁有限公司扣除 2,500,000.00元保证金后的资金18,500,000.00元。另本公司与远东租赁为上述售后回租 事项签订服务协议, 合同价款800,000.00元(含税)。

该事项属于售后租回形成的融资租赁,本公司在租赁期开始日,将资产公允价值与 最低付款额现值两者孰低 (即21,000,000.00元) 作为租入资产入账价值, 将最低租赁付 款额及回购价款合计作为长期应付款的入账价值(即22,497,156.37元),其差额作为未 确认融资费用(即1,497,156.37元)在租赁期间内按实际利率法摊销,支付的相关服务 价款应计入售后回租资产原值。在资产负债表日,将一年内到期的租金与对应的未确认 融资费用8,499,158.92元重分类至一年内到期的非流动负债。

(4) 2016年9月25日本公司与远东国际租赁有限公司(以下简称"远东租赁")签订 所有权转让协议及售后回租赁合同将原值26,560,000.00元(含税价)机器设备所有权以 24,611,014.73元转让至远东租赁,并向远东租赁回租上述设备,租期30个月,租金总额 25,962,103.45元, 租赁期满后回购价款1,000.00元。本公司之子公司赤峰沐原节水科技 有限公司、兴安盟沐禾节水工程设备有限公司、呼伦贝尔沐禾节水工程设备有限公司、 衡水沐禾节水科技有限公司与远东国际租赁有限公司签订保证合同,由股东乌力吉出具 保证函为本公司提供担保。本公司于2016年9月30日收远东国际租赁有限公司扣除 5,710,000.00元保证金后的资金9,690,000.00元和票面金额为9,211,014.73元的商业承 兑汇票并将汇票背书给远东租赁以偿还第一期融资租赁租金尾款。另本公司与远东租赁 为上述售后回租事项签订服务协议, 合同价款342,000.00元 (含税)

该事项属于售后租回形成的融资租赁,本公司在租赁期开始日,将资产公允价值与 最低付款额现值两者孰低(即24,611,014.73元)作为租入资产入账价值,将最低租赁付 款额及回购价款合计作为长期应付款的入账价值(即25,962,103.45元), 其差额作为未 确认融资费用(即1,351,088.72元)在租赁期间内按实际利率法摊销,支付的相关服务 价款应计入售后回租资产原值。在资产负债表日,将一年内到期的租金与对应的未确认 融资费用13,613,337.18元重分类至一年内到期的非流动负债。

(5) 本公司之子公司衡水沐禾节水科技有限公司2015年4月分期付款购买奥迪车辆 原价356,500.00元, 首付款106,950.00元, 贷款金额249,550.00元, 贷款月利率

2015年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

3.2333%。(固定利率), 贷款期限36个月。采用等额本息计算长期应付款金额 264, 758. 04元, 每月归还7, 354. 39元, 截至2016年12月31日, 已归还20个月贷款本金及 利息。在资产负债表日,将一年内到期的本金与对应的利息88,252.68元重分类至一年内 到期的非流动负债。

(6)本公司与华融海胜航信(天津)投资合伙企业(有限合伙)(以下简称华融海 胜)于2016年7月18日签署关于温州北方园林建设有限公司(以下简称温州北方园林)投 资协议以及补充协议。协议约定: ①华融海胜不参与温州北方园林日常管理及经营决 策, 只参与股权分红, 并且享有优先分配权; ②华融海胜按其出资金额的11.6%固定收益 率取得分红金额, 如温州北方园林的实际分红金额不足, 差额部分将由本公司承担支 付; 3华融海胜投资期满36个月, 本公司将无条件受让其持有的全部股权。截止2016年 12月31日, 温州北方园林实收资本8,800.00万元, 其中华融海胜出资5,800.00万元。华 融海胜的出资实质为债权,因此将其出资款及应支付的11.6%固定收益1,476,422.22元在 此科目列示。

本公司之子公司温州北方园林与华融海胜于2016年7月18日签署借款协议,约定温州 北方园林向华融海胜借入2,700.00万元用于瓯江口PPP项目实施, 借款年利率为11.6%, 借款期限为36个月,每半年支付一次利息,到期偿还本金。

项目	2015年12月31日 余额	本期增加	本期减少	2016年12月31日 余额
政府补助		1,697,600.00	309, 280, 00	1, 388, 320.00
售后回租		12, 427, 614. 63	7, 206, 503.67	5, 221, 110, 96
合计		14, 125, 214. 63	7,515,783.67	6,609,430.96

1. 递延收益

政府补助:

政府补 助种类	2015年 12月31日 余额	本期新增 补助金额	本期计入 营业外收入 金额	其他变动	2016年 12月31日 余额	与资 产相 关/与 收益 相关
天津市科技小巨 人领军企业培育 重大项目		600,000.00	100,000.00		500,000.00	收益 相关
设施蔬菜根结线 虫综合控制与土 壤质量提升技术 的应用		200,000.00			200,000.00

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

政府补 助种类	2015年 12月31日 余额	本期新増 补助金额	本期计入 营业外收入 金额	其他变动	2016年 12月31日 余额	与资 产相 关/与 收益 相关
耐盐碱耐旱彩叶 植物在园林景观 上的示范应用项 目补贴		200, 000, 00			200, 000, 00
可再生能源建筑 应用专项资金		697, 600, 00	174, 400, 00	34, 880, 00	488, 320, 00
合计		1,697,600.00	274, 400, 00	34, 880, 00	1, 388, 320, 00

其他变动 34,880.00 元系划分到一年内到期的非流动负债。

1. 所有者权益

项目	2016年12月31日余额	2015年12月31日余额
归属于母公司所有者权益	3, 440, 121, 578, 11	686, 177, 452, 58
少数股东权益	75, 972, 417. 36	39, 812, 193. 28
合计	3, 516, 093, 995, 47	725, 989, 645, 86

1. 营业收入、营业成本

2016年度			2015年度
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务
工程收入	539, 843, 772. 57	405, 553, 839. 03	417, 335, 377.49	315, 627, 820, 12
养护收入	16, 161, 538, 62	11, 577, 936. 19	17,606,455.15	9, 870, 134. 58
销售苗木	84, 942, 890. 56	59, 019, 839. 69	19, 804, 862. 00	18,040,660.99
设计收入	25, 917, 861.54	11, 140, 925. 22	19, 767, 174. 09	9, 421, 705.36
监理收入	3, 349, 005. 33	2, 333, 579.13
其他收入	730, 136.59	706, 426.98	41, 718.50	26, 004.48
物业租赁咨询及管理			59, 528, 060. 21	18, 626, 477. 11
销售电子产品及其他	11, 424, 071. 17	10, 768, 486. 78	12, 560, 248. 55	12, 021, 026.76
金属矿				230, 502. 12
安装服务收入	1,076,982.73	752, 079.49
清洁能源综合服务	21, 476, 504. 10	12, 314, 682. 03
节水灌溉建造合同	357, 125, 368. 34	252, 813, 869. 12
节水材料产品销售	57, 061, 859. 43	38, 258, 751.80

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	2016年度		2015年度
项目	收入	成本	收入	成本
工程施工劳务	8, 588, 753. 26	5, 173, 493. 73
主营业务合计	1, 127, 698, 744. 24	810, 413, 909. 19	546, 643, 895. 99	383, 864, 331, 52
其他业务
其他	5, 255, 777. 10	6,789,030.57	1, 212, 500.00	440, 325, 00
其他业务合计	5, 255, 777. 10	6,789,030.57	1, 212, 500.00	440, 325.00
合计	1, 132, 954, 521. 34	817, 202, 939.76	547, 856, 395. 99	384, 304, 656, 52

$\langle \hat{z}i \rangle{\rm{max}}$

1. 税金及附加

项目	2016年度	2015年度
营业税	2,596,062.97	17, 368, 318.00
城市维护建设税	3, 995, 085.41	1, 249, 364, 60
教育费附加	1, 772, 217.02	535, 559.75
地方教育费附加	1, 152, 473. 36	358, 785. 37
房产税	112, 140.00
印花税	2, 955, 421.70
土地使用税	11, 209. 33
车船使用税	20, 556, 38
水利建设基金	522, 499.84	16, 611.03
资源税	15, 259, 77	3, 685, 886. 58
合计	13, 152, 925. 78	23, 214, 525, 33

1. 销售费用

$\hat{\mathcal{A}}$

物业管理费 88, 886, 00 工资、保险、福利等 14, 011, 508. 44 1, 233, 099. 74 业务招待费 2, 030, 352. 36 197, 322.10 租赁费 812, 515.72 9,400.00 办公费 1, 343, 008. 75 223, 064.89 折摊费用 799, 027.27 差旅费 2, 343, 914. 83 263, 366. 30	项目	2016年度	2015年度
	聘请中介机构费	1,009, 113.77
交通费 3, 394, 185. 13 86, 016.60
其他 67,070.01 17, 400.00
合计 2, 118, 555. 63 25, 810, 696. 28

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

37.	管理费用
-----	------

项目	2016年度	2015年度
职工薪酬	46, 387, 598, 62	45, 475, 360. 73
专业机构服务费	16, 787, 420.05	37, 055, 835. 90
租赁费	8,070,044.84	9, 647, 932. 39
折旧及摊销	19, 553, 358. 47	16, 324, 732. 61
业务招待费	4, 842, 408.89	2, 561, 954. 96
差旅费	4, 056, 626. 54	2, 785, 560. 30
苗圃费用	3, 080, 432, 27	3, 162, 955. 65
其他	1, 982, 649. 12	4, 841, 107. 08
办公费	4, 479, 364, 71	3, 129, 050. 46
研发费用	4, 030, 586. 24	2, 517, 435.05
车辆使用费	1, 744, 513. 49	2, 946, 456. 83
投标费	894, 408. 15	635, 823. 62
税金	597, 836. 53	3, 133, 466. 82
交通费	1, 218, 123. 17
装修费	1, 305, 032.12	296, 572.69
会议费	669, 552.65	1, 174, 452, 00
信息披露费	190, 400.00	324, 800.00
广告及宣传费	203, 260.51	7, 236, 226, 00
董事会经费	134, 044. 08	134, 044. 08
水电费	442, 714.86	1, 404, 366. 97
合计	120, 670, 375, 31	144, 788, 134. 14

38. 财务费用
项目	2016年度	2015年度
利息支出	31, 611, 157. 21	68, 903, 391. 06
减:利息收入	8, 512, 633. 55	12, 198, 903. 36
加: 汇兑损失	703, 200.47
加:其他支出	$-3, 553, 514.41$	816, 362. 94
合计	20, 248, 209. 72	57, 520, 850, 64

利息收入中包含BT项目的利息收入, 2016年度的金额为5, 405, 670. 69元, 2015年度 的金额为9,580,304.52元。

2015年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

其他支出中包含转回的未确认融资收益-573,078.32元及收海口启润实业有限公司资 金占用费-3,156,551.46元。

1. 资产减值损失

项目	2016年度	2015年度
坏账损失	34, 894, 041. 37	7, 985, 956. 54
存货跌价损失	$-7, 762, 636, 15$	8, 156, 343, 36
无形资产减值损失		208, 527, 751, 02
在建工程减值损失		182, 858, 322. 93
其他		53, 339, 807, 52
商誉减值损失		52, 173, 357. 93
固定资产减值损失		13, 902, 098. 11
合计	27, 131, 405, 22	526, 943, 637.41

1. 投资收益

项目	2016年度	2015年度
权益法核算的长期股权投资收益	$-115, 731, 09$
处置长期股权投资产生的投资收益	367, 403.15
重大资产重组产生的投资收益		645, 428, 209. 08
购买理财产品取得的投资收益	147, 780.82
	399, 452.88	645, 428, 209. 08

1. 营业外收入

(1) 营业外收入明细

项目	2016年度	2015年度
非流动资产处置利得	459, 820, 86	19, 715, 40
其中: 固定资产处置利得	459, 820, 86	19, 715, 40
政府补助	2, 191, 103. 77	6, 580, 350, 00
其他	195, 396. 65	17, 189. 10
	2, 846, 321, 28	6, 617, 254, 50

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(续表)

	其中: 计入当期非经常性损益的金额
项目	2016年度	2015年度
非流动资产处置利得	459, 820, 86	19, 715.40
其中: 固定资产处置利得	459, 820, 86	19, 715.40
政府补助	2, 191, 103. 77	6, 580, 350, 00
其他	195, 396, 65	17, 189. 10
合计	2, 846, 321, 28	6, 617, 254, 50

(2) 政府补助明细

项目	2016年度	2015年度
东丽科协千企万人拨款	45,000.00	72,800.00
东丽区科委 2013 战略拨款	100,000.00	1,095,000.00
新三板挂牌企业政府补助款	540,000.00
科委小巨人补贴	1,000,000.00	1,000,000.00
东丽财政局高企奖励资金(第一批)	100,000.00
东丽科委 2015 年东丽高新企业扶持资金	130,000.00
天津科技小巨人领军企业培育重大项目
天津市东丽区科委款项		12, 350.00
东丽科学技术协会经费		20,000.00
东丽区科学技术协会款		20,000.00
天津市人力资源保障局款		300,000.00
东丽区财政局补助资金		1,000,000.00
东丽区工业委员会政府补贴款		1,000,000.00
天津市科技型中小企业专项资金(周转资金)项目		544, 000.00
东丽区华明街道办事处政府奖励款		1,516,200.00
援企稳岗补贴资金	174, 400.00
科学技术奖励资金	10,000.00
援企稳岗补贴资金	91, 703. 77
合计	2, 191, 103. 77	6,580,350.00

42. 营业外支出

项目	2016年度	2015年度
非流动资产处置损失	78 888 66.	146.63 11,
固定资产处置损失 其中,	78 888 66	146.63 11. ----

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2016年度	2015年度
滞纳金支出	133, 330, 14
对外捐赠	1,300,000.00	11,800.00
盘亏损失	1, 386, 077.54
罚款		56, 671.08
其他	114, 547.85	21, 317, 508. 54
合计	3,000,844.31	21, 397, 126. 25

(续表)

	其中: 计入当期非经常性损益的金额
项目	2016年度	2015年度
非流动资产处置损失	66, 888. 78	11, 146.63
其中: 固定资产处置损失	66, 888. 78	11, 146.63
滞纳金支出	133, 330. 14
对外捐赠	1, 300, 000, 00	11,800.00
盘亏损失	1, 386, 077. 54
罚款		56, 671.08
其他	114, 547.85	21, 317, 508. 54
合计	3,000,844.31	21, 397, 126, 25

1. 所得税费用

项目	2016年度	2015年度
当期所得税费用	30, 048, 159, 51	14, 405, 281, 77
涕延所得税费用	$-6, 350, 198, 51$	203, 914, 82
合计	23, 697, 961, 00	14, 609, 196, 59

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项目	2016年12月31日 账面价值	受限原因
货币资金	62, 685, 927. 22	保函保证金等,见附注六、1
应收账款	80, 868, 761. 61	质押担保,见附注六、20
投资性房地产	3, 655, 856. 25	抵押担保, 见附注六、11
固定资产	31, 386, 286, 80	抵押担保,见附注六、12
无形资产	19, 300, 535, 82	抵押担保, 见附注六、14

京蓝科技股份有限公司备考财务报表附注 2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

七、合并范围变化

1. 因设立新纳入合并范围子公司

2016年度公司新纳入合并范围内的新设子公司共计9家,明细如下:

子公司名称	子公司类型	注册地	业务性质	持 政 後 後 後 後 後	政 政 文 方
京蓝生态科技有限公司	有限责任公司 (法人独资)	北京市丰台区	技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务、技术 培训: 货物进出口、技术进出口、代理进出口	100.00	设立
固安京蓝云科技有限公司	有限责任公司 (法人独资)	北省廊坊市 嶌	硬件及外围设备、网络设备、电子产品、通讯产品、办公票务 代理; 设计制作代理及发布广告; 展示展览服务; 电子商务服 计算机技术服务、技术咨询、技术转让;软件开发;数据处理 与存库服务;租赁存储及网络设备;网页设计;销售计算机软 务;会议服务;技术进出口、货物进出口、代理进出口	100.00	设立
京蓝时代科技 (北京) 有限公司	有限责任公司 (法人独资)	北京市朝阳区	技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务	100.00	设立
京蓝科技集团有限公司	有限责任公司	香港	贸易、投资控股	100.00	设立
林州京蓝能科余热发电有限公司	有限责任公司	南省林州市 冥	余热发电及销售: 设备租赁和技术服务。	100.00	设立

83

$\ddot{\phantom{0}}$

子公司名称		子公司类型	注册地			业务性质		持 政 政 政 $\mathcal{E}$	方式 政得
甘肃京蓝生态科技有限公司		有限责任公司	甘肃省庆阳市	控制设备		海绵城市、城市管廊、现代生态农业、土壤修复、节水灌溉」 水生态治理、河道修复、生态修复、市政园林、城市给排水、 村饮水、建筑用 PVC、PE、PP 给排水管材及管件制造、销售;	产、销售及安装;农业机械、化肥、农膜、建筑材料销售;开 程设计施工、节水灌溉工程设备生产、销售及安装。灌溉、农 滴管带(管)、输配水软管、过滤器、施肥器、微灌设备的生 发及销售计算机软件及辅助设备、电子产品、机械产品; 生产 加工计算机软硬件、仪器仪表、自动化监控设备、工业自动化	100.00	设立
温州北方园林建设有限公司		有限责任公司	浙江省温州市	园林工程建设,投资,管理				90.00	设立
呼图壁北方创业工程建设投资有 限公司		有限责任公司	[疆昌吉州 呼图壁县 港	产开发投资		园林绿化、河道治理、市政工程、水利设施的建设投资;	房地	80,00	设立
济宁市兴北园林工程有限公司		有限责任公司 (法人独资)	山东省济宁市 嘉祥县			园林绿化工程施工、市政工程施工、水利工程施工		100.00	设立
. ت	非同一控制下企业合并
被购买方名称	得时点 股权取	股权取得成本	股权取得 比例(%)	股权取得方式	购买日	确定依据 购买日的	购买日至期末被 购买方的收入	购买方的净利润 购买日至期末被
京蓝沐禾节水			$\zeta$	发行股份和	CC CC CC	泛排芒早囟是徘 对被购买企业的	AGE EG1 OAG AG	NO EDY YOU GU

京蓝科技股份有限公司备考财务报表附注 2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

$\ddot{\phantom{1}}$

$84$

72, 584, 499 64

425, 521, 808.06

经营和财务政策 拥有决策权

$2016 - 9 - 29$

现金支付

$100.00$

1,588,000,000.00

$2016 - 9 - 29$

装备有限公司

2015年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	相关的 其他综 转入投 的金额 与原子 权投资 合收益 资损益 公司股
	的确定 主要假 丧失控 日剩余 股权公 允价值 方法及 制权之 设
	股权产 允价值 重新计 量剩余 得或损 按照公 生的利 $\ast$
	权之 余权公位余权 按线 投锁 日剩
	丧失 拉制义 余权账价依依 耳熏
	丧失 控权日余权比制之剩股的
	投资对应的合并 财务报表层面享 处置价款与处置 有该子公司净资 产份额的差额	527, 728, 550. 16	60, 125, 217. 16	7, 489, 431, 10	10, 071.45	10, 836, 868. 02	3, 095, 461, 40	367, 403.15
	确定依据 枚型点的 丧失控制	不再控制 实施交割	不再控制 实施交割	实施交割 不再控制	实施交割 不再控制	不再控制 实施交割	实施交割 不再控制	不再控制 实施交割
	丧失控制权 的时点	2015年12月28日	2015年12月28日	2015年12月28日	2015年12月28日	2015年12月28日	2015年12月28日	2016年12月30日
	股处耳式	转让	转让	转让	转让	转让	共计	现金
	股处理 农量 $\mathcal{L}$	100.00	100.00	55.00	100.00	100.00	100.00	60.00
	股权处 置价款	635, 342, 517, 13	80, 513, 191. 16		49,769,917 55	1,340,191.98	110, 198, 989. 12	300.00
处置子公司 က်	子公司名称	- 州市润龙投资 有限公司	广州天利达实业 有限公司	广西田阳大名产 业有限公司	贵州天伦能源投 资控股有限公司	深圳前海天伦能 源投资控股有限 公司	广州市天穗达投 资有限公司	天津市源天工程 咨询有限公司

京蓝科技股份有限公司备考财务报表附注	2015年1月1日至2016年12月31日	(大房体影形等深靠壁存居之、它习 Y 压圧比摩)

司(包括广州为众物业管理有限公司、广西凤山天伦矿业有限公司、天和创展(北京)投资有限公司、广州市天健投资有限公司、贵州天伦矿业 投资控股有限公司、贵州永利贸易有限公司、贵州工建贸易有限公司、贵州友成技术咨询有限公司、贵州盘县水塘小凹子煤矿)也随其二级母公 广西田阳天伦矿业有限公司、贵州天伦能源投资控股有限公司、深圳前海天伦能源投资控股有限公司、广州市天穗达投资有限公司。其他9个子公 2015年重大资产重组处置了二级子公司6个,分别为广州市润龙投资有限公司(合并层次公司持有其100%股权)、广州天利达实业有限公司、 司处置。

非同一控制下企业合并 $\ddot{ }$

控制下企业合并
报告期发生的非同

					购买日至当年	购买日至当年
嵌 股权取得成本	反政比例 $\hat{S}$	股权取得方式	购买日	购买日的确定 依据	末被购买方的	末被购买方的
					夜入	禅利润
1,588,000,000.00	100.00	和现金支付 发行股份	$9529 \square$ 2016年	对被购买企业的经营和 财务政策拥有决策权
3,000,000.00	60.00	现金	2016年	对被购买企业的经营和	1, 902, 824. 60	$-668, 630.37$
			3月28日	财务政策拥有决策权

本公司全资子公司内蒙古沐禾金土地节水工程设备有限公司因实际发展需要, 经相关主管部门核准, 名称由"内蒙古沐禾金土地节水工程设 备有限公司"变更为 "京蓝沐禾节水装备有限公司" 2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	京蓝沐禾节水 装备有限公司	天津市源天工程 咨询有限公司
现金	473, 000, 000. 00	1, 428, 737, 32
非现金资产的公允价值		2, 360, 483. 58
发行或承担的债务的公允价值		2, 737, 550, 13
发行的权益性证券的公允价值	1, 115, 000, 000. 00
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
合并成本合计	1,588,000,000.00	3,000,000.00
取得的可辨认净资产公允价值份额 减.	523, 815, 474. 27	631, 002.46
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允 价值份额的金额	1, 064, 184, 525, 73	2, 368, 997. 54

(2) 合并成本及商誉

1) 合并成本公允价值的确定

京蓝沐禾节水装备有限公司合并成本公允价值依据中联资产评估集团有限公司出具的 中联评报字「2016]第134号《评估报告》确定,评估结论选用收益法。

本公司之子公司北方园林2015年12月8日召开的第二届董事会第十次会议及2015年12 月24日召开的2015年第三次临时股东大会决议审议通过了《关于控股天津市源天工程咨 询有限公司的议案》,经双方协商确定,北方园林以300万元投资收购张新杰持有的天津 市源天工程咨询有限公司60%的股权。北方园林于2016年3月14日支付了股权转让款300万 元,天津市源天工程咨询有限公司于2016年3月28日完成了股东的工商变更手续。因此确 定2016年3月28日为购买日。该时点天津市源天工程咨询有限公司60%股权对应的可辨认 公允价值为63.10万元,与账面长期股权投资300万元差额为236.90万元,在合并报表中 形成商誉。

1929	________
	京蓝沐禾节水装备有限公司		天津市源天工程咨询有限公司
项目	购买日公允价值	购买日账面价值	购买日公允价值	购买日账面价值
资产:	1, 485, 528, 530, 32	1, 466, 332, 999. 43	3,789,220.90	3,789,220.90
存货	830, 179, 843. 10	826, 264, 058, 28	273, 031, 56	273, 031, 56
固定资产	153, 766, 402. 65	162, 035, 764. 29	273, 125. 99	273, 125.99
无形资产	51, 293, 102. 96	25, 872, 925, 25
递延所得税资产	2, 671, 663. 94	4, 542, 733. 94

(3) 被购买方于购买日可辩认资产、负债

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	京蓝沐禾节水装备有限公司		天津市源天工程咨询有限公司
项目	购买日公允价值	购买日账面价值	购买日公允价值	购买日账面价值
其他资产	447, 617, 517, 67	447, 617, 517. 67	3, 243, 063. 35	3, 243, 063, 35
负债:	947, 489, 830, 81	970, 601, 482. 38	2,737,550.13	2,737,550.13
递延收益		31, 941, 062.00
递延所得税负债	8, 829, 410.43
其他负债	938, 660, 420. 38	938, 660, 420, 38	2, 737, 550. 13	2, 737, 550. 13
净资产	538, 038, 699. 51	495, 731, 517.05	1,051,670.77	1,051,670.77
减: 少数股东权益	14, 223, 225, 24	14, 410, 358, 43	420, 668. 31	420, 668. 31
取得的净资产	523, 815, 474. 27	481, 321, 158. 62	631, 002.46	631, 002.46

$\mathbf{r}^{\prime}$

(1) 企业集团的构成
				持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地址	业务性质	间接 直按	取得方式
京蓝云智科技有限公司	低半	北京市	技术推广等	100.00	投资设立
京蓝有道创业投资有限公司	北京	北京市	项目投资、资产管理、投资咨询、投资管理	100.00	投资设立
京蓝能科技术有限公司	坛北	北京市	技术开发、技术推广、技术转让、技术咨 询、销售计算软件及辅助设备、项目投资	100.00	投资设立
京蓝生态科技有限公司	抗点	北京市	询、技术服务、技术培训;货物进出口、技 技术开发、技术推广、技术转让、技术咨 □击拔型丈,□击拔长	100.00	投资设立
固安京蓝云科技有限公司	廊坊	河北省廊坊市 固安县	网络设备; 网页设计; 销售计算机软硬件及 外围设备、网络设备、电子产品、通讯产 展示展览服务; 电子商务服务; 会议服 计算机技术服务、技术咨询、技术转让;软 件开发; 数据处理与存库服务; 租赁存储及 办公票务代理; 设计制作代理及发布广 技术进出口、货物进出口、代理进出口 $\mathbb{H}^2$ 告条	100.00	投资设立
京蓝时代科技(北京)有限 公司	长井	北京市	技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务	100.00	投资设立
京蓝科技集团有限公司	梅香	椿猫	贸易、投资控股	100.00	投资设立

八、在其他主体中的权益

2015年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

京蓝科技股份有限公司备考财务报表附注

J,

1. 在子公司中的权益

$\ddot{\phantom{0}}$

89

				持股比例(%)
于公司名称	主要经营地	注册地址	业务性质	间按 直按		取得方式
林州京蓝能科余热发电有限 公司	林州市陵阳镇	林州市陵阳镇	余热发电及销售; 设备租赁和技术服务。	100.00		投资设立
甘肃京蓝生态科技有限公司	甘肃省庆阳市	甘肃省庆阳市	灌设备的生产、销售及安装;农业机械、化 代生态农业、土壤修复、节水灌溉工程设计 装。灌溉、农村饮水、建筑用 PVC、PE、PP 林、城市给排水、海绵城市、城市管廊、现 施工、节水灌溉工程设备生产、销售及安 (管)、输配水软管、过滤器、施肥器、微 肥、农膜、建筑材料销售;开发及销售计算 生产加工计算机软硬件、仪器仪表、自动化 给排水管材及管件制造、销售;滴管带 水生态治理、河道修复、生态修复、市政园 机软件及辅助设备、电子产品、机械产品; 监控设备、工业自动化控制设备	100.00		投资设立
沐禾威县农业供水有限公司	威县	务中心 1002室 北侧、巨腾商 区东迎宾大道 威县经济开发	施安装、农田灌溉服务;农业技术推广服 务; 土壤检测; 灌溉设备制造销售租赁; 观 天然水收集与分配; 农业机械服务; 供水设 光旅游农业项目开发。		100.00	投资设立
京蓝若水产业投资有限公司	点半	北京市	城市基础设施建设及市政公用项目投资、运 管理 。 [10]‡	100.00		投资设立
京蓝天拓航空应用技术有限 公司	长生	北京市	民用无人驾驶航空器的开发、销售及技术 服务	100.00		投资设立
京蓝沐禾节水装备有限公司	赤峰	内蒙古自治区 赤峰币	(不含危险化学品和易制毒化学品)、农业 节水工程设备生产销售及安装; 化工产品 机械、机电设备销售。	100.00		非同一控制下 的企业合并

2015年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 京蓝科技股份有限公司备考财务报表附注

$\mathbf{\mathcal{S}}$

$\ddot{\phantom{0}}$

2015年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 京蓝科技股份有限公司备考财务报表附注

		注册地址	业务性质	持股比例(%)
子公司名称	主要经营地			直按	间接	取得方式
呼伦贝尔沐禾节水工程设备 有限公司	呼伦贝尔	阿茉旗那吉镇	节水工程设备生产销售及安装		100.00	非同一控制下 的企业合并
兴安盟沐禾节水工程设备有 限公司	兴安盟	兴安盟科右前旗	节水设备及大管生产、安装		100.00	非同一控制下 的企业合并
衡水沐禾节水科技有限公司	衡水	河北省衡水市	农田节水灌溉技术的研发与推广		55.00	非同一控制下 的企业合并
吉林省沐禾节水科技有限公 Ē	白城	吉林省白城市	节水工程设备研发生产销售安装		55.00	非同一控制下 的企业合并
内蒙古润禾节水工程设备有 限公司	河通	通辽市	节水设备生产、销售及安装		100.00	非同一控制下 的企业合并
赤峰沐原节水科技有限公司	赤峰	赤峰市	节水设备研发及技术转让		100.00	非同一控制下 的企业合并
救汉旗沐禾生态环境治理有 限公司	赤峰	赤峰市	生态环境治理及节水工程施工		100.00	非同一控制下 的企业合并
翁牛特旗沐禾生态环境治理 有限公司	赤峰	翁牛特旗	生态环境治理及节水工程施工		99.00	非同一控制下 的企业合并
巴林左旗沐禾生态环境治理 有限公司	赤峰	巴林左旗	生态环境治理及节水工程施工		100.00	非同一控制下 的企业合并
赤峰沐原置业有限公司	赤峰	赤峰市	房地产开发经营及物业管理服务		100.00	非同一控制下 的企业合并
天津市北方创业园林股份有 限公司	天津市	天津市	园林绿化	90.11		井园一拉制下 的企业合并

$\overline{5}$

i $\overline{a}$ É j j	C
Ĕ ĵ E i İ	줄 201.

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

I

				持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地址	业务性质	直按	回按	取得方式
天津市北方科创环境检测有 限公司	天津市	天津市	环境治理,生态修复		81.00	非同一控制下 的企业合并
天津市景观水环境修复技术 有限公司	天津市	天津市	技术研究与开发		79.00	非同一控制下 的企业合并
天津市北方绿业生态科技有 限公司	天津市	天津市	研发,生产和销售		100.00	非同一控制下 的企业合并
天津市北方园林市政工程设 计院有限公司	天津市	天津市	工程设计		100.00	非同一控制下 的企业合并
天津市灵感园林景观工程有 限公司	天津市	天津市	绿化工程,建筑施工		100.00	非同一控制下 的企业合并
温州北方园林建设有限公司	温州市	天津市	园林工程建设,投资,管理		90,00	投资设立
呼图壁北方创业工程建设投 资有限公司	呼图壁县	新疆昌吉州 呼图壁县	园林工程建设,投资,管理		80.00	投资设立
济宁市兴北园林工程有限公司	嘉祥县	山东省济宁市 嘉祥县	园林绿化、河道治理、市政水利设施等的建 设投资		100.00	投资设立
天津北方创业园林花苗木有 限公司	天津市	天津市	技术研究与开发		100.00	非同一控制下 的企业合并
天津市北方园林生态环境工 程研究院	天津市	天津市	投资,规划,设计,施工		100.00	非同一控制下 的企业合并

$92$

2015年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 京蓝科技股份有限公司备考财务报表附注

$\parallel$

				持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地址	业务性质	直接	间接	长方式 取得;
天津东丽湖生态建设投资有 限公司	天津市	侣 洪水	生产和销售 ¥, 电		g 55	非同一控制 - 的企业合并
天津绿动植物营养技术开发 有限公司	天津市	仨 津 Ψ	养护 工程设计,施工,		8 86.	非同一控制 - 的企业合并

$\frac{1}{\sqrt{2}}$ $\frac{1}{2}$

$\ddot{\phantom{a}}$

$\mathbb{Z}^2$

$\sim 10^{-11}$

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

\	로스버거 도서 J A 및
子公司名称	少数股东 持股比例 $(\%)$	本期归属于少 数股东的损益	本期向少数股 东宜告分派的 股利	2016年12月31日 少数股东权益余额
衡水沐禾节水科技 有限公司	45.00	6, 302, 983. 35		23, 216, 511.75
吉林省沐禾节水科 技有限公司	45.00			$-463.50$
翁牛特旗沐禾生态 环境治理有限公司	1.00	$-51,680.16$		258, 480.18
天津市北方创业园 林股份有限公司	9.89	6, 595, 502, 37		48, 030, 328. 31
温州北方园林建设 有限公司	5.26	$-59,031,45$		2, 940, 968. 55

(2) 重要的非全资子公司

2015年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 京蓝科技股份有限公司备考财务报表附注

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

			2016年12月31日余额
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
衡水沐禾节水科技有限公司	89 136, 235, 281.	5, 954, 396.06	142, 189, 677. 74	87, 316, 437.68	$-52, 341, 62$	87, 264, 096.06
吉林省沐禾节水科技有限公司				1,030.00		1,030.00
翁牛特旗沐禾生态环境治理有限公司	$\Xi$ 250, 514, 871.			250, 514, 871. 17 199, 647, 008. 86		199, 647, 008.86
天津市北方创业园林股份有限公司	1, 322, 751, 254.		$54$ 74, 809, 423. 43 1, 397, 560, 677. 97 626, 853, 584. 95 332, 376, 422. 22			959, 230, 007. 17
温州北方园林建设有限公司	88 114, 457, 348.	136, 243, 26	114, 593, 592. 14	715, 189. 70	27,000,000.00	27, 715, 189.70

(续表)

子公司名称			2015年12月31日余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
天津市北方创业园林股份有限公司 1, 130, 688, 576. 10			$341,686,179,12 \mid 1,472,374,755,22 \mid 756,489,512,29 \mid 311,589,062,96 \mid 1,068,078,575,25$

2015年1月1日至2016年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(4) 在合营企业或联营企业中的权益

1) 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营	主要	注册地	业务性质	持股比例	$(\%)$	对合营企业或联 营企业投资的会
企业名称	经营地			直接	间接	计处理方法
沈阳金丰春航空 科技有限公司	沈阳	沈阳市沈河 区市场监督 管理局	研究和试 验发展	24.00		叔益法

2) 重要联营企业的主要财务信息

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
项目	沈阳金丰春航空	沈阳金丰春航空
	科技有限公司	科技有限公司
流动资产	5, 792, 894. 17	929, 297.46
非流动资产	223, 598.03	113, 471.21
资产合计	6, 016, 492. 20	1, 042, 768. 67
流动负债	78, 025.58	4,075.27
非流动负债
负债合计	78, 025.58	4,075.27
归属于母公司股东权益	5, 938, 466. 62	1,038,693.40
按持股比例计算的净资产份额	1, 425, 231.99
调整事项
-商誉	3, 259, 036. 92
-内部交易未实现利润
-其他
对联营企业权益投资的账面价值	4, 684, 268. 91
营业收入	929, 435.09	1, 359, 319. 34
净利润	$-482, 212.88$	34, 051.78
其他综合收益
综合收益总额	$-482, 212.88$	34, 051.78

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款、应付票据等,各项金融工具的详 细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些 风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以 确保将上述风险控制在限定的范围之内。

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益 可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对 某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量 的变化是在独立的情况下进行的。

风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司 经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于 该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险, 建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险 控制在限定的范围之内。

1、市场风险

(1) 外汇风险

公司经营在中国, 结算货币全部为人民币。因此不存在外汇风险。

(2) 利率风险

本公司面临的利率风险主要来源于银行短长期借款。公司通过建立良好的银企关 系, 对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计, 保障银行授信额度充足, 满 足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限,特别约定提前还款条款,合 理降低利率波动风险。

于2016年12月31日, 在其他变量保持不变的情况下, 如果以浮动利率计算的借款利 率上升或下降50个基点, 则本公司的净利润将减少或增加158.34万元。

(3) 价格风险

公司所销售的产品依赖境内的电子产品、工程施工、节水材料等, 公司存在价格的 波动导致公司营业收入波动的风险。

2、信用风险

2016年12月31日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险,本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批,并执

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表 日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因 此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

3、流动风险

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监 控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。

十、关联方及关联交易

(一) 关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

(1) 控股股东及最终控制方

控股股东	注册地	业务性质	注册资本 (万元)	对本公司的持 股比例(%)	对本公司的表 决权比例(%)
北京杨树 蓝天投资 中心 (有 限合伙)	北京市海淀区华 清嘉园甲 5号 楼一层商业3 목	投资管理、 资产管理: 投资咨询	54, 800.00	19.85	19.85

本公司的实际控制人为自然人郭绍增。

(2) 控股股东的注册资本及其变化

	.
控股股东	2015年12月31日 余额	本期增加	本期减少	2016年12月31日 余额
北京杨树 蓝天投资 (有 中心 限合伙)	348, 000, 000. 00		548, 000, 000. 00	548, 000, 000, 00

1. 子公司

子公司情况详见本附注"八、1. (1) 企业集团的构成"相关内容。

1. 其他关联方

44 . . . . ---------------------------------------	-- - . . - 4 .
ستعسبه - 5 H 融 −− 日 -- ŊЬ Чa. ∽ ⋿ ЕĦ ᅩ π 42 -- Service - - --------------------------------------	. . . -- $\sim$ ₩ н COLUMN --

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

其他关联方名称	与本公司关系
上海利亚德环保科技有限公司	同一母公司
张家港保税区京蓝智享资产管理合伙企业
(有限合伙)	本公司董事长、部分高管为其有限合伙人
乌力吉	持股公司5%以上的股东
金慧君	乌力吉的配偶
双喜	乌力吉的直系亲属
胡达古拉	乌力吉的直系亲属
哈斯通拉嘎	乌力吉的直系亲属
北京杨树蓝天投资中心(有限合伙)	持股公司5%以上的股东
北京杨树嘉业投资中心(有限合伙)	未来12个月内持股公司5%以上的股东
北方集团	本公司股东
高学刚	本公司股东
高学强	本公司股东
高作宾	本公司股东
高作明	本公司股东
杨春丽	本公司股东
张颖	高学刚的配偶
天津北方创业小额贷款有限责任公司	北方集团控制的子公司
天津市北方创业物业管理有限公司	北方集团控制的子公司
九洲天美环保科技(天津)有限公司	北方集团控制的子公司
天津市兴北房地产开发有限公司	北方集团控制的子公司
天津北方创业控股集团有限公司	高学刚等控制的子公司
天津东明阁餐饮有限公司	北方集团控制的子公司
科瑞特投资管理(北京)有限公司	实际控制人的配偶持有100%股权
天伦控股有限公司	过去12个月内持有公司5%以上股份的股东
海口启润实业有限公司	天伦控股有限公司的控股子公司
杨仁贵	董事长、董事
蒋琳媛	总经理、董事
陈峰	董事
郭绍全	董事
赵润涛	董事
陈方清	独立董事
朱江	独立董事

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

其他关联方名称	与本公司关系
石英	独立董事
尹洲澄	监事会主席
张世玉	职工代表监事
孟陈	监事
姜俐赜	常务副总经理
郭源源	财务负责人
刘冰	副总经理
刘欣	董事会秘书、副总经理
朱锦	与本公司实际控制人郭绍增为夫妻关系
郭同茂	离任六个月内的高管
谢庆军	离任六个月内的高管

(二) 关联交易

1. 销售商品/提供劳务

___ -- ---------------------------------------	,,, -	_________ ---	مسعد - ********
∼ -- KE _ —————————————————————————————————————— п. ኈ _________	程	50 - ۰. ບເ ◡

1. 采购商品/接受劳务

关联方	关联交易内容	2016年度	2015年度
天津市北方创业物业管理有限公司	物业管理	42 1 779, 243.	527, 340, 00
天津东明阁餐饮有限公司	餐饮服务 -----------------	310, 655, 00	382, 618, 00

3. 关联担保情况

担保方名称	被担保方 名称	担保 金额	起始日	到期日	担保 是否 己经 履行 完毕
京蓝控股有限公司	京蓝沐禾节水 装备有限公司	30,000.000.00	$2015 - 3 - 4$	$2016 - 3 - 4$	是
京蓝控股有限公司	京蓝沐禾节水 装备有限公司	40,000,000.00	$2015 - 9 - 15$	$2016 - 3 - 4$	是
乌力吉	京蓝沐禾节水 装备有限公司	7,000,000.00	$2015 - 10 - 4$	$2016 - 6 - 20$	是

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

担保方名称	被担保方 名称	担保 金额	起始日	到期日	担保 是否 已经 履行 完毕
乌力吉	京蓝沐禾节水 装备有限公司	2,390,000.00	$2015 - 10 - 28$	$2016 - 7 - 29$	是
乌力吉	京蓝沐禾节水 装备有限公司	13,000,000.00	$2015 - 12 - 11$	$2016 - 7 - 29$	是
京蓝沐禾节水装备有限公 司	衡水沐禾节水 科技有限公司	9,000,000.00	$2016 - 2 - 1$	$2017 - 1 - 10$	否
乌力吉、金慧君、京蓝控 股有限公司、科瑞特投资 管理(北京)有限公司	京蓝沐禾节水 装备有限公司	100, 000, 000. 00	$2016 - 3 - 4$	$2017 - 3 - 4$	否
京蓝控股有限公司	京蓝沐禾节水 装备有限公司	50,000,000.00	$2016 - 3 - 17$	$2017 - 3 - 17$	否
乌力吉	京蓝沐禾节水 装备有限公司	30,000,000.00	$2016 - 3 - 23$	2017-3-23	否
乌力吉、金慧君	京蓝沐禾节水 装备有限公司	30,000,000.00	$2016 - 3 - 24$	$2017 - 3 - 23$	否
京蓝控股有限公司	京蓝科技股份 有限公司	50,000,000.00	$2016 - 9 - 14$	$2017 - 9 - 13$	否
乌力吉	京蓝沐禾节水 装备有限公司	69,600,000.00	$2016 - 12 - 7$	$2017 - 5 - 25$	否
北方集团	北方园林	6,000,000.00	$2014 - 1 - 14$	$2015 - 1 - 14$	是
高学刚、高学 北方集团、 强、高作奎、高作宾、高 作明	北方园林	20,000,000.00	$2014 - 1 - 20$	$2015 - 7 - 20$	是
北方集团、 高学刚	北方园林	20,000,000.00	$2014 - 1 - 21$	$2015 - 1 - 20$	是
北方集团、 高学刚	北方园林	30,000,000.00	$2014 - 2 - 28$	$2015 - 2 - 27$	是
北方集团、高学刚	北方园林	20,000,000.00	$2014 - 3 - 5$	$2015 - 3 - 4$	是
北方集团、高学刚、张颖	北方园林	30,000,000.00	$2014 - 3 - 14$	$2015 - 3 - 13$	是
北方集团、高学刚、高作 高作宾,高作明、高学 奎、 强、杨春丽、张颖	北方园林	25,000,000.00	$2014 - 3 - 14$	$2015 - 3 - 13$	是
高学刚、张颖	北方园林	20,000,000.00	$2014 - 4 - 18$	$2015 - 4 - 16$	是

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

担保方名称	被担保方 名称	担保 金额	起始日	到期日	担保 是否 已经 履行 完毕
北方集团、高学刚、高学 强、高作奎、高作宾、高作 明	北方园林	20,000,000.00	$2014 - 7 - 18$	$2015 - 1 - 18$	是
北方集团、 高学刚	北方园林	10,000,000.00	$2014 - 7 - 28$	$2015 - 5 - 27$	是
北方集团、 高学刚、 张颖	北方园林	20,000,000.00	$2014 - 8 - 5$	$2015 - 2 - 4$	是
北方集团、 高学刚	北方园林	30,000,000.00	$2014 - 10 - 13$	$2015 - 10 - 12$	是
北方集团	北方园林	20,000,000.00	$2014 - 12 - 5$	$2015 - 12 - 4$	是
高学刚 北方集团、	北方园林	10,000,000.00	$2014 - 12 - 8$	$2015 - 6 - 7$	是
北方集团、 高学刚	北方园林	20,000,000.00	$2015 - 1 - 9$	$2015 - 7 - 9$	是
北方集团、 高学刚	北方园林	20,000,000.00	$2015 - 1 - 30$	$2016 - 1 - 29$	是
北方集团、 高学刚	北方园林	20,000,000.00	$2015 - 2 - 11$	$2015 - 8 - 10$	是
北方集团、 高学刚	北方园林	26,000,000.00	$2015 - 2 - 17$	$2016 - 2 - 14$	是
北方集团、 高学刚	北方园林	30,000,000.00	$2015 - 2 - 26$	$2015 - 12 - 24$	是
北方集团、 高学刚	北方园林	20,000,000.00	$2015 - 3 - 4$	$2016 - 3 - 3$	是
北方集团、天津市兴北房 地产开发公司、张颖	北方园林	250,000,000.00	$2015 - 5 - 6$	2018-2-28	否
北方集团、 高学刚	北方园林	10,000,000.00	$2015 - 6 - 9$	$2016 - 6 - 8$	是
北方集团、 高学刚、张颖	北方园林	19,000,000.00	$2015 - 7 - 2$	$2016 - 7 - 1$	是
高学刚、张颖 北方集团、	北方园林	1,000,000.00	$2015 - 7 - 2$	$2016 - 6 - 26$	是
北方集团、 高学刚	北方园林	20,000,000.00	$2015 - 7 - 13$	$2016 - 7 - 12$	是
高学刚	北方园林	10,000,000.00	2015-8-21	$2016 - 8 - 20$	是
北方集团、高学刚	北方园林	20,000,000.00	$2015 - 9 - 6$	$2016 - 3 - 5$	是
北方集团、高学刚	北方园林	20,000,000.00	$2015 - 12 - 8$	$2016 - 12 - 8$	是
北方集团、 高学刚	北方园林	30,000,000.00	$2015 - 12 - 24$	$2016 - 7 - 23$	是
北方集团、 高学刚	北方园林	40,000,000.00	$2016 - 1 - 26$	$2016 - 7 - 25$	是
北方集团、 高学刚	北方园林	45,000,000.00	$2016 - 4 - 5$	$2017 - 4 - 4$	否
高学刚	北方园林	4,500,000.00	$2016 - 5 - 25$	2017-5-25	否
高学刚、张颖	北方园林	30,000,000.00	$2016 - 7 - 19$	$2017 - 7 - 12$	否
北方集团、高学刚、张 颖、高作宾、高学强、高 作明、杨春丽,北方集团 股权质押、高学刚股权质 押	北方园林	40,000,000.00	$2016 - 8 - 18$	$2017 - 8 - 17$	否

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

担保方名称	被担保方 名称	担保 金额	起始日	到期日	担保 是否 已经 履行 完毕
高学刚	设计院	510,000.00	$2016 - 4 - 30$	$2017 - 4 - 30$	否
高学刚	灵感	510,000.00	$2016 - 4 - 30$	$2017 - 4 - 30$	否

1. 关联方资金拆借

关联方	拆借 方向	拆借金额	起始日	到期日	说明
北方集团	拆入	76, 661, 787. 50	$2016 - 6 - 17$	无期限	无息,未结清, 期末余额见附注 九(三)2
北方集团	拆入	10,000,000.00	$2016 - 9 - 19$	$2017 - 3 - 18$	有息,未结清, 期末余额见附注 九(三)2
北方集团	拆出	174, 156, 242. 00	$2015 - 5 - 7$	无期限	有息,已结清
北方集团	拆入	6,897,000.00	$2015 - 4 - 16$	无期限	已结清 无息,
九洲天美环保科技 (天津) 有限公司	拆入	3,000,000.00	$2016 - 4 - 7$	无期限	无息,未结清, 期末余额见本附 注九(三)2
天津北方创业小额贷 款有限责任公司	拆入	3,000,000.00	$2016 - 4 - 29$	无期限	已结清 无息,
天津北方创业小额贷 款有限责任公司	拆入	17, 400, 000. 00	$2015 - 3 - 24$	无期限	无息,已结清
天津市顺北置业有限 公司	拆入	5,000,000.00	2016-5-24	无期限	无息,已结清
天津市兴北房地产开 发有限公司	拆入	2,400,000.00	$2015 - 9 - 16$	无期限	无息,未结清, 期末余额见本附 注九(三)2
北方集团	拆入	1,000,000.00	$2016 - 5 - 31$	无期限	无息, 已结清
天津北方创业控股集 团有限公司	拆入	1, 199, 999. 00	$2015 - 8 - 21$	无期限	无息,已结清
天津北方创业控股集 团有限公司	拆入	400,000.00	$2015 - 9 - 23$	无期限	无息,未结清, 期末余额见本附 注九(三)2
乌力吉	拆入	38, 979, 507.02			无息

1. 关联方利息收入

关联方名称	2016年度	2015年度
北方集团	2, 418, 513, 67	5, 855, 500, 00
海口启润实业有限公司 ----	248.00 3, 251, . ---------

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

6. 关联方利息收支

_ _________	__ ------- . _________	AЦ
-	$\sim$ $-$	.

7. 关联方资产转让、债务重组情况

关联方	关联交易内容	2016年度	2015 年度
	海口启润实业有限公司 转让给海口启润长期股权投资		259, 990, 963. 45
海口启润实业有限公司	特让给海口启润其他应付款		468, 712, 816.00
海口启润实业有限公司	转让给海口启润应付利息		1, 647, 123, 29
海口启润实业有限公司	特让给海口启润其他应收款		98, 993. 12

8. 关键管理人员报酬

项目 _________	20 . _________	Ħ _________
醂 ᄃ -- $\rightarrow$ --	$\sim$ $\sim$ IJΔ ----	- . ---

9. 其他租赁交易

关联方	关联交易类型	2016年度	2015年度
郭绍全	办公楼租金	1, 913, 577. 11	1, 913, 577, 11
朱锦	办公楼租金	1, 913, 577, 12
北方集团	办公楼租金	3, 184, 220, 89	2,692,605.00

本公司作为承租方租赁郭绍全、朱锦办公楼,本公司之子公司北方园林作为承租方 租赁北方集团办公楼。

(三) 关联方往来余额

1. 应收项目

		2016年12月31日余额		2015年12月31日余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
预付款项	郭绍全	797, 323.79		797, 323.79
预付款项	朱锦	721, 619.92		721, 619. 92
	海口启润实业有			191, 860, 000. 00
其他应收款	限公司
其他应收款	刘欣	280,000.00	14,000.00
其他应收款	刘冰	280,000.00	14,000.00
其他应收款	北方集团			130, 911, 509. 66

项目名称	关联方	2016年12月31日 余额	2015年12月31日 余额
其他应付款	京蓝控股有限公司	706, 250, 00
其他应付款	乌力吉	38, 979, 507.02
其他应付款	双喜	529, 580.00
其他应付款	九洲天美环保科技(天津)有限公司	1, 200, 000. 00
其他应付款	天津北方创业小额贷款有限责任公司		8, 200, 000. 00
其他应付款	天津市兴北房地产开发有限公司	2, 400, 000, 00	2,400,000.00
其他应付款	天津市北方创业物业管理有限公司	290, 798.00	307, 732.32
其他应付款	北方集团	56, 380, 184. 65	14, 511, 755. 47
其他应付款	天津北方创业控股集团有限公司	400, 000. 00	400,000,00

十一、股份支付

以权益结算的股份支付情况

项目	情况
授予日权益工具公允价值的确定方法	授予日公允价值为 3.00 元−股
对可行权权益工具数量的确定依据	根据在职人员对应的权益工具估计
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	260, 000, 00
2015 年以权益结算的股份支付确认的费用总额	260, 000, 00

十二、或有事项

1. 开具履约保函

本公司之子公司北方园林为瓯江口新区起步区市政工程第22施工合同段PPP项目向温 州港城发展有限公司开具履约保函5,000万元,有效期自2016年4月28日起至该项目全部 竣工验收合格之日后30天止, 最迟不超过2020年4月21日。

1. 股权质押

本公司之子公司北方园林与瓯江口开发集团、华融海胜、天津海林、温州北方园林 签订的《华融海胜航信(天津)投资合伙企业(有限合伙)关于温州北方园林建设有限 公司投资协议》, 协议约定, 北方园林将持有的温州北方园林2700万元股权全部质押给 华融海胜, 北方园林于2016年7月18日办理了股权出质登记手续。

2. 未决诉讼

(1) 本公司之子公司北方园林承建山东博兴植物园景观绿化工程项目,委托方为山 东省滨州市博兴县城乡建设局及山东省滨州市博兴县三河两水一湖生态文化区建设指挥 部, 因其未按约定支付工程款, 北方园林向山东省滨州市博兴县人民法院提起诉讼, 诉 讼山东省滨州市博兴具城乡建设局及山东省滨州市博兴县三河两水一湖生态文化区建设 指挥部支付本公司工程款7,687,606元。2015年8月25日法院已受理,该案件正在审理 中。截止2016年12月31日, 北方园林账面应收账款-山东省滨州市博兴县三河两水一湖生 态文化区建设指挥部余额为2,841,608.45元,已计提坏账准备2,841,608.45元。

(2) 本公司之子公司北方园林承建天津市汉沽区生态型高新技术产业园区工程, 委 托方为天津滨海汉源开发建设有限公司(以下简称汉源公司),代建单位为天津市政建 设发展有限公司。因汉源公司未按约定支付工程款,北方园林起诉其支付工程款及利 息,天津市滨海新区人民法院于2016年7月25日下发了"(2015)滨民初字第1623号"的 民事裁定书, 判决汉源公司于判决生效之日起十五日内向北方园林支付工程款本金 11, 101, 041元, 同时按照中国人民银行同期同类人民币贷款基准利率的标准给付至付清 之日起的利息。

汉源公司不服判决,提起上诉,天津市第二中级人民法院于2017年1月13日下发了 " (2016) 津02民终5562号"的民事判决书, 驳回汉源公司的上诉请求。

2016年9月7日, 天津滨海农商银行新开支行冻结了汉源公司账户余额3,954,018.76 元。

截止2016年12月31日, 北方园林账面应收账款-天津市政建设发展有限公司余额为 11, 101, 041. 01元, 已计提坏账准备7, 592, 064. 67元, 应收账款账面价值3, 508, 976. 34 元。

2017年4月5日, 北方园林收到天津市滨海新区人民法院划入款项3,960,000.00元。

上述事项正在执行中。

(3) 本公司之子公司北方园林供应商李尚海起诉本公司欠付工程款合计 6,569,654.41元,天津市西青区人民法院于2015年5月4日下发了"(2014)青民一初字 第2436号"民事判决书, 判决北方园林支付李尚海工程款1,176,566.41元。天津市西青 区人民法院于2015年6月5日下发了"(2014)青民一初字第2437号"民事判决书, 判决 北方园林支付李尚海工程款5,393,088.00元。

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

北方园林不服提起上诉,天津市第一中级人民法院于2015年11月20日分别下发了 " (2015) 一中民一终字第0912号"、" (2015) 一中民一终字第1027号"的民事判决 书, 驳回上诉, 维持原判。

北方园林不服向天津市高级人民法院提起再审, 天津市高级人民法院于2016年7月8 日下发了"(2016)津民申669号"民事裁定书、"2016年7月7日下发了"(2016)津民 申670号"民事裁定书, 指令天津市第一中级人民法院再审本案。

天津市第一中级人民法院于2016年10月27日下发了"(2016)津01民再27号"民事 裁定书、"(2016)津01民再30号"民事裁定书,裁定撤销天津市第一中级人民法院及 天津市西青区人民法院的原民事判决("(2015)一中民一终字第0912号"、 " (2014) 青民一初字第2436号"、" (2015) 一中民一终字第1027号"、" (2014) 青民一初字第2437号"), 发回天津市西青区人民法院重审。

天津市西青区人民法院于2017年3月6日下发了"(2016)津0111民初9445号"民事 裁定书,判决本公司支付李尚海工程款1,176,566.41元,及从2013年4月1日起按照中国 人民银行同期贷款利率计算的利息。

天津市西青区人民法院于2017年3月6日下发了"(2016)津0111民初8469号"民事 裁定书,判决本公司支付李尚海工程款5,393,088.00元。

本公司不服判决, 向天津市第一中级人民法院提起上诉, 请求依法撤销原判, 发回 重审。天津市第一中级人民法院目前正在审理当中。

(4)本公司之子公司北方园林的供应商李兆金的继承人李雪等涉及与他人的民间借 贷纠纷, 河北省青县人民法院于2013年至2014年分别出具了"(2012)青执字第431号、 (2012) 青执字第447号、(2012) 青执字第448号、(2012) 青执字第449号、(2012) 青执字第450号、(2012)青执字第557号"协助调查函,要求北方园林提供施工合同及 付款情况。北方园林按青县法院要求提供了本公司所持有的所有真实材料,但青县人民 法院以本公司妨碍人民法院调查取证为由对北方园林进行罚款。北方园林提出异议, 认 为青县法院出具的执行裁定书和协助执行通知书违反法定程序。

河北省青县人民法院于2014年2月28日下发了" (2014) 青执异字第7号"执行裁定 书,驳回北方园林的异议。北方园林向河北省沧州市中级人民法院提出复议,河北省沧 州市中级人民法院于2014年4月3日下发了"(2014)沧执他字第18号"复议决定书,撤 销(2012)青执字第431号罚款决定, 变更对北方园林罚款为30万元。河北省沧州市中级 人民法院于2015年1月21日下发了"(2015)沧执他字第19号"复议决定书, 撤销青县人 民法院" (2012) 青执字第447号、448号、449号、450号、557号"罚款决定, 变更对北

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

方园林罚款金额为85万元。北方园林在建设银行天津东丽支行的银行账户存款115万元于 2015年10月被冻结,冻结期1年,该账户于2016年10月解除冻结。

北方园林到河北省高级人民法院上访,河北省高级人民法院发函给沧州市中级人民 法院, 要求其对本公司提供的证据依法审查。

目前上述案件尚未执行完毕。

1. 除存在上述或有事项外, 截止2016年12月31日, 本集团无其他需要披露的重大或 有事项。

十三、承诺事项

截至2016年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项。

十四、资产负债表日后事项

1. 成立子公司京蓝资源科技有限公司

2017年1月22日, 公司成立京蓝资源科技有限公司(以下简称"京蓝资源"), 主要 从事节能产品的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务及销售等业务。公司持有京 蓝资源100%的股权。注册资本10,000万元人民币,法定代表人: 蒋琳媛。

1. 出资设立济宁市兴北园林工程有限公司

本公司于2016年7月7日设立了全资子公司济宁市兴北园林工程有限公司,公司统一 社会信用代码为91370829MA3CDCMB77, 公司注册资本为5,000.00万元人民币, 本公司于 2017年3月8日实际出资5,000.00万元。 公司法定代表人为王加顺, 公司经营范围包括: 园林绿化工程施工、市政工程施工、水利工程施工。

1. 成立子公司赤峰市北创基础设施开发建设有限公司

本公司之子公司北方园林与北方集团于2017年2月17日共同投资设立赤峰市北创基础 设施开发建设有限公司, 公司统一社会信用代码为91150404MAON4LPW81, 注册资本 6,000.00万元, 其中本公司认缴出资2,400.00万元, 实际出资2,400.00万元, 公司法定 代表人翟利峰, 公司经营范围包括: 市政道路、地下管网、桥梁及园林绿化工程项目的 建设、设计、养护管理。

1. 除存在上述资产负债表日后事项外, 截止本财务报告批准报出日, 本公司不存在 其他应披露的资产负债表日后事项。

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

十五、其他重要事项

截止2016年12月31日,本公司无需要披露的其他重要事项。

十六、财务报告批准

本备考财务报告于2017年5月11日由本公司董事会批准报出。

2015年1月1日至2016年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

十七、财务报表补充资料

1. 本年非经常性损益明细表

(1) 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号一非经常性损益(2008)》的规定,本公司报告期非经常性损益如下:

项目	2016年度	2015年度
非流动资产处置损益	392, 932.08	8,568.77
捐赠支出
计入当期损益的政府补助	2, 191, 103. 77	6,580,350.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	$-2,738,558.88$	$-21, 368, 790.52$
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	3, 156, 551. 46
其他符合非经常性损益定义的损益项目	515, 183.97	645, 428, 209. 08
小计	3, 517, 212. 40	630, 648, 337. 33
所得税影响额	111, 285.89	$-986, 924.11$
少数股东权益影响额 (税后)	416, 045. 98	$-661, 707.19$
合计	4, 044, 544. 27	628, 999, 706. 03

1. 净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号一一 净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》的规定,本公司2016年度加权 平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下:

		加权平均	每股收益
报告期利润	期间	净资产收益率
		(%)	基本每股收益	稀释每股收益
	2016年度	6.09	0.32	0.32
归属于母公司股东的净利润	2015年度	10.61	0.35	0.35
扣除非经常性损益后归属于	2016年度	5.82	0.30	0.30
母公司股东的净利润	2015年度	$-85.92$	$-2.80$	$-2.80$

京蓝科技股份有限公司

二〇一七年五月十一日

授 权 书

现授权我事务所主任会计师/审计业务合伙人张萱签署 2017年度内由我事务所出具的审计报告、验资报告及其他专 业报告。

特此授权。

2017年1月1日

编号: 101762056

企业信用信息公示系统网址: Tyxy.baic.gov.cn

中华人民共和国国家工商行政管理总局监制

019726 证书序号: NO	畺 说	《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政	54多以决定古代的主义与某人 第一次的 化多分子	凭证。	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的,	应当向财政部门申请换发。	田 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、	租、出借、转让。	应当向财政部门交回《会计 会计师事务所终止,	师事务所执业证书》		发证机郑		ш 导导 ြု	Sepanant	中华人民共和国财政部制
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			事务所 会计 师		1、北 证书	《如果天人	旁 信永中和会计师事务所(特殊普通		"激励自治" 、叶韶勋	北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A	座8层	特殊普通合伙	11010136	3583.2万元	京财会许可[2011]0056号	2011-07-07
							桥: 台		主任会计师:		原: 苾 $\ddot{\mathbf{z}}$ 办	组织形式	会计师事务所编号:	注册资本(出资额):	批准设立文号:	批准设立日期:

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$\label{eq:2.1} \begin{aligned} \mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A})&=\mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A})\mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A})\mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A})\ &=\mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A})\mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A})\mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A})\mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A})\mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A})\mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A})\mathcal{L}_{\mathcal{A}}(\mathcal{A})\ &=\mathcal$