İHLAS HOLDİNG A.Ş. — Audit Report / Information 2015

Mar 9, 2016

BİLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM VE YMM A.S.

(Member firm of AGN International) The Marshall

İHLAS HOLDİNG ANONİM SİRKETİ'NİN 1 OCAK - 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT RİSKİN ERKEN SAPTANMASI SİSTEMİ VE KOMİTESİ HAKKINDA DENETCİ RAPORU

İhlas Holding Anonim Sirketi'nin Yönetim Kurulu'na

İhlas Holding Anonim Sirketi ("Holding") tarafından kurulan riskin erken saptanması sistemi ve komitesini denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetim Kurulunun Sorumluluğu

6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun (TTK) 378 inci maddesinin birinci fıkrası uyarınca yönetim kurulu, şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlem ve çarelerin uygulanması ile riskin yönetilmesi amacıyla uzman bir komite kurmak, sistemi çalıştırmak ve geliştirmekle yükümlüdür.

Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız denetime dayanarak, riskin erken saptanması sistemi ve komitesine ilişkin bir sonuca varmaktır. Yaptığımız denetim, TTK'ya, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan "Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporuna İlişkin Esaslara" ve etik kurallara uygun olarak yürütülmüştür. Bu Esaslar tarafımızca; şirketin riskin erken saptanması sistemi ve komitesini kurup kurmadığının belirlenmesini, kurulmuşsa sistem ve komitenin TTK'nın 378 inci maddesi cercevesinde isleyip islemediğinin değerlendirilmesini gerektirmektedir. Riskin erken saptanması komitesi tarafından risklere karsı gösterilen çarelerin yerindeliği ve riskler karşısında yönetim tarafından yapılan uygulamalar, denetimimizin kapsamında değildir.

Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Bilgi

Holding tarafından kurulan riskin erken saptanması komitesi, Yönetim Kurulunun iki üyesinden oluşmaktadır. Komitenin her iki üyesi de, genel müdür veya icra komitesi üyesi gibi doğrudan icra fonksiyonu üstlenmeyen ve yönetim konularında murahhaslık sıfatı taşımayan yönetim kurulu üyelerinden oluşmaktadır. Komitenin başkanı, bağımsız yönetim kurulu üyesidir. Yönetim Kurulu üyeleri, seçildikleri Genel Kurul toplantısını takip eden ilk Kurul toplantısında Riskin Erken Saptanması Komitesi Üyelerini atamıştır. Riskin Erken Saptanması Komitesi, bir sonraki Yönetim Kurulu seçimine kadar görev yapacaktır. Riskin Erken Saptanması Komitesinin herhangi bir üyesinin görevine son verilmesi Yönetim Kurulunun takdirindedir. Yönetim Kurulu herhangi bir komite üyesinin görevine son verilmesi, istifası veya vefatı halinde yerine görev süresini tamamlamak üzere yeni bir üye atayacaktır. Holding tarafından kurulan riskin erken saptanması komitesi, Holding'in varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşürebilecek stratejik, operasyonel, finansal, hukuki ve sair her türlü riskin erken teşhisi, tespit edilen risklerle ilgili gerekli önlemlerin uygulanması ve rişkin yönetilmesi amacıyla çalışmalar yapmış ve çalışmalarının etkinliği için gerekli görülen siklukta toplanmıştır.

Kozyatağı Mahallesi Değirmen Sokak No.11 Cemal Bey İş Merkezi K.3 Kozyatağı Kadıkö Tel: 0216 384 53 93 - 94 Fax: 0216 384 53 90 www.bilgilidenetim.com . info@bilgilidenetim.com

Komite, Yönetim Kuruluna her iki ayda bir verdiği raporda durumu değerlendirmiş, hazırladığı raporu denetçiye de göndermiştir. Yıllık faaliyet raporunda, komitenin üyeleri, toplanma sıklığı, yürütülen faaliyetleri de içerecek şekilde çalışma esasları ve komitenin etkinliğine ilişkin yönetim kurulunun değerlendirmesi yer almıştır.

Sonuç

Yürüttüğümüz denetim sonucunda, İhlas Holding Anonim Şirketi'nin riskin erken saptanması sistemi ve komitesinin, tüm önemli yönleriyle, TTK'nın 378 inci maddesine çerçevesinde yeterli olduğu sonucuna ulaşılmıştır.

İstanbul, 09 Mart 2016

GIMSIZ DENETIM VE YMM A.S. BILGH Member-firm of AGN International

Rafet KALKAN Sorumlu Denetçi