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Image Information Inc. — Annual Report 2016
Mar 8, 2019
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【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書(平成31年３月８日付け訂正報告書の添付インラインXBRL) |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 平成28年６月30日 |
| 【事業年度】 | 第41期(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
| 【会社名】 | イメージ情報開発株式会社 |
| 【英訳名】 | Image Information Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 代永 衛 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都千代田区猿楽町二丁目４番11号 |
| 【電話番号】 | 03(5217)7811 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役経営管理室長 佐藤 將夫 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都千代田区猿楽町二丁目４番11号 |
| 【電話番号】 | 03(5217)7811 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役経営管理室長 佐藤 將夫 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E05573 38030 イメージ情報開発株式会社 Image Information Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true CTE CTE 2015-04-01 2016-03-31 FY 2016-03-31 2014-04-01 2015-03-31 2015-03-31 2 true S10082B9 true false E05573-000 2016-03-31 jpcrp030000-asr_E05573-000:BusinessProcessOutsourcingServiceReportableSegmentsMember E05573-000 2016-03-31 jpcrp030000-asr_E05573-000:CommoditySalesReportableSegmentsMember E05573-000 2016-03-31 jpcrp030000-asr_E05573-000:OperationMaintenanceReportableSegmentsMember E05573-000 2016-03-31 jpcrp030000-asr_E05573-000:ConsultingDesignConstructionReportableSegmentsMember E05573-000 2015-04-01 2016-03-31 jpcrp_cor:UnallocatedAmountsAndEliminationMember E05573-000 2015-04-01 2016-03-31 jpcrp030000-asr_E05573-000:BusinessProcessOutsourcingServiceReportableSegmentsMember E05573-000 2015-04-01 2016-03-31 jpcrp030000-asr_E05573-000:CommoditySalesReportableSegmentsMember E05573-000 2015-04-01 2016-03-31 jpcrp030000-asr_E05573-000:OperationMaintenanceReportableSegmentsMember E05573-000 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訂正有価証券報告書（通常方式）_20190308093530
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
| 回次 | 第37期 | 第38期 | 第39期 | 第40期 | 第41期 | |
| 決算年月 | 平成24年３月 | 平成25年３月 | 平成26年３月 | 平成27年３月 | 平成28年３月 | |
| 売上高 | (千円) | 729,339 | 744,909 | 857,060 | 860,188 | 1,253,195 |
| 経常利益又は経常損失(△) | (千円) | 6,063 | △80,723 | △43,012 | △197,151 | △155,887 |
| 親会社株主に帰属する当期純損失(△) | (千円) | △118,733 | △75,976 | △34,539 | △58,130 | △181,268 |
| 包括利益 | (千円) | △116,003 | △78,570 | △29,304 | △69,561 | △182,327 |
| 純資産額 | (千円) | 695,335 | 621,635 | 592,331 | 589,928 | 418,268 |
| 総資産額 | (千円) | 927,433 | 873,659 | 930,926 | 917,258 | 760,239 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 417.27 | 373.04 | 353.75 | 354.01 | 251.01 |
| １株当たり当期純損失(△) | (円) | △71.25 | △45.59 | △20.73 | △34.88 | △108.78 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 |
(円) | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 75.0 | 70.9 | 63.3 | 64.3 | 55.0 |
| 自己資本利益率 | (％) | － | － | － | － | － |
| 株価収益率 | (倍) | － | － | － | － | － |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | 33,256 | 2,333 | △100,695 | △38,797 | 138,630 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | 1,318 | △11,759 | △35,113 | △23,022 | △23,294 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | △9 | △7,217 | 58,497 | 2,397 | △32,609 |
| 現金及び現金同等物 の期末残高 |
(千円) | 183,387 | 166,744 | 89,433 | 30,011 | 112,737 |
| 従業員数 | (名) | 66 | 72 | 68 | 71 | 63 |
| 〔外、平均臨時 雇用者数〕 |
〔4〕 | 〔2〕 | 〔4〕 | 〔4〕 | 〔3〕 |
(注)１ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 当社は、平成25年10月１日付で１株につき200株の株式分割を行っております。第37期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額、１株当たり当期純損失及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算出しております。
３ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４ 自己資本利益率及び株価収益率については、親会社株主に帰属する当期純損失を計上しているため記載しておりません。
５ 「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日）等を適用し、当連結会計年度より、「当期純損失」を「親会社株主に帰属する当期純損失」としております。
(2) 提出会社の経営指標等
| 回次 | 第37期 | 第38期 | 第39期 | 第40期 | 第41期 | |
| 決算年月 | 平成24年３月 | 平成25年３月 | 平成26年３月 | 平成27年３月 | 平成28年３月 | |
| 売上高 | (千円) | 669,778 | 623,141 | 638,957 | 630,350 | 1,090,196 |
| 経常利益又は経常損失(△) | (千円) | 79,176 | 1,464 | 40,603 | △27,306 | △144,960 |
| 当期純利益又は当期純損失(△) | (千円) | △174,468 | △103,009 | 7,684 | △7,565 | △189,136 |
| 資本金 | (千円) | 467,050 | 467,050 | 467,050 | 467,050 | 467,050 |
| 発行済株式総数 | (株) | 1,780,000 | 1,780,000 | 1,780,000 | 1,780,000 | 1,780,000 |
| 純資産額 | (千円) | 698,485 | 595,192 | 607,822 | 593,616 | 404,124 |
| 総資産額 | (千円) | 873,250 | 793,166 | 864,282 | 854,453 | 720,224 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 419.16 | 357.17 | 364.75 | 356.23 | 242.52 |
| １株当たり配当額 | (円) | － | － | － | － | － |
| (内、１株当たり 中間配当額) |
(－) | (－) | (－) | (－) | (－) | |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失(△) | (円) | △104.70 | △61.82 | 4.61 | △4.54 | △113.50 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 |
(円) | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 80.0 | 75.0 | 70.3 | 69.5 | 56.1 |
| 自己資本利益率 | (％) | － | － | 1.3 | － | － |
| 株価収益率 | (倍) | － | － | 241.3 | － | － |
| 配当性向 | (％) | － | － | － | － | － |
| 従業員数 | (名) | 62 | 62 | 61 | 63 | 63 |
| 〔外、平均臨時 雇用者数〕 |
〔2〕 | 〔2〕 | 〔2〕 | 〔2〕 | 〔3〕 |
(注)１ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 当社は、平成25年10月１日付で１株につき200株の株式分割を行っております。第37期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益又は当期純損失及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算出しております。
３ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４ 自己資本利益率及び株価収益率については、第37期、第38期、第40期及び第41期は当期純損失を計上しているため記載しておりません。
２【沿革】
| 年月 | 事項 |
| --- | --- |
| 昭和50年10月 | 東京都杉並区久我山三丁目45番19号において、イメージ情報開発株式会社設立 |
| 昭和51年４月 | コンピュータデータとイメージデータを複合処理する事業を開始 |
| 昭和55年12月 | 本社事務所を東京都港区新橋に移転 |
| 昭和59年４月 | システムインテグレーション事業に進出 |
| 昭和61年３月 | メディア開発センターを開設 |
| 平成10年９月 | 商店街向けクレジット包括契約処理センター開設(協同組合銀座百店会向け運用開始) |
| 平成16年４月 | セキュリティサービス販売を開始 |
| 平成18年４月 | 個人情報保護に関するコンプライアンス・プログラムの要求事項(JIS Q 15001)を満たす事業者として、プライバシーマークの認定を取得 |
| 平成18年４月 | 大阪証券取引所ヘラクレス(現 東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(グロース))に株式上場 |
| 平成19年５月 | 本社事務所を東京都港区芝大門に移転 |
| 平成21年８月 | ＮＳセミコン株式会社を株式取得により連結子会社化 |
| 平成21年12月 平成23年７月 |
イクオス株式会社を設立、連結子会社化 本社事務所を東京都千代田区に移転 |
| 平成24年９月 平成24年12月 平成25年８月 平成25年10月 平成27年３月 平成27年12月 |
株式会社インスパイアを株式取得により連結子会社化 ＮＳセミコン株式会社を株式売却により連結子会社から除外 株式会社北栄を株式取得により持分法適用関連会社化 株式分割（200分割）実施 株式会社北栄を株式の一部売却により持分法適用関連会社から除外 株式会社アンダース（旧：株式会社インスパイア）を株式の一部売却により連結子会社から除外 |
３【事業の内容】
当社グループは、当社、連結子会社１社(イクオス株式会社)の計２社で構成されており、業務改革や課題解決を進める企業に対し、ＩＴ戦略の支援からシステムの設計構築・運用保守・業務アウトソーシング等の総合的なサービスを提供しております。
特定のメーカーやパッケージソフト等に依存せず、顧客企業のビジネス戦略に沿った柔軟なシステム実現、ワンストップでの総合的なサービス提供を特徴としております。
当社グループの事業における位置付け及びセグメントとの関連は、次のとおりであります。
コンサルティング／設計／構築事業
当事業においては、主にＩＴ戦略の支援及びシステムの設計構築を行っております。主に当社が事業を展開しております。
運用／保守事業
当事業においては、主にコンサルティング／設計／構築事業において顧客に提供したシステムの運用・保守業務を受託しております。主に当社が事業を展開しております。
商品販売事業
当事業においては、情報通信機器、ソフトウエアの仕入／販売、及び自社開発のパッケージソフトウエアの製造／販売を行っております。
ＢＰＯ／サービス事業
当事業においては、決済処理業務や会員管理業務等を受託しております。医療モールの受託についてはイクオス株式会社が、その他のサービスや業務受託については当社が主となり事業を展開しております。
各セグメントの事業内容および主要会社は次のとおりです。
| セグメント | 主要会社 | |
| --- | --- | --- |
| コンサルティング／設計／構築事業 | イメージ情報開発(株) | |
| 運用／保守事業 | イメージ情報開発(株) | |
| 商品販売事業 | ||
| 情報通信機器、ソフトウェア | イメージ情報開発(株) | |
| ＢＰＯ／サービス事業 | ||
| 業務受託、決済サービス | イメージ情報開発(株) | |
| 医療モール受託 | イクオス(株) |
(注)当連結会計年度において、当社の連結子会社であった株式会社アンダースは、連結の範囲から除外しております。
４【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金又は 出資金 (千円) |
主要な事業 の内容 |
議決権の所有 (被所有)割合 (％) |
関係内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (連結子会社) | |||||
| イクオス株式会社 (注)３ |
東京都千代田区 | 90,000 | BPO/サービス事業 | 100.00 | 役員の兼任１名 資金の貸付 |
| (その他の関係会社) | |||||
| 株式会社イメージ企画 | 東京都三鷹市 | 20,000 | サービス業 | (36.73) | ── |
| 株式会社ＮＢＩ | 東京都渋谷区 | 10,000 | 情報通信 サービス業 |
(16.20) | ── |
(注)１ 連結子会社の「主要な事業の内容」欄には、セグメントの名称を記載しております。
２ 有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
３ 特定子会社に該当しております。
４ 当連結会計年度において、当社の連結子会社であった株式会社アンダースは、連結の範囲から除外しております。
５【従業員の状況】
(1) 連結会社の状況
| 平成28年３月31日現在 |
| セグメントの名称 | 従業員数(名) |
| --- | --- |
| コンサルティング／設計／構築事業 | 63〔3〕 |
| 運用／保守事業 | |
| 商品販売事業 | |
| ＢＰＯ／サービス事業 | |
| 合計 | 63〔3〕 |
(注)１ 従業員数は就業人員であります。
２ 従業員数欄の〔外書〕は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
３ 当社の企業集団は、セグメントごとの経営組織体系を有しておらず、同一の従業員が複数のセグメントに従事しております。
(2) 提出会社の状況
| 平成28年３月31日現在 |
| 従業員数(名) | 平均年齢(歳) | 平均勤続年数(年) | 平均年間給与(千円) |
| --- | --- | --- | --- |
| 63〔3〕 | 39.3 | 11.0 | 5,251 |
| セグメントの名称 | 従業員数(名) |
| --- | --- |
| コンサルティング／設計／構築事業 | 63〔3〕 |
| 運用／保守事業 | |
| 商品販売事業 | |
| ＢＰＯ／サービス事業 | |
| 合計 | 63〔3〕 |
(注)１ 従業員数は就業人員であります。
２ 平均年間給与は、賞与および基準外賃金を含んでおります。
３ 従業員数欄の〔外書〕は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
４ 当社では、同一の従業員が複数のセグメントに従事しております。
(3) 労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係については円満に推移しております。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20190308093530
第２【事業の状況】
１【業績等の概要】
（1）業績
当期における当社を取り巻く市場環境は、企業収益が改善傾向となり、緩やかながら回復基調で推移しましたが、世界経済の減速や円高、株安による企業活動への影響が懸念されています。
当社グループの主要な事業領域である情報サービス業界においては、企業の業績確保、拡大に向けてＩＴ投資に積極的な取り組みがみられますが、利益率の低迷は未だ続いております。
このような環境の中、当期の連結売上高は1,253,195千円(前期比45.7％増)となりました。
一方、売上原価率はやや上昇しましたが、販売費及び一般管理費が大幅に減少し、営業利益は34,626千円(前期は営業損失69,765千円)となりました。経常損失は、営業外費用に195,864千円の貸倒引当金繰入額を計上したこと等により155,887千円(前期は経常損失197,151千円)となりました。親会社株主に帰属する当期純損失は、特別損失に15,786千円の減損損失を計上したこと等により181,268千円(前期は親会社株主に帰属する当期純損失58,130千円)となりました。
このような状況において、当社はこれまで培ってまいりましたＩＴ活用による提携企業へのコンサルティング機能を高め、先進的マーケティングソリューションの提供等により新たなサービスの創造とマーケットの開拓、さらに新たな異業種企業との提携による収益創出事業の展開を図ってまいります。
セグメント別の業績は次のとおりであります。
〔コンサルティング／設計／構築〕
企業システムのコンサルティング及び設計、開発の業務受託等につきましては、大手企業の大型サーバ入替受注に伴うシステム構築及び外部人材リソースを活用し積極的に受注案件を獲得したこと等により、売上高は525,881千円(前期比39.5％増)、セグメント利益は157,693千円(前期比266.0％増)となりました。
〔運用／保守〕
企業システムの運用及び保守の業務受託につきましては、前期からの継続した受注とセキュリティ関連システムの運用商品は堅調に推移しましたが、株式会社アンダースの連結子会社除外の影響から、売上高は156,928千円(前期比21.3％減)、セグメント利益は18,659千円(前期比115.8％増)となりました。
〔商品販売〕
商品販売につきましては、大手企業の大型サーバ入替受注により、売上高は385,858千円(前期比308.9％増)となりましたが、利益率は低く業務間接費を多く負担した影響からセグメント損失は1,164千円(前期はセグメント損失1,838千円)となりました。
〔ＢＰＯ／サービス〕
ＢＰＯ(業務アウトソーシング)及び決済等各種サービスの提供につきましては、継続的な取引による売上を確保し、売上高は184,526千円(前期比2.6％減)、セグメント利益は9,378千円(前期はセグメント損失8,846千円)となりました。
なお、当連結会計年度より、「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日）等を適用し、「当期純損失」を「親会社株主に帰属する当期純損失」としております。
（2）キャッシュ・フロー
当連結会計年度における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は、営業活動により138,630千円増加、投資活動により23,294千円減少、財務活動により32,609千円減少しました。その結果、資金の残高は112,737千円(前期末比82,726千円増)となりました。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度における営業活動により、資金は138,630千円増加(前期は38,797千円減少)しました。税金等調整前当期純損失168,417千円の計上はありましたが、貸倒引当金216,966千円の増加等により、資金が増加しております。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度における投資活動により、資金は23,294千円減少(前期は23,022千円減少)しました。貸付金の回収による収入11,954千円はありましたが、有形固定資産の取得による支出17,721千円及び無形固定資産の取得による支出16,713千円が主な要因であります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度において、借入れによる収入46,000千円はありましたが、借入金の返済による支出88,570千円があったことにより資金は32,609千円減少(前期は2,397千円増加)しました。
２【生産、受注及び販売の状況】
(1) 生産実績
当連結会計年度における生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| 生産高(千円) | 前年同期比(％) | |
| --- | --- | --- |
| コンサルティング／設計／構築事業 | 522,024 | 37.7 |
| 運用／保守事業 | 156,928 | △21.5 |
| 商品販売事業 | 385,843 | 308.9 |
| ＢＰＯ／サービス事業 | 184,526 | △2.6 |
| 合計 | 1,249,322 | 44.8 |
(注)１ セグメント間取引については、相殺消去しております。
２ 金額は、販売価格によっております。
３ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(2) 受注実績
当連結会計年度における受注実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 受注高(千円) | 前年同期比(％) | 受注残高(千円) | 前年同期比(％) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| コンサルティング／設計／構築事業 | 535,412 | 17.5 | 93,207 | △4.2 |
| 運用／保守事業 | 147,151 | △30.5 | 14,357 | △40.5 |
| 商品販売事業 | 489,453 | 414.9 | 104,670 | 9,636.7 |
| ＢＰＯ／サービス事業 | 182,286 | △4.9 | － | － |
| 合計 | 1,354,304 | 41.9 | 212,234 | 70.2 |
(注)１ セグメント間取引については、相殺消去しております。
２ ＢＰＯ／サービス事業においては、事業の特性上事前に正確な受注金額を算出することが困難な契約が大部分を占めております。これらについては、受注残高の集計には含めず、販売実績をもって受注実績としております。
３ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(3) 販売実績
当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| 販売高(千円) | 前年同期比(％) | |
| --- | --- | --- |
| コンサルティング／設計／構築事業 | 525,881 | 39.5 |
| 運用／保守事業 | 156,928 | △21.3 |
| 商品販売事業 | 385,858 | 308.9 |
| ＢＰＯ／サービス事業 | 184,526 | △2.6 |
| 合計 | 1,253,195 | 45.7 |
(注)１ セグメント間取引については、相殺消去しております。
２ 最近２連結会計年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。なお、前連結会計年度については、当該割合が100分の10未満のため記載を省略しております。
| 相手先 | 前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 金額（千円） | 割合（％） | 金額（千円） | 割合（％） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 三菱ＵＦＪニコス株式会社 | － | － | 440,049 | 35.1 |
３ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
３【対処すべき課題】
当社グループは、「変革を求める企業・団体に対し、先進的ＩＴを駆使した独創的サービスや機能の提供を通じ社会に貢献する」を理念に掲げ、長期にわたり金融・製造業等企業や大手商店街、商工会議所を通じた地域の活性化に努めてまいりました。
激動する経済社会の下、顧客企業に対する「先進的ビジネスモデルの提供」を目的に既存の中核技術をベースに他分野の知識や技術を組み合わせた多岐にわたるビジネスの「プラットホーム」の構築に着手しました。
当社グループは、ヒト/モノ/カネ/情報をネットワーク化し、組織やサービスを束ね、顧客企業と共に永続的成長を目指した「プラットホームビジネス」を最大の経営テーマとしております。
当社グループは、平成28年３月期では大手企業の大型サーバ入替受注や外部人材リソースの活用によるシステム設計/構築案件受注拡大により売上高は45.7％増加しました。大型サーバ入替受注は平成28年９月に終了し、また平成27年12月に株式会社アンダースを連結子会社から除外したことから、平成29年３月期通期の連結売上高は、935百万円（前期比25.4％減）を見込んでおります。業務提携を締結しております株式会社北栄におきましては、計画から遅れていました那覇空港第２滑走路増設埋立工事が平成28年５月から開始されたことにより、今後大量の海砂供給からのコンサルティング売上高の拡大を見込んでおります。また、自社開発のパッケージ商品、ならびにセキュリティソフトライセンス販売の拡販等により、利益確保となる見通しであります。
主要な事業領域である情報サービス業界においては、高付加価値のサービスが求められており、関連会社及び提携企業との連携強化によるプラットホームビジネスへの深耕を図ってまいります。
４【事業等のリスク】
当社グループの事業の状況、経理の状況等において、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には以下のようなものがあります。なお、本項に含まれる将来に関する事項については、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
１）事業環境について
近年、情報サービス業界をとりまく環境は、業界内部での競争や案件価格の低下傾向が深刻なものとなっております。当社グループの扱う商品や情報システム関連の支援サービスについても、今後競合製品や競合他社により同様の価格低下傾向が現れるものと思われます。また、当業界のみならず、当社グループの主要顧客であるクレジット業界におきましても、大手企業による寡占化の進行、異業種との合弁会社の設立や他業態からの参入等、事業環境は大きく変化しております。このような環境下、我々の予想を上回る市場環境の変化や価格競争の激化等が発生した場合、業績に影響を与える可能性があります。
２）人材の確保や育成について
人材の新たな確保と育成は当社グループの成功には重要であり、人材の確保又は育成ができなかった場合には、当社グループの将来の成長、業績に影響を与える可能性があります。
３）システム構築における見積り違い及び納入・検収遅延等による業績への影響について
当社グループでは、作業工程等に基づき発生コストを予測し見積りを行っておりますが、変動要素に対するコストを正確に見積ることは困難であり、実績額が見積額を超えた場合には、低採算又は採算割れとなる可能性があります。また、顧客からシステム構築等を受託する場合、納期どおりにシステム等を納入することが求められますが、何らかの事情により、当初予定よりシステムの納入や検収が遅延した場合には、信用の低下や経費の増大等を招く恐れがあります。当社グループでは、このようなリスクを回避するため、プロジェクト別の原価予測や工数管理を徹底することにより、業績への影響の軽減に努めておりますが、原価の変動や、納入又は検収の遅れが生じた場合には、業績に影響を与える可能性があります。
４）業務の安定運用について
当社グループの主要事業として、顧客企業のＢＰＯ(ビジネスプロセスアウトソーシング)、システム運用の代行、インターネットサービスの提供といった業務があり、お預かりしたシステム及びデータに対する保管、加工等の処理において正確かつ安定した管理・運用が重要と考えております。当社グループは業務運用上の不具合が発生しないように定期的に処理システムのメンテナンスや業務手順の見直し等の対策を講じておりますが、処理システムの障害、オペレーションミス等により顧客が要求する水準での正確かつ安定した管理・運用が実現できなかったときには、業績に影響を与える可能性があります。
５）機密情報及び個人のプライバシー情報の管理について
インターネット技術の発展により、利用者の利便性が格段に向上した一方、個人情報保護をはじめとしたセキュリティ管理が社会全般に厳しく問われるようになっております。当社グループは一部業務において、顧客企業から個人情報を間接的に収集する機会があります。こうした問題に対し、当社グループの情報システムは、外部から不正アクセスができないようにファイアーウォール等のセキュリティ手段によって保護されています。また、プライバシー保護についても十分な対応を行っています。しかし、これらの情報の外部漏洩や悪用が発生した場合、当社グループへの損害賠償請求や当社グループの信用の低下等によって業績に影響を与える可能性があります。
６）特定の取引先への依存について
①当社グループのシステム開発分野における売上高の上位取引先の占有率が高く、当該取引先の事業方針の変更がなされた場合、業績に影響を与える可能性があります。
②当社グループの取り扱うセキュリティ関連ソフトウエア商品は、ハミングヘッズ社のセキュリティプラットフォームが大部分を占めております。同社とは販売代理店契約を締結しておりますが、その関係の変更・解消があった場合、もしくは同社の経営状態の動向により、業績に影響を与える可能性があります。
③平成27年４月に締結しました北栄社との業務提携契約では、北栄社の売上高に一定割合を乗じた額を当社の収益に計上すること等を定めておりますが、天候等の異常により、操業日数が減少した場合、業績に影響を与える可能性があります。
７）業績の季節的変動について
当社グループの業績は、９月及び３月に売上が集中する傾向にあります。これは、システム構築の受託業務における納品を９月及び３月に行う割合が高いことが主たる理由となります。また、９月及び３月に売上が集中するため、大口の検収が翌連結会計年度にずれこむ場合、業績に影響を与える可能性があります。
８）システム障害について
当社グループのサービスは通信ネットワークを含むシステムに依存しており、災害や事故による通信ネットワークの切断、サーバ機能の停止、コンピュータウイルスによる被害、ソフトウエアに不具合が生じた場合等でサービス提供が不可能となる可能性があります。ひとたび障害が発生し、当社グループのサービスへの信頼性低下を招く場合、業績に影響を与える可能性があります。
９）投資有価証券の状況について
当社グループは上場株式やＩＴ関連を中心とした未公開企業の株式を保有しており、株式市況の低迷や投資先の経営状況の悪化・破綻等により、保有する投資有価証券の評価額が減少し、業績に影響を与える可能性があります。
10）特有の法的規制等に係るリスクについて
当社グループは労働者派遣事業を行っており、これらは「労働者派遣法」等による規制の対象となっております。事業に関連する各種法的規制の動向により、業績に影響を与える可能性があります。
11）自然災害等その他のリスクについて
当社グループは機能の大半を東京都に有しております。当該地域における自然災害等によるリスクを回避するため、データの一部を長野県に設置したサーバにバックアップデータとして保管しておりますが、自然災害で当社グループ機能及び従業員が損害を被った場合や、感染症に当社グループ従業員が多数感染した場合等において、企業活動の低下が懸念されます。当該事項が発生し、事態の回復までに長期間を要した場合、業績に影響を与える可能性があります。
12）北栄社への貸付けに対する回収リスク
当社は北栄社に当連結会計年度の末日において355,188千円の貸付けを行っております。同社は沖縄県において海砂の採取、販売を行っておりますが、大型案件の遅延や平成26年11月の船舶事故の影響から貸付金の返済が滞っており、当連結会計年度において、217,562千円の貸倒引当金を計上いたしました。同社の業績が想定以上に悪化した場合には、貸付金の回収が滞り、追加の貸倒引当金を計上することにより、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
５【経営上の重要な契約等】
当社グループが締結している重要な契約は、次のとおりであります。
| 契約会社名 | 相手先 | 契約内容 | 備考 | 契約期間 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| イメージ情報開発(株) | ハミングヘッズ(株) | 販売代理店契約 | パッケージソフト | 自 平成17年12月12日 至 平成18年12月11日 |
| 再販売契約 | テクニカルサポート | 自 平成17年７月28日 至 平成18年７月27日 |
||
| イメージ情報開発(株) | (株)北栄 | 業務提携契約 | 平成27年４月23日締結 |
(注) 契約期間を経過した契約は、契約期間を自動更新中であります。
６【研究開発活動】
重要な研究開発活動はありません。
７【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準にしたがって作成しております。この連結財務諸表の作成にあたって、当連結会計年度末における資産・負債の報告数値、報告期間における収入・費用の報告数値に影響を与える見積りは、主に貸倒引当金、賞与引当金、固定資産の減損、繰延税金資産であり、継続して評価を行っております。
なお、見積りの評価については、過去の実績や状況に応じ合理的と考えられる様々な要因に基づき行っておりますが、実際の結果は見積り特有の不確実性があるため、異なる可能性があります。
(2) 経営成績の分析
「第２ 事業の状況 1 業績等の概要 (1)業績」をご参照下さい。
(3) 財政状態の分析
当連結会計年度末における流動資産の残高は390,639千円(前期末比35.1％減)となりました。主な内訳は現金及び預金122,737千円、受取手形及び売掛金213,134千円、短期貸付金38,449千円であり、現金及び預金が72,726千円増加しましたが、短期貸付金234,912千円の減少が主な変動要因であります。
固定資産の残高は369,599千円(前期末比17.2％増)となりました。主な内訳は投資有価証券81,612千円、長期貸付金359,696千円であり、長期貸付金206,894千円、長期未収入金74,936千円、貸倒引当金218,696千円の増加が主な変動要因であります。
流動負債の残高は207,308千円(前期末比2.4％増)となりました。主な内訳は買掛金94,002千円、賞与引当金29,457千円であり、短期借入金が50,700千円減少しましたが、買掛金が40,819千円、未払法人税等が15,369千円、賞与引当金が5,670千円増加したことが主な変動要因であります。
固定負債の残高は134,662千円(前期末比7.8％増)となりました。退職給付に係る負債が10,395千円増加したことが主な変動要因であります。
純資産の残高は418,268千円(前期末比29.1％減)となりました。損失の計上等により利益剰余金が180,561千円減少したことが主な変動要因であります。
(4) キャッシュ・フローの状況の分析
「第２ 事業の状況 1 業績等の概要 (2)キャッシュ・フロー」をご参照下さい。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20190308093530
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度における設備投資等の総額は34,435千円であります。その主な内容は、開発用サーバの取得15,000千円であります。
２【主要な設備の状況】
(1) 提出会社
| 平成28年３月31日現在 |
| 事業所名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業員数 (名) |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物 | 工具、器具 及び備品 |
ソフトウエア | 合計 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本社 (東京都千代田区) |
全事業 | 本社機能 開発設備 通信設備 その他設備 |
3,445 | 19,892 | 13,068 | 36,406 | 63 〔3〕 |
(注)１ 従業員数欄の〔外書〕は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
２ 現在休止中の設備はありません。
３ 本社の建物を賃借しております。年間の地代家賃は16,116千円であります。
(2) 国内子会社
主要な設備はありません。
なお、イクオス株式会社は医療モールの建物を賃借しております。年間の地代家賃は53,244千円であります。
３【設備の新設、除却等の計画】
(1) 重要な設備の新設等
該当事項はありません。
(2) 重要な設備の除却等
該当事項はありません。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20190308093530
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| --- | --- |
| 普通株式 | 7,120,000 |
| 計 | 7,120,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末 現在発行数(株) (平成28年３月31日) |
提出日現在発行数(株) (平成28年６月30日) |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業 協会名 |
内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 普通株式 | 1,780,000 | 1,780,000 | 東京証券取引所 ＪＡＳＤＡＱ(グロース) |
単元株式数 100株 |
| 計 | 1,780,000 | 1,780,000 | － | － |
（２）【新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
（５）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 平成25年10月１日(注) | 1,771,100 | 1,780,000 | － | 467,050 | － | 510,270 |
(注)平成25年10月１日付で１株につき200株の株式分割を行っております。
（６）【所有者別状況】
| 平成28年３月31日現在 |
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満 株式の状況 (株) |
|||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人 | 個人 その他 |
計 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 株主数(人) | － | 2 | 11 | 5 | 5 | － | 386 | 409 | － |
| 所有株式数 (単元) |
－ | 534 | 775 | 9,036 | 47 | － | 7,405 | 17,797 | 300 |
| 所有株式数の 割合(％) |
－ | 3.00 | 4.36 | 50.77 | 0.27 | － | 41.60 | 100.00 | － |
(注) 自己株式113,629株は、「個人その他」に1,136単元、「単元未満株式の状況」に29株含めて記載しております。
（７）【大株主の状況】
| 平成28年３月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (株) |
発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 株式会社イメージ企画 | 東京都三鷹市井の頭１－13－10 | 612,000 | 34.38 |
| 株式会社ＮＢＩ | 東京都渋谷区笹塚２－41－２ | 270,000 | 15.17 |
| 代永 衛 | 東京都三鷹市 | 240,000 | 13.48 |
| イメージ情報開発株式会社 | 東京都千代田区猿楽町２－４－11 | 113,629 | 6.38 |
| みずほ証券株式会社 | 東京都千代田区大手町１－５－１ | 46,000 | 2.58 |
| 第一生命保険株式会社 | 東京都千代田区有楽町１－13－１ | 40,000 | 2.25 |
| 岡田 秀一 | 神奈川県川崎市 | 31,100 | 1.75 |
| 代永 英子 | 東京都三鷹市 | 29,800 | 1.67 |
| 中根 近雄 | 埼玉県さいたま市 | 29,000 | 1.63 |
| 山成 勝之 | 東京都杉並区 | 21,500 | 1.21 |
| 計 | － | 1,433,029 | 80.51 |
（８）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 平成28年３月31日現在 |
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| --- | --- | --- | --- |
| 無議決権株式 | － | － | － |
| 議決権制限株式(自己株式等) | － | － | － |
| 議決権制限株式(その他) | － | － | － |
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式) 普通株式 113,600 |
－ | － |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 1,666,100 | 16,661 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 300 | － | － |
| 発行済株式総数 | 1,780,000 | － | － |
| 総株主の議決権 | － | 16,661 | － |
(注) 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式29株が含まれております。
②【自己株式等】
| 平成28年３月31日現在 |
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (自己保有株式) イメージ情報開発株式会社 |
東京都千代田区猿楽町２-４-11 | 113,600 | － | 113,600 | 6.38 |
| 計 | － | 113,600 | － | 113,600 | 6.38 |
（９）【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
２【自己株式の取得等の状況】
| 【株式の種類等】 | 会社法第155条第７号による普通株式の取得 |
(１)【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(２)【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(３)【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数(株) | 価額の総額(千円) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 当事業年度における取得自己株式 | 29 | 39 | ||
| 当期間における取得自己株式 | － | － |
(注) 当期間における取得自己株式には、平成28年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。
(４)【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式数(株) | 処分価額の総額 (円) |
株式数(株) | 処分価額の総額 (円) |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他 | － | － | － | － |
| 保有自己株式数 | 113,629 | － | 113,629 | － |
(注) 当期間における保有自己株式には、平成28年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。
３【配当政策】
当社は、将来の事業展開と経営体質の強化のために必要な内部留保を確保しつつ、株主に対して安定した配当を継続して実施していくことを基本方針としております。
当社の剰余金の配当は、期末配当の年１回を基本的な方針としております。配当の決定機関は、株主総会であります。
当事業年度の剰余金の配当につきましては、十分な内部留保に至っていない状況等から、当社グループの現状を鑑みまして無配といたしました。
内部留保資金につきましては、今後予想される事業規模の拡大、新規事業開発等に有効に活用してまいります。
なお、当社は中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
４【株価の推移】
(１)【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】
| 回次 | 第37期 | 第38期 | 第39期 | 第40期 | 第41期 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 決算年月 | 平成24年３月 | 平成25年３月 | 平成26年３月 | 平成27年３月 | 平成28年３月 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 最高(円) | 74,900 | 194,300 | 140,000 ※2,050 |
2,148 | 1,591 |
| 最低(円) | 43,600 | 55,000 | 87,100 ※453 |
873 | 850 |
(注)１ 最高・最低株価は、平成25年７月16日より東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(グロース)におけるものであり、それ以前は大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(グロース)におけるものであります。
２ ※印は、株式分割（平成25年10月１日、１株→200株）による権利落後の最高・最低株価を示しております。
(２)【最近６月間の月別最高・最低株価】
| 月別 | 平成27年10月 | 11月 | 12月 | 平成28年１月 | ２月 | ３月 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 最高(円) | 1,231 | 1,308 | 1,200 | 1,197 | 1,180 | 1,270 |
| 最低(円) | 1,130 | 1,168 | 1,085 | 975 | 871 | 850 |
(注) 最高・最低株価は、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(グロース)におけるものであります。
５【役員の状況】
男性７名 女性－名 （役員のうち女性の比率－％）
| 役名 | 職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 (株) |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 代表取締役 社長 |
－ | 代永 衛 | 昭和19年11月３日生 | 昭和42年４月 大日本印刷株式会社入社 昭和42年12月 キヤノン株式会社入社 昭和46年３月 東洋オフィスメーション株式会社入社 昭和50年10月 当社設立 代表取締役社長就任 平成18年10月 当社代表取締役会長就任 平成22年６月 当社相談役就任 平成23年12月 当社代表取締役会長就任 平成24年６月 当社代表取締役社長就任(現任) |
(注)３ | 240,000 | |
| 取締役 | － | 細川一雄 | 昭和17年１月17日生 | 昭和44年１月 キヤノン株式会社入社 平成９年７月 キヤノンアプテックス株式会社（現 キヤノンファインテック株式会社）移籍 平成15年９月 株式会社グローバルマイスター設立 代表取締役就任 平成16年11月 当社監査役就任 平成17年12月 株式会社グローバルマイスター代表取締役退任 平成18年10月 株式会社オゾテック代表取締役就任(現任) 平成20年６月 当社取締役就任 平成21年６月 当社取締役退任 平成24年６月 当社取締役就任(現任) |
(注)３ | － | |
| 取締役 | 経営管理室長 | 佐藤將夫 | 昭和26年10月16日生 | 昭和51年４月 日本信販株式会社（現三菱UFJニコス株式会社）入社 平成11年７月 山形日本信販株式会社 代表取締役就任 平成15年６月 同社代表取締役退任 平成18年６月 秋田日本信販株式会社 代表取締役就任 平成19年12月 同社代表取締役退任 平成21年３月 三菱UFJニコス健康保険組合 常務理事就任 平成24年５月 当社入社 平成26年６月 当社取締役就任(現任) |
(注)３ | － | |
| 取締役 | ビジネスインテグレーション 事業部長 |
片柳依久 | 昭和48年５月１日生 | 平成８年４月 山一情報システム株式会社入社 平成10年４月 ソニーシステムデザイン株式会社(現ソニーグローバルソリューションズ株式会社)入社 平成19年４月 当社入社 事業戦略室ジェネラルマネージャー就任 平成20年４月 経営管理部ジェネラルマネージャー就任 平成21年８月 ビジネスサービス営業部ジェネラルマネージャー就任 平成24年６月 執行役員ビジネスインテグレーション事業部長(現任) 平成28年６月 当社取締役就任(現任) |
(注)３ | 4,000 | |
| 監査役 (常勤) |
－ | 陣野原 博 幸 | 昭和26年１月11日生 | 昭和44年４月 日本コロムビア株式会社入社 昭和48年４月 ソニー株式会社入社 平成９年４月 ソニーマーケティング株式会社へ転籍 平成21年６月 当社入社 平成21年８月 当社内部監査室 平成24年６月 当社常勤監査役就任(現任) |
(注)４ | － |
| 役名 | 職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 (株) |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 監査役 | － | 宮本史雄 | 昭和14年７月14日生 | 昭和33年３月 | シルバー編機製造株式会社(現 ヌーパパ株式会社)入社 | (注)５ | 1,000 |
| 昭和60年６月 | 同社取締役就任 開発担当 | ||||||
| 平成11年６月 | 同社常務取締役就任 経営企画担当 | ||||||
| 平成15年３月 | 同社退社 | ||||||
| 平成26年６月 | 当社監査役就任(現任) | ||||||
| 監査役 | － | 藤井 篤 | 昭和20年２月８日生 | 昭和42年４月 | 日産自動車株式会社入社 | (注)６ | － |
| 平成９年６月 | 同社取締役就任 国内営業部門担当 | ||||||
| 平成11年６月 | 株式会社ザナヴィ・インフォマティクス 代表取締役社長就任 | ||||||
| 平成14年６月 | 同社相談役就任 | ||||||
| 平成16年５月 | 学校法人日本体育大学理事 就任 | ||||||
| 平成17年６月 | 株式会社ザナヴィ・インフォマティクス退任 | ||||||
| 平成17年６月 | 学校法人日本体育大学常務理事就任 | ||||||
| 平成23年６月 | 同法人退任 | ||||||
| 平成28年２月 | 当社監査役就任(現任) | ||||||
| 計 | 245,000 |
(注)１ 取締役細川一雄は社外取締役であります。
２ 監査役宮本史雄及び藤井篤は社外監査役であります。
３ 取締役の任期は、平成28年３月期に係る定時株主総会終結の時から平成30年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
４ 監査役陣野原博幸の任期は、平成28年３月期に係る定時株主総会終結の時から平成32年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
５ 監査役宮本史雄の任期は、平成26年３月期に係る定時株主総会終結の時から平成29年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
６ 監査役藤井篤の任期は、就任した平成28年２月19日から平成29年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
７ 監査役丸山晃史の逝去に伴い、平成28年２月19日付で補欠監査役の藤井篤が監査役に就任いたしました。
８ 取締役片柳依久は、代表取締役社長代永衛の長女の配偶者であります。
９ 当社は、法令に定める監査役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠監査役１名を選任しております。補欠監査役の略歴は次のとおりであります。
| 役名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 所有株式数 （株） |
| 補欠監査役 | 荒木義行 | 昭和19年５月23日生 | 昭和42年４月 ヂーゼル機器株式会社（現ボッシュ株式会社）入社 平成６年４月 同社ＡＭ事業部生産管理部長就任 平成９年４月 同社安全健康管理部長就任 平成11年10月 東松山市役所及び東松山市社会福祉協議会 出向 総合福祉施設開設準備室参事就任 平成12年10月 同施設総括施設長就任 平成15年５月 東松山市施設管理公社 ギャラリー東松山館長就任 平成19年４月 成川軽合金株式会社入社 工場長兼営業統括部長就任 平成21年１月 同社退社 |
－ |
６【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの状況】
(コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方)
当社は、株主・投資家の皆様をはじめ、顧客・取引先・従業員等、各ステークホルダーに対する企業価値を高めるにあたり、コーポレート・ガバナンスの充実は経営上の最重要課題のひとつであると認識しております。
「迅速で効率的な経営」「経営の透明性の確保」「コンプライアンス」を基本方針とし、コーポレート・ガバナンスの充実に取り組んでおります。
① 企業統治の体制
当社は監査役制度を採用しております。なお、取締役は４名、監査役は３名であり、会計監査人を選任しております。
原則として月１回開催される定例取締役会、及び随時開催される臨時取締役会において、当社の業務執行に関する重要事項の決定を行っております。
監査役は、監査役会を月１回以上開催し、監査役会で定めた監査方針および業務分担に従って、厳正に取締役の職務遂行をチェックしております。
（提出会社の子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況）
①当社は子会社に対し、当社の「コーポレート・ガバナンス及び内部統制原則」を実施するよう要請しております。
②当社の取締役及びグループ各社の取締役が参加する定期的な会議を開催しており、情報の共有を図っております。
③当社は、子会社の経営監査を定期的に実施しております。
その他、当社は企業統治のために以下の機関を設置しております。
(経営会議)
取締役及び各部門長で構成する「経営会議」を月１回以上開催することで、経営状況の把握を容易にし、各部門間での情報の共有を行っております。また、経営に関する重要事項について討議し、その審議を経て取締役会で執行決定を行っております。
(内部監査室)
他部門から独立し、代表取締役直属である「内部監査室」を設置しております。内部監査室は、内部監査規程に準拠して年度監査計画を策定し、業務監査を実施しております。
(コンプライアンス委員会)
「コンプライアンス委員会」を設置し、コンプライアンスに関する啓発教育・問題審議等を行い、その結果を取締役会に適宜報告しております。また、コンプライアンス違反に関する通報・相談の窓口を社内に設置しております。
(リスク管理委員会)
企業活動の持続的発展を脅かすリスクに対処するため「リスク管理委員会」を設置しております。リスク管理規程に基づき、全社的なリスク管理体制を構築するとともに、その活動内容を取締役会に適宜報告しております。
当社は、迅速な経営判断と経営の透明性の両立、コーポレート・ガバナンスのさらなる充実が可能であるとの判断により、上記の体制を採用しております。
② 内部監査及び監査役監査
当社の内部監査及び監査役監査の組織は、内部監査室(内部監査室長１名)、監査役会(常勤監査役１名及び社外監査役２名)であります。常勤監査役陣野原博幸は、当社の内部監査を担当していたため、当社の業務プロセスに精通しております。
当社の内部監査は、内部監査規程に準拠した監査を必要に応じて随時実施しております。監査にあたっては内部監査室長が中心となり、必要に応じて代表取締役に任命されたスタッフとともに、自己監査を避けながら実査を行っております。
内部監査室は、監査役及び会計監査人と連携を取り策定した年度監査計画に基づき、主として上期に重点監査、下期に業務監査及び会計監査を実施しております。これに加え、個人情報保護に関する業務監査を年２回、システム監査を年１回実施しております。
当社は顧客のシステムやデータ等の情報資産を取り扱う機会が多く、これらの情報資産ならびに当社の経営資源としての情報資産、特に個人情報をあらゆる脅威から保護し、開発・運用することが当社の経営課題ならびに内部統制に直結する重要な課題と認識しております。当社は、情報セキュリティに関して全社的な意思統一を図り、情報資産の適切な保護を徹底するために個人情報保護方針を定めております。個人情報保護監査責任者は、個人情報保護方針ならびにその下位規程である細則に従って、全社各部門が個人情報保護対策を遵守しているかを定期的に監査し、改善指示ならびに必要に応じて改善策の指導を実施しております。
監査役監査は、監査役会を月１回以上開催し、監査役会で定めた監査方針および業務分担に従って、内部監査室及び会計監査人と連携を取り、取締役会等重要な社内会議への出席、取締役からの報告の聴取や重要な稟議決裁書類等の閲覧、業務および財産の調査等により、厳正に取締役の職務遂行をチェックしております。
監査役、内部監査室及び会計監査人は、定期的に年４回、その他必要に応じて随時会合を開いております。会合の主たる議題は、監査計画、監査実施状況、会計処理上の問題点等についてであります。
③ 社外取締役及び社外監査役
当社の社外取締役は１名、社外監査役は２名であります。
社外取締役及び社外監査役とは、会社法第427条第１項に基づき、会社法第423条第１項の損害賠償責任について、職務を行うにつき善意でかつ重大な過失がないときは会社法上の最低責任限度額をもって責任の限度とする契約を締結しております。
社外監査役宮本史雄史は、当社株式を保有しておりますが、当社と同氏との間に特別な関係はありません。また、当社と社外取締役細川一雄、社外監査役宮本史雄及び藤井篤の各氏との間に人的関係、取引関係、その他の利害関係はありません。
社外取締役及び社外監査役を選任するための当社からの独立性に関する基準又は方針はないものの、社外取締役については、経営に関する豊富な知見並びに経営監督に関する実績を有している者、また社外監査役については、財務・会計等に関する知見や経営経験等をもち、経営者の職務遂行状況の管理監督に十分な能力を有している者を選任しております。
社外取締役細川一雄氏は、企業経営等の豊富な経験や実績、幅広い知識と見識を有し、社外取締役として適任であるとの判断をいたしました。また、当社との間に利害関係等が存在せず、独立性も確保されていると判断しております。
平成28年２月13日に逝去により退任した社外監査役丸山晃史氏は、金融業及び情報処理産業に関連する企業の出身者であり、当社の業務内容や利害関係者等に精通していること、社外監査役宮本史雄氏及び藤井篤氏は、企業経営等の豊富な経験や実績、幅広い知識と見識を有していること等により、社外監査役として適任であるとの判断をいたしました。また、社外監査役丸山晃史氏及び宮本史雄氏の当社株式の保有を除き、両氏とも当社との間に利害関係等が存在せず、独立性も確保されていると判断しております。
④ 役員の報酬等
提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 (千円) |
報酬等の種類別の総額 (千円) |
対象となる役員の員数 (人) |
| --- | --- | --- | --- |
| 基本報酬 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 取締役(社外取締役を除く) | 4,200 | 4,200 | 2 |
| 監査役(社外監査役を除く) | 3,804 | 3,804 | 1 |
| 社外役員 | 2,300 | 2,300 | 4 |
役員の報酬等の額の決定に関する方針
該当事項はありません。
⑤ 株式の保有状況
保有目的が純投資目的である投資株式の銘柄数及び貸借対照表計上額の合計額
該当事項はありません。
保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の前事業年度及び当事業年度における貸借対照表計上額の合計額ならびに当事業年度における受取配当金、売却損益及び評価損益の合計額
| 前事業年度 (千円) |
当事業年度 (千円) |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸借対照表計上額の合計額 | 貸借対照表計上額の合計額 | 受取配当金の合計額 | 売却損益の合計額 | 評価損益の合計額 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 非上場株式 | 80,512 | 80,448 | － | － | (注) |
| 上記以外の株式 | 1,003 | 1,163 | － | － | △27 |
(注) 非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「評価損益の合計額」は記載しておりません。
⑥ 会計監査の状況
当社はアスカ監査法人と監査契約を結び、会計監査を受けております。なお、当社の監査業務を執行した公認会計士は以下のとおりであります。
公認会計士 田中 大丸氏
公認会計士 石渡裕一朗氏
監査業務に係る補助者の人数 公認会計士 ２名 その他 ２名
⑦ 取締役の定数
当社の取締役は12名以内とする旨を定款で定めております。
⑧ 自己の株式の取得
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって自己の株式を取得することができる旨を定款で定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするためであります。
⑨ 取締役の選任決議
当社の取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び選任議決は累積投票によらない旨を定款で定めております。
⑩ 取締役の責任免除
当社は、取締役(取締役であった者を含む。)の会社法第423条第１項の責任につき、善意でかつ重大な過失がない場合は、取締役会の決議によって、法令の定める限度額の範囲内で、その責任を免除することができる旨、および社外取締役との間で、当該社外取締役の会社法第423条第１項の責任につき、善意でかつ重大な過失がないときは、法令が定める額を限度として責任を負担する契約を締結することができる旨を定款で定めております。これは、取締役が期待される役割を十分に発揮できるようにするためのものであります。
⑪ 中間配当
当社は、取締役会の決議によって、毎年９月30日を基準日として中間配当をすることができる旨を定款で定めております。これは、株主への安定的な利益還元を可能とするためであります。
⑫ 株主総会の決議の方法
当社は、会社法第309条第２項に定める決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款で定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
（２）【監査報酬の内容等】
①【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 | 11,000 | － | 11,000 | － |
| 連結子会社 | － | － | － | － |
| 計 | 11,000 | － | 11,000 | － |
②【その他重要な報酬の内容】
前連結会計年度
該当事項はありません。
当連結会計年度
該当事項はありません。
③【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】
前連結会計年度
該当事項はありません。
当連結会計年度
該当事項はありません。
④【監査報酬の決定方針】
会計監査人の報酬等は、代表取締役が監査役会の同意を得て定める旨を定款に定めております。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20190308093530
第５【経理の状況】
１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。 (2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(平成27年４月１日から平成28年３月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(平成27年４月１日から平成28年３月31日まで)の財務諸表について、アスカ監査法人による監査を受けております。
なお、金融商品取引法第24条の２第１項の規定に基づき、有価証券報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の連結財務諸表及び財務諸表について、アスカ監査法人による監査を受けております。
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、会計基準等の内容を適切に把握できる体制の整備に努めております。
１【連結財務諸表等】
(1)【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | ※１ 50,011 | 122,737 |
| 受取手形及び売掛金 | 253,458 | 213,134 |
| 商品 | 425 | 425 |
| 仕掛品 | 4,030 | 157 |
| 貯蔵品 | 282 | 285 |
| 前払費用 | 15,354 | 15,022 |
| 短期貸付金 | 273,361 | 38,449 |
| その他 | 6,866 | 482 |
| 貸倒引当金 | △1,891 | △55 |
| 流動資産合計 | 601,898 | 390,639 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 26,804 | 26,914 |
| 減価償却累計額 | △13,447 | △16,046 |
| 建物（純額） | 13,356 | 10,867 |
| 機械装置及び運搬具 | 3,325 | - |
| 減価償却累計額 | △2,132 | - |
| 機械装置及び運搬具（純額） | 1,193 | - |
| 工具、器具及び備品 | 63,851 | 78,130 |
| 減価償却累計額 | △52,360 | △58,033 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 11,491 | 20,096 |
| 有形固定資産合計 | 26,041 | 30,964 |
| 無形固定資産 | ||
| のれん | 922 | - |
| ソフトウエア | 37,423 | 13,493 |
| 無形固定資産合計 | 38,345 | 13,493 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 81,516 | 81,612 |
| 長期貸付金 | 152,802 | 359,696 |
| 長期未収入金 | － | 74,936 |
| 破産更生債権等 | 5,330 | 19,245 |
| その他 | 32,131 | 29,153 |
| 貸倒引当金 | △20,807 | △239,503 |
| 投資その他の資産合計 | 250,972 | 325,141 |
| 固定資産合計 | 315,359 | 369,599 |
| 資産合計 | 917,258 | 760,239 |
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 53,182 | 94,002 |
| 短期借入金 | ※１ 65,700 | 15,000 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 6,581 | - |
| 未払法人税等 | 951 | 16,321 |
| 賞与引当金 | 23,787 | 29,457 |
| その他 | 52,197 | 52,528 |
| 流動負債合計 | 202,400 | 207,308 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | 499 | - |
| 退職給付に係る負債 | 104,495 | 114,891 |
| 繰延税金負債 | 138 | - |
| その他 | 19,796 | 19,770 |
| 固定負債合計 | 124,929 | 134,662 |
| 負債合計 | 327,329 | 341,971 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 467,050 | 467,050 |
| 資本剰余金 | 510,270 | 519,527 |
| 利益剰余金 | △291,909 | △472,471 |
| 自己株式 | △95,771 | △95,810 |
| 株主資本合計 | 589,638 | 418,295 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 289 | △27 |
| その他の包括利益累計額合計 | 289 | △27 |
| 純資産合計 | 589,928 | 418,268 |
| 負債純資産合計 | 917,258 | 760,239 |
②【連結損益及び包括利益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|
| 売上高 | 860,188 | 1,253,195 |
| 売上原価 | 664,728 | 990,155 |
| 売上総利益 | 195,459 | 263,040 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１ 265,224 | ※１ 228,414 |
| 営業利益又は営業損失（△） | △69,765 | 34,626 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息及び配当金 | 6,360 | 2,470 |
| 立退料収入 | － | 2,000 |
| その他 | 5,290 | 1,307 |
| 営業外収益合計 | 11,651 | 5,778 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 738 | 277 |
| 持分法による投資損失 | 120,280 | - |
| 貸倒引当金繰入額 | 17,279 | 195,864 |
| その他 | 739 | 150 |
| 営業外費用合計 | 139,038 | 196,292 |
| 経常損失（△） | △197,151 | △155,887 |
| 特別利益 | ||
| 関係会社株式売却益 | 98,233 | 3,256 |
| 投資有価証券売却益 | 11,309 | - |
| 受取和解金 | 28,967 | - |
| 持分変動利益 | 2,728 | - |
| 特別利益合計 | 141,239 | 3,256 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除却損 | 521 | - |
| 減損損失 | ※２ 4,942 | ※２ 15,786 |
| 特別損失合計 | 5,463 | 15,786 |
| 税金等調整前当期純損失（△） | △61,376 | △168,417 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 1,545 | 13,593 |
| 法人税等合計 | 1,545 | 13,593 |
| 当期純損失（△） | △62,921 | △182,011 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △58,130 | △181,268 |
| 非支配株主に帰属する当期純損失（△） | △4,791 | △742 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △6,639 | △316 |
| その他の包括利益合計 | ※３ △6,639 | ※３ △316 |
| 包括利益 | △69,561 | △182,327 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | △64,769 | △181,584 |
| 非支配株主に係る包括利益 | △4,791 | △742 |
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 467,050 | 510,270 | △298,996 | △95,771 | 582,552 |
| 当期変動額 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △58,130 | △58,130 | |||
| 持分法の適用範囲の変動 | 65,216 | 65,216 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | － | － | 7,086 | － | 7,086 |
| 当期末残高 | 467,050 | 510,270 | △291,909 | △95,771 | 589,638 |
| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券評価差額金 | その他の包括利益累計額合計 | |||
| 当期首残高 | 6,929 | 6,929 | 2,849 | 592,331 |
| 当期変動額 | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △58,130 | |||
| 持分法の適用範囲の変動 | 65,216 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △6,639 | △6,639 | △2,849 | △9,489 |
| 当期変動額合計 | △6,639 | △6,639 | △2,849 | △2,402 |
| 当期末残高 | 289 | 289 | － | 589,928 |
当連結会計年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 467,050 | 510,270 | △291,909 | △95,771 | 589,638 |
| 当期変動額 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △181,268 | △181,268 | |||
| 自己株式の取得 | △39 | △39 | |||
| 非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 | 9,257 | 9,257 | |||
| 連結範囲の変動 | 706 | 706 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | － | 9,257 | △180,561 | △39 | △171,343 |
| 当期末残高 | 467,050 | 519,527 | △472,471 | △95,810 | 418,295 |
| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券評価差額金 | その他の包括利益累計額合計 | |||
| 当期首残高 | 289 | 289 | － | 589,928 |
| 当期変動額 | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △181,268 | |||
| 自己株式の取得 | △39 | |||
| 非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 | 9,257 | |||
| 連結範囲の変動 | 706 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △316 | △316 | － | △316 |
| 当期変動額合計 | △316 | △316 | － | △171,660 |
| 当期末残高 | △27 | △27 | － | 418,268 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純損失（△） | △61,376 | △168,417 |
| 減価償却費 | 21,552 | 27,129 |
| のれん償却額 | 2,443 | 922 |
| 減損損失 | 4,942 | 15,786 |
| その他の償却額 | 1,836 | 1,836 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 14,823 | 216,966 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △2,638 | 5,670 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 13,363 | 10,395 |
| 受取利息及び受取配当金 | △6,360 | △2,470 |
| 支払利息 | 738 | 277 |
| 持分変動損益（△は益） | △2,728 | － |
| 関係会社株式売却損益（△は益） | △98,233 | △3,256 |
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △11,309 | － |
| 持分法による投資損益（△は益） | 120,280 | － |
| 固定資産除却損 | 521 | － |
| 受取和解金 | △28,967 | － |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △35,824 | 23,064 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △1,505 | 3,870 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △1,888 | 49,794 |
| 長期未収入金の増減額（△は増加） | － | △74,936 |
| その他の流動資産の増減額（△は増加） | 12,672 | 6,368 |
| その他の流動負債の増減額（△は減少） | 2,559 | 11,395 |
| その他 | △3,683 | 10,244 |
| 小計 | △58,783 | 134,640 |
| 利息及び配当金の受取額 | 6,360 | 400 |
| 利息の支払額 | △696 | △277 |
| 和解金の受取額 | 28,967 | － |
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △14,645 | 3,866 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △38,797 | 138,630 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 定期預金の純増減額（△は増加） | △20,000 | 10,000 |
| 有形固定資産の取得による支出 | △5,751 | △17,721 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △1,402 | △16,713 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △608 | △617 |
| 投資有価証券の売却による収入 | 47,525 | － |
| 貸付けによる支出 | △123,970 | △9,700 |
| 貸付金の回収による収入 | 75,937 | 11,954 |
| その他 | 5,248 | △496 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △23,022 | △23,294 |
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 借入れによる収入 | 114,850 | 46,000 |
| 借入金の返済による支出 | △117,452 | △88,570 |
| 非支配株主からの払込みによる収入 | 5,000 | 10,000 |
| その他 | － | △39 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 2,397 | △32,609 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △59,421 | 82,726 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 89,433 | 30,011 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 30,011 | ※ 112,737 |
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１ 連結の範囲に関する事項
連結子会社の状況
| 連結子会社の数 | 1社 |
| 連結子会社の名称 連結の範囲の変更 |
イクオス株式会社 当連結会計年度において、当社の連結子会社であった株式会社アンダースの株式の一部を売却したことにより、連結の範囲から除外しております。 |
２ 持分法の適用に関する事項
該当事項はありません。
３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
イクオス株式会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
４ 会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
①有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。なお、評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
②たな卸資産
評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。
| 商品 | 移動平均法 |
| 仕掛品 | 個別法 |
| 貯蔵品 | 移動平均法 |
(2) 重要な減価償却資産の減価償却方法
①有形固定資産
定率法を採用しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
| 建物 | ３～15年 |
| 工具、器具及び備品 | ３～20年 |
なお、取得価額10万円以上20万円未満の少額減価償却資産については、３年間均等償却によっております。
②無形固定資産
ａ 市場販売目的のソフトウエア
見込販売収益に基づく償却額と残存有効期間(３年以内)に基づく均等配分額とを比較し、いずれか大きい額を償却しております。
ｂ 自社利用のソフトウエア
社内における利用可能期間(５年以内)に基づく定額法を採用しております。
(3) 重要な引当金の計上基準
①貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権及び破産更生債権等、特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
②賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき金額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
当社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5) 重要な収益及び費用の計上基準
完成工事高及び完成工事原価の計上基準
① 当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事
工事進行基準(工事の進捗率の見積りは原価比例法)
② その他の工事
工事完成基準
(6) のれんの償却方法及び償却期間
のれんは、３年間で均等償却しております。
(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引出可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価格の変動について僅少なリスクしか負わない、取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(8) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
（会計方針の変更）
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号 平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を、当連結会計年度から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更いたしました。また、当連結会計年度の期首以降実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する連結会計年度の連結財務諸表に反映される方法に変更いたします。加えて、当期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前連結会計年度については、連結財務諸表の組替えを行っております。
企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項（４）、連結会計基準第44－５項（４）及び事業分離等会計基準第57－４項（４）に定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首時点から将来にわたって適用しております。
この結果、当連結会計年度の税金等調整前当期純損失は9,257千円増加しております。また、当連結会計年度末の資本剰余金が9,257千円増加しております。
当連結会計年度の連結株主資本等変動計算書の資本剰余金の期末残高は9,257千円増加しております。
また、１株当たり情報に与える影響は当該箇所に記載しております。
（連結貸借対照表関係）
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 定期預金 | 20,000千円 | －千円 |
担保付債務は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 20,000千円 | －千円 |
（連結損益及び包括利益計算書関係）
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
|
| 役員報酬 | 22,781千円 | 12,907千円 |
| 給与手当 | 64,820千円 | 69,438千円 |
| 諸手数料 | 30,781千円 | 21,673千円 |
| 退職給付費用 | 2,934千円 | 2,078千円 |
| 貸倒引当金繰入額 | △1,755千円 | 37,532千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 3,878千円 | 5,401千円 |
前連結会計年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
| 用途 | 種類 | 場所 |
| --- | --- | --- |
| 事業用資産 | ソフトウエア | 東京都千代田区 |
| 福利厚生施設 | 建物及び土地 | 群馬県嬬恋村 長野原町 伊東市 |
一部の事業につき、当初想定していた収益が見込めなくなったため、当該事業に係る事業用資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。なお、当該資産の回収可能価額は使用価値により算定しております。
また、共用資産である福利厚生施設の使用中止を決定いたしました。当該資産については、売却や転用が困難であることから帳簿価額の全額を減損損失として計上しております。
（減損損失の金額）
建物及び土地 1,642千円
ソフトウエア 3,300千円
計 4,942千円
（グルーピングの方法）
特定の事業との関係が明確である資産については対応する管理会計上の事業区分をグルーピングの単位とし、それ以外の事業用資産については全てが一体となりキャッシュ・フローを生成していることから、全体を１つの資産グループとしております。また、処分予定の資産については個別の資産ごとにグルーピングしております。
当連結会計年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
| 用途 | 種類 | 場所 |
| --- | --- | --- |
| 事業用資産 | ソフトウエア | 東京都千代田区 東京都中央区 |
一部の事業につき、当初想定していた収益が見込めなくなったため、当該事業に係る事業用資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。なお、当該資産の回収可能価額は使用価値により算定しております。
（減損損失の金額）
ソフトウエア 15,786千円
計 15,786千円
（グルーピングの方法）
特定の事業との関係が明確である資産については対応する管理会計上の事業区分をグルーピングの単位とし、それ以外の事業用資産については全てが一体となりキャッシュ・フローを生成していることから、全体を１つの資産グループとしております。また、処分予定の資産については個別の資産ごとにグルーピングしております。
※３ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| その他有価証券評価差額金： | ||
| 当期発生額 | 970千円 | △454千円 |
| 組替調整額 | △11,309 | － |
| 税効果調整前 | △10,338 | △454 |
| 税効果額 | 3,698 | 138 |
| その他有価証券評価差額金 | △6,639 | △316 |
| その他の包括利益合計 | △6,639 | △316 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)
１ 発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 普通株式(株) | 1,780,000 | － | － | 1,780,000 |
２ 自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 普通株式(株) | 113,600 | － | － | 113,600 |
３ 配当に関する事項
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
１ 発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 普通株式(株) | 1,780,000 | － | － | 1,780,000 |
２ 自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 普通株式(株) | 113,600 | 29 | － | 113,629 |
（注）普通株式の自己株式の増加29株は、単元未満株式の買取りによるものであります。
３ 配当に関する事項
該当事項はありません。
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金勘定 | 50,011 | 千円 | 122,737 | 千円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | － | 千円 | △10,000 | 千円 |
| 担保提供定期預金 | △20,000 | 千円 | － | 千円 |
| 現金及び現金同等物 | 30,011 | 千円 | 112,737 | 千円 |
（金融商品関係）
１ 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、必要な資金を主に自己資本により調達し、余資は主に流動性・安全性の高い金融資産で運用しております。また、短期的な運転資金は銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、上場株式については市場価格の変動リスクに晒されております。また、貸付金は取引先企業等への貸付であり、当該企業の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが２ヶ月以内の支払期日であります。
また、借入金は運転資金に係る資金調達であり、変動金利による長期借入は行っておりません。
なお、これらの債務は支払期日に支払いを実行できなくなるリスク、すなわち流動性リスクが存在しております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社グループは、債権管理規程及び与信管理規程に従い、営業債権及び貸付金について営業担当及び管理部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
外貨建の預金及び営業債権については、いずれも金額が少額であり、為替の変動リスクは僅少であります。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、満期保有目的の債券以外については、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理
当社グループは、管理部門が適宜資金繰計画を作成・更新すること等により、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２ 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、重要性が乏しいもの及び時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注２)をご参照ください)。
前連結会計年度(平成27年３月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価 (千円) |
差額 (千円) |
|
| --- | --- | --- | --- |
| (1) 現金及び預金 | 50,011 | 50,011 | － |
| (2) 受取手形及び売掛金 | 253,458 | ||
| 貸倒引当金 (※) | △1,635 | ||
| 受取手形及び売掛金（純額） | 251,822 | 251,822 | － |
| (3) 短期貸付金 | 273,361 | 273,361 | － |
| (4) 長期貸付金 | 152,802 | ||
| 貸倒引当金 (※) | △17,279 | ||
| 長期貸付金（純額） | 135,523 | 135,523 | － |
| (5) 投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 1,003 | 1,003 | － |
| (6) 破産更生債権等 | 5,330 | ||
| 貸倒引当金 (※) | △3,520 | ||
| 破産更生債権等(純額) | 1,810 | 1,810 | － |
| 資産計 | 713,531 | 713,531 | － |
| (1) 買掛金 | 53,182 | 53,182 | － |
| (2) 未払法人税等 | 951 | 951 | － |
| (3) 短期借入金 | 65,700 | 65,700 | － |
| (4) １年内返済予定の長期借入金 | 6,581 | 6,581 | － |
| (5) 長期借入金 | 499 | 499 | － |
| 負債計 | 126,915 | 126,915 | － |
(※)個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注１) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)短期貸付金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に等しいものとし、当該帳簿価額によっております。
(4)長期貸付金
元利金の合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、一部の貸付金については、回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しており、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の見積高を控除した金額に近似しているため、当該価額をもって時価としています。
(5)投資有価証券
時価について、株式は取引所の価格によっております。
(6)破産更生債権等
破産更生債権等については、回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しており、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の見積高を控除した金額に近似しているため、当該価額をもって時価としております。
負債
(1)買掛金、(2)未払法人税等、(3)短期借入金、(4)１年内返済予定の長期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に等しいものとし、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金
元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定し
ております。
当連結会計年度(平成28年３月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価 (千円) |
差額 (千円) |
|
| --- | --- | --- | --- |
| (1) 現金及び預金 | 122,737 | 122,737 | － |
| (2) 受取手形及び売掛金 | 213,134 | ||
| 貸倒引当金 (※) | △55 | ||
| 受取手形及び売掛金（純額） | 213,079 | 213,079 | － |
| (3) 短期貸付金 | 38,449 | 38,449 | － |
| (4) 長期貸付金 | 359,696 | ||
| 貸倒引当金 (※) | △182,099 | ||
| 長期貸付金（純額） | 177,596 | 177,596 | － |
| (5) 投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 1,163 | 1,163 | － |
| (6) 長期未収入金 | 74,936 | ||
| 貸倒引当金 (※) | △39,968 | ||
| 長期未収入金（純額） | 34,968 | 34,968 | － |
| (7) 破産更生債権等 | 19,245 | ||
| 貸倒引当金 (※) | △17,435 | ||
| 破産更生債権等(純額) | 1,810 | 1,810 | － |
| 資産計 | 589,805 | 589,805 | － |
| (1) 買掛金 | 94,002 | 94,002 | － |
| (2) 未払法人税等 | 16,321 | 16,321 | － |
| (3) 短期借入金 | 15,000 | 15,000 | － |
| 負債計 | 125,323 | 125,323 | － |
(※)個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注１) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)短期貸付金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に等しいものとし、当該帳簿価額によっております。
(4)長期貸付金
元利金の合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、一部の貸付金については、回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しており、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の見積高を控除した金額に近似しているため、当該価額をもって時価としております。
(5)投資有価証券
時価について、株式は取引所の価格によっております。
(6)長期未収入金
長期未収入金については、回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しており、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の見積高を控除した金額に近似しているため、当該価額をもって時価としております。
(7)破産更生債権等
破産更生債権等については、回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しており、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の見積高を控除した金額に近似しているため、当該価額をもって時価としております。
負債
(1)買掛金、(2)未払法人税等、(3)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に等しいものとし、当該帳簿価額によっております。
(注２) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| （単位：千円） |
| 区分 | 前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
| --- | --- | --- |
| 非上場株式 (注) | 80,512 | 80,448 |
(注) 非上場株式については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(5)投資有価証券」に含めておりません。
(注３) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年３月31日)
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 50,011 | － | － | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 253,458 | － | － | － | － | － |
| 短期貸付金 | 273,361 | － | － | － | － | － |
| 長期貸付金 | － | 120,437 | 13,444 | 3,410 | 993 | － |
| 合計 | 576,831 | 120,437 | 13,444 | 3,410 | 993 | － |
長期貸付金のうち、14,515千円については、回収時期および回収予定額を合理的に見込むことができないため上表には記載しておりません。
当連結会計年度(平成28年３月31日)
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 122,737 | － | － | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 213,134 | － | － | － | － | － |
| 短期貸付金 | 38,449 | － | － | － | － | － |
| 長期貸付金 | － | 1,744 | 1,770 | 993 | － | － |
| 合計 | 374,322 | 1,744 | 1,770 | 993 | － | － |
長期貸付金のうち355,188千円および長期未収入金74,936千円については、回収時期および回収予定額を合理的に見込むことができないため上表には記載しておりません。
(注４) 借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成27年３月31日)
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 65,700 | － | － | － | － | － |
| １年内返済予定の長期借入金 | 6,581 | － | － | － | － | － |
| 長期借入金 | － | 499 | － | － | － | － |
| 合計 | 72,281 | 499 | － | － | － | － |
当連結会計年度(平成28年３月31日)
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 15,000 | － | － | － | － | － |
| １年内返済予定の長期借入金 | － | － | － | － | － | － |
| 長期借入金 | － | － | － | － | － | － |
| 合計 | 15,000 | － | － | － | － | － |
（有価証券関係）
１ その他有価証券
前連結会計年度(平成27年３月31日)
| 区分 | 連結貸借対照表計上額 (千円) |
取得原価 (千円) |
差額 (千円) |
| --- | --- | --- | --- |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | |||
| ① 株式 | 1,003 | 575 | 427 |
| ② 債券 | － | － | － |
| ③ その他 | － | － | － |
| 小計 | 1,003 | 575 | 427 |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | |||
| ① 株式 | － | － | － |
| ② 債券 | － | － | － |
| ③ その他 | － | － | － |
| 小計 | － | － | － |
| 合計 | 1,003 | 575 | 427 |
当連結会計年度(平成28年３月31日)
| 区分 | 連結貸借対照表計上額 (千円) |
取得原価 (千円) |
差額 (千円) |
| --- | --- | --- | --- |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | |||
| ① 株式 | － | － | － |
| ② 債券 | － | － | － |
| ③ その他 | － | － | － |
| 小計 | － | － | － |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | |||
| ① 株式 | 1,163 | 1,191 | △27 |
| ② 債券 | － | － | － |
| ③ その他 | － | － | － |
| 小計 | 1,163 | 1,191 | △27 |
| 合計 | 1,163 | 1,191 | △27 |
２ 売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)
| 区分 | 売却額 (千円) |
売却益の合計額 (千円) |
売却損の合計額 (千円) |
| --- | --- | --- | --- |
| 株式（上場株式） | 17,352 | 11,309 | － |
| 合計 | 17,352 | 11,309 | － |
当連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
該当事項はありません。
３ 減損処理を行った有価証券
前連結会計年度(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
該当事項はありません。
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社グループは、退職一時金制度を採用しております。
当社グループが有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２．確定給付制度
(1）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 退職給付に係る負債の期首残高 | 91,131千円 | 104,495千円 |
| 退職給付費用 | 14,864 | 12,718 |
| 退職給付の支払額 | △1,500 | △2,322 |
| 退職給付に係る負債の期末残高 | 104,495 | 114,891 |
(2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
| 前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 退職給付に係る負債 | 104,495千円 | 114,891千円 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 104,495 | 114,891 |
(3）退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 前連結会計年度14,864千円 当連結会計年度12,718千円
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| たな卸資産評価損 | 6,456千円 | 1,041千円 | |
| 賞与引当金 | 7,873千円 | 9,090千円 | |
| 減損損失 | 567千円 | 4,948千円 | |
| 投資有価証券評価損 | 18,930千円 | 17,943千円 | |
| 退職給付に係る負債 | 33,793千円 | 35,179千円 | |
| 貸倒引当金 | 6,138千円 | 73,347千円 | |
| 繰越欠損金 | 133,027千円 | 104,661千円 | |
| その他 | 4,981千円 | 6,248千円 | |
| 繰延税金資産小計 | 211,770千円 | 252,460千円 | |
| 評価性引当額 | △211,770千円 | △252,460千円 | |
| 繰延税金資産合計 | －千円 | －千円 | |
| 繰延税金負債 | |||
| その他有価証券評価差額金 | 138千円 | －千円 | |
| 繰延税金負債合計 | 138千円 | －千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前連結会計年度の計算において使用した32.3％から平成28年４月１日に開始する連結会計年度及び平成29年４月１日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については30.9％に、平成30年４月１日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.6％となります。
なお、この法定実効税率の変更による影響は軽微であります。
(企業結合等関係)
事業分離
- 事業分離の概要
(1) 分離先の氏名
安藤敬太郎（株式会社アンダース代表取締役）
(2) 分離した事業の内容
WEBコンテンツの企画及びホームページ制作
(3) 事業分離を行った主な理由
当社は、平成24年９月に株式会社アンダースの発行済株式の71.43％を取得し子会社化いたしました。その後、同社は、第三者割当増資を行い、当社の保有比率は46.51％となっておりました。同社はWEBデザインを主要な事業としており、当社の事業に結びつけることによって、ソリューションの提供および当社とのシナジー効果に期待してまいりました。
このような状況のもと、当業界を取り巻く環境は厳しい中ではありますが、同社のめざす独自の方向性を維持したい意向が同社代表取締役の安藤氏から示されました。
当社といたしましては、マーケティングを駆使したITによる企業経営への支援に注力することが当社グループの企業価値向上に資するとの結論に達したため、当社が保有する株式の一部を譲渡することといたしました。
(4) 事業分離日
平成27年12月24日
(5) 法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡
- 実施した会計処理の概要
(1) 譲渡損益の金額
関係会社株式売却益 3,256千円
(2) 分離した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
流動資産 21,080千円
固定資産 13,635千円
資産合計 34,715千円
流動負債 36,165千円
固定負債 214千円
負債合計 36,379千円
(3) 会計処理
株式会社アンダースの連結上の帳簿価額と売却価額との差額を関係会社株式売却益として特別利益に計上しております。
- 分離した事業が含まれていた報告セグメント
コンサルティング/設計/構築、運用/保守、BPO/サービス
- 当連結会計年度に係る連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額
売上高 96,480千円
営業損失(△) △ 5,842千円
（資産除去債務関係）
重要性が乏しいため記載を省略しております。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、製品・サービス別の部門制を採用しており、それぞれ他部門や子会社と連携を取りながら事業活動を行っております。したがって、当社は部門を基礎とした製品・サービス別のセグメントから構成されており、「コンサルティング／設計／構築事業」「運用／保守事業」「商品販売事業」及び「ＢＰＯ／サービス事業」の４つを報告セグメントとしております。
各報告セグメントに属する主な製品・サービスは以下のとおりであります。
〔コンサルティング／設計／構築〕
・ＩＴ戦略の支援及びシステムの設計構築
〔運用／保守〕
・システムの運用及び保守の業務受託
〔商品販売〕
・情報通信機器、ソフトウエアの仕入及び販売
・パッケージソフトウエアの製造及び販売
〔ＢＰＯ／サービス〕
・集金代行業務、会員管理業務等の受託
・インターネット決済サービス、人材サービス等の提供
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)
| (単位：千円) | |||||
| コンサルティング ／設計／構築 |
運用／保守 | 商品販売 | ＢＰＯ／ サービス |
合計 | |
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 376,879 | 199,474 | 94,354 | 189,479 | 860,188 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | 860 | － | － | 860 |
| 計 | 376,879 | 200,334 | 94,354 | 189,479 | 861,048 |
| セグメント利益又は 損失（△） |
43,090 | 8,645 | △1,838 | △8,846 | 41,051 |
| セグメント資産 | 173,647 | 65,687 | 40,236 | 51,983 | 331,553 |
| その他の項目 | |||||
| 減価償却費 | 2,515 | 7,647 | 2,297 | 4,022 | 16,483 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 433 | － | 220 | 950 | 1,603 |
当連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
| (単位：千円) | |||||
| コンサルティング ／設計／構築 |
運用／保守 | 商品販売 | ＢＰＯ／ サービス |
合計 | |
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 525,881 | 156,928 | 385,858 | 184,526 | 1,253,195 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | － | － | － | － |
| 計 | 525,881 | 156,928 | 385,858 | 184,526 | 1,253,195 |
| セグメント利益又は 損失（△） |
157,693 | 18,659 | △1,164 | 9,378 | 184,567 |
| セグメント資産 | 191,225 | 29,180 | 79,794 | 52,194 | 352,394 |
| その他の項目 | |||||
| 減価償却費 | 1,258 | 3,928 | 407 | 15,155 | 20,749 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 2,144 | 17,713 | － | 110 | 19,967 |
４．報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）
（単位：千円）
| 売上高 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
| --- | --- | --- |
| 報告セグメント計 | 861,048 | 1,253,195 |
| セグメント間取引消去 | △860 | － |
| 連結財務諸表の売上高 | 860,188 | 1,253,195 |
（単位：千円）
| 利益又は損失 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
| --- | --- | --- |
| 報告セグメント計 | 41,051 | 184,567 |
| 全社費用（注） | △110,816 | △149,940 |
| 連結財務諸表の営業利益又は営業損失(△) | △69,765 | 34,626 |
（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
（単位：千円）
| 資産 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
| --- | --- | --- |
| 報告セグメント計 | 331,553 | 352,394 |
| 全社資産（注） | 585,704 | 407,844 |
| 連結財務諸表の資産合計 | 917,258 | 760,239 |
（注）全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない親会社の管理部門に係る資産等であります。
（単位：千円）
| その他の項目 | 報告セグメント計 | 調整額 | 連結財務諸表計上額 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 減価償却費 | 16,483 | 20,749 | 5,068 | 6,380 | 21,552 | 27,129 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 1,603 | 19,967 | 5,550 | 14,467 | 7,153 | 34,435 |
（注）調整額は、親会社の管理部門に係る資産の減価償却費及び増加額であります。
【関連情報】
前連結会計年度(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報において同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
国内の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
海外に有形固定資産を保有していないため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報において同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
国内の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
海外に有形固定資産を保有していないため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| --- | --- | --- |
| 三菱ＵＦＪニコス株式会社 | 440,049 | コンサルティング／設計／構築 商品販売 ＢＰＯ／サービス |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)
| (単位：千円) | ||||||
| 報告セグメント | 全社・消去 | 合計 | ||||
| コンサルティング／設計／構築 | 運用／保守 | 商品販売 | ＢＰＯ／サービス | |||
| 減損損失 | － | 2,058 | 1,241 | － | 1,642 | 4,942 |
当連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
| (単位：千円) | ||||||
| 報告セグメント | 全社・消去 | 合計 | ||||
| コンサルティング／設計／構築 | 運用／保守 | 商品販売 | ＢＰＯ／サービス | |||
| 減損損失 | － | － | 2,401 | 13,384 | － | 15,786 |
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)
| (単位：千円) | |||||
| コンサルティング／設計／構築 | 運用／保守 | 商品販売 | ＢＰＯ／サービス | 合計 | |
| 当期償却額 | 465 | 1,298 | － | 678 | 2,443 |
| 当期末残高 | 819 | － | － | 102 | 922 |
当連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
| (単位：千円) | |||||
| コンサルティング／設計／構築 | 運用／保守 | 商品販売 | ＢＰＯ／サービス | 合計 | |
| 当期償却額 | 409 | 419 | － | 93 | 922 |
| 当期末残高 | － | － | － | － | - |
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
１．関連当事者との取引
（１）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
（ア）連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
前連結会計年度（自平成26年４月１日 至平成27年３月31日）
| 種類 | 会社等の名称 | 所在地 | 資本金 （千円） | 事業の内容 | 議決権等 の所有(被 所有)割合 |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| － | 株式会社 北栄 （注４） |
沖縄県那覇市 | 100,000 | 砂利採取及び販売業 | － | 資金の 貸付及び 業務受託 役員の 兼任１名 |
資金の貸付 | 89,000 | － | － |
| 資金の回収 | 13,811 | － | － | |||||||
| 利息の受取 （注２） |
4,839 | － | － | |||||||
| 業務受託 （注３） |
21,532 | － | － |
（注１）上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておりません。
（注２）貸付金利については、市場金利を勘案して決定しております。なお、担保は受け入れておりません。
（注３）取引条件及び取引条件の決定方針等
個別取引については、役務提供による経済的効果を勘案して、交渉の上、決定しております。
（注４）株式会社北栄は、当社が保有する株式の一部を譲渡したことにより、関連当事者に該当しなくなっております。このため、取引金額には関連当事者であった期間の金額を記載しております。
当連結会計年度（自平成27年４月１日 至平成28年３月31日）
該当事項はありません。
（イ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度（自平成26年４月１日 至平成27年３月31日）
| 種類 | 会社等の名称 | 所在地 | 資本金 （円） | 職業 | 議決権等 の所有(被 所有)割合 |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 役員 | 代永 衛 | － | － | 当社代表取締役 | (被所有) 直接 14.4％ |
資金の借入及び返済 | 資金の借入 | 69,000 | 短期 借入金 |
30,000 |
| 資金の返済 | 39,000 |
（注）資金の借入については、無利息であります。
当連結会計年度（自平成27年４月１日 至平成28年３月31日）
| 種類 | 会社等の名称 | 所在地 | 資本金 （円） | 職業 | 議決権等 の所有(被 所有)割合 |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 役員 | 代永 衛 | － | － | 当社代表取締役 | (被所有) 直接 14.4％ |
資金の借入及び返済 | 資金の返済 | 30,000 | － | － |
| 資金の 提供 |
代位弁済の受領 （注２） |
47,842 | － | － |
（注１）資金の借入については、無利息であります。
（注２）売掛金47,842千円の回収について、当社代表取締役代永衛により資金の提供を受けております。
（ウ）連結財務諸表提出会社の連結子会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度（自平成26年４月１日 至平成27年３月31日）
| 種類 | 会社等の名称 | 所在地 | 資本金 （千円） | 職業 | 議決権等 の所有(被 所有)割合 |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 重要な子会社の役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社 | 株式会社 NOAH COMMUNICATION |
東京都港区 | 10,000 | 広告企画 制作業 |
－ | 資金の 貸付 |
資金の貸付 | 29,233 | 短期 貸付金 |
9,100 |
| 長期 貸付金 |
20,840 | |||||||||
| 資金の回収 | 42,435 | － | － | |||||||
| 利息の受取 （注） |
568 | － | － |
（注）貸付金利については、市場金利を勘案して決定しております。なお、担保は受け入れておりません。
当連結会計年度（自平成27年４月１日 至平成28年３月31日）
| 種類 | 会社等の名称 | 所在地 | 資本金 （千円） | 職業 | 議決権等 の所有(被 所有)割合 |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 重要な子会社の役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社 | 株式会社 NOAH COMMUNICATION |
東京都港区 | 10,000 | 広告企画 制作業 |
－ | 資金の 貸付 |
資金の貸付 | 5,200 | － | － |
| － | － | |||||||||
| 資金の回収 | 6,122 | － | － | |||||||
| 利息の受取 （注） |
418 | － | － |
（注１）貸付金利については、市場金利を勘案して決定しております。なお、担保は受け入れておりません。
（注２）株式会社NOAH COMMUNICATIONは、株式会社アンダースを連結子会社の範囲から除外したことにより、関連当事者に該当しなくなっております。このため、取引金額には関連当事者であった期間の金額を記載しております。
（２）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度（自平成26年４月１日 至平成27年３月31日）
| 種類 | 会社等の名称 | 所在地 | 資本金 （千円） | 事業の内容 | 議決権等 の所有(被 所有)割合 |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 役員及び その近親者が議決権の過半数を所有している 会社 |
株式会社ブイエムシー | 東京都港区 | 65,000 | 化粧品の製造販売 | － | 資金の貸付及び商品の仕入 役員の 兼任１名 |
商品の仕入 （注２） |
27,778 | 買掛金 | 1,445 |
（注１）上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
（注２）取引条件及び取引条件の決定方針等
個別取引については、一般的な市場価格を勘案し、取引金額を決定しております。
当連結会計年度（自平成27年４月１日 至平成28年３月31日）
該当事項はありません。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
重要な関連会社の要約財務情報
前連結会計年度（自平成26年４月１日 至平成27年３月31日）
当連結会計年度において、重要な関連会社は株式会社北栄であり、その要約財務諸表は以下のとおりであります。
なお、当連結会計年度に保有株式の一部譲渡により持分法適用関連会社から除外しているため、以下の要約財務
情報は平成26年４月１日から平成27年３月31日までの損益計算書項目について記載しております。
売上高 193,788
税引前当期純損失（△） △76,820
当期純損失（△） △77,181
当連結会計年度（自平成27年４月１日 至平成28年３月31日）
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
| 項目 | 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
| --- | --- | --- |
| １株当たり純資産額 | 354円01銭 | 251円01銭 |
| １株当たり当期純損失金額(△) | △34円88銭 | △108円78銭 |
(注)１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．（会計方針の変更）に記載のとおり、企業結合会計基準等を適用しております。この結果、当連結会計年度の１株当たり純資産額は５円56銭増加し、１株当たり当期純損失金額は５円56銭増加しております。
３．１株当たり当期純損失金額(△)の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
| --- | --- | --- |
| 親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円) | △58,130 | △181,268 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円) | △58,130 | △181,268 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 1,666,400 | 1,666,378 |
４．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
| --- | --- | --- |
| 純資産の部の合計額(千円) | 589,928 | 418,268 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額(千円) | － | － |
| 普通株式に係る期末の純資産額(千円) | 589,928 | 418,268 |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の 普通株式の数(株) |
1,666,400 | 1,666,371 |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均金利 （％） |
返済期限 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 65,700 | 15,000 | 1.6 | － |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 6,581 | － | － | － |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く） | 499 | － | － | － |
| 合計 | 72,780 | 15,000 | － | － |
（注）平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
【資産除去債務明細表】
資産除去債務に関しては、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃貸契約等に関する敷金について、回収が最終的に見込めないと認められる金額（賃借建物の原状回復費用）を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用計上する方法によっているため、該当事項はありません。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| (累計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 売上高(千円) | 222,598 | 647,985 | 977,903 | 1,253,195 |
| 税金等調整前四半期(当期)純損失金額(△)(千円) | △847 | △77,784 | △63,415 | △168,417 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純損失金額(△)(千円) | △1,130 | △83,768 | △71,152 | △181,268 |
| １株当たり四半期(当期)純損失金額(△)(円) | △0.68 | △50.27 | △42.70 | △108.78 |
| (会計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失金額(△)(円) | △0.68 | △49.59 | 7.57 | △66.08 |
訂正有価証券報告書（通常方式）_20190308093530
２【財務諸表等】
(1)【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (平成27年３月31日) |
当事業年度 (平成28年３月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | ※１ 45,173 | 121,839 |
| 売掛金 | 220,841 | 212,370 |
| 商品 | 425 | 425 |
| 仕掛品 | 2,759 | 157 |
| 貯蔵品 | 282 | 285 |
| 前払費用 | 8,352 | 10,099 |
| 短期貸付金 | 276,061 | 34,449 |
| その他 | 4,924 | 399 |
| 貸倒引当金 | △1,685 | △31 |
| 流動資産合計 | 557,135 | 379,995 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 4,339 | 3,445 |
| 工具、器具及び備品 | 10,543 | 19,892 |
| 有形固定資産合計 | 14,883 | 23,337 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 35,942 | 13,068 |
| 無形固定資産合計 | 35,942 | 13,068 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 81,516 | 81,612 |
| 関係会社株式 | 20,000 | － |
| 長期貸付金 | 152,802 | 359,696 |
| 関係会社長期貸付金 | 191,950 | 191,950 |
| 長期未収入金 | － | 74,936 |
| 破産更生債権等 | 5,330 | 19,245 |
| その他 | 7,656 | 7,841 |
| 貸倒引当金 | △212,763 | △431,459 |
| 投資その他の資産合計 | 246,491 | 303,823 |
| 固定資産合計 | 297,317 | 340,229 |
| 資産合計 | 854,453 | 720,224 |
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (平成27年３月31日) |
当事業年度 (平成28年３月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 38,504 | 94,002 |
| 短期借入金 | ※１ 25,850 | 15,000 |
| 株主、役員又は従業員からの短期借入金 | 30,000 | － |
| 未払金 | 3,387 | 2,127 |
| 未払費用 | 13,345 | 15,751 |
| 未払法人税等 | 569 | 16,011 |
| 未払消費税等 | 12,718 | 18,475 |
| 前受金 | 4,081 | 5,202 |
| 賞与引当金 | 23,787 | 29,457 |
| その他 | 3,959 | 5,181 |
| 流動負債合計 | 156,202 | 201,208 |
| 固定負債 | ||
| 退職給付引当金 | 104,495 | 114,891 |
| 繰延税金負債 | 138 | － |
| 固定負債合計 | 104,633 | 114,891 |
| 負債合計 | 260,836 | 316,099 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 467,050 | 467,050 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 510,270 | 510,270 |
| 資本剰余金合計 | 510,270 | 510,270 |
| 利益剰余金 | ||
| 利益準備金 | 2,000 | 2,000 |
| その他利益剰余金 | ||
| 繰越利益剰余金 | △290,221 | △479,357 |
| 利益剰余金合計 | △288,221 | △477,357 |
| 自己株式 | △95,771 | △95,810 |
| 株主資本合計 | 593,327 | 404,152 |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 289 | △27 |
| 評価・換算差額等合計 | 289 | △27 |
| 純資産合計 | 593,616 | 404,124 |
| 負債純資産合計 | 854,453 | 720,224 |
②【損益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|
| 売上高 | 630,350 | 1,090,196 |
| 売上原価 | 495,815 | 855,479 |
| 売上総利益 | 134,534 | 234,716 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１ 155,392 | ※１ 186,860 |
| 営業利益又は営業損失（△） | △20,857 | 47,856 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息及び配当金 | 6,681 | 2,402 |
| 貸倒引当金戻入額 | 3,500 | － |
| その他 | 1,676 | 914 |
| 営業外収益合計 | 11,858 | 3,316 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 473 | 204 |
| 貸倒引当金繰入額 | 17,279 | 195,864 |
| その他 | 554 | 64 |
| 営業外費用合計 | 18,307 | 196,133 |
| 経常損失（△） | △27,306 | △144,960 |
| 特別利益 | ||
| 投資有価証券売却益 | 11,309 | － |
| 受取和解金 | 14,417 | － |
| 特別利益合計 | 25,726 | － |
| 特別損失 | ||
| 関係会社株式売却損 | － | 9,200 |
| 関係会社株式評価損 | － | 8,500 |
| 固定資産除却損 | 97 | － |
| 減損損失 | 4,942 | 13,384 |
| 特別損失合計 | 5,039 | 31,084 |
| 税引前当期純損失（△） | △6,620 | △176,045 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 945 | 13,090 |
| 法人税等合計 | 945 | 13,090 |
| 当期純損失（△） | △7,565 | △189,136 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
| (単位：千円) | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | ||||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||
| 繰越利益剰余金 | ||||||||
| 当期首残高 | 467,050 | 510,270 | 510,270 | 2,000 | △282,655 | △280,655 | △95,771 | 600,893 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 当期純損失（△） | △7,565 | △7,565 | △7,565 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | － | △7,565 | △7,565 | － | △7,565 |
| 当期末残高 | 467,050 | 510,270 | 510,270 | 2,000 | △290,221 | △288,221 | △95,771 | 593,327 |
| 評価・換算差額等 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | 6,929 | 6,929 | 607,822 |
| 当期変動額 | |||
| 当期純損失（△） | △7,565 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △6,639 | △6,639 | △6,639 |
| 当期変動額合計 | △6,639 | △6,639 | △14,205 |
| 当期末残高 | 289 | 289 | 593,616 |
当事業年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
| (単位：千円) | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | ||||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||
| 繰越利益剰余金 | ||||||||
| 当期首残高 | 467,050 | 510,270 | 510,270 | 2,000 | △290,221 | △288,221 | △95,771 | 593,327 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 当期純損失（△） | △189,136 | △189,136 | △189,136 | |||||
| 自己株式の取得 | △39 | △39 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | － | △189,136 | △189,136 | △39 | △189,175 |
| 当期末残高 | 467,050 | 510,270 | 510,270 | 2,000 | △479,357 | △477,357 | △95,810 | 404,152 |
| 評価・換算差額等 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | 289 | 289 | 593,616 |
| 当期変動額 | |||
| 当期純損失（△） | △189,136 | ||
| 自己株式の取得 | △39 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △316 | △316 | △316 |
| 当期変動額合計 | △316 | △316 | △189,491 |
| 当期末残高 | △27 | △27 | 404,124 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１ 有価証券の評価基準及び評価方法
(1)子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2)その他有価証券
①時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。なお、評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。
②時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
２ たな卸資産の評価基準及び評価方法
評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。
| 商品 | 移動平均法 |
| 仕掛品 | 個別法 |
| 貯蔵品 | 移動平均法 |
３ 固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産
定率法を採用しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
| 建物 | ３～15年 |
| 工具、器具及び備品 | ３～20年 |
なお、取得価額10万円以上20万円未満の少額減価償却資産については、３年間均等償却によっております。
(2)無形固定資産
①市場販売目的のソフトウエア
見込販売収益に基づく償却額と残存有効期間(３年以内)に基づく均等配分額とを比較し、いずれか大きい額を償却しております。
②自社利用のソフトウエア
社内における利用可能期間(５年以内)に基づく定額法を採用しております。
４ 引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権及び破産更生債権等、特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2)賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度に負担すべき金額を計上しております。
(3)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
５ 収益及び費用の計上基準
完成工事高及び完成工事原価の計上基準
ａ 当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事
工事進行基準(工事の進捗率の見積りは原価比例法)
ｂ その他の工事
工事完成基準
６ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
（貸借対照表関係）
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （平成27年３月31日） |
当事業年度 （平成28年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 定期預金 | 20,000千円 | －千円 |
担保付債務は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （平成27年３月31日） |
当事業年度 （平成28年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 20,000千円 | －千円 |
２ 偶発債務
前事業年度(平成27年３月31日)
子会社のイクオス株式会社を被保証人とし、事業用不動産物件の賃貸借契約について、賃貸人に対して
当該契約に関する一切の債務を連帯保証しております。
当事業年度(平成28年３月31日)
子会社のイクオス株式会社を被保証人とし、事業用不動産物件の賃貸借契約について、賃貸人に対して
当該契約に関する一切の債務を連帯保証しております。
（損益計算書関係）
※１ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度29％、当事業年度20％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度71％、当事業年度80％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当事業年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
|
| 役員報酬 | 13,823千円 | 10,304千円 |
| 給与手当 | 53,532千円 | 56,721千円 |
| 諸手数料 | 17,895千円 | 16,785千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 3,878千円 | 5,401千円 |
| 退職給付費用 | 2,934千円 | 2,078千円 |
| 減価償却費 | 1,211千円 | 1,456千円 |
| ソフトウエア償却費 | 501千円 | 1,136千円 |
| 貸倒引当金繰入額 | △1,644千円 | 37,608千円 |
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （平成27年３月31日） |
当事業年度 （平成28年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| たな卸資産評価損 | 6,456千円 | 1,041千円 | |
| 賞与引当金 | 7,873千円 | 9,090千円 | |
| 減損損失 | 567千円 | 4,413千円 | |
| 投資有価証券評価損 | 18,930千円 | 17,943千円 | |
| 関係会社株式評価損 | 29,106千円 | 30,160千円 | |
| 退職給付引当金 | 33,793千円 | 35,179千円 | |
| 貸倒引当金 | 69,145千円 | 132,122千円 | |
| 繰越欠損金 | 42,554千円 | 26,598千円 | |
| その他 | 2,944千円 | 3,865千円 | |
| 繰延税金資産小計 | 211,372千円 | 260,415千円 | |
| 評価性引当額 | △211,372千円 | △260,415千円 | |
| 繰延税金資産合計 | －千円 | －千円 | |
| 繰延税金負債 | |||
| その他有価証券評価差額金 | 138千円 | －千円 | |
| 繰延税金負債合計 | 138千円 | －千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前事業年度の計算において使用した32.3％から平成28年４月１日に開始する事業年度及び平成29年４月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.9％に、平成30年４月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.6％となります。
なお、この法定実効税率の変更による影響は軽微であります。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| 資産の種類 | 当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
当期末減価 償却累計額 又は償却 累計額 (千円) |
当期償却額 (千円) |
差引当期末 残高 (千円) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有形固定資産 | |||||||
| 建物 | 11,733 | － | － | 11,733 | 8,287 | 894 | 3,445 |
| 工具、器具及び備品 | 60,528 | 16,799 | 515 | 76,813 | 56,921 | 7,451 | 19,892 |
| 有形固定資産計 | 72,261 | 16,799 | 515 | 88,546 | 65,209 | 8,345 | 23,337 |
| 無形固定資産 | |||||||
| ソフトウエア | 45,945 | 5,213 | 13,384 （13,384） |
37,774 | 24,705 | 14,703 | 13,068 |
| 無形固定資産計 | 45,945 | 5,213 | 13,384 （13,384） |
37,774 | 24,705 | 14,703 | 13,068 |
(注)１ 当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。
| 工具、器具及び備品 | 開発用サーバ | 15,000千円 |
２ 「当期減少額」欄の（）内は内書きで、減損損失の計上額であります。
【引当金明細表】
| 区分 | 当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (目的使用) (千円) |
当期減少額 (その他) (千円) |
当期末残高 (千円) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸倒引当金 | 214,448 | 234,073 | 16,431 | 600 | 431,491 |
| 賞与引当金 | 23,787 | 29,457 | 23,787 | － | 29,457 |
(注）貸倒引当金の「当期減少額（その他）」は、債権の回収に伴う取崩額であります。
(２)【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
(３)【その他】
該当事項はありません。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20190308093530
第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ４月１日から３月31日まで |
| 定時株主総会 | ６月中 |
| 基準日 | ３月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ９月30日、３月31日 |
| １単元の株式数 | １００株 |
| 単元未満株式の買取り | － |
| 取扱場所 | － |
| 株主名簿管理人 | － |
| 取次所 | － |
| 買取手数料 | － |
| 公告掲載方法 | 当社の公告方法は、電子公告としております。 ただし、事故その他やむを得ない事由によって、電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載しております。 当社の公告掲載ＵＲＬは次のとおりであります。 http://www.image-inf.co.jp/ |
| 株主に対する特典 | なし |
訂正有価証券報告書（通常方式）_20190308093530
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社には、親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1)有価証券報告書及びその添付書類ならびに確認書
事業年度 第40期(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)
平成27年６月29日関東財務局長に提出
(2)内部統制報告書及びその添付書類
事業年度 第40期(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)
平成27年６月29日関東財務局長に提出
(3)四半期報告書及び確認書
第41期第１四半期(自 平成27年４月１日 至 平成27年６月30日)
平成27年８月13日関東財務局長に提出
第41期第２四半期(自 平成27年７月１日 至 平成27年９月30日)
平成27年11月12日関東財務局長に提出
第41期第３四半期(自 平成27年10月１日 至 平成27年12月31日)
平成28年２月12日関東財務局長に提出
(4)臨時報告書
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２(株主総会における議決権行使の結果）の規定に基づく臨時報告書
平成27年６月30日関東財務局長に提出
訂正有価証券報告書（通常方式）_20190308093530
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。