股票代號： 2402

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毅嘉科技股份有限公司

ICHIA TECHNOLOGIES, INC 公開說明書

( 國內第二次無擔保轉換公司債 )

一、公司名稱：毅嘉科技股份有限公司

二、本公開說明書編印目的：發行國內第二次無擔保轉換公司債
三、本次發行轉換公司債概要：
- 一
- ( ) 種類：國內第二次無擔保轉換公司債。
- ( 二 ) 發行金額：發行總額為新臺幣貮拾億元整，本次發行採無實體發行，每張債券面額為新台幣壹拾萬元，依票面金額十足發行。
- ( 三 ) 債券利率：票面利率 0% 。
- ( 四 ) 發行條件：發行期間三年，債券持有人得於本轉換公司債發行之日起滿一個月之翌日起至到期日止，除依法暫停過戶期間及本轉換辦法規定期間外，得向本公司請求依本辦法轉換本公司普通股。
- ( 五 ) 公開承銷比例： 100% 。
- ( 六 ) 承銷及配售方式：採詢價圈購方式對外公開承銷，並採承銷商 100% 餘額包銷。
- ( 七 ) 發行及轉換辦法：請參閱本公開說明書第 131 頁。
四、本次資金運用計畫之用途及預計可能產生效益之概要：請參閱本公開說明書第 56 頁。
五、本次發行之相關費用：
- 一
- ( ) 承銷費用：新台幣伍佰萬元。
- ( 二 ) 其他費用：包括會計師、律師等費用約新台幣貮拾萬元。
六、有價證券之生效，不得藉以作為證實申報事項或保證證券價值之宣傳。
七、本公開說明書之內容如有虛偽或隱匿之情事者，應由發行人及其負責人與其他曾在公開說明書上簽名或蓋章者依法負責。
八、投資人應詳閱本公開說明書之內容，並應注意本公司之風險事項：請參閱本公開說明書第 2 頁。

。九、查詢本公開說明書之網址： http://mops.twse.com.tw

毅嘉科技股份有限公司編製 ○ 中華民國一三年八月二十五日刊印

一、本次發行前實收資本之來源

單位：新台幣元

本次發行前實收資本之來源		單位：新台幣元
資金來源	金額	占實收資本額比率(%)
設立資本	12,000,000	0.36
現金增資	377,225,800	11.36
盈餘轉增資	2,038,676,940	61.40
資本公積轉增資	171,560,000	5.17
員工紅利轉增資	279,458,600	8.42
國內轉換公司債轉換普通股	170,602,320	5.14
海外轉換公司債轉換普通股	267,753,910	8.06
員工認股權憑證	70,830,000	2.13
合併增資	99,792,760	3.00
庫藏股減資	(167,470,000)	(5.04)
合計	3,320,430,330	100.00

二、公開說明書之分送計畫

一
( ) 陳列處所：臺灣證券交易所股份有限公司、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會、中華民國證券商業同業公會、本公司及本公司股務代理機構、各券商營業處所。
( 二 ) 分送方式：依金融監督管理委員會證券期貨局規定辦理。
( 三 ) 索取方法：請親赴前述陳列處所或附回郵掛號信封向本公司及本公司股務代理機構索取。

三、證券承銷商名稱、地址、網址及電話

名稱：福邦證券股份有限公司地址：台北市民生東路一段 51 號 3 樓網址： www.gfortune.com.tw 電話： (02)2181-2688

四、公司債保證機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。

五、公司債受託機構之名稱、地址、網址及電話

名稱：兆豐國際商業銀行股份有限公司信託部地址：台北市吉林路 100 號 11 樓網址： www.megabank.com.tw 電話： (02)2563-3156

六、股票或公司債簽證機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。

七、辦理股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話

名稱：台新國際商業銀行股務代理部

名稱：台新國際商業銀行股務代理部地址：台北市建國北路一段 96 號 B1 網址： www.taishinbank.com.tw 電話： (02)2504-8125

八、信用評等機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。

九、公司債簽證會計師及律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：不適用。

十、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話

會計師姓名：林宜慧、陳慧銘事務所名稱：勤業眾信聯合會計師事務所地址：台北市民生東路三段 156 號 12 樓網址： www. deloitte.com.tw 電話： (02)2545-9988

十一、複核律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話複核律師姓名：詹亢戎律師事務所名稱：永衡法律事務所地址：台北市安和路一段 101 號 2 樓之 1 網址：無電話： (02)2701-1852 十二、本公司發言人、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱發言人姓名：孫永祥代理發言人姓名：黃彥翔職稱：總經理職稱：財務經理電話： (03)397-3345 電話： (03)397-3345 電子郵件信： [email protected] 電子郵件信箱： [email protected] 十三、公司網址： http://www.ichia.com

毅嘉科技股份有限公司公開說明書摘要

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實收資本額： 3,320,430,330 元			公司地址：桃園縣龜山鄉華亞二路268號								電話：(03)397-3345
設立日期：78 年11 月7日						網址：www.ichia.com
上市日期：89 年1 月14日				上櫃日期：不適用		公開發行日期：86 年10 月23日					管理股票日期：不適用
負責人：董事長：黃秋永總經理：孫永祥						發言人：孫永祥職稱：總經理代理發言人：黃彥翔職稱：財務經理
股票過戶機構：台新國際商業銀行股務代理部						電話：(02)2504-8125 網址：www.taishinbank.com.tw 地址：台北市建國北路一段96 號B1
股票承銷機構：福邦證券股份有限公司						電話：(02)2181-2688 網址：www.gfortune.com.tw 地址：台北市民生東路一段51 號3 樓
最近年度簽證會計師：林宜慧、陳慧銘會計師勤業眾信聯合會計師事務所						電話：(02)2545-9988 網址：www. deloitte.com.tw 地址：台北市民生東路三段156 號12 樓
複核律師：詹亢戎律師永衡法律事務所						電話：(02)2701-1852網址：無地址：台北市安和路一段101 號2 樓之1
信用評等機構：不適用
評等標的	發行公司：不適用無■ ；有□，評等日期：不適用評等等級：不適用
	本次發行公司債：不適用無■ ；有□，評等日期：不適用評等等級：不適用
董事選任日期：103 年6 月11日，任期：3 年						監察人選任日期：103 年6 月11日，任期：3 年
全體董事持股比例：10.77%(103 年6 月30日)						監察人持股比率：0.96%(103 年6 月30日)
董事、監察人及持股超過10%股東及其持股比例：11.73%(103 年6 月30日)
職稱	姓名				持股比例		職稱		姓名			持股比例
董事長	黃秋永				6.23%		董事		黃子成			0.15%
董事	黃麗玲				1.49%		監察人		阮美娜			0.96%
董事	王震華				－		監察人		陳建平			－
董事	法拉利投資股份有限公司法人代表人-陳致遠						監察人		張立秋
					2.90%							－

工廠地址：桃園縣龜山鄉華亞二路268 號										電話：(03)397-3345
主要產品：手機按鍵及其他各種按鍵產品、軟性印刷電路板												參閱本文之頁次39頁
								市場結構：內銷3.91%
								外銷96.09%

風險事項		請參閱本文第2頁
去(102)年度		營業收入：9,588,304仟元稅前純益：442,675 仟元稅後每股盈餘：1.11 元										參閱本文之頁次75 頁
本次募集發行有價證券種類及金額					請參閱本公開說明書封面
發行條件					請參閱本公開說明書封面
募集資金用途及預計產生效益概述					請參閱本文第56頁
本次公開說明書刊印日期：103 年8 月25日						刊印目的：發行國內第二次無擔保轉換公司債
其他重要事項之扼要說明及參閱本文之頁次：請參閱本公開說明書目錄

毅嘉科技股份有限公司公開說明書目錄

頁次壹、公司概況 ...................................................................................................................................... 1 一、公司簡介 .................................................................................................................................. 1 一 ( ) 設立日期 .............................................................................................................................. 1 ( 二 ) 總公司、分公司及工廠之地址及電話 .............................................................................. 1 ( 三 ) 公司沿革 .............................................................................................................................. 1 二、風險事項 .................................................................................................................................. 2 一 ( ) 風險因素 .............................................................................................................................. 2 ( 二 ) 訴訟或非訟事件 .................................................................................................................. 3 ( 三 ) 公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東最近二年度及截至公開說明書刊印日止，如有發生財務週轉困難或喪失債信情事，應列明其對公司財務狀況之影響 ........................................................................................................... 3 ( 四 ) 其他重要事項 ...................................................................................................................... 3 三、公司組織 .................................................................................................................................. 4 一 ( ) 組織系統 .............................................................................................................................. 4 ( 二 ) 關係企業圖 .......................................................................................................................... 5 ( 三 ) 總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 .............................................. 7 ( 四 ) 董事及監察人資料 .............................................................................................................. 8 ( 五 ) 發起人 ................................................................................................................................ 10 ( 六 ) 董事、監察人、總經理及副總經理之酬金 .................................................................... 11 四、資本及股份 ............................................................................................................................ 19 一 ( ) 股份種類 ............................................................................................................................ 19 ( 二 ) 股本形成經過 .................................................................................................................... 19 ( 三 ) 最近股權分散情形 ............................................................................................................ 20 ( 四 ) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料 ................................................ 24 ( 五 ) 公司股利政策及執行狀況 ................................................................................................ 24 ( 六 ) 本年度擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響 ........................................ 25 ( 七 ) 員工分紅及董事、監察人酬勞 ........................................................................................ 25 ( 八 ) 公司買回本公司股份情形 ................................................................................................ 26 五、公司債 ( 含海外公司債 ) 辦理情形 .......................................................................................... 26 六、特別股辦理情形 .................................................................................................................... 26 七、參與發行海外存託憑證之辦理情形 .................................................................................... 26 八、員工認股權憑證辦理情形 .................................................................................................... 26 九、限制員工權利新股辦理情形 ................................................................................................ 26 十、併購辦理情形 ........................................................................................................................ 26 十一、受讓他公司股份發行新股辦理情形 ................................................................................ 26 貳、營運概況 .................................................................................................................................... 27 一、公司之經營 ............................................................................................................................ 27 一 ( ) 業務內容 ............................................................................................................................ 27 ( 二 ) 市場及產銷概況 ................................................................................................................ 39 ( 三 ) 最近二年度從業員工人數 ................................................................................................ 50

( 四 ) 環保支出資訊 .................................................................................................................... 50 ( 五 ) 勞資關係 ............................................................................................................................ 51 二、不動產、廠房及設備及其他不動產 .................................................................................... 52 一 ( ) 自有資產 ............................................................................................................................ 52 ( 二 ) 租賃資產 ............................................................................................................................ 52 ( 三 ) 各生產工廠現況及最近二年度設備產能利用率 ............................................................ 52 三、轉投資事業 ............................................................................................................................ 53 一 ( ) 轉投資事業概況 ................................................................................................................ 53 ( 二 ) 綜合持股比例 .................................................................................................................... 54 ( 三 ) 上市或上櫃公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司取得或處分本公司股票之情形及其設定質權之情形並列明資金來源及其對公司財務績效及財務狀況之影響 ..................................................................................................................... 54 ( 四 ) 最近二年度及截至公開說明書刊印日止，發生公司法第 185 條情事或有以部分營業、研發成果移轉子公司者，應揭露放棄子公司現金增資認購情形，認購相對人之名稱及其與公司、董事、監察人及持股比例超過百分之十股東之關係及認購股數 ............................................................................................................................. 54 四、重要契約 ................................................................................................................................ 55 參、發行計畫及執行情形 ................................................................................................................ 56 一、前次現金增資、併購或受讓他公司股份發行新股或發行公司債資金運用計畫分析 .... 56 二、本次現金增資、發行公司債、發行員工認股權憑證或限制員工權利新股計畫應記載事項 .................................................................................................................................... 56 三、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項 ........................................................................ 72 四、本次併購發行新股應記載事項 ............................................................................................ 72 肆、財務概況 .................................................................................................................................... 73 一、最近五年度簡明財務資料 .................................................................................................... 73 一 ( ) 簡明資產負債表及綜合損益表 ........................................................................................ 73 ( 二 ) 影響上述財務報表作一致性比較之重要事項 ................................................................ 77 ( 三 ) 最近五年度簽證會計師之姓名及其查核意見 ................................................................ 78 ( 四 ) 財務分析 ............................................................................................................................ 78 ( 五 ) 會計項目重大變動說明 .................................................................................................... 84 二、財務報告應記載事項 ............................................................................................................ 85 一 ( ) 發行人申報募集發行有價證券時之最近二年度財務報告及會計師查核報告，並應加列最近一季依法公告申報之財務報告 ..................................................................... 85 ( 二 ) 最近二年度發行人經會計師查核簽證之年度個體財務報告。但不包括重要會計項目明細表 ......................................................................................................................... 85 ( 三 ) 發行人申報募集發行有價證券後，截至公開說明書刊印日前，如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告及個體財務報告，應併予揭露 ................................. 85 三、財務概況其他重要事項 ........................................................................................................ 86 一 ( ) 公司及其關係企業最近二年度及截至公開說明書刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對公司財務狀況之影響 ................................................................. 86 ( 二 ) 最近二年度及截至公開說明書刊印日止，有發生公司法第一百八十五條情事者，應揭露之資訊 ............................................................................................................. 86 ( 三 ) 期後事項 ............................................................................................................................ 86 ( 四 ) 其他 .................................................................................................................................... 86

四、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險管理.................................................................... 86
(一)財務狀況............................................................................................................................ 86
(二)財務績效............................................................................................................................ 87
(三)現金流量............................................................................................................................ 89
(四)最近年度重大資本支出對財務業務之影響.................................................................... 89
(五)最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計
畫......................................................................................................................................... 89
(六)其他重要事項.................................................................................................................... 89
伍、特別記載事項............................................................................................................................ 90
一、內部控制制度執行狀況........................................................................................................ 90
二、委託經金管會核准或認可之信用評等機構進行評估者，應揭露該信用評等機構所
出具之評等報告.................................................................................................................... 90
三、證券承銷商評估總結意見.................................................................................................... 90
四、律師法律意見書.................................................................................................................... 90
五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見.................................................... 90
六、前次募集與發行有價證券於申報生效時經金管會通知應自行改進事項之改進情形.... 90
七、本次募集與發行有價證券申報生效時經金管會通知應補充揭露之事項........................ 90
八、公司初次上市、上櫃或前次及最近三年度申報募集與發行有價證券時，於公開說
明書中揭露之聲明書或承諾事項及其目前執行情形........................................................ 90
九、最近年度及截至公開說明書刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同
意見且有記錄或書面聲明者，其主要內容........................................................................ 90
十、最近年度及截至公開說明書刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內
部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形........................................ 90
十一、其他必要補充說明事項.................................................................................................... 90
十二、其他說明事項.................................................................................................................... 90
十三、上市上櫃公司就公司治理運作情形應記載事項............................................................ 91
陸、重要決議.................................................................................................................................. 126
附件、國內第二次無擔保轉換公司債發行及轉換辦法....................................................... 131
國內第二次無擔保轉換公司債發行及轉換價格說明書........................................... 136

壹、公司概況

一、公司簡介

一 ( ) 設立日期

中華民國 78 年 11 月 7 日

( 二 ) 總公司、分公司及工廠之地址及電話

總公司：桃園縣龜山鄉華亞二路 268 號電話： (03)397-3345

( 三 ) 公司沿革

78年	‧本公司設立，創立資本額新台幣壹仟貳佰萬元
81年	‧購置廠房及土地於新竹縣湖口鄉大同路7號，基地面積883.3坪 ‧現金增資參仟伍佰壹拾捌萬元，資本額累計新台幣捌仟零壹拾捌萬元
82年	‧於美國聖地牙哥設立北美分公司，負責北美區域之行銷，並於83年轉投資設立墨西哥製造廠，產銷合一
83 年	‧通過ISO-9002 國際品質認證檢驗
85 年	‧投資馬來西亞-毅嘉橡膠工業(馬)有限公司，取得公司80%股權
86年	‧成立本公司100%持有之毅嘉控股(英屬維京群島)有限公司，對馬來西亞及中國大陸之轉投資事業，改由該子公司直接持有 ‧實收資本額達新台幣參億元並辦理公開發行
87 年	‧取得ISO-14001 國際環保認證檢驗
88 年	‧林口營運總部動工，建構全球性運籌及研發中心
89年	‧股票正式於台灣證券交易所掛牌交易 ‧軟性印刷電路板產品研發成功上市 ‧林口營運總部落成，正式啟用
90年	‧投資聯盛發科技股份有限公司，取得該公司30%股權，發展鎂鋁合金產品 ‧資本額達壹拾壹億捌仟萬元 ‧設立毅嘉電子（蘇州）有限公司，並籌建毅嘉電子（蘇州）廠
93年	‧光學影像處與光學元件處成立，研發微型化數位相機模組 ‧資本額達貳拾肆億陸仟肆佰玖拾貳萬參仟零貳拾元 ‧設立ICHIA Technologies HungaryLimited LiabilityCompany
94 年	‧專注按鍵及軟板兩大事業部門營運及發展，結束光電產品業務
95 年	‧資本額達參拾億伍仟壹佰肆拾壹萬貳仟捌佰捌拾元
96 年	‧蘇州廠二期廠房擴建
97年	‧中山新廠正式啟用 ‧資本額達参拾参億捌仟捌佰壹拾萬柒仟伍佰柒拾元
98年	‧參與聯盛發科技股份有限公司增資，對該公司持股比例提高至50.1% ‧辦理庫藏股減資，資本額減少至参拾参億陸佰玖拾萬柒仟伍佰柒拾元 ‧董事會決議通過吸收合併聯盛發科技股份有限公司
99年	‧合併聯盛發科技股份有限公司，合併後資本額達参拾肆億零陸佰柒拾萬零参佰参拾元
100年	‧蘇州廠三期廠房擴建 ‧辦理庫藏股減資，資本額減少至參拾參億陸仟陸佰伍拾萬零參佰參拾元
101 年	‧辦理庫藏股減資，資本額減少至參拾參億貳仟零肆拾參萬零參佰參拾元
102 年	‧蘇州廠三期廠房擴建完成

二、風險事項

一
( ) 風險因素
利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施
- (1) 利率變動對公司損益之影響及未來因應措施

本公司及子公司 102 年度及 103 年前二季之利息收入分別為 16,866 仟元及 19,700 仟元，占營業收入淨額比率分別為 0.17% 及 0.33% ；利息支出分別為 20,598 仟元及 14,392 仟元，占營業收入淨額比率分別為 0.21% 及 0.24% ，所佔比率甚低，故利率波動對整體獲利影響不大，且本公司定期評估銀行借款利率，以取得對公司較有利的借款利率或借款種類，短期營運資金多利用貨幣市場較低的利息成本。本公司為更穩健財務結構，降低資金風險，已調整增加中長期貸款比重，另本公司與往來銀行保有良好之授信往來關係， 102 年度及截至公開說明書刊印日止，往來信用良好，為因應利率之變動，未來本公司將密切注意利率走勢，並適時調整借款結構，適時採取必要措施以規避利率上漲之風險。

(2) 匯率變動對公司損益之影響及未來因應措施

本公司及子公司 102 年度及 103 年前二季之淨兌換 ( 損 ) 益為 (29,232) 仟元及 18,011 仟元，占營業收入淨額 (0.30)% 及 0.30% ，兌換損益之波動，主要係因當年度匯率變動影響所致，且占營業收入金額甚低，此外，本公司銷貨收入及採購支出主要係以外幣計價，本公司將密切注意匯率變動相關資訊，即時掌握匯率走勢，適時依據全球總體經濟、匯率價格及未來資金需求，調整外幣資產與負債，以規避匯率變動之風險，降低匯率變動對公司損益之影響。

(3) 通貨膨脹對公司損益之影響及未來因應措施

本公司及子公司將隨時掌握上游原料價格波動情形，與供應商及客戶保持良好的互動關係，並因應價格波動而適時調整產品售價及原物料庫存數量，可降低通貨膨脹對本公司之影響。

從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施
本公司及其子公司並無從事高風險、高槓桿投資，各項投資皆經過謹慎評估後執行；關於資金貸與他人及背書保證皆以持股 100% 之子公司為對象，衍生性金融商品之操作亦皆以避險為主要考量，所有作業皆已在考慮可能發生之風險情況下謹慎執行。
未來研發計畫及預計投入之研發費用

本公司研發計畫皆按進度執行； 103 年度之研發費用預算為 104,000 仟元。

國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施

本公司及子公司營運均依照國內外法令規定辦理外，並定期檢視及修訂本公司內部相關管理規章，以符合法令規定。

科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施

本公司及子公司針對相關產業之科技脈動均能適時掌握並加以分析利用，最近年度及截至公開說明書刊印日止，並無因科技改變而有重大影響財務業務之情事。

企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施

本公司及子公司秉持者誠心、用心、創新、成就無限之經營理念營運，企業形象良好，長期以來並無任何危及企業形象之情事發生，日後將持續善盡企業社會責任，達到永續經營之目標。最近年度及截至公開說明書刊印日止尚無因企業形象改變而對公司產生重大影響之情事。

進行併購之預期效益及可能風險及因應措施：本公司及子公司最近年度至公開說明書刊印日止，並無進行任何併購之情事。
擴充廠房之預期效益及可能風險因應措施：
(1) 預期效益：本公司於 100 年起擴建蘇州廠三期廠房，並已於 102 年完工，未來將視客戶需求逐步擴充產能，增加市場佔有率。
(2) 可能風險：若市場或客戶之需求量下滑，將導致產能閒置 ( 稼動率下滑 ) ，成本增加。
(3) 因應措施：本公司將持續深根既有之主力客戶，提高主力客戶接單之滲透率，同時開發新客戶並積極拓展中國市場，另外，再透過自動化比重提升及策略材之導入來降低生產成本，以因應市場可能發生之變化。
進貨或銷貨集中所面臨之風險因應措施：無。
董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施
本公司董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，並無股權大量移轉之情形，目前董事及監察人持股成數均符合主管機關規定，並未對本公司之經營產生重大之影響。
經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施

本公司及子公司最近年度及截至公開說明書刊印日止，並無因經營權改變而影響公司之情事。

其他重要風險及因應措施：無。

( 二 ) 訴訟或非訟事件

公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止，已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及目前處理情形：無重大未決之訴訟案件。
公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司，最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對公司股東權益或證券價格有重大影響者：無。
公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東，最近二年度及截至公開說明書刊印日止，發生證券交易法第一百五十七條規定情事及公司目前辦理情形：無。
( 三 ) 公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東最近二年度及截至公開說明書刊印日止，如有發生財務週轉困難或喪失債信情事，應列明其對公司財務狀況之影響：無。

( 四 ) 其他重要事項：無。

三、公司組織
一
( ) 組織系統
1. 組織結構

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股東會
薪酬委員會董事會
稽核室
董事長
法務室
執行長
人
資資財
行訊務
政處處 MVI BU FPC BU
處
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2. 各主要部門所營業務

主要部門	工作職掌
稽核室	內部稽核制度之建立、修訂及檢討，(海內外子公司)內部控制制度之審核、檢討及稽核。
法務室	負責公司法務、各項契約審核與管理等。
MVI BU FPC BU	負責公司各項產品之生產、運籌、行銷、研發、產品品質管理與行銷管理等。
人資行政處	負責公司總務及廠務業務之規劃與執行。
	負責人力資源、教育訓練等業務之規劃與執行。
資訊處	負責資訊環境建置、資訊交換機制與資訊安全維護。
財務處	負責財務、會計、股務、預算作業及關係企業管理之規劃與執行。

==> picture [185 x 532] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

日
30
月
6
年
103
日期：
元
公司
100% ICHIA
USD4,106,060
美國－
資本額：
仟元
NTD3,320,431
毅嘉科技股份有限公司
資本額：
元
100%
有限公司 USD121,871,235
毅嘉控股（英屬維京群島）資本額：
----- End of picture text -----

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----- Start of picture text -----

元）
100%
RMB118,138,840
USD17,000,000
中山毅永電子有限公司（
資本額：
元
公司
9,000,000
ICHIA
100%
馬來西亞－資本額：馬幣
元
元
元）
100% 100%
USD4,926,420
HUF1,000,000,000
ICHIA U.K. Ltd. Liability Company USD4,926,420
（
資本額：
資本額：
ICHIA Technologies Hungary Limited
元
100%
USD8,300,000
（英屬維京群島）
毅嘉國際貿易有限公司
資本額：
元元
元）
100% 100%
USD75,000,000 RMB657,166,785.78
USD87,000,000
毅嘉控股香港有限公司資本額：毅嘉電子（蘇州）有限公司（
資本額：
----- End of picture text -----

2. 公司與關係企業間相互持股比率、股份及實際投資金額

103 年 6 月 30 日；單位：美金仟元

			103	103	103	年6月30日；單位：美金仟元	年6月30日；單位：美金仟元	年6月30日；單位：美金仟元
投資公司	被投資公司	與公司之關係	持有本公司股份			投資公司持有股份
			股數 (仟股)	股權比例 (%)	投資金額	股數 (仟股)	股權比例 (%)	投資金額
毅嘉科技	ICHIA HOLDINGS (B.V.I) CO.,LTD.	子公司	－	－	－	121,871	100.00	121,871
	ICHIA USA INC.	子公司	－	－	－	4,106	100.00	4,106
	毅嘉科技(香港)有限公司	子公司	－	－	－
						－	100.00	10

ICHIA HOLDINGS (B.V.I) CO., LTD.	ICHIA HOLDINGS (H.K.) CO., LTD.	孫公司	－	－	－
						75,000	100.00	75,000

	ICHIA INTERNATION TRADING LTD.	孫公司	－	－	－
						17	100.00	8,300

	ICHIA U.K. Ltd.	孫公司	－	－	－	4,926	100.00	4,926
	ICHIA RUBBER INDUSTRY (M) SDN BHD	孫公司	－	－	－
						9,000	100.00	3,025

	中山毅永電子有限公司	孫公司	－	－	－
						註	100.00	17,000

	毅嘉電子(中山)有限公司	孫公司	－	－	－
						註	100.00	6,179

ICHIA HOLDINGS (H.K.) CO., LTD.	毅嘉電子(蘇州)有限公司	曾孫公司	－	－	－
						註	100.00	87,000

ICHIA U.K. Ltd.	ICHIA Technologies Hungry Limited LiabilityCompany	曾孫公司	－	－	－
						－	100.00	4,926

註：係屬有限公司，故無發行股份。

經理人取得員工認股權憑證之情形	經理人取得員工認股權憑證之情形	無	無	無	無	無
具配偶或二親等以內關係之經理人	關係	無	無	無	無	無
	姓名	無	無	無	無	無
	職稱	無	無	無	無	無
目前兼任其他公司之職務		毅嘉電子(蘇州)董事	中山毅永電子董事長	無	毅嘉電子(蘇州)董事	毅嘉電子(蘇州)監察人
主要經(學)歷		中原大學畢美商康柏電腦總經理台灣思科總經理英保達事業群總經理欣興電子華東區總經理	勤益工專畢毅嘉科技(股)公司資深處長	淡江大學物理系欣興電子總經理室資深特助	政治大學會計系EMBA 萬旭電業(股)公司副總	淡江大會計系頂倫企業(股)公司會計部經理毅嘉科技(股)公司稽核室專案副理
利用他人名義持有股份	持股比率	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%
	股數	0	0	0	0	0
配偶、未成年子女持有股份	持股比率	0.05%	0.00%	0.03%	0.00%	0.00%
	股數	155,000	0	100,000	0	0
持有股份	持有比率	0.18%	0.00%	0.06%	0.00%	0.00%
	股數	605,000	0	200,000	0	1,000
選(就)任日期		102.1.1	100.6.1	103.1.15	102.4.30	101.3.9
姓名		孫永祥	吳烽鑫	曾恭勝	張送來	陳怡茹
職稱		總經理	副總經理	副總經理	財務主管	會計主管

具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	關係	夫妻	無	無	無	無	無	夫妻	無
	姓名	阮美娜	無	無	無	無	無	黃秋永	無
	職稱	監察人	無	無	無	無	無	董事長	無
目前兼任本公司及其他公司之職務		註2	註3	新普科技(股)公司獨立董事震穎科技(股)公司董事兼總裁精英電腦(股)公司董事鎧勝控股有限公司獨立董事	註4	鎰勝工業(股)公司董事長龍生工業(股)公司董事長瑞儀光電(股)公司獨立董事	註5	財團法人毅嘉科技教育基金會董事長	註6
主要經（學）歷		台灣大學EMBA肄業金寶電子	輔大經濟系中興企研所學分班結業智寶電子	交通大學電子工程系廣達電腦(股)公司總經理	美國紐約大學企業管理研究所碩士萬海航運董事	Pacific Western University	美國加州州立大學財務管理碩士	實踐家專畢	政治大學保險研究所元大證券董事長
利用他人名義持有股份	持股比率	5.72%	－	－	－	－	－	－	－
	股數	18,999,961	－	－	－	－	－	－	－
配偶、未成年子女現在持有股份	持股比率	0.96%	0.82%	0.01%	－	－	0.01%	6.23%	－
	股數	3,180,790	2,729,956	30,000	－	－	34,082	20,694,486	－
現在持有股數	持股比率	6.23%	1.49%	－	2.90%	0.15%	－	0.96%	－
	股數	20,694,486	4,948,581	－	9,633,481	500,000	－	3,180,790	－
選任時持有股份	持股比率	6.23%	1.49%	－	2.90%	－	－	0.96%	－
	股數	20,694,486	4,948,581	－	9,633,481	－	－	3,180,790	－
任期		3年	3年	3年	3年	3年	3年	3年	3年
選任日期		103.6.11	103.6.11	103.6.11	103.6.11	103.6.11	103.6.11	103.6.11	103.6.11
初次選任日期		86.6.21	86.6.21	97.6.19	103.6.11	103.6.11	91.5.20	86.6.21	103.6.11
姓名		黃秋永	黃麗玲	王震華	法拉利投資 (股)公司代表人：陳致遠	黃子成	陳建平	阮美娜	張立秋
職稱（註1）		董事長	董事	董事	董事	董事	監察人	監察人	監察人

103 年 6 月 30 日

2. 法人股東之主要股東：

	103年6月30日
法人股東名稱	法人股東之主要股東
法拉利投資股份有限公司	黃秋永(50.36%)、許玲瑜(3.82%)、阮美娜(0.61%)、黃子睿(0.61%)

3. 法人股東之主要股東為法人者其主要股東：無。

4. 董事及監察人資料

條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	符合獨立性情形	符合獨立性情形	符合獨立性情形	符合獨立性情形	符合獨立性情形	符合獨立性情形	符合獨立性情形	符合獨立性情形	符合獨立性情形	符合獨立性情形	兼任其他公開發行公司獨立董事家數
	商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	商務、法務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
黃秋永														－
黃麗玲														－
王震華														1
法拉利投資(股) 公司代表人-陳致遠														－
黃子成														1
陳建平														－
阮美娜														－
張立秋														3

註 1 ：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “  ” 。

(1) 非為公司或其關係企業之受僱人。
(2) 非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股。
份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限 )
(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
(4) 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。 (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
(6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
(7) 非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。
(8) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
(9) 未有公司法第 30 條各款情事之一。
(10) 未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

( 五 ) 發起人：不適用。

有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註 10)	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註 10)	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註 10)	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註 10)	無	無	無	無	無
	A、B、C、D、E、 F及G等七項總額占稅後純益之比例(%)(註12)	財務報告內所有公司 (註9)		1.06
		本公司		1.06
兼任員工領取相關酬金	取得限制員工權利新股數額（註8）	財務報告內所有公司 (註9)		－
		本公司		－
	註員工認股權憑證得認購股數(H)(註 7)	財務報告內所有公司 (註9)		－
		本	公司	－
	盈餘分配員工紅利(G) (	財務報告內所有公司(註 9)	股票紅利金額	－
			現金紅利金額	－
		本公司	股票紅利金額	－
			現金紅利金額	－
	退職退休金 (F)	財務報告內所有公司 (註9)		－
		本公司		－
	薪資、獎金及特支費等(E) (註5)	財務報告內所有公司 (註9)		－
		本公司		－
	A、B、C及D 等四項總額占稅後純益之比例 (%)(註11)	財務報告內所有公司 (註9)		1.06
		本公司		1.06
董事酬金	業務執行費用 (D)(註4)	財務報告內所有公司 (註9)		380
		本公司		380
	盈餘分配之酬勞 (C)(註3)	財務報告內所有公司 (註9)		3,500
		本公司		3,500
	退職退休金 (B)	財務報告內所有公司 (註9)		－
		本公司		－
	報酬(A) (註2)	財務報告內所有公司 (註9)		－
		本公司		－
		姓名		黃秋永			王震華	法拉利投資 (股)公司代表人-曹曉民 (註)
					黃麗玲	郭雅各(註)

		職稱		董事長	董事	董事	董事	董事

	董事姓名	給付本公司各個董事酬金級距前四項酬金總額(A+B+C+D) 前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)	本公司(註10) 財務報告內所有公司 (註11) I 本公司(註10) 財務報告內所有公司(註11) J	黃秋永、黃麗玲、郭雅黃秋永、黃麗玲、郭雅各、黃秋永、黃麗玲、郭雅黃秋永、黃麗玲、郭雅	低於2,000,000元各、王震華、法拉利投資王震華、法拉利投資(股) 各、王震華、法拉利投資各、王震華、法拉利投資	(股)公司代表人：曹曉民公司代表人：曹曉民 (股)公司代表人：曹曉民 (股)公司代表人：曹曉民	2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）－－－－	5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）－－－－	10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）－－－－	15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）－－－－	30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）－－－－	50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）－－－－	100,000,000元以上－－－－	總計共5人共5人共5人共5人	註：本公司於103年6月11日股東常會全面改選董事及監察人，董事郭雅各及法人董事法拉利投資(股)公司代表人-曹曉民於103年6月11日卸任。	註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。	註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。	註3：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之董事酬勞金額。	註4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、	實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。	註5：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）所領取包括薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等。	如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報	酬，但不計入酬金。	註6：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得員工紅利（含股票紅利及現金紅利）者，應揭露最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發員工紅利	金額，若無法預估者則按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額，並另應填列附表六。	註7：係指截至公開說明書刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得員工認股權憑證得認購股數(不包括已執行部分)，除填列本表外，尚應填列附表二十九。	註8：係指截至公開說明書刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得限制員工權利新股股數，除填列本表外，尚應填列附表三十二。	註9：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司董事各項酬金之總額。註10：本公司給付每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。	註11：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。	註12：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益則係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。	註13：a.本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。	b.公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司董事於子公司以外轉投資事業所領取之酬金，併入酬金級距表之J欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。	c.酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金。

有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註7)	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註7)	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註7)	無	無	無
A、B及C等三項總額占稅後純益之比例(%) (註8)		財務報告內所有公司 (註5)	0.47
		本公司	0.47
監察人酬金	業務執行費用(C) (註4)	財務報告內所有公司 (註5)	220
		本公司	220
	盈餘分配之酬勞(B) (註3)	財務報告內所有公司 (註5)	1,500
		本公司	1,500
	報酬(A) (註2)	財務報告內所有公司 (註5)	－
		本公司	－
	姓名		阮美娜	陳建平	創意投資(股) 公司代表人-陳夢伍(註)
	職稱		監察人	監察人	監察人

		本公司(註6) 財務報告內所有公司(註7) D 低於2,000,000元阮美娜、陳建平、創意投資(股)公司代表人：陳夢伍阮美娜、陳建平、創意投資(股)公司代表人：陳夢伍 2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）－－ 5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）－－ 10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）－－ 15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）－－ 30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）－－ 50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）－－ 100,000,000元以上－－總計共3人共3人註：本公司於103年6月11日股東常會全面改選董事及監察人，監察人創意投資(股)公司代表人-陳夢伍於103年6月11日卸任。註1：監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。註2：係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。註3：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之監察人酬勞金額。註4：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。註6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益。；已採用國際財務報導準則者，稅後純益則係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。註9：a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。 b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉投資事業所擔任身分別所領取之酬金，併入酬金級距表D欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。 c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金。	本公司(註6) 財務報告內所有公司(註7) D 低於2,000,000元阮美娜、陳建平、創意投資(股)公司代表人：陳夢伍阮美娜、陳建平、創意投資(股)公司代表人：陳夢伍 2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）－－ 5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）－－ 10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）－－ 15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）－－ 30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）－－ 50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）－－ 100,000,000元以上－－總計共3人共3人註：本公司於103年6月11日股東常會全面改選董事及監察人，監察人創意投資(股)公司代表人-陳夢伍於103年6月11日卸任。註1：監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。註2：係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。註3：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之監察人酬勞金額。註4：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。註6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益。；已採用國際財務報導準則者，稅後純益則係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。註9：a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。 b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉投資事業所擔任身分別所領取之酬金，併入酬金級距表D欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。 c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金。	本公司(註6) 財務報告內所有公司(註7) D 低於2,000,000元阮美娜、陳建平、創意投資(股)公司代表人：陳夢伍阮美娜、陳建平、創意投資(股)公司代表人：陳夢伍 2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）－－ 5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）－－ 10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）－－ 15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）－－ 30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）－－ 50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）－－ 100,000,000元以上－－總計共3人共3人註：本公司於103年6月11日股東常會全面改選董事及監察人，監察人創意投資(股)公司代表人-陳夢伍於103年6月11日卸任。註1：監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。註2：係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。註3：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之監察人酬勞金額。註4：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。註6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益。；已採用國際財務報導準則者，稅後純益則係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。註9：a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。 b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉投資事業所擔任身分別所領取之酬金，併入酬金級距表D欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。 c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金。	本公司(註6) 財務報告內所有公司(註7) D 低於2,000,000元阮美娜、陳建平、創意投資(股)公司代表人：陳夢伍阮美娜、陳建平、創意投資(股)公司代表人：陳夢伍 2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）－－ 5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）－－ 10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）－－ 15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）－－ 30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）－－ 50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）－－ 100,000,000元以上－－總計共3人共3人註：本公司於103年6月11日股東常會全面改選董事及監察人，監察人創意投資(股)公司代表人-陳夢伍於103年6月11日卸任。註1：監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。註2：係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。註3：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之監察人酬勞金額。註4：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。註6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益。；已採用國際財務報導準則者，稅後純益則係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。註9：a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。 b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉投資事業所擔任身分別所領取之酬金，併入酬金級距表D欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。 c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金。	本公司(註6) 財務報告內所有公司(註7) D 低於2,000,000元阮美娜、陳建平、創意投資(股)公司代表人：陳夢伍阮美娜、陳建平、創意投資(股)公司代表人：陳夢伍 2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）－－ 5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）－－ 10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）－－ 15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）－－ 30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）－－ 50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）－－ 100,000,000元以上－－總計共3人共3人註：本公司於103年6月11日股東常會全面改選董事及監察人，監察人創意投資(股)公司代表人-陳夢伍於103年6月11日卸任。註1：監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。註2：係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。註3：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之監察人酬勞金額。註4：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。註6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益。；已採用國際財務報導準則者，稅後純益則係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。註9：a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。 b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉投資事業所擔任身分別所領取之酬金，併入酬金級距表D欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。 c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金。	本公司(註6) 財務報告內所有公司(註7) D 低於2,000,000元阮美娜、陳建平、創意投資(股)公司代表人：陳夢伍阮美娜、陳建平、創意投資(股)公司代表人：陳夢伍 2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）－－ 5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）－－ 10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）－－ 15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）－－ 30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）－－ 50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）－－ 100,000,000元以上－－總計共3人共3人註：本公司於103年6月11日股東常會全面改選董事及監察人，監察人創意投資(股)公司代表人-陳夢伍於103年6月11日卸任。註1：監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。註2：係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。註3：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之監察人酬勞金額。註4：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。註6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益。；已採用國際財務報導準則者，稅後純益則係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。註9：a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。 b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉投資事業所擔任身分別所領取之酬金，併入酬金級距表D欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。 c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金。	本公司(註6) 財務報告內所有公司(註7) D 低於2,000,000元阮美娜、陳建平、創意投資(股)公司代表人：陳夢伍阮美娜、陳建平、創意投資(股)公司代表人：陳夢伍 2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）－－ 5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）－－ 10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）－－ 15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）－－ 30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）－－ 50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）－－ 100,000,000元以上－－總計共3人共3人註：本公司於103年6月11日股東常會全面改選董事及監察人，監察人創意投資(股)公司代表人-陳夢伍於103年6月11日卸任。註1：監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。註2：係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。註3：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之監察人酬勞金額。註4：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。註6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益。；已採用國際財務報導準則者，稅後純益則係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。註9：a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。 b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉投資事業所擔任身分別所領取之酬金，併入酬金級距表D欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。 c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金。	本公司(註6) 財務報告內所有公司(註7) D 低於2,000,000元阮美娜、陳建平、創意投資(股)公司代表人：陳夢伍阮美娜、陳建平、創意投資(股)公司代表人：陳夢伍 2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）－－ 5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）－－ 10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）－－ 15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）－－ 30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）－－ 50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）－－ 100,000,000元以上－－總計共3人共3人註：本公司於103年6月11日股東常會全面改選董事及監察人，監察人創意投資(股)公司代表人-陳夢伍於103年6月11日卸任。註1：監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。註2：係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。註3：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之監察人酬勞金額。註4：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。註6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益。；已採用國際財務報導準則者，稅後純益則係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。註9：a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。 b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉投資事業所擔任身分別所領取之酬金，併入酬金級距表D欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。 c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金。	本公司(註6) 財務報告內所有公司(註7) D 低於2,000,000元阮美娜、陳建平、創意投資(股)公司代表人：陳夢伍阮美娜、陳建平、創意投資(股)公司代表人：陳夢伍 2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）－－ 5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）－－ 10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）－－ 15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）－－ 30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）－－ 50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）－－ 100,000,000元以上－－總計共3人共3人註：本公司於103年6月11日股東常會全面改選董事及監察人，監察人創意投資(股)公司代表人-陳夢伍於103年6月11日卸任。註1：監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。註2：係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。註3：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之監察人酬勞金額。註4：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。註6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益。；已採用國際財務報導準則者，稅後純益則係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。註9：a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。 b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉投資事業所擔任身分別所領取之酬金，併入酬金級距表D欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。 c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金。	本公司(註6) 財務報告內所有公司(註7) D 低於2,000,000元阮美娜、陳建平、創意投資(股)公司代表人：陳夢伍阮美娜、陳建平、創意投資(股)公司代表人：陳夢伍 2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）－－ 5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）－－ 10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）－－ 15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）－－ 30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）－－ 50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）－－ 100,000,000元以上－－總計共3人共3人註：本公司於103年6月11日股東常會全面改選董事及監察人，監察人創意投資(股)公司代表人-陳夢伍於103年6月11日卸任。註1：監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。註2：係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。註3：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之監察人酬勞金額。註4：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。註6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益。；已採用國際財務報導準則者，稅後純益則係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。註9：a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。 b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉投資事業所擔任身分別所領取之酬金，併入酬金級距表D欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。 c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金。
監察人姓名	前三項酬金總額(A+B+C)	財務報告內所有公司(註7) D	阮美娜、陳建平、創意投資(股)公司代表人：陳夢伍	－	－	－	－	－	－	－	共3人
		本公司(註6)	阮美娜、陳建平、創意投資(股)公司代表人：陳夢伍	－	－	－	－	－	－	－	共3人
給付本公司各個監察人酬金級距			低於2,000,000元	2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）	5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	100,000,000元以上	總計

有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金(註9)	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金(註9)	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金(註9)	無	無	無
取得限制員工權利新股數額（註 6）	財務報告內所有公司（註7）		－
	本公司		－
取得員工認股權憑證數額（註5）	財務報告內所有公司（註 7）		－
	本公司		－
A、B、C及D等四項總額占稅後純益之比例（％）（註10）	財務報告內所有公司（註7）		3.77
		本公司	3.54
盈餘分配之員工紅利金額(D) （註4）	財務報告內所有公司（註5）	股票紅利金額	－
		現金紅利金額	5,000
	本公司	股票紅利金額	－
		現金紅利金額	5,000
獎金及特支費等等(C) （註3）	財務報告內所有公司（註7）		1,559
	本公司		1,559
退職退休金 (B)	財務報告內所有公司（註 7）		239
	本公司		239
薪資(A) （註2）	財務報告內所有公司（註7）		7,068
	本公司		6,218
	姓名		孫永祥	吳烽鑫	曾恭勝
	職稱		總經理	副總經理	副總經理

總經理及副總經理姓名	財務報告內所有公司(註9) E	曾恭勝	孫永祥、吳烽鑫	－	－	－	－	－	－	共3人	註1：總經理及副總經理姓名應分別列示，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及上表(1-1)或(1-2)。註2：係填列最近年度總經理及副總經理薪資、職務加給、離職金。註3：係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。註4：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發總經理及副總經理之員工紅利金額（含股票紅利及現金紅利），若無法預估者則按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額，並另應填列附表六。稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，則稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。註5：係指截至公開說明書刊印日止總經理及副總經理取得員工認股權憑證得認購股數(不包括已執行部分)，除填列本表外，尚應填列附表二十九。註6：係指截至公開說明書刊印日止總經理及副總經理取得限制員工權利新股股數，除填列本表外，尚應填列附表三十二。註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額。註8：本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。註9：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。註10：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益則係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。註11：a.本欄應明確填列公司總經理及副總經理領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。 b.公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業所領取之酬金，併入酬金級距表E欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。 c.酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金。
	本公司(註8)	曾恭勝	孫永祥、吳烽鑫	－	－	－	－	－	－	共3人
給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距		低於2,000,000元	2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）	5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	100,000,000元以上	總計

4. 最近年度配發員工紅利之經理人姓名及配發情形：

配發員工紅利之經理人姓名及配發情形

102 年 12 月 31 日

	職稱（註1）	姓名（註1）	股票紅利金額	現金紅利金額	總計	總額占稅後純益之比例（％）
經理人	總經理	孫永祥	－	5,700	5,700	1.55
	副總經理	吳烽鑫
	副總經理	曾恭勝
	財務主管	張送來
	會計主管	陳怡茹

註： 102 年度盈餘分派案業經 103 年 4 月 10 日董事會通過， 103 年 6 月 11 日股東常會決議。註 1 ：應揭露個別姓名及職稱，但得以彙總方式揭露盈餘分配情形。

註 2 ：

(1) 最近年度盈餘分配議案尚未經董事會通過者，係填列最近年度經股東會決議配發經理人前一年度盈餘分配之員工紅利金額（含股票紅利及現金紅利）；最近年度盈餘分配議案業經董事會通過，尚未經股東會決議者，係填列董事會通過擬議配發經理人最近年度盈餘分配之員工紅利金額，若無法預估者則按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額；最近年度盈餘分配議案業經股東會決議者，係填列股東會決議總經理及副總經理支領最近年度盈餘分配之員工紅利金額，

(2) 最近年度盈餘分配議案業經董事會通過或股東會決議者，股票紅利金額上市上櫃公司應以股東會決議日前一日收盤價並考量除權除息之影響，非上市（櫃）之公開發行公司則應以最近一期經會計師查核之財務報告淨值為計算基礎；已採用國際財務報導準則者，則應以最近一期經會計師查核之個體或個別財務報告淨值為計算基礎。
(3) 稅後純益，盈餘分配議案尚未經董事會通過者，係指最近年度之前一年度之稅後純益；盈餘分配議案業經董事會通過或股東會決議者，係指最近年度之稅後純益。已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
註 3 ：經理人之適用範圍，依據本會九十二年三月二十七日台財證三字第 ○ 九二 ○○○ 一三 ○ 一號函令規定，其範圍如下：

（ 1 ）總經理及相當等級者

（ 2 ）副總經理及相當等級者

（ 3 ）協理及相當等級者

（ 4 ）財務部門主管

（ 5 ）會計部門主管

（ 6 ）其他有為公司管理事務及簽名權利之人

註 4 ：若董事兼任經理人有領取員工紅利（含股票紅利及現金紅利）者，除填列附表五外，另應再填列本表。

本公司及合併報告所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性
(1) 本公司於及合併報告所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後損益比例分析

單位：新台幣仟元

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
項目	本公司		合併報告所有公司
	101 年度	102 年度	101 年度	102 年度
董事	2,022	3,880	2,022	3,880
監察人	640	1,720	640	1,720
總經理及副總經理	10,922	13,016	11,146	13,866
合計	13,584	18,616	13,808	19,466
總額占稅後純益比例	13.71	5.06	13.93	5.30

(2) 給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性
A. 董監酬勞分派政策

本公司董事、監察人之酬勞除依本公司章程之盈餘分配比例規定外，並考量董事及監察人依其對本公司營運參與程度及貢獻價值，同時參考國內外業界水準，授權由董事會議定之。

B. 經理人酬勞分派政策

總經理及副總經理之酬金包含薪資、獎金及員工紅利，依所擔任職位及績效評估之結果決定之。

綜上所述，本公司支付董事、監察人、總經理及副總經理酬金之政策及訂定酬金之程序，與經營績效具有正向關聯性。

四、資本及股份

一 ( ) 股份種類

單位：股

				單位：股
股份種類	核定股本			備註
	流通在外股份	未發行股份	合計
普通股	332,043,033	87,956,967	420,000,000	－

( 二 ) 股本形成經過

1. 股本形成經過

單位：仟股；新台幣仟元

						單位：仟股；新台幣仟元	單位：仟股；新台幣仟元	單位：仟股；新台幣仟元
年月	發行價格	核定股本		實收股本		備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之產抵充股款者	其他
95年1月	10	420,000	4,200,000	292,841	2,928,410	員工認股權憑證轉增資300,000 元	無	註一
95年7月	10	420,000	4,200,000	293,906	2,939,060	公司債轉增資 8,497,210元員工認股權憑證轉增資2,150,000 元	無	註二
95年11月	10	420,000	4,200,000	305,141	3,051,413	公司債轉增資 111,525,670元員工認股權憑證轉增資830,000 元	無	註三
96年2月	10	420,000	4,200,000	305,460	3,054,599	公司債轉增資 3,186,450 元	無	註四
96年4月	10	420,000	4,200,000	306,000	3,059,998	公司債轉增資 4,248,600元員工認股權憑證轉增資1,150,000 元	無	註五
96年9月	10	420,000	4,200,000	327,719	3,277,187	盈餘轉增資 216,939,890元員工認股權憑證轉增資250,000 元	無	註六
97年8月	10	420,000	4,200,000	338,810	3,388,108	盈餘轉增資 110,919,750 元	無	註七
98年8月	10	420,000	4,200,000	330,690	3,306,908	庫藏股減資 81,200,000 元	無	註八
99年8月	10	420,000	4,200,000	340,670	3,406,700	合併增資99,792,760 元	無	註九
100年12月	10	420,000	4,200,000	336,650	3,366,500	庫藏股減資 40,200,000 元	無	註十
101年10月	10	420,000	4,200,000	332,043	3,320,430	庫藏股減資 46,070,000元	無	註十一

註一：業經經濟部 95.01.26(95) 經授商字第 09501012480 號函核准。註二：業經經濟部 95.07.31(95) 經授商字第 09501162720 號函核准。註三：業經經濟部 95.11.01(95) 經授商字第 09501245450 號函核准。註四：業經經濟部 96.02.05(96) 經授商字第 09601027110 號函核准。註五：業經經濟部 96.04.19(96) 經授商字第 09601083130 號函核准。註六：業經經濟部 96.09.14(96) 經授商字第 09601226160 號函核准。註七：業經經濟部 97.08.28(97) 經授商字第 09701217070 號函核准。註八：業經經濟部 98.08.25(98) 經授商字第 09801192740 號函核准。註九：業經經濟部 99.08.06(99) 經授商字第 09901178650 號函核准。註十：業經經濟部 100.12.13(100) 經授商字第 10001279160 號函核准。註十一：業經經濟部 101.10.22(101) 經授商字第 10101218360 號函核准。

最近三年度及截至公開說明書刊印日止，私募普通股之執行情形：無。

( 三 ) 最近股權分散情形

1. 股東結構

103 年 4 月 13 日；單位：股

					103年4月13	日；單位：股
股東結構數量	政府機構	金融機構	其他法人	外國機構及外國人	個人	合計
人數	2	31	48	114	24,399	24,594
持有股數	9,744,000	21,352,180	28,488,888	46,852,820	225,605,145	332,043,033
持股比例	2.94%	6.43%	8.58%	14.11%	67.94%	100.00 %

2. 股權分散情形

103 年 4 月 13 日

			103年4月13日
持股分級	股東人數	持有股數	持股比例%
1至999	6,229	1,274,787	0.39
1,000至5,000	12,654	28,261,811	8.51
5,001至10,000	2,860	22,685,434	6.83
10,001至15,000	873	10,607,177	3.19
15,001至20,000	559	10,542,110	3.18
20,001至30,000	483	12,309,922	3.71
30,001至50,000	357	14,485,726	4.36
50,001至100,000	295	22,111,642	6.66
100,001至200,000	123	17,777,187	5.35
200,001至400,000	74	21,677,769	6.53
400,001至600,000	21	10,606,067	3.19
600,001至800,000	13	8,873,055	2.67
800,001至1,000,000	12	10,556,291	3.18
1,000,001以上	41	140,274,055	42.25
合計	24,594	332,043,033	100.00

3. 主要股東名單

103 年 4 月 13 日；單位：股

	103年	4月13日；單位：股
股份主要股東名稱	持有股數	持股比例(%)
黃秋永	20,694,486	6.23
法拉利投資(股)公司	9,633,481	2.90
創意投資(股)公司	9,633,480	2.90
英商渣打銀行託管凱基金融亞洲有限公司簽約客戶凱基證券亞洲有限公司投資專戶	5,669,780	1.71
新制勞工退休基金	5,185,000	1.56
花旗（台灣）商業銀行受託保管次元新興市場評估基金投資專戶	5,121,260	1.54

股份主要股東名稱	持有股數	持股比例(%)
渣打國際商業銀行敦北分行受託保管瑞爾（盧森堡）全球基金－－新興市場股票投資專戶	4,963,000	1.49
黃麗玲	4,948,581	1.49
公務人員退休撫卹基金管理委員會	4,798,000	1.44
勞工退休基金監理委員會	4,559,000	1.37

最近二年度及當年度董事、監察人及持股比例超過百分之十之股東放棄現金增資認股之情形：無。
最近二年度及截至公開說明書刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形
(1) 董事、監察人、經理人及大股東股權變動及股權質押情形

單位：股數

						單位：股數	單位：股數
職稱（註）	姓名	101年度		102年度		103年度截至6 月30 日止
		持有股數增(減）數	質押股數增( 減) 數	持有股數增( 減) 數	質押股數增(減) 數	持有股數增 ( 減 ) 數	質押股數增( 減) 數
董事長	黃秋永	0	0	0	0	0	0
董事	黃麗玲	(137,071)	0	0	0	(1,219,000)	0
董事	王震華	0	0	0	0	0	0
董事	法拉利投資(股)公司代表人：陳致遠	註1	註1	註1	註1	0	0
董事	法拉利投資(股)公司代表人：曹曉民	0	0	0	0	註2	註2
董事	黃子成	註3	註3	註3	註3	500,000	0
董事	郭雅各	(379,967)	0	0	0	註4	註4
監察人	陳建平	0	0	0	0	0	0
監察人	阮美娜	0	0	0	0	0	0
監察人	張立秋	註5	註5	註5	註5	0	0
監察人	創意投資(股)公司代表人：陳夢伍	0	0	0	0	註6	註6
總經理	孫永祥	註7	註7	350,000	0	0	0
副總經理	吳烽鑫	0	0	(10,000)	0	0	0
副總經理	曾恭勝	註8	註8	註8	註8	200,000	0
財務主管	張送來	0	0	0	0	0	0
會計主管	陳怡茹	0	0	0	0	1,000	0

註 1 ︰董事法拉利投資 ( 股 ) 公司代表人陳致遠於 103 年 6 月 11 日就任。
註 2 ︰董事法拉利投資 ( 股 ) 公司代表人陳致遠於 103 年 6 月 11 日卸任。
註 3 ︰董事黃子成於 103 年 6 月 11 日就任。
註 4 ︰董事郭雅各於 103 年 6 月 11 日卸任。
註 5 ：監察人張立秋於 103 年 6 月 11 日就任。
註 6 ：監察人創意投資 ( 股 ) 公司代表人：陳夢伍於 103 年 6 月 11 日就任。
註 7 ：總經理孫永祥於 102 年 1 月 1 日就任。
迬 8 ：副總經理曾恭勝於 103 年 1 月 15 日就任。

(2) 股權移轉之相對人為關係人資訊

姓名（註1）	股權移轉原因（註2）	交易日期	交易相對人	交易相對人與公司、董事、監察人及持股比例超過百分之十股東之關係	股數	交易價格
郭雅各	贈與	101.7.18	郭祐任	子	100,000	15.65
郭雅各	贈與	101.7.18	王怡文	配偶	280,000	15.65
郭雅各	贈與	101.7.18	王怡文	配偶	700,000	14.84
黃麗玲	贈與	101.10.19	鍾以凡	女	137,071	16.05
黃麗玲	贈與	103.3.3	鍾以文	女	119,000	18.40
黃麗玲	贈與	103.3.3	鍾展年	配偶	1,100,000	18.40

註 1 ：係填列公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十股東姓名。

註 2 ：係填列取得或處分。

(3) 股權質押之相對人為關係人資訊

最近二年度及截至公開說明書刊印日止，本公司董事、經理人及大股東並無股權質押予關係人之情事。

備註		－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。	關係	同一董事長	同一董事長	同一董事長	無	無	無	無	無	無	無
	名稱(或姓名)	法拉利投資(股) 公司及創意投資 (股)公司	創意投資(股)公司	法拉利投資(股) 公司	無	無	無	無	無	無	無
利用他人名義合計持有股份	持股比率	5.72%	－	－	－	－	－	－	－	－	－
	股數	18,999,961	－	－	－	－	－	－	－	－	－
配偶、未成年子女持有股份	持股比率	0.96%	－	－	－	－	－	－	0.84%	－	－
	股數	3,180,790	－	－	－	－	－	－	2,789,956	－	－
本人持有股份	持股比率	6.23%	2.90%	2.90%	1.71%	1.56%	1.54%	1.49%	1.49%	1.44%	1.37%
	股數	20,694,486	9,633,481	9,633,480	5,669,780	5,185,000	5,121,260	4,963,000	4,948,581	4,798,000	4,559,000
姓名		黃秋永	法拉利投資(股)公司	創意投資(股)公司	英商渣打銀行託管凱基金融亞洲有限公司簽約客戶凱基證券亞洲有限公司投資專戶	新制勞工退休基金	花旗（台灣）商業銀行受託保管次元新興市場評估基金投資專戶	渣打國際商業銀行敦北分行受託保管瑞爾（盧森堡）全球基金－－新興市場股票投資專戶	黃麗玲	公務人員退休撫卹基金管理委員會	勞工退休基金監理委員會

( 四 ) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

單位：新台幣元；股

年度項目	年度項目	年度項目	101年	102年	當年度截至 103 年6 月30日
每股市價	最高		25.00	16.90	39.50
	最低		10.55	13.45	38.30
	平均		15.94	15.18	38.90
每股淨值	分配前		18.56	19.82	20.73
	分配後		18.53	19.22	－
每股盈餘	加權平均股數（仟股）		332,043	332,043	332,043
	原列每股盈餘		0.30	1.11	1.90
	追溯調整每股盈餘		0.30	1.11	－
每股股利	現金股利		0.50	0.60	－
	無償配股	盈餘配股(仟元)	－	－	－
		資本公積配股	－	－	－
	累積未付股利		－	－	－
投資報酬分析	本益比(註1)		51.42	13.68	－
	本利比(註2）		31.88	25.30	－
	現金股利殖利率(註3)		3.14%	3.95%	－

＊若有以盈餘或資本公積轉增資配股時，並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊。註 1 ：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。

註 2 ：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。

註 3 ：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。

註 4 ： 102 年度盈餘分配案業經董事會通過，不予分配，尚未經股東會決議。

( 五 ) 公司股利政策及執行狀況

1. 本公司股利政策

本公司年度決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往年度虧損，次提撥百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積累積已達本公司實收資本額時得免繼續提列，並按法令規定提列或迴轉特別盈餘公積，如尚有餘額，盈餘得以其全部或一部分派，其餘加計累積未分配盈餘，由董事會擬具股東紅利分派案，提請股東會決議後分派之。本公司股利政策係依據營運規劃、投資計畫、資本預算及內外部環境變化由董事會予以訂定，公司得依財務、業務及經營面等因素之考量，盈餘之分派得以現金股利或股票股利方式為之，其中股東紅利之分派得以現金或股票方式發放，現金股利分派比例不低於當年度分配股東紅利之百分之三十，惟股東紅利若低於每股配發 0.5 元時，得全數配發股票股利。

2. 本年度已議股利分配之情形：

本公司 102 年度盈餘分配案業經 103 年 4 月 10 日董事會決議通過，並經 103 年 6 月 11 日股東會通過，分派情形如下：

單位：新台幣元

項目	金		額
期初餘額採用TIFRS調整數首次採用TIFRS提列特別盈餘公積調整後期初未分配盈餘精算（損）益列入保留盈餘調整後未分配盈餘本期淨利提列法定盈餘公積(10%) 本期可供分配盈餘分配項目股東紅利期末未分配盈餘		$ 100,334,583 (598,946) － 99,735,637 4,173,294 103,908,931 367,475,825 (36,747,583) 434,637,173 (199,225,820) $ 235,411,353

( 六 ) 本年度擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：無。

( 七 ) 員工分紅及董事、監察人酬勞

公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍

本公司章程第二十三條規範如下：

(1) 員工紅利不低於百分之五。
(2) 董事、監察人酬勞不高於百分之三。
(3) 其餘加計累積未分配盈餘，由董事會擬具股東紅利分配案，提請股東會決議後分派之。
本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞金額之估列基礎、配發股票紅利之股數計算基礎及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理
(1) 本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞係分別按稅後淨利之 7% 及 3% 計算，金額分別為 20,244 仟元及 8,676 仟元。
(2) 配發股票紅利之股數計算基礎：不適用。
(3) 實際配發金額與估列數差異時之會計處理： 103 年 6 月 11 日股東常會決議通過之 102 年度員工紅利及董事、監察人酬勞金額與 102 年度財報估列數差異 6,080 仟元，因差異金額未達證券交易法施行細則第 6 條應重編報表之標準，故以會計估計變動處理，列為 103 年度費用。
盈餘分配議案業經董事會通過，尚未經股東會決議者：不適用。
盈餘分配議案業經股東會決議者：本公司 102 年度盈餘分派業經 103 年 6 月 11 日股東會決議通過配發員工紅利 30,000,000 元及董監酬勞 5,000,000 元。

前一年度員工分紅及董事、監察人酬勞之實際配發情形
103 年 6 月 11 日股東常會決議通過之 102 年度員工紅利及董事、監察人酬勞金額 35,000 仟元與 102 年度財報估列數 28,920 仟元差異 6,080 仟元，因差異金額未達證券交易法施行細則第 6 條應重編報表之標準，故以會計估計變動處理，列為 103 年度費用。

( 八 ) 公司買回本公司股份情形：無。

五、公司債 ( 含海外公司債 ) 辦理情形：無。
六、特別股辦理情形：無。
七、參與發行海外存託憑證之辦理情形：無。
八、員工認股權憑證辦理情形：無。

九、限制員工權利新股辦理情形：

本公司於 103 年 4 月 29 日董事會通過發行限制員工權利新股案，並於 103 年 6 月 11 日股東會決議通過辦理，經向金融監督管理委員會證券期貨局申請，已於 103 年 7 月 22 日申報生效。

十、併購辦理情形：無。

十一、受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。

貳、營運概況

一、公司之經營

一 ( ) 業務內容

業務範圍
(1) 公司所營業務之主要內容
- A. 各種電子、家電、電工、電器、通訊 ( 信 ) 電腦之各種電子零組件 ( 導電矽膠彈片 ) 、塑膠字鍵、鍵盤、鍵盤組合、輸入器及其材料之製造、加工及買賣業務。
- B. 印刷電路板、微型化數位相機模組之製造、加工及買賣業務。
- C. 模具製造業。
- D. 光學儀器製造業。
- E. 智慧財產權業。
- F. 前項有關國內外產品之進出口業務及代理經銷投標及報價業務。

(2) 營業比重

		單位：新台幣仟元；％	單位：新台幣仟元；％	單位：新台幣仟元；％	單位：新台幣仟元；％	單位：新台幣仟元；％	單位：新台幣仟元；％	單位：新台幣仟元；％
	產品項目	101 年度			102 年度		103 年前二季
		營業額		營業比重	營業額	營業比重	營業額	營業比重
	機構整合元件產品 (含商品+模具)	2,602,906		29.23	2,716,884	28.34	595,403	10.01
	軟板產品 (含商品+模具)	6,301,578		70.77	6,871,420	71.66	5,351,474	89.99
	合計	8,904,484		100.00	9,588,304	100.00	5,946,877	100.00
3)	公司目前之商品（	服務）項目產品內容機構部件、防水結構部件、背光模組、導光薄膜、異種材特殊功能部件、手機按鍵、遊戲機按鍵、電話機按鍵、遙控器按鍵及超薄電腦鍵盤、電子整合模組部件、金屬合金製品與車用零組件、車用電子等。產品之質輕、薄小、可彎曲、低電壓的特性可組裝應用於智慧型手機、穿戴式產品、車載產品、觸控面板、高階相機、筆記型電腦、顯示器、等3C 電子產品，產品類別有單面板、雙面板及多層板，並可配合SMT 製程與其它零組件組裝。塑膠成型之模具、橡膠成型之模具、異種材成型之模具、沖壓模具、軟板模具。
	主要產品項目		產品內容
	機構整合元件		機構部件、防水結構部件、背光模組、導光薄膜、異種材特殊功能部件、手機按鍵、遊戲機按鍵、電話機按鍵、遙控器按鍵及超薄電腦鍵盤、電子整合模組部件、金屬合金製品與車用零組件、車用電子等。
	軟性印刷電路板		產品之質輕、薄小、可彎曲、低電壓的特性可組裝應用於智慧型手機、穿戴式產品、車載產品、觸控面板、高階相機、筆記型電腦、顯示器、等3C 電子產品，產品類別有單面板、雙面板及多層板，並可配合SMT 製程與其它零組件組裝。
	模具		塑膠成型之模具、橡膠成型之模具、異種材成型之模具、沖壓模具、軟板模具。

(3) 公司目前之商品（服務）項目

(4) 計畫開發之新商品 ( 服務 )

A. 機構整合元件 (Mechanical Vertical Integration ； MVI)

商品類別	商品項目	備註
防水部件 (waterproof)	防水手機背蓋(waterproof backcover)	高階產品
	手機防水部件(waterproof parts)	高階產品
	防水外殼(waterproof housing)	高階產品
	穿戴防水產品 (waterproof forwearable parts)	高階產品
異種材成型部件 (co-moldparts)	機構部件(mechanical parts)	關鍵部件
3C配件產品 (3C accessory)	超薄藍芽鍵盤 (Ultra thin BT Keyboard)	平板配件產品
	超薄藍芽鍵盤皮套 (Ultra thin BT keyboard Cover)	平板配件產品
	手機藍芽鍵盤保護殼 (BT keypad housing)	平板配件產品
汽車部件 (auto parts)	主功能鍵(function key)	車艙部件
	中控面板模組(audio video panel)	車艙部件
	車頂控制台(OHC-over head control)	車艙部件
	前後座控制按鍵(control keypad)	車艙部件
	車用周邊配件	車艙部件

B. 軟性印刷電路板 (Flexible Printed Circuit ； FPC)

a. 生產自動化設備導入

●乾製程補強板自動貼合機
●自動驗板機 AVI 導入
b. 未來產品開發專案

●細線路 (25/25um 以下 ) 製程技術開發

●細線路軟板材料開發
HDI 軟板專案

●高頻軟板專案

●透明軟板專案

●色彩軟板專案
●散熱軟板專案
●超薄型軟板專案

2. 產業概況

(1) 產業之現況與發展

A. 電子零組件產業

全球電子產業蓬勃發展，電子零組件在生產供應鏈中扮演關鍵性角色，台灣受惠於智慧型行動裝置的興起，帶動相關電子零組件如軟性印刷電路板、連接器、電源供應等產品的成長。依據工研院產業經濟與趨勢研究中心 ( 以下簡

稱 IEK) 指出，電子零組件以 PCB 產值最高，屬接續元件的連接器次之，而產業動能主要來自行動電話及平板電腦等智慧手持裝置， 2013 年我國電子零組件產值達新台幣 8,721 億元，近年產業動能主要來自智慧型手機及平板電腦持續推陳出新，各類智慧聯網、穿戴裝置商機亦開始發酵，將帶動台灣電子零組件產值穩健成長，預估 2014 年產值成長 4.4% ，達新台幣 9,107 億元。

台灣 2011~2014 年電子零組件產值

單位：新台幣百萬元	單位：新台幣百萬元	單位：新台幣百萬元	單位：新台幣百萬元	單位：新台幣百萬元	單位：新台幣百萬元	單位：新台幣百萬元
					2014年	2014年

	2011年	2012年	2012年	2013年
					(預測值)	成長率


光電元件	82,625	86,313	86,313	97,692	110,010	12.6％
被動元件	111,169	101,760	101,760	105,173	114,972	9.3％
印刷電路板	401,100	399,560	399,560	407,160	415,820	2.1％
接續元件	149,088	147,886	147,886	150,361	158,247	5.2％
能源元件	92,430	113,083	113,083	111,760	111,622	-0.1％
電子零組件	836,412	848,602	848,602	872,146	910,671	4.4％

資料來源：工研院 IEK(2014/05)

B. 機構整合元件 (MVI)

機構整合元件為模組化之組件或整合式部品，如按鍵模組已廣泛應用於通訊、家電、汽車及醫療領域，諸如電腦鍵盤、行動電話、電話機、遙控器、計算機、車用電子及醫療設備等裝置，其中電腦鍵盤及行動電話為最大應用市場。在觸控技術普及應用後，人機介面輸入裝置產業的發展已由單純的機構輸入方式演變為觸控、手寫，或多功能整合的輸入方式，傳統 PC( 包括桌上型及筆記型電腦 ) 及功能型手機市場受到衝擊，平板電腦和智慧型手機成為主流產品。在上述趨勢下，手機按鍵廠商著眼實體鍵盤仍有一定需求，提高客製化程度，並發展更精微、薄型化、可撓曲、多樣背光等特色鍵盤，抑或開拓其他相關市場，如汽車內部具有按鍵之裝置。

C. 軟性印刷電路板 (FPC)

軟性印刷電路板為 PCB 的一種，其以印刷方式在可撓曲之基材上作線路佈置，以軟式電路結構作為電子產品訊號傳輸的媒介。軟板相較傳統硬式電路板具有輕薄短小、延展性佳及可高密度配線之特性，已廣泛應用於各種電子產品，在電子產品朝向輕薄短小發展趨勢後，軟板仍有極大的市場空間。

軟板的應用層面廣泛，依不同類型而應用在各種產品，其可分為單面、雙面及多層等三種類型之軟板，其中單面與雙面軟板主要應用在 PC 、行動電話及硬碟等，而多層軟板多應用在平板電腦、智慧型手機及數位相機等產品上，目前多層軟板比例僅占軟板 3~4% ，係因多層軟板屬於高密度佈線，目前電子產品在軟性電路板設計上鮮少有高密度佈線需求。

全球單 / 雙層、多層 FPC 市場趨勢

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註：全球軟板產值包含軟硬板產值資料來源： Fuji Chimera Research Institute, Inc. (2013/07)

軟板大量應用在消費性電子產品，不同產品所需的軟板數量有所差異，一般功能型手機約需 3~6 片軟板，其中包括 LCD 螢幕與主機板之連接，按鍵、相機模組及記憶卡插槽等，均會使用到軟板；筆記型電腦約需 4~6 片軟板，用於螢幕與主機板之連接、軸承、攝影鏡頭、光碟機等；平板電腦平均使用 5~8 片軟板；數位相機約需 7~10 片軟板；而智慧型手機使用的軟板數量高達 6~12 片。平均而言，附加觸控功能對軟板的需求會增加 1~2 片，觸控技術的大量應用，尤其是平板電腦和智慧型手機，帶動軟板市場逐年成長，依據工研院 IEK 報告 (2013/09) 指出，全球 2013 年軟板產值達 7,133 百萬美元，年成長 5.82% ， 2014 年平板電腦及智慧型手機市場持續成長，各消費性大廠甫推出穿戴裝置，預估將再推升軟板市場規模，至 2015 年產值可望成長 5.28% ，達到 7,934 百萬美元。

全球軟板產值歷年趨勢

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資料來源：工研院 IEK(2013/09)

(2) 產業上、中、下游之關聯性

A. 機構整合元件 (MVI) 上中下游之關聯性

機構整合元件上游之材料供應主要有橡塑膠、薄膜材、金屬彈片、陶瓷材、玻璃材等；中游則為包含本公司在內的機構整合元件廠，依產品功能可區分為人機介面裝置 ( 例如按鍵、鍵盤 ) 、產生光源之背光模組、電訊模組、機殼體模組 ( 包含外觀件及內構件 ) 等模組化零組件或整合式部品；下游廣泛應用於電腦資訊業、通訊業、家電業、汽車電子及醫療等產業領域，終端產品有智慧型手機、平板電腦、車用電子、醫療設備及各類顯示器等。

機構整合元件產業結構圖

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資料來源：本公司整理

B. 軟性印刷電路板 (FPC) 上中下游之關聯性

軟板上游主要原料包括銅箔基板、保護膜、背膠、電子零件等，其中生產聚硫亞氨 (Polyimide ； PI) 銅箔基板具規模的廠商有美國杜邦、日本東麗 (Toray) 和旗勝 (Mektron) 等。

中游即為軟板，全球前三大軟板生產國分別為日本、美國和台灣，知名美日廠商如旗勝 (Mektron) 、 M-Flex ，其應用領域以國防、醫療等高階軟板為主，台灣廠商有嘉聯益、台郡、旭軟及本公司等，主要鎖定在 3C 產品的應用。下游應用範圍十分廣泛包含電腦及週邊設備、通訊產品、消費性電子產品、汽車、軍事、醫療、工業等領域。

軟性印刷電路板產業結構圖

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資料來源：工研院 IEK
----- End of picture text -----

(3) 產品之發展趨勢

機構整合元件及軟性印刷電路板之應用以手機 ( 包含功能型及智慧型手機 ) 、平板電腦、筆記型電腦、車用電子、穿戴裝置等產品為主，茲就終端應用產品之現況說明如下：

A. 手機

在智慧型手機 (smart phone) 邁入成熟階段之前，通訊市場由傳統的功能型手機 (feature phone) 主導，隨著作業系統及多點觸控功能的導入，加上行動網路速度加快，智慧型手機所帶來的便利性，廣為消費者接受，開啟了新一波市場商機，規格功能提升、平均價格降低，加速智慧型手機的普及。

依據國際數據資訊 IDC 統計，全球手機市場逐年成長，來自新興市場的智慧型手機需求熱絡，其中， 2013 年中國大陸出貨量達到 3.51 億台，佔全球智慧型手機出貨量的三分之一，也讓智慧型手機 2013 年出貨量超越功能型手機，成為手機市場主流，預估 2014 年智慧型手機出貨量可望達到 12.04 億台，較 2013 年的 10.1 億台成長 19.3% ，並預估 2012 至 2018 年將以 15.7% 的年複合成長率成長。

全球功能型及智慧型手機出貨量

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資料來源：國際數據資訊 IDC (2014/3)

B. 平板電腦

自 2010 年第一部平板電腦 (Tablet) 推出後，介於手機與 PC 之間的平板電腦，因具有手機的多功能性，便利性亦優於 PC ，成為繼智慧型手機之後快速成長的行動裝置。從 2012 年第四季起，品牌大廠陸續推出中小尺寸平板電腦，平板電腦市場需求大幅攀升， 7~8 吋平板電腦迅速成為市場主流，部分取代了 NB 的市場需求，也促使 NB 朝類平板電腦的方向發展，與平板電腦間的界線愈來愈模糊。根據 IDC 統計，整體平板電腦市場 2013 年總出貨量攀升至 2.19 億台，年成長 19.2% ，主要動能來自已開發國家，預估 2018 年出貨量將達到 3.84 億台， 2012 至 2018 年複合成長率將達 17.6% 。

全球平板電腦出貨量

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資料來源：國際數據資訊 IDC (2014/3)

C. 桌上型與筆記型電腦

桌上型電腦 (DT) 與筆記型電腦 (NB) 為傳統 PC 供應鏈重要的應用終端產品。據 IDC 調查顯示，受新興市場經濟成長趨緩影響，以及智慧型手機、平板電

腦等替代產品的競爭壓力下， 2013 年 PC 出貨量衰退 10.1% 至 3.15 億台。 PC 產品仍有基本的商用換機需求，其中桌上型電腦 2015 年起出貨量可望止跌回升，而筆記型電腦則因行動裝置的創新與整合，仍將緩步衰退， IDC 預估 2014 年全球 PC 市場仍維持衰退走勢，全年出貨再衰退 6% 降至 2.96 億台。

全球桌上型及筆記型電腦出貨量

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資料來源：國際數據資訊 IDC (2014/3)

D. 車用電子

車用電子分為電子控制裝置 ( 例如引擎動力、感測器影像控制 ) 及車載用電子裝置 (GPS 、影音娛樂系統 ) 等，在汽車電子化程度愈來愈高趨勢下，車用電子相關產值將持續向上攀升，根據拓墣產業研究所統計， 2005 年時車用電子佔整車製造成本僅 20% 但到了 2015 年預估大幅成長 1 倍為 40% ，帶動車用電子供應鏈產值成長，另依據市調機構 IHS iSuppli 預估 2014 年全球車用電子市場規模可望達 1,079 億美元，平均每年以 5.8% 年複合成長率成長。此外，隨著行動通訊與無線連結技術更趨成熟，智慧聯網汽車 (connected vehicles) 已成為全球各大車廠競相投入的發展重點。

全球車用電子產值

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資料來源： IHS iSuppli

車用電子相對消費性電子產業，具有進入門檻高、產品生命周期較長的特色，除因汽車使用年限往往長達十年以上，且切入車廠供應鏈須符合法規要求，並通過嚴格的驗證程序，一但與車廠建立穩固的合作關係，可望帶進穩定的營收與獲利。台灣軟板廠亦紛紛跨足車用電子市場，而本公司主要業務為軟板及按件機構元件，除了軟板可應用在車用電路，公司亦將按鍵業務著重在汽車內裝市場的開發。

(4) 產品之競爭情形

本公司之機構整合元件產品與軟板產品皆堅持品質優先、效率第一及全球運籌服務來與競爭者競爭，目前主要競爭者為台、日、韓、美與新加坡等業者，本公司也積極的投入高技術產品之研發製造，期能取得領先競爭者之競爭優勢。

3. 技術及研發概況

(1) 技術層次及研究發展

A. 機構整合元件 (MVI)

a. 技術層次

.技術層次
多樣化材料	多樣化成型技術	二次加工	多樣化表面處理技術
塑膠橡膠鋁不銹鋼複合材料	塑膠射出成型塑膠雙射射出成型埋入件塑膠射出成型橡膠熱壓成型橡膠多色熱壓成型橡膠射出成型橡膠雙色射出成型埋入件橡膠成型熱壓壓伸成型高壓壓伸成型沖壓成型	數控機床加工雷射加工震動研磨拋光噴砂拉絲	印刷噴塗非導電鍍膜物理氣相鍍膜電鍍陽極

b. 研究發展

公司自成立以來，即隨時關注於客戶需求與產業的發展，每年均投入大量的研發經費進行基礎材料研究、製程技術開發與前瞻性產品之技術整合開發等。近來有鑑於市場需求的轉變，故本公司除既有的關鍵零組件與模組產品外，積極投入發展穿戴裝置產品、防水部件產品與移動裝置之配件產品的發展。

B. 軟性印刷電路板 (FPC)

a. 技術層次

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b. 研究發展

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(2) 研究發展人員與其學經歷

單位：人； %

					單位：人；%
年度項目		100年度	101年度	102年度	103年截至7 月31日止
員工人數	期初人員	77	67	22	11
	新進人員	19	2	0	29
	離職人員	29	4	2	5
	資遣及退休人員	0	6	1	4
	轉調其他部門	0	37	8	0
	期末人員合計	67	22	11	31
註平均服務年資		3.9	4.36	4.22	5.73
~~：~~ 離職率		30%	31%	21%	22.5%
~~包~~ ~~含~~ ~~本~~ ~~公~~ ~~司~~ 學歷分佈	碩士以上(含)	7	4	1	0
	大學(專)	52	18	10	30
	高中以下(含)	8	0	0	1
	合計	67	22	11	31

(3) 最近五年度每年投入研發費用

單位：新台幣仟元

年度項目	98年度	99年度	100年度	101年度	102年度
研發費用	73,633	75,578	157,501	164,863	173,699
營業收入	7,732,218	8,612,914	9,990,096	8,904,484	9,588,304
占營收淨額比例	0.95%	0.88%	1.58%	1.85%	1.81%

(4) 開發成功之技術或產品

A. 符合綠色環保要求之按鍵生產製程；

B. 超薄按鍵 (keyboard) 模組開發；

C. 觸控按鍵 (Thin Touch Keyboard) 模組開發；

D. 結合光學 / 電子技術 / 金屬彈片、軟性電路印刷板應用之多功能按鍵模組；

E. 節能省電光學設計之按鍵模組；

F. 醫療相關產品之開發 ( 金屬血糖試片 ) ；

G. 汽車零組件模組開發；

H.LED lens 光學元件開發；

I. 高密度 COF 軟性印刷電路板開發。

J. 軟硬結合板開發。

K. 軟板基材開發。

L. 符合綠色環保要求之軟板。

M. 滑蓋式等新款手機應用之軟板。

N. 多層軟性印刷電路板開發。

O. 中大尺寸 LCD 與 Monitor 應用之軟板開發。
P. 應用於高速訊號的阻抗軟板。

Q. 多點觸控 & 電容式 (Touch Panel) 專案。

  - R. 高導熱軟性印刷電路板開發

  - S. 細線路軟性印刷電路板技術開發。

長、短期業務發展計畫
(1) 短期業務發展計畫
- A. 行銷策略
  - a. 積極參與國內、外商業展覽活動，拓展銷售觸角，迅速搜集產業情報，提昇行銷能力。
  - b. 利用現有海外轉投資公司之銷售據點優勢逐漸提高市占率。
  - c. 提供零配件組合產品，擴大產銷規模，協助客戶降低成本及提供一次購足之服務。
  - d. 加速自動化生產比例，有效運用各生產基地之產能及技術，提高生產效率、縮減交期、降低產品成本，以強化產品競爭力。

B. 生產政策

a. 為配合營運狀況，將規劃產能設置與預計需求量間達到平衡，以提升產能利用率及生產效率。
b. 以台灣總部為研發中心，加強本廠與海外生產據點之技術支援，以提昇生產競爭力。
c. 有效調節與運用各製造基地產能，提高生產流程自動化比重，促進各廠生產效率。
d. 強化全製程、自動化生產設備、持續提昇生產品質、技術能力、提高良率及降低成本。

C. 產品與研究發展

a. 朝先進材料、精密模具與製程技術整合方向研發，使產品線豐富及多樣化，並朝高附加價值之產品領域發展，擴大利基。
b. 開發新產品，使產品多元化，以掌握市場商機。
c. 提昇工程能力，積極投入整合產品之研發與設計，縮短產品開發時間，降低開發成本，並持續進行品質提昇的工作。

D. 營運規劃

a. 以林口廠作為全球營運管理總部及研發基地。
b. 長期培訓儲備研發、技術、業務專業及經營管理人才，落實績效考核制度，擬定新員工分紅制度因應員工分紅費用化規定，以強化人力資本，厚植公司發展潛力。
c. 簡化工作流程、提高自動化比重、提高管理績效。
d. 持續深耕技術能力，朝向產品多元化發展，國際化集團企業之目標邁進。
e. 透過研發、生產、行銷、財務等全方位之投入，構建完善之全球產銷網絡，以最優越之研發團隊及最具效率之生產線，成為全球知名領導之廠商。

E. 財務規劃

a. 根據中長期資金需求計畫之架構，在安全穩健的原則下，進行財務規劃。
b. 與往來金融機構建立密切合作與互惠的關係，掌握金融市場脈動，降低資金成本，提昇財務運用績效，以籌措中長期資金。

c. 強化成本、費用控制及節制資本支出，提升營運效率，厚植長期發展實力。
d. 善用各種避險工具，規避匯率波動之風險，並擬定因應對策以確保匯率風險之管控。

(2) 長期業務發展計畫

A. 行銷策略

a. 以台灣總部為中心，架構全球性的運籌管理與分工體系，整合及建立長久穩固的國際行銷網路，同時提昇全球的銷售量與利潤。
b. 配合全世界塊狀經濟發展，建立全球生產基地，就近服務客戶，建立品質、交期與價格的競爭優勢，提高市佔率。

B. 生產政策

a. 落實 ISO 相關流程及達成品質目標。
b. 強化全製程、自動化生產設備。
c. 增加海外廠之生產效率。
d. 持續提昇生產品質、技術能力、提高良率及降低成本。

C. 產品與研究發展

a. 延攬高階研發人員，投入產品之研發。

b. 結合現有之按鍵、軟板與鎂合金製品系列產品，朝向模組化整合之產品發展。

D. 營運規劃

在短期產品發展策略執行績效顯現後，持續深耕技術能力，朝向產品多元化發展，持續朝國際化集團企業之目標邁進。

E. 財務規劃

加強公司營運規模及上下垂直整合發展，並籌措中長期資金，厚植長期發展實力；長期而言，公司期望能透過研發、生產、行銷、財務等全方位之投入，構建完善之全球產銷網路，以最優越之研發團隊及最具效率之生產線，成為全球知名領導之供應商。

( 二 ) 市場及產銷概況

1. 市場分析

(1) 主要商品 ( 服務 ) 之銷售 ( 提供 ) 地區

單位：新台幣仟元

年度銷售地區	年度銷售地區	101 年度	101 年度	102 年度	102 年度
		銷售額	比率(%)	銷售額	比率(%)
	內銷	825,883	9.28	375,211	3.91
外銷	美洲	1,608,432	18.06	1,899,081	19.81
	歐洲	513,148	5.76	210,029	2.19
	亞洲	5,955,162	66.88	7,103,083	74.08
	非洲	1,859	0.02	900	0.01
	小計	8,078,601	90.72	9,213,093	96.09
	合計	8,904,484	100.00	9,588,304	100.00

(2) 市場占有率

根據日本富士總研 Fuji Chimera 專題統計各別公司佔全球軟板產值比例，前五大軟板廠產值市占率即佔全球 54.7% ，前十大軟板廠合計囊括了全球七成以上產值。其中台廠臻鼎市占率 7.8% 、嘉聯益 3.9% 、台郡 2.9% ，另以本公司 2012 及 2013 年度之合併營業收入約 62.9 及 68.7 億元估算，約占全球軟板 1.9~2% 之市占率。

2012 年全球前十大軟板市佔率排名

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註：百分比為公司佔全球軟板產值比例

資料來源：富士總研 Fuji Chimera Research Institute, Inc. (2013/08)

(3) 市場未來之供需狀況與成長性

A. 供給面

a. 機構整合元件 (MIV)

由於中國大陸進一步成為全球手機與平板生產基地，且中國大陸白牌手機市場增加，也成為眾多廠商兵家必爭之地；隨著臺灣 ODM/OEM 廠商實力進一步的加強，且與國際品牌代工關係持續的加深，未來大陸深耕良好的臺灣廠商，也有望在未來更進一步擴大市場規模。穿戴裝置也將成為明日之星，機構整合需求越來越多。

b. 軟性印刷電路板 (FPC)

全球軟板產值主要來自日本和美國，且遙遙領先其他地區，然後是東南亞地區，再其次則是歐洲；日本的軟板產業則因結構調整，高附加價值產品留在國內，中、低附加價值產品則移往台灣、泰國、大陸等地區，美國因為汽車及通訊工業蓬勃發展，也帶動軟板的需求，使產值大幅成長；而台灣在國際間的代工地位確立後，基於國內本身的需求不斷增加及技術發展已漸成熟，使得過去向來掌握在美、日等先進國家手中的 FPC 製造技術，也逐步在台灣普及。

此外，由於近年來智慧型手機、平板電腦及穿戴式產品等可攜式電子產品市

場迅速擴增，更帶動台灣軟板業的需求成長，台灣廠商由於看好未來可攜式產品的發展，故紛紛擴充軟板之產能，以因應未來軟板需求之增長。

B. 需求面

a. 機構整合元件 (MIV)

受惠於全球手機與平板出貨量持續增加，在手機產量基數及出貨仍持續增長的基礎上，預估將帶動手機零組件與周邊配件市場的持續擴大。另外還有穿戴裝置的需求也持續提升，模組整合 (Silicon Rubber with FPC assembly or co-modling) 的技術要求也比以往更高。

b. 軟性印刷電路板 (FPC)

軟板可應用於手機彎折處、 LCD 模組、相機模組、按鍵、天線、電池控制等功能；在手機應用方面，低價手機為降低成本，因此盡量避免在機構中加入軟板，因此軟板主要應用於中高階手機上，目前軟板在手機應用最多，從、、過去折疊式 (Clamshell) Slip( 滑蓋式 ) Flip( 掀蓋式 ) 、立體旋轉式機體，到現在高階觸控智能手機，多為雙面或多層軟板設計，是軟板在手機應用中產值最大者，至於按鍵軟板、照像模組 (Camera Module) 、天線或電池用軟板，則為手機設計者的選擇性設計，預估此類選擇性功能，將逐漸納入手機標準化的設計，因此有助提高未來軟板之用量，另外平板電腦興起也將推升軟板需求。

(4) 競爭利基

A. 研發實力強

本公司產品目前取得全球共 240 件有效專利權，專利申請國涵蓋市場國、製造基地、競爭對手與技術發展國，例如台灣、中國、美國、日本與韓國等，且有 57 件各國專利申請案陸續核准領證中，並於 2014 年開始量產領先業界技術的細線路製程，線寬線距可達 (25/35um) ，由此可知，堅強的研發能量與無形資產不僅確保客戶智慧財產權風險之可控程度，更是本公司最大競爭利基。

B. 產品開發能力強

由於消費者求新求變之習性， 3C 產品之生命週期短，產品不斷推陳出新，但每項產品均需有特定規格之零組件，故隨著下游產品與客戶不同，其規格均不相同，因此快速的開發能力，足以配合客戶產品快速替換，生產出符合大廠嚴格要求之產品。

C. 製造能力良好

除了良好的開發能力外，各項產品製程亦須經特別之設計，才能確保量產順利，進而達到產品品質優良、交期準確及成本節省；然本公司在生產自動化與自行開發自動化組合機械已累積多年經驗，且針對不同的產品，設計各種良好且具備效率之製程，相較於同業更具競爭力。

D. 全球運籌模式

公司於海外設立生產基地及行銷中心，除了就近服務客戶，搜集市場資訊、調節產能、降低生產成本外，尚可以國際化之形象，彈性之出貨地點，較短之交期 ( 生產地與交貨地距離縮短 ) 來爭取客戶之信賴。

E. 與大廠之互動良好

公司以良好專業之設計參與客戶早期研發，其產品設計、開模及製造能力皆獲得大廠客戶之肯定，而有良好的銷售成績，且公司為了維持與客戶間良好互動，平日派有專人負責與大廠客戶保持連繫，以瞭解：

a. 已出貨產品之使用情形，做為品質改進之依據及客訴之處理。

b. 下游產品出貨情形，做為生產排程之參考。

c. 開發中之新型產品，引導客戶選用本公司研發之優勢產品。

由於公司過去與大廠之互動良好，故除了不斷開發之新客戶外，舊有客戶之業務關係均能持續，新競爭者難以取代，此為公司最大之優勢。

F. 持續之投資

本公司持續投資客戶所需之產能並研發新產品，以提供客戶一次購足之服務，包括手機面板、機殼、軟式印刷電路板及機構模組產品，另將生產特殊規格之按鍵產品，期能為客戶提供更多元化之服務，增強公司之競爭優勢。

(5) 發展遠景之有利、不利因素與因應對策

A. 有利因素

智慧型手機及平板電腦市場維持穩定成長，本公司軟板以消費性電子產品應用為主，而現今手持及穿戴裝置設計趨勢皆為輕薄短小，相對內部零組件須隨之調整，而軟板就具有可彎折、重量輕，又可製作高密度線路的無可取代特性。本公司另自行研發加層法 (PEDLIM) 軟板技術，有別於傳統軟板是以軟性銅箔 (FCCL) 作為基板，加層法是以聚酰亞氨薄膜 (PI) 作為基板，可以提高產品良率、縮小電路線距、減少厚度。本公司除了透過機構件與軟板的特殊設計，在組裝或製程中也能薄型化，是本公司的生產強項。

B. 不利因素

(A) 電子產品輸入方式改變

從產品輸入功能面的發展來看，按鍵輸入方式已成為非主流，功能型手機市場逐步萎縮，手機按鍵的銷售亦相對減少。

因應對策：

a. 商務人士等小眾市場仍存在鍵盤輸入裝置需求，智慧型手機與平板電腦出貨量持續增加，相對應的周邊輸入裝置亦有一定需求，本公司會適時推出產品以符市場需求。
b. 本公司機構整合元件部門除了生產按鍵模組，亦發展其他產品，如手機防水部件、車用電子按鍵等，應能分散手機按鍵銷售減少的風險。

(B) 市場需求變化迅速

本公司的產品均為下游 3C 產品所特別設計之零組件，非屬規格化之通用產品，故下游產品生命週期結束時，該特別設計之產品亦將喪失價值。

因應對策：

a. 與下游廠商在供需上密切互動，隨時掌握下游之需求及生產狀況，並運

用海外工廠調節生產，以因應訂單需求並精準控管存貨水準。

  - b. 擴增研發單位之編制，增加研發經費，提升產品設計及開發能力，以隨 時因應下游大廠需求，另積極參與下游客戶產品開發過程，掌握新產品 所需之訂單。

主要產品之重要用途及產製過程
(1) 主要產品之用途

(1)主要產品之用途
主要產品	用途
機構整合元件	電話機、手機、遙控器、電腦鍵盤、計算機及車用電子等各式輸入裝置之襯底按鍵及表面按鍵、機構外觀及內構件、模組化產品。
軟性印刷電路板	智慧型手機、穿戴式產品、車載產品、觸控面板、高階相機、等 3C電子產品
模具	按鍵成形之模具、軟板模具。

(2) 主要產品之產製過程

A. 機構整合元件 (MVI)

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B. 軟性印刷電路板 (FPC)

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材料塗佈
材料裁剪
單面銅材
前處理
Double Single side
access 前處理
雙面乾膜壓著單面乾膜壓著
CCD 對位沖孔連續前穴沖孔
露光露光
顯像蝕刻剝離顯像蝕刻剝離
假接著表面處理
壓合補材貼合
熟化部份外型加工
表面處理電氣檢查
補材貼合穴孔加工
電氣檢查外型加工
檢驗
穴孔加工
外型加工包裝入庫
檢驗
包裝入庫
----- End of picture text -----

C. 軟性印刷電路板 (FPC)- 細線路 PEDLIM 製程

PI 裁切機鑽導電化貼膜曝光顯影線路電鍍剝膜快速蝕刻假接著壓合熟化表面處理補材貼合電氣檢查穴孔加工外型加工檢驗包裝入庫

3. 主要原料之供應狀況

(1) 機構整合元件 (MVI)

本公司所生產機構整合元件產品之主要原料為塑膠、矽橡膠、 PC 原料、油墨及貴重元件等；其中矽橡膠供應商全球僅有四家，各家供應商與本公司維持良好業務往來關係，原料供應來源具穩定性，且本公司為各原料供應廠商之重要客戶，原料之供應來源不虞匱乏。

乏。
來源區域	主要供應商	目前供應情形
國外	上海富技化工原料、崇越	良好
國外	蘇州萬格精密電子	良好
國外	佳泰制漆(昆山)	良好

(2) 軟性印刷電路板 (FPC)

本公司所生產軟性印刷電路板產品之主要原料為軟性銅箔基板 (Flexible Copper Clad Laminate ；簡稱 FCCL) 、保護層 (Protective Coatings) 、補強膠片等；各家供應商係為國內外知名大廠，於品質、交貨期、價格、數量及售後服務等均能維持一定水準，公司軟性印刷電路板原料之供貨來源十分穩定。

主要原物料	來源區域	主要供應商	目前供應情形
銅箔基板	國外	松揚電子材料（昆山）	良好
保護層	國外	NOMURA TRADING CO.,LTD	良好
補強膠片	國外	昆山雅森電子材料科技	良好
金鹽	國外	蘇州興瑞貴金屬材料	良好

4. 最近二年度主要產品別或部門別毛利率重大變化之說明

(1) 毛利率變化情形

單位：新台幣仟元； %

年度項目	年度項目	100年度	101年度	101年度	102年度
		GAAP		IFRSs
營業收入	金額	9,990,096	8,904,484	8,904,484	9,588,304
	變動比率	-	-10.87	-	7.68
營業毛利	金額	917,924	986,437	981,792	1,289,886
	毛利率	9.19	11.08	11.03	13.45
	變動比率	-	20.57	-	22.01

資料來源：各年度經會計師查核簽證或核閱之財務報告

(2) 主要產品別或部門別毛利率重大變化說明

單位：新台幣仟元

			單位：新台幣仟元
主要產品	分析項目	100~101年度	101~102年度
機構整合元件	(一)營業收入差異分析：
	P (Q’－Q)	976,737	105,083
	Q’ (P’－P)	(1,766,444)	8,550
	(P’－P) (Q’－Q)	(449,109)	345
	P’Q’－PQ	(1,238,816)	113,978

	(二)營業成本差異分析：
	P (Q’－Q)	862,579	84,789
	Q’ (P’－P)	(1,718,209)	24,168
	(P’－P) (Q’－Q)	(436,845)	976
	P’Q’－PQ	(1,292,476)	109,933

	(三)營業毛利變動金額：	53,660	4,045
軟板	(一)營業收入差異分析：
	P (Q’－Q)	407,607	(1,117,877)
	Q’(P’－P)	(238,586)	2,051,680
	(P’－P) (Q’－Q)	(15,817)	(363,961)
	P’Q’－PQ	153,204	569,842

	(二)營業成本差異分析：
	P (Q’－Q)	376,520	(1,032,883)
	Q’ (P’－P)	(219,005)	1,578,738
	(P’－P) (Q’－Q)	(14,519)	(280,063)
	P’Q’－PQ	142,996	265,793

	(三)營業毛利變動金額：	10,208	304,049

註： P'Q' 係最近年度單價、數量； P Q 則為上一年度單價、數量

A.100~101 年度主要產品價量變動分析

(a) 機構整合元件：

101 年度由於智慧型手機及平板電腦持續熱銷，造成實體按鍵之整體需求衰退，使得本公司及其子公司應用於黑莓機之主按鍵需求大幅降低，反觀供應平板電腦、智慧型手機用之側按鍵及車用按鍵因下游需求強勁，出貨量大幅增加，故 101 年度機構整合元件銷貨收入及銷貨成本分別產生有利數量差異 976,737 仟元及不利數量差異 862,579 仟元。另因側按鍵之單位銷售

價格及成本較主按鍵為低，在低單價產品銷售比重提升之情勢下，使得整體機構整合元件之平均單位售價及成本較 100 年度下滑，機構整合元件銷貨收入及銷貨成本分別產生不利價格差異 1,766,444 仟元及有利價格差異 1,718,209 仟元。綜上所述，機構整合元件 101 年度銷貨收入及銷貨成本分別產生不利組合差異 449,109 仟元及有利組合差異 436,845 仟元，銷貨收入及銷貨成本分別減少 1,238,816 仟元及 1,292,476 仟元，故整體而言， 101 年度機構整合元件銷貨毛利較 100 年度增加 53,660 仟元。

(b) 軟板：

近年來受惠於各式行動裝置當道，智慧型手機以及平板電腦等大廠陸續推出新款機種問世，故對軟板採購動能有明顯助益，在軟板出貨量上升之情勢下， 101 年度軟板銷貨收入及銷貨成本分別產生有利數量差異 407,607 仟元及不利數量差異 376,520 仟元。另 101 年度由於資訊及消費性通訊產品低價化影響，使當年度之單位銷售價格及銷售成本較前期微幅下滑，故軟板銷貨收入及銷貨成本分別產生不利價格差異 238,586 仟元及有利差異 219,005 仟元。綜上所述，軟板產品 101 年度銷貨收入及銷貨成本分別產生不利組合差異 15,817 仟元及有利組合差異 14,519 仟元，銷貨收入及銷貨成本分別增加 153,204 仟元及 142,996 仟元，故整體而言， 101 年度軟板產品銷貨毛利較 100 年度增加 10,208 仟元。

B.101~102 年度主要產品價量變動分析

(a) 機構整合元件

102 年度由於按鍵產品主要客戶 Blackberry 推出新機種，致主、側鍵需求量上升，故 102 年度機構整合元件銷貨收入及銷貨成本分別產生有利數量差異 105,083 仟元及不利數量差異 84,789 仟元。且此次新機種主打 QWERTY 鍵盤，由於 QWERTY 鍵盤單價較高，以致 102 年度整體機構整合元件平均單位售價及成本提升，故銷貨收入及銷貨成本分別產生有利價格差異 8,550 仟元及不利價格差異 24,168 仟元。綜上所述，機構整合元件 102 年度銷貨收入及銷貨成本分別產生有利組合差異 345 仟元及不利組合差異 976 仟元，銷貨收入及銷貨成本分別增加 113,978 仟元及 109,933 仟元，故整體而言， 102 年度機構整合元件銷貨毛利較 101 年度增加 4,045 仟元。

(b) 軟板

102 年度由於主要客戶業務訂位於高階智慧型手機，因市場低階智慧型手機普及，加上低價位手機機種盛行，使得主要客戶高階智慧型手機銷售不如預期，另因相機模組因開模不易配合，而流失訂單，使得當年度軟板銷售數量較 101 年度減少，故軟板銷貨收入及銷貨成本分別產生不利數量差異 1,117,877 仟元及有利數量差異 1,032,883 仟元。銷售價格方面，本公司若將軟板與電阻、電容、電感、二極體或 IC 等被動元件進行 SMT 製程者，該類產品單位售價及成本較一般軟板為高， 102 年度因 SMT 模組出貨比重提升，進而拉升整體之單位銷售價格及銷售成本，故軟板銷貨收入及銷貨成本分別產生有利價格差異 2,051,680 仟元及不利差異 1,578,738 仟元。綜上所述，軟板產品 102 年度銷貨收入及銷貨成本分別產生不利組合差異 363,961 仟元及有利組合差異 280,063 仟元，銷貨收入及銷貨成本分別增加 569,842 仟元及 265,793 仟元，故整體而言， 102 年度軟板產品銷貨毛利較 101 年度增加 304,049 仟元。

5. 主要進銷貨客戶名單

(1) 最近二年度任一年度中曾占進貨金額百分之十以上之供應商名單

單位：新台幣仟元

	101 年度	101 年度	101 年度	101 年度	102 年度	102 年度	102 年度	102 年度	103 年前二季	103 年前二季	103 年前二季	103 年前二季
項目	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率(%)	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率(%)	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率(%)	與發行人之關係
1	A廠商	358,855	7.68	-	A廠商	779,734	14.57	-	C廠商	543,292	17.36	-
2	B廠商	40,150	0.86	-	B廠商	252,505	4.72	-	B廠商	420,075	13.42	-
3	其他	4,274,500	91.46	-	其他	4,319,410	80.71	-	其他	2,167,068	69.22	-
	進貨淨額	4,673,505	100.00	-	進貨淨額	5,351,649	100.00	-	進貨淨額	3,130,434	100.00	-
變動原因：A廠商及C廠商均為為國內上市公司旗下之子公司，103年度因集團調整採購模式，改由C廠商提供本公司被動元件，以致當期晉升成為第一大供應商。

(2) 最近二年度任一年度中曾占銷貨金額百分之十以上之客戶名單

單位：新台幣仟元

		101 年度				102 年度				103 年前二季	103 年前二季
項目	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率(%)	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率(%)	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率(%)	與發行人之關係
1	A客戶	454,861	5.11	-	A客戶	1,483,097	15.47	-	D客戶	1,765,247	29.68	-
2	B客戶	410,252	4.61	-	D客戶	1,028,037	10.72	-	B客戶	1,008,975	16.97	-
3	C客戶	326,081	3.66	-	B客戶	998,380	10.41	-	C客戶	603,588	10.15	-
	-	-	-	-	C客戶	890,770	9.29	-	-	-	-	-
4	其他	7,713,290	86.62		其他	5,188,020	54.11	-	其他	2,569,067	-	-
	銷貨淨額	8,904,484	100.00		銷貨淨額	9,588,304	100.00		銷貨淨額	5,946,877	100.00	-

變動原因：

(A)A 客戶 102 年度較 101 年度大幅增加，主要係黑莓公司推出 BlackberryZ10 新型手機導致需求量大幅增加所致，惟隨黑莓機銷售不佳，故 103 年前二季已退出前十大銷貨客戶。
(B) B 客戶因受終端品牌客戶小米機 ( 紅米系列 ) 、華為及 SONY 手機貢獻及智慧型手機普及化，對於中小尺寸面板需求量逐漸增加，使 B 客戶對本公司進貨量亦增加，致 101~102 年度及 103 年前二季皆為前十大銷貨客戶。
(C) 本公司銷售予 C 客戶主要係車用商品軟板，因景氣逐漸回升汽車電子需求增長，使得 101 年度起銷售量逐漸升溫，致 101~102 年度及 103 年前二季皆為前十大銷貨客戶。
(D)D 客戶主要出售手機用軟板，因智慧型手機等消費性電子產品開始普及，故使得銷售量逐漸增加，而 103 年前二季受惠於 google 推出新型手機，對軟板需求大幅增加，而增加對本公司之下單。

6. 最近二年度生產量值

6.最近二年度生產量值	6.最近二年度生產量值	6.最近二年度生產量值	6.最近二年度生產量值	6.最近二年度生產量值	6.最近二年度生產量值	6.最近二年度生產量值
單位：仟片(套)；新台幣仟元
生產量值主要商品	101年度			102年度
	產能	產量	產值	產能	產量	產值
機構整合元件產品	550,514	121,198	1,691,720	518,419	108,497	1,791,816
軟板產品	439,809	227,216	5,672,020	411,116	179,355	5,968,898
合計	990,323	348,414	7,363,740	929,535	287,852	7,760,714

7. 最近二年度銷售量值表

單位：仟個；新台幣仟元

					單位：仟個；新台幣仟元	單位：仟個；新台幣仟元	單位：仟個；新台幣仟元	單位：仟個；新台幣仟元
年度主要商品	101 年度				102 年度
	內銷		外	銷	內銷		外銷
	量	值	量	值	量	值	量	值
機構整合元件產品	48,819	440,409	106,366	2,155,735	68,623	273,078	92,852	2,464,843
軟板產品	42,675	378,712	169,088	5,922,866	17,358	102,133	156,839	6,748,250
其他	24	6,762	－	－	－	－	－	－
合計	91,518	825,883	275,454	8,078,601	85,981	375,211	249,692	9,213,093

( 三 ) 最近二年度從業員工人數

單位：人

				單位：
年度		101年度	102年度	103年度截至 7 月31日止
員工人數	經理人	115	108	93
	一般職員	1,405	1,699	1455
	生產線員工	4,639	4,079	5560
	合計	6,159	5,886	7108
平均年歲		25.95	26.04	25.02
平均服務年資		1.49	1.42	1.33
學歷分布比率	博士	2	1	1
	碩士	29	18	26
	大專	921	866	930
	高中(含)以下	5,207	5,001	6,151

( 四 ) 環保支出資訊

依法令規定，應申領污染設施設置許可證或污染排放許可證或應繳納污染防治費用或應設立環保專責單位人員者，其申領、繳納或設立情形之說明
(1) 應申領污染設施設置許可證或污染排放許可證及應設立環保專責單位人員

項目	類別	證照名稱	證照編號或文號
證照類	空	固定汙染源操作許可-印刷電路板製造程序(M01)	第H2742-04號
	水	水汙染防治許可證(文件)	第H2951-02號
	廢	事業廢棄物清理計畫書	府環事字第1000082188號

	專責人員	空	乙級空氣汙染防制專責人員-江柏瑋	府環空字第0970084359號
		水	乙級廢水處理專責人員-江柏瑋	府環水字第0980053410號
		廢	事業廢棄物專責人員-江柏瑋	府環廢字第0980056773號

(2) 應繳納污染防治費用：本公司每季已按規定繳納空氣汙染防制費及土壤及地下水汙染整治費用。

2. 對防治環境污染主要設備之投資及其用途與可能產生效益

設備名稱	數量	取得日期	投資成本	未折減餘額	用途及預計可能產生效益
廢水池	1	2000/12/31	3,698	1,778	用途：處理生產作業所產生的廢水。效益：將製程廢水處理至符合放流水標準，大量降低對環境所造成之污染。
廢水處理系統工程-追加	1	2000/11/30	102	0	用途：處理生產作業所產生的廢水。效益：將製程廢水處理至符合放流水標準，大量降低對環境所造成之污染。
廢水系統設備整修工程	1	2011/5/24	400	194	用途：處理生產作業所產生的廢水。效益：將製程廢水處理至符合放流水標準，大量降低對環境所造成之污染。
新增廢水處理區排放管路改善工程(整改)	1	2014/4/23	2,195	2,158	用途：處理生產作業所產生的廢水。效益：將製程廢水處理至符合放流水標準，大量降低對環境所造成之污染。
廢水排放暫存桶及管路配置工程	1	2014/1/15	250	233	用途：處理生產作業所產生的廢水。效益：將製程廢水處理至符合放流水標準，大量降低對環境所造成之污染。
廢氣處理設備	1	1999/12/1	5,700	26	用途：處理生產作業所產生的廢氣。效益：處理製程廢氣以符合排放氣體標準，大量降低對環境所造成之污染。
廢氣洗滌塔處理設備	1	2012/6/26	930	465	用途：處理生產作業所產生的廢氣。效益：處理製程廢氣以符合排放氣體標準，大量降低對環境所造成之污染。

最近二年度及截至公開說明書刊印日止，公司改善環境污染之經過，其有污染糾紛事件者，並應說明其處理經過：無。
最近二年度及截至公開說明書刊印日止，公司因污染環境所受損失，處分之總額，並揭露其未來因應對策及可能之支出及賠償之估計金額：無。
目前污染狀況及其改善對公司盈餘、競爭地位及資本支出之影響及其未來二年度預計之重大環保資本支出：本公司無環境污染之情形，故不適用。

( 五 ) 勞資關係

公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施狀況，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形
(1) 公司提供：勞健保、提撥退休金準備、提撥積欠工資墊償基金、醫務室、集乳室及閱覽室。
(2) 公司特別提供：年節及績效獎金、健康檢查、員工分紅及認股制度、員工進修補助、獎助學金、用餐補助、員工餐廳、員工宿舍、游泳池、三溫暖、健身房、桌球室、撞球室及汽機車停車位等。
(3) 設置職工福利委員會：提供各類旅遊活動補助、特約商店折扣、免費電影欣賞、生活講座、藝文活動、家庭日、親子活動 .. 等員工福利。並榮獲 92 年度勞委會

評選全國績優職工福利委員會。

(4) 進修及訓練情形：本公司為創造核心競爭優勢、落實組織策略及個人績效發展，訂有「員工教育訓練管理辦法」，依照工作需求等各方面規劃整體訓練課程，針對新進員工進行新人職前訓練；提供在職員工個人內訓課程及外訓之教育訓練補助，鼓勵員工進行多方面在職進修及提供多樣的閱讀書籍以提升工作職能。
(5) 退休制度：退休申請及給付標準依照勞基法、勞工退休金條例及員工優惠退休管理辦法規定辦理，並依有關規定申報提繳退休金至中央信託局或員工個人退休金專戶。
(6) 勞資關係協議及實施情形：本公司勞資關係素來至為和諧，已建置良好溝通管道並設有員工意見信箱，對於員工之激勵、培訓福利及退休均已訂定完善及周全之相關辦法，使員工與公司之利益相互結合。
最近二年度及截至公開說明書刊印日止，公司因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施

本公司運用各類管道，有效與員工溝通，即時回應員工意見，勞資關係和諧，未發生重大勞資糾紛事件；展望未來，在勞資雙方互動良好情形下，預估未來因勞資糾紛而導致損失之可能性極低。

二、不動產、廠房及設備及其他不動產

一
( ) 自有資產
取得成本達實收資本額百分之十或新台幣一億元以上之不動產、廠房及設備：無。
閒置不動產及以投資為目的持有期間達五年以上之不動產：無。
( 二 ) 租賃資產
融資租賃：無。
營業租賃：無。

( 三 ) 各生產工廠現況及最近二年度設備產能利用率

(1) 各生產工廠現況

單位： m2

				單位：m2
廠房	建物面積	員工人數	生產商品種類	目前使用狀況
林口廠	10,264.94平方米	186	經營各種電子、家電、電工、電器、通訊(信)及電腦等之各種零組件及其材料之製造加工	良好
蘇州廠	97,080平方米	6,268	橡膠、塑膠按鍵及軟性印刷電路板製造	良好
中山廠	28,104.8平方米	909	橡膠、塑膠按鍵製造	良好

(2) 最近二年度設備產能利用率

單位：仟片

				單位：仟片	單位：仟片	單位：仟片
年度生產量數主要商品	101年度			102年度
	產能	產量	產能利用率 (%)	產能	產量	產能利用率(%)
機構整合元件產品	550,514	121,198	22%	518,419	108,497	21%
軟板產品	439,809	227,216	52%	439,809	179,355	41%

持有公司股份數額	持有公司股份數額	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
最近年度投資報酬	分配股利	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	投資損益	190,448	247	-	884	(3,687)	132,971	65,450	-	(7,618)	132,971	(3,687)
會計處理方法		權益法	權益法	-	權益法	權益法	權益法	權益法	-	權益法	權益法	權益法
市價		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
股權淨值		5,567,989	26,406	-	42,438	2,628	3,751,880	19,591	-	641,978	3,748,267	2,777
投資股份	股權比例	100	100	-	100	100	100	100	-	100	100	100
	股數	121,871	4,106	-	9,000	4,926	75,000	17	-	註3	註3	-
帳面價值		5,567,989	26,406	-	42,438	2,628	3,751,880	19,591	-	641,978	3,748,267	2,777
投資成本		3,942,542	118,309	註1	90,342	147,115	2,239,875	247,880	註2	507,705	2,598,255	147,115
主要營業		經營各項投資業務	各種電子零組件及其材料之國際貿易	進出口貿易業務	橡膠及塑膠按鍵之製造、加工及買賣業務	經營各項投資業務	經營各項投資業務	進出口貿易業務	橡膠及塑膠按鍵之製造、加工及買賣業務	橡膠、塑膠按鍵之製造、加工及買賣業務	橡膠、塑膠按鍵及軟性印刷電路板之製造、加工及買賣業務	橡膠及塑膠按鍵之製造、加工及買賣業務
轉投資事業		ICHIA HOLDINGS (B.V.I) CO., LTD.	ICHIA USA INC.	毅嘉科技(香港)有限公司	ICHIA RUBBER INDUSTRY (M) SDN BHD	ICHIA UK LTD.	毅嘉控股香港有限公司	ICHIA INTERNATIONAL TRADING LTD.	毅嘉電子(中山)有限公司	中山毅永電子有限公司	毅嘉電子(蘇州)有限公司	Ichia Hungary Ltd.

( 二 ) 綜合持股比例

103 年 6 月 30 日；單位：股；％

轉投資事業	本公司投資	本公司投資	董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資	董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資	綜合投資	綜合投資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
ICHIA HOLDINGS (B.V.I) CO.,LTD.	121,871	100	－	－	121,871	100
ICHIA USA INC.	4,106	100	－	－	4,106	100
毅嘉科技(香港)有限公司	-	100	－	－	-	100
ICHIA RUBBER INDUSTRY (M)SDN BHD	9,000	100	－	－	9,000	100
ICHIA UK LTD.	4,926	100	－	－	4,926	100
毅嘉控股香港有限公司	75,000	100	－	－	75,000	100
ICHIA INTERNATIONAL TRADING LTD.	17	100	－	－	17	100
毅嘉電子(中山)有限公司	註	100	－	－	註	100
中山毅永電子有限公司	註	100	－	－	註	100
毅嘉電子(蘇州)有限公司	註	100	－	－	註	100
Ichia HungaryLtd.	-	100	－	－	-	100

註：係為有限公司，故無股份發行。

( 三 ) 上市或上櫃公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司取得或處分本公司股票之情形及其設定質權之情形並列明資金來源及其對公司財務績效及財務狀況之影響：無。
( 四 ) 最近二年度及截至公開說明書刊印日止，發生公司法第 185 條情事或有以部分營業、研發成果移轉子公司者，應揭露放棄子公司現金增資認購情形，認購相對人之名稱及其與公司、董事、監察人及持股比例超過百分之十股東之關係及認購股數：無。

四、重要契約

本公司目前仍有效存續及最近一年度到期之供銷契約、技術合作契約、工程契約、長期借款契約及其他足以影響投資人權益之重要契約如下：

契約性質	當事人	契約起迄日期	主要內容	限制條款
授信契約書	兆豐銀行	103.1.10-104.1.09	綜合授信	華亞園區不動產不設定給其他債權人
授信契約書	永豐銀行	102.8.1-103.8.31	綜合授信	無
授信契約書	合作金庫銀行	102.11.29-103.11.28	綜合授信	無
授信契約書	元大銀行	103.2.7-104.2.6	綜合授信	無
授信契約書	彰化銀行	102.10.1-103.9.30	綜合授信	無
授信契約書	華南銀行	102.12.31-103.12.31	綜合授信	無
授信契約書	台北富邦銀行	102.12.03-103.12.03	綜合授信	無
授信契約書	遠東銀行	103.5.22-104.5.22	綜合授信	無
授信契約書	土地銀行	103.4.22-104.4.22	綜合授信	無
授信契約書	玉山銀行	103.5.9-104.5.9	綜合授信	無
授信契約書	大眾銀行	102.12.31-103.12.31	綜合授信	無
供銷合約	切結保密、不予揭露		購買本公司產品、交貨機種、貨品、規格、交貨期間與數量等相關規定	保密條款
物料買賣合約書	切結保密、不予揭露		購買本公司產品、交貨機種、貨品、規格、交貨期間與數量等相關規定	保密條款
物料買賣合約書	切結保密、不予揭露		購買產品之品質、目標及需求等相關規定	保密條款

參、發行計畫及執行情形

一、前次現金增資、併購或受讓他公司股份發行新股或發行公司債資金運用計畫分析

本公司前各次募集與發行有價證券計畫完成日，距本次辦理國內第二次無擔保轉換公司債案申報日已逾三年，且最近三年度迄今尚無併購或受讓他公司股份發行新股情事。

二、本次現金增資、發行公司債、發行員工認股權憑證或限制員工權利新股計畫應記載事項一 ( ) 資金來源

本計劃所需資金總額：新台幣 2,000,000 仟元。

2. 資金來源

發行國內第二次無擔保轉換公司債 20,000 張，每張面額新台幣 100 仟元整，依面額發行，發行期間為三年，票面利率為 0% ，預計總募集金額為新台幣 2,000,000 仟元。

3. 計劃項目及預定資金運用進度

劃項目及預定資金運用進度	劃項目及預定資金運用進度	劃項目及預定資金運用進度	劃項目及預定資金運用進度
單位：新台幣仟元
計畫項目	預計完成時間	所需資金總金額	預定資金運用進度
			103年度
			第三季
償還銀行借款	103年第三季	553,000	553,000
充實營運資金	103年第三季	1,447,000	1,447,000
合計		2,000,000	2,000,000

4. 預計可能產生之效益

本公司本次計畫所需資金總額為新台幣 2,000,000 仟元，其中 553,000 仟元用於償還銀行借款，另 1,447,000 仟元係用於充實營運資金，以下就各計畫項目說明可能產生之效益：

(1) 償還銀行借款

本公司本次計畫所需資金總額中之 553,000 仟元係用以償還銀行借款，依本次預計償還銀行借款之加權平均借款利率約 1.3933% 估算，預計償還銀行借款後 103 年可節省之利息支出約為 2,569 仟元，往後每年度可節省之利息支出約 7,705 仟元，將可適度減輕本公司財務負擔及提升償債能力，並健全財務結構，有利於本公司未來整體營運發展。

(2) 充實營運資金

本公司本次募集資金計畫以 1,447,000 仟元用以支應營運規模成長所伴隨增加之應付購料款項、費用及各項支出所需之營運週轉金，而不必以金融機構借款方式來解決營運資金不足之情況，以本公司目前與銀行往來之加權平均借款利率約 1.3933% 估算， 103 年可節省之利息支出約為 6,720 仟元，往後每年度可節省之利息支出約 20,161 仟元，可避免利息支出侵蝕獲利並可強化財務結構。

( 二 ) 本次發行公司債者，應參照公司法第二百四十八條之規定，揭露有關事項及其償債款

項之籌集計畫與保管方法 1. 依公司法第二百四十八條之規定應揭露事項

公司債種類	國內第二次無擔保轉換公司債
1.公司名稱	毅嘉科技股份有限公司
2.公司債總額及債券每張之金額	公司債發行總額為新台幣貳拾億元整，每張金額新台幣壹拾萬元，共計貳萬張
3.公司債之利率	票面利率為0%。
4.公司債償還方式及期限	發行期間三年，除依轉換辦法轉換或贖回外，到期時依債券面額以現金一次償還。
5.償還公司債之籌集計畫及保管方式	1.籌集計畫：本次公司債存續期間之償債款項來源，將由本公司營業活動及融資活動項下支應。 2.保管方法：本公司債因未設立償債基金，故無保管方式。
6.公司債募得價款之用途及運用計畫	詳見公開說明書“參、發行計劃及執行情形”
7.前已募集公司債者，其未償還之數額	無
8.公司債發行價格或最低價格	每張面額新台幣100 仟元整，依面額十足發行
9.公司股份總額與已發行股份總數及其金額	原定股份總額：600,000仟股每股金額：新台幣10元已發行股份總數：332,043仟股已發行股份金額：3,320,430 仟元
10.公司現有全部資產，減去全部負債及無形資產後之餘額	截至103年3月31日止為新台幣6,867,593仟元
11.證券管理機關規定之財務報表	詳見公開說明書肆、二、財務報表
12.公司債權人之受託人名稱及其約定事項	兆豐國際商業銀行股份有限公司信託處；有關本公司債受託之權利義務
13.代收款項之銀行或郵局名稱及地址	合作金庫銀行中山路分行台北市中山北路二段71 號
14.有承銷或代銷機構者，其名稱及約定事項	(1)承銷機構：福邦證券股份有限公司 (2)約定事項：主係約定申報生效後之相關對外公開銷售事務之權利及義務
15.有擔保發行者，其種類、名稱及證明文件	無
16.有發行保證人者，其名稱及證明文件	無
17.對於前已發行之公司債或其他債務，曾有違約或延遲支付本息之事實或現況	無
18.可轉換股份者，其轉換辦法	請參閱本次轉換公司債發行及轉換辦法
19.附認股權者，其認購辦法	不適用
20.董事會之議事錄	請參閱本公開說明書「陸、重要決議」
21.公司債其他發行事項或證券管理機關規定之其他事項	無

委託經證期局核准或認可之信用評等機構評等者，應揭露事項：不適用
發行及轉換辦法：請詳第 131 頁
附有轉換、交換或認股權者，其轉換辦法、發行條件對股權可能稀釋情形與股東權益影響

(1) 對股權可能之稀釋情形

本公司本次計劃擬發行國內第二次無擔保轉換公司債總面額為 2,000,000 仟元，由於轉換公司債屬負債性質之籌資方式，在債權人未要求轉換前對公司股權並無稀釋之情形，且債權人於轉換期間會選擇對其較有利的時點再行轉換，因此，對股權稀釋具有遞延效果，不致對公司經營權及每股盈餘立即產生衝擊。

103 年度股權可能稀釋情形

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332,043 仟股＝ 1 － 332,043 仟股＋ 44,944 仟股＝ 1 － 88.08% ＝ 11.92%

註：以截至評估報告出具日止之已發行股數 332,043 仟股為設算基礎由上述分析可知，假設本公司本次所發行之無擔保轉換公司債依發行總面額 2,000,000 仟元，以轉換價格 44.50 元申請轉換為本公司普通股，其最大之稀釋比率為 11.92% ，稀釋效果應可接受，加上在債權人未要求轉換前對公司股權並無稀釋之情形，對股權稀釋具有遞延效果，因此長期而言對現有股東權益影響不大。

(2) 對每股淨值之影響

若以 103 年第一季經會計師核閱之財務報告之淨值 6,867,593 仟元為設算基礎，則：

A. 募資前每股淨值： 6,867,593 仟元 ÷332,043 仟股 =20.68 元
B. 募資後 ( 轉換公司債未轉換成普通股 ) 每股淨值： 6,867,593 仟元 ÷332,043 仟股 =20.68 元
C. 募資後 ( 轉換公司債全數轉換成普通股 ) 每股淨值： 8,867,593 仟元 ÷376,987 仟股 =23.52 元

經由上述之計算結果可知，本公司發行之轉換公司債全數轉換成普通股將使每股淨值由原來之每股 20.68 元上升至每股 23.52 元，對現有股東權益應屬正面影響。

( 三 ) 本次發行特別股者，應揭露事項：不適用。

( 四 ) 上市或上櫃公司發行未上市或未上櫃特別股者，應揭露事項：不適用。
( 五 ) 股票依財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣興櫃股票審查準則第五條規定核准在證券商營業處所買賣之公司發行新股者，未來上市（櫃）計畫：不適用。

( 六 ) 本次發行員工股權憑證者，應揭露員工認股權憑證發行及認股辦法：不適用。

( 七 ) 本次發行限制員工權利新股者，應揭露限制員工權利新股之發行辦法：不適用。

( 八 ) 本次計畫之可行性、必要性及合理性，並應分析各種資金調度來源對公司申報年度及未來一年度每股盈餘稀釋影響。以低於票面金額發行股票者，應說明公司折價發行新股之必要性與合理性、未採用其他籌資方式之原因及其合理性暨所沖減資本公積或保留盈餘之數額。

本次募集與發行有價證券計畫之可行性評估
(1) 本次募集資金於法定程序上之可行性評估

本公司本次募集與發行國內第二次無擔保轉換公司債計畫，業已於 103 年 7 月 10 日經董事會決議通過辦理，經核閱本公司本次計畫內容及決議程序均符合「公司法」、「證券交易法」、「發行人募集與發行有價證券處理準則」及「中華民國證券商業同業公會承銷商會員輔導發行公司募集與發行有價證券自律規則」等相關法規規定，並經律師對本次計畫之內容出具適法性意見書，顯示本次計畫內容符合法令之規定，故本公司本次計畫，於法定程序上應屬適法可行。

(2) 資本市場募集資金之可行性評估

本公司本次募集與發行國內第二次無擔保轉換公司債之發行及轉換辦法，係參酌本公司未來成長潛力及資本市場之接受度而訂定，且發行國內轉換公司債，不僅具備債券價值之保障，亦提供債券持有人未來轉換為普通股以實現資本利得的機會，故本次資金募集之過程應可順利完成。另承銷方式係採承銷團全數包銷並依詢價圈購方式對外銷售，應可確保完成本次資金之募集，故本次募集資金計畫應屬可行。

(3) 本次資金運用計畫之可行性評估

A. 償還銀行借款之可行性

本公司本次募集與發行國內第二次無擔保轉換公司債計畫，預估可募集資金總額為新台幣 2,000,000 仟元，其中 553,000 仟元係用以償還銀行借款，以減輕本公司利息費用之負擔，並強化短期償債能力、改善財務結構及增加資金靈活調度彈性。經檢視本次擬償還借款之借款合約及本公司銀行借款明細帳，其各項預計償還之借款確屬存在，且並無發現不得提前清償之限制條款，故本公司將俟本次計畫經金融監督管理委員會核准，預定於 103 年第三季底完成資金募集後，立即依資金運用計畫償還銀行借款，故本次募集資金償還銀行借款計畫，應屬合理可行。 B. 充實營運資金之可行性

本公司本次募集與發行國內第二次無擔保轉換公司債計畫，預估可募集資金總額為新台幣 2,000,000 仟元，其中 1,447,000 仟元作為充實營運資金之用。本公司及其子公司原為手機按鍵製造大廠，在觸控取代按鍵之趨勢下將資源轉向軟板業務，截至 103 年第一季止，機構整合元件及軟板產品營收結構佔比分別為 9.04% 及 90.96% ，在智慧型手機熱銷、觸控需求推升及消費性電子趨向薄型化、輕量化等注挹下，使得軟板需求持續穩定成長，進而帶動本公司及其子公司業績逐步成長， 101 及 102 年度之營業收入分別為 8,904,484 仟元及 9,588,304 仟元，成長率為 7.68% ， 103 年第一季營業收入更較去年同期增加 972,554 仟元，成長 53.74% ，預計下半年營運規模亦能穩定成長。為因應未來業務發展，購料及營運週轉之資金需求亦隨之增加，故計畫藉由本次募集資金以支應之，以避免大量舉債之利息支出而侵蝕獲利。根據本次募集資金計畫，將於 103 年第三季募得資金後，即可用於充實營運資金，可提升資金調度能力並降低財務風險，故本次募資用於充實營運資金之計畫應屬可行。

綜上所述，本公司本次募集與發行國內第二次無擔保轉換公司債計畫，就其法定程序、資金取得及資金運用計畫等各方面評估均具可行性，故整體而言，其募集

與發行國內第二次無擔保轉換公司債之籌資計畫應屬可行。

本次募集與發行有價證券計畫之必要性評估

(1) 償還銀行借款之必要性

A. 強化財務結構並提升競爭力

本公司與同業之償債能力分析

項目	項目	公司	101 年底	102 年底	103 年3 月底
償債能力	流動比率 (%)	毅嘉公司	165.00	149.74	126.68
		台郡公司	215.33	233.85	註
		嘉聯益公司	133.38	135,62	註
		旭軟公司	395.56	629.76	註
	速動比率 (%)	毅嘉公司	158.35	143.91	125.04
		台郡公司	192.26	216.62	註
		嘉聯益公司	126.74	128.97	註
		旭軟公司	357.40	629.76	註

資料來源：各公司 102 年度經會計師查核簽證之個體財務報告及年報，本公司 103 年 3 月自結個體報表

註：無法取得同業資訊

由上表觀之，本公司 101~102 年度及 103 年第一季之流動比率分別為 165.00% 、 149.74% 及 126.68% ，速動比率分別為 158.35% 、 143.91% 及 125.04% ，顯示其短期償債能力呈逐年下滑之趨勢，反觀同業償債能利呈現逐年成長態勢，故考量未來軟板市場需求持續增加下，營收將逐步成長，如無本次增資之資金挹注，將使本公司未來業務發展受限，不利公司業務之發展，因此本公司有必要藉由市場籌資用以償還銀行借款，以期提升與同業間之競爭能力，故本次計畫確有其必要性。

B. 降低銀行借款依存度及增加資金靈活運用空間

隨著本公司營運規模擴充，進貨付現及營運週轉資金需求隨之增加，向金融機構借款金額亦逐年攀升， 101~102 年度帳上融資餘額分別為 0 仟元及 149,025 仟元， 102 年 11 月起陸續將軟板主要客戶轉由本公司接單，以 103 年 1~6 月自結營業收入較去年同期成長 79.77% 觀之，整體營運資金需求隨營收成長而增加，本公司為取得充足之資金以供應進貨及營運週轉所需，乃持續向銀行以短期融資方式取得營運資金，截至 103 年 6 月底本公司舉借之借款餘額高達 555,489 仟元，並產生利息費用 2,483 仟元，已達到近年來之高點，顯示本公司現有自有資金已不足以支應營運資金，隨著 103 年及 104 年營收規模持續成長，以舉債支應營運需求的機會將提升，惟大幅動用借款額度以因應未來營運成長所需資金，將提高公司財務負擔及營運風險，且資金來源穩定性欠佳，實不宜作為企業中長期資金來源之唯一管道。

以目前整體經濟情勢逐步回穩之態勢下，未來若利率走揚，本公司本次以發行轉換公司債用以償還銀行借款，不僅可降低對銀行借款之依存度，且可預留未來資金運用之調度空間，長期穩定之資金更有益於本公司對市場風險之承受度；若遇景氣反轉或經營環境惡化時，應可降低資金調度受銀行銀根緊縮及融

資額度限制而產生之營運風險，並可藉由自有資本率之提升，增加業務經營的應變能力。因此，本公司藉由本次募集與發行有價證券募集資金來償還銀行借款，除可保留銀行融資額度增加彈性調度空間外，並可有效降低營運風險，實有其必要性。

C. 避免到期還本的資金壓力及減緩股本膨脹之效果

本公司本次發行國內第二次無擔保轉換公司債 2,000,000 仟元，其中用以償還銀行借款 553,000 仟元，短期內負債比率雖未降低，惟考量在發行無擔保轉換公司債一個月之轉換凍結期後，債權人於轉換公司債到期前均可將其轉換成普通股，對公司而言即由負債轉變成資本，除可節省利息支出並提升自有資金比例以加強財務結構外，亦可避免到期還本之龐大資金壓力，將可有效提升資金運作調度彈性及財務結構之穩定度。此外，就轉換公司債之特性觀之，因債權人於日後行使轉換股權之時點不一，因而對獲利稀釋程度不若辦理現金增資之立即膨脹效果，有助於維持平穩之獲利能力，以提供股東長期穩定之報酬率保障，故本次發行轉換公司債償還銀行借款實有其必要性。

綜上所述，藉由本次發行國內第二次無擔保轉換公司債以償還銀行借款，除可減輕財務負擔外，並可使本公司獲得較穩定之長期資金來源，以進一步改善財務結構，強化短期償債能力，降低銀行依存度，同時降低營運風險、提升本公司之產業競爭力；故本公司本次募集資金用以償還銀行借款，實有其必要性。

(2) 充實營運資金之必要性

A. 應因產業成長，資金需求增加

本公司主要生產產品為軟式印刷電路板 ( 以下簡稱軟板 ) ，軟板主係應用於消費性電子產品，近年由於觸控技術之大量應用，尤其係平板電腦和智慧型手機，帶動軟板市場逐年成長，依據工研院 IEK 報告指出，全球 2013 年軟板產值達 7,133 百萬美元，年成長 5.82% ， 2014 年平板電腦及智慧型手機市場持續成長，且各消費性大廠陸續推出穿戴裝置，軟板被採用的比例增加，預估將再推升軟板市場規模，至 2015 年產值可望成長 5.28% ，達到 7,934 百萬美元規模。

全球軟板產值歷年趨勢

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資料來源：工研院 IEK (2013/09)

綜上所述，本公司在平板電腦、智慧型手機等手持式裝置等產品薄型化趨勢不變下，軟板的應用市場需求應可持續增溫，本公司為維持一定營運規模下，其整體營運資金需求勢必持續增加。

以本集團各公司分工定位觀之，本公司主係負責機構整合元件及部份軟板產品之接單、銷售，而該集團主要軟板客戶則係由 ICHIA INTERNATIONAL TRADING LTD. 及毅嘉電子 ( 蘇州 ) 有限公司負責接單及生產。 100~102 年度本公司營收呈現衰退局面，主係因在觸控技術興起與進步下，許多消費性電子產品逐漸以觸控功能取代傳統按鍵，造成實體按鍵之整體需求衰退，進而使得本公司 101 、 102 年度呈現營業淨損 52,557 仟元及 338,953 仟元， 102 年度營業活動亦呈現淨現金流出 90,655 仟元。有鑒於此本公司自 102 年 11 月起陸續將主要軟板產品銷售改由母公司自行負責接單， 103 年截至 6 月底止，本公司營收亦較去年同期成長 79.77% ，未來在軟板應用市場需求持續增溫下，將導致本公司之進貨及營運週轉之需求亦隨之增加，故本次募集資金用以充實營運資金之計畫應有其必要。

B. 維持對同業之競爭力

由下表顯示，與採樣同業相較，本公司 102 年底現金及約當現金餘額佔營收之比率僅 3.06% ，遠落後於採樣同業公司台郡 13.20% 、嘉聯益 10.88% 及旭軟 23.31% ，現金水位明顯低於同業水準，顯示能靈活運用之自有資金相對偏低，因應景氣變化調整策略之籌碼較小，故本次籌資金額中用以實營運資金 1,447,000 仟元，以維持對同業之競爭力應具必要性。

單位：新台幣仟元

項目	毅嘉公司	台郡公司	嘉聯益公司	旭軟公司
現金及約當現金餘	92,150	1,803,143	1,221,505	261,158
營業收入淨額	3,012,042	13,658,896	11,227,809	1,120,176
現金及約當現金佔營收淨額比率(%)	3.06	13.20	10.88	23.31

資料來源：各公司 102 年度經會計師查核簽證之個體財務報告

本次募集與發行有價證券資金運用計畫、預計進度及預計可能產生效益之合理性
(1) 資金運用計畫與預計進度之合理性

A. 償還銀行借款

本公司本次償還銀行借款為短期借款 553,000 仟元，因借款合約未有不得提前償還之條款，以 103 年第三季可完成資金募集並配合後續行政作業程序觀之，於 103 年第三季開始本次償還計畫應屬合理，且短期借款因均屬營運週轉性質、期間較短，故計畫於 103 年第三季一次償還。綜上，本次償還銀行借款之預計進度應屬合理。

B. 充實營運資金

本公司本次募資計畫擬以 1,447,000 仟元用以充實營運資金，主係綜合考量其產銷情形、收付款政策等資金收支狀況所規劃。依據本公司所編製之 103 年度及 104 年度之現金收支預測表得知，若無本次資金挹注，本公司預計 103 年第三季將出現 634,247 仟元之資金缺口，截至 103 年底止資金短絀將達 1,653,464 仟元，故本次募資資金擬將其中 1,447,000 仟元用以充實營運資金，預計於 103 年第三

季底前募資完成後即動用之，以避免未來發生資金短絀之情形，故其資金運用計劃及預計進度應屬合理。

(2) 預計可能產生之效益之合理性

A. 償還銀行借款

單位：新台幣仟元

					單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
貸款機構	原貸款用途	貸款金額	利率	還款金額	節省利息金額
					103年度	以後各年度
土地銀行	短期週轉	113,487	1.04%	113,000	392	1,175
元大銀行	短期週轉	89,595	1.25%	89,000	371	1,113
台北富邦	短期週轉	149,325	1.58%	149,000	785	2,354
玉山銀行	短期週轉	143,352	1.55%	143,000	739	2,217
永豐銀行	短期週轉	59,730	1.4344%	59,000	282	846
合計				553,000	2,569	7,705

本公司本次發行轉換公司債預計將於 103 年第三季募足資金後，旋即償還土地銀行等五家銀行借款共計 553,000 仟元。若就央行於 103 年 6 月 26 日理監事會議決議維持目前利率水準不變觀之，顯示全球經濟仍存不確定性，國內經濟則呈緩慢成長，加上近期油價、電價接連調漲，物價指數上升，若未來銀行緊縮融資額度或調升放款利率，將直接增加企業財務風險，本公司此時若可順利透過資本市場籌措資金以降低銀行借款水位，不僅可減輕財務負擔，亦可節省未來之利息支出。依據預計償還之借款利率區間介於 1.04%~1.58% 及償還時點設算， 103 年度約可節省利息支出 2,569 仟元，往後每年度則可節省利息支出 7,705 仟元。

B. 充實營運資金

本次募資預計於 103 年第三季底前募足，並投入充實營運資金 1,447,000 仟元，預計在挹入自有資金後，因營運需求增加之短期銀行借款金額可望減少，降低公司未來對金融機構借款之仰賴程度。 103 年截至 6 月底止，本公司及其子公司營業收入較去年同期成長 38.02% ，本公司個體營收更較去年同期成長 79.77% ，故本次擬以募集資金總額中之 1,447,000 仟元用以充實營運資金，以因應隨產銷規模成長伴隨增加之應付款項、薪資及資本支出等相關資金需求，進而強化公司長期競爭力，並提升資金靈活調度之彈性，實對企業經營及健全財務結構具有正面之助益，效益應屬合理。另以本公司目前之平均借款利率 1.3933% 計算，預計 103 年度可節省利息支出 6,720 仟元， 104 年起每年約可節省利息支出 20,161 仟元，對公司整體營運發展、健全財務結構及強化償債能力均有正面之助益，亦可提升公司資金調度能力及維持競爭力，降低營業及財務風險，故充實營運資金之效益應屬合理。

綜上所述，本公司本次募集與發行國內第二次無擔保轉換公司債，其資金運用計畫、預計運用進度及預計可能產生之效益，應具合理性。

分析比較各種資金調度來源對公司申報年度及未來一年度每股盈餘稀釋之影響
(1) 各種資金調度來源之分析比較

一般上市 ( 櫃 ) 公司資金調度之方式頗具多樣化，其中經常運用之方式包括以普通公司債、銀行借款與轉換公司債等債權融資方式及發行普通股、海外存託憑證 (GDR) 等權益證券籌資，茲分析比較如下：

項目	項目	有利因素	不利因素
股權	現金增資發行新股	1.可改善財務結構，降低財務風險，提升市場競爭力。 2.為目前市場上普遍之金融商品，一般投資者接受程度較高，資金募集計畫較能順利進行。 3.增加自有資金可加強對同業之競爭力，避免營運風險。 4.員工依法得優先認購10%~15%，員工成為公司股東一份子，可提升員工對公司之認同感及向心力。 5.無需面臨到期還本之龐大資金壓力。	1.獲利水準易因股本膨脹而被稀釋，公司經營階層承受壓力高。 2.因對外公開銷售使股權分散，對原股東經營權穩定性造成影響。 3.依會計研究發展基金會二六七號解釋函，於現金增資時保留10%至15%供員工認列部份，均必須計算勞務成本，並認列為費用。
	海外存託憑證（GDR或 ADR）	1.藉海外市場募集資金動作，可拓展公司海外知名度。 2.發行價格可能高於發行海外存託憑證時點之普通股價格，相當於以較高價格溢價發行股票，籌募資金較多。 3.籌資對象以國外法人為主，可避免增資新股或老股釋出之籌碼過多，對股價產生不利影響。 4.可提高自有資本率，改善財務結構。	1.公司海外知名度高低及其產業成長性影響資金募集計畫成功與否頗鉅。 2.固定發行成本較高，為符合經濟規模，募集資金額度不宜過低。 3.因股本膨脹，將使每股盈餘稀釋及每股淨值降低。
債權	普通公司債	1.每股盈餘沒有被稀釋之顧慮。 2.公司債之債權人對公司沒有管理權，因此對公司經營權掌握，不會有重大影響。 3.債息為費用有節稅效果。 4.可取得中、長期穩定之資金。	1.利息負擔大，利息費用易侵蝕公司獲利。 2.公司債期限屆滿後，公司即面臨龐大之本金贖回壓力。 3.相關法令對發行額度之限制。
	可轉換公司債	1.因其附有「轉換權」，票面利率較長期性借款為低，故其資金募集成本較低。 2.轉換公司債換成普通股之轉換價格，一般皆高於發行轉換公司債時普通股之時價，發行公司相當於以較高價格溢價發行股票。 3.未轉換前，對經營控制權影響較小。 4.轉換債經債權人請求轉換後，即由負債轉變成資本，除可節省利息支出外，亦可避免到期還本之龐大資金壓力。 5.轉換公司債之債權人未要求轉換前對公司無經營權，對經營權之影響較小。	1.可轉換公司債轉換與否之主權屬債權人，發行公司較無法訂定一套資金調度計畫。 2.可轉換公司債未全數轉換前，仍屬債務性質，對財務結構改善有限。 3.若於得行使賣回權前，投資人未轉換為股票，而以賣回價格要求公司買回，公司需負擔保證收益率之資金成本。 4.相關法令對發行額度之限制。
	銀行借款或發行銀行承兌匯票	1.資金挹注能暫時解決公司現金需求。 2.有效運用財務槓桿，公司可以較少之成本，創造較高之利潤。 3.資金籌措因不須主管機關審核，手續較	1.利息負擔沈重，利息費用將侵蝕公司獲利。 2.財務結構惡化，不利公司經營。 3.長期投資或固定資產投資不宜以銀行

項目	項目	有利因素	不利因素
		為簡單。 4.利息有節稅效果。	短期借款支應。 4.金額較大時，常須提供大量擔保品設定予金融機構。
	海外可轉換公司債（ECB）	1.因其附有「轉換權」，票面利率較長期性借款為低，故其資金募集成本較低。 2.轉換公司債換成普通股之轉換價格，一般皆高於發行轉換公司債時普通股之時價，發行公司相當於較高價格溢價發行股票。 3.未轉換前，對經營控制權影響較小。 4.轉換債經債權人請求轉換後，即由負債轉變成資本，除可節省利息支出外，亦可避免到期還本之龐大資金壓力。 5.藉由海外可轉換公司債之發行，可提升國際化形象及知名度。	1.可轉換公司債轉換與否之主權屬債權人，發行公司較無法訂定一套資金調度計畫。 2.仍為債權工具，財務結構無法改善。 3.若於得行使賣回權前，投資人未轉換為股票，而以賣回價格要求公司買回，公司需負擔保證收益率之資金成本。 4.需幫海外投資人繳納中華民國利息所得稅(20%)，將增加資金成本。 5.海外募集資金之固定發行成本高，故其籌資額度之經濟規模需達3,000萬美元以上。

(2) 各種籌資工具對每股盈餘稀釋、財務負擔、股權之可能稀釋情形及對現有股東權益之影響

一般上市（櫃）公司資金調度之方式頗具多樣化，其中經常運用之方式包括以普通公司債、銀行借款與轉換公司債等債權融資方式及發行普通股、海外存託憑證（ GDR ）等權益證券籌資，上述各種籌資方式中，發行海外存託憑證（ GDR ），因固定發行成本較高，故暫不予考慮，以下就銀行借款、現金增資及發行轉換公司債三種籌資方式來評估其對本公司每股盈餘稀釋之影響：

司債三種籌資方式來評估其對本公司每股盈餘稀釋之影響：	司債三種籌資方式來評估其對本公司每股盈餘稀釋之影響：	司債三種籌資方式來評估其對本公司每股盈餘稀釋之影響：	司債三種籌資方式來評估其對本公司每股盈餘稀釋之影響：	司債三種籌資方式來評估其對本公司每股盈餘稀釋之影響：	司債三種籌資方式來評估其對本公司每股盈餘稀釋之影響：
單位：新台幣仟元；%
~~項~~目	103/3/31 增資前	現金增資	銀行借款	可轉換公司債
				未轉換	全數轉換
募資金額	－	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000
各項籌資工具利率	－	－	1.3933% (註1)	1.5877% (註2)	－
資金成本(註3)(A)	－	－	6,966	7,938	－
增加流通在外股數(註4~註6)	-	57,104	-	-	44,944
期末流通在外股數(仟股) (註4~註6)	332,043	389,147	332,043	332,043	376,987
加權平均流通在外股數(仟股) (註4~ 註6)(B)	332,043	351,078	332,043	332,043	343,279
資金成本對每股盈餘影響(A/B)	－	－	0.021	0.024	－
每股盈餘稀釋影響(註7)	－	14.67%	－	－	11.92%

註 1 ：依本公司目前短期借款平均利率約 1.3993% 。
註 2 ：係採用發行公司借款利率評估法設算後之利率為 1.5877% ，但因本次轉換公司債之票面利率及到期收益率皆為零，故實際上發行公司並無任何現金利息支出。
註 3 ：預計 103 年 9 月資金籌資完成，故資金成本計算期間以 103 年 10 月至年底計 3 個月計算之。註 4 ：目前流通在外股數係以截至評估報告出具日止之普通股股數 332,043 仟股計算之。
註 5 ：假設現金增資採公開申購方式之發行價格假設以一般平均市價之八成計算，以籌資 2,000,000 仟元為基礎，即每股 35.02 元 (43.78 元 *0.8) 設算，預計需發行之股數為 57,104 仟股，假設 103 年 9 月新股發行，則 103 年期末股數預計為 389,147 仟股 (332,043+57,104) 及期末加權平均。
流通在外股數預計為 351,078 仟股 (332,043+57,104*4/12)
註 6 ：假設轉換公司債於 103 年 10 月底全數轉換，其額度 2,000,000 仟元依轉換價格每股 44.50

元估算 ( 定價日 8 月 25 日前三個營業日平均收盤價 43.78 元 x101.64% 溢價率 ) ，最大可轉換普通股股數為 44,944 仟股，則 103 年期末股數預計為 376,987 仟股 (332,043+44,944) 及期末加權平均流通在外股數預計為 343,279 仟股 (332,043+44,944*3/12) 。若全數未轉換，則期末股數與加權平均流通在外股數分別為 332,043 仟股及 332,043 仟股，與其他以舉債募資方式者相同。

註 7 ： (1) 現金增資之稀釋程度為 14.67%(1-(332,043/389,147))*100%

(2) 轉換公司債全數轉換之稀釋程度為 11.92%(1-(332,043/376,987))*100%

A. 對每股盈餘稀釋之影響

就對每股盈餘稀釋之影響而言，雖若轉換公司債全數轉換後較以銀行借款方式之籌資對每股盈餘之稀釋程度為高，但實際上債權人請求轉換時點不一，將延緩對每股盈餘之稀釋效果，且若以銀行借款籌資，則公司每年有實際之利息資金流出，且屆時尚有分期或到期還款之資金壓力，而若以現金增資籌措資金，雖無任何資金成本，惟獲利水準易因股本膨脹而被立即稀釋，致公司在經營獲利方面承受較高壓力。故以轉換公司債來籌資所需資金，不但具有節省利息費用之優點，且有助於延緩因股本膨脹所造成之盈餘稀釋情形，應為較適當的資金來源。故本公司選擇發行轉換公司債募集資金，確有其必要性及合理性。

B. 對本公司財務負擔之影響

本次籌資若採轉換公司債，其僅係帳面認列之利息費用而非實質現金流出，倘若日後投資人執行轉換權，帳上所認列之利息費用將減少，若到期時全數轉換完畢，則無實際利息現金流出；此外，銀行借款及發行普通公司債之利息費用係為實際現金支出，而轉換公司債之利息費用攤銷並無實際現金流出，故整體而言，轉換公司債對公司之財務負擔應屬有限。

(3) 股權之可能稀釋情形及對現有股東權益之影響

A.103 年度股權可能稀釋情形

＝ 1 －已發行並流通在外之普通股股數 ( 註 ) 普通股已發行並流通在外股數 ( 註 ) ＋轉換公司債之轉換股數

＝ 1 － 332,043 仟股 332,043 仟股＋ 44,944 仟股＝ 1 － 88.08% ＝ 11.92%

註：以截至評估報告出具日止之已發行股數 332,043 仟股為設算基礎。

B. 對每股淨值之影響

若以 103 年第一季經會計師核閱之財務報告之淨值 6,867,593 仟元為設算基礎，則：

A. 募資前每股淨值： 6,867,593 仟元 ÷332,043 仟股 =20.68 元

B. 募資後 ( 轉換公司債未轉換成普通股 ) 每股淨值： 6,867,593 仟元 ÷332,043 仟股 =20.68 元

C. 募資後 ( 轉換公司債全數轉換成普通股 ) 每股淨值： 8,867,593 仟元 ÷376,987 仟股 =23.52 元

經由上述之計算結果可知，本公司發行之轉換公司債全數轉換成普通股將使每

股淨值由原來之每股 20.68 元上升至每股 23.52 元，對現有股東權益應屬正面影響。

以低於票面金額發行股票者，應說明公司折價發行新股之必要性與合理性、未採用其他籌資方式之原因及其合理性暨所沖減資本公積或保留盈餘之數額

本次係為發行國內第二次無擔保轉換公司債，故不適用本項評估。

( 九 ) 本次發行價格、轉換價格、交換價格或認股價格之訂定方式

請詳本次國內第三次無擔保轉換公司債發行及轉換價格說明書

( 十 ) 資金運用概算及可能產生之效益

如為收購其他公司、擴建或新建不動產、廠房及設備者，應說明本次計畫完成後，預計可能增加之產銷量、值、成本結構 ( 含總成本及單位成本 ) 、獲利能力之變動情形、產品品質之改善情形及其他可能產生之效益：

本公司本次資金募集計畫並無擬用於收購其他公司、擴建或新建固定資產之情事，故不適用。

如為轉投資其他公司，應列明相關事項：
(1) 轉投資事業最近二年度之稅後淨利、轉投資之目的、資金計畫用途及其所營事業與公司業務之關聯性、預計投資損益情形及對公司經營之影響。如持有該轉投資事業普通股股權百分之二十以上者，應列明轉投資事業預計之資金運用進度、資金回收年限、資金回收之前各年度預計產生之效益與其對公司獲利能力及每股盈餘之影響。

本公司本次資金募集計畫並無擬用於轉投資者之情事，故不適用。

(2) 如轉投資特許事業者，應敘明特許事業主管機關核准或許可情形及其核准或許可之附帶事項是否有影響本次募集與發行有價證券

本公司本次資金募集計畫並無擬用於轉投資者之情事，故不適用。

如為充實營運資金、償還債務者，應列明下列事項
(1) 公司債務逐年到期金額、償還計畫及預計財務負擔減輕情形、目前營運資金狀況、所需之資金額度及預計運用情形，並列示所編製之申報年度及未來一年度各月份之現金收支預測表：申報時預計現金收支預測表請詳下頁。

合計	92,150 5,562,093 519,634 6,432 6,088,159 6,143,173 216,125 430,000 131,589 559,933 204,226 5,586 7,690,632 200,000 10,090,632 70,063 2,000,000 2,138,758 (2,281,899) 1,856,859 346,536
12月份	616,419 821,117 0 0 821,117 1,015,783 14,000 0 1,836 59,381 0 0 1,091,000 200,000 1,291,000 146,536 0 0 0 0 346,536
11月份	1,128,320 844,776 0 0 844,776 991,506 14,000 0 37,000 64,170 0 0 1,106,676 200,000 1,306,676 666,419 0 0 (250,000) (250,000) 616,419
10月份	1,365,753 771,511 0 0 771,511 929,706 14,000 0 4,060 61,178 0 0 1,008,944 200,000 1,208,944 928,320 0 0 0 0 1,128,320
9月份	13,683 751,376 0 0 751,376 766,835 14,000 0 6,929 58,542 0 0 846,306 200,000 1,046,306 (281,247) 2,000,000 0 (553,000) 1,447,000 1,365,753
8月份	81,308 589,295 0 0 589,295 546,580 14,000 0 35,777 56,337 204,226 0 856,921 200,000 1,056,921 (386,317) 0 200,000 0 200,000 13,683
7月份	149,909 307,446 119,492 0 426,938 466,873 14,000 0 15,850 48,816 0 0 545,539 200,000 745,539 (288,184) 0 50,000 0 50,000 81,308
6月份	196,139 373,978 95,029 0 469,007 521,480 34,754 30,000 6,898 46,045 0 3,712 642,889 200,000 842,889 (177,743) 0 558,150 (430,498) 127,652 149,909
5月份	166,855 223,874 30,014 2,060 255,948 314,370 11,524 95,000 4,637 28,419 0 1,149 455,099 200,000 655,099 (232,296) 0 527,291 (298,856) 228,435 196,139
4月份	156,220 195,937 35,007 4,301 235,245 174,524 11,968 30,000 4,770 23,801 0 0 245,063 200,000 445,063 (53,598) 0 202,258 (181,805) 20,453 166,855
3月份	76,511 213,938 170,051 0 383,989 143,239 14,990 115,000 2,316 25,439 0 155 301,139 200,000 501,139 (40,639) 0 181,805 (184,946) (3,141) 156,220
2月份	148,760 184,034 70,041 71 254,146 132,044 14,479 90,000 11,516 28,422 0 570 277,031 200,000 477,031 (74,125) 0 184,945 (234,309) (49,364) 76,511
1月份	92,150 284,811 0 0 284,811 140,233 44,410 70,000 0 59,382 0 0 314,025 200,000 514,025 (137,064) 0 234,309 (148,485) 85,824 148,760
月份項目	期初現金餘額１加：非融資性收入2 應收帳款收現處分流動性質之投資處分不動產、廠房及設備合計減：非融資性支出3 應付帳款付現薪資付現流動性質之投資不動產、廠房及設備應付費用支付股利及董監事酬勞其他合計要求最低現金餘額4 所需資金總額5=3+4 融資前可供支用現金餘額(短絀)6=1+2-5 融資淨額7 發行公司債借款償債合計期末現金餘額8=1+2-3+7

合計	346,536 11,173,826 0 0 11,173,826 10,095,338 209,090 0 131,588 693,763 332,043 11,461,822 200,000 13,861,822 3,823,666 0 200,000 0 200,000 258,540	。
12月份	376,421 940,496 0 0 940,496 965,947 14,420 0 12,691 65,320 0 1,058,377 200,000 1,258,377 58,540 0 0 0 0 258,540
11月份	466,200 933,634 0 0 933,634 929,565 14,420 0 12,691 66,737 0 1,023,413 200,000 1,223,413 176,421 0 0 0 0 376,421
10月份	481,768 917,851 0 0 917,851 842,072 14,420 0 12,691 64,236 0 933,419 200,000 1,133,419 266,200 0 0 0 0 466,200
9月份	488,767 929,130 0 0 929,130 844,621 14,420 0 12,691 64,396 0 936,129 200,000 1,136,129 281,768 0 0 0 0 481,768
8月份	823,356 911,521 0 0 911,521 824,986 14,420 0 12,691 61,971 332,043 1,246,111 200,000 1,446,111 288,767 0 0 0 0 488,767
7月份	811,254 732,222 0 0 732,222 836,871 14,420 0 12,691 56,138 0 920,120 200,000 1,120,120 423,356 0 200,000 0 200,000 823,356
6月份	883,669 830,413 0 0 830,413 819,409 14,420 0 12,691 56,308 0 902,828 200,000 1,102,828 611,254 0 0 0 0 811,254
5月份	647,175 971,724 0 0 971,724 653,120 14,420 0 12,691 54,999 0 735,230 200,000 935,230 683,669 0 0 0 0 883,669
4月份	397,431 1,075,413 0 0 1,075,413 745,457 14,420 0 10,000 55,791 0 825,669 200,000 1,025,669 447,175 0 0 0 0 647,175
3月份	360,277 1,011,923 0 0 1,011,923 890,722 14,420 0 15,000 54,627 0 974,769 200,000 1,174,769 197,431 0 0 0 0 397,431
2月份	428,808 988,096 0 0 988,096 962,556 50,470 0 60 43,541 0 1,056,628 200,000 1,256,628 160,277 0 0 0 0 360,277
1月份	346,536 931,402 0 0 931,402 780,013 14,420 0 5,000 49,697 0 849,130 200,000 1,049,130 228,808 0 0 0 0 428,808
月份項目	期初現金餘額１加：非融資性收入2 應收帳款收現處分流動性質之投資處分不動產、廠房及設備合計減：非融資性支出3 應付帳款付現薪資付現流動性質之投資不動產、廠房及設備應付費用支付股利及董監事酬勞其他合計要求最低現金餘額4 所需資金總額5=3+4 融資前可供支用現金餘額(短絀)6=1+2-5 融資淨額7 發行公司債借款償債合計期末現金餘額8=1+2-3+7

(2) 就公司申報年度及預計未來一年度應收帳款收款與應付帳款付款政策、資本支出計畫、財務槓桿及負債比率 ( 或自有資產與風險性資產比率 ) ，說明償債或充實營運資金之原因

A. 應收帳款收款政策

本公司應收帳款收款政策主要係依據客戶之營運狀況、交易頻繁度及收付款情形作為評估依據，以及考量客戶以往之債信紀錄、營運規模及營運狀況等因素後，予以適當之授信額度及收款條件，本公司對機構整合元件客戶群之授信期間多為月結 45~90 天，對軟板客戶群之授信期間多為月結 90~120 天， 102 年度本公司之實際應收款項週轉天數落於 78 天左右，主係當年度機構整合元件之銷貨比重自 101 年度 54.31% 上升至 71.10% ，由於對機構整合元件之收款天數較短，使得收現速度加快。而 102 年 11 月起陸續將主要軟板產品銷售改由母公司自行負責接單，受惠於軟板需求持續上升下，使得軟板銷售比重大幅提升，並使應收款項週轉天數較長，因此依上述基礎推估本公司 103 、 104 年度之應收款項週轉天數，其估計尚稱合理。

B. 應付帳款付款政策

本公司應收帳款收款政策及應付帳款付款政策主要係依據客戶、廠商之營運狀況、交易頻繁度及收付款情形作為評估依據。

在付款政策方面，本公司對供應商之付款條件多為月結 60 天付款， 102 年度之實際應付帳款週轉天數為 77 天，因此依上述基礎推估本公司 103 、 104 年度之應付款項週轉天數，其估計尚稱合理。

C. 資本支出計劃

本公司預計 103 及 104 年度現金收支預測表係依其營業特性及公司經營策略予以編製，同時依據 103 年 1~6 月份之實際營運情形預估未來各月份之現金收支預測表，在購置固定資產方面，本公司 103 及 104 年度預計購置固定資產支出金額分別為 131,589 仟元及 131,588 仟元，主係為提昇及突破技術層次而預估添購研發設備。

在長期投資方面，本公司 103 及 104 年度並無長期投資之規劃。

綜上分析，上述資本支出計畫係本公司為強化產品之市場競爭力所擬訂相關研發支出計畫，經評估其編制基礎尚應屬合理。

D. 財務槓桿及負債比率

財務槓桿及負債比率	財務槓桿及負債比率	財務槓桿及負債比率	財務槓桿及負債比率	財務槓桿及負債比率
單位：%；倍
項目\年度	102年度	籌資前	籌資後
		103年第一季	CB全數未轉換	CB全數轉換
財務槓桿度(倍)	0.99	0.97	0.97	0.97
負債比率(%)	9.42	28.95%	40.91	13.38

註：本公司 102 年度及 103 年第一季營業利益為負數，故本項比率分析不具比較意義。

(A) 財務槓桿

財務槓桿指數係為衡量公司舉債經營之財務風險，用以評估利息費用之變動對於營業利益之影響程度。若公司未舉債經營，則財務槓桿度為 1 ，而該數值若為正數，顯示舉債經營仍屬有利，惟若財務結構不良，則易發生

資金週轉困難而陷入財務危機，該項指標數值愈高表示公司所承擔之財務風險越大。本公司 102 年度及 103 年第一季財務槓桿度均維持在 1 倍左右，尚稱穩定，未有信用過度擴張之情形。惟為降低公司財務負擔及資金調度壓力，避免未來因業績成長導致對營運資金需求增加而向銀行借款所產生之利息費用，並提升償債能力及公司競爭力，進一步提高公司獲利能力，故本公司選擇以發行國內第二次無擔保轉換公司債應有其必要性及合理性。

(B) 負債比率

在負債比率方面，本公司 102 年度及 103 年第一季之負債比率分別為 9.42% 及 28.95% ， 103 年第一季為支應貨款而向銀行舉借，致 103 年第一季負債比率上升至 28.95% ，預估本次籌資用以償還銀行借款後，預計負債比率將由 28.95% 下降至 13.38%( 轉換後 ) ，對改善財務結構有直接正面之效果，故本次籌資確有其必要性及合理性。

(3) 增資計畫如用於償債者，應說明原借款用途及其效益達成情形：

(3)增資計畫如用於償債者，應說明原借款用途及其效益達成情形：	(3)增資計畫如用於償債者，應說明原借款用途及其效益達成情形：	(3)增資計畫如用於償債者，應說明原借款用途及其效益達成情形：	(3)增資計畫如用於償債者，應說明原借款用途及其效益達成情形：	(3)增資計畫如用於償債者，應說明原借款用途及其效益達成情形：	(3)增資計畫如用於償債者，應說明原借款用途及其效益達成情形：
單位：新台幣仟元
貸款機構	契約期間	原貸款用途	貸款金額	利率	還款金額
土地銀行	103.04.22-104.04.22	短期週轉	113,487	1.04%	113,000
元大銀行	103.02.07-104.02.06	短期週轉	89,595	1.25%	89,000
台北富邦	102.12.03-103.12.03	短期週轉	149,325	1.58%	149,000
玉山銀行	103.04.01-104.04.01	短期週轉	143,352	1.55%	143,000
永豐銀行	102.08.01-103.08.31	短期週轉	59,730	1.4344%	59,000
合計					553,000

資料來源：本公司提供

由上表所示，本公司本次募集與發行國內第二次無擔保轉換公司債，其中 553,000 仟元用以償還銀行借款，原銀行借款之主要用途為購料之用，茲對該原借款用款之必要性、合理性及顯現之效益予以說明如下：

A. 原借款用途之必要性及合理性

本公司本次預計募集金額為 2,000,000 仟元，其中 553,000 仟元用以償還銀行借款，原借款用途主要為支應貨款所需之資金。本公司 102 年 11 月起陸續將主要軟板客戶之訂單改由本公司負責接單，在智慧型手機及平板電腦持續熱銷下，以致客戶對軟板需求殷切，由於公司對軟板客戶群收款政策為月結 90~120 天收款，供應商付款政策為月結 60 天付款，以致營運所需週轉金需求提升，故本公司向銀行辦理融資借款支應購料所需之資金，以適時補足營運資金缺口，應屬必要且合理。整體而言，本公司對未來整體營運動在預期消費性電子產品將持續熱銷下仍樂觀可期，相關營運成長所需之購料款，因銀行融資速度及彈性較佳，以銀行借款支應，故本次募集與發行國內第二次無擔保轉換公司債擬償還之銀行借款，原借款用途確有其必要性及合理性。

B. 原借款用途之效益

本公司於 103 年 1 月舉借銀行借款充實營運資金，本公司 103 年第一、二季受惠於主要客戶車用與手機用之中小尺寸面板市佔率拓展有成，致 103 年第一季

及第二季之營業收入、營業利益均較 102 年第三季及第四季成長，顯示該原借款之效益實已顯現。

單位：新台幣仟元項目 102年第三季 102年第四季 103年第一季 103年第二季營業收入 684,904 438,444 1,035,006 2,360,227 營業毛利 670,735 435,184 59,926 235,812 營業淨利 (90,881) (84,180) (34,137) 130,872	單位：新台幣仟元項目 102年第三季 102年第四季 103年第一季 103年第二季營業收入 684,904 438,444 1,035,006 2,360,227 營業毛利 670,735 435,184 59,926 235,812 營業淨利 (90,881) (84,180) (34,137) 130,872	單位：新台幣仟元項目 102年第三季 102年第四季 103年第一季 103年第二季營業收入 684,904 438,444 1,035,006 2,360,227 營業毛利 670,735 435,184 59,926 235,812 營業淨利 (90,881) (84,180) (34,137) 130,872	單位：新台幣仟元項目 102年第三季 102年第四季 103年第一季 103年第二季營業收入 684,904 438,444 1,035,006 2,360,227 營業毛利 670,735 435,184 59,926 235,812 營業淨利 (90,881) (84,180) (34,137) 130,872	單位：新台幣仟元項目 102年第三季 102年第四季 103年第一季 103年第二季營業收入 684,904 438,444 1,035,006 2,360,227 營業毛利 670,735 435,184 59,926 235,812 營業淨利 (90,881) (84,180) (34,137) 130,872
項目	102年第三季	102年第四季	103年第一季	103年第二季
營業收入	684,904	438,444	1,035,006	2,360,227
營業毛利	670,735	435,184	59,926	235,812
營業淨利	(90,881)	(84,180)	(34,137)	130,872

如為購買營建用地或支付營建工程款者，應詳列預計自購買土地至營建個案銷售完竣所需之資金總額、不足資金之來源及各階段資金投入及工程進度，並就認列損益之時點，金額說明預計可能產生之效益：不適用。
如為購買未完工程並承受賣方未履行契約者，應列明買方轉讓理由、受讓價格決定依據及受讓過程對契約相對人權利義務之影響：不適用。

三、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項：不適用。

四、本次併購發行新股應記載事項：不適用。

肆、財務概況

一、最近五年度簡明財務資料

一 ( ) 簡明資產負債表及綜合損益表

1. 簡明資產負債表

- (1) 國際財務報導準則合併財務報表

單位：新台幣仟元

年度項目	年度項目	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	當年度截至 103 年6 月30日
		98 年	99 年	100 年	101 年	102 年
流動資產		-	-	-	4,996,178	6,011,988	7,361,006
不動產、廠房及設備		-	-	-	3,813,032	3,534,180	3,383,306
無形資產		-	-	-	-	-	-
其他資產		-	-	-	1,120,824	1,102,513	728,488
資產總額		-	-	-	9,930,034	10,648,681	11,472,800
流動負債	分配前	-	-	-	3,073,886	4,059,705	4,578,301
	分配後	-	-	-	3,239,908	4,258,931	-
非流動負債		-	-	-	703,668	9,010	10,613
負債總額	分配前	-	-	-	3,777,554	4,068,715	4,588,914
	分配後	-	-	-	3,943,576	4,267,941	-
歸屬於母公司業主之權益		-	-	-	6,152,480	6,579,966	6,883,886
股本		-	-	-	3,320,431	3,320,431	3,320,431
資本公積		-	-	-	2,080,183	2,080,183	2,080,183
保留盈餘	分配前	-	-	-	650,101	855,728	1,288,907
	分配後	-	-	-	484,079	656,502	-
其他權益		-	-	-	101,765	323,624	194,365
庫藏股票		-	-	-	-	-	-
非控制權益		-	-	-	-	-	-
權益總額	分配前	-	-	-	6,152,480	6,579,966	6,883,886
	分配後	-	-	-	5,986,458	6,380,740	-

資料來源：經會計師查核簽證或核閱之財務報告

- (2) 我國財務會計準則合併財務報表

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目		最近五年度財務資料
		98 年	99 年	100 年	101 年	102 年
流動資產		4,834,206	5,131,473	7,781,421	5,017,307	-
基金及投資		40,887	38,647	18,487	391,838	-
固定資產		4,622,265	4,302,733	4,375,169	4,276,658	-
無形資產		-	-	-	-	-
其他資產		327,156	232,299	241,774	238,503	-
資產總額		9,824,514	9,705,152	12,416,851	9,924,306	-
流動負債	分配前	3,181,295	3,980,221	4,909,144	3,052,322	-
	分配後	3,434,162	3,980,221	4,909,144	3,218,344	-
長期負債		414,119	-	1,299,075	696,960	-
其他負債		50,717	11,379	11,047	11,178	-

項目	年度	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料
		98 年	99 年	100 年	101 年	102 年
負債總額	分配前	3,646,131	3,991,600	6,219,266	3,760,460	-
	分配後	3,898,998	3,991,600	6,219,266	3,926,482	-
股	本	3,306,908	3,406,701	3,366,501	3,320,431	-
資本公積		2,097,217	2,145,025	2,119,843	2,090,951	-
保留盈餘	分配前	709,482	493,604	560,513	650,699	-
	分配後	456,615	493,604	560,513	484,677	-
金融商品未實現損益		(73,884)	(23,679)	(40,506)	(7,908)	-
累積換算調整數		167,869	(37,731)	280,070	109,673	-
庫藏股票		(270,368)	(270,368)	(88,836)	-	-
少數股權		241,159	-	-	-	-
股東權益總額	分配前	6,178,383	5,713,552	6,197,585	6,163,846	-
	分配後	5,925,516	5,713,552	6,197,585	5,997,824	-

資料來源：經會計師查核簽證之財務報告

- (3) 國際財務報導準則個體財務報表

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目		最近五年度財務資料
		98 年	99 年	100 年	101 年	102 年
流動資產		-	-	-	1,577,417	987,492
不動產、廠房及設備		-	-	-	620,490	598,377
無形資產		-	-	-	-	-
其他資產		-	-	-	4,924,931	5,678,590
資產總額		-	-	-	7,122,838	7,264,459
流動負債	分配前	-	-	-	955,983	659,473
	分配後	-	-	-	1,122,005	858,699
非流動負債		-	-	-	14,375	25,020
負債總額	分配前	-	-	-	970,358	684,493
	分配後	-	-	-	1,136,380	883,719
歸屬於母公司業主之權益					6,152,480	6,579,966
股本		-	-	-	3,320,431	3,320,431
資本公積		-	-	-	2,080,183	2,080,183
保留盈餘	分配前	-	-	-	650,101	855,728
	分配後	-	-	-	484,079	656,502
其他權益		-	-	-	101,765	323,624
庫藏股票		-	-	-	-	-
非控制權益		-	-	-	-	-
權益總額	分配前	-	-	-	6,152,480	6,579,966
	分配後	-	-	-	5,986,458	6,380,740

資料來源：經會計師查核簽證之財務報告

- (4) 我國財務會計準則個別財務報表

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目		最近五年度財務資料
		98 年	99 年	100 年	101 年	102 年
流動資產		1,729,439	1,458,206	3,238,621	1,582,392	-
基金及投資		4,352,019	4,068,278	4,490,095	4,555,993	-
固定資產		716,764	1,030,847	1,006,888	973,268	-
無形資產		-	-	-	-	-
其他資產		27,009	24,090	21,954	18,746	-
資產總額		6,825,231	6,581,421	8,757,558	7,130,399	-
流動負債	分配前	816,300	804,575	2,067,788	947,708	-
	分配後	1,069,167	804,575	2,067,788	1,113,730	-
長期負債		-	-	300,000	-	-
其他負債		71,707	63,294	192,185	18,845	-
負債總額	分配前	888,007	867,869	2,559,973	966,553
	分配後	1,140,874	867,869	2,559,973	1,132,575
股本		3,306,908	3,406,701	3,366,501	3,320,431	-
資本公積		2,097,217	2,145,025	2,119,843	2,090,951	-
保留盈餘	分配前	709,482	493,604	560,513	650,699	-
	分配後	456,615	493,604	560,513	484,677	-
金融商品未實現損益		(73,884)	(23,679)	(40,506)	(7,908)	-
累積換算調整數		167,869	(37,731)	280,070	109,673	-
庫藏股票		(270,368)	(9270,368)	(88,836)	-	-
股東權益總額	分配前	5,937,224	5,713,552	6,197,585	6,163,846	-
	分配後	5,684,357	5,713,552	6,197,585	5,997,824	-

資料來源：經會計師查核簽證之財務報告

2. 簡明損益表

- (1) 國際財務報導準則合併財務報表

(1)國際財務報導準則-合併財務報表	(1)國際財務報導準則-合併財務報表	(1)國際財務報導準則-合併財務報表	(1)國際財務報導準則-合併財務報表	(1)國際財務報導準則-合併財務報表	(1)國際財務報導準則-合併財務報表	(1)國際財務報導準則-合併財務報表
單位：新台幣仟元
年度項目	最近五年度財務資料					當年度截至 103年6月30日
	98 年	99 年	100 年	101 年	102 年
營業收入	-	-	-	8,904,484	9,588,304	5,946,877
營業毛利	-	-	-	981,792	1,289,886	1,051,832
營業損益	-	-	-	201,835	449,265	707,238
營業外收入及( 支出)	-	-	-	(39,752)	(6,590)	82,249
稅前淨利 ( 損 )	-	-	-	162,083	442,675	789,487
繼續營業單位本期淨利 ( 損 )	-	-	-	99,093	367,476	632,405
停業單位損失	-	-	-	-	-	-
本期淨利 ( 損 )	-	-	-	99,093	367,476	632,405
本期其他綜合損益（稅後淨額）	-	-	-	(137,799)	226,032	(129,259)
本期綜合損益總額	-	-	-	(38,706)	593,508	503,146
淨利歸屬於母公司業主	-	-	-	99,093	367,476	632,405

年度項目	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	當年度截至 103年6月30日
	98 年	99 年	100 年	101 年	102 年
淨利歸屬於非控制權益	-	-	-	-	-	-
綜合損益總額歸屬於母公司業主	-	-	-	(38,706)	593,508	503,146
綜合損益總額歸屬於非控制權益	-	-	-	-	-	-
每股盈餘(虧損) (元)	-	-	-	0.30	1.11	1.90

資料來源：經會計師查核簽證或核閱之財務報告

- (2) 我國財務會計準則合併財務報表

單位：新台幣仟元

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目	最近五年度財務資料
	98 年	99 年	100 年	101 年	102 年
營業收入	7,732,218	8,612,914	9,990,096	8,904,484	-
營業毛利	826,646	792,800	917,924	986,437	-
營業損益	231,238	161,792	142,722	187,700	-
營業外收入及利益	124,688	120,910	128,897	97,148	-
營業外費用及損失	98,807	189,063	139,696	117,798	-
繼續營業部門稅前損益	257,119	93,639	131,923	167,050	-
繼續營業部門損益	205,114	(45,926)	84,361	104,060	-
停業部門損益	-	-	-	-	-
非常損益	-	-	-	-	-
會計原則變動之累積影響數	-	-	-	-	-
本期損益	205,114	(45,926)	84,361	104,060	-
每股盈餘(虧損)(元)	0.95	0.12	0.26	0.31	-

資料來源：經會計師查核簽證之財務報告

- (3) 國際財務報導準則個體財務報表

單位：新台幣仟元

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目	最近五年度財務資料
	98 年	99 年	100 年	101 年	102 年
營業收入	-	-	-	3,629,709	3,012,042
營業毛利	-	-	-	335,505	35,676
營業損益	-	-	-	(52,557)	(338,953)
營業外收入及( 支出)	-	-	-	173,132	700,668
稅前淨利	-	-	-	120,575	361,715
繼續營業單位本期淨利 ( 損 )	-	-	-	99,093	367,476
停業單位損失	-	-	-	-	-
本期淨利 ( 損 )	-	-	-	99,093	367,476
本期其他綜合損益（稅後淨額）	-	-	-	(137,799)	226,032
本期綜合損益總額	-	-	-	(38,706)	593,508

年度項目	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料
	98 年	99 年	100 年	101 年	102 年
淨利歸屬於母公司業主	-	-	-	99,093	367,476
淨利歸屬於非控制權益	-	-	-	-	-
綜合損益總額歸屬於母公司業主	-	-	-	(38,706)	593,508
綜合損益總額歸屬於非控制權益	-	-	-	-	-
每股盈餘(虧損) (元)	-	-	-	0.30	1.11

資料來源：經會計師查核簽證之財務報告

(4) 我國財務會計準則個別財務報表

單位：新台幣仟元

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目	最近五年度財務資料
	98 年	99 年	100 年	101 年	102 年
營業收入	3,701,138	3,049,081	4,791,224	3,629,709	-
營業毛利	323,896	352,025	604,351	335,388	-
營業( 損) 益	(2,962)	42,518	166,276	(59,946)	-
營業外收入及利益	333,283	93,219	191,365	238,314	-
營業外費用及損失	10,851	81,593	198,207	52,808	-
繼續營業部門稅前損益	319,470	54,144	159,434	125,542	-
繼續營業部門損益	303,970	36,989	84,361	104,060	-
停業部門損益	-	-	-	-	-
非常損益	-	-	-	-	-
會計原則變動之累積影響數	-	-	-	-	-
本期損益	303,970	36,989	84,361	104,060	-
每股盈餘(虧損)(元)	0.95	0.12	0.26	0.31	-

資料來源：經會計師查核簽證之財務報告

( 二 ) 影響上述財務報表作一致性比較之重要事項

本公司及其子公司自民國九十八年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第一

十號「存貨之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 存貨以成本與淨變現價值孰低者衡量，且除同類別存貨外應逐項比較之； ( 二 ) 未分攤固定製造費用於發生當年度認列為銷貨成本；及 ( 三 ) 異常製造成本及存貨跌價損失（或回升利益）應分類為銷貨成本。此項會計變動，使九十八年度稅後淨利減少 48,689 仟元，稅後基本每股盈餘減少 0.15 元。

本公司及其子公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍。此項會計變動，對本公司及其子公司一○○年度財務報表並無重大影響。

( 三 ) 最近五年度簽證會計師之姓名及其查核意見

1. 最近五年度簽證會計師之姓名及其查核意見

年度	事務所名稱	會計師姓名	查核意見
98	勤業眾信聯合會計師事務所	林宜慧、李麗凰	修正式無保留意見
99	勤業眾信聯合會計師事務所	林宜慧、李麗凰	修正式無保留意見
100	勤業眾信聯合會計師事務所	陳慧銘、李麗凰	無保留意見
101	勤業眾信聯合會計師事務所	陳慧銘、李麗凰	無保留意見
102	勤業眾信聯合會計師事務所	林宜慧、陳慧銘	無保留意見

最近五年度如有更換會計師之情事者，應列示公司、前任及繼任會計師對更換原因之說明

100 年度及 102 年度更換會計師係因會計師事務所內部調整所致。

( 四 ) 財務分析

1. 國際財務報導準則 - 合併財務報表

年度分析項目	年度分析項目	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	當年度截至 103年6月30日
		98 年	99 年	100 年	101 年	102 年
財務結構 (%)	負債占資產比率	-	-	-	38.04	38.21	40.00
	長期資金占不動產、廠房及設備比率	-	-	-	179.81	186.44	203.78
償債能力 (%)	流動比率	-	-	-	162.54	148.09	160.78
	速動比率	-	-	-	137.11	126.85	145.20
	利息保障倍數	-	-	-	3.44	22.49	55.86
經營能力	應收款項週轉率(次)	-	-	-	2.34	2.94	3.22
	平均收現日數	-	-	-	156	124	113
	存貨週轉率(次)	-	-	-	7.94	10.56	13.01
	應付款項週轉率(次)	-	-	-	2.94	3.79	4.10
	平均銷貨日數	-	-	-	46	35	28
	不動產、廠房及設備週轉率(次)	-	-	-	2.34	2.71	3.52
	總資產週轉率(次)	-	-	-	0.90	0.90	1.04
獲利能力	資產報酬率(%)	-	-	-	1.38	3.74	5.83
	權益報酬率(%)	-	-	-	1.61	5.77	9.39
	稅前純益占實收資本比率 (%)	-	-	-	4.88	13.33	23.78
	純益率(%)	-	-	-	1.11	3.83	10.63
	每股盈餘(元)	-	-	-	0.30	1.11	1.90
現金流量	現金流量比率(%)	-	-	-	42.42	18.77	17.04
	現金流量允當比率(%)	-	-	-	75.38	112.68	100.41
	現金再投資比率(%)	-	-	-	14.21	6.36	7.69
槓桿度	營運槓桿度	-	-	-	3.71	2.24	1.39
	財務槓桿度	-	-	-	1.49	1.05	1.02

年度最近五年度財務分析當年度截至分析項目 98 年 99 年 100 年 101 年 102 年 103 年 6 月 30 日請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達 20 ﹪者可免分析） 1. 利息保障倍數：利息保障倍數較上期增加，主係稅前淨利增加所致。 2. 應收帳款週轉率：應收款項週轉率較上期增加，主係整體營業收入成長所致。 3. 平均收現日數：平均收現日數較上期減少，主係應收帳款週轉率增加所致。 4. 存貨週轉率及應付帳款週轉率 : 存貨週轉率及應付帳款週轉率較上期增加，主係營業收入成長，連帶使營業成本隨之增加所致。 5. 平均銷售日數：平均銷售日數較上期減少，主係本期存貨週轉率增加所致。 6. 資產報酬率、權益報酬率、純益率及每股盈餘：資產報酬率、權益報酬率、純益率及每股盈餘均較上期增加，主係智慧型手機及平板電腦持續熱銷下，使得側鍵及軟板需求增溫，在下游客戶拉貨動能挹注下，使營業收入成長，本期稅後淨利亦隨之增加所致。 7. 稅前純益占實收資本比率：稅前純益占實收資本比率較上期增加，主係營業收入成長，本期稅後淨利亦隨之增加所致。 8. 現金流量比率：現金流量較上期減少，主係因應需求成長而增加備貨，使 102 年度之營業活動淨現金流量較上期減少所致。 9. 現金流量允當比率：現金流量允當比率較上期增加，主係稅前淨利成長，且因資本支出金額未明顯增加，最近五年度營業活動淨現金流量合計數成長幅度高於資本支出增加幅度所致。 10. 現金再投資比率：現金再投資比率較上期減少，主係營業活動之淨現金流入較上期減少所致。 11. 營運槓桿度：營運槓桿度較上期減少，主係營業利益較上期增加所致。 12. 財務槓桿度：財務槓桿度較上期減少，主係營業利益較上期增加所致。資料來源：經會計師查核簽證或核閱之財務報告註 1 ：若營業活動淨現金流量為流出數，則不予計算。註 2 ：若營業利益為負數，則不予計算。分析項目之計算公式如下： 1. 財務結構 (1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。 (2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。 2. 償債能力 (1) 流動比率＝流動資產／流動負債。 (2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。 (3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。 3. 經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。 (2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。 (3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。 (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。 (5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。 (6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。 (7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。 4. 獲利能力 (1) 資產報酬率＝［稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）］／平均資產總額。 (2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。 (3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。 (4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。

現金流量 (1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。 (2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加

。額＋現金股利 )

(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋長期投資。
＋其他非流動資產＋營運資金 )
槓桿度
(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益。
。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )

2. 我國財務會計準則 - 合併財務報表

年度分析項目	年度分析項目	年度分析項目	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析
			98 年	99 年	100	101 年	102 年
財務結構 (%)	負債占資產比率		37.11	41.13	50.09	37.89	-
	長期資金占固定資產比率		142.62	132.79	171.35	160.42	-
償債能力 (%)	流動比率		151.96	128.92	158.51	164.38	-
	速動比率		123.84	102.73	130.87	137.44	-
	利息保障倍數		7.17	3.87	4.35	3.51	-
經營能力	應收款項週轉率(次)		3.02	3.54	2.77	2.34	-
	平均收現日數		121	103	132	156	-
	存貨週轉率(次)		7.45	9.80	8.67	7.93	-
	應付款項週轉率(次)		3.41	4.01	3.30	2.94	-
	平均銷貨日數		49	37	42	46	-
	固定資產週轉率(次)		1.67	2.00	2.28	2.08	-
	總資產週轉率(次)		0.79	0.89	0.80	0.90	-
獲利能力	資產報酬率(%)		2.27	(0.19)	1.06	1.43	-
	股東權益報酬率(%)		3.35	(0.77)	1.42	1.68	-
	占實收資本比率(%)	營業利益	6.99	4.75	4.24	5.65	-
		稅前純益	7.78	2.75	3.92	5.03	-
	純益率(%)		2.65	(0.53)	0.84	1.17	-
	每股盈餘(元)		0.95	0.12	0.26	0.31	-
現金流量	現金流量比率(%)		40.67	10.00	註1	42.17	-
	現金流量允當比率(%)		91.37	111.77	63.70	70.96	-
	現金再投資比率(%)		13.61	1.68	註1	13.16	-
槓桿度	營運槓桿度		3.52	4.23	4.51	3.92	-
	財務槓桿度		1.22	1.25	1.38	1.55	-
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析）因102 年度採國際會計準則國際財務報導準則，無法比較，故不適用。

資料來源：經會計師查核簽證之財務報告註 1 ：若營業活動淨現金流量為流出數，則不予計算。

註 2 ：若營業利益為負數，則不予計算。

分析項目之計算公式如下：

財務結構
(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／固定資產淨額。
償債能力
(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。

(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。

(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。

(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。

(6) 固定資產週轉率＝銷貨淨額／平均固定資產淨額。

(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

獲利能力

(1) 資產報酬率＝［稅後損益＋利息費用×（１－稅率）］／平均資產總額。

(2) 股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。

(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。 (4) 每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。

現金流量

(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加。額＋現金股利 )

(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 固定資產毛額＋長期投資＋其他資產。＋營運資金 )

槓桿度

(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益。

。 (2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )

3. 國際財務報導準則 - 個體財務報表

年度分析項目	年度分析項目	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析
		98 年	99 年	100 年	101 年	102 年
財務結構 (%)	負債占資產比率	-	-	-	13.62	9.42
	長期資金占不動產、廠房及設備比率	-	-	-	993.87	1,103.82
償債能力 (%)	流動比率	-	-	-	165.00	149.74
	速動比率	-	-	-	158.35	143.91
	利息保障倍數	-	-	-	11.18	166.62
經營能力	應收款項週轉率(次)	-	-	-	2.23	4.55
	平均收現日數	-	-	-	164	80
	存貨週轉率(次)	-	-	-	51.65	71.91
	應付款項週轉率(次)	-	-	-	2.43	4.73
	平均銷貨日數	-	-	-	7	5
	不動產、廠房及設備週轉率(次)	-	-	-	5.85	5.03
	總資產週轉率(次)	-	-	-	0.51	0.41
獲利能力	資產報酬率(%)	-	-	-	1.37	5.13
	權益報酬率(%)	-	-	-	1.61	5.77
	稅前純益占實收資本比率 (%)	-	-	-	3.63	10.89
	純益率(%)	-	-	-	2.73	12.20
	每股盈餘(元)	-	-	-	0.30	1.11
現金流量	現金流量比率(%)	-	-	-	71.48	註1
	現金流量允當比率(%)	-	-	-	66.55	85.95
	現金再投資比率(%)	-	-	-	10.48	註1

槓桿度	營運槓桿度	-	-	-	註2	0.82
	財務槓桿度	-	-	-	0.82	0.99
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析） 1.負債占資產比率：負債占資產比率較上期減少，主係應付帳款減少所致。 2.利息保障倍數：利息保障倍數較上期增加，主係本期稅前淨利較上期增加所致。 3.應收款項週轉率：應收款項週轉率較上期增加，主係本期應收帳款減少所致。 4.平均收現日數：平均收現日數較上期減少，主係本期應收款項週轉率增加所致。 5.存貨週轉率：存貨週轉率較上期增加，主係本期存貨減少所致。 6.應付款項週轉率：應付款項週轉率較上期增加，主係本期應付帳款減少所致。 7.平均銷貨日數：平均銷貨日數較上期減少，主係本期存貨週轉率增加所致。 8.資產報酬率、權益報酬率、純益率每股盈餘：資產報酬率、權益報酬率、純益率每股盈餘較上期增加，主係本期稅後淨利較上期增加所致。 9.稅前純益占實收資本比率：稅前純益占實收資本比率較上期增加，主係本期稅前純益較上期增加所致。 10.現金流量允當比率：現金流量允當比率較上期增加，主係最近五年度營業活動淨現金流量較上期增加所致。 11.財務槓桿度：財務槓桿度較上期增加，主係本期利息支出較上期減少所致。

資料來源：經會計師查核簽證之財務報告註 1 ：若營業活動淨現金流量為流出數，則不予計算。註 2 ：若營業利益為負數，則不予計算。分析項目之計算公式如下： 1. 財務結構 (1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。 (2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。 2. 償債能力 (1) 流動比率＝流動資產／流動負債。 (2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。 (3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。

(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。

(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。

(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。 (6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。 (7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

獲利能力 (1) 資產報酬率＝［稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）］／平均資產總額。 (2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。 (3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。 (4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。
現金流量 (1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。 (2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加。額＋現金股利 ) (3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋長期投資。＋其他非流動資產＋營運資金 )
槓桿度

(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益。

。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )

4. 我國財務會計準則 - 個別財務報表

年度分析項目	年度分析項目	年度分析項目	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析
			98 年	99 年	100 年	101 年	102 年
財務結構 (%)	負債占資產比率		13.01	13.19	29.23	13.56	-
	長期資金占固定資產比率		828.34	554.26	645.31	633.31	-
償債能力 (%)	流動比率		211.86	181.24	156.62	166.97	-
	速動比率		202.98	166.00	151.94	159.89	-
	利息保障倍數		18,793.35	98.56	32.70	11.60	-
經營能力	應收款項週轉率(次)		2.77	3.78	3.05	2.23	-
	平均收現日數		132	97	120	164	-
	存貨週轉率(次)		16.68	21.8	49.10	44.01	-
	應付款項週轉率(次)		3.73	3.72	3.25	2.43	-
	平均銷貨日數		22	17	7	8	-
	固定資產週轉率(次)		5.16	2.96	4.76	3.73	-
	總資產週轉率(次)		0.54	0.46	0.55	0.51	-
獲利能力	資產報酬率(%)		4.23	0.56	1.15	1.43	-
	股東權益報酬率(%)		5.21	0.63	1.42	1.68	-
	占實收資本比率(%)	營業利益	(0.09)	1.25	4.94	(1.81)	-
		稅前純益	9.66	1.59	4.74	3.78	-
	純益率(%)		8.21	1.21	1.76	2.87	-
	每股盈餘(元)		0.95	0.12	0.26	0.31	-
現金流量	現金流量比率(%)		124.86	註1	註1	72.20	-
	現金流量允當比率(%)		95.78	120.17	92.27	66.77	-
	現金再投資比率(%)		14.76	註1	註1	9.94	-
槓桿度	營運槓桿度		註2	3.62	1.58	註2	-
	財務槓桿度		0.99	1.01	1.03	不適用	-
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析）因102年度採國際會計準則國際財務報導準則，無法比較，故不適用。

資料來源：經會計師查核簽證之財務報告

註 1 ：若營業活動淨現金流量為流出數，則不予計算。

註 2 ：若營業利益為負數，則不予計算。分析項目之計算公式如下：

財務結構

(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

(2) 長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／固定資產淨額。

償債能力

(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。

(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

經營能力

(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。

(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。

(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項

( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。

(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
(6) 固定資產週轉率＝銷貨淨額／平均固定資產淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
獲利能力

(1) 資產報酬率＝［稅後損益＋利息費用×（１－稅率）］／平均資產總額。

(2) 股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4) 每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。
現金流量
(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加。
額＋現金股利 )
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 固定資產毛額＋長期投資＋其他資產。
＋營運資金 )
槓桿度
(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益。
。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )

( 五 ) 會計項目重大變動說明

1. 合併財務報告

年度項目	102 年度	102 年度	101 年度	101 年度	增減變動	增減變動	差異數說明
	金額	% (註1)	金額	% (註1)	金額	% (註2)
現金及約當現金	1,263,314	11.86	875,764	8.82	387,550	44.25	主係獲利成長所致。
應收票據及帳款淨額	3,417,677	32.09	3,005,448	30.27	412,229	13.72	主係營業收入成長，致應收帳款亦隨之增加。
其他流動資產	256,013	2.40	135,166	1.36	120,847	89.41	主係子公司暫付關稅及增值稅增加所致。
短期借款	509,066	4.78	234,776	2.36	274,290	116.83	主係因營運所需向銀行借款。
應付帳款	2,377,925	22.33	1,984,071	19.98	393,854	19.85	主係營業收入成長，連帶使營業成本隨之增加，致應付帳款亦隨之增加。
一年內到期之長期負債	715,320	6.72	464,640	4.68	250,680	53.95	主係由長期借款轉列及償還部分借款所致。
長期借款	-	-	696,960	7.02	(696,960)	(100.00)	主係轉列至一年內到期之長期負債所致。
未分配盈餘	471,384	4.43	276,163	2.78	195,221	70.69	主係稅後淨利增加所致。
其他權益	323,624	3.04	101,765	1.02	221,859	218.01	主要係國外營運機構財報換算之兌換差額所致。
營業毛利	1,289,886	13.45	981,792	11.03	308,094	31.38	主係受惠於智慧型手機及平板電腦持續熱銷，使得側鍵及軟板需求增溫~~，~~ 加上軟板產品經濟規模放大，致營業毛利及淨利增加。
本期淨利	367,476	3.83	99,093	1.11	268,383	270.84

註 1 ： % 係指該科目於各相關報表之同型比率。

註 2 ： % 係指以前一年度為 100% 所計算之變動率。

2. 個體財務報告

年度項目	102 年度	102 年度	101 年度	101 年度	增減變動	增減變動	差異數說明
	金額	% (註1)	金額	% (註1)	金額	% (註2)
現金及約當現金	92,150	1.27	335,508	4.71	(243,358)	(72.53)	主係獲利衰退所致。
應收票據及帳款淨額	414,537	5.71	867,854	12.18	(453,317)	(52.34)	主係本期營業收入衰退所致。
其他應收款-關係人	336,091	4.63	177,669	2.49	158,422	89.17	主係為子公司提供管理服務及代購原料及設備增加所致。
採用權益法之投資	5,256,517	72.36	4,524,216	63.52	732,301	16.19	主係依權益法認列被投資公司之投資利益。
短期借款	149,025	2.05	-	-	149,015	100.00	主係因營運所需向銀行借款。
應付帳款-關係人	334,788	4.61	758,982	10.66	(424,194)	(55.89)	主係向子公司進貨減少所致。
未分配盈餘	471,384	6.49	276,163	3.88	195,221	70.69	主係稅後淨利增加所致。
其他權益	323,624	4.45	101,765	1.43	221,859	218.01	主係因國外營運機構財務報表換算之兌換匯率變動所致。
營業收入	3,012,042	100.00	3,629,709	100.00	(617,667)	(17.02)	主係102 年度起，客戶直接向大陸~~子~~ 公司下單，致個體財報之營業收入、營業成本、營業毛利及營業損益均較上期衰退，惟對合併財報並無影響。
營業成本	2,976,366	98.82	3,294,204	90.76	(317,838)	(9.65)
營業毛利	35,676	1.19	335,505	9.24	(299,829)	(89.37)
營業(損)益	(338,953)	(11.25)	(52,557)	(1.45)	(286,396)	(544.92)
其他收入	306,977	10.19	131,610	3.63	175,367	133.25	主係股利收入增加所致。
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額	367,743	12.21	86,355	2.38	281,388	325.85	主係認列採權益法之被投資公司之投資收益。
稅前淨利	361,715	12.01	120,575	3.32	241,140	199.99	主係股利收入及投資收益增加所致。
其他綜合損益	226,032	7.50	(137,799)	(3.80)	363,831	264.03	主係因國外營運機構財務報表換算之兌換匯率變動所致。

註 1 ： % 係指該科目於各相關報表之同型比率。

註 2 ： % 係指以前一年度為 100% 所計算之變動率。

二、財務報告應記載事項

一
( ) 發行人申報募集發行有價證券時之最近二年度財務報告及會計師查核報告，並應加列最近一季依法公告申報之財務報告
101 年度合併財務報告及會計師查核報告，請參閱第 151~214 頁。
102 年度合併財務報告及會計師查核報告，請參閱第 264~352 頁。
103 年前二季依法公告申報之財務報告，請參閱第 432~494 頁。
( 二 ) 最近二年度發行人經會計師查核簽證之年度個體財務報告。但不包括重要會計項目明細表
101 年度個別財務報告及會計師查核報告，請參閱第 215~263 頁。
102 年度個體財務報告及會計師查核報告，請參閱第 353~431 頁。
( 三 ) 發行人申報募集發行有價證券後，截至公開說明書刊印日前，如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告及個體財務報告，應併予揭露：無。

三、財務概況其他重要事項

一
( ) 公司及其關係企業最近二年度及截至公開說明書刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對公司財務狀況之影響：無。
( 二 ) 最近二年度及截至公開說明書刊印日止，有發生公司法第一百八十五條情事者，應揭露之資訊：無。

( 三 ) 期後事項：無。

( 四 ) 其他：無。

四、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險管理

一
( ) 財務狀況

最近二年度資產、負債及權益發生重大變動要原因及其影響，若影響重大者應說明未來因應計畫。

財務狀況比較表 - 國際財務報導準則 ( 合併 )

單位：新台幣仟元

年度項目	102年度	101年度	差異	差異	說明 (註)
			金額	%
流動資產	6,011,988	4,996,178	1,015,810	20.33	(1)
非流動資產	4,636,693	4,933,856	(297,163)	(6.02)	-
資產總額	10,648,681	9,930,034	718,647	7.24	-
流動負債	4,059,705	3,073,886	985,819	32.07	(2)
非流動負債	9,010	703,668	(694,658)	(98.72)	(3)
負債總額	4,068,715	3,777,554	291,161	7.71	-
股本	3,320,431	3,320,431	-	-	-
資本公積	2,080,183	2,080,183	-	-	-
保留盈餘	855,728	650,101	205,627	31.63	(4)
其他權益	323,624	101,765	221,859	218.01	(5)
權益總額	6,579,966	6,152,480	427,486	6.95	-

註：最近二年度資產、負債及股東權益發生重大變動項目 ( 前後期變動達百分之二十以上，且變動金額達新台幣一仟萬元者 ) 之主要原因及其影響及未來因應計畫。
(1) 增減變動比率分析說明：
- (A) 流動資產：主係因 102 年度營業收入增加，致現金、應收票據及應收帳款增加所致。
- (B) 流動負債：主係因 102 年營業收入增加，相關進貨產生之應付帳款增加所致。
- (C) 非流動負債：主係長期借款轉列至一年內到期之長期負債所致。
- (D) 保留盈餘：主係 102 年度稅後淨利增加及通過發放 101 年度盈餘分配案所致。
- (E) 其他權益：主係國外營運機構財報換算之兌換差額所致。
(2) 重大變動項目之未來因應計畫：

本公司整體表現尚無重大異常，故無需擬訂因應計畫。

2. 財務狀況比較表 - 國際財務報導準則 ( 個體 )

單位：新台幣仟元

年度項目	102年度	101年度	差異	差異	說明 (註)
			金額	%
流動資產	987,492	1,577,417	(589,925)	(37.40)	(1)
非流動資產	6,264,967	5,545,421	719,546	12.98	-
資產總額	7,264,459	7,122,838	141,621	1.99	-
流動負債	659,473	955,983	(296,510)	(31.02)	(2)
非流動負債	25,020	14,375	10,645	74.05	(3)
負債總額	684,493	970,358	(285,865)	(29.46)
股本	3,320,431	3,320,431	-	-	-
資本公積	2,080,183	2,080,183	-	-	-
保留盈餘	855,728	650,101	205,627	31.63	(4)
其他權益	323,624	101,765	221,859	218.01	(5)
權益總額	6,579,966	6,152,480	427,486	6.95	-

註：最近二年度資產、負債及股東權益發生重大變動項目 ( 前後期變動達百分之二十以上，且變動金額達新台幣一仟萬元者 ) 之主要原因及其影響及未來因應計畫。
(1) 增減變動比率分析說明：
- (A) 流動資產：主係因 102 年度營業收入衰退，致現金、應收票據及應收帳款減少所致。
- (B) 流動負債：主係因 102 年營業收入衰退，相關進貨產生之應付帳款減少所致。
- (C) 非流動負債：主係 102 年度本公司出售給子公司機器設備利益，尚未轉列利益之部分帳列遞延貸項所致。
- (D) 保留盈餘：主係 102 年度稅後淨利增加及通過發放 101 年度盈餘分配案所致。
- (E) 其他權益：主係國外營運機構財報換算之兌換差額所致。
(2) 重大變動項目之未來因應計畫：

本公司整體表現尚無重大異常，故無需擬訂因應計畫。

( 二 ) 財務績效

財務績效比較分析表 - 國際財務報導準則 ( 合併 )

單位：新台幣仟元

年度項目	102年度	101年度	增(減)金額	變動比例%	說明 (註)
營業收入淨額	9,588,304	8,904,484	683,820	7.68	-
營業成本	8,298,418	7,922,692	375,726	4.74	-
營業毛利	1,289,886	981,792	308,094	31.38	(1)
營業費用	840,621	779,957	60,664	7.78
營業淨利	449,265	201,835	247,430	122.59	(1)
營業外收入及支出	(6,590)	(39,752)	33,162	83.42	(2)
稅前淨利	442,675	162,083	280,592	173.12	(3)
所得稅(費用)利益	(75,199)	(62,990)	(12,209)	19.38	-
本年度淨利	367,476	99,093	268,383	270.84	(3)

年度項目	102年度	101年度	增(減)金額	變動比例%	說明 (註)
其他綜合損益	226,032	(137,799)	363,831	264.03	(4)
本年度綜合損益總額	593,508	(38,706)	632,214	1,633.38	(3)

  - 註：前後期變動達百分之二十以上，且變動金額達新台幣一仟萬元者之主要原 因及其影響分析如下：

(1) 營業毛利及營業淨利：主係 102 年度接單銷售狀況較佳，加上軟板產品經濟規模放大，致營業毛利及淨利增加。
(2) 營業外收入及支出：因 102 年度償還部分長期借款致財務成本降低所致。
(3) 稅前淨利、本年度淨利及本年度綜合損益：係 102 年度營業收入增加且償還部分借款致相關財務成本降低，故稅前淨利、本年度淨利及本年度綜合損益較上期增加。
(4) 其他綜合損益：主係因國外營運機構財務報表換算之兌換匯率變動所致。
財務績效比較分析表 - 國際財務報導準則 ( 個體 )

務績效比較分析表-國際財務報導準則(個體)	務績效比較分析表-國際財務報導準則(個體)	務績效比較分析表-國際財務報導準則(個體)	務績效比較分析表-國際財務報導準則(個體)	務績效比較分析表-國際財務報導準則(個體)	務績效比較分析表-國際財務報導準則(個體)
單位：新台幣仟元
年度項目	102年度	101年度	增(減)金額	變動比例%	說明 (註)
營業收入淨額	3,012,042	3,629,709	(617,667)	(17.02)	-
營業成本	2,976,366	3,294,204	(317,838)	(9.65)	-
營業毛利	35,676	335,505	(299,829)	(89.37)	(1)
營業費用	374,629	388,062	(13,433)	(3.46)
營業(損)益	(338,953)	(52,557)	(286,396)	(544.92)	(1)
營業外收入及支出	700,668	173,132	527,536	304.70	(2)
稅前淨利	361,715	120,575	241,130	199.99	(3)
所得稅(費用)利益	5,761	(21,482)	27,243	126.82	-
本年度淨利	367,476	99,093	268,383	270.84	(3)
其他綜合損益	226,032	(137,799)	363,831	264.03	(4)
本年度綜合損益總額	593,508	(38,706)	632,214	1,633.37	(3)

註：前後期變動達百分之二十以上，且變動金額達新台幣一仟萬元者之主要原因及其影響分析如下：
(1) 營業毛利及營業淨損：主係 102 年度起，客戶直接向大陸子公司下單，致個體財報之營業收入、營業成本、營業毛利及營業損益均較上期衰退，惟對合併財報並無影響。
(2) 營業外收入及支出：主係股利收入及認列採權益法之被投資公司投資利益增加所致。
(3) 稅前淨利、本年度淨利及本年度綜合損益總額：主係股利收入及投資收益增加，致稅前淨利、本年度淨利及本年度綜合損益總額較上期大幅增加。
(4) 其他綜合損益：主係因國外營運機構財務報表換算之兌換匯率變動所致。
預計未來一年度銷售數量及其依據，對公司未來之財務業務可能影響及因應計畫：本公司未公開 103 年之財務預測，故不擬揭露預期銷售數量。

( 三 ) 現金流量

1. 最近年度流動性分析

單位：新台幣仟元； %

	現金流入(出)	現金流入(出)	增(減）比例
項目	102 年度	101 年度	金額	％
營業活動	762,204	1,303,883	(541,679)		(41.54)
投資活動	(167,698)	(892,874)	725,176		81.22
融資活動	(366,310)	(985,659)	619,349		62.84

增減比例變動分析說明：

營業活動淨現金流入 762,204 仟元，較 101 年度減少 541,679 仟元，主係因 102 年度營業收入成長，應收帳款亦隨之增加，致 102 年度營業活動產生淨現金流入，惟較 101 年度減少主係 101 年度收回較多客戶之帳款所致。
投資活動淨現金流出 167,698 仟元，主係因 102 年度預付設備款減少所致。
融資活動淨現金流出 366,310 仟元，主係因 102 年度減少償還銀行借款所致。
流動性不足之改善計畫：本公司預計發行轉換公司債降低流動性不足之可能性。
未來一年 (103 年度 ) 現金流動分析

3.未來一年(103年度)現金流動分析	3.未來一年(103年度)現金流動分析	3.未來一年(103年度)現金流動分析	3.未來一年(103年度)現金流動分析	3.未來一年(103年度)現金流動分析	3.未來一年(103年度)現金流動分析
單位：新台幣仟元
期初現金餘額(1)	預計全年來自營業活動淨現金流量(2)	預計全年現金流出量(3)	預計現金剩餘 (不足)數額 (1)+(2)+(3)	預計現金不足額之補救措施
				投資計畫	理財計畫
92,150	(1,357,138)	(388,476)	(1,653,464)	-	發行轉換公司債2,000,000 仟元
未來一年現金流動性分析： (1)本公司期初現金餘額為92,150仟元，預計未來一年來自營業活動淨現金流出為1,357,138 仟元，預計全年現金流出量為388,476仟元，預計現金不足數額為1,653,464仟元。 (2)預計現金不足之補救措施及流動分析：預計發行無擔保轉換公司債2,000,000 仟元支應。

( 四 ) 最近年度重大資本支出對財務業務之影響：無。

( 五 ) 最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫
(1) 最近年度轉投資政策
- 本公司轉投資係以核心能力為主要考量，未作相關多角化的活動。
(2) 轉投資獲利或虧損之主要原因及改善計劃
- 102 年度在軟板產品良率提升與成本管控成效顯現之情況下，軟板轉投資持續帶來獲利，本公司 103 年度除持續提升自動化之比重外，亦將透過技術與製程的創新來持續提升製造能力，厚植軟板產品之競爭力，進而提升公司經營績效。
(3) 未來一年投資計畫：無。
( 六 ) 其他重要事項：無。

伍、特別記載事項

一、內部控制制度執行狀況

一
( ) 最近三年度會計師提出之內部控制改進建議及內部稽核發現重大缺失之改善情形
會計師提出之內部控制改進建議及改善情形

年度	會計師建議事項	改善情形
100	無	-
101	無	-
102	無	-

2. 內部稽核發現之重大缺失：無重大缺失。

( 二 ) 內部控制聲明書：請參閱第 101 頁。
( 三 ) 委託會計師專案審查內部控制者，應列明其原因、會計師審查意見、公司改善措施及缺失事項改善情形：不適用。
二、委託經金管會核准或認可之信用評等機構進行評估者，應揭露該信用評等機構所出具之評等報告：不適用。
三、證券承銷商評估總結意見：請參閱第 102 頁。
四、律師法律意見書：請參閱第 103 頁。
五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見：不適用。
六、前次募集與發行有價證券於申報生效時經金管會通知應自行改進事項之改進情形：無。
七、本次募集與發行有價證券申報生效時經金管會通知應補充揭露之事項：無。
八、公司初次上市、上櫃或前次及最近三年度申報募集與發行有價證券時，於公開說明書中揭露之聲明書或承諾事項及其目前執行情形：無。
九、最近年度及截至公開說明書刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有記錄或書面聲明者，其主要內容：無。
十、最近年度及截至公開說明書刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。
十一、其他必要補充說明事項：無。
十二、其他說明事項：詢價圈購配售對象聲明書，請參閱第 104~108 頁。

發行公司不得退佣聲明書，請參閱第 109~125 頁。

十三、上市上櫃公司就公司治理運作情形應記載事項

一 ( ) 董事會運作情形

最近年度 (102 年 ) 董事會開會 5 次（ A ），董事監察人出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出(列)席次數B	委託出席次數	實際出(列)席率(%) 【B/A】
董事長	黃秋永	4	1	80%	無
董事	黃麗玲	5	0	100%	無
董事	郭雅各	5	0	100%	無
董事	王震華	5	0	100%	無
董事	法拉利投資(股)公司代表人：曹曉民	3	0	60%	無

其他應記載事項：
一、證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：本公司未設置獨立董事，故不適用。
二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形： 102 年度及截至公開說明書刊印日止，本公司無與董事有利害關係之議案發生。
三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：為加強董事會職能，鼓勵董監事參加公司治理相關課程， 102 年度董監事進修人數共 2 人，進修時數達 6 小時。
( 二 ) 審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形
審計委員會運作情形：本公司尚未設置審計委員會。
監察人參與董事會運作情形

最近年度 (102 年 ) 董事會開會 5 次（ A ），列席情形如下：

職稱	姓名	實際列席次數(B)	實際列席率(%) 【B/A】	備註
監察人	阮美娜	5	100%	無
監察人	陳建平	4	80%	無
監察人	創意投資(股)公司代表人:陳夢伍	5	100%	無
其他應記載事項：一、監察人之組成及職責： (一)監察人與公司員工及股東之溝通情形(例如溝通管道、方式等)：本公司有設置專人可隨時聯繫監察人，建立與公司員工及股東之溝通管道。若當監察人認為必要時，得隨時與之聯絡。 (二)監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形(例如就公司財務、業務狀況進行溝通之事項、方式及結果等)：監察人可隨時就公司財務、業務狀況與內部稽核主管及會計師進行電話或書面溝通，並定期列席於董事會聽取報告及討論各項決策。二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對監察人意見之處理：102年度及截至公開說明書刊印日止，本公司監察人列席董事會並無陳述意見。

與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	無差異	無差異	無差異	無差異	無差異	六、公司如一句「上市上櫃治理實務守則」訂有公司實務守則者，請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形：本公司未訂有公司治理
運作情形	(一)本公司已設有投資人關係專人專職負責處理股東之建議或糾紛，必要時會委請法律顧問協助。 (二)本公司股務交由專業之股務代理機構負責，並設有專人了解股東結構，可掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單。 (三)本公司已依相關法令規範建立管理制度，如「子公司營運管理辦法」、「關係人交易之管理」等，以適當控管公司與關係企業間之風險並建立適當的防火牆。	(一)本公司目前尚未設置獨立董事，預計於106年股東常會選任獨立董事。 (二)本公司定期評估簽證會計師之獨立性，並要求財務報表之查核簽證，至多五年應更換主簽會計師。	本公司設有專責人員擔任公司溝通管道，與利害關係人之溝通暢通，藉由當面溝通、電話、書信或電子郵件方式，隨時掌握相關資訊，以維護雙方合法、合理之權益。	本公司網址：www.ichia.com (一)本公司已建置網站定期揭露；另可於公開資訊觀測站查詢本公司相關之財務、業務及公司治理等資訊。 (二)本公司設有專責人員負責公開資訊觀測站揭露之工作及公司網站資訊揭露，落實發言人制度，並依照規定將法說會簡報及影音檔放置於公司網站之投資人專區。	本公司已設置薪資報酬委員會，相關功能及運作依照本公司薪資報酬委員會組織規程辦理。
項目	一、公司股權結構及股東權益 (一)公司處理股東建議或糾紛等問題之方式 (二)公司掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單之情形 (三)公司建立與關係企業風險控管機制及防火牆之方式	二、董事會之組成及職責 (一)公司設置獨立董事之情形 (二)定期評估簽證會計師獨立性之情形	三、建立與利害關係人溝通管道之情形	四、資訊公開 (一)公司架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊之情形 (二)公司採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）	五、公司設置提名或薪酬委員會等功能委員會之運作情形


人數	內部稽核		1
	會計	1
	財務			1
證照		中華民國會計師	信託業業務人員	股務人員專業能力測驗合格

( 四 ) 公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形

本公司於民國 100 年 12 月 28 日董事會通過「薪資報酬委員會組織規程」及成立薪資報酬委員會，負責訂定並定期檢討本公司董事、監察人及經理人年度及長期之績效目標與薪資報酬之政策、制度、標準與結構，定期評估本公司董事、監察人及經理人之績效目標達成情形，並訂定其個別薪資報酬之內容及數額。

薪資報酬委員會成員資料及薪資報酬委員會運作情形等相關資訊如下：

1. 薪資報酬委員會成員資料

身份別 (註1)	條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數	(註3)
		商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8
其他	林能白												2	無
其他	黃欽明												0	無
其他	林保雍												0	無

註 1 ：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。
註 2 ：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “  ” 。
(1) 非為公司或其關係企業之受僱人。
(2) 非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限。
(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
(4) 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
(5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
(6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
(7) 非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
(8) 未有公司法第 30 條各款情事之一。
註 3 ：若成員身分別係為董事，請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法」第 6 條第 5 項之規定。

2. 薪資報酬委員會運作情形資訊

(1) 本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。
(2) 本屆 ( 第二屆 ) 委員任期： 103 年 6 月 19 日至 106 年 6 月 10 日，最近年度 (102 年度 ) 薪資報酬委員會開會 2 次 ( Ａ ) ，委員資格及出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數(Ｂ)	委託出席次數	實際出席率(%) (Ｂ/Ａ)	備註
召集人	林能白	2	0	100%	-
委員	張立秋	2	0	100%	103.6.14 卸任
委員	黃子成	2	0	100%	103.6.14 卸任
委員	黃欽明	NA	NA	NA	103.6.19 新任
委員	林保雍	NA	NA	NA	103.6.19 新任
其他應記載事項：一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)：無。二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無。

與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	無差異	無差異	無差異
運作情形	(一)本公司已訂定企業社會責任政策，並定期檢討實施成效。 (二)本公司由董事會、財務處及人資行政處等功能單位共同推動並落實企業社會責任。 (三)本公司不定期舉辦員工教育訓練，使員工確實遵守符合社會責任的公司安全衛生規則、標準作業規範，並依工作規則給予獎勵及懲戒。	(一)本公司廢料已委由領有廢棄物清除及處理許可證的機構負責清運回收、處理及再利用。 (二)本公司已通過ISO14001環境管理系統認證，並依系統執行。 (三)本公司已設置廢水、廢棄物、空污等專責人員，針對因製程所產生之汙染物做處理及控管，以維護環境。 (四)本公司致力推行節能減碳活動，提倡減用紙杯、午休關燈及下班關電腦、紙張重複使用及節省水資源等，為地球盡一份心力。	(一)本公司遵守相關勞動法規，保障員工之合法權益，並將企業公民原則整合到企業內部的經營策略上，包括公司政策、管理程序、人才培育以及內部報告等構面，對於公司政策之宣導、員工的意見瞭解皆採開放雙向溝通方式進行。
項目	一、落實推動公司治理（一）公司訂定企業社會責任政策或制度，以及檢討實施成效之情形。（二）公司設置推動企業社會責任專（兼）職單位之運作情形。（三）公司定期舉辦董事、監察人與員工之企業倫理教育訓練及宣導事項，並將其與員工績效考核系統結合，設立明確有效之獎勵及懲戒制度之情形。	二、發展永續環境（一）公司致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料之情形。（二）公司依其產業特性建立合適之環境管理制度之情形。（三）設立環境管理專責單位或人員，以維護環境之情形。（四）公司注意氣候變遷對營運活動之影響，制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略之情形。	三、維護社會公益（一）公司遵守相關勞動法規及尊重國際公認基本勞動人權原則，保障員工之合法權益及雇用政策無差別待遇等，建立適當之管理方法、程序及落實之情形。

與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因		無差異	五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司已訂定
運作情形	(二)推行7S管理活動，改善作業環境與職業安全衛生以保障員工健康與安全，並依規定建立公共安全衛生規則並落實員工教育訓練；每年也定期辦理員工健康檢查及安全衛生講座。 (三)本公司設有員工意見信箱，建置良好溝工管道，針對可能造成員工重大影響之情事，於第一時間發布全廠公告通知所有員工。 (四)本公司訂定客訴處理作業標準及客戶回饋處理程序，建立以客戶為導向的品質系統，利用客觀的方法、綜合評估客戶對本公司產品或服務的滿意度，以瞭解客戶需求與期望之差距，做為品質系統改善之依據，達到企業永續經營之目標。 (五)為保護地球、降低對生態系統的破壞，並使產品能符合歐盟ROHS 及其他相關環境指令之要求，本公司原物料供應商皆簽署限用物質承諾保證書，承諾其供應之產品設計及製造方面均嚴守環境保護法規及規範，並與本公司共同努力達到世界環境保護政策之標準。 (六)成立財團法人毅嘉科技教育基金會及財團法人桃園縣私立毅嘉科技社會福利慈善事業基金會，積極參與社區發展及慈善活動。	(一)請參考本公司網站：www.ichia.com (二)本公司尚未編製企業社會責任報告書。
項目	（二）公司提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育之情形。（三）公司建立員工定期溝通之機制，以及以合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動之情形。（四）公司制定並公開其消費者權益政策，以及對其產品與服務提供透明且有效之消費者申訴程序之情形。（五）公司與供應商合作，共同致力提升企業社會責任之情形。（六）公司藉由商業活動、實物捐贈、企業志工服務或其他免費專業服務，參與社區發展及慈善公益團體相關活動之情形。	四、加強資訊揭露（一）公司揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊之方式。（二）公司編製企業社會責任報告書，揭露推動企業社會責任之情形。

與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	企業社會責任政策，對參與公益、關懷弱勢、尊重智慧財產權、尊重人權及推廣社會責任等都有其宣示；且本公司充分展現企業對員工、股東及消費大眾的承諾，除了落實資訊透明化之外，積極投入綠色環保行動，更全力投入公益活動。本公司之運作情形均已符合「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」，故未自訂守則。	六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊（如公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形）： (一)環保及安全衛生：遵守國內環保與安全衛生相關法規，符合政府及顧客對所交付產品之禁用物質規定要求，並致力節用能源，工業減廢、汙染防治工作及全面風險評估，以有效降低安全衛生風險達到持續改善之目標。 (二)社區參與、社會貢獻、社會服務及社會公益： 1.響應慈濟救助菲律賓海燕風災之受災人民，贊助新台幣10萬元整。 2.支持鳥與水舞集身心障礙團體赴美參加”愛，無限”義演，期盼它們得以展現勵志希望的藝能勇氣並賦予鼓舞人心的藝文氣息在美國新大陸飛揚，贊助新台幣10萬元整。 3.提倡高爾夫球運動，贊助台灣高爾夫球協會新台幣1萬5千元整。 (三)消費者權益：遵守公平交易，無誇大不實行銷，恪遵誠信正直之經營理念，提供客戶最高之品質與服務。 (四)人權：不招募或任用各國法律定義之童工，不強迫員工勞動，禁止任何暴力或歧視行為，並提供員工身心健康、安全之工作環境，保障員工權益。 (五)其他社會責任活動：推動員工終身學習，提供電子化雜誌平台，使員工能隨時隨地吸收新知。	七、公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：本公司已通過ISO 9001、TS16949品質系統認證、ISO14001環境系統認證及OHSAS 18001安全衛生認證。
運作情形
項目

與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	無差異	無差異	無差異	無差異	五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：無。	六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊（如公司對商業往來廠商宣導公司誠信經營決心、政策及邀請其參與教育訓練、檢討修正公司訂定之誠信經營守則等情形）：無。
運作情形	(一)本公司訂有企業社會責任政策，恪遵誠信正直之經營理念。 (二)本公司訂有工作規則第十條中明確規範員工應遵守之誠實義務，確保無不當行為發生，並定期於公司內部會議及教育訓練宣導。 (三)為落實誠信經營原則，本公司已建立有效之會計制度及內控制度，並於工作規則第二十六條明定，若有違反勞動契約及工作規則情節重大時，可終止勞動契約。	(一)本公司訂有供應商廉潔承諾書，要求供應商須遵守各國法令及本公司內部規定外，不得有不正當利益情事發生。 (二)本公司由董事會、財務處及人資行政處等功能單位共同推動並落實企業誠信經營。 (三)本公司訂有員工從業行為規範切結書第六條規定，員工應迴避任何有可能造成個人利益及公司利益衝突之情況行為發生。 (四)本公司已訂有有效之會計制度及內部控制制度，內部稽核人員定期查核前項制度遵循情形。	本公司設有員工意見信箱，並設有專職單位處理相關事務，並依照本公司內部相關規定辦理。	(一)請參考本公司網站：www.ichia.com (二)本公司設有專人負責蒐集及揭露相關資訊，並定期回報發言人。
項目	一、訂定誠信經營政策及方案（一）公司於規章及對外文件中明示誠信經營之政策，以及董事會與管理階層承諾積極落實之情形。（二）公司訂定防範不誠信行為方案之情形，以及方案內之作業程序、行為指南及教育訓練等運作情形。（三）公司訂定防範不誠信行為方案時，對營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，採行防範行賄及收賄、提供非法政治獻金等措施之情形。	二、落實誠信經營（一）公司商業活動應避免與有不誠信行為紀錄者進行交易，並於商業契約中明訂誠信行為條款之情形。（二）公司設置推動企業誠信經營專（兼）職單位之運作情形，以及董事會督導情形。（三）公司制定防止利益衝突政策及提供適當陳述管道運作情形。（四）公司為落實誠信經營所建立之有效會計制度、內部控制制度之運作情形，以及內部稽核人員查核之情形。	三、公司建立檢舉管道與違反誠信經營規定之懲戒及申訴制度之運作情形。	四、加強資訊揭露（一）公司架設網站，揭露誠信經營相關資訊情形。（二）公司採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露放置公司網站等）。

( 七 ) 公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式
相關規章已揭露於公開資訊觀測站中。
( 八 ) 最近年度及截至公開說明書刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形之彙總

職稱	姓名	到任日期	解任日期	辭職或解任原因
總經理	吳樂生	100.4.28	102.1.1	職務調整
財務主管	李立群	101.8.10	102.4.30	離職

( 九 ) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露
102 年度本公司經理人參與公司治理相關課程進修請參閱下表：

職稱	姓名	進修日期	進修機構	課程名稱	進修時數
會計主管	陳怡茹	102.11.25 - 102.11.27	財團法人中華民國會計研究發展基金會	發行人證券商證券交易所會計主管持續進修班	12小時
內部稽核主管	李雅慧	102.10.30 - 102.10.30	電腦稽核協會	以電腦控制關鍵點查核銷售採購舞弊實作班	7小時
		102.12.10 - 102.12.10	財團法人中華民國會計研究發展基金會	策略性專案稽核之運用實務-以風險管理為導向	6小時

100

毅嘉科技股份有限公司內部控制制度聲明書

日期： 103 年 3 月 25 日

本公司民國 102 年度之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下：

一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率 ( 含獲利、績效及保障資產安全等）、財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素： 1. 控制環境， 2. 風險評估， 3. 控制作業， 4. 資訊及溝通，及 5. 監督。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，檢查內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項檢查結果，認為本公司於民國 102 年 12 月 31 日的內部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度、財務報導之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國 103 年 3 月 25 日董事會通過，出席董事五人中，有零人持反對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。

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毅嘉科技股份有限公司

董事長：黃秋永簽章

總經理：孫永祥簽章

101

承銷商總結意見

毅嘉科技股份有限公司(以下簡稱「該公司」或「毅嘉公司」)本次為辦理公開募集國內第二次無擔保轉換公司債上限 20,000 張，每張面額新台幣壹拾萬元整，預計發行總面額上限為新台幣 2,000,000 仟元整，依法向金融監督管理委員會提出申報。業經本承銷商採用必要之輔導及評估程序，包括實地了解毅嘉公司之營運狀況，與公司董事、經理人、及其他相關人員面談或舉行會議，蒐集、整理、查證及比較分析相關資料等，予以審慎評估。特依金融監督管理委員會「發行人募集與發行有價證券處理準則」及中華民國證券商業同業公會「發行人募集與發行有價證券承銷商評估報告應行記載事項要點」及「證券承銷商受託辦理發行人募集與發行有價證券承銷商評估報告之評估查核程序」規定，出具本承銷商總結意見。

依本承銷商之意見，毅嘉公司本次募集與發行有價證券符合「發行人募集與發行有價證券處理準則」及相關法令之規定，暨其計畫具可行性及必要性，其資金用途、進度及預計可能產生效益亦具合理性。

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福邦證券股份有限公司負責人：黃顯華

承銷部門主管：林瑛明

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中華民國一 ○ 三年七月二十一日

102

律師法律意見書

毅嘉科技股份有限公司本次為募集與發行國內第二次無擔保轉換公司債上限 20,000 張，每張面額為新台幣壹拾萬元整，發行總金額上限為新台幣 2,000,000 仟元整，向金融監督管理委員會提出申報。經本律師採取必要審核程序，包括實地瞭解，與公司董事、經理人及相關人員面談或舉行會議，蒐集、整理、查證公司議事錄、重要契約及其他相關文件、資料，並參酌相關專家之意見等。特依「發行人募集與發行有價證券處理準則」規定，出具本律師法律意見書。

依本律師意見，毅嘉科技股份有限公司本次向金融監督管理委員會提出之法律事項檢查表所載事項，並未發現有違反法令致影響有價證券募集與發行之情事。

此致

毅嘉科技股份有限公司

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永衡法律事務所

詹亢戎律師（簽名或蓋章）

中華民國一 ○ 三年七月二十一日

103

聲明書

本公司毅嘉科技股份有限公司在此聲明，因辦理國內第二次無擔保轉換公司債之承銷案件，以詢價圈購方式對外公開承銷，特此聲明詢價圈購配售對象非為下列之人：

一
( ) 發行公司 ( 發行機構 ) 採權益法評價之被投資公司。
( 二 ) 對發行公司 ( 發行機構 ) 之投資採權益法評價之投資者。
( 三 ) 公司之董事長或總經理與發行公司 ( 發行機構 ) 之董事長或總經理為同一人，或具有配偶或二親等關係者。
( 四 ) 受發行公司 ( 發行機構 ) 捐贈之金額達其實收基金總額三分之一以上之財團法人。
( 五 ) 發行公司 ( 發行機構 ) 之董事、監察人、總經理、副總經理、協理及直屬總經理之部門主管。
( 六 ) 發行公司 ( 發行機構 ) 之董事、監察人、總經理之配偶。
( 七 ) 發行公司 ( 發行機構 ) 之董事、監察人、總經理之二親等親屬。
( 八 ) 承銷團之董事、監察人、受僱人及其配偶、二親等親屬。
( 九 ) 承銷商本身所屬金融控股公司及該金融控股公司其他子公司；惟同屬金融控股公司之證券投資信託公司募集之證券投資信託基金則不在此限。
( 十 ) 承銷商本身所屬金融控股公司及該金融控股公司其他子公司之董事、監事、經理人及其配偶及子女。
( 十一 ) 與發行公司、承銷商具實質關係者。
( 十二 ) 發行公司簽證會計師、其事務所之其他會計師及其配偶。
( 十三 ) 就該承銷案件出具法律意見書之律師及其配偶。
( 十四 ) 前各款之人利用他人名義參與應募者 ( 指具證券交易法施行細則第二條規定要件等之實質關係人 )

特此聲明

此致金融監督管理委員會

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聲明人：毅嘉科技股份有限公司

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負責人：黃秋永

中華民國ㄧ ○ 三年八月二十五日

104

聲明書

本公司福邦證券股份有限公司在此聲明，因辦理發行公司毅嘉科技股份有限公司國內第二次無擔保轉換公司債之承銷案件，以詢價圈購方式對外公開承銷，特此聲明詢價圈購配售對象非為下列之人：

一
( ) 發行公司 ( 發行機構 ) 採權益法評價之被投資公司。
( 二 ) 對發行公司 ( 發行機構 ) 之投資採權益法評價之投資者。
( 三 ) 公司之董事長或總經理與發行公司 ( 發行機構 ) 之董事長或總經理為同一人，或具有配偶或二親等關係者。
( 四 ) 受發行公司 ( 發行機構 ) 捐贈之金額達其實收基金總額三分之一以上之財團法人。
( 五 ) 發行公司 ( 發行機構 ) 之董事、監察人、總經理、副總經理、協理及直屬總經理之部門主管。
( 六 ) 發行公司 ( 發行機構 ) 之董事、監察人、總經理之配偶。
( 七 ) 發行公司 ( 發行機構 ) 之董事、監察人、總經理之二親等親屬。
( 八 ) 承銷團之董事、監察人、受僱人及其配偶、二親等親屬。
( 九 ) 承銷商本身所屬金融控股公司及該金融控股公司其他子公司；惟同屬金融控股公司之證券投資信託公司募集之證券投資信託基金則不在此限。
( 十 ) 承銷商本身所屬金融控股公司及該金融控股公司其他子公司之董事、監事、經理人及其配偶及子女。
( 十一 ) 與發行公司、承銷商具實質關係者。
( 十二 ) 發行公司簽證會計師、其事務所之其他會計師及其配偶。
( 十三 ) 就該承銷案件出具法律意見書之律師及其配偶。
( 十四 ) 前各款之人利用他人名義參與應募者 ( 指具證券交易法施行細則第二條規定要件等之實質關係人)

特此聲明

此致金融監督管理委員會

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聲明人：福邦證券股份有限公司

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負責人：董事長黃顯華

中華民國一 ○ 三年八月二十五日

105

聲明書

本公司兆豐證券股份有限公司在此聲明，因辦理發行公司毅嘉科技股份有限公司國內第二次無擔保轉換公司債之承銷案件，以詢價圈購方式對外公開承銷，特此聲明詢價圈購配售對象非為下列之人：

一
( ) 發行公司 ( 發行機構 ) 採權益法評價之被投資公司。
( 二 ) 對發行公司 ( 發行機構 ) 之投資採權益法評價之投資者。
( 三 ) 公司之董事長或總經理與發行公司 ( 發行機構 ) 之董事長或總經理為同一人，或具有配偶或二親等關係者。
( 四 ) 受發行公司 ( 發行機構 ) 捐贈之金額達其實收基金總額三分之一以上之財團法人。
( 五 ) 發行公司 ( 發行機構 ) 之董事、監察人、總經理、副總經理、協理及直屬總經理之部門主管。
( 六 ) 發行公司 ( 發行機構 ) 之董事、監察人、總經理之配偶。
( 七 ) 發行公司 ( 發行機構 ) 之董事、監察人、總經理之二親等親屬。
( 八 ) 承銷團之董事、監察人、受僱人及其配偶、二親等親屬。
( 九 ) 承銷商本身所屬金融控股公司及該金融控股公司其他子公司；惟同屬金融控股公司之證券投資信託公司募集之證券投資信託基金則不在此限。
( 十 ) 承銷商本身所屬金融控股公司及該金融控股公司其他子公司之董事、監事、經理人及其配偶及子女。
( 十一 ) 與發行公司、承銷商具實質關係者。
( 十二 ) 發行公司簽證會計師、其事務所之其他會計師及其配偶。

( 十三 ) 就該承銷案件出具法律意見書之律師及其配偶。

( 十四 ) 前各款之人利用他人名義參與應募者 ( 指具證券交易法施行細則第二條規定要件等之實質關係人 )

特此聲明

此致金融監督管理委員會

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聲明人：兆豐證券股份有限公司

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代表人：劉大貝

中華民國一 ○ 三年八月二十五日

106

聲明書

本公司台新綜合證券股份有限公司在此聲明，因辦理發行公司毅嘉科技股份有限公司國內第二次無擔保轉換公司債之承銷案件，以詢價圈購方式對外公開承銷，特此聲明詢價圈購配售對象非為下列之人：

一
( ) 發行公司 ( 發行機構 ) 採權益法評價之被投資公司。
( 二 ) 對發行公司 ( 發行機構 ) 之投資採權益法評價之投資者。
( 三 ) 公司之董事長或總經理與發行公司 ( 發行機構 ) 之董事長或總經理為同一人，或具有配偶或二親等關係者。
( 四 ) 受發行公司 ( 發行機構 ) 捐贈之金額達其實收基金總額三分之一以上之財團法人。
( 五 ) 發行公司 ( 發行機構 ) 之董事、監察人、總經理、副總經理、協理及直屬總經理之部門主管。
( 六 ) 發行公司 ( 發行機構 ) 之董事、監察人、總經理之配偶。
( 七 ) 發行公司 ( 發行機構 ) 之董事、監察人、總經理之二親等親屬。
( 八 ) 承銷團之董事、監察人、受僱人及其配偶、二親等親屬。
( 九 ) 承銷商本身所屬金融控股公司及該金融控股公司其他子公司；惟同屬金融控股公司之證券投資信託公司募集之證券投資信託基金則不在此限。
( 十 ) 承銷商本身所屬金融控股公司及該金融控股公司其他子公司之董事、監事、經理人及其配偶及子女。
( 十一 ) 與發行公司、承銷商具實質關係者。
( 十二 ) 發行公司簽證會計師、其事務所之其他會計師及其配偶。

( 十三 ) 就該承銷案件出具法律意見書之律師及其配偶。

( 十四 ) 前各款之人利用他人名義參與應募者 ( 指具證券交易法施行細則第二條規定要件等之實質關係人 )

特此聲明

此致金融監督管理委員會

聲明人：台新綜合證券股份有限公司

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中華民國一 ○ 三年八月二十五日

107

聲明書

本公司大眾綜合證券股份有限公司在此聲明，因辦理發行公司毅嘉科技股份有限公司國內第二次無擔保轉換公司債之承銷案件，以詢價圈購方式對外公開承銷，特此聲明詢價圈購配售對象非為下列之人：

一
( ) 發行公司 ( 發行機構 ) 採權益法評價之被投資公司。
( 二 ) 對發行公司 ( 發行機構 ) 之投資採權益法評價之投資者。
( 三 ) 公司之董事長或總經理與發行公司 ( 發行機構 ) 之董事長或總經理為同一人，或具有配偶或二親等關係者。
( 四 ) 受發行公司 ( 發行機構 ) 捐贈之金額達其實收基金總額三分之一以上之財團法人。
( 五 ) 發行公司 ( 發行機構 ) 之董事、監察人、總經理、副總經理、協理及直屬總經理之部門主管。
( 六 ) 發行公司 ( 發行機構 ) 之董事、監察人、總經理之配偶。
( 七 ) 發行公司 ( 發行機構 ) 之董事、監察人、總經理之二親等親屬。
( 八 ) 承銷團之董事、監察人、受僱人及其配偶、二親等親屬。
( 九 ) 承銷商本身所屬金融控股公司及該金融控股公司其他子公司；惟同屬金融控股公司之證券投資信託公司募集之證券投資信託基金則不在此限。
( 十 ) 承銷商本身所屬金融控股公司及該金融控股公司其他子公司之董事、監事、經理人及其配偶及子女。
( 十一 ) 與發行公司、承銷商具實質關係者。
( 十二 ) 發行公司簽證會計師、其事務所之其他會計師及其配偶。

( 十三 ) 就該承銷案件出具法律意見書之律師及其配偶。

( 十四 ) 前各款之人利用他人名義參與應募者 ( 指具證券交易法施行細則第二條規定要件等之實質關係人 )

特此聲明

此致金融監督管理委員會

聲明人：大眾綜合證券股份有限公司

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108

聲明書

本公司、本公司之董事及監察人、總經理、財務長以及與本公司申請募集與發行國內第二次無擔保轉換公司債乙案有關之經理人、受僱人，絕無直接或間接要求、行求、期約、交付賄賂及收受賄賂之行為，且無收取或要求證券承銷商以任何方式或名目補償或退還承銷相關費用予本公司及上開所列人員或其關係人或其指定之人等，絕無虛偽或隱匿之情事，如有違反上開情事者，自負證券交易法第 171 條、第 174 條及其他相關法律責任。

此致

金融監督管理委員會

申請人：毅嘉科技股份有限公司

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負責人：黃秋永

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109

聲明書

本人絕無直接或間接要求、行求、期約、交付賄賂及收受賄賂之行為，且無收取或要求證券承銷商以任何方式或名目補償或退還承銷相關費用予毅嘉科技股份有限公司 ( 以下稱毅嘉公司 ) 及毅嘉公司之董事及監察人、總經理、財務長以及與毅嘉公司申請募集與發行國內第二次無擔保轉換公司債乙案有關之經理人、受僱人或其關係人或其指定之人等，絕無虛偽或隱匿之情事，如有違反上開情事者，自負證券交易法第 171 條、第 174 條及其他相關法律責任。

此致

金融監督管理委員會

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董事：黃秋永

中華民國ㄧ ○ 三年八月二十五日

110

聲明書

此致

金融監督管理委員會

董事：黃麗玲

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中華民國ㄧ ○ 三年八月二十五日

111

聲明書

此致

金融監督管理委員會

董事：王震華

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中華民國ㄧ ○ 三年八月二十五日

112

聲明書

本公司絕無直接或間接要求、行求、期約、交付賄賂及收受賄賂之行為，且無收取或要求證券承銷商以任何方式或名目補償或退還承銷相關費用予毅嘉科技股份有限公司 ( 以下稱毅嘉公司 ) 及毅嘉公司之董事及監察人、總經理、財務長以及與毅嘉公司申請募集與發行國內第二次無擔保轉換公司債乙案有關之經理人、受僱人或其關係人或其指定之人等，絕無虛偽或隱匿之情事，如有違反上開情事者，自負證券交易法第 171 條、第 174 條及其他相關法律責任。

此致

金融監督管理委員會

董事：法拉利投資股份有限公司

代表人：陳致遠

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中華民國ㄧ ○ 三年八月二十五日

113

聲明書

此致

金融監督管理委員會

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董事：黃子成

中華民國ㄧ ○ 三年八月二十五日

114

聲明書

此致

金融監督管理委員會

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監察人：阮美娜

中華民國ㄧ ○ 三年八月二十五日

115

聲明書

此致

金融監督管理委員會

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監察人：陳建平

中華民國ㄧ ○ 三年八月二十五日

116

聲明書

此致

金融監督管理委員會

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監察人：張立秋

中華民國ㄧ ○ 三年八月二十五日

117

聲明書

此致

金融監督管理委員會

總經理：孫永祥

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中華民國ㄧ ○ 三年八月二十五日

118

聲明書

此致

金融監督管理委員會

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財務長：張送來

中華民國ㄧ ○ 三年八月二十五日

119

聲明書

此致

金融監督管理委員會

經理人：陳怡茹

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中華民國ㄧ ○ 三年八月二十五日

120

聲明書

此致

金融監督管理委員會

經理人：黃彥翔

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中華民國ㄧ ○ 三年八月二十五日

121

聲明書

本公司受毅嘉科技股份有限公司（下稱毅嘉公司）委託，擔任毅嘉公司募集與發行國內第二次無擔保轉換公司債乙案之證券承銷商，茲聲明將善盡注意下列事項，絕無虛偽或隱匿之情事：

一、毅嘉公司本次募集與發行有價證券價格之訂定及相關作業程序，應遵守「中華民國證券商業同業公會承銷商會員輔導發行公司募集與發行有價證券自律規則」及「中華民國證券商業同業公會證券商承銷或再行銷售有價證券處理辦法」等相關規定。
二、本公司絕無直接或間接要求、行求、期約、交付賄賂及收受賄賂之行為，且承銷相關費用之收取，不以其他方式或名目補償或退還予發行人或其關係人或前二者所指定之人等。
三、如有違反上開情事者，除依中華民國證券商業同業公會訂定之相關規定處理，並自負證券交易法第 56 條、第 66 條、第 171 條、第 174 條及其他相關法律責。
任

此致

金融監督管理委員會

證券承銷商：福邦證券股份有限公司

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負責人：黃顯華

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中華民國ㄧ ○ 三年八月二十五日

122

聲明書

一、毅嘉公司本次募集與發行有價證券價格之訂定及相關作業程序，應遵守「中
華民國證券商業同業公會承銷商會員輔導發行公司募集與發行有價證券自律規則」及「中華民國證券商業同業公會證券商承銷或再行銷售有價證券處理辦法」等相關規定。
二、本公司絕無直接或間接要求、行求、期約、交付賄賂及收受賄賂之行為，且承銷相關費用之收取，不以其他方式或名目補償或退還予發行人或其關係人或前二者所指定之人等。
三、如有違反上開情事者，除依中華民國證券商業同業公會訂定之相關規定處理，並自負證券交易法第 56 條、第 66 條、第 171 條、第 174 條及其他相關法律責任。
此致

金融監督管理委員會

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證券承銷商：兆豐證券股份有限公司

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負責人：劉大貝

中華民國ㄧ ○ 三年八月二十五日

123

聲明書

四、毅嘉公司本次募集與發行有價證券價格之訂定及相關作業程序，應遵守「中華民國證券商業同業公會承銷商會員輔導發行公司募集與發行有價證券自律規則」及「中華民國證券商業同業公會證券商承銷或再行銷售有價證券處理辦法」等相關規定。
五、本公司絕無直接或間接要求、行求、期約、交付賄賂及收受賄賂之行為，且承銷相關費用之收取，不以其他方式或名目補償或退還予發行人或其關係人或前二者所指定之人等。
六、如有違反上開情事者，除依中華民國證券商業同業公會訂定之相關規定處理，並自負證券交易法第 56 條、第 66 條、第 171 條、第 174 條及其他相關法律責任。
此致

金融監督管理委員會

證券承銷商：台新綜合證券股份有限公司

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負責人：黃李越

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中華民國ㄧ ○ 三年八月二十五日

124

聲明書

七、毅嘉公司本次募集與發行有價證券價格之訂定及相關作業程序，應遵守「中華民國證券商業同業公會承銷商會員輔導發行公司募集與發行有價證券自律規則」及「中華民國證券商業同業公會證券商承銷或再行銷售有價證券處理辦法」等相關規定。
八、本公司絕無直接或間接要求、行求、期約、交付賄賂及收受賄賂之行為，且承銷相關費用之收取，不以其他方式或名目補償或退還予發行人或其關係人或前二者所指定之人等。
，，
九、如有違反上開情事者除依中華民國證券商業同業公會訂定之相關規定處理並自負證券交易法第 56 條、第 66 條、第 171 條、第 174 條及其他相關法律責任。

此致

金融監督管理委員會

證券承銷商：大眾綜合證券股份有限公司

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代表人：陳田稻

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125

陸、重要決議

一、與本次發行有關之決議文：請參閱第 127~128 頁。
二、公司章程新舊條文對照表：請參閱第 129 頁。
三、盈餘分配表：請參閱第 130 頁。

126

毅嘉科技股份有限公司

103 年第七次董事會議事錄

時間：中華民國 103 年 7 月 10 日（星期四）上午 10 時 30 分整

地點：桃園縣龜山鄉華亞二路 268 號 5 樓會議室

出席董事：黃秋永、黃麗玲、王震華、黃子成，共四人。

缺席董事：法拉利投資股份有限公司代表人：陳致遠。

列席人員：監察人：陳建平、阮美娜、張立秋；會計主管：財務長張送來代理出席；

稽核主管：資深經理蔡沛成代理出席。

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一、主席宣佈開會

二、主席致詞：（略）

三、報告事項

（一）上次會議紀錄及執行情形報告。（請詳附件一）
（二）重要財務業務報告：
- 一、103 年第二季營運狀況報告。（詳附件二）
- 二、103 年 6 月資金貸與他人及對外背書保證金額報告。（詳附件三）
- 三、103 年 6 月衍生性金融商品交易情形報告。（詳附件四）
（三）內部稽核業務報告：（詳附件五）。
（四）其他重要報告事項：無。

四、討論事項

（一）上次會議保留之討論事項

說明：1.依據本公司董事會議事規範第十條辦理。

2.上次會議並無保留之討論事項。

決議：經主席徵詢出席董事全體無異議照案通過。

（二）本次會議討論事項
案由一：有關本公司 103 年第二季與子公司間取得或處分供營業用之機器設備相關事宜，提請討論。
說明：〈一〉依本公司取得或處分資產處理程序第九條規定辦理。
- 〈二〉本公司與子公司間取得或處分供營業用之機器設備明細，詳附件六。

127

〈三〉提請討論。
決議：經主席徵詢出席董事全體無異議照案通過。

案由二：本公司 103 年第二季資金貸與情形，提請討論。

說明：〈一〉依會計研究發展基金會 93 年 7 月 9 日基秘字第 167 號函及「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」第 14 條相關規定辦理。
〈二〉截至 103 年 6 月 30 日止，本公司逾期 270 天以上之應收關係人帳款，計有對「毅嘉電子(蘇州)有限公司」、「毅嘉橡膠工業(馬來西亞)公司」及「毅嘉（美國）公司」之新台幣 1,616 仟元、新台幣 20,094 仟元及新台幣 10,574 仟元，上述帳款均屬資金貸與性質。
〈三〉資金貸與情形相關審查評估報告詳附件七。
〈四〉提請討論。
決議：經主席徵詢出席董事全體無異議照案通過。
案由三：擬發行國內第二次無擔保可轉換公司債，發行總額上限為新台幣貳拾億元整，提請討論。
說明：〈一〉本公司為償還銀行借款及充實營運資金，擬募集與發行國內第二次無擔保可轉換公司債，預計發行總額以新台幣貳拾億元為上限。
〈二〉本次募集與發行國內第二次無擔保可轉換公司債之資金來源、計畫項目、預定進度及預計可能產生效益，請參閱附件八。
〈三〉本次募集與發行國內第二次無擔保可轉換公司債之暫訂發行及轉換辦法，請參閱附件九。實際發行及轉換辦法與發行條件及其他相關發行細節，授權董事長視金融市場、資本市場狀況與主辦承銷商共同議定。
〈四〉本次募集與發行國內第二次無擔保可轉換公司債之發行面額、募集與發行金額、發行及轉換辦法以及資金來源、計畫項目、資金運用計畫進度、預計可能產生效益暨其他與本次募集與發行國內無擔保可轉換公司債相關事項之實際議定，如遇法令變更、經主管機關修正或因應客觀環境而需訂定或修正時，擬授權董事長全權處理
〈五〉本次募集與發行國內第二次無擔保可轉換公司債於主管機關核准發行後，向財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心申請洽上櫃買賣事宜。
〈六〉本次募集與發行國內第二次無擔保可轉換公司債，擬授權董事長代表公司簽署及辦理發行相關事宜。
〈七〉提請討論。
決議：經主席徵詢出席董事全體無異議照案通過。

五、臨時動議：無。

六、散會

128

毅嘉科技股份有限公司「公司章程」修訂前後條文對照表

修訂前條文	修訂前條文	修訂後條文	修訂依據
第廿三條	本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往年度虧損，次提撥百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積累積已達本公司資本總額時，不在此限；並依證交法第四十一條規定提列特別盈餘公積後，如尚有盈餘時，由董事會視當年度資金狀況及經營發展，就盈餘分派種類擬具如下分配，並俟股東會決議分派之。一、員工紅利不低於百分之五二、董事、監察人酬勞不高於百分之三三、股東紅利上述員工之股票股利之發放對象包含符合一定條件之從屬員工，其條件授權公司董事會決定之。	本公司年度決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往年度虧損，次提撥百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積累積已達本公司實收資本時得免繼續提列，並按法令規定提列或迴轉特別盈餘公積，如尚有餘額，再依下列順序及比例分派之。一、員工紅利不低於百分之五。二、董事、監察人酬勞不高於百分之三。三、其餘加計累積未分配盈餘，由董事會擬具股東紅利分配案，提請股東會決議後分派之。上述員工之股票股利之發放對象包含符合一定條件之從屬員工，其條件授權公司董事會決定之。	為配合本公司未來營運需求修訂。
第廿五條	本章程訂立於民國七十八年十月二十七日。第一次修正於民國七十九年五月十七日。 (略) 第二十七次修訂於民國一百年六月十五日。第二十八次修訂於民國一百零一年六月十五日。	本章程訂立於民國七十八年十月二十七日。第一次修正於民國七十九年五月十七日。 (略) 第二十七次修訂於民國一百年六月十五日。第二十八次修訂於民國一百零一年六月十五日。第二十九次修訂於民國一百零二年六月十三日。	增列章程修訂日期及次別。

129

本公司 102 年度盈餘分配案業經 103 年 4 月 10 日董事會決議通過，情形如下：

毅嘉科技股份有限公司 102 年度盈餘分配表期初未分配盈餘採用TIFRS調整數首次採用TIFRS提列特別盈餘公積調整後期初未分配盈餘精算（損）益列入保留盈餘調整後未分配盈餘本期淨利提列法定盈餘公積（10%）本期可供分配盈餘分配項目股東紅利期末未分配盈餘註：另配發董監酬勞配發員工紅利	單位：新台幣元 100,334,583 (598,946) -
	99,735,637 4,173,294
	103,908,931 367,475,825 (36,747,583)
	434,637,173 (199,225,820)
	235,411,353
	5,000,000 30,000,000

各項目說明如下：

一、 367,475,825 × 10%= 36,747,583

二、現金股利每股配發 0.6 元。
三、本公司考量公司章程規定及激勵員工效果，擬議配發 102 年度員工紅利及董監酬勞之分配總金額與 102 年度認列費用帳列金額差異數 6,080,000 元，將列為 103 年度費用。
四、本次現金股利俟股東常會通過後，擬授權董事會另訂除息基準日等事宜。
五、嗣後如因員工認股權憑證行使、買回本公司股份、庫藏股轉讓予員工或註銷等，致影響流通在外股份數量，股東配息率因此有所變動者，授權董事會全權處理。
六、股東之現金股利，計算不足一元之畸零股款部份，分配方式為無條件捨去，差額部份依股東畸零股款餘額大至小逐一滿足至 1 元，分配至符合現金股利總額為止。

130

毅嘉科技股份有限公司

國內第二次無擔保轉換公司債發行及轉換辦法

一、債券名稱

毅嘉科技股份有限公司 ( 以下簡稱「本公司」 ) 國內第二次無擔保轉換公司債 ( 以下簡稱「本。轉換公司債」 )

二、發行日期

民國 103 年 9 月 2 日 ( 以下簡稱「發行日」 ) 。

三、債券面額

每張面額為新臺幣壹拾萬元，依票面金額十足發行。

四、發行張數及總額

發行張數 20,000 張，發行總額為新臺幣 2,000,000 仟元整。

五、發行期間

發行期間三年，自民國 103 年 9 月 2 日開始發行，至民國 106 年 9 月 2 日到期 ( 以下簡稱。「到期日」 )

六、票面利率

本轉換公司債之票面利率為 0% 。

七、還本日期及方式

除本轉換債之持有人 ( 以下簡稱「債權人」 ) 依本辦法第十一條轉換為本公司普通股，及本公司依本辦法第十九條提前收回或本公司由證券商營業處所買回註銷者外，到期時依債券面額以現金一次償還。

八、擔保情形

本轉換公司債為無擔保債券，惟發行後，本公司另發行或私募其他有擔保附認股權公司債或轉換公司債時，本轉換公司債比照該有擔保附認股權或轉換公司債，設定同等級之債權或同順位之擔保物權。

九、轉換標的

本公司之普通股，並以發行新股之方式履行轉換義務，換發之新股以帳簿劃撥交付，不印製實體方式為之。

十、轉換期間

債券持有人得於本轉換公司債發行日後屆滿一個月翌日 ( 民國 103 年 10 月 3 日 ) 起至迄日 (106 年 9 月 3 日 ) 止，除本公司無償配股停止過戶日、現金股息停止過戶日或現金增資認股停止過戶日前十五個營業日起，至權利分派基準日止、辦理減資之減資基準日起至減資換發股票開始交易日前一日止及其他依法暫停過戶期間外，得隨時向本公司請求依本辦法規定將本轉換公司債轉換為本公司普通股，並依本辦法第十一條、第十六條及第十七條規定辦理。本公司並應依中華民國證券櫃檯買賣中心 ( 以下簡稱「櫃檯買賣中心」 ) 規定之期限，於前述無償配股停止過戶除權公告日、現金股息停止過戶除息公告日或現金增資認股停止過戶除權公告日前將停止轉換之期間予以公告並函櫃檯買賣中心。

131

十一、請求轉換程序

一
( ) 債券持有人至原交易券商填具「轉換公司債帳簿劃撥轉換／贖回／賣回申請書」（註明轉換），由交易券商向臺灣集中保管結算所股份有限公司 ( 以下簡稱「集保公司」 ) 提出申請，集保公司於接受申請後送交本公司股務代理機構，於送達時即生轉換之效力，且不得申請撤銷，並於送達後五個營業日內完成轉換手續，直接將本公司普通股股票撥入該債券持有人之集保帳戶。
( 二 ) 華僑及外國人申請將所持有之本轉換公司債轉換為本公司普通股時，一律統由集保公司採取帳簿劃撥方式辦理配發。
十二、轉換價格及其調整
一
( ) 轉換價格之訂定方式

本轉換公司債轉換價格之訂定，以民國 103 年 8 月 25 日為轉換價格訂定基準日，取基準日 ( 不含 ) 前三個營業日本公司普通股收盤價之簡單算術平均數為基準價格，乘以 101.64% 為計算依據 ( 計算至新臺幣分為止 ) 。基準日前如遇有除權或除息者，其經採樣用以計算轉換價格之收盤價，應先設算為除權或除息後價格；轉換價格於決定後，實際發行日前，如遇有除權或除息者，應依轉換價格調整公式調整之。本轉換公司債轉換價格為每股新台幣 44.50 元。

( 二 ) 轉換價格之調整

本轉換公司債發行後，除因本公司履行本公司所發行具有普通股轉換權或認股權之各種有價證券而換發普通股股份或因員工紅利發行新股外，遇有本公司已發行 ( 或私募 ) 普通股股數增加時 ( 包括但不限於以募集發行或以私募方式辦理現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、公司合併或受讓他公司股份發行新股、股票分割及現金增資參與發行海外存託憑證等 ) ，本公司應依下列公式調整轉換價格 ( 向下調整，向上則不調整。計算至新臺幣分為止，以下四捨五入 ) ，並函請櫃檯買賣中心公告，於新股發行除權基準日 ( 註 1) 調整之 ( 有實際繳款作業者則於股款繳足日調整之 ) 。如於現金增資發行新股之除權基準日後變更新股發行價格，則依更新後之新股發行價格重新按下列公式調整之，如經設算調整後之轉換價格低於原除權基準日前已公告調整之轉換價格，則函請櫃檯買賣中心重新公告調整之。

調整後轉換價格＝調整前轉換價格 ×[( 已發行股數 ( 註 2) ＋ ( 每股繳款金額 ( 註 3)× 新股發行 )/ 每股時價 ( 註 4))/( 已發行股數＋新股發行股數 )]

註 1 ：如為股票分割則為分割基準日；如係採詢價圈購辦理之現金增資或現金增資參與發行海外存託憑證因無除權基準日，則於股款繳足日調整；如為合併或受讓增資則於合併或受讓基準日調整；如係採私募方式辦理之現金增資，則於私募交付日調整。
註 2 ：已發行股數係指普通股已發行股份總數 ( 包括募集發行與私募股份 ) 減除本公司買回惟尚未註銷或轉讓之庫藏股股數。此外，新股發行股數應包含私募股數。
註 3 ：每股繳款額如係屬無償配股或股票分割，則其繳款額為零。若係屬合併增資發行新股者，則其每股繳款額為合併基準日前依消滅公司最近期經會計師簽證或核閱之財務報表計算之每股淨值乘以換股比例。如係受讓他公司股份發行新股，則每股繳款額為受讓之他公司最近期經會計師簽證或核閱之財務報表計算之每股淨值乘以換股比例。
註 4 ：每股時價之訂定，應以除權基準日、訂價基準日或股票分割基準日之前一、三、五個營業日擇一計算之普通股收盤價之簡單算數平均數為準。

132

本轉換公司債發行後，如遇本公司配發普通股現金股利占每股時價之比率超過 1.5% 時，應按所占每股時價之比率於除息基準日調降轉換價格 ( 計算至新臺幣角為止，分以下四捨五入 ) ，本公司並函請櫃檯買賣中心公告調降後之轉換價格。本項規定不適用於除息基準日 ( 不含 ) 前已提出請求轉換者。其調整公式如下：
調降後轉換價格＝調降前轉換價格 ×(1– 發放普通股現金股利占每股時價 ( 註 ) 之比率 ) 註：每股時價之訂定，應以現金股息停止過戶除息公告日之前一、三、五個營業日擇一計算普通股收盤價之簡單算術平均數為準。
本轉換公司債發行後，遇有本公司以低於每股時價 ( 註 1) 之轉換或認購價格再發行 ( 或私募 ) 具有普通股轉換權或認購權之各種有價證券時，本公司應依下列公式調整轉換價格 ( 向下調整，向上則不調整。計算至新臺幣角為止，分以下四捨五入 ) ，並函請櫃檯買賣中心公告，於前述有價證券或認購權發行之日或私募有價證券交付日調整之。

整後轉換價格＝調整前轉換價格 × ［已發行股數＋（新發行有價證券或認股權之轉換或認股價格 × 新發行有價證券或認股權可轉換或認購之股數）／每股時價 ( 註 1) ］／（已發行股數＋新發行有價證券或認股權可轉換或認購之股數）

註 1 ：每股時價為再發行或私募具有普通股轉換權或認股權之各種有價證券之訂價基準日或私募有價證券交付日之前一、三、五個營業日本公司普通股收盤價之簡單算術平均數擇一。
註 2 ：已發行股數應包含發行及私募股數，並減除本公司已買回但尚未註銷或轉讓之庫藏股股數。
註 3 ：再發行或私募具有普通股轉換權或認股權之各種有價證券如係以庫藏股支應，則調整公式中之已發行股數應減除新發行有價證券可轉換或認股之股數。
本轉換公司債發行後，如遇本公司非因庫藏股註銷之減資致普通股股份減少時，本公司應依下列公式調整轉換價格 ( 計算至新臺幣角為止，分以下四捨五入 ) ，並函請櫃檯買賣中心公告，於減資基準日調整之。
=
調整後轉換價格調整前轉換價格 ×( 減資前已發行普通股股數 / 減資後已發行普通股股數 )
註 8 ：已發行股數係指普通股已發行股份總數 ( 包括募集發行與私募股份 ) 減除本公司買回惟尚未註銷或轉讓之庫藏股股數。
十三、本轉換公司債之上櫃及終止上櫃

本轉換公司債於發行日之前向櫃檯買賣中心申請上櫃買賣，至全數轉換為普通股股份或全數由本公司買回或償還時終止上櫃。

十四、轉換年度現金股利及股票股利之歸屬

一
( ) 現金股利
債券持有人於當年度一月一日起至當年度本公司現金股息停止過戶日前十五個營業日 ( 不含 ) 以前請求轉換者，轉換而得之普通股得參與當年度股東會決議發放之前一年度現金股利。
於本公司現金股息停止過戶日前十五個營業日 ( 含 ) 起至現金股息除息基準日 ( 含 ) 止，停止轉換。

133

債券持有人於當年度現金股息除息基準日翌日起至當年度十二月三十一日 ( 含 ) 請求轉換者，應放棄當年度股東會決議發放之前一年度現金股利而參與次年度股東會決議發放之當年度現金股利。
( 二 ) 股票股利
債券持有人於當年度一月一日起至當年度本公司無償配股停止過戶日前十五個營業日 ( 不含 ) 以前請求轉換者，轉換而得之普通股得參與當年度股東會決議發放之前一年度股票股利。
於本公司無償配股停止過戶日前十五個營業日 ( 含 ) 起至無償配股除權基準日 ( 含 ) 止停止債券轉換。
債券持有人於當年度無償配股除權基準日翌日起至當年度十二月三十一日 ( 含 ) 請求轉換者，應放棄當年度股東會決議發放之前一年度股票股利，而參與次年度股東會決議發放之當年度股票股利。
十五、股本變更登記作業
本公司應於每季結束後十五日內，將前一季因本轉換公司債轉換所交付之股票數額予以公告，每季並應向公司登記之主管機關申請資本額變更登記至少一次。
十六、無法換發壹股之餘額處理
轉換為本公司普通股時，若有不足壹股之畸零股，該股份金額，除折抵集保劃撥費用。
外，本公司應以現金償付之 ( 計算至新臺幣元，角以下四捨五入 )
十七、轉換後新股之上市
本轉換公司債經轉換後換發之普通股自交付日起於台灣證券交易所股份有限公司上市買賣，並由本公司洽台灣證券交易所同意後公告之。本公司普通股採無實體發行，轉換後之普通股以無實體方式自交付日起於台灣證券交易所上市買賣。
十八、轉換後之權利義務
除本辦法另有約定者外，轉換後之新股，其權利義務與本公司原已發行之普通股股份相同。
十九、本公司對本轉換公司債之收回權
一
( ) 本轉換公司債自發行日後屆滿一個月翌日起 ( 民國 103 年 10 月 3 日 ) 至到期日前四十日 ( 民國 106 年 7 月 23 日 ) 止，若本公司普通股之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之三十 ( 含 ) 以上時，本公司得於其後三十個營業日內，以掛號寄發一份一個月期滿之「債券收回通知書」 ( 前述期間自本公司發信之日起算，並以該期間屆滿日為債券收回基準日，且前述期間不得為第十條之停止轉換期間 ) 予債券持有人 ( 以「債券收回通知書」寄發日前第五個營業日債券持有人名冊所載者為準，對於其後因買賣或其他原因始取得本轉換公司債之投資人，則以公告方式為之 ) ，且函知櫃檯買賣中心公告並於該期間屆滿時，按債券面額以現金收回全部債券。
( 二 ) 本轉換公司債自發行日後屆滿一個月翌日起 ( 民國 103 年 10 月 3 日 ) 至到期日前四十日 ( 民國 106 年 7 月 23 日 ) 止，若本轉換公司債流通在外餘額低原發行總額之 10% 時，本公司得於其後任何時間，以掛號寄發一份一個月期滿之「債券收回通知書」 ( 前述期間自本公司發信之日起算，並以該期間屆滿日為債券收回基準日，且前述期間不得為第十條之停止轉換期間 ) 予債券持有人 ( 以「債券收回通知書」寄發日前第五個營業日債券持有人名冊所載者為準，對於其後因買賣或其他原因始取得本轉換公司債之投資人，則以公告方式為之 ) ，且函知櫃檯買賣中心公告並於該期間屆滿時，按債券面額以現金收回其全部債券。

134

二十、所有本公司收回（包括由證券商營業處所買回）、償還或已轉換之本轉換公司債將被註銷，不再賣出或發行。
二十一、本轉換公司債及其所轉換之普通股均為記名式，其過戶、異動登記、設質、遺失等均依「公開發行股票公司股務處理準則」及公司法相關之規定，另稅賦事宜依當時之稅法規定辦理。
二十二、本轉換公司債由兆豐國際商業銀行股份有限公司信託部為債權人之受託人，以代表債券持有人之利益行使查核及監督本公司履行本轉換公司債發行事項之權責。凡本轉換公司債之債券持有人不論係於發行時認購或中途買受，對於本公司與受託人之間所定受託契約規定、受託人之權利義務及本發行及轉換辦法，均予同意並授與受託人有關受託事項之全權代理，此項授權並不得中途撤銷，至於受託契約內容，債券持有人得在營業時間內隨時至本公司或受託人營業處所查詢。
二十三、本轉換公司債委由本公司股務代理機構辦理還本付息及轉換事宜。
二十四、本轉換公司債之發行依證券交易法第八條規定採帳簿劃撥交付，不印製實體債券。二十五、本轉換公司債發行及轉換辦法如有未盡事宜之處，悉依相關法令辦理之。

135

毅嘉科技股份有限公司

國內第二次無擔保轉換公司債

發行及轉換價格說明書

一、說明

毅嘉科技股份有限公司（以下稱毅嘉公司或該公司）本次發行國內第二次無擔保轉換公司債總額新台幣 2,000,000 仟元，每張面額壹拾萬元整，依票面金額十足發行，共計發行 20,000 張。

二、毅嘉公司最近三年度及最近期之財務狀況
一
( ) 最近三年度每股稅後純益及每股股利

單位：新台幣元

		單位：新台幣元	單位：新台幣元	單位：新台幣元	單位：新台幣元
項目年度	每股稅後純益	每股股利
	註1	現金股利	股票股利
			盈餘	資本公積	合計
100(101 年分配)	0.26	-	-	-	-
101(102 年分配)	0.30	0.50	-	-	-
102(103 年分配)	1.11	0.60	-	-	-

資料來源：經會計師查核簽證之財務報告

註 1 ：以各當年度流通在外加權平均股數計算而得。

( 二 ) 最近期會計師查核簽證之股東權益、流通在外股數及每股淨值

該公司截至 103 年 6 月 30 日止，經會計師核閱之股東權益及按當時流通在外股數，計算之每股淨值：

103 年6 月30 日之股東權益	6,883,886 仟元
103 年6 月30 日流通在外股數	332,043 仟股
每股淨值	20.73元

資料來源：經會計師核閱之財務報告

( 三 ) 最近三年度及最近期之財務資料

簡明資產負債表

(1) 國際財務報導準則 ( 合併 )

單位：新台幣仟元

年度項目	年度項目	最近三年度財務資料	最近三年度財務資料	最近三年度財務資料	當年度截至 103 年6 月30日
		100 年	101 年	102 年
流動資產		-	4,996,178	6,011,988	7,361,006
不動產、廠房及設備		-	3,813,032	3,534,180	3,383,306
無形資產		-	-	-	-
其他資產		-	1,120,824	1,102,513	728,488
資產總額		-	9,930,034	10,648,681	11,472,800
流動負債	分配前	-	3,073,886	4,059,705	4,578,301
	分配後	-	3,239,908	4,258,931	-
非流動負債		-	703,668	9,010	10,613

136

年度項目	年度項目	最近三年度財務資料	最近三年度財務資料	最近三年度財務資料	當年度截至 103 年6 月30日
		100 年	101 年	102 年
負債總額	分配前	-	3,777,554	4,068,715	4,588,914
	分配後	-	3,943,576	4,267,941	-
歸屬於母公司業主之權益		-	6,152,480	6,579,966	6,883,886
股本		-	3,320,431	3,320,431	3,320,431
資本公積		-	2,080,183	2,080,183	2,080,183
保留盈餘	分配前	-	650,101	855,728	1,288,907
	分配後	-	484,079	656,502	-
其他權益		-	101,765	323,624	194,365
庫藏股票		-	-	-	-
非控制權益		-	-	-	-
權益總額	分配前	-	6,152,480	6,579,966	6,883,886
	分配後	-	5,986,458	6,380,740	-

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(2) 我國財務會計準則 ( 合併 )

單位：新台幣仟元

年度項目	年度項目	最近三年度財務資料	最近三年度財務資料	最近三年度財務資料
		100 年	101 年	102 年
流動資產		7,781,421	5,017,307	不適用
基金及投資		18,487	391,838
固定資產		4,375,169	4,276,658
無形資產		-	-
其他資產		241,774	238,503
資產總額		12,416,851	9,924,306
流動負債	分配前	4,909,144	3,052,322
	分配後	4,909,144	3,218,344
長期負債		1,299,075	696,960
其他負債		11,047	11,178
負債總額	分配前	6,219,266	3,760,460
	分配後	6,219,266	3,926,482
股本		3,366,501	3,320,431
資本公積		2,119,843	2,090,951
保留盈餘	分配前	560,513	650,699
	分配後	560,513	484,677
金融商品未實現損益		(40,506)	(7,908)
累積換算調整數		280,070	109,673
未實現重估增值		-	-
股東權益總額	分配前	6,197,585	6,163,846
	分配後	6,197,585	5,997,824

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137

2. 簡明 ( 綜合 ) 損益表

(1) 國際財務報導準則 ( 合併 )

(1)國際財務報導準則(合併)	(1)國際財務報導準則(合併)	(1)國際財務報導準則(合併)	(1)國際財務報導準則(合併)	(1)國際財務報導準則(合併)
單位：新台幣仟元
年度項目	最近三年度財務資料			當年度截至 103年6月30日
	100 年	101 年	102 年
營業收入	-	8,904,484	9,588,304	5,946,877
營業毛利	-	981,792	1,289,886	1,051,832
營業損益	-	201,835	449,265	707,238
營業外收入及( 支出)	-	(39,752)	(6,590)	82,249
稅前淨利 ( 損 )	-	162,083	442,675	789,487
繼續營業單位本期淨利 ( 損 )	-	99,093	367,476	632,405
停業單位損失	-	-	-	-
本期淨利 ( 損 )	-	99,093	367,476	632,405
本期其他綜合損益（稅後淨額）	-	(137,799)	226,032	(129,259)
本期綜合損益總額	-	(38,706)	593,508	503,146
淨利歸屬於母公司業主	-	99,093	367,476	632,405
淨利歸屬於非控制權益	-	-	-	-
綜合損益總額歸屬於母公司業主	-	(38,706)	593,508	503,146
綜合損益總額歸屬於非控制權益	-	-	-	-
每股盈餘(虧損) (元)	-	0.30	1.11	1.90

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(2) 我國財務會計準則 ( 合併 )

單位：新台幣仟元

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目	最近三年度財務資料
	100 年	101 年	102 年
營業收入	9,990,096	8,904,484	不適用
營業毛利	917,924	986,437
營業損益	142,722	187,700
營業外收入及利益	128,897	97,148
營業外費用及損失	139,696	117,798
繼續營業部門稅前損益	131,923	167,050
繼續營業部門損益	84,361	104,060
停業部門損益	-	-
非常損益	-	-
會計原則變動之累積影響數	-	-
本期損益	84,361	104,060
每股盈餘( 虧損) ( 元)	0.26	0.31

資料來源：經會計師查核簽證之財務報告

138

三、本次公司債發行價格及轉換價格之訂定方式及合理性之評估

該公司本次發行國內第二次無擔保轉換公司債新台幣 2,000,000 仟元，係以詢價圈購方式辦理，發行總面額為新台幣 2,000,000 仟元，每張票面金額新台幣壹拾萬元整，依票面金額十足發行，發行期間為三年，票面利率為 0% 。發行時轉換價格之訂定，係配合國內轉換公司債發行之相關法令，並視國內證券市場轉換債交易及發行概況暨該公司未來營運之發展等因素訂定，其計算方法及訂定方式如下：

一
( ) 轉換價格之訂定原則、方式及合理性

1. 轉換價格訂定原則

依「中華民國證券商業同業公會承銷商會員輔導發行公司募集與發行有價證券自律規則」 ( 以下簡稱「券商自律規則」 ) 第十七條規定：發行公司發行轉換公司債，其用以計算暫定轉換價格之基準價格，應以向金管會申報日前一、三、五個營業日擇一計算之普通股收盤價之簡單算術平均數為準，且暫定轉換價格之訂定應高於基準價格；其實際發行時，用以計算轉換價格之基準價格，應以向券商公會申報承銷契約日前一、三、五個營業日擇一計算之普通股收盤價之簡單算術平均數為準，且轉換價格之訂定應高於基準價格。

亦即轉換價格 >(MA1,MA3,MA5) 擇一，其中：

MA1 為基準日前 1 個營業日該公司普通股收盤價之簡單算術平均數 MA3 為基準日前 3 個營業日該公司普通股收盤價之簡單算術平均數 MA5 為基準日前 5 個營業日該公司普通股收盤價之簡單算術平均數。

( 註 : 基準日即為向金管會申報日或向券商公會申報承銷契約日 )

本次發行國內第二次無擔保轉換公司債，係以上述基準價格乘以溢價率 101.64% 為本次轉換公司債發行之轉換價格。

2. 轉換價格訂立方式

(1) 採用基準日前一個營業日、三個營業日與五個營業日擇一計算之普通股收盤價之簡單算術平均數為計算標準，主要為適切反映目前交易市場狀況，貼近時價發行，並與國際接軌，有助於訂定一比較公平之基準價格。
(2) 依據「中華民國證券商業同業公會承銷商會員輔導發行公司募集與發行有價證券自律規則」 ( 以下簡稱「券商自律規則」 ) 第十七條規定，轉換價格應高於基準價格，並參考國內證券市場轉換公司債之發行及交易概況與發行公司近年來之經營績效、獲利能力及未來營運展望，本次國內第二次無擔保轉換公司債之轉換溢價比率為 101.64% 。

139

3. 轉換價格合理性

該公司本次國內第二次無擔保轉換公司債之轉換價格，係兼顧券商自律規則之規定、市場發行及交易概況與發行公司未來之營運展望並保障債權人權益所訂立，其訂定方式應屬合理。

( 二 ) 發行價格之訂價模型

本次發行之國內第二次無擔保轉換公司債內含贖回條款、凍結期以及轉換價格等條件，傳統所使用之 Black/Scholes OPM 無法將此內含選擇權同時加以考慮，故利用二元樹狀雙因子模式以分別推估上述各項選擇權之價值，並求得本次轉換公司債之理論價格。

1. 發行條件主要條款

考慮該公司近年來之經營績效與未來發展潛力因素，及未來國內債券市場利率走勢，經與該公司議定轉換公司債之發行條件摘要如下：

項目	國內第二次無擔保轉換公司債
發行總額	新台幣貳拾億元整
擔保狀況	無
發行價格	以面額十足發行
發行年限	三年
票面利率	0%
轉換標的	毅嘉科技股份有限公司新發行之普通股
轉換價格之訂定	取基準日(不含)前一個營業日、三個營業日及五個營業日該公司普通股收盤價之簡單算術平均數擇一為基準價格，乘以101.64% 之轉換溢價率，為計算轉換價格（計算至新台幣分為止，以下四捨五入）之依據。
轉換價格調整	1.依「中華民國證券商業同業公會承銷商會員輔導發行公司募集與發行有價證券自律規則」反稀釋條款規定調整轉換價格。 2.重設條款︰無。
轉換凍結期	發行後1個月
發行公司之收回權	1.本轉換公司債自發行滿一個月翌日起至到期日前四十日止，若該公司普通股之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之三十(含)以上時，該公司得按債券面額以現金收回全部債券。 2.本轉換公司債自發行滿一個月翌日起至到期日前四十日止，若本轉換公司債流通在外餘額低原發行總額之10%時，該公司得於其後任何時間，按債券面額以現金收回其全部債券。
發行公司之賣回權	無
上櫃掛牌	本轉換公司債向中華民國證券櫃檯買賣中心申請上櫃掛牌

140

2. 理論模型概述

轉換公司債兼具股權及利率兩項商品特性，目前國內轉換公司債在發行條件設計中，包含多項選擇權，造成轉換公司債訂價過程相對困難，傳統 Black-Scholes 選擇權評價模型並無法評定轉換公司債之價值。因此，本承銷商利用其他數值方式求算其價值，本轉換債券理論價格所採用之數值方法，其評價理論基礎為 Cox, Ross 與 Rubinstein(1979) 所提出之二元樹模型，以股價之二元展開，並考量包含投資人轉換、賣回權，發行公司買回權，重設條款等條件，與標的股價之市場風險、利率風險及信用風險。上述模型係為兼顧公司資金募集成本與保障投資人之權益而演繹。

3. 理論價值之分解

依發行條款設計，可將轉換公司債之理論價值分解成下列五項：

(1) 純債券價值
(2) 轉換權價值
(3) 賣回權價值
(4) 買回權價值

(5) 重設權價值

在二元樹模型評價過程中，於展開之各期各節點上可得對應的基本變數值 (Underlying Variable Values) ，再依據上述各發行條款的有效期間及觸發條件，可計算得到轉換公司債理論價值，與上述五種價值之數值。

建立評價模型之路徑展開
(1) 評價模型之假設基礎

在推演二元樹評價模型時， Cox, Ross 與 Rubinstein(1979) 採用下列假設條件：

A. 資本市場是競爭性的市場 (Competitive Market)
B. 在資本市場內，諸如交易費用及稅率均不存在。投資者可任意借與貸放資金而不受限制。任一投資者或市場交易都無能力控制價格，也就是，他們接受。
市場所決定的價格 (Price Takers)
C. 投資者可無限制地賣空或放空任何資産 ( 諸如股票 ) 。
D. 無風險借貸利率存在，固定不變且相等。備有條件 b 、 c 及 d 的資本市場，稱。
之爲完全市場 (Perfect Market)
E. 履約股票在選擇權到期日或之前，無股息的分發。
F. 投資者是有理性的，他們尋求最高的利潤。因此，他們偏好高利潤 (Preferring 。
More Wealth to Less)

141

(2) 評價模型之路徑展開

以二元樹模型評價歐式買權契約，在推論二元樹評價模型時，須要下列符號：

△代表所應購買或放空的履約股股數；

B 代表以無風險股利籌借或貸發的資金金額；

， (u-1) 代表履約股價上升的百分比 (u>1) q 代表股價上升的機率；

， (d-1) 代表履約股價下降的百分比 (d>1) (1-q) 代表股價下降的機率。

A. 單一期的評價

由 t=0 至 t=1 ，履約股價可能上升 (u-1) 百分比或下降 (d-1) 百分比。在 t=1 時，股價可由下圖代表：

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----- Start of picture text -----

t  0 t  1
uS
S
dS
t  0 t  1
Cu =max( uS -E,0)
C
Cd =max( dS -E,0)
----- End of picture text -----

此處，

E 代表買權的履約價

Cu 代表，在 t=1 時，當股價上升 (u-1) 百分比的買權價格；

Cd 代表，在 t=1 時，當股價下降 (d-1) 百分比的買權價格；

uS 代表，在 t=1 時，當股價上升 (u-1) 時的價格；

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目的是要評價在 t=1 時該買權契約的合理價格。評價的方法是複製一個避險組合，使其在 t=1 時的資金結構 (Payoff Structure) 與該買權在 t=1 時的資金完全相同。該避險組合的成分包括履約股股數 ( △ ) 及籌借或貸發某些資金 (B) 。所以進行第二步，以求出△及 B 。

在 t=0 至 t=1 時，因股價上升 (u-1) 或下降 (d-1) ，以致避險組合的價值也發生變動。其價值變動可由下圖表示：

==> picture [181 x 9] intentionally omitted <==

142

△ ( uS )+rB △ S+B

△ ( dS )+rB 此處， r=(1+i), i= 無風險利率

因要建立複製 ( 避險 ) 組合，使其在 t=1 時的資金結構與買權的資金結構相同。故根據上面 t=1 時的圖表，可建立下列兩方程式：

==> picture [301 x 31] intentionally omitted <==

解答上面二項方程式得到：

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==> picture [19 x 12] intentionally omitted <==

公式 (c) 及 (d) 代表在 t=0 時複製 ( 避險 ) 組合所應包含的履約股數及籌借或貸發資金的金額。

因在 t=1 時複製組合與買權的資金結構完全相同 ( 由公式 (a) 及 (b) 所表示 ) ，兩者的現值 (t=0) 也應相同。也就是，

==> picture [300 x 13] intentionally omitted <==

將公式 (c) 及 (d) 的△及 B 代入公式 (e) ，獲得買權契約在 t=0 時的價格如下：

==> picture [302 x 65] intentionally omitted <==

此處， p=(r-d)/(u-d), 1-p=(u-r)/(u-d)

公式 (f) 或 (f[1] ) 可說是歐式買權的單一期評價模型 (A Single Period Pricing Model) 。買權價格是由其未來的價格 ( Cu 及 Cd ) 、股價的未來變動百分比 (u 及 d) 、履約價格 (X) 與利率 (r) 所決定。也可說，在 t=0 時，買權價格是其期望價值 [ pCu  1(  p ) Cd ] 的現值。

因此買權的價格是，在風險中立環境下，買權未來折現價值的期望值，這並不是說，買權的期望報酬率等於無風險利率。在均衡下，持有買權一個時期等於有套利組合一個時期，因此，買權的期望報酬率應等於套利組合的期望報酬率。若買權受到市場的錯誤評價 (Mispriced) ，則其期望報酬率與風險將會與套利組合的期望報酬率及風險不同，這會引起投資者的套利活動。

143

B. 兩個時期的評價

上面單一期的評價程式可重復應用於推演兩個時期的買權評價模型 (Two-Period Option Pricing Model) 。爲推演兩個時期的評價模型，假設股價由 t=1 至 t=2 的變動百分比仍由 (u-1) 及 (d-1) 所代表。也就是，股價變動的。隨機過程不變或穩定 (the Stationary Stochastic Process of the Stock Price) 在兩個時期的架構下，履約股價的變動可由下圖表示之：

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==> picture [333 x 45] intentionally omitted <==

2 ddS  d S

因股價的變動，買權價格也隨之變動。買權在 t=2 的價格可由下圖表示：

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==> picture [110 x 14] intentionally omitted <==

下一步驟，我們將 t=1 至 t=2 看做一個時期。而後，運用公式 (f’) ，我們可求得在 t=1 時買權契約的兩種可能價格 Cu 及 Cd ，如下：

由 t=1 至 t=2 ，股價由 uS 上升至 u[2] S 或下降至 udS 的情況下，買權在 t=1 時的價格應爲：

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類似的，有 t=1 至 t=2 ，股價由 dS 上升至 udS 或下降至 d2S 的情況下，買權在 t=1 時的價格爲：

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應注意的是，在第二期初時，套利組合 ( 或稱避險組合 ) 的成份必須重新調整才能使套利組合維持無風險，以及套利組合的期望報酬等於買權的期望報、、酬。利用公式 (a) (b) (c) 及 (d) ，在第二期初應調整的股數與借款金額如下：在 t=1 時，當股價是 uS 時，

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144

解出上面兩公式的 � 及 B 而得，

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因在 t=0 時買權的現值是其在 t=1 時期望值的現值。由公式 (g) 及 (h) ，買權在 t=0 的現值應爲：

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將公式 (g) 及 (h) 代入公式 (i) ，即得買權的現值如下：

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 1(  p ) 2 max( d 2 S  X 0,)] (j[1] ) 而後可運用統計上的二項分配函數 (Binomial Distribution Function) 重新改寫公式 (j[1] ) 如下：

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再以簡化 (k) ，買權的現值可表示爲

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或者，

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145

5. 理論模型之推導模型

公式 (l) 或 (l[1] ) 代表若買權的到期限爲兩個時期時，其現值可由二項式程式來決定 ( 或評價 ) 。若將之延伸到 n 個時期 (n ≧ 2) ，則買權的現值可由公式 (m) 所決定 ( 即將公式 (l[1] ) 內的 2 改爲 n)

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但在公式 (m) 中，若 u j d n  j S  X ，則 max( u j d n  j S  X 0,) =0 。若 u j d n  j S  X ，則 max( u j d n  j S  X 0,) = u j d n  j S  X  0 。

故可將所有的零項消除，而只保留正項。在公式 (m) 中，假設 k 是一個最小的整數能使。也就是，

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所以由公式 (n) 我們就可找出公式 (m) 中的所有的正項，去除零項後的公式 (m) 成爲：

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公式 (o) 就是二項式買權評價模型，其簡化公式如下：

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此處，

146

( 三 ) 理論價值之計算

1. 計算參數說明

計算參數說明
參數項目	數值	說明
評價日期	103/08/22
基準價格	43.78元	按發行轉換辦法，以民國103/08/25為轉換價格訂定基準日，取基準日(不含)前三個營業日之該公司普通股收盤價為基準價格43.78元。
轉換價格	44.50元	按發行轉換辦法，基準價格乘以暫定轉換溢價率 101.64%為計算依據(計算至新臺幣分為止)，暫訂定轉換價格為每股44.50元。
發行期間	3年	取可轉債發行期間為三年。
股價波動度	42.64%	1.以103/08/22及其前一年之每日收盤價為樣本期間。 2.以樣本期間之還原股價計算日自然對數報酬率。 3.以日報酬率標準差進行年化，可得股價波動度。
無風險利率	0.8364%	取證券櫃檯買賣中心，公債殖利率曲線圖於 103/8/22，2 年及5 年期公債殖利率報價，分別為 103 央債甲1(剩餘年限約為1.405 年)及103 央甲 10(剩餘年限約為4.904年)之0.5600%及1.1663%，以插補法計算可轉債存續期3.000 年殖利率為 0.8364%，為無風險利率數值。
風險折現率	2.1500%	評估風險折現率時，可嘗試採用發行公司借款利率評估法、同業公司借款利率評估法等方式。本次擬採用同業公司借款利率評估法，評估數值為 2.1500%，做為風險折現率之參數值
信用風險貼水	131.36BP	以風險折現率減無風險利率可得信用風險貼水。
切割期數	1825期	將可轉債存續期間分割為1825期。
賣回收益率	-	本轉換公司債無賣回條款之設計。

2. 理論價值計算結果

(1) 純債券價值

純債券價值為各期應付本息之折現後之現值 (Present Value) ，本轉換公司債之票面利率為 0% ，故其純債券價值等於三年後本金之折現值，計算本債券純債券價值所使用之風險折現利率，係以參考公司之無擔保借款利率為依據估算而得。本模型所採用之折現利率為 2.1500% ( 具體估算方式參考上表 ) ，以計算本轉換公司債之純債券價值如下：

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100,000 3[] 93,820 1(  .21500%)

(2) 轉換權

轉換權之計算方式為將贖回權條件、賣回權條件自模型中抽離，推演求得不具贖回權、不具賣回權之轉換公司債價值 111,640 元，將其扣除純債券價值 93,820 元，得轉換權價值 17,820 元。

(3) 賣回權

本轉換公司債並無賣回權之設計，故無賣回權價值。

(4) 買回權

買回權之計算方式為先計算出具買回權條件之轉換公司債價值，再將買回權條件自模型中抽離，推演求得不具買回權之轉換公司債價值，兩者之差異 (140) 元即為買回權的價值。

(5) 重設權

本轉換公司債並無重設條款之設計，故無重設權價值。

茲將各權利價值占理論價值的百分比表列如下：

權利	價值(元)	占理論價值之百分比
純債券價值	93,820	84.14%
轉換權價值	17,820	15.98%
賣回權價值	0	0.000%
買回權價值	(140)	-0.12%
總理論價值	111,500	100%

( 四 ) 發行價格訂定之合理性評估

本轉換公司債之理論價格為 111,500 元，以 103 年 8 月 22 日臺灣銀行一年期定期存款利率 1.355% 估算流動性貼水，於扣除流動性貼水後為 110,009 元。經參酌該公司近年來經營績效、獲利能力、產業狀況及未來發展潛力，且為確保轉換公司債得順利對外募集，於考量國內轉換公司債市場市況，及不損害發行公司股東權益下，該公司與本承銷商共同議定本債券每張發行價格為 100,000 元，尚不低於理論價格扣除流動性貼水後之九成 ( 即 110,009×0.9=99,008 元 ) ，符合金管會之規定，其發行價格應屬合理。

綜上所述，該公司本次發行國內第二次無擔保轉換公司債，其發行暨轉換條件之設計，無論於理論價值、轉換權 ( 含轉換溢價率 ) 、該公司之提前收回權之設計，均備完善之考慮與規劃，其發行條件應屬合理。

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發行公司：毅嘉科技股份有限公司

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代表人：黃秋永

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一中華民國 ○ 三年八月二十五日

( 僅限毅嘉科技股份有限公司辦理國內第二次無擔保轉換公司債發行及轉換價格說明書使用

149

主辦承銷商：福邦證券股份有限公司

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代表人：黃顯華

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一中華民國 ○ 三年八月二十五日

( 僅限毅嘉科技股份有限公司辦理國內第二次無擔保轉換公司債發行及轉換價格說明書使用 )

150

聲明書

本公司民國一 ○ 一年度（自一 ○ 一年一月一日至十二月三十一日止）依「關係企業合併營業報告書、關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。特此聲明

公司名稱：毅嘉科技股份有限公司

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中華民國一 ○ 二年三月二十二日

151

會計師查核報告

毅嘉科技股份有限公司公鑒：

毅嘉科技股份有限公司及其子公司民國一 ○ 一年及一 ○○ 年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國一 ○ 一年及一 ○○ 年一月一日至十二月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達毅嘉科技股份有限公司及其子公司民國一 ○ 一年及一 ○○ 年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一 ○ 一年及一 ○○ 年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0930128050 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號

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152

毅嘉科技股份有限公司及其子公司	合併資產負債表	民國一○一年及一○○年十二月三十一日	單位：新台幣仟元	一○一年十二月三十一日一○○年十二月三十一日一○一年十二月三十一日一○○年十二月三十一日	代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％	流動資產流動負債	1100 現金及約當現金（附註二及四） $ 876,414 9 $ 1,534,186 13 2100 短期借款（附註十三、二三及二四） $ 234,776 2 $ 1,125,131 9	1320 備供出售金融資產－流動（附註二、六及 2180 公平價值變動列入損益之金融負債－流動	二一） 237,744 2 270,716 2 （附註二、五及二一） 928 - 568 -	1120 應收票據及帳款淨額（附註二、三及七） 3,005,448 30 4,505,692 36 2120 應付票據 12,796 - 11,188 -	1210 存貨（附註二及八） 742,056 8 1,254,759 10 2140 應付帳款（附註二二） 1,984,071 20 3,375,678 27	1260 預付款項 80,241 1 102,250 1 2160 應付所得稅（附註二） 28,535 - 54,625 1	1286 遞延所得稅資產－流動（附註二及十八） 25,263 - 31,871 - 2170 應付費用 257,817 3 263,608 2	1291 受限制資產－流動（附註二三） 71 - 18,968 - 2270 一年或一營業週期內到期長期負債（附註	1298 其他流動資產 50,070 1 62,979 1 十四、二三及二四） 464,640 5 - -	11XX 流動資產合計 5,017,307 51 7,781,421 63 2298 其他流動負債（附註二二） 68,759 1 78,346 1	21XX 流動負債合計 3,052,322 31 4,909,144 40	投資	1440 其他金融資產－非流動（附註二及十） 373,351 4 - - 長期負債	1480 以成本衡量之金融資產－非流動（附註二 2420 長期借款（附註十四、二三及二四） 696,960 7 1,299,075 10	及九） 18,487 - 18,487 -	14XX 投資合計 391,838 4 18,487 - 其他負債	2810 應計退休金負債（附註二及十五） 4,470 - 5,755 -	固定資產（附註二、十一、二三及二四） 2820 存入保證金 6,708 - 5,292 -	成本 28XX 其他負債合計 11,178 - 11,047 -	1501 土地 524,079 5 524,413 4	1521 房屋設備 2,465,108 25 2,543,147 20 2XXX 負債合計 3,760,460 38 6,219,266 50	1531 機器設備 3,618,598 37 3,442,763 28	1681 其他設備 793,790 8 819,976 7 股東權益	15X1 成本小計 7,401,575 75 7,330,299 59 31XX 股本（附註十六） 3,320,431 33 3,366,501 27	15X9 減：累計折舊 ( 3,239,427 ) ( 33 ) ( 3,043,477 ) ( 25 ) 32XX 資本公積（附註十六） 2,090,951 21 2,119,843 17	1599 減：累計減損 ( 62,483 ) ( 1 ) ( 53,524 ) - 保留盈餘（附註十六）	1671 未完工程 109,121 1 214 - 3310 法定盈餘公積 373,938 4 365,502 3	1672 預付設備款 67,872 1 141,657 1 3320 特別盈餘公積 - - 61,410 1	15XX 固定資產淨額 4,276,658 43 4,375,169 35 3350 未分配盈餘 276,761 3 133,601 1	股東權益其他項目	其他資產（附註二、十二、十八及二三） 3420 累積換算調整數（附註二） 109,673 1 280,070 2	1830 遞延費用 46,008 - 32,902 - 3450 金融商品未實現損益（附註二及	1860 遞延所得稅資產－非流動 5,509 - 6,262 - 十六） ( 7,908 ) - ( 40,506 ) -	1820 存出保證金 7,688 - 11,257 - 3480 庫藏股票（附註二及十七） - - ( 88,836 ) ( 1 )	1887 受限制資產－非流動 5,000 - 5,000 - 3XXX 股東權益合計 6,163,846 62 6,197,585 50	1888 其他 174,298 2 186,353 2	18XX 其他資產合計 238,503 2 241,774 2	1XXX 資產總計 $ 9,924,306 100 $ 12,416,851 100 負債及股東權益總計 $ 9,924,306 100 $ 12,416,851 100	後附之附註係本合併財務報表之一部分。	董事長：黃秋永經理人：吳樂生會計主管：陳怡茹

153

毅嘉科技股份有限公司及其子公司合併損益表

民國一 ○ 一年及一 ○○ 年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元

代碼營業收入（附註二） 4110 銷貨收入 4170 減：銷貨退回 4190 減：銷貨折讓 4000 營業收入淨額 5000營業成本（附註八及十九） 5910營業毛利營業費用（附註十九） 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900營業淨利營業外收入及利益 7110 利息收入 7122 股利收入 7130 處分固定資產利益 7140 處分投資利益－淨額 7160 兌換利益－淨額（附註二） 7250 壞帳轉回利益 7280 減損迴轉利益 7480 什項收入 7100 營業外收入及利益合計	一 ○ 一	年度％ 102 ( 1 ) ( 1) 100 (89) 11 2 5 2 9 2 1 - - - - - - - 1	一 ○ ○ 年度	一 ○ ○ 年度
	金額 $ 9,069,557 ( 82,095 ) ( 82,978) 8,904,484 (7,918,047) 986,437 223,335 410,688 164,714 798,737 187,700 41,304 858 7,786 2,871 - 19,102 - 25,227 97,148		金額 $10,086,497 ( 63,856 ) ( 32,545) 9,990,096 (9,072,172) 917,924 170,347 447,354 157,501 775,202 142,722 35,207 - 13,292 1,711 37,903 - 680 40,104 128,897	％
				101 ( 1 ) - 100 (91) 9 2 4 2 8 1 - - - - - - - 1 1

（接次頁）

154

（承前頁）

一 ○ 一	一 ○ 一	一 ○ 一

( 稅	$ 66,437 579 4,368 44,423 - 1,991 117,798 167,050 62,990) $ 104,060 前稅 $ 0.38 $ 0.38	(
	前 $ 0.38 $ 0.38

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：黃秋永經理人：吳樂生會計主管：陳怡茹

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155

			項目		股票合計	270,368 ) $ 5,713,552		- -	- -	- 84,361	- 317,801	- ( 6,414 )		- ( 10,413 )	104,027 98,698	77,505 -	88,836 ) 6,197,585		- -	- -	- 104,060	- ( 170,397 )	- 11,536		- 21,062	88,836 -	- $ 6,163,846
					藏
			其他	商品	現損益庫	23,679 ) ( $		-	-	-	-	6,414 )		10,413 )	-	-	40,506 ) (		-	-	-	-	11,536		21,062	-	7,908 ) $
毅嘉科技股份有限公司及其子公司	合併股東權益變動表	民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日	股東權益	保留盈餘金融	股本資本公積法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘累積換算調整數未實	$ 3,406,701 $ 2,145,025 $ 361,803 $ - $ 131,801 ( $ 37,731 ) ( $		- - 3,699 - ( 3,699 ) -	- - - 61,410 ( 61,410 ) -	- - - - 84,361 -	- - - - - 317,801	- - - - - - (		- - - - - - (	- 732 - - ( 6,061 ) -	( 40,200 ) ( 25,914 ) - - ( 11,391 ) -	3,366,501 2,119,843 365,502 61,410 133,601 280,070 (		- - 8,436 - ( 8,436 ) -	- - - ( 61,410 ) 61,410 -	- - - - 104,060 -	- - - - - ( 170,397 )	- - - - - -		- - - - - -	( 46,070 ) ( 28,892 ) - - ( 13,874 ) -	$ 3,320,431 $ 2,090,951 $ 373,938 $ - $ 276,761 $ 109,673 ( $	後附之附註係本合併財務報表之一部分。	經理人：吳樂生會計主管：陳怡茹
						一○○年一月一日餘額	九十九年度盈餘分配	法定盈餘公積	特別盈餘公積	一○○年度合併總純益	換算調整數之變動	備供出售金融資產未實現損益之變動	權益法長期股權投資認列備供出售金融資產	未實現損益之變動	庫藏股票處分－5,980仟股	庫藏股票註銷－4,020仟股	一○○年十二月三十一日餘額	一○○年度盈餘分配	法定盈餘公積	迴轉特別盈餘公積	一○一年度合併總純益	換算調整數之變動	備供出售金融資產未實現損益之變動	權益法長期股權投資認列備供出售金融資產	未實現損益之變動	庫藏股票註銷－4,607仟股	一○一年十二月三十一日餘額		董事長：黃秋永

156

毅嘉科技股份有限公司及其子公司合併現金流量表

民國一 ○ 一年及一 ○○ 年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量本期合併總純益各項折舊及攤提金融商品評價損失壞帳（回升利益）損失處分固定資產及閒置資產（利益）損失－淨額減損損失（淨額）存貨報廢損失存貨跌價損失存貨盤損處分投資利益遞延所得稅營業資產及負債之淨變動交易目的金融資產應收票據應收帳款存貨預付款項其他流動資產應付票據應付帳款應付所得稅應付費用其他流動負債應計退休金負債營業活動之淨現金流入（出）投資活動之現金流量受限制資產減少（增加）購買備供出售金融資產處分備供出售金融資產價款購置固定資產出售固定資產及閒置資產價款	一○一年度 $ 104,060 547,549 928 ( 19,102 ) ( 3,418 ) - 152,716 31,105 3,566 ( 2,871 ) 7,361 ( 568 ) 6,338 1,517,618 328,586 22,009 12,909 1,608 ( 1,391,607 ) ( 26,090 ) ( 5,791 ) 1,688 ( 1,285) 1,287,309 18,897 ( 1,870,000 ) 1,932,252 ( 570,606 ) 35,702	一○○年度
		$ 84,361 501,537 - 10,513 49,594 19,480 137,807 9,509 44 ( 1,711 ) ( 8,392 ) ( 447 ) ( 11,169 ) ( 1,848,861 ) ( 504,588 ) 48,320 10,843 ( 4,872 ) 1,111,273 41,639 49,099 25,398 ( 1,770) ( 282,393) ( 877 ) ( 600,000 ) 649,197 ( 584,058 ) 138,877

（接次頁）

157

（承前頁）

存出保證金減少其他金融資產－非流動增加遞延費用增加其他資產減少其他負債增加投資活動之淨現金流出融資活動之現金流量短期借款減少償還長期借款舉借長期負債庫藏股處份價款存入保證金增加融資活動之淨現金流（出）入本年度現金及約當現金（減少）增加數匯率影響數年初現金及約當現金餘額年底現金及約當現金餘額現金流量資訊之補充揭露本期支付利息（不含利息資本化金額）本期支付所得稅	一○一年度 $ 3,569 ( 384,150 ) ( 40,370 ) 7,202 - ( 867,504) ( 890,355 ) ( 800,000 ) 703,280 - 1,416 ( 985,659) ( 565,854 ) ( 91,918 ) 1,534,186 $ 876,414 $ 82,070 $ 83,190	一○○年度
		$ 4,357 - ( 25,140 ) - 1,438 ( 416,206) ( 293,167 ) - 1,299,075 98,698 - 1,104,606 406,007 179,573 948,606 $1,534,186 $ 38,363 $ 5,753

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：黃秋永經理人：吳樂生會計主管：陳怡茹

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158

毅嘉科技股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

民國一 ○ 一及一 ○○ 年度

（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）

一、公司沿革及營業

毅嘉科技股份有限公司（以下簡稱毅嘉科技公司）設立於七十八年十一月，以經營各種電子、家電、電工、電器、通訊（信）及電腦等之各種零組件（導電矽膠彈片、塑膠字鍵、鍵盤組合、輸入器、軟性印刷電路板）及其材料之製造加工及買賣業務，前項有關國內外產品之進出口業務及代理經銷投標及報價業務。

毅嘉科技公司所發行之股票業於八十九年一月十四日起於台灣證券交易所上市。

截至一 ○ 一年及一 ○○ 年十二月三十一日止，毅嘉科技公司及其子公司員工人數分別為 6,159 人及 7,679 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：一 ( ) 合併概況

合併財務報表編製原則

毅嘉科技公司直接或間接持有被投資公司普通股股權百分之五十以上，及直接或間接持有普通股股權雖未達百分之五十，但毅嘉科技公司具有實質控制能力者，構成母子公司關係，其財務報表予以合併。編製合併財務報表時，業已銷除母子公司間重大之交易及其餘額。

159

2. 合併財務報表編製主體如下：

一 ○ 一年一 ○○ 年十二月十二月三十一日三十一日所持股權所持股權投資公司名稱子公司名稱業務性質百分比百分比說明毅嘉科技公司 Ichia USA, Inc. （以下簡各種電子零組件及 100% 100% - 稱美國－ ICHIA 公司）其材料之製造、加工及買賣業務毅嘉控股（英屬維京群經營各項投資業務 100% 100% - 島）有限公司（以下簡稱 B.V.I. － ICHIA 公司）毅嘉科技（香港）有限公各種電子零組件及 100% 100% - 司（以下簡稱 ICHIA 其材料之國際貿－香港公司）易 ICHIA HOLDINGS 經營各項投資業務 100% 100% - （ MA ） CO.,LTD. （以下簡稱 ICHIA － MA 公司）美國－ ICHIA ICHIA RUBBER DE 各種電子零組件及 100% 100% - MEXICO( 以下簡稱墨其材料之製造、加西哥－ ICHIA 公司）工及買賣業務 B.V.I. － ICHIA ICHIA RUBBER 各種電子零組件及 100% 100% - 公司 INDUSTRY （ M ）其材料之製造、加 SDN BHD （以下簡稱工及買賣業務馬來西亞－ ICHIA 公司） ICHIA UK LTD. 經營各項投資業務 100% 100% - ICHIA 各種電子零組件及 100% 100% - INTERNATIONAL 其材料之國際貿 TRADING LTD. 易 (BVI) （以下簡稱毅嘉國際公司）毅嘉控股香港有限公司經營各項投資業務 100% 100% - （以下簡稱毅嘉控股香港公司）毅華電子（中山）有限公橡膠及塑膠按鍵之 100% 100% 註二、司（以下簡稱毅華電子製造、加工及買賣註四公司）業務毅嘉電子（中山）有限公橡膠及塑膠按鍵之 100% 100% 註三、司（以下簡稱中山電子製造、加工及買賣註四公司）業務中山毅永電子有限公司橡膠及塑膠按鍵之 100% 100% 註四（以下簡稱中山毅永製造、加工及買賣公司）業務 ICHIA U.K. Ichia Hungary Ltd. （以橡膠及塑膠按鍵之 100% 100% - LTD. 下簡稱匈牙利－製造、加工及買賣 ICHIA 公司）業務毅嘉控股香港毅嘉電子（蘇州）有限公橡膠、塑膠按鍵及軟 100% 100% - 公司司（以下簡稱毅嘉蘇州性印刷電路板之公司）製造、加工及買賣業務 ICHIA － MA 毅華電子（蘇州）有限公鎂合金產品之製造 - 100% 註一公司司（以下簡稱毅華蘇州銷售公司）

160

註一： ICHIA-MA 公司於一 ○ 一年十二月三十一日移轉毅華蘇州公司予毅嘉控股香港公司，並進行毅嘉蘇州公司與毅華蘇州公司之合併，並以毅嘉蘇州公司為存續公司。
註二：毅華電子公司於一 ○ 一年五月十四日辦理清算，自該日之次日起，該公司損益不併入合併財務報表。
註三：中山電子公司於一 ○ 一年三月二十三日辦理清算，自該日之次日起，該公司損益不併入合併財務報表。
註四：於一 ○ 一年十月組織架構調整轉由 BVI-ICHIA 公司 100% 持有。
截至一 ○ 一年十二月三十一日止，毅嘉科技公司與其具控制能力之被投資公司，其投資關係及持股比例如下列圖表：

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毅嘉科技股份有限公司
資本額：NTD3,320,431 仟元
100% 100% 100% 100%
ICHIA (MA) Holding Inc. 香港－ICHIA 公司毅嘉控股（英屬維京群島）美國－ICHIA 公司
資本額：USD12,000,000 元資本額：USD10,000 元有限公司資本額：USD4,106,060 元
資本額：USD116,871,235 元
100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
毅嘉控股香港有限公司毅嘉國際貿易有限公司 ICHIA U.K. Ltd. 馬來西亞－ICHIA 公司毅華電子（中山）有限公司中山毅永電子有限公司毅嘉電子（中山）有限公司
資本額：USD75,000,000 元（英屬維京群島）資本額：USD4,926,420 元資本額：馬幣 9,000,000 元資本額：RMB8,278,305 元資本額：RMB86,711,340 元資本額：RMB68,486,708.29 元
資本額：USD8,300,000 元（USD1,000,000 元）（USD12,000,000 元）（USD8,578,610.05 元）
100% 100%
毅嘉電子（蘇州）有限公司 ICHIA Technologies Hungary Limited
資本額：RMB657,166,785.78 元資本額：Liability Company HUF1,000,000,000 元
（USD87,000,000 元）（USD4,926,420 元）
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以下將毅嘉科技公司及上述列入合併財務報表個體之被投資公司合稱本合併公司。

( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

本合併公司所有國外營運機構外幣財務報表之換算如下：資產及負債科目均按資產負債表日之即期匯率換算；股東權益按歷史匯率換算；股利按宣告日之匯率換算；損益科目按加權平均匯率換算；外幣財務報表換算所產生之兌換差額列入換算調整數，列於股東權益之調整項目，俟國外營運機構出售或清算時併入損益計算。

161

非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。

資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調整，兌換差額列為當期損益。

資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品），依公平價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；屬公平價值變動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。

( 三 ) 會計估計

依照前述準則及原則編製財務報表時，本合併公司對於備抵呆帳、存貨跌價損失、固定資產折舊、所得稅、退休金以及員工分紅及董監酬勞費用等之提列，必須使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。

( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括現金及約當現金，以及主要為交易目的而持有之資產或預期於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主要為交易目的而發生之負債，以及須於資產負債表日後一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

( 五 ) 公平價值變動列入損益之金融商品

公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金融負債，以及於原始認列時，指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。本合併公司成為金融商品合約之一方時，認列金融資產或金融負債；於合約權利喪失控制時，除列金融資產；於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除列金融負債。

162

原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用，續後評價時，以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。投資後所收到之現金股利列為當期收益。金融商品除列時，出售所得價。款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期損益依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資產或金融負債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值為負值時，列為金融負債。

公平價值之基礎：無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公平價值。

( 六 ) 備供出售金融資產

備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取得之交易成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。備供出售金融資產之認列或除列時點，以及公平價值之基礎，均與公平價值變動列入損益之金融商品相同。

現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。債務商品原始認列金額與到期金額間之差額，採用利息法攤銷之利息，認列為當期損益。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。

( 七 ) 以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股票及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理，與備供出售金融資產相同。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。

163

( 八 ) 應收帳款之減損評估

本合併公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或多項事件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應收帳款則視為已減損。客觀之減損證據可能包含：
債務人發生顯著財務困難；或
應收帳款發生逾期之情形；或
債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本合併公司過去收款經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。
認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現值之間的差額。應收帳款之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失。

( 九 ) 資產減損

倘資產（主要為固定資產及其他金融資產－非流動）以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列損失。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後之帳面價值。

進行減損測試時，商譽係分攤到本合併公司預計能享受合併綜效之各相關現金產生單位。商譽所屬現金產生單位除有跡象顯示可能減損外，每年應藉由各單位帳面價值（包含商譽）與其可回收金額之比較，進行各單位之減損測試。各單位之可回收金額若低於其帳面價值，減損損失先就已分攤至該現金產生單位之商譽，減少其

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帳面價值。次就其餘減損損失再依現金產生單位中各資產帳面價值等比例分攤至各資產。已認列之商譽減損損失不得迴轉。 ( 十 ) 存貨

存貨包括原物料、半成品、在製品、製成品及在途存貨。存貨係以成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨平時按標準成本計價，結帳日再予調整使其接近按加權平均法計算之成本。

( 十一 ) 固定資產

固定資產以成本減累計折舊計價。固定資產購建期間為該項資產所支出款項而負擔之利息，予以資本化列為固定資產之成本。重大之更新及改良作為資本支出；修理及維護支出則作為當期費用。

折舊採用直線法依下列耐用年限計提：房屋及建築，一至五十一年；機器設備，一至十三年；電腦通訊設備，三年至十一年；其他設備，一年至十六年。耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重行估計可使用年數繼續提列折舊。

固定資產出售或報廢時，其相關成本及累積折舊均自帳上減除。處分固定資產之利益或損失，依其性質列為當期之營業外利益或損失。

( 十二 ) 退休金

屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金數額認列為當期費用。

確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入當期之淨退休金成本。

( 十三 ) 所得稅

一所得稅作跨期間及同期間之分攤，亦即 ( ) 將部分所得稅分攤至會計原則變動累積影響數或直接借記或貸記股東權益之項目及 ( 二 ) 可減除暫時性差異及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所

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得稅資產，並評估其可實現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期回轉期間劃分為流動或非流動項目。投資國外子公司或國外合資企業之長期股權投資帳面價值與課稅基礎之暫時性差異，如本公司可控制暫時性差異回轉之時間，且於可預見之未來不會回轉，其實質上係長久存在者，則不予以認列相關遞延所得稅負債或資產。

購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減，採用當期認列法處理。

以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅，列為股東會決議年度之所得稅費用。

( 十四 ) 股份基礎給付

發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十七年一月一日（含）以後者，係依照財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理。按預期既得認股權之最佳估計數量及給與日公平價值計算之認股權價值，於既得期間以直線法認列為當期費用， — 並同時調整資本公積員工認股權。後續資訊顯示預期既得之認股權數量與估計不同時，則修正原估計數。

發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十三年一月一日至九十六年十二月三十一日間者，係適用財團法人中華民國會計研究發展基金會解釋函相關規定，本公司選擇採用內含價值法處理，酬勞成本於符合認股權計劃所規定之員工服務年限內逐期認列為費用。

( 十五 ) 庫藏股票

本合併之毅嘉科技公司買回已發行股票作為庫藏股票時，將所支付之成本借記庫藏股票，列為股東權益之減項。

( 十六 ) 收入之認列

本合併公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。去料加

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工時，加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。

銷貨收入係按本合併公司與買方所協議交易對價（考量商業折扣及數量折扣後）之公平價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時，其公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公平價值。

( 十七 ) 重分類

一 ○○ 年度之財務報表若干項目經重分類，俾配合一 ○ 一年度財務報表之表達。

三、會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

本合併公司自一 ○○ 年一月一日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍。此項會計變動，對本合併公司一 ○○ 年度財務報表並無重大影響。

四、現金及約當現金

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截至一 ○ 一年十二月三十一日止，到期日在一年以後之銀行定期存款為 649 仟元。

五、公平價值變動列入損益之金融商品

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本合併公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下：

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本合併公司一 ○ 一及一 ○○ 年度從事遠期外匯及換匯換利合約交易之目的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。本合併公司之財務避險策略係以達成規避大部分公平價值變動或現金流量風險為目的。截至一 ○ 一年十二月三十一日止，尚未到期之遠期外匯合約如下：

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截至一 ○○ 年十二月三十一日止，尚未到期之遠期外匯合約如下：

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於一 ○ 一年度，交易目的之金融負債產生之淨損失為 579 仟元（包括評價淨損 929 仟元及已實現淨利益 350 仟元）；一 ○○ 年度，交易目的之金融負債產生之淨損失為 13,546 仟元（包括評價淨損 568 仟元及已實現淨損失 12,978 仟元）。

六、備供出售金融資產

基金受益憑證債券投資－外國政府公債國外上市（櫃）股票－美元計價，一○一年及一○○年分別為 3,995仟元及4,300仟元美元減：列為流動資產	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 121,718 - 116,026 237,744 (237,744) $ -	一 ○ ○ 年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
	(	(	$ 140,182 357 130,177 270,716 270,716) $ -

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七、應收款項

應收票據－非關係人應收帳款－非關係人減：備抵呆帳	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 5,533 3,006,550 3,012,083 ( 6,635) $ 3,005,448	一 ○ ○ 年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
	(	(	$ 11,871 4,521,625 4,533,496 27,804) $ 4,505,692

八、存貨

存貨
原物料半成品在製品製成品在途存貨	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 272,095 50,908 175,840 236,328 6,885 $ 742,056	一 ○ ○ 年十二月三十一日
			$ 466,423 81,600 273,645 430,104 2,987 $ 1,254,759

本合併公司一 ○ 一年及一 ○○ 年十二月三十一日之備抵存貨跌價損失分別為 111,598 仟元及 83,763 仟元。

本合併公司一 ○ 一及一 ○○ 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 7,918,047 仟元及 9,072,172 仟元。

本合併公司一 ○ 一年度之銷貨成本包括存貨跌價損失 31,105 仟元、存貨報廢損失 152,716 仟元及存貨盤損 3,566 仟元，一 ○○ 年度之銷貨成本包括存貨跌價損失 9,509 仟元、存貨報廢損失 137,807 仟元及存貨盤損 44 仟元。存貨淨變現價值回升係因本合併公司報廢呆滯品所致。九、以成本衡量之金融資產

國內非上市（櫃）普通股

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本合併公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

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另於一 ○○ 年度，以成本衡量之被投資公司翔英投資股份有限公司，經評估全部之投資價值確已減損，且回復希望甚小，因而於本合併公司帳上認列減損損失 20,160 仟元，並以承認損失後之帳面價值作為新成本。

上述以成本衡量之被投資公司翔英投資股份有限公司，已於一 ○ 一年六月十九日股東會決議通過清算案，公司解散日訂為一 ○ 二年一月一日。

－十、其他金融資產非流動

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毅華電子公司及中山電子公司分別於一 ○ 一年五月十四日及一 ○ 一年三月二十三日辦理清算，自該日之次日起，該公司損益不併入合併財務報表，另由於該公司尚未完成清算終結程序，故本合併公司對該公司持有之長期股權投資於清算之次日予以轉列其他金融資產－非流動。

十一、固定資產

固定資產
累計折舊房屋設備機器設備其他設備累計減損房屋設備	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 882,888 1,845,183 511,356 $ 3,239,427 $ 62,483	一 ○ ○ 年十二月三十一日
			$ 826,405 1,715,040 502,032 $ 3,043,477 $ 53,524

一 ○ 一及一 ○○ 年度均無利息資本化之情形。

本合併公司之美國－ ICHIA 公司於一 ○○ 年十二月三十一日委任 Creativ Sa. 進行鑑價，並依鑑價報告將減損損失之迴轉認列減損迴轉利益為 680 仟元。

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本合併公司之匈牙利－ ICHIA 公司一 ○ 一年及一 ○○ 年十二月三十一日委任 AMERICAN APPRAISL HUNGARY CO. LTD. 進行鑑價，並於一 ○ 一年及一 ○○ 年度依鑑價報告分別提列減損損失 6,580 仟元及 4,734 仟元。

十二、其他資產

一 ( ) 閒置資產

本合併公司台中光電事業部閒置資產一 ○○ 年一月十七日業已出售，出售利益 2,730 仟元。

( 二 ) 催收款

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( 三 ) 其他資產－其他

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十三、短期借款

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銀行週轉性－利率一 ○ 一年 0.31% ～ 1.5499% ，一 ○○ 年 1.24% ～ 4.89% $ 234,776 $ 1,125,131

一 ○ 一年及一 ○○ 年十二月三十一日本合併公司為短期借款而提供質押擔保情形，詳附註二三及二四說明。

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十四、長期借款

一 ○ 一年一 ○ ○ 年十二月三十一日十二月三十一日中期擔保聯貸借款借款額度新台幣 2,000,000 仟元，利率 1.43%~2.04% ，借款期間自一 ○○ 年六月二十一日至一 ○ 三年六月二十一日，自借款日屆滿二年起，一 ○ 二年六月二十一日償還 20% ，一 ○ 二年十二月二十一日償還 20% ，一 ○ 三年六月二十一日償還 60% 。 $ 1,161,600 $ 999,075 中期擔保聯貸借款借款額度 2,000,000 仟元，利率 1.66%~1.74% ，借款期間自一 ○○ 年十二月三十一日至一 ○ 三年六月二十一日，自借款日屆滿二年起，一 ○ 二年六月二十一日償還 20% ，一 ○ 二年十二月二十一日償還 20% ，一 ○ 三年六月二十一日償還 60% 。 - 300,000 1,161,600 1,299,075 - 減：一年內到期部分 ( 464,640 ) $ 696,960 $ 1,299,075

一 ○ 一年及一 ○○ 年十二月三十一日本合併公司為長期借款而提供質押擔保情形，詳附註二三及二四說明。

本合併公司之毅嘉科技公司已於一 ○ 一年九月提前償還借款 300,000 仟元。

十五、員工退休金

一－
( ) 本合併公司之 ICHIA －香港公司、毅嘉國際公司、 ICHIA MA 公司、馬來西亞－ ICHIA 公司、美國－ ICHIA 公司、墨西哥－ ICHIA 公司、中山電子公司、毅華電子公司、毅嘉蘇州公司、毅華蘇州公－
司、 B.V.I. ICHIA 公司、 ICHIA U.K. LTD. 、匈牙利－ ICHIA 公司、中山毅永公司及毅嘉控股香港公司，由於尚未訂有員工退休辦法，

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且當地政府亦無強制訂定員工退休辦法尚不適用財務會計準則公報第十八號規定。

( 二 ) 本合併公司之毅嘉科技公司

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法，依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。本合併公司之毅嘉科技公司一 ○ 一及一 ○○ 年度認列之退休金成本分別為 17,254 仟元及 18,837 仟元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月平均工資計算。毅嘉科技公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。本合併公司之毅嘉科技公司一 ○ 一及一 ○○ 年度認列之退休金成本分別為 500 仟元及 258 仟元。

屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下：

淨退休金成本組成項目

淨退休金成本組成項目
服務成本利息成本退休基金資產之預期報酬未認列過渡性淨給付義務攤銷數未認列退休金損（益）攤銷數淨退休金成本	一 ○ 一年度 $ 149 1,106 ( 912 ) 616 ( 459) $ 500	一 ○ ○ 年度
		$ 134 1,600 ( 1,023 ) 616 ( 1,069) $ 258

退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節

給付義務既得給付義務非既得給付義務累積給付義務	一 ○ 一年十二月三十一日 ( $ 18,599 ) (17,432) ( 36,031 )	一 ○ ○ 年十二月三十一日
		( $ 26,672 ) (19,304) ( 45,976 )

（接次頁）

173

（承前頁）

未來薪資增加之影響數預計給付義務退休基金資產公平價值提撥狀況未認列過渡性淨給付義務退休金損失未攤銷餘額應計退休金負債既得給付 3.精算假設折現率未來薪資水準增加率退休基金資產預期投資報酬率 4. 提撥至退休基金金額 5. 由退休基金支付金額	一 ○ 一年十二月三十一日 ($ 7,378) ( 43,409 ) 51,174 7,765 2,441 (14,676) ($ 4,470) ($ 4,470) 一 ○ 一年十二月三十一日 1.67% 3.00% 1.50% 一 ○ 一年度 $ 1,785 $ 11,965	一 ○ ○ 年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
		($ 9,309) ( 55,285 ) 60,810 5,525 3,058 (14,338) ($ 5,755) ($ 28,948) 一 ○ ○ 年十二月三十一日
		一	2.00% 3.00% 1.50% ○ ○ 年度
			$ 2,028 $ 10,203

十六、股東權益

普通股

本合併公司之毅嘉科技公司於一 ○ 一年及一 ○○ 年十二月三十一日之登記股本總額均為 4,200,000 仟元，每股面額 10 元，額定股數為 420,000 仟股，均為普通股。一 ○○ 年十二月三十一日之實收股本為新台幣 3,366,501 仟元，分為普通股 336,650 仟股，截至一 ○ 一年十二月三十一日已註銷庫藏股 4,607 仟股，減資後之實收股本為新台幣 3,320,431 仟元，分為普通股 332,043 仟股。

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員工認股權證

本合併公司之毅嘉科技公司分別於九十六年十二月及九十五年六月發行員工認股權證 4,300 單位及 10,000 單位，每一單位可認購普通股一仟股。給與對象包含本合併公司之毅嘉科技公司及持股超過 50% 之子公司符合特定條件之員工。認股權證之存續期間均為六年，憑證持有人於發行屆滿二年之日起，可行使被給與之一定比例之認股權證。認股權行使價格為發行當日本合併公司之毅嘉科技公司普通股收盤價格，認股權證發行後，遇有本合併公司之毅嘉科技公司普通股股份發生變動時（辦理現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、公司合併、股票分割及辦理現金增資參與發行海外存託憑證等），認股權行使價格依規定公式予以調整。

一 ○ 一及一 ○○ 年度員工認股權證之相關資訊如下：

年初流通在外本年度逾期失效年底流通在外年底可行使	一 ○ 一	年度加權平均行使價格（元） $ 31.56 34.90 23.80 23.80	一 ○ ○	年度
	單位（仟） 14,300 10,000 4,300 4,300		單位（仟） 14,300 - 14,300 14,300	加權平均行使價格（元）
				$ 31.56 - 31.56 31.56

截至一 ○ 一年及一 ○○ 年十二月三十一日止，流通在外之員工認股權證相關資訊如下：

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資本公積

資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額發行普通股、公司債轉換溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與之部分得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。

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因長期股權投資、員工認股權及認股權產生之資本公積，不得作為任何用途。

資本公積明細如下：

資本公積明細如下：
股票發行溢價公司債轉換溢價合併溢價處分資產增益因長期投資而認列員工認股權	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 532,789 1,351,609 46,597 167 10,768 149,021 $ 2,090,951	一 ○ ○ 年十二月三十一日
			$ 540,189 1,370,384 47,244 167 10,768 151,091 $ 2,119,843

盈餘分派及股利政策

本合併公司之毅嘉科技公司依公司法及公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往年度虧損，次提撥百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積累積已達本公司實收資本總額時，不在此限；並依證交法第四十一條規定提列特別盈餘公積後，如尚有盈餘時，由董事會視當年度資金狀況及經營發展，就盈餘分派種類擬具分配如下，並俟股東會決議通過後分派之：

員工紅利不低於百分之五。
董事、監察人酬勞不高於百分之三。
股東紅利。

上述員工之股票股利之發放對象包含符合一定條件之從屬公司員工，其條件授權公司董事會決定之。

毅嘉科技公司股利政策係依據營運規劃、投資計畫、資本預算及內外部環境變化由董事會予以訂定，毅嘉科技公司得依財務、業務及經營面等因素之考量，將當年度可分配盈餘全數或部分分派之；盈餘之分派得以現金股利或股票股利方式為之，其中股東紅利之分派得以現金或股票方式發放，現金股利分派之比例不低於當年度分配股東紅利之百分之三十，惟股東紅利若低於每股配發 0.5 元時，得全數配發股票股利。

176

一 ○ 一及一 ○○ 年度應付員工紅利估計金額分別 6,580 仟元及 6,720 仟元。應付董監酬勞估計金額分別 2,820 仟元及 2,880 仟元。前述員工紅利及董監酬勞係分別按稅後淨利之 7% 及 3% 計算。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除指股票公平價值決定，股票公平價值係以股東會決議日前一日之收盤價（考量除權除息之影響後）。

本合併公司之毅嘉科技公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項（包括未實現重估增值、金融商品未實現損益、未認列為退休金成本之淨損失及換算調整數）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

毅嘉科技公司股東常會分別於一 ○ 一年六月十五日及一 ○○ 年六月十五日決議通過一 ○○ 及九十九年度盈餘分配案如下：

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毅嘉科技公司分別於一 ○ 一年六月十五日及一 ○○ 年六月十五日之股東會決議配發一 ○○ 及九十九年度員工紅利及董監事酬勞如下：

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177

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股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與各年度財務報表認列之員工分紅及董監事酬勞之差異主要係因估計改變，已調整為一 ○ 一及一 ○○ 年度之損益。

毅嘉科技公司一 ○ 一年度盈餘分配案，截至會計師查核報告日止，尚未經董事會通過。

有關毅嘉科技公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊分配情形，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。中山電子公司、毅華電子公司、毅嘉蘇州公司、毅華蘇州公司及中山毅永公司每年度會計決算所得利潤，遵照「中華人民共和國外商投資企業及外國企業所得稅法」規定繳納所得稅後（自九十七年度起遵照中華人民共和國企業所得稅法規定），按董事會決議確定之比例，先提撥企業發展基金，儲備基金和職工獎勵及福利基金。公司依法繳納所得稅和提取各項基金後之利潤，經董事會確定。

Ichia USA, Inc. 公司在遵照該國所得稅規定繳納所得稅前，分配其利潤之百分之十為員工紅利，且分配時不考慮當時通貨膨脹或虧損扣抵之影響。

馬來西亞－ ICHIA 公司每年度會計決算所得利潤，於繳納所得稅後全數作為公司之保留盈餘，盈餘之分派由董事會確定。

178

金融商品未實現損益

一 ○ 一及一 ○○ 年度金融商品未實現損益之變動如下：

一○一年度年初餘額直接認列為股東權益調整項目轉列損益項目年底餘額一○○年度年初餘額直接認列為股東權益調整項目轉列損益項目年底餘額	備供出售金融資產 ( $ 19,311 ) 14,407 ( 2,871) ($ 7,775) ( $ 12,897 ) ( 5,784 ) ( 630) ($ 19,311)	長期股權投資依持股比例認列 ( $ 21,195 ) 21,062 - ($ 133) ( $ 10,782 ) ( 10,413 ) - ($ 21,195)	合計
			( $ 40,506 ) 35,469 ( 2,871) ($ 7,908) ( $ 23,679 ) ( 16,197 ) ( 630) ($ 40,506)

十七、庫藏股票

普通股

普通股
收回原因一○一年度買回以註銷一○○年度轉讓股份予員工買回以註銷	期初股數 4,607 10,587 4,020 14,607	本期增加 - - - -	單位：仟股本期減少期末股數 ( 4,607) - ( 5,980 ) 4,607 ( 4,020) - ( 10,000) 4,607
					- 4,607 - 4,607

本合併公司之毅嘉科技公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利之分派及表決權等權利。

179

十八、所得稅

一
( ) 各合併個體所得稅（利益）費用、應付（退）所得稅及遞延所得稅資產（負債）彙總如下：

一 ○ 一年十二月三十一日

一○一年十二月三十一日
毅嘉科技公司中山毅永公司毅嘉蘇州公司馬來西亞－ICHIA公司匈牙利－ICHIA公司	所得稅（利益）費用 $ 21,482 14,572 26,598 215 123 $ 62,990	遞延所得稅資產－流動淨額遞延所得稅資產－非流動淨額 $ 4,326 $ 5,509 - - 20,937 - - - - - $ 25,263 $ 5,509
			$ 5,509 - - - - $ 5,509

一 ○○ 年十二月三十一日

一○○年十二月三十一日
毅嘉科技公司中山毅永公司毅嘉蘇州公司馬來西亞－ICHIA公司	所得稅（利益）費用 $ 75,073 3,948 ( 31,694 ) 235 $ 47,562	遞延所得稅資產－流動淨額遞延所得稅資產－非流動淨額 $ 1,916 $ 6,262 - - 29,955 - - - $ 31,871 $ 6,262
			$ 6,262 - - - $ 6,262

立法院於九十九年四月通過「產業創新條例」，其中第十條規定公司得在投資於研究發展支出 15% 限度內，抵減當年度應納營利事業所得稅，並以不超過該公司當年度應納營利事業所得稅 30% 為限，該規定之施行期間自九十九年一月一日起至一 ○ 八年十二月三十一日止。

另於九十九年五月修正所得稅法第五條條文，將營利事業所得稅率由百分之二十調降為百分之十七，並自九十九年度施行。

180

( 二 ) 本合併公司之淨遞延所得稅資產（負債）明細如下：

流動遞延所得稅資產未實現存貨跌價損失呆帳核算限額調整未實現兌換損失虧損扣抵金融資產評價損失商譽減損及攤銷遞延所得稅負債未實現兌換利益非流動遞延所得稅資產退休金認列差異金融資產評價損失其他	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 1,640 1,759 438 20,937 85 404 25,263 - $ 25,263 $ 1,418 3,427 664 $ 5,509	一 ○ ○ 年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
		(	$ 1,979 425 - 29,955 93 607 33,059 1,188) $ 31,871 $ 1,636 3,427 1,199 $ 6,262

本合併公司之毅嘉科技公司截至九十九年度止之所得稅結算申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。

( 三 ) 本合併公司之毅嘉科技公司兩稅合一相關資訊如下：

毅嘉科技公司一 ○ 一年及一 ○○ 年底股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為 92,209 仟元及 16,742 仟元。

毅嘉科技公司一 ○ 一年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率為 33.32% （預計）。一 ○○ 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率為 30.68% （實際）。

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181

依所得稅法規定，本合併公司之毅嘉科技公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司預計一 ○ 一年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有所差異。

( 四 ) 本合併公司之中山電子公司、毅華電子公司、毅嘉蘇州公司、毅華蘇州公司及中山毅永公司根據「中華人民共和國企業所得稅法」規定繳納企業所得稅。

、十九、用人折舊及攤銷費用

用人、折舊及攤銷費用
一 ○ 一年度一 ○ ○ 年度屬於營業成本者屬於營業費用者合計屬於營業成本者屬於營業費用者合計用人費用薪資費用 $ 1,117,937 $ 315,462 $ 1,433,399 $ 1,161,341 $ 334,483 $ 1,495,824 退休金 5,458 12,296 17,754 7,028 12,067 19,095 員工保險費 134,177 43,994 178,171 133,650 38,280 171,930 其他用人費用 76,588 13,917 90,505 77,454 16,227 93,681 $ 1,334,160 $ 385,669 $ 1,719,829 $ 1,379,473 $ 401,057 $ 1,780,530 折舊費用 $ 467,158 $ 50,911 $ 518,069 $ 413,016 $ 61,833 $ 474,849 攤銷費用 $ 22,518 $ 6,962 $ 29,480 $ 15,295 $ 11,393 $ 26,688 每股盈餘計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：金額（分子）股數每股盈餘（元）稅前稅後（分母）稅前稅後一○一年度本期淨利 $ 125,542 $ 104,060 基本每股盈餘屬於普通股股東之本期盈餘 $ 125,542 $ 104,060 332,043$ 0.38 $ 0.31 具稀釋作用之潛在普通股影響數員工分紅 - - 445 稀釋每股盈餘屬於普通股股東之本期盈餘加潛在普通股之影響 $ 125,542 $ 104,060 332,488 $ 0.38 $ 0.31	一 ○		○		年度
					合計

				稅前 $ 0.38 $ 0.38		稅後
		332,043 445 332,488					$ 0.31 $ 0.31

二十、每股盈餘

（接次頁）

182

（承前頁）

一○○年度本期淨利基本每股盈餘屬於普通股股東之本期盈餘具稀釋作用之潛在普通股影響數員工分紅稀釋每股盈餘屬於普通股股東之本期盈餘加潛在普通股之影響	金額（	分子）稅後 $ 84,361 $ 84,361 - $ 84,361	股數（分母） 327,160 366 327,526	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）
	稅前 $ 159,434 $ 159,434 - $ 159,434			稅前 $ 0.49 $ 0.49	稅後
						$ 0.26 $ 0.26

本合併公司自九十七年一月一日起，採用（九六）基秘字第 ○ 五二號函，將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收盤價則為資產負債表日之淨值，作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

二一、金融商品資訊之揭露

一 ( ) 公平價值之資訊

本合併公司一 ○ 一年及一 ○○ 年十二月三十一日之金融資產及負債，其帳面價值與公平價值相當。

( 二 ) 本合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收款項、應付款項與短期銀行借款。

183

公平價值變動列入損益之金融商品及備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。本合併公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
- 衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。本合併公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
以成本衡量之金融資產係投資未上市（櫃）公司股票，其無活絡市場公開報價且實務上須以超過合理成本之金額方能取得可驗證公平價值，因此不列示公平價值。
長期借款以其未來現金流量之折現值估計公平價值。其帳面價值約當公平價值。
( 三 ) 本合併公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及以評價方法估計者分別為：

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( 四 ) 本合併公司於一 ○ 一及一 ○○ 年度因以評價方法估計之公平價值變動而認列為當期損失之金額分別為 928 仟元及 568 仟元。
( 五 ) 財務風險資訊 1. 市場風險

本合併公司從事之遠期外匯買賣合約因受市場匯率變動之影響，因是匯率變動產生之損益大致會與被避險項目之損益相抵銷，故市場風險並不重大。

184

2. 信用風險

金融資產受到本合併公司之交易對方或他方未履合約之潛在影響，其影響包括本合併公司所從事金融商品之信用風險集中程度、組成要素、合約金額及其他應收款。

流動性風險

本合併公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

本合併公司投資之債券均具活絡市場，故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產。另本合併公司從事之遠期外匯合約預計之現金流出入情形如下，因遠期外匯合約之匯率已確定，不致有重大之現金流量風險。

一○一年十二月三十一日 SELL USD/BUY NTD SELL CNY/BUY JPY 一○○年十二月三十一日 SELL USD/BUY NTD SELL CNY/BUY JPY	到期期間 102年1月～3月 102年1月到期期間 101年1月 101年1月	合約金額（仟元）
		USD 6,000 JPY 65,145 合約金額（仟元）
		USD 2,000 JPY 32,678

二二、關係人交易事項

一 ( ) 關係人之名稱及關係

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185

( 二 ) 與關係人之重大交易事項

應付關係人款項

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其他與關係人債權債務往來交易

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資金融通

一 ○ 一年前三季關係人名稱最高餘額期末餘額利率區間利息費用中山電子公司 $ 176,092 $ - 6%~6.56 % $ 8,027

( 三 ) 董事、監察人及管理階層薪酬資訊

一 ○ 一年度一 ○ ○ 年度薪資 $ 9,359 $ 14,711 獎金 1,680 1,013 業務執行費用 2,362 2,062 $ 13,401 $ 17,786

186

二三、質抵押之資產

受限制資產－流動受限制存款固定資產土地房屋設備受限制資產－非流動受限制存款	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 71 288,562 214,043 5,000 $ 507,676	一 ○ ○ 年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
			$ 18,968 288,562 224,200 5,000 $ 536,730

二四、重大承諾、或有事項及期後事項

一
( ) 本合併公司與各廠商契約承諾購置設備，其合約總價計新台幣 320,572 仟元，截至一 ○ 一年十二月三十一日已支付新台幣 172,351 仟元（帳列預付設備款），餘新台幣 148,221 仟元尚未支付。
( 二 ) 本合併公司一 ○ 一年十二月三十一日為提供作為額度（含長期借款及短期借款）之備償開立存出保證票據計約新台幣 3,070,000 仟元、美金 17,750 仟元。
( 三 ) 本合併公司一 ○ 一年十二月三十一日已開立未使用之信用狀約美金 321 仟元。
( 四 ) 本合併公司一 ○ 一年十二月三十一日因業務承攬收取之存入保證票據計新台幣 9,301 仟元。

二五、附註揭露事項

一
( ) 重大交易事項相關資訊

編號	項目	說明
1	資金貸與他人。	附表一
2	為他人背書保證。	附表二
3	期末持有有價證券情形。	附表三
4.	累積買進或賣出同一有價證券之金額，達一億元或實收資本額20%以上。	附表四
5	取得不動產之金額達一億元或實收資本額20%以上。	無
6	處分不動產之金額達一億元或實收資本額20%以上。	無

（接次頁）

187

（承前頁）

編號	項目	說明
7	與關係人進、銷貨之金額達一億元或實收資本額20% 以上。	附表五
8	應收關係人款項達一億元或實收資本額20%以上。	附表六
9	從事衍生性金融商品交易資訊。	詳附註二一

( 二 ) 轉投資事業相關資訊

編號	項目	說明
1	被投資公司名稱、所在地區......等相關資訊。	附表七
2	資金貸與他人。	附表一
3	為他人背書保證。	無
4	期末持有有價證券情形。	附表三
5	累積買進或賣出同一有價證券之金額，達一億元或實收資本額20%以上。	附表四
6	取得不動產之金額達一億元或實收資本額20%以上。	無
7	處分不動產之金額達一億元或實收資本額20%以上。	無
8	與關係人進、銷貨之金額達一億元或實收資本額20% 以上。	附表五
9	應收關係人款項達一億元或實收資本額20%以上。	附表六
10	從事衍生性金融商品交易資訊。	詳附註二一

( 三 ) 大陸投資資訊

編號	內容	說明
1	大陸被投資公司名稱、主要營業項目……等相關資訊。	附表八
2	與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項。	附表九
3	與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區提供背書、保證或提供擔保品情形。	附表二
4	與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區提供資金融通情形。	附表一
5	其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項。	無

二六、母子公司間業務關係及重要交易往來

母子公司間業務關係及重要交易往來情形，請參閱附表九。

188

二七、外幣金融資產及負債之匯率資訊

外幣金融資產及負債之匯率資訊	外幣金融資產及負債之匯率資訊
單位：各外幣／新台幣仟元一○一年十二月三十一日一○○年十二月三十一日外幣匯率新台幣外幣匯率新台幣金融資產貨幣性項目美金 $ 111,290 29.04 $ 3,231,862 $ 112,354 30.28 $ 3,402,079 人民幣 69,450 4.66 323,637 - - - 港幣 172 3.747 644 - - - 日圓 6,154 0.3364 2,070 2 0.39 1 歐元 64 38.49 2,463 - - - 金融負債貨幣性項目美金 35,737 29.04 1,037,802 119,581 30.28 3,620,913 人民幣 246,404 4.66 1,148,243 - - - 港幣 200 3.747 749 - - - 日圓 151,824 0.3364 51,074 135,122 0.39 52,698 韓元 6,209 0.02733 170 - - - 依證期會(88)台財證(六)第01398 號函關係企業合併財務報表應揭露事		單位：各外幣／新台幣仟元一○○年十二月三十一日
				新台幣
項
編號	項目		說明
1	從屬公司		附註二
2	本期列入關係企業合併財務報表從屬公司增減變動情形。		附註二
3	本期未列入關係企業合併財務報表從屬公司增減變動情形。		附註二
4	從屬公司會計年度與控制公司不同之調整及處理方式。		無
5	國外從屬公司營業之特殊風險。		無
6	各關係企業盈餘分配受法令或契約限制情形。		附註十六
7	合併借（貸）項攤銷之方法及期限。		無
8	分別揭露事項：
	(1)已銷除之交易事項。		附表九
	(2)資金融通情形。		附表一
	(3)背書保證情形。		附表二
	(4)衍生性商品。		附註二一
	(5)重大或有事項。		附註二四
	(6)重大期後事項。		附註二四
	(7)持有票券及有價證券。		附表三
9	其他。		無

二八、依證期會 (88) 台財證 ( 六 ) 第 01398 號函關係企業合併財務報表應揭露事

189

二九、營運部門財務資訊

一 ( ) 產業別及部門別財務資訊

提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，毅嘉科技公司因無符合公報規定之營運部門，且毅嘉科技公司所營之事業集中於軟板及按鍵之產銷，無產業部門之劃分，故部門收入、營運結果及部門資產同於損益表及資產負債表。

( 二 ) 地區別財務資訊

本合併公司一 ○ 一及一 ○○ 年度地區別財務資訊列示如下：

一○一年度來自母公司及合併子公司以外客戶之銷貨收入來自聯屬公司之銷貨收入收入合計部門損益營業費用營業外收入及利益營業外費用及損失稅前淨損可辨認資產閒置資產資產合計一○○年度來自母公司及合併子公司以外客戶之銷貨收入來自聯屬公司之銷貨收入收入合計部門損益營業費用營業外收入及利益營業外費用及損失稅前淨損可辨認資產閒置資產資產合計	北美洲 $ - - $ - $ - $ 37,263 $ - - $ - $ - $ 38,955	亞洲及其他 $ 8,078,601 6,571,324 $ 14,649,925 $ 651,049 $ 18,134,257 $ 9,595,215 7,044,786 $ 16,640,001 $ 200,006 $ 10,293,970	國內 $ 825,883 - $ 825,883 $ 335,388 $ 7,129,812 $ 394,881 - $ 394,881 $ 456,409 $ 8,757,558	調整及沖銷 $ - ( 6,571,324) ($ 6,571,324) $ - ($ 15,377,026) $ - ( 7,044,786) ($ 7,044,786) $ - ($ 6,673,632)	合計
				( ( ( ( ( (	$ 8,904,484 - $ 8,904,484 $ 986,437 ( 798,737 ) 97,148 ( 117,798) $ 167,050 $ 9,924,306 - $ 9,924,306 $ 9,990,096 - $ 9,990,096 $ 656,415 ( 513,693 ) 128,897 ( 139,696) $ 131,923 $ 12,416,851 - $ 12,416,851

為使地區別財務資訊報表之相關金額調節相符，列於調整及沖銷欄之金額，係來自企業內部因銷貨及買賣固定資產所產生之內部收入。

190

( 三 ) 外銷收入資訊

本合併公司一 ○ 一及一 ○○ 年度外銷銷貨淨額明細如下：

美洲歐洲亞洲非洲大亞洲	一	○ 一年度 $ 1,608,432 513,148 5,954,813 1,859 349 $ 8,078,601	一	○ ○ 年度
				$ 2,018,675 821,750 3,117,142 330 3,637,319 $ 9,595,216

( 四 ) 重要客戶資訊

收入佔合併損益表上收入金額 10% 以上之客戶如下：

客戶別 F公司	一 ○ 一	年度佔合併損益表上收入金額％ 4	一 ○ ○	年度
	金額 $ 399,204		金額 $ 1,387,112	佔合併損益表上收入金額％
				14

三十、事先揭露採用國際財務報導準則相關事項

本合併公司之毅嘉科技公司依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）九十九年二月二日發布之金管證審字第 ○ 九九 ○○○ 四九四三號函令之規定，於一 ○ 一年度合併財務報表附註事先揭露採用國際財務報導準則之情形如下：

一
( ) 依據金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際會計準則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一 ○ 二年起依證券發行人財務報告編製準則暨經金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（以下稱「 IFRSs 」）編製財務報告，為因應上開修正，毅嘉科技公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下：

191

計畫內容主要執行單位目前執行情形 1. 成立專案小組財會部已完成 2. 訂定採用 IFRSs 轉換計畫財會部已完成 3. 完成現行會計政策與 IFRSs 差異財會部已完成之辨認
1. 完成 IFRSs 合併個體之辨認財會部已完成 5. 完成 IFRS1 「首次採用國際會計財會部已完成準則」各項豁免及選擇對公司影響之評估
1. 完成資訊系統應做調整之評估資訊部已完成 7. 完成內部控制應做調整之評估稽核室已完成 8. 決定 IFRSs 會計政策財會部已完成 9. 決定所選用 IFRS1 「首次採用國財會部已完成際會計準則」之各項豁免及選擇
1. 完成編製 IFRSs 開帳日財務狀況財會部已完成表
1. 完成編製 IFRSs2012 年比較財務財會部預計於一 ○ 二年三資訊之編製月底完成
1. 完成相關內部控制（含財務報導稽核室預計於一 ○ 二年三流程及相關資訊系統）之調整月底完成
( 二 ) 合併公司評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製合併財務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異及影響說明如下：
一 ○ 一年一月一日資產負債表項目之調節

遞延所得稅資產－流動備供出售金融資產以成本衡量金融資產固定資產淨額預付款項－非流動投資性不動產預付退休金－非流動遞延費用遞延所得稅資產－非流動其他資產－其他預付租賃款應計退休金負債負債準備－流動資本公積保留盈餘	中華民國一般公認會計原則 $ 31,871 270,716 18,487 4,375,169 102,250 - - 32,902 6,262 186,353 - 5,755 - 2,119,843 133,601	影響金額 ( $ 31,871 ) 18,487 ( 18,487 ) ( 444,970 ) 141,657 336,215 4,393 ( 32,902 ) 31,871 ( 186,353 ) 186,353 ( 5,755 ) 16,547 ( 10,768 ) 4,369	IFRSs $ - 289,203 - 3,930,199 243,907 336,215 4,393 - 38,133 - 186,353 - 16,547 2,109,075 137,970	說明
				(1) (7) (7) (5)、(6)、(8) (8) (6) (3) (5) (1) (9) (9) (3) (2) (4) (2)、(3)、(4)

192

一 ○ 一年十二月三十一日資產負債表項目之調節

遞延所得稅資產－流動備供出售金融資產以成本衡量金融資產固定資產淨額預付款項－非流動投資性不動產預付退休金－非流動遞延費用遞延所得稅資產－非流動其他資產－其他預付租賃款應計退休金負債負債準備－流動資本公積保留盈餘	中華民國一般公認會計原則 $ 25,263 237,744 18,487 4,276,658 80,241 - - 46,008 5,509 174,298 - 4,470 - 2,090,951 276,761	影響金額 ( $ 25,263 ) 18,487 ( 18,487 ) ( 354,504 ) 67,872 332,640 5,728 ( 46,008 ) 25,263 ( 174,298) 174,298 ( 4,470 ) 21,565 ( 10,768 ) ( 598 )	IFRSs $ - 256,231 - 3,922,154 148,113 332,640 5,728 - 30,772 - 174,298 - 21,565 2,080,183 276,163	說明
				(1) (7) (7) (5)、(6)、(8) (8) (6) (3) (5) (1) (9) (9) (3) (2) (4) (2)、(3)、(4)

3. 一 ○ 一年度綜合損益表項目之調節

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國際財務報導準則第 1 號之豁免選項

國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報表之基礎時應遵循之程序。依據該準則，合併公司應建立 IFRSs 下之會計政策，且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日（一 ○ 一年一月一日）之初始資產負債表，該準則對追溯適用之原則提供若干豁免選項。合併公司採用之主要豁免選項說明如下：企業合併

合併公司對轉換至 IFRSs 日前發生之企業合併，選擇不予追溯適用國際財務報導準則第 3 號「企業合併」。因此，於一 ○

193

一年一月一日合併資產負債表中，過去企業合併所產生之商譽、納入合併公司之相關資產、負債及非控制權益仍依一 ○○ 年十二月三十一日按先前一般公認會計原則所認列之金額列示。上述豁免亦適用於合併公司過去取得之投資關聯企業。股份基礎給付交易

合併公司對所有在轉換至 IFRSs 日前已給與並已既得之股份基礎給付交易，選擇豁免追溯適用國際財務報導準則第 2 號「股份基礎給付」之規定。認定成本

合併公司於轉換至 IFRSs 日對不動產、廠房及設備以及投資性不動產係依 IFRSs 採成本模式衡量，並追溯適用相關規定。

轉換至 IFRSs 之重大調節說明合併公司現行會計政策與未來依 IFRSs 編製合併財務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異如下：
(1) 遞延所得稅資產／負債

中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅資產，不再使用備抵評價科目。

此外，中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資產及負債一律分類為非流動項目。

截至一 ○ 一年十二月三十一日及一 ○ 一年一月一日，合併公司遞延所得稅資產重分類至非流動資產之金額分別為 25,263 仟元及 31,871 仟元。

194

(2) 員工福利－短期可累積帶薪假中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有明文規定，通常於實際支付時入帳。轉換至 IFRSs 後，對於可累積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未來應得之支薪假給付時認列費用。截至一 ○ 一年十二月三十一日及一 ○ 一年一月一日，合併公司因短期可累積帶薪假之會計處理分別調整增加負債準備 ─ 流動 21,565 仟元及 16,547 仟元。另一 ○ 一年度銷貨成本調整增加 4,645 仟元及營業費用調整增加 373 仟元。
(3) 員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員工福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響數應一次認列並調整保留盈餘。

中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝區法按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準則第 19 號「員工福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。

截至一 ○ 一年十二月三十一日及一 ○ 一年一月一日，本合併公司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定重新精算確定福利計畫，並依國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」規定，分別調整減少應計退休金負債 4,470 仟元及 5,755 仟元，增加預付退休金分別為 5,728 仟元及 4,393 仟元。另一 ○ 一年度退休金成本（營業

195

費用）調整減少 239 仟元。其他綜合損益項下之確定福利計劃精算損失調整增加 188 仟元。

(4) 投資關聯企業／子公司發行新股，投資公司／母公司未按持股比例認購之會計處理暨資本公積－長期股權投資之調整

中華民國一般公認會計原則下，被投資公司增發新股而投資公司未按持股比例認購，致投資比例發生變動，而使投資公司所投資之股權淨值發生增減者，其增減數應調整「資本公積－長期股權投資」及「長期股權投資」。

轉換至 IFRSs 後，對關聯企業之所有權權益變動而未喪失重大影響者，係視為推定取得或處分關聯企業部分股權；對子公司之所有權權益變動而未喪失控制者，應視為權益交易。此外，依台灣證券交易所發布之「我國採用 IFRSs 問答集」，不符合 IFRSs 規定或未涉及公司法及經濟部相關函令之資本公積項目，應於轉換日進行相關調整。

合併公司依台灣證券交易所發布之「我國採用 IFRSs 問答集」規定，於實務上不可行之情形下，無須追溯調整會計處理，僅將資本公積－長期股權投資轉列保留盈餘。截至一 ○ 一年十二月三十一日及一 ○ 一年一月一日，合併公司資本公積－長期股權投資因上述調節皆調整減少 10,768 仟元。

(5) 遞延費用之重分類

中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資產項下。轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質重分類至不動產、廠房及設備、無形資產、預付費用及長期預付費用。

截至一 ○ 一年十二月三十一日及一 ○ 一年一月一日，本合併公司將遞延費用重分類至不動產、廠房及設備之金額分別為 46,008 仟元及 32,902 仟元；不動產、廠房及設備分別調整增加 46,008 仟元及 32,902 仟元。

196

(6) 投資性不動產

中華民國一般公認會計原則下，營業上供出租用途之不動產係帳列固定資產。

轉換至 IFRSs 後，為賺取租金收入或資產增值或兩者兼具，而由所有者所持有之不動產，應列為投資性不動產。因此重分類前述目的持有之不動產至投資性不動產。截至一 ○ 一年十二月三十一日及一 ○ 一年一月一日，本合併公司將固定資產重分類至投資性不動產之金額分別為 332,640 仟元及 336,215 仟元。

(7) 以成本衡量金融資產

依現行證券發行人財務報告編製準則，持有未於證券交易所上市或未於櫃買中心櫃檯買賣之股票且未具重大影響力者，應列為以成本衡量之金融資產。轉換至 IFRSs 後，指定為備供出售金融資產或未指定為透過損益按公允價值衡量金融資產之權益工具投資，應分類為備供出售金融資

產，並以公允價值衡量。

截至一 ○ 一年十二月三十一日及一 ○ 一年一月一日，本合併公司將以成本衡量之金融資產重分類至備供出售金融資產之金額皆為 18,487 仟元；備供出售金融資產均調整增加 18,487 仟元。

(8) 預付設備款

中華民國一般公認會計原則下，購置設備之預付款通常列為固定資產項下之預付設備款。轉換至 IFRSs 後，購置設備之預付款通常列為預付款項，通常分類為非流動資產。

截至一 ○ 一年十二月三十一日及一 ○ 一年一月一日，本合併公司將預付設備款重分類至預付款項－非流動之金額分別為 67,872 仟元及 141,657 仟元；不動產、廠房及設備分別調整減少 67,872 仟元及 141,657 仟元。

197

(9) 土地使用權

中華民國一般公認會計原則下，所持有之土地使用權分類為其他資產－其他。轉換至 IFRSs 後，土地使用權係屬國際會計準則第 17 號「租賃」之適用範圍，應予單獨列為預付租賃款截至一 ○ 一年十二月三十一日及一 ○ 一年一月一日，本合併公司其他資產－其他重分類至非流動項下之預付租賃款之金額分別為 174,298 仟元及 186,353 仟元。

( 三 ) 合併公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金管會認可之二 ○ 一 ○ 年 IFRSs 版本以及金管會於一 ○○ 年十二月二十二日修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之依據。合併公司上述之評估結果，可能因未來主管機關發布規範採用 IFRSs 相關事項之函令暨國內其他法令因配合採用 IFRSs 修改規定所影響，而與未來實際差異有所不同。

198

資金貸與總限額（註 3 ）	資金貸與總限額（註 3 ）	$ 2,465,538 〃〃〃〃〃 9,023,195 （註4）〃〃〃〃〃 609,628 （註4） 5,984,421 （註4）〃
對個別對象資金貸與限額（註 3 ）		$ 1,849,154 〃〃〃〃〃 9,023,195 （註4）〃〃〃〃〃 609,628 （註4） 5,984,421 （註4）〃
擔保品	價值	$ - - - - - - - - - - - - - - -
	名稱	無〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃
提列備抵呆帳金額		$ - - - - - - - - - - - - - - -
有短期融通資金必要之原因		營運週轉〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃
業務往來金額		$ - - - - - - - - - - - - - - -
資金貸與性質（註 2 ）		2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
利率區間％		- - - - - - 1.36%~1.57% - - 5% - 1.36% - - 5.6%
實際動支金額		$ 10,282 ( USD 354 ) 7,118 ( USD 245 ) 3,019 ( USD 104 ) - - - 1,422,130 ( USD 48,000 ) 47,790 ( USD 1,640 ) - 10,347 ( USD 350 ) - 58,240 ( USD 2,000 ) - - 135,546 ( RMB 29,000 )
期末餘額		$ 10,282 ( USD 354 ) 7,118 ( USD 245 ) 3,019 ( USD 104 ) - - - 1,770,730 ( USD 60,000 ) 47,790 ( USD 1,640 ) - 10,347 ( USD 350 ) - 58,240 ( USD 2,000 ) - - 135,546 ( RMB 29,000 )
本期最高餘額		$ 11,934 ( USD 354 ) 9,315 ( USD 285 ) 8,455 ( USD 269 ) 5,657 ( USD 174 ) 108,007 ( USD 3,332 ) 94 ( HKD 26 ) 1,886,492 ( USD 64,300 ) 47,790 ( USD 1,640 ) 157,226 ( USD 5,400 ) 10,347 ( USD 350 ) 69,204 ( USD 2,400 ) 58,240 ( USD 2,000 ) 176,092 ( RMB 36,500 ) 396,841 ( RMB 29,600 ) ( USD 8,709 ) 135,546 ( RMB 29,000 )
往來科目		其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人
貸與對象		美國－ICHIA公司馬來西亞－ICHIA公司毅嘉蘇州公司 ICHIA-MA公司毅華蘇州公司 ICHIA－香港公司毅嘉蘇州公司匈牙利－ICHIA公司毅華蘇州公司馬來西亞－ICHIA公司毅嘉國際公司中山毅永公司中山毅永公司毅華蘇州公司中山毅永公司
貸出資金之公司		毅嘉科技公司 BVI-ICHIA公司中山電子公司毅嘉蘇州公司
編號（註1）		0 1 2 3

199

背書保證最高限額（註 3 ）	背書保證最高限額（註 3 ）	$ 6,163,846 6,163,846
累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率％		56 1
以財產擔保之背書保證金額		$ 2,000,000 -
實際動支金額		$ 1,161,600 ( USD 40,000 ) -
期末背書保證餘額		$ 3,471,790 ( USD 30,000 ) ( NTD 2,580,000 ) 44,258 ( USD 1,500 )
本期最高背書保證餘額		$ 3,477,990 ( USD 30,000 ) ( NTD 2,580,000 ) 44,258 ( USD 1,500 )
對單一企業背書保證限額（註 3 ）		$ 5,547,461 5,547,461
被背書保證對象	關係（註 2 ）	(2) (3)
	公司名稱	BVI－ICHIA公司毅嘉蘇州公司
背書保證者公司名稱		毅嘉科技公司
編號（註1）		0

200

備註	備註
期末	市價	$ 53,735 27,982 40,001 $ 121,718 無市價資訊〃〃無市價資訊〃〃〃無市價資訊〃〃〃〃
	持股比例％	- - - - 4 1 100 100 100 100 100 100 100 100 100
	帳面金額	$ 53,735 27,982 40,001 $ 121,718 $ 87 - 18,400 $ 18,487 $ 26,399 4,511,107 - ( 8,470 ) 4,529,036 8,470 $ 4,537,506 USD 1,226 USD 103,122 USD 563 (USD 2,122) USD 17,101 USD 119,890 USD 2,122 USD 122,012
	股數（仟股）	2,457 3,587 2,900 1 1,944 1,192 4,106 116,871 12,000 - 9,000 75,000 4,926 17 -
帳列科目		備供出售金融資產－流動〃〃以成本衡量之金融資產－非流動〃〃採權益法之長期股權投資〃〃〃採權益法之長期股權投資〃〃〃〃
與有價證券發行人之關係		無〃〃無〃〃子公司〃〃〃子公司〃〃〃〃
有價證券種類及名稱		備供出售金融資產－流動基金受益憑證摩根富林明JF平衡基金瑞銀亞洲全方位不動產基金台新大眾貨幣市場基金以成本衡量之金融資產股票－非上市上櫃公信電子股份有限公司翔英投資股份有限公司億東纖維股份有限公司採權益法之長期股權投資股票－非上市上櫃美國－ICHIA公司 BVI－ICHIA公司 ICHIA－MA公司 ICHIA－香港公司加：長期投資貸餘轉列其他負債採權益法之長期股權投資股票－非上市、上櫃馬來西亞－ICHIA公司毅嘉控股香港有限公司 ICHIA U.K. LTD. 毅嘉國際公司中山毅永公司加：長期投資貸餘轉列其他負債
持有之公司		毅嘉科技公司毅嘉科技公司毅嘉科技公司 BVI－ICHIA公司

201

備註	備註
期末	市價	無市價資訊〃 USD 1,493 USD 2,502 USD 3,995 無市價資訊無市價資訊
	持股比例％	100 100 - - 100 100
	帳面金額	USD 10,034 USD 2,822 USD 12,856 USD 1,493 USD 2,502 USD 3,995 USD 102,995 USD 567
	股數（仟股）	- - 60 100 - -
帳列科目		其他金融資產－非流動〃備供出售金融資產－流動〃採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資
與有價證券發行人之關係		無〃無〃子公司子公司
有價證券種類及名稱		其他金融資產－非流動中山電子公司毅華電子公司備供出售金融資產－流動國外上市（櫃）股票－特別股 MERRILL LYNCH6.45% CITIGROUP6.35% 採權益法之長期股權投資股票－非上市、上櫃毅嘉蘇州公司匈牙利－ICHIA公司
持有之公司		BVI－ICHIA公司毅嘉控股香港有限公司 ICHIA U.K. LTD

202

期末	金額	$ - 40,000 - - - - - 4,511,107 USD 103,122 USD 102,995
	股數（仟股）	- 2,900 - - - - - 116,871 75,000 -
賣出	處分損益	$ 189 275 69 280 163 18 168 - - -
	帳面成本	$ 180,000 140,000 140,000 130,000 150,000 120,000 100,000 - 19,179 -
	售價	$ 180,189 140,275 140,069 130,280 150,163 120,018 100,168 - 19,179 -
	股數（仟股）	11,752 10,183 10,700 9,082 11,721 7,671 6,817 - 19,179 -
買入	金額	$ 180,000 180,000 140,000 130,000 150,000 120,000 100,000 現金購入 292,620 投資（損）益 ( 85,635 ) 累積換算調整數 ( 160,834 ) 金融商品未實現（損）益 21,062 現金購入 USD 10,000 投資（損）益 ( USD 8,087) 累積換算調整數 ( USD 5,273 ) 現金購入 USD 10,000 投資（損）益 USD 1,615 累積換算調整數 USD 244 合併毅華蘇州 ( USD 6,838 )
	股數（仟股）	11,752 13,083 10,700 9,082 11,721 7,671 6,817 10,000 10,000 -
期初	金額	$ - - - - - - - 4,443,894 USD 125,661 USD 97,974
	股數（仟股）	- - - - - - - 106,871 84,179 -
關係		無〃〃〃〃〃〃本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司
交易對象		公開市場〃〃〃〃〃〃不適用不適用不適用
帳列科目		備供出售金融資產－流動〃〃〃〃〃〃採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資
有價證券種類及名稱		受益憑證保德信貨幣市場基金台新大眾貨幣市場基金台新1699 貨幣市場基金日盛貨幣市場基金聯邦債券貨幣市場基金群益安穩貨幣市場基金元大萬泰貨幣市場基金採權益法之長期股權投資 BVI-ICHIA公司採權益法之長期股權投資毅嘉控股香港公司採權益法之長期股權投資毅嘉蘇州公司
買、賣之公司		毅嘉科技公司毅嘉科技公司 BVI-ICHIA公司毅嘉控股香港公司

203

	備註
應收（付）票據、帳款	佔總應收（付）票據、帳款之比率％	( 73 ) ( 15 ) ( 100 )
	餘額	( $ 624,660 ) ( 126,075 ) ( 1,627,339 )
交易條件與一般交易不同之情形及原因	授信期間	- - -
	單價	- - -
交易情形	授信期間	月結30天〃〃
	佔總進（銷）貨之比率％	87 10 100
	金額	$ 2,535,974 278,855 3,732,684
	進（銷）貨	進貨進貨進貨
	關係	同一聯屬公司〃〃
	交易對象	毅嘉蘇州公司中山毅永公司毅嘉蘇州公司
進（銷）貨之公司		毅嘉科技公司毅嘉國際公司

204

提列備抵	呆帳金額	$ - - - - -
應收關係人款項	期後收回金額	$ 341,565 274,914 - - 73,826
逾期應收關係人款項	處理方式	- - - - -
	金額	$ - - - - -
週轉率		- - - - -
應收關係人款項餘額		應收帳款 $ 1,627,339 應收帳款 624,660 其他應收款 1,442,983 其他應收款 111,147 應收帳款 126,075
關係		同一聯屬公司本公司之最終母公司同一聯屬公司本公司之子公司本公司之最終母公司
交易對象		毅嘉國際公司毅嘉科技公司毅嘉蘇州公司毅嘉國際公司毅嘉科技公司
帳列應收款項之公司		毅嘉蘇州公司 BVI-ICHIA公司毅嘉科技公司中山毅永公司

205

備註	備註	子公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司（註1）子公司（註1）子公司（註1）子公司（註2）子公司子公司（註2）
本期認列之投資（損）益		( $ 85,635 ) ( 192 ) ( 26 ) 177,375 USD 91 ( USD 131 ) ( USD 8,087 ) ( USD 44 ) USD 142 USD 23 USD 2,248 USD 338 ( USD 130 ) -
被投資公司本期損益		( $ 88,266 ) ( 192 ) ( 26 ) 178,908 USD 91 ( USD 131 ) ( USD 8,087 ) ( USD 44 ) USD 281 USD 30 USD 2,248 USD 344 ( USD 130 ) -
期末持有	帳面金額	$ 4,511,107 26,399 ( 8,470 ) - USD 1,226 USD 563 USD 103,122 ( USD 2,122 ) USD 10,034 USD 2,822 USD 17,101 USD 102,995 USD 567 -
	比率％	100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 -
	股數(仟股)	116,871 4,106 - 12,000 9,000 4,926 75,000 17 - - - - - -
原始投資金額	上期期末	$ 3,504,522 ( USD 106,871 ) 118,309 ( USD 4,106 ) 322 ( USD 10 ) 391,611 ( USD 12,000 ) USD 3,025 USD 4,926 USD 84,179 USD 8,300 USD 6,179 USD 1,000 USD 12,000 USD 65,000 USD 4,926 USD 12,000
	本期期末	$ 3,797,142 ( USD 116,871 ) 118,309 ( USD 4,106 ) 322 ( USD 10 ) 391,611 ( USD 12,000 ) USD 3,025 USD 4,926 USD 75,000 USD 8,300 USD 6,179 USD 1,000 USD 12,000 USD 87,000 USD 4,926 USD -
主要營業項目		經營各項投資業務各種電子零組件及其材料之國際貿易各種電子零組件及其材料之國際貿易經營各項投資業務各種電子、通訊（信）電腦之各種電子零組件及其材料之製造、加工及買賣業務。經營各項投資業務經營各項投資業務各種電子零組件及其材料之國際貿易橡膠及塑膠按鍵之製造、加工及買賣業務橡膠及塑膠按鍵之製造、加工及買賣業務橡膠、塑膠按鍵之製造、加工及買賣業務橡膠、塑膠按鍵及軟性印刷電路板之製造、加工及買賣業務橡膠及塑膠按鍵之製造、加工及買賣業務鎂合金之產品製造銷售
所在地區		Wickhams Cay 1 P.O. Box362 Road Town Tonrola British Virgin 9830 Siempre Viva Road, Sutte 13 San Diego, CA92173, U.S.A. Unit B, 191F, Nathan Tower, No. 518-520 Nathan Road, kowloon, Hong Kong Offshore Chambers, P.O. BOX 217, Apia, Samoa 997-A, Solok Pervshaan Tiga Prai Industrial Estate 13600 Prai, P.W. West Halasia Malaysia P.O. Box 3152, Town, Tortola, British Virgin Islands 香港灣仔告士打道151號國衛中心 1004室 P.O. BOX 3152, ROAD TOWN. Tortola \british Virgin Islands 大陸廣東省中山市張家邊窈窕管理區大陸廣東省中山市張家邊第一工業區大陸廣東省中山市張家邊逸仙路東側大陸江蘇省蘇州市蘇州新區金山路 118號 2900 Komarom Ipari Park Banki Domat U. 2. Hungary 大陸江蘇省蘇州市蘇州新區金山路 118號
被投資公司名稱		BVI－ICHIA公司美國－ICHIA公司 ICHIA－香港公司 ICHIA－MA公司馬來西亞－ICHIA 公司 ICHIA UK. LTD. 毅嘉控股香港有限公司毅嘉國際公司中山電子公司毅華電子公司中山毅永公司毅嘉蘇州公司匈牙利－ICHIA公司毅華蘇州公司
投資公司名稱		毅嘉科技公司 BVI－ICHIA公司毅嘉控股香港有限公司 ICHIA UK. LTD. ICHIA－MA公司

206

單位：新台幣及外幣仟元	大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：	大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式（註一）本期期初自台灣匯出累積投資金額（註三）本期匯出或收回投資金額本期期末自台灣匯出累積投資金額（註三）本公司直接或間接投資之持股比例％本期認列投資（損）益（註二）期末投資帳面價值截至本期止已匯回台灣之投資收益匯出收回	中山電子公司（註六）橡膠及塑膠按鍵 $ 249,134 (二) $ 179,438 $ - $ - $ 179,438 100 $ 4,124 $ 291,387 $ 55,408	( USD 8,579 ) ( USD 6,179 ) ( USD 6,179 ) ( USD 142 ) ( USD 10,034 ) ( USD 1,908 )	(一) (一) (二)-2	毅華電子公司（註七）橡膠及塑膠按鍵 29,040 (二) 29,040 - - 29,040 100 668 81,951 100,362	( USD 1,000 ) ( USD 1,000 ) ( USD 1,000 ) ( USD 23 ) ( USD 2,822 ) ( USD 3,456 )	(一) (一) (二)-2	毅嘉蘇州公司橡膠、塑膠按鍵及 2,526,480 (二) 2,236,080 290,400 - 2,526,480 100 9,816 2,990,975 -	軟性印刷電路 ( USD 87,000 ) ( USD 77,000 ) ( USD 10,000 ) ( USD 87,000 ) (USD 338) ( USD102,995 )	板（註八） (一) (一) (二)-2	中山毅永公司橡膠及塑膠按鍵 348,480 (二) 348,480 - - 348,480 100 65,282 496,613 -	( USD 12,000 ) ( USD 12,000 ) ( USD 12,000 ) ( USD 2,248 ) ( USD 17,101 )	(一) (一) (二)-2	毅華蘇州公司鎂合金產品之製（註八） (二) - - - - 100 - - -	造銷售 (一) (一) (二)-2	赴大陸地區投資限額：	本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准投資金額依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額	NTD 3,083,438 NTD 3,153,134 NTD 3,698,308	( USD 106,179 ) ( USD 108,579 )（註五） ( USD 127,352 )	註一：投資方式區分為下列五種：	(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。	(二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。	(三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。	(四)直接投資大陸公司。	(五)其他方式－係轉投資台灣公司透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
	1.																2.

207

==> picture [196 x 592] intentionally omitted <==

208

交易往來情形	佔合併總營收或總資產之比率（註三）	- - - - - 1 1 28 - - - 6 3 - - 1 - - - -	（接次頁）
	交易條件（註四）	－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
	金額	$ 3,659 2,916 6,897 221 10,282 111,147 111,147 2,535,974 3,637 45,615 624 624,660 278,855 134 2,749 126,075 4,401 9 2,174 272
	科目	銷貨應收帳款其他應收款應收設備款其他應收款其他收入其他應收款進貨佣金收入其他應收款應收設備款應付帳款進貨其他應收款應收設備款應付帳款進貨佣金收入什項支出暫收款
	與交易人之關係（註二）	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
	交易往來對象	馬來西亞－ICHIA公司〃〃〃美國－ICHIA公司毅嘉國際公司〃毅嘉蘇州公司〃〃〃〃中山毅永公司〃〃〃毅華蘇州公司 ICHIA MA公司 ICHIA－香港公司
	交易人名稱	一○一年度毅嘉科技公司
	編號（註一）	0

209

交易往來情形	佔合併總營收或總資產之比率（註三）	- 1 - 1 - - - - - 14 - - - - - - - - - 1 - -	（接次頁）
	交易條件（註四）	－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
	金額	$ 103 58,080 122 114,295 392 385 10,164 49,063 20,008 1,393,920 10,275 1,509 122 1,408 47,626 15,711 1,292 40 2,036 135,189 3,707 1,550
	科目	應收收益應收關係人往來款利息收入其他收入利息收入應收收益應收關係人往來款其他應收款利息收入應收關係人往來款應收收益利息收入其他應收款應收收益應收關係人往來款進貨利息收入銷貨應收帳款其他應收款應付帳款應收帳款
	與交易人之關係（註二）	3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
	交易往來對象	中山毅永公司毅嘉控股香港公司馬來西亞－ICHIA公司〃〃毅嘉蘇州公司〃〃〃毅華蘇州公司 ICHIA U.K.. LTD. 匈牙利－ICHIA公司〃中山毅永公司〃〃〃馬來西亞－ICHIA公司
	交易人名稱	B.V.I.－ICHIA公司毅嘉蘇州公司
	編號（註一）	1 2

210

交易往來情形	佔合併總營收或總資產之比率（註三）	- 42 16 - 2 - - - - - - - - - - - 31 - 1 12
	交易條件（註四）	－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
	金額	$ 40,058 3,732,684 1,627,339 10,575 214,594 1,210 502 4,394 3 2,855 8,330 10,719 416 101,775 104,838 8,598 3,145,718 15,200 109,668 1,505,192
	科目	其他收入銷貨應收帳款其他應收款其他收入其他應收款其他應付款銷貨佣金收入應收帳款其他應收款其他應收款進貨其他收入其他應收款應付帳款進貨佣金收入其他應收款應付帳款
	與交易人之關係（註二）	3 3 3 3 3 3 3 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
	交易往來對象	毅嘉國際公司〃〃〃毅嘉控股香港公司馬來西亞－ICHIA公司〃馬來西亞－ICHIA公司〃〃〃美國－ICHIA公司毅嘉國際公司〃〃中山電子公司毅嘉蘇州公司〃〃毅嘉蘇州公司
	交易人名稱	ICHIA-MA公司 Ichia USA, Inc. 一○○年度毅嘉科技公司
	編號（註一）	3 4 0

211

交易往來情形	佔合併總營收或總資產之比率（註三）	2 - - - 1 - - 1 - - - - - 12 - - 1 - - - - -	（接次頁）
	交易條件（註四）	－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
	金額	$ 244,730 878 372 32,160 67,267 33 3,649 106,275 689 5,262 100 51,150 15,065 1,462,283 9,187 2,710 163,485 623 95 1,468 47,835 163,485
	科目	進貨佣金收入其他應收款應付帳款進貨佣金收入應付帳款其他應收款暫收款其他應收款其他應收款其他應收款利息收入應收關係人往來款應收收益利息收入應收關係人往來款應收收益其他應收款應收收益應收關係人往來款其他應收款
	與交易人之關係（註二）	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 3 3 3 3 3 3 3
	交易往來對象	中山毅永公司〃〃〃毅華蘇州公司〃〃〃 ICHIA MA公司 ICHIA－香港公司毅嘉蘇州公司〃〃〃毅華蘇州公司〃〃 ICHIA U.K.. LTD. 匈牙利－ICHIA公司〃毅嘉國際公司
	交易人名稱	B.V.I.－ICHIA公司
	編號（註一）	1

212

交易往來情形	佔合併總營收或總資產之比率（註三）	- - - - - - - 1 2 36 12 1 - - - - - - - 1 - - - -
	交易條件（註四）	－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
	金額	$ 23,070 59 9,248 6,239 1,616 7,262 3,168 120,864 225,999 3,602,670 1,432,454 78,210 23 94 9,732 7 9,908 1,034 60,624 175,369 699 8,949 1,261 523
	科目	進貨銷貨應收帳款應付帳款應收帳款利息收入佣金收入其他應收款進貨銷貨應收帳款應付帳款銷貨租金收入應付設備款其他費用利息收入租金支出其他應收款應收關係人往來款應收帳款其他應收款其他應收款其他應付款
	與交易人之關係（註二）	3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
	交易往來對象	中山毅永公司〃〃〃馬來西亞－ICHIA公司毅華蘇州公司〃〃毅嘉國際公司〃〃〃毅華電子公司〃〃美國－ICHIA公司中山毅永公司〃〃〃 ICHIA－香港公司〃馬來西亞－ICHIA公司〃
	交易人名稱	毅嘉蘇州公司中山毅永公司中山電子公司 Ichia USA, Inc.
	編號（註一）	2 3 4 5

213

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214

會計師查核報告

毅嘉科技股份有限公司公鑒：

毅嘉科技股份有限公司民國一 ○ 一年及一 ○○ 年十二月三十一日之資產負債表，暨民國一 ○ 一年及一 ○○ 年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達毅嘉科技股份有限公司民國一 ○ 一年及一 ○○ 年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一 ○ 一年及一 ○○ 年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。

毅嘉科技股份有限公司民國一 ○ 一年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述程序予以查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致。

毅嘉科技股份有限公司已另行編製民國一 ○ 一及一 ○○ 年度之合併財務報表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

==> picture [425 x 72] intentionally omitted <==

==> picture [61 x 61] intentionally omitted <==

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0930128050 號

==> picture [467 x 12] intentionally omitted <==

215

			一○○年十二月三十一日	金額％		$ 60,550 1		551 -	300,826 3	1,549,599 18	53,072 1	97,593 1	5,597 -	2,067,788 24			300,000 3			5,755 -	2,000 -	184,430 2	192,185 2		2,559,973 29			3,366,501 39	2,119,843 24		365,502 4	61,410 1	133,601 1		280,070 3	( 40,506 ) -	( 88,836 ) ( 1 )	6,197,585 71						$8,757,558 100
			一○一年十二月三十一日	金額％		$ - -		497 -	98,403 2	758,982 11	3,727 -	83,108 1	2,991 -	947,708 14			- -			4,470 -	2,000 -	12,375 -	18,845 -		966,553 14			3,320,431 47	2,090,951 29		373,938 5	- -	276,761 4		109,673 1	( 7,908 ) -	- -	6,163,846 86						$7,130,399 100
毅嘉科技股份有限公司	資產負債表	民國一○一年及一○○年十二月三十一日	一○一年十二月三十一日一○○年十二月三十一日	金額％金額％代碼負債及股東權益	流動負債	$ 336,157 5 $ 305,676 3 2100 短期借款（附註十三、二三及二四）	2180 公平價值變動列入損益之金融負債－流動	121,718 2 140,182 2 （附註二、五及二一）	867,854 12 2,336,705 27 2140 應付帳款	2150 應付帳款－關係人（附註二二）	2,916 - 2,855 - 2160 應付所得稅（附註二）	177,669 2 345,564 4 2170 應付費用	53,010 1 74,547 1 2298 其他流動負債（附註二二）	14,052 - 22,188 - 21XX 流動負債合計	4,326 - 1,916 -	62 - 68 - 長期負債	4,628 - 8,920 - 2420 長期借款（附註十四、二三及二四）	1,582,392 22 3,238,621 37	其他負債	2810 應計退休金負債（附註二及十五）	4,537,506 64 4,471,608 51 2820 存入保證金	2881 遞延貸項（附註二、十及二二）	18,487 - 18,487 - 28XX 其他負債合計	4,555,993 64 4,490,095 51	2XXX 負債合計		股東權益	516,224 7 516,224 6 31XX 股本（附註十六）	527,589 8 564,573 7 32XX 資本公積（附註十六）	485,664 7 529,829 6 保留盈餘（附註十六）	45,409 1 66,609 1 3310 法定盈餘公積	95,117 1 105,688 1 3320 特別盈餘公積	1,670,003 24 1,782,923 21 3350 未分配盈餘	( 718,706 ) ( 10 ) ( 786,058 ) ( 9 ) 股東權益其他項目	21,971 - 10,023 - 3420 累積換算調整數（附註二）	973,268 14 1,006,888 12 3450 金融商品未實現損益（附註二及十六）	3480 庫藏股票（附註二及十七）	3XXX 股東權益合計	6,404 - 7,408 -	1,833 - 3,284 -	5,509 - 6,262 -	5,000 - 5,000 -	18,746 - 21,954 -	$ 7,130,399 100 $8,757,558 100 負債及股東權益總計	後附之附註係本財務報表之一部分。	經理人：吳樂生會計主管：陳怡茹
				代碼資產	流動資產	1100 現金及約當現金（附註二及四）	1320 備供出售金融資產－流動（附註二、六及二	一）	1120 應收票據及帳款淨額（附註二、三及七）	1150 應收帳款－關係人淨額（附註二、三、七及	二二）	1180 其他應收款－關係人（附註二二）	1210 存貨（附註二及八）	1260 預付款項	1286 遞延所得稅資產－流動（附註二及十八）	1291 受限制資產－流動（附註二三）	1298 其他流動資產	11XX 流動資產合計		投資	1421 採權益法之長期投資（附註二及十）	1480 以成本衡量之金融資產－非流動（附註二及	九）	14XX 投資合計		固定資產（附註二、十一、二三及二四）	成本	1501 土地	1521 房屋設備	1531 機器設備	1544 電腦通訊設備	1681 其他設備	15X1 成本小計	15X9 減：累計折舊	1672 預付設備款	15XX 固定資產淨額		其他資產（附註二、七、十二、十八及二三）	1820 存出保證金	1830 遞延費用	1860 遞延所得稅資產－非流動	1887 受限制資產	18XX 其他資產合計	1XXX 資產總計		董事長：黃秋永

216

毅嘉科技股份有限公司

損益表

民國一 ○ 一年及一 ○○ 年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元

代碼營業收入 4110 銷貨收入 4170 減：銷貨退回 4190 減：銷貨折讓 4000 營業收入淨額（附註二及二二） 5000營業成本（附註八、十九及二二） 5910營業毛利營業費用（附註十九） 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6000營業費用合計 6900營業淨（損）利營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 權益法認列之投資收益－淨額（附註十） 7122 股利收入 7130 處分固定資產利益（附註二二） 7140 處分投資利益－淨額 7160 兌換利益－淨額（附註二） 7250 壞帳轉回利益（附註七）	一 ○ 一	年度％ 101 ( 1 ) - 100 (91) 9 3 5 3 11 ( 2) - 3 - - - - -	一 ○ ○ 年度	一 ○ ○ 年度
	金額 $3,680,710 ( 31,947 ) ( 19,054) 3,629,709 (3,294,321) 335,388 105,305 191,005 99,042 395,352 ( 59,964) 1,253 91,522 858 4,328 2,871 - 7,207		金額 $4,825,419 ( 23,742 ) ( 10,453) 4,791,224 (4,186,873) 604,351 89,908 243,289 104,878 438,075 166,276 270 - - 7,329 630 39,368 2,852	％
				101 ( 1 ) - 100 (88) 12 2 5 2 9 3 - - - - - 1 -

（接次頁）

217

（承前頁）

一	○ 一	○ 一
金
( 稅	$ 776 129,499 238,314 11,842 - 29 38,762 - - 2,175 52,808 125,542 21,482) $ 104,060 前稅 $ 0.38 $ 0.38	(
	前 $ 0.38 $ 0.38

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：黃秋永經理人：吳樂生會計主管：陳怡茹

==> picture [43 x 43] intentionally omitted <==

218

			項目		股票合計	270,368 ) $ 5,713,552		- -	- -	- 84,361	- 317,801	- ( 6,414 )		- ( 10,413 )	104,027 98,698	77,505 -	88,836 ) 6,197,585		- -	- -	- 104,060	- ( 170,397 )	- 11,536		- 21,062	88,836 -	- $ 6,163,846
					藏
毅嘉科技股份有限公司	股東權益變動表	民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日	股東權益其他	保留盈餘金融商品之	股本資本公積法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘累積換算調整數未實現損益庫	$ 3,406,701 $ 2,145,025 $ 361,803 $ - $ 131,801 ( $ 37,731 ) ( $ 23,679 ) ( $		- - 3,699 - ( 3,699 ) - -	- - - 61,410 ( 61,410 ) - -	- - - - 84,361 - -	- - - - - 317,801 -	- - - - - - ( 6,414 )		- - - - - - ( 10,413 )	- 732 - - ( 6,061 ) - -	( 40,200 ) ( 25,914 ) - - ( 11,391 ) - -	3,366,501 2,119,843 365,502 61,410 133,601 280,070 ( 40,506 ) (		- - 8,436 - ( 8,436 ) - -	- - - ( 61,410 ) 61,410 - -	- - - - 104,060 - -	- - - - - ( 170,397 ) -	- - - - - - 11,536		- - - - - - 21,062	( 46,070 ) ( 28,892 ) - - ( 13,874 ) - -	$ 3,320,431 $ 2,090,951 $ 373,938 $ - $ 276,761 $ 109,673 ( $ 7,908 ) $	後附之附註係本財務報表之一部分。	經理人：吳樂生會計主管：陳怡茹
						一○○年一月一日餘額	九十九年度盈餘分配	法定盈餘公積	特別盈餘公積	一○○年度淨利	換算調整數之變動	備供出售金融資產未實現損益之變動	權益法長期股權投資認列備供出售金融資產未	實現損益之變動	庫藏股票處分－5,980仟股	庫藏股票註銷－4,020仟股	一○○年十二月三十一日餘額	一○○年度盈餘分配	法定盈餘公積	迴轉特別盈餘公積	一○一年度淨利	換算調整數之變動	備供出售金融資產未實現損益之變動	權益法長期股權投資認列備供出售金融資產未	實現損益之變動	庫藏股票註銷－4,607仟股	一○一年十二月三十一日餘額		董事長：黃秋永

219

毅嘉科技股份有限公司現金流量表

民國一 ○ 一年及一 ○○ 年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量本期淨利各項折舊及攤提金融商品評價損失處分固定資產及閒置資產利益－淨額壞帳回升利益採權益法評價之投資（利益）損失－淨額存貨報廢損失存貨回升利益處分投資利益－淨額減損損失遞延所得稅營業資產及負債之淨變動應收票據應收帳款存貨其他應收款－關係人交易目的金融資產預付款項其他流動資產應付帳款應付費用應付所得稅其他流動負債應計退休金負債營業活動之淨現金流入（出）投資活動之現金流量受限制資產減少增加採權益法之長期股權投資購買備供出售金融資產處分備供出售金融資產價款購置固定資產出售固定資產及閒置資產價款	一○一年度 $ 104,060 70,684 497 ( 4,299 ) ( 7,207 ) ( 91,522 ) 9,613 ( 2,838 ) ( 2,871 ) - ( 1,657 ) ( 51 ) 1,476,048 14,762 167,895 ( 551 ) 8,136 4,292 ( 993,040 ) ( 14,485 ) ( 49,345 ) ( 2,606 ) ( 1,285) 684,230 6 ( 292,620 ) ( 1,870,000 ) 1,902,871 ( 33,812 ) 4,705	一○○年度
		$ 84,361 94,577 551 ( 7,323 ) ( 2,852 ) 158,398 2,638 ( 6,704 ) ( 630 ) 20,160 21,563 689 ( 1,589,169 ) 31,538 ( 64,998 ) - - 3,858 1,125,790 31,762 52,353 ( 7,793 ) ( 1,770) ( 53,001) 453 ( 158,840 ) ( 600,000 ) 530,631 ( 68,293 ) 10,511

（接次頁）

220

（承前頁）

存出保證金減少（增加）遞延費用增加其他資產－其他減少投資活動之淨現金流出融資活動之現金流量短期借款（減少）增加庫藏股票處分價款舉借長期借款償還長期借款融資活動之淨現金流（出）入本年度現金及約當現金淨增加數年初現金及約當現金餘額年底現金及約當現金餘額現金流量資訊之補充揭露本期支付利息（不含利息資本化金額）本期支付所得稅	一○一年度 $ 1,004 ( 5,353 ) - ( 293,199) ( 60,550 ) - 500,000 ( 800,000) ( 360,550) 30,481 305,676 $ 336,157 $ 12,043 $ 72,483	一○○年度
		( $ 1,000 ) ( 6,465 ) 7,108 ( 285,895) 60,550 98,698 300,000 - 459,248 120,352 185,324 $ 305,676 $ 4,828 $ 1,156

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：黃秋永經理人：吳樂生會計主管：陳怡茹

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221

毅嘉科技股份有限公司

財務報表附註

民國一 ○ 一及一 ○○ 年度

（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）

一、公司沿革及營業

本公司設立於七十八年十一月，以經營各種電子、家電、電工、電器、通訊（信）及電腦等之各種零組件（導電矽膠彈片、塑膠字鍵、鍵盤組合、輸入器、軟性印刷電路板）及其材料之製造加工及買賣業務，前項有關國內外產品之進出口業務及代理經銷投標及報價業務。本公司股票自八十九年一月十四日起於台灣證券交易所上市。截至一 ○ 一及一 ○○ 年十二月底止，本公司員工人數分別為 529 人及 768 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

一 ( ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

本公司所有國外營運機構外幣財務報表之換算如下：資產及負債科目均按資產負債表日之即期匯率換算；股東權益按歷史匯率換算；股利按宣告日之匯率換算；損益科目按加權平均匯率換算；外幣財務報表換算所產生之兌換差額列入換算調整數，列於股東權益之調整項目，俟國外營運機構出售或清算時併入損益計算。

資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調整，兌換差額列為當期損益。

資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品），依公平價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公

222

平價值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；屬公平價值變動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。

外幣長期投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，作為股東權益之調整項目。

( 二 ) 會計估計

依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵呆帳、存貨跌價損失、固定資產折舊、所得稅、退休金以及員工分紅及董監酬勞費用等之提列，必須使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

( 四 ) 公平價值變動列入損益之金融商品

公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金融負債，以及於原始認列時，指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。本公司成為金融商品合約之一方時，認列金融資產或金融負債；於合約權利喪失控制時，除列金融資產；於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除列金融負債。

223

衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資產或金融負債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值為負值時，列為金融負債。

公平價值之基礎：無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公平價值。

( 五 ) 備供出售金融資產

備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取得之交易成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。備供出售金融資產之認列或除列時點，以及公平價值之基礎，均與公平價值變動列入損益之金融商品相同。
現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。債務商品原始認列金額與到期金額間之差額，採用利息法攤銷之利息，認列為當期損益。
若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。

( 六 ) 以成本衡量之金融資產

( 七 ) 應收帳款之減損評估

本公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或多項事件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應收帳款則視為已減損。客觀之減損證據可能包含：

224

債務人發生顯著財務困難；或
應收帳款發生逾期之情形；或
債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。
認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現值之間的差額。應收款項之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失。

( 八 ) 資產減損

倘資產（主要為固定資產與採權益法評價之長期股權投資）以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列損失。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後之帳面價值。
進行減損測試時，商譽係分攤到本公司預計能享受合併綜效之各相關現金產生單位。商譽所屬現金產生單位除有跡象顯示可能減損外，每年應藉由各單位帳面價值（包含商譽）與其可回收金額之比較，進行各單位之減損測試。各單位之可回收金額若低於其帳面價值，減損損失先就已分攤至該現金產生單位之商譽，減少其帳面價值。次就其餘減損損失再依現金產生單位中各資產帳面價值等比例分攤至各資產。已認列之商譽減損損失不得迴轉。

對僅具重大影響力而未具控制能力之長期股權投資，則以個別長期股權投資帳面價值（含商譽）為基礎，比較個別投資之可回收金額與帳面價值以計算該投資之減損損失。

225

( 九 ) 存貨

存貨包括原料、物料、半成品、在製品、製成品及在途存貨。存貨係以成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨平時按標準成本計價，結帳日再予調整使其接近按加權平均法計算之成本。

( 十 ) 採權益法之長期股權投資

本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重大影響力者，採用權益法評價。

取得股權或首次採用權益法時，先將投資成本予以分析處理，投資成本超過可辨認淨資產公平價值部分列為商譽，商譽不予攤銷。若可辨認淨資產公平價值超過投資成本，則其差額就各非流動資產（非採權益法評價之金融資產、待處分資產、遞延所得稅資產及預付退休金或其他退休給付除外）公平價值等比例減少之，仍有差額時列為非常損益。

本公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之利益，按持股比例予以消除；惟如本公司對該被投資公司有控制能力，則予全部消除。本公司與採權益法被投資公司逆流交易所產生之利益，按持股比例予以消除。

本公司對具重大影響力之被投資公司，因認列其虧損致使對該被投資公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除本公司意圖繼續支持，或該被投資公司之虧損係屬短期性質，有充分證據顯示將於未來短期內回復獲利之營運外，其投資損失之認列以使對該公司投資及墊款之帳面餘額降至零為限。

( 十一 ) 固定資產

226

固定資產出售或報廢時，其相關成本及累積折舊均自帳上減除。處分固定資產之利益或損失，依其性質列為當期之營業外利益或損失。

( 十二 ) 退休金

屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金數額認列為當期費用。

確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入當期之淨退休金成本。

( 十三 ) 所得稅

一所得稅作跨期間及同期間之分攤，亦即 ( ) 將部分所得稅分攤至會計原則變動累積影響數或直接借記或貸記股東權益之項目及 ( 二 ) 可減除暫時性差異及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期回轉期間劃分為流動或非流動項目。

投資國外子公司或國外合資企業之長期股權投資帳面價值與課稅基礎之暫時性差異，如本公司可控制暫時性差異回轉之時間，且於可預見之未來不會回轉，其實質上係長久存在者，則不予以認列相關遞延所得稅負債或資產。

購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減，採用當期認列法處理。

以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

227

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅，列為股東會決議年度之所得稅費用。

( 十四 ) 股份基礎給付

( 十五 ) 庫藏股票

本公司買回已發行股票作為庫藏股票時，將所支付之成本借記庫藏股票，列為股東權益之減項。

( 十六 ) 收入之認列

本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。去料加工時，加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價（考量商業折扣及數量折扣後）之公平價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時，其公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公平價值。

( 十七 ) 重分類

一 ○○ 年度之財務報表若干項目經重分類，俾配合一 ○ 一年度財務報表之表達。

228

三、會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

本公司自一 ○○ 年一月一日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍。此項會計變動，對本公司一 ○○ 年度財務報表並無重大影響。

四、現金及約當現金

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截至一 ○ 一年十二月三十一日止，到期日在一年以後之銀行定期存款為 649 仟元。

五、公平價值變動列入損益之金融商品

本公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下：

==> picture [425 x 59] intentionally omitted <==

本公司一 ○ 一及一 ○○ 年度從事遠期外匯及換匯換利合約交易之目的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。

截止一 ○ 一及一 ○○ 年十二月三十一日，尚未到期之遠期外匯合約如下：

==> picture [425 x 76] intentionally omitted <==

一 ○ 一年度交易目的之金融商品產生之淨利益為 776 仟元（已實現淨利益 1,273 仟元及評價損失 497 仟元）。

229

一 ○○ 年度交易目的之金融商品產生之淨損失為 14,565 仟元（已實現淨損失 14,014 仟元及評價損失 551 仟元）。

六、備供出售金融資產

基金受益憑證減：列為流動資產	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 121,718 (121,718) $ -	一 ○ ○ 年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
	(	(	$ 140,182 140,182) $ -

七、應收票據及帳款

應收票據及帳款
應收票據－非關係人應收帳款－非關係人減：備抵呆帳應收帳款－關係人	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 64 868,095 868,159 ( 305) $ 867,854 $ 2,916	一 ○ ○ 年十二月三十一日
	(	(	$ 13 2,342,259 2,342,272 5,567) $ 2,336,705 $ 2,855

本公司備抵呆帳之變動情形如下：

本公司備抵呆帳之變動情形如下：
一 ○ 一年度一 ○ 應收票據應收帳款催收款應收票據年初餘額 $ - $ 5,567 $ 20,589 $ - 加：收回已沖銷之呆帳 - - 298 - 加：本年度提列呆帳費用 - - - - 減：本年度迴轉呆帳費用 - ( 5,262) ( 1,945) - 年底餘額 $ - $ 305 $ 18,942 $ - 催收款帳列其他資產項下。存貨一 ○ 一年十二月三十一日原物料 $ 17,554 半成品 1,015 在製品 12,301 製成品 20,397 在途存貨 1,743 $ 53,010	一 ○	○		年度
		應收帳款催收款 $ 2,753 $ 26,255 - - 2,814 - - ( 5,666) $ 5,567 $ 20,589 一 ○ ○ 年十二月三十一日		催收款
			$ 21,902 4,275 32,936 14,215 1,219 $ 74,547

八、存貨

230

一 ○ 一年及一 ○○ 年十二月三十一日之備抵存貨跌價損失分別為 9,650 仟元及 12,488 仟元。

一 ○ 一及一 ○○ 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 3,294,321 仟元及 4,186,873 仟元。一 ○ 一年度之銷貨成本包含存貨回升利益 2,838 仟元及存貨報廢損失 9,613 仟元，一 ○○ 年度之銷貨成本包含存貨回升利益 6,704 仟元及存貨報廢損失 2,638 仟元。存貨回升利益係因本公司報廢呆滯品所致。

九、以成本衡量之金融資產

國內非上市（櫃）普通股

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本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

上述以成本衡量之被投資公司翔英投資股份有限公司，經評估全部之投資價值確已減損，且回復希望甚小，因而於一 ○○ 年度認列減損損失 20,160 仟元，並以承認損失後之帳面價值作為新成本。

上述以成本衡量之被投資公司翔英投資股份有限公司，已於一 ○ 一年六月十九日股東會決議通過清算案，公司解散日訂為一 ○ 二年一月一日。

十、採權益法之長期股權投資

採權益法之長期股權投資
非上市（櫃）公司美國－ICHIA公司 BVI－ICHIA公司 ICHIA (MA) HOLDING INC. 毅嘉科技（香港）有限公司加：長期投資貸餘轉列其他負債	一○一年十二月三十一日帳面金額股權％ $ 26,399 100 4,511,107 100 - 100 ( 8,470) 100 4,529,036 8,470 $ 4,537,506	一○○年十二月三十一日
	帳面金額 $ 26,399 4,511,107 - ( 8,470) 4,529,036 8,470 $ 4,537,506	帳面金額 $ 27,714 4,443,894 ( 168,596 ) ( 8,783) 4,294,229 177,379 $ 4,471,608	股權％
	(	( (	100 100 100 100

231

依權益法認列投資（損）益之內容如下：

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一 ○ 一及一 ○○ 年度按權益法認列之投資損益，係依據各被投資公司同期間經會計師查核之財務報表認列。

本公司於九十八年一月二十日經董事會決議通過清算被投資公司毅嘉科技（香港）有限公司，截至一 ○ 一年十二月三十一日尚未清算完成。

本公司之被投資公司帳面淨值餘額為負數者，依財務會計準則公報第五號「長期股權投資會計處理準則」之規定，按持股比例繼續認列投資損失，帳列其他負債－遞延貸項。

另本公司間接投資大陸地區之投資情形，請參閱附註二五。上述直接或間接具有控制力之長期股權投資，均已併入編製合併財務報表備供參考。

十一、固定資產

固定資產
成本年初餘額本年度增加本年度處分本年度重分類年底餘額累計折舊年初餘額折舊費用本年度處分年底餘額年底淨額成本年初餘額本年度增加本年度處分本年度重分類年底餘額累計折舊年初餘額折舊費用本年度處分年底餘額年底淨額	一		○		一		年		度
	土地		房屋設備	機器設備	電腦通訊設備	其他設備	預付設備款		合計
		$ 516,224 - - - 516,224 - - - - $ 516,224 一	$ 564,573 485 ( 37,469 ) - 527,589 225,341 20,695 ( 37,468) 208,568 $ 319,021 ○	$ 529,829 4,145 ( 51,183 ) 2,873 485,664 435,710 28,482 ( 47,638) 416,554 $ 69,110	$ 66,609 5,364 ( 27,344 ) 780 45,409 46,547 8,895 ( 27,342) 28,100 $ 17,309 ○	$ 105,688 6,037 ( 18,788 ) 2,180 95,117 78,460 5,808 ( 18,784 ) 65,484 $ 29,633	$ 10,023 17,781 - ( 5,833) 21,971 - - - - $ 21,971 年		$1,792,946 33,812 ( 134,784 ) - 1,691,974 786,058 63,880 ( 131,232) 718,706 $ 973,268 度
	土地		房屋設備	機器設備	電腦通訊設備	其他設備	預付設備款		合計
		$ 516,224 - - - 516,224 - - - - $ 516,224	$ 567,021 208 ( 3,299 ) 643 564,573 205,229 23,142 ( 3,030) 225,341 $ 339,232	$ 584,282 19,733 ( 102,900 ) 28,714 529,829 488,788 43,450 ( 96,528) 435,710 $ 94,119	$ 114,757 9,306 ( 58,269 ) 815 66,609 95,141 9,656 ( 58,250) 46,547 $ 20,062	$ 157,413 10,835 ( 72,239 ) 9,679 105,688 141,355 9,329 ( 72,224 ) 78,460 $ 27,228	(	$ 21,663 28,211 - 39,851) 10,023 - - - - $ 10,023	$1,961,360 68,293 ( 236,707 ) - 1,792,946 930,513 85,577 ( 230,032) 786,058 $1,006,888

232

本公司一 ○ 一年十二月三十一日上項固定資產提供質抵押擔保情形詳附註二三。

一 ○ 一及一 ○○ 年度均無利息資本化之情形。

十二、其他資產一 ( ) 閒置資產

本公司台中光電事業部閒置資產一 ○○ 年一月十七日業已出售，出售利益 2,730 仟元。

( 二 ) 催收款

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十三、短期借款

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本公司為融資借款而提供質押擔保之情形，請參閱附註二三及二四。

十四、長期借款

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中期擔保聯貸借款借款額度 2,000,000 仟元，利率 1.66%~1.74% ，借款期間自一 ○○ 年六月二十一日至一 ○ 三年六月二十一日，自借款日屆滿二年起，一 ○ 二年六月二十一日償還 20% ，一 ○ 二年十二月二十一日償還 20% ，一 ○ 三年六月二十一日償還 60% 。 $ - $ 300,000 - - 減：一年內到期部分 - $ $300,000

233

本公司為融資借款而提供質押擔保之情形，請參閱附註二三及二四。本公司已於一 ○ 一年九月提前償還完畢。

十五、員工退休金

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法，依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。本公司一 ○ 一及一 ○○ 年度認列之退休金成本分別為 17,254 仟元及 18,837 仟元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。本公司一 ○ 一及一 ○○ 年度認列之退休金成本分別為 500 仟元及 258 仟元。

屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下：

一 ( ) 淨退休金成本組成項目

淨退休金成本組成項目
服務成本利息成本退休基金資產之預期報酬未認列過渡性淨給付義務攤銷數未認列退休金損（益）攤銷數淨退休金成本	一 ○ 一年度 $ 149 1,106 ( 912) 616 ( 459) $ 500	一 ○ ○ 年度
		$ 134 1,600 ( 1,023) 616 ( 1,069) $ 258

( 二 ) 退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節

給付義務既得給付義務非既得給付義務累積給付義務未來薪資增加之影響數預計給付義務退休基金資產公平價值提撥狀況	一 ○ 一年十二月三十一日 ($ 18,599) ( 17,432) ( 36,031) ( 7,378) ( 43,409) 51,174 7,765	一 ○ ○ 年十二月三十一日
		($ 26,672) (19,304) ( 45,976) ( 9,309) ( 55,285) 60,810 5,525

（接次頁）

234

（承前頁）

未認列過渡性淨給付義務退休金損失未攤銷餘額應計退休金負債既得給付 (三)精算假設折現率未來薪資水準增加率退休基金資產預期投資報酬率 (四)提撥至退休基金金額 (五)由退休基金支付金額	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 2,441 ( 14,676) ($ 4,470) ($ 4,470) 一 ○ 一年十二月三十一日 1.67% 3.00% 1.50% 一 ○ 一年度 $ 1,785 $ 11,965	一 ○ ○ 年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
		$ 3,058 (14,338) ($ 5,755) ($ 28,948) 一 ○ ○ 年十二月三十一日
		一	2.00% 3.00% 1.50% ○ ○ 年度
			$ 2,028 $ 10,203

十六、股東權益

普通股

本公司於一 ○ 一年及一 ○○ 年十二月三十一日之登記股本總額均為 4,200,000 仟元，每股面額 10 元，額定股數為 420,000 仟股，均為普通股。一 ○○ 年十二月三十一日之實收股本為新台幣 3,366,501 仟元，分為普通股 336,650 仟股，截至一 ○ 一年十二月三十一日已註銷庫藏 4,607 仟股，減資後之實收股本為新台幣 3,320,431 仟元，分為普通股 332,043 仟股。

員工認股權證

本公司分別於九十六年十二月及九十五年六月發行員工認股權證 4,300 單位及 10,000 單位，每一單位可認購普通股一仟股。給與對象包含本公司及持股超過 50% 之子公司符合特定條件之員工。認股權證之存續期間均為六年，憑證持有人於發行屆滿二年之日起，可行使被給

235

與之一定比例之認股權證。認股權行使價格為發行當日本公司普通股收盤價格，認股權證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時（辦理現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、公司合併、股票分割及辦理現金增資參與發行海外存託憑證等），認股權行使價格依規定公式予以調整。

一 ○ 一及一 ○○ 年度員工認股權證之相關資訊如下：

年初流通在外本年度逾期失效年底流通在外年底可行使	一 ○ 一	年度加權平均行使價格（元） $ 31.56 34.90 23.80 23.80	一 ○ ○	年度
	單位（仟） 14,300 10,000 4,300 4,300		單位（仟） 14,300 - 14,300 14,300	加權平均行使價格（元）
				$ 31.56 - 31.56 31.56

截至一 ○ 一及一 ○○ 年十二月三十一日止，流通在外之員工認股權證相關資訊如下：

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資本公積

資本公積明細如下：

資本公積明細如下：
股票發行溢價公司債轉換溢價合併溢價處分資產增益因長期投資而認列員工認股權	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 532,789 1,351,609 46,597 167 10,768 149,021 $ 2,090,951	一 ○ ○ 年十二月三十一日
			$ 540,189 1,370,384 47,244 167 10,768 151,091 $ 2,119,843

資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額發行普通股、公司債轉換溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與之部分得

236

用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。

因長期股權投資、員工認股權及認股權產生之資本公積，不得作為任何用途。

盈餘分派及股利政策

本公司依公司法及公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往年度虧損，次提撥百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積累積已達本公司實收資本總額時，不在此限；並依證交法第四十一條規定提列特別盈餘公積後，如尚有盈餘時，由董事會視當年度資金狀況及經營發展，就盈餘分派種類擬具分配如下，並俟股東會決議通過後分派之：

員工紅利不低於百分之五。
董事、監察人酬勞不高於百分之三。
股東紅利。

上述員工之股票股利之發放對象包含符合一定條件之從屬公司員工，其條件授權公司董事會決定之。

本公司股利政策係依據營運規劃、投資計畫、資本預算及內外部環境變化由董事會予以訂定，公司得依財務、業務及經營面等因素之考量，將當年度可分配盈餘全數或部分分派之；盈餘之分派得以現金股利或股票股利方式為之，其中股東紅利之分派得以現金或股票方式發放，現金股利分派之比例不低於當年度分配股東紅利之百分之三十，惟股東紅利若低於每股配發 0.5 元時，得全數配發股票股利。

237

本公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項（包括未實現重估增值、金融商品未實現損益、未認列為退休金成本之淨損失及換算調整數）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

本公司股東常會分別於一 ○ 一年六月十五日及一 ○○ 年六月十五日決議通過一 ○○ 及九十九年度盈餘分配案如下：

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本公司分別於一 ○ 一年六月十五日及一 ○○ 年六月十五日之股東會決議配發一 ○○ 及九十九年度員工紅利及董監事酬勞如下：

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股東會決議配發金額各年度財務報表認列金額	一 ○ ○	年度董監事酬勞 $ - 2,880 ($ 2,880)	九十九年度	九十九年度	九十九年度
	員工紅利 $ - 6,720 ($ 6,720)		員工紅利 $ - 1,800 ($ 1,800)	董監事酬勞
	(	(	(	(	$ - 180 $ 180)

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本公司一 ○ 一年度盈餘分配案，截至會計師查核報告日止，尚未經董事會通過。

有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊分配情形，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。金融商品未實現損益

一 ○ 一及一 ○○ 年度金融商品未實現損益之變動如下：

一○一年度年初餘額直接認列為股東權益調整項目轉列損益項目年底餘額一○○年度年初餘額直接認列為股東權益調整項目轉列損益項目年底餘額	備供出售金融資產 ( $ 19,311 ) 14,407 ( 2,871) ($ 7,775) ( $ 12,897 ) ( 5,784 ) ( 630) ($ 19,311)	長期股權投資依持股比例認列 ( $ 21,195 ) 21,062 - ($ 133) ( $ 10,782 ) ( 10,413 ) - ($ 21,195)	合計
			( $ 40,506 ) 35,469 ( 2,871) ($ 7,908) ( $ 23,679 ) ( 16,197 ) ( 630) ($ 40,506)

十七、庫藏股票

庫藏股票
普通股收回原因一○一年度買回以註銷一○○年度轉讓股份予員工買回以註銷	期初股數 4,607 10,587 4,020 14,607	本期增加 - - - -	單位：仟股本期減少期末股數 ( 4,607) - ( 5,980 ) 4,607 ( 4,020) - ( 10,000) 4,607
					- 4,607 - 4,607

本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利之分派及表決權等權利。

239

十八、所得稅

一 ( ) 帳列稅前利益按法定稅率（ 17% ）計算之所得稅費用與所得稅費用之調節如下：

調節如下：
稅前利益按法定稅率計算之所得稅費用調節項目之所得稅影響數永久性差異採權益法認列之投資利益其他暫時性差異當期抵用之虧損扣抵當期抵用之投資抵減未分配盈餘加徵10% 當期所得稅遞延所得稅暫時性差異投資抵減虧損扣抵以前年度所得稅調整所得稅費用（約）	一 ○ 一年度 $ 21,342 ( 15,559 ) ( 634 ) 1,657 - - 7,593 14,399 ( 1,657 ) - - 8,740 $ 21,482	一 ○ ○ 年度
		$ 27,104 26,928 ( 2,160 ) ( 7,126 ) ( 8,623 ) ( 3,949 ) - 32,174 8,151 5,971 7,440 21,337 $ 75,073

另於九十九年五月修正所得稅法第五條條文，將營利事業所得稅率由百分之二十調降為百分之十七，並自九十九年度施行。

240

( 二 ) 遞延所得稅資產（負債）之構成項目如下：

流動遞延所得稅資產未實現存貨跌價損失呆帳核算限額調整未實現兌換損失金融資產評價損失商譽減損及攤銷遞延所得稅負債未實現兌換利益非流動遞延所得稅資產退休金認列差異金融資產評價損失其他	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 1,640 1,759 438 85 404 4,326 - $ 4,326 $ 1,418 3,427 664 $ 5,509	一 ○ ○ 年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
		(	$ 1,979 425 - 93 607 3,104 1,188) $ 1,916 $ 1,636 3,427 1,199 $ 6,262

本公司截至九十九年度止之所得稅結算申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。

( 三 ) 兩稅合一相關資訊如下：

一 ○ 一年及一 ○○ 年十二月三十一日股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為 92,209 仟元及 16,742 仟元。

一 ○ 一及一 ○○ 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率為 33.32% （預計）及 30.68% （實際）。

依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司預計一 ○ 一年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有所差異。

( 四 ) 本公司已無屬八十六年度（含）以前之未分配盈餘。

241

、十九、用人折舊及攤銷費用

用人、折舊及攤銷費用
一 ○ 一年度一 ○ ○ 年度屬於營業成本者屬於營業費用者合計屬於營業成本者屬於營業費用者合計用人費用薪資費用 $ 195,349 $ 201,695 $ 397,044 $ 246,460 $ 236,633 $ 483,093 退休金 5,458 12,296 17,754 7,027 12,068 19,095 員工保險費 13,476 18,352 31,828 16,051 17,864 33,915 其他用人費用 7,509 8,396 15,905 11,681 8,046 19,727 $221,792 $240,739 $462,531 $281,219 $274,611 $555,830 折舊費用 $ 44,596 $ 19,284 $ 63,880 $ 60,060 $ 25,754 $ 85,814 攤銷費用 $ 2,000 $ 4,804 $ 6,804 $ 2,417 $ 6,346 $ 8,763 每股盈餘計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：金額（分子）股數每股盈餘（元）稅前稅後（分母）稅前稅後一○一年度本期淨利 $ 125,542 $ 104,060 基本每股盈餘屬於普通股股東之本期盈餘 $ 125,542 $ 104,060 332,043$ 0.38 $ 0.31 具稀釋作用之潛在普通股影響數員工分紅 - - 445 稀釋每股盈餘屬於普通股股東之本期盈餘加潛在普通股之影響 $ 125,542 $ 104,060 332,488 $ 0.38 $ 0.31 一○○年度本期淨利 $ 159,434 $ 84,361 基本每股盈餘屬於普通股股東之本期盈餘 159,434 84,361 327,160$ 0.49 $ 0.26 具稀釋作用之潛在普通股影響數員工分紅 - - 366 稀釋每股盈餘屬於普通股股東之本期盈餘加潛在普通股之影響 $ 159,434 $ 84,361 327,526 $ 0.49 $ 0.26	一 ○		○		年度
					合計

				稅前 $ 0.38 $ 0.38 $ 0.49 $ 0.49		稅後
		332,043 445 332,488 327,160 366 327,526					$ 0.31 $ 0.31 $ 0.26 $ 0.26

二十、每股盈餘

本公司自九十七年一月一日起，採用（九六）基秘字第 ○ 五二號函，將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選擇以股

242

票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收盤價作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

二一、金融商品資訊之揭露

一 ( ) 公平價值之資訊

本公司一 ○ 一年及一 ○○ 年十二月三十一日之金融資產及負債，其帳面價值與公平價值相當。

( 二 ) 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收款項、應付款項與短期銀行借款。
公平價值變動列入損益之金融商品及備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
- 衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
以成本衡量之金融資產係投資未上市（櫃）公司股票，其無活絡市場公開報價且實務上須以超過合理成本之金額方能取得可驗證公平價值，因此不列示其公平價值。
長期借款以其未來現金流量之折現值估計公平價值。其帳面價值約當公平價值。

243

( 三 ) 本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及以評價方法估計者分別為：

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( 四 ) 本公司於一 ○ 一及一 ○○ 年度因以評價方法估計公平價值變動而認列為當期損失之金額分別為 497 仟元及 551 仟元。

( 五 ) 財務風險資訊

市場風險

本公司從事之遠期外匯買賣合約因受市場匯率變動之影響，因是匯率變動產生之損益大致會與被避險項目之損益相抵銷，故市場風險並不重大。

信用風險

金融資產受到本公司之交易對方或他方未履合約之潛在影響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度、組成要素、合約金額及其他應收款。

流動性風險

本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

本公司投資之債券均具活絡市場，故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產。另本公司從事之遠期外匯合約預計之現金流出入情形如下：

==> picture [383 x 76] intentionally omitted <==

因遠期外匯合約之匯率已確定，不致有重大現金流量風險。

244

==> picture [194 x 714] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

元
元）
100%
RMB68,486,708.29
USD8,578,610.05
（
毅嘉電子（中山）有限公司
資本額：
元
元）
100%
RMB86,711,340
USD12,000,000
中山毅永電子有限公司（
資本額：
元元
元）
公司
100% ICHIA USD4,106,060 100% RMB8,278,305
美國－ USD1,000,000
（
資本額：毅華電子（中山）有限公司資本額：
元元
公司ICHIA 9,000,000
100% 100%
USD116,871,235
元
資本額：馬來西亞－資本額：馬幣元）
毅嘉控股（英屬維京群島）有限公司
100%
Company HUF1,000,000,000
USD4,926,420
（
資本額：
仟元元 ICHIA Technologies Hungary Limited Liability
NTD3,320,431 100% ICHIA U. K. Ltd. USD4,926,420
毅嘉科技股份有限公司
資本額：資本額：
元
元
100% 公司ICHIA USD10,000 100% USD8,300,000
元
香港－（英屬維京群島）
資本額：毅嘉國際貿易有限公司
資本額：元）
100%
RMB657,166,785.78
USD87,000,000
（
元元毅嘉電子（蘇州）有限公司資本額：
100% 100%
USD12,000,000 USD75,000,000
關係企業圖列示如下：
)
關係人交易 ICHIA (MA) Holding Inc. 毅嘉控股香港有限公司
一資本額：資本額：
(
二二、
----- End of picture text -----

245

( 二 ) 關係人之名稱及關係

關係人名稱與本公司之關係 ICHIA RUBBER INDUSTRY (M) SDN 同一聯屬公司 BHD （以下簡稱馬來西亞－ ICHIA 公司）美國－ ICHIA 公司本公司之子公司毅嘉電子（中山）有限公司（以下簡稱中山同一聯屬公司電子公司）毅華電子（中山）有限公司（以下簡稱毅華同一聯屬公司電子公司）－ BVI ICHIA 公司本公司之子公司毅嘉國際貿易（英屬維京群島）有限公司（以同一聯屬公司下簡稱毅嘉國際公司）毅嘉電子（蘇州）有限公司（以下簡稱毅嘉同一聯屬公司（因吸收合併，蘇州公司）於一 ○ 一年十二月三十一日消滅） ICHIA Technologies Hungary Limited 同一聯屬公司 Liability Company （以下簡稱匈牙利－ ICHIA 公司）中山毅永電子有限公司（以下簡稱中山毅永同一聯屬公司公司）毅華電子（蘇州）有限公司（以下簡稱毅華同一聯屬公司蘇州公司）－ ICHIA MA 公司本公司之子公司 ICHIA －香港公司本公司之子公司

( 三 ) 與關係人間重大交易事項

進貨

進貨
中山毅永公司毅華蘇州公司毅嘉蘇州公司毅嘉國際公司	一 ○ 一	年度佔進貨淨額％ 10 - 87 - 97	一 ○ ○	年度
	金額 $ 278,855 4,401 2,535,974 - $ 2,819,230		金額 $ 244,730 67,267 3,145,718 416 $ 3,458,131	佔進貨淨額％
					7 2 86 - 95

本公司向關係人進貨之交易價格依照公司移轉訂價決定。

246

銷貨

馬來西亞－ICHIA公司	一 ○ 一	年度佔銷貨淨額％ -	一 ○ ○	年度	年度
	金額 $ 3,659		金額 $ 4,394	佔銷貨淨額％
					-

本公司對關係人銷貨價格依照公司移轉訂價決定。

營業外收入
(1) 佣金收入（帳列營業外收入－什項收入）

毅嘉蘇州公司毅華蘇州公司馬來西亞－ICHIA 公司中山毅永公司	一 ○ 一	年度佔什項收入％ 3 - - - 3	一 ○ ○	年度	年度
	金額 $ 3,637 9 - - $ 3,646		金額 $ 15,200 33 3 878 $ 16,114	佔什項收入％
					11 - - 1 12

上述關係人因業務上之需求委託本公司代購原料及設備等，並由本公司考慮報關、出口及管理等相關代購支出後，酌收佣金收入。

(2) 管理服務收入（帳列營業外收入－什項收入）

毅嘉國際公司	一 ○ 一	年度佔什項收入％ 86	一 ○ ○	年度	年度
	金額 $ 111,147		金額 $ 101,775	佔什項收入％
					72

4. 營業外支出

(1) 什項支出

什項支出
ICHIA-MA公司	一 ○ 一	年度佔什項支出％ 100	一 ○ ○	年度
	金額 $ 2,174		金額 $ -	佔什項支出％
					-

247

5. 財產交易

本公司於一 ○ 一年度向關係人購置固定資產情形如下：

毅嘉蘇州公司

取得價款 $ 967

本公司於一 ○ 一年度出售資產予關係人情形如下：

中山毅永公司

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本公司於一 ○○ 年度出售資產予關係人情形如下：

毅嘉蘇州公司馬來西亞－ICHIA公司中山毅永公司	售價 $ 5,215 63 1,332 $ 6,610	帳面價值出售（損）益 $ 4,710 $ 505 29 34 1,175 157 $ 5,914 $ 696	帳面價值出售（損）益 $ 4,710 $ 505 29 34 1,175 157 $ 5,914 $ 696
			$ 505 34 157 $ 696

被投資公司綜合持股比例銷除之未實現損益，截至一 ○ 一年及一 ○○ 年十二月三十一日止，尚未認列之處分固定資產利益分別為 3,905 仟元及 7,051 仟元，帳列其他負債－遞延貸項項下。 6. 應收（付）關係人款項

應收（付）關係人款項
應收帳款－關係人馬來西亞－ICHIA 公司應付帳款－關係人中山電子公司毅嘉蘇州公司中山毅永公司毅華蘇州公司	一 ○ 一年十二月三十一日金額佔各科目餘額％ $ 2,916 100 $ 8,247 1 624,660 82 126,075 17 - - $ 758,982 100	一 ○ ○ 年十二月三十一日
	金額 $ 2,916 $ 8,247 624,660 126,075 - $ 758,982	金額 $ 2,855 $ 8,598 1,505,192 32,160 3,649 $ 1,549,599	佔各科目餘額％
				100 1 97 2 - 100

248

7. 其他與關係人債權債務往來交易

其他應收款－關係人毅嘉蘇州公司美國－ICHIA公司中山毅永公司毅嘉國際公司香港－ICHIA公司馬來西亞－ICHIA 公司毅華蘇州公司 ICHIA－MA公司暫收款（帳列其他流動負債）毅華蘇州公司香港－ICHIA公司	一 ○ 一年十二月三十一日金額佔各科目餘額％ $ 46,239 26 10,282 6 2,883 2 111,147 62 - - 7,118 4 - - - - $ 177,669 100 $ - - 272 9 $ 272 9	一 ○ 一年十二月三十一日金額佔各科目餘額％ $ 46,239 26 10,282 6 2,883 2 111,147 62 - - 7,118 4 - - - - $ 177,669 100 $ - - 272 9 $ 272 9	一 ○ ○ 年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
	金額 $ 46,239 10,282 2,883 111,147 - 7,118 - - $ 177,669 $ - 272 $ 272		金額佔各科目餘額％ $ 109,668 32 10,719 3 372 - 104,838 30 100 - 8,330 2 106,275 31 5,262 2 $ 345,564 100 $ 689 12 - - $ 689 12
				32 3 - 30 - 2 31 2 100 12 - 12

8. 資金融通

本公司與關係人資金融通情形如下：

應收關係人款項（帳列其他應收款－關係人）

一	○	一	年	度	度
最高餘額 $ 9,315 8,455 11,934 108,007 5,657 94 一	公告餘額 $ 7,118 3,019 10,282 - - - ○	期末餘額 $ 7,118 3,019 10,282 - - - $ 20,419 ○	利率區間 - - - - - - 年	利息收入
					$ - - - - - - $ - 度
最高餘額 $ 8,524 8,455 11,934 102,561 5,657 84	公告餘額 $ 8,524 8,455 11,934 102,561 5,657 -	期末餘額 $ 8,264 8,131 10,719 100,828 5,262 - $ 133,204	利率區間 - - - - - -	利息收入
					$ - - - - - - $ -

249

上述資金融通，均未取具擔保品。

9. 背書保證情形

本公司一 ○ 一年十二月三十一日為關係人背書保證情形，請參閱附註二五。

( 四 ) 董事、監察人及管理階層薪酬資訊：

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二三、質抵押之資產

本公司已提供作為各項借款及履約保證等之擔保明細如下：

受限制資產－流動定期存款受限制資產－非流動定期存款土地房屋及建築	一 ○ 一年十二月三十一日 $ 62 5,000 288,562 214,043 $ 507,667	一 ○ ○ 年十二月三十一日	一 ○ ○ 年十二月三十一日
			$ 68 5,000 288,562 224,200 $ 517,830

二四、重大承諾事項及或有事項

一
( ) 本公司與各廠商契約承諾購置設備，其合約總價計新台幣 33,888 仟元，截至一 ○ 一年十二月三十一日已支付新台幣 21,971 仟元（帳列預付設備款），餘新台幣 11,917 仟元尚未支付。
( 二 ) 本公司一 ○ 一年十二月三十一日為提供作為額度（含長期借款及短期借款）之備償開立存出保證票據計約新台幣 3,070,000 仟元、美金 14,000 仟元。
( 三 ) 本公司一 ○ 一年十二月三十一日已開立未使用之信用狀約美金 125 仟元。
( 四 ) 本公司一 ○ 一年十二月三十一日因業務承攬收取之存入保證票據計新台幣 9,301 仟元。

250

二五、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

編號	項目	說明
1	資金貸與他人。	附表一
2	為他人背書保證。	附表二
3	期末持有有價證券情形。	附表三
4.	累積買進或賣出同一有價證券之金額，達一億元或實收資本額20%以上。	附表四
5	取得不動產之金額達一億元或實收資本額20%以上。	無
6	處分不動產之金額達一億元或實收資本額20%以上。	無
7	與關係人進、銷貨之金額達一億元或實收資本額20% 以上。	附表五
8	應收關係人款項達一億元或實收資本額20%以上。	附表六
9	從事衍生性金融商品交易資訊。	附註五

( 二 ) 轉投資事業相關資訊

編號	項目	說明
1	被投資公司名稱、所在地區......等相關資訊。	附表七
2	資金貸與他人。	附表一
3	為他人背書保證。	無
4	期末持有有價證券情形。	附表三
5	累積買進或賣出同一有價證券之金額，達一億元或實收資本額20%以上。	附表四
6	取得不動產之金額達一億元或實收資本額20%以上。	無
7	處分不動產之金額達一億元或實收資本額20%以上。	無
8	與關係人進、銷貨之金額達一億元或實收資本額20% 以上。	附表五
9	應收關係人款項達一億元或實收資本額20%以上。	附表六
10	從事衍生性金融商品交易資訊。	附註二七

251

( 三 ) 大陸投資資訊

編號	內容	說明
1	大陸被投資公司名稱、主要營業項目……等相關資訊。	附表八
2	與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項。	附註二二
3	與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區提供背書、保證或提供擔保品情形。	附表二
4	與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區提供資金融通情形。	附表八
5	其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項。	無

二六、營運部門財務資訊

提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，本公司因無符合公報規定之營運部門，且本公司所營之事業集中於軟板及按鍵之產銷，無產業部門之劃分，故部門收入、營運結果及部門資產同於損益表及資產負債表。

一 ( ) 地區別財務資訊

本公司並未於國外設立營運部門。

( 二 ) 外銷收入資訊

本公司一 ○ 一及一 ○○ 年度外銷銷貨淨額明細如下：

美洲歐洲亞洲非洲	一	○ 一年度 $ 1,390,566 463,471 948,754 1,035 $ 2,803,826	一	○ ○ 年度
				$ 1,952,251 819,033 1,624,729 330 $ 4,396,343

252

( 三 ) 重要客戶資訊

收入佔損益表上收入金額 10% 以上之客戶如下：

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二七、其他

轉投資事業從事衍生性金融商品交易資訊如下：

毅嘉蘇州公司截至一 ○ 一年十二月三十一日止，尚未到期之遠期外匯合約如下：

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毅嘉蘇州公司於一 ○ 一年十二月三十一日因從事遠期外匯交易所產生之淨損失為人民幣 93 仟元。

二八、外幣金融資產及負債之匯率資訊

本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金融資產貨幣性項目美金歐元採權益法之長期股權投資美金金融負債貨幣性項目美金日圓	一○一年十二月三十一日外幣匯率新台幣 $ 37,409 29.04 $ 1,086,357 64 38.49 2,463 155,471 29.04 4,514,878 27,019 29.04 784,632 - 0.34 -	一○一年十二月三十一日外幣匯率新台幣 $ 37,409 29.04 $ 1,086,357 64 38.49 2,463 155,471 29.04 4,514,878 27,019 29.04 784,632 - 0.34 -	單位：各外幣／新台幣仟元一 ○ ○ 年十二月三十一日	單位：各外幣／新台幣仟元一 ○ ○ 年十二月三十一日	單位：各外幣／新台幣仟元一 ○ ○ 年十二月三十一日
	外幣 $ 37,409 64 155,471 27,019 -	匯率 29.04 38.49 29.04 29.04 0.34	外幣 $ 87,919 - 142,293 54,677 7,179	匯率 30.28 - 30.28 30.28 0.39	新台幣
					$ 2,662,187 - 4,308,632 1,655,620 2,800

253

資金貸與總限額（註 3 ）	資金貸與總限額（註 3 ）	$ 2,465,538 〃〃〃〃〃 9,023,195 （註4）〃〃〃〃〃 609,628 （註4） 5,984,421 （註4）〃
對個別對象資金貸與限額（註 3 ）		$ 1,849,154 〃〃〃〃〃 9,023,195 （註4）〃〃〃〃〃 609,628 （註4） 5,984,421 （註4）〃
擔保品	價值	$ - - - - - - - - - - - - - - -
	名稱	無〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃
提列備抵呆帳金額		$ - - - - - - - - - - - - - - -
有短期融通資金必要之原因		營運週轉〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃
業務往來金額		$ - - - - - - - - - - - - - - -
資金貸與性質（註 2 ）		2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
利率區間％		- - - - - - 1.36%~1.57% - - 5% - 1.36% - - 5.6%
實際動支金額		$ 10,282 ( USD 354 ) 7,118 ( USD 245 ) 3,019 ( USD 104 ) - - - 1,422,130 ( USD 48,000 ) 47,790 ( USD 1,640 ) - 10,347 ( USD 350 ) - 58,240 ( USD 2,000 ) - - 135,546 ( RMB 29,000 )
期末餘額		$ 10,282 ( USD 354 ) 7,118 ( USD 245 ) 3,019 ( USD 104 ) - - - 1,770,730 ( USD 60,000 ) 47,790 ( USD 1,640 ) - 10,347 ( USD 350 ) - 58,240 ( USD 2,000 ) - - 135,546 ( RMB 29,000 )
本期最高餘額		$ 11,934 ( USD 354 ) 9,315 ( USD 285 ) 8,455 ( USD 269 ) 5,657 ( USD 174 ) 108,007 ( USD 3,332 ) 94 ( HKD 26 ) 1,886,492 ( USD 64,300 ) 47,790 ( USD 1,640 ) 157,226 ( USD 5,400 ) 10,347 ( USD 350 ) 69,204 ( USD 2,400 ) 58,240 ( USD 2,000 ) 176,092 ( RMB 36,500 ) 396,841 ( RMB 29,600 ) ( USD 8,709 ) 135,546 ( RMB 29,000 )
往來科目		其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人
貸與對象		美國－ICHIA公司馬來西亞－ICHIA公司毅嘉蘇州公司 ICHIA-MA公司毅華蘇州公司 ICHIA－香港公司毅嘉蘇州公司匈牙利－ICHIA公司毅華蘇州公司馬來西亞－ICHIA公司毅嘉國際公司中山毅永公司中山毅永公司毅華蘇州公司中山毅永公司
貸出資金之公司		毅嘉科技公司 BVI-ICHIA公司中山電子公司毅嘉蘇州公司
編號（註1）		0 1 2 3

254

背書保證最高限額（註 3 ）	背書保證最高限額（註 3 ）	$ 6,163,846 6,163,846
累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率％		56 1
以財產擔保之背書保證金額		$ 2,000,000 -
實際動支金額		$ 1,161,600 ( USD 40,000 ) -
期末背書保證餘額		$ 3,471,790 ( USD 30,000 ) ( NTD 2,580,000 ) 44,258 ( USD 1,500 )
本期最高背書保證餘額		$ 3,477,990 ( USD 30,000 ) ( NTD 2,580,000 ) 44,258 ( USD 1,500 )
對單一企業背書	保證限額（註 3 ）	$ 5,547,461 5,547,461
被背書保證對象	關係（註 2 ）	(2) (3)
	公司名稱	BVI－ICHIA公司毅嘉蘇州公司
背書保證者公司名稱		毅嘉科技公司
編號（註1）		0

255

備註	備註
期末	市價	$ 53,735 27,982 40,001 $ 121,718 無市價資訊〃〃無市價資訊〃〃〃無市價資訊〃〃〃〃
	持股比例％	- - - - 4 1 100 100 100 100 100 100 100 100 100
	帳面金額	$ 53,735 27,982 40,001 $ 121,718 $ 87 - 18,400 $ 18,487 $ 26,399 4,511,107 - ( 8,470 ) 4,529,036 8,470 $ 4,537,506 USD 1,226 USD 103,122 USD 563 (USD 2,122) USD 17,101 USD 119,890 USD 2,122 USD 122,012
	股數（仟股）	2,457 3,587 2,900 1 1,944 1,192 4,106 116,871 12,000 - 9,000 75,000 4,926 17 -
帳列科目		備供出售金融資產－流動〃〃以成本衡量之金融資產－非流動〃〃採權益法之長期股權投資〃〃〃採權益法之長期股權投資〃〃〃〃
與有價證券發行人之關係		無〃〃無〃〃子公司〃〃〃子公司〃〃〃〃
有價證券種類及名稱		備供出售金融資產－流動基金受益憑證摩根富林明JF平衡基金瑞銀亞洲全方位不動產基金台新大眾貨幣市場基金以成本衡量之金融資產股票－非上市上櫃公信電子股份有限公司翔英投資股份有限公司億東纖維股份有限公司採權益法之長期股權投資股票－非上市上櫃美國－ICHIA公司 BVI－ICHIA公司 ICHIA－MA公司 ICHIA－香港公司加：長期投資貸餘轉列其他負債採權益法之長期股權投資股票－非上市、上櫃馬來西亞－ICHIA公司毅嘉控股香港有限公司 ICHIA U.K. LTD. 毅嘉國際公司中山毅永公司加：長期投資貸餘轉列其他負債
持有之公司		毅嘉科技公司毅嘉科技公司毅嘉科技公司 BVI－ICHIA公司

256

備註	備註
期末	市價	無市價資訊〃 USD 1,493 USD 2,502 USD 3,995 無市價資訊無市價資訊
	持股比例％	100 100 - - 100 100
	帳面金額	USD 10,034 USD 2,822 USD 12,856 USD 1,493 USD 2,502 USD 3,995 USD 102,995 USD 567
	股數（仟股）	- - 60 100 - -
帳列科目		其他金融資產－非流動〃備供出售金融資產－流動〃採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資
與有價證券發行人之關係		無〃無〃子公司子公司
有價證券種類及名稱		其他金融資產－非流動中山電子公司毅華電子公司備供出售金融資產－流動國外上市（櫃）股票－特別股 MERRILL LYNCH6.45% CITIGROUP6.35% 採權益法之長期股權投資股票－非上市、上櫃毅嘉蘇州公司匈牙利－ICHIA公司
持有之公司		BVI－ICHIA公司毅嘉控股香港有限公司 ICHIA U.K. LTD

257

期末	金額	$ - 40,000 - - - - - 4,511,107 USD 103,122 USD 102,995
	股數（仟股）	- 2,900 - - - - - 116,871 75,000 -
賣出	處分損益	$ 189 275 69 280 163 18 168 - - -
	帳面成本	$ 180,000 140,000 140,000 130,000 150,000 120,000 100,000 - 19,179 -
	售價	$ 180,189 140,275 140,069 130,280 150,163 120,018 100,168 - 19,179 -
	股數（仟股）	11,752 10,183 10,700 9,082 11,721 7,671 6,817 - 19,179 -
買入	金額	$ 180,000 180,000 140,000 130,000 150,000 120,000 100,000 現金購入 292,620 投資（損）益 ( 85,635 ) 累積換算調整數 ( 160,834 ) 金融商品未實現（損）益 21,062 現金購入 USD 10,000 投資（損）益 ( USD 8,087) 累積換算調整數 ( USD 5,273 ) 現金購入 USD 10,000 投資（損）益 USD 1,615 累積換算調整數 USD 244 合併毅華蘇州 ( USD 6,838 )
	股數（仟股）	11,752 13,083 10,700 9,082 11,721 7,671 6,817 10,000 10,000 -
期初	金額	$ - - - - - - - 4,443,894 USD 125,661 USD 97,974
	股數（仟股）	- - - - - - - 106,871 84,179 -
關係		無〃〃〃〃〃〃本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司
交易對象		公開市場〃〃〃〃〃〃不適用不適用不適用
帳列科目		備供出售金融資產－流動〃〃〃〃〃〃採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資
有價證券種類及名稱		受益憑證保德信貨幣市場基金台新大眾貨幣市場基金台新1699 貨幣市場基金日盛貨幣市場基金聯邦債券貨幣市場基金群益安穩貨幣市場基金元大萬泰貨幣市場基金採權益法之長期股權投資 BVI-ICHIA公司採權益法之長期股權投資毅嘉控股香港公司採權益法之長期股權投資毅嘉蘇州公司
買、賣之公司		毅嘉科技公司毅嘉科技公司 BVI-ICHIA公司毅嘉控股香港公司

258

	備註
應收（付）票據、帳款	佔總應收（付）票據、帳款之比率％	( 73 ) ( 15 ) ( 100 )
	餘額	( $ 624,660 ) ( 126,075 ) ( 1,627,339 )
交易條件與一般交易不同之情形及原因	授信期間	- - -
	單價	- - -
交易情形	授信期間	月結30天〃〃
	佔總進（銷）貨之比率％	87 10 100
	金額	$ 2,535,974 278,855 3,732,684
	進（銷）貨	進貨進貨進貨
	關係	同一聯屬公司〃〃
	交易對象	毅嘉蘇州公司中山毅永公司毅嘉蘇州公司
進（銷）貨之公司		毅嘉科技公司毅嘉國際公司

259

提列備抵	呆帳金額	$ - - - - -
應收關係人款項	期後收回金額	$ 341,565 274,914 - - 73,826
逾期應收關係人款項	處理方式	- - - - -
	金額	$ - - - - -
週轉率		- - - - -
應收關係人款項餘額		應收帳款 $ 1,627,339 應收帳款 624,660 其他應收款 1,442,983 其他應收款 111,147 應收帳款 126,075
關係		同一聯屬公司本公司之最終母公司同一聯屬公司本公司之子公司本公司之最終母公司
交易對象		毅嘉國際公司毅嘉科技公司毅嘉蘇州公司毅嘉國際公司毅嘉科技公司
帳列應收款項之公司		毅嘉蘇州公司 BVI-ICHIA公司毅嘉科技公司中山毅永公司

260

備註	備註	子公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司（註1）子公司（註1）子公司（註1）子公司（註2）子公司子公司（註2）
本期認列之投資（損）益		( $ 85,635 ) ( 192 ) ( 26 ) 177,375 USD 91 ( USD 131 ) ( USD 8,087 ) ( USD 44 ) USD 142 USD 23 USD 2,248 USD 338 ( USD 130 ) -
被投資公司本期損益		( $ 88,266 ) ( 192 ) ( 26 ) 178,908 USD 91 ( USD 131 ) ( USD 8,087 ) ( USD 44 ) USD 281 USD 30 USD 2,248 USD 344 ( USD 130 ) -
期末持有	帳面金額	$ 4,511,107 26,399 ( 8,470 ) - USD 1,226 USD 563 USD 103,122 ( USD 2,122 ) USD 10,034 USD 2,822 USD 17,101 USD 102,995 USD 567 -
	比率％	100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 -
	股數(仟股)	116,871 4,106 - 12,000 9,000 4,926 75,000 17 - - - - - -
原始投資金額	上期期末	$ 3,504,522 ( USD 106,871 ) 118,309 ( USD 4,106 ) 322 ( USD 10 ) 391,611 ( USD 12,000 ) USD 3,025 USD 4,926 USD 84,179 USD 8,300 USD 6,179 USD 1,000 USD 12,000 USD 65,000 USD 4,926 USD 12,000
	本期期末	$ 3,797,142 ( USD 116,871 ) 118,309 ( USD 4,106 ) 322 ( USD 10 ) 391,611 ( USD 12,000 ) USD 3,025 USD 4,926 USD 75,000 USD 8,300 USD 6,179 USD 1,000 USD 12,000 USD 87,000 USD 4,926 USD -
主要營業項目		經營各項投資業務各種電子零組件及其材料之國際貿易各種電子零組件及其材料之國際貿易經營各項投資業務各種電子、通訊（信）電腦之各種電子零組件及其材料之製造、加工及買賣業務。經營各項投資業務經營各項投資業務各種電子零組件及其材料之國際貿易橡膠及塑膠按鍵之製造、加工及買賣業務橡膠及塑膠按鍵之製造、加工及買賣業務橡膠、塑膠按鍵之製造、加工及買賣業務橡膠、塑膠按鍵及軟性印刷電路板之製造、加工及買賣業務橡膠及塑膠按鍵之製造、加工及買賣業務鎂合金之產品製造銷售
所在地區		Wickhams Cay 1 P.O. Box362 Road Town Tonrola British Virgin 9830 Siempre Viva Road, Sutte 13 San Diego, CA92173, U.S.A. Unit B, 191F, Nathan Tower, No. 518-520 Nathan Road, kowloon, Hong Kong Offshore Chambers, P.O. BOX 217, Apia, Samoa 997-A, Solok Pervshaan Tiga Prai Industrial Estate 13600 Prai, P.W. West Halasia Malaysia P.O. Box 3152, Town, Tortola, British Virgin Islands 香港灣仔告士打道151號國衛中心 1004室 P.O. BOX 3152, ROAD TOWN. Tortola \british Virgin Islands 大陸廣東省中山市張家邊窈窕管理區大陸廣東省中山市張家邊第一工業區大陸廣東省中山市張家邊逸仙路東側大陸江蘇省蘇州市蘇州新區金山路 118號 2900 Komarom Ipari Park Banki Domat U. 2. Hungary 大陸江蘇省蘇州市蘇州新區金山路 118號
被投資公司名稱		BVI－ICHIA公司美國－ICHIA公司 ICHIA－香港公司 ICHIA－MA公司馬來西亞－ICHIA 公司 ICHIA UK. LTD. 毅嘉控股香港有限公司毅嘉國際公司中山電子公司毅華電子公司中山毅永公司毅嘉蘇州公司匈牙利－ICHIA公司毅華蘇州公司
投資公司名稱		毅嘉科技公司 BVI－ICHIA公司毅嘉控股香港有限公司 ICHIA UK. LTD. ICHIA－MA公司

261

單位：新台幣及外幣仟元	大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：	大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式（註一）本期期初自台灣匯出累積投資金額（註三）本期匯出或收回投資金額本期期末自台灣匯出累積投資金額（註三）本公司直接或間接投資之持股比例％本期認列投資（損）益（註二）期末投資帳面價值截至本期止已匯回台灣之投資收益匯出收回	中山電子公司（註六）橡膠及塑膠按鍵 $ 249,134 (二) $ 179,438 $ - $ - $ 179,438 100 $ 4,124 $ 291,387 $ 55,408	( USD 8,579 ) ( USD 6,179 ) ( USD 6,179 ) ( USD 142 ) ( USD 10,034 ) ( USD 1,908 )	(一) (一) (二)-2	毅華電子公司（註七）橡膠及塑膠按鍵 29,040 (二) 29,040 - - 29,040 100 668 81,951 100,362	( USD 1,000 ) ( USD 1,000 ) ( USD 1,000 ) ( USD 23 ) ( USD 2,822 ) ( USD 3,456 )	(一) (一) (二)-2	毅嘉蘇州公司橡膠、塑膠按鍵及 2,526,480 (二) 2,236,080 290,400 - 2,526,480 100 9,816 2,990,975	軟性印刷電路 ( USD 87,000 ) ( USD 77,000 ) ( USD 10,000 ) ( USD 87,000 ) (USD 338) ( USD102,995 )	板（註八） (一) (一) (二)-2	中山毅永公司橡膠及塑膠按鍵 348,480 (二) 348,480 - - 348,480 100 65,282 496,613	( USD 12,000 ) ( USD 12,000 ) ( USD 12,000 ) ( USD 2,248 ) ( USD 17,101 )	(一) (一) (二)-2	毅華蘇州公司鎂合金產品之製（註八） (二) - - - - 100 - -	造銷售 (一) (一) (二)-2	赴大陸地區投資限額：	本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准投資金額依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額	NTD 3,083,438 NTD 3,153,134 NTD 3,698,308	( USD 106,179 ) ( USD 108,579 )（註五） ( USD 127,352 )	註一：投資方式區分為下列五種：	(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。	(二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。	(三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。	(四)直接投資大陸公司。	(五)其他方式－係轉投資台灣公司透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
	1.																2.

262

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263

關係企業合併財務報表聲明書

本公司 102 年度（自 102 年 1 月 1 日至 102 年 12 月 31 日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報告之公司與依國際會計準則第 27 號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報告所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報告。

特此聲明

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264

會計師查核報告

毅嘉科技股份有限公司公鑒：

毅嘉科技股份有限公司及其子公司民國 102 年 12 月 31 日、民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之合併資產負債表，暨民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表與合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達毅嘉科技股份有限公司及其子公司民國 102 年 12 月 31 日、民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之合併財務狀況，暨民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。

毅嘉科技股份有限公司業已編製民國 102 及 101 年度之個體財務報表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

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行政院金融監督管理委員會核准文號金管證六字第 0940161384 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號

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265

毅嘉科技股份有限公司及子公司合併資產負債表

民國 102 年 12 月 31 日暨民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日

	民國102 年12 月31	日暨	民國101 年12 月31	民國101 年12 月31	日	及1 月1 日	及1 月1 日
代碼	資產		102年12月31日			101年12月31日			單位：新台幣仟元 101年1月1日
		金	額	％	金	額	％	金	額	％
1100 1110 1125 1170 1220 130X 1470 11XX 1523 1546 1600 1760 1840 1915 1920 1975 1984 1985 15XX 1XXX 代碼	流動資產現金及約當現金（附註六及二九）透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註四、七及二九）備供出售金融資產－流動（附註四、八、二九及三六）應收票據及帳款淨額（附註五、十及二九）當期所得稅資產存貨（附註四、五及十一）其他流動資產（附註十五、十六及三一）流動資產總計非流動資產備供出售金融資產－非流動（附註四、五、八、二九及三六）無活絡市場之債券投資－非流動（附註九、二九及三一）不動產、廠房及設備（附註四、十二及三一）投資性不動產淨額（附註四及十三）遞延所得稅資產（附註二三）預付設備款（附註十六及三二）存出保證金（附註十六）預付退休金－非流動（附註四、十六及二十）其他金融資產－非流動（附註四、十四及二九）長期預付租賃款（附註十五及二九）非流動資產總計負債及權益									12 - 2 36 - 10 2 62 - - 32 3 - 1 - - - 2 38 100 9 - - 27 3 1 - - 40 10 - 10 50 27 17 3 1 1 2 ( 1) 50 100

266

毅嘉科技股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元

代碼營業收入 4110 銷貨收入（附註四及三五） 4170 銷貨退回 4190 銷貨折讓 4000 營業收入合計 5000 營業成本（附註四、十一及二二） 5900 營業毛利營業費用（附註二二） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利營業外收入及支出 7190 其他收入（附註二二） 7020 其他利益及損失（附註二二） 7050 財務成本（附註二二） 7000 營業外收入及支出合計 7900 繼續營業單位稅前淨利 7950 所得稅費用（附註二三） 8200 本期淨利	102年度	％ 102 ( 1 ) ( 1) 100 (86) 14 3 4 2 9 5 - - - - 5 ( 1) 4	101年度
	金額 $ 9,758,932 ( 117,015 ) ( 53,613) 9,588,304 ( 8,298,418) 1,289,886 247,006 419,916 173,699 840,621 449,265 34,866 ( 20,858 ) ( 20,598) ( 6,590) 442,675 ( 75,199) 367,476		金額 $ 9,069,557 ( 82,095 ) ( 82,978) 8,904,484 ( 7,922,692) 981,792 223,527 391,567 164,863 779,957 201,835 56,715 ( 30,030 ) ( 66,437) ( 39,752) 162,083 ( 62,990) 99,093	％
				102 ( 1 ) ( 1) 100 (89) 11 3 4 2 9 2 1 - ( 1) - 2 ( 1) 1

（接次頁）

267

（承前頁）

代碼其他綜合損益 8310 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 8325 備供出售金融資產未實現評價損益 8360 確定福利之精算損益 8300 其他綜合損益（稅後淨額）合計 8500 本期綜合損益總額淨利歸屬於 8610 本公司業主綜合損益總額歸屬於 8710 本公司業主每股盈餘（附註二四）來自繼續營業單位 9710 基本 9810 稀釋	102年度		％ 2 - - 2 6 4 6	101年度
	金額 $ 214,096 7,763 4,173 226,032 $ 593,508 $ 367,476 $ 593,508 $ 1.11 $ 1.10			金額 ( $ 170,397 ) 32,598 - ( 137,799) ($ 38,706) $ 99,093 ($ 38,706) $ 0.30 $ 0.30	％
					( 2 ) 1 - ( 1) - 1 -

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：黃秋永經理人：孫永祥會計主管：陳怡茹

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268

益				股票權益總額	88,836 ) $ 6,191,186		- -		- -	- 99,093	- ( 137,799 )	- ( 38,706 )	88,836 -	- 6,152,480		- -	- ( 166,022 )	- 367,476	- 226,032	- 593,508	- $6,579,966
				藏
歸屬於本公司業主之權	其他權益	國外營運機構備供出售	保留盈餘財務報表換算金融商品	股本資本公積法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘之兌換差額未實現損益庫	$ 3,366,501 $ 2,109,075 $ 365,502 $ 61,410 $ 137,970 $ 280,070 ( $ 40,506 ) ( $		- - 8,436 - ( 8,436 ) - -		- - - ( 61,410 ) 61,410 - -	- - - - 99,093 - -	- - - - - ( 170,397 ) 32,598	- - - - 99,093 ( 170,397 ) 32,598	( 46,070 ) ( 28,892 ) - - ( 13,874 ) - -	3,320,431 2,080,183 373,938 - 276,163 109,673 ( 7,908 )		- - 10,406 - ( 10,406 ) - -	- - - - ( 166,022 ) - -	- - - - 367,476 - -	- - - - 4,173 214,096 7,763	- - - - 371,649 214,096 7,763	$3,320,431 $2,080,183 $ 384,344 $ - $ 471,384 $ 323,769 ( $ 145 ) $	後附之附註係本合併財務報告之一部分。	經理人：孫永祥會計主管：陳怡茹
				代碼	A1 101年1月1日餘額	100年度盈餘指撥及分配	B1 法定盈餘公積	B3 迴轉特別盈餘公積		D1 101年度淨利	D3 101年度稅後其他綜合損益	D5 101年度綜合損益總額	L1 庫藏股註銷	Z1 101年12月31日餘額	101年度盈餘指撥及分配	B1 法定盈餘公積	B5 本公司股東現金股利	D1 102年度淨利	D3 102年度稅後其他綜合損益	D5 102年度綜合損益總額	Z1 102年12月31日餘額		董事長：黃秋永

269

毅嘉科技股份有限公司及子公司合併現金流量表民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日單位：新台幣仟元

代碼營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨利 A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A20300 呆帳費用（迴轉利益） A20100 折舊費用 A29900 預付租賃款攤銷 A20400 分類為持有供交易之金融資產淨（利益）損失 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A23700 存貨跌價及呆滯損失 A22500 處分及報廢不動產、廠房及設備損失（利益） A23100 處分備供出售金融資產淨利益 A23200 處分採用權益法之投資利益 A23700 認列減損損失 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31150 應收票據及帳款（增加）減少 A31200 存貨（增加）減少 A31240 其他流動資產（增加）減少 A31190 其他營業資產增加 A32110 持有供交易之金融負債減少 A32130 應付票據（減少）增加 A32150 應付帳款增加（減少） A32180 其他應付款增加 A32230 其他流動負債增加（減少） A33000 營運產生之現金 A33200 收取之利息 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入	102 年度 $ 442,675 14,530 551,115 5,067 ( 20,719 ) 20,598 ( 16,866 ) ( 1,192 ) 113,495 58,782 ( 179 ) ( 32,344 ) 6,628 ( 430,245 ) ( 208,272 ) ( 118,410 ) ( 1,225 ) ( 928 ) ( 7,915 ) 393,854 68,726 4,541 841,716 15,621 ( 19,761 ) ( 75,372) 762,204	101 年度
		$ 162,083 ( 19,102 ) 542,696 4,853 928 66,437 ( 41,304 ) ( 858 ) 31,105 ( 3,418 ) ( 2,871 ) - - 1,523,956 484,869 53,158 ( 1,523 ) ( 568 ) 1,608 ( 1,391,607 ) 7,863 ( 6,949) 1,411,356 42,154 ( 66,437 ) ( 83,190) 1,303,883

（接次頁）

270

（承前頁）

代碼投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 B00400 處分備供出售金融資產價款 B00600 取得無活絡市場之債券投資 B07600 收取其他股利 B02700 購買不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B03700 存出保證金增加 B03800 存出保證金減少 B06500 其他金融資產增加 B07100 預付設備款增加 B02300 處分子公司之淨現金流入（附註二六） BBBB 投資活動之淨現金流出籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00200 短期借款減少 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C04500 支付本公司業主股利 C03000 收取存入保證金 CCCC 籌資活動之淨現金流出 DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 現金及約當現金淨增加（減少） E00100期初現金及約當現金餘額 E00200期末現金及約當現金餘額	102 年度 ( $ 460,000 ) 500,180 - 1,192 ( 42,874 ) 60,082 ( 19,040 ) - - ( 222,545 ) 15,307 ( 167,698) 1,644,623 ( 1,370,333 ) - ( 476,880 ) ( 166,022 ) 2,302 ( 366,310) 159,354 387,550 875,764 $ 1,263,314	101 年度
		( $ 1,870,000 ) 1,932,252 ( 129 ) 858 ( 106,761 ) 35,702 - 3,569 ( 384,150 ) ( 504,215 ) - ( 892,874) 1,221,049 ( 2,111,404 ) 703,280 ( 800,000 ) - 1,416 ( 985,659) ( 83,251) ( 657,901 ) 1,533,665 $ 875,764

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：黃秋永經理人：孫永祥會計主管：陳怡茹

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271

毅嘉科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、公司沿革

毅嘉科技股份有限公司（以下簡稱毅嘉科技公司）設立於 78 年 11 月，以經營各種電子、家電、電工、電器、通訊（信）及電腦等之各種零組件（導電矽膠彈片、塑膠字鍵、鍵盤組合、輸入器、軟性印刷電路板）及其材料之製造加工及買賣業務，前項有關國內外產品之進出口業務及代理經銷投標及報價業務。

毅嘉科技公司所發行之股票業於 89 年 1 月 14 日起於台灣證券交易所上市。

本合併財務報告係以毅嘉科技公司之功能性貨幣新台幣表達。二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 103 年 3 月 25 日經董事會通過發布。三、新發布及修訂準則及解釋之適用一 ( ) 已發布但尚未生效之新修正／修訂準則及解釋

本公司及由本公司所控制個體（以下稱「合併公司」）未適用下列業經國際會計準則理事會（ IASB ）發布之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）。依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）於 103 年 1 月 28 日宣布之「我國全面升級採用國際財務報導準則版本之推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自 104 年起由金管會認可之 2010 年版 IFRS 、 IAS 、 IFRIC 及 SIC （以下稱「 IFRSs 」）升級至 2013 年版 IFRSs （不含 IFRS 9 「金融工具」）。截至本合併財務報告通過發布日止，金管會尚未認可下列歸屬於 2013 年版 IFRSs 之新／修正／修訂準則及解釋，且尚未發布非屬 2013 年版 IFRSs 之新／修正／修訂準則及解釋生效日。

272

IASB 發布之生效日（註 1 ）

已納入 2013 年版 IFRSs 之新／修正準則及解釋 IFRSs 之修正「 IFRSs 之改善－對 IAS 39 之修正

2009 年 1 月 1 日或 2010 年 1 月 1 日於 2009 年 6 月 30 日以後結束之年度期間生效 2010 年 7 月 1 日或 2011 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2010 年 7 月 1 日

（ 2009 年）」 IAS 39 之修正「嵌入式衍生工具」

「 IFRSs 之改善（ 2010 年）」

「 2009 年 -2011 年週期之 IFRSs 年度改善」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 1 之修正「 IFRS 7 之比較揭露對首次採用者 2010 年 7 月 1 日之有限度豁免」 IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 2011 年 7 月 1 日固定日期之移除」 IFRS 1 之修正「政府貸款」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之修正「揭露－金融資產及金融負債互抵」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之修正「揭露－金融資產之移轉」 2011 年 7 月 1 日 IFRS 10 「合併財務報表」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 11 「聯合協議」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 12 「對其他個體權益之揭露」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 10 、 IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務報 2013 年 1 月 1 日表、聯合協議及對其他個體權益之揭露：過渡規定指引」 IFRS 10 、 IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 2014 年 1 月 1 日 IFRS 13 「公允價值衡量」 2013 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」 2012 年 7 月 1 日 IAS 12 之修正「遞延所得稅：標的資產之回收」 2012 年 1 月 1 日 IAS 19 之修訂「員工福利」 2013 年 1 月 1 日 IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 2013 年 1 月 1 日 IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 2013 年 1 月 1 日 IAS 32 之修正「金融資產及金融負債互抵」 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 20 「露天礦場於生產階段之剝除成本」 2013 年 1 月 1 日

未納入 2013 年版 IFRSs 之新／修正準則及解釋「 2010 年 -2012 年週期之 IFRSs 年度改善」

「 2011 年 -2013 年週期之 IFRSs 年度改善」 IFRS 9 「金融工具」 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 IFRS 14 「管制遞延帳戶」 IAS 19 之修正「確定福利計畫：員工提撥」 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計之繼續」 IFRIC 21 「徵收款」

2014 年 7 月 1 日（註 2 ） 2014 年 7 月 1 日註 3 註 3 2016 年 1 月 1 日 2014 年 7 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日

273

註 1 ：除另註明外，上述新／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。
註 2 ：給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正；收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正； IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間。
註 3 ： IASB 將 IFRS 9 生效日暫定為 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間。
( 二 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋造成之會計政策重大變動說明

除下列說明外，首次適用新／修正／修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之重大變動：

IFRS 9 「金融工具」

金融資產之認列及衡量

就金融資產方面，所有原屬於 IAS 39 「金融工具：認列與衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量。若合併公司係以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產，且其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，則該金融資產係以攤銷後成本衡量。未符合前述條件之其他金融資產係以公允價值衡量。惟合併公司得選擇於原始認列時，將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量，除股利收益認列於損益外，其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益。金融負債之認列及衡量

就金融負債方面，其分類及衡量之主要改變係指定為透過損益按公允價值衡量金融負債之後續衡量，該金融負債公允價值變動金額中歸因於該負債之信用風險變動者認列於其他綜合損益，後續不予重分類至損益，其剩餘之公允價值變動金額則列報於損益。若上述關於指定為透過損益按公允價值衡量金融

274

負債之會計處理引發或加劇會計配比不當，則該負債之利益或損失全數列報於損益。

合併、聯合協議、關聯企業及相關揭露之新／修訂準則
(1) IFRS 10 「合併財務報表」
- 此準則將取代 IAS 27 「合併及單獨財務報表」，同時亦取代 SIC 12 「合併：特殊目的個體」。合併公司考量對其他個體是否具控制，據以決定應納入合併之個體。當合併公司有 (i) 對被投資者之權力、 (ii) 因對被投資者之參與而產生變動報酬之暴險或權利，且 (iii) 使用其對被投資者之權力以影響該等報酬金額之能力時，則合併公司對被投資者具控制。此外，針對較為複雜之情況下投資者是否具控制之判斷，新準則提供較多指引。
(2) IFRS 12 「對其他個體之權益之揭露」新準則係針對子公司、聯合協議、關聯企業及未納入合併報表之結構型個體之權益規定較為廣泛之揭露內容。
(3) IAS 28 「投資關聯企業及合資」之修訂依修訂之準則規定，合併公司僅將符合分類為待出售條件之投資關聯企業轉列為待出售，未分類為待出售之任何股權繼續採權益法。適用該修訂前，當投資關聯企業符合分類為待出售條件時，合併公司係將投資關聯企業全數轉列待出售，並全數停止採用權益法。
IFRS 13 「公允價值衡量」
IFRS 13 「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引，該準則
定義公允價值、建立衡量公允價值之架構，並規定公允價值衡量之揭露。此外，該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛，例如，現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭露，依照 IFRS 13 「公允價值衡量」規定，適用該準則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。

275

IAS 1 「其他綜合損益項目之表達」之修正依修正之準則規定，其他綜合損益項目須按性質分類且分組為 (1) 後續不重分類至損益者及 (2) 後續（於符合條件時）將重分類至損益者。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正規定前，並無上述分組之強制規定。
IAS 19 「員工福利」之修訂
該修訂準則規定確定給付義務變動及計畫資產公允價值變動係於發生時認列，因而排除過去得按「緩衝區法」處理之選擇，並加速前期服務成本之認列。該修訂規定所有精算損益將立即認列於其他綜合損益，俾使已認列之淨退休金資產或負債反映計畫短絀或剩餘之整體價值。此外，「淨利息」將取代適用修訂準則前之利息成本及計畫資產之預期報酬，並以淨確定給付負債（資產）乘以折現率決定淨利息。
IAS 36 「非金融資產可回收金額之揭露」之修正 IASB 於發布 IFRS 13 「公允價值衡量」時，同時修正 IAS 36

「資產減損」之揭露規定，導致合併公司須於每一報導期間增加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正係釐清合併公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金額。此外，若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成本衡量，合併公司須增加揭露所採用之折現率。

IFRIC 21 「徵收款」
IFRIC 21 對政府依法所徵收之各類款項（簡稱徵收款）應
於何時認列為負債提供指引，包含徵收時點與金額均已確定者，及徵收時點或金額尚不確定之負債準備。合併公司於應納徵收款之交易或活動發生時，始應估列相關負債。因此，若支付義務係隨時間經過而發生（例如隨著企業收入之產生），相關負債亦應逐期認列；若支付義務係於達到特定門檻（例如營收達到特定金額）時產生，相關負債應於達到門檻時認列。

276

2010-2012 週期之 IFRSs 年度改善 2010-2012 週期之 IFRSs 年度改善修正 IFRS 2 「股份基礎給付」、 IFRS 3 「企業合併」及 IFRS 8 「營運部門」等若干準則。 IFRS 2 之修正係改變既得條件及市價條件定義，並增列績效條件及服務條件定義。該修正釐清績效條件所訂之績效目標得按合併公司或同一集團內另一個體之營運（非市價條件）或權益工具之市價（市價條件）設定。該績效目標之設定得與合併公司整體或部分（例如某一部門）績效有關，而達成績效目標之期間則不得長於服務期間。此外，該修正並釐清股價指數目標因同時反映合併公司本身與集團外其他企業之績效，故非屬績效條件。

IFRS 3 之修正係釐清企業合併之或有對價，無論是否為 IAS 39 或 IFRS 9 之適用範圍，應以公允價值衡量，公允價值變動係認列於損益。

IFRS 8 之修正係釐清若合併公司將具有相似經濟特性之營運部門彙總揭露，應於本財務報告揭露管理階層於運用彙總基準時所作之判斷。此外，該修正亦釐清合併公司僅於部門資產定期提供予主要營運決策者時，始應揭露應報導部門資產總額至企業資產總額之調節資訊。

IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後，無設定利率之短期應收款及應付款，若折現之影響不重大，仍得按原始發票金額衡量。

IAS 24 「關係人揭露」之修正係釐清，為合併公司提供主要管理階層服務之管理個體係屬合併公司之關係人，應揭露管理個體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應支付金額，惟無須揭露該等薪酬之組成類別。

2011-2013 週期之 IFRSs 年度改善

2011-2013 週期之 IFRSs 年度改善修正 IFRS 3 、 IFRS 13 及 IAS 40 「投資性不動產」等若干準則。

277

IFRS 3 之修正係釐清 IFRS 3 不適用於聯合協議本身財務報表中關於其設立之會計處理。

IFRS 13 之修正係對適用以淨額基礎衡量金融資產及金融負債群組公允價值之例外（即「組合例外」）進行修正，以釐清該例外範圍包括 IAS 39 或 IFRS 9 適用範圍內並依其規定處理之所有合約，即使該合約不符合 IAS 32 「金融工具：表達」對金融資產或金融負債之定義亦然。

IAS 40 之修正係釐清合併公司應同時依 IAS 40 及 IFRS 3 判斷所取得之投資性不動產係屬取得資產或屬企業合併。 ( 三 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋對合併公司財務報表影響之說明

截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估上述準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

依據金管會於 98 年 5 月 14 日宣布之「我國企業採用國際會計準則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自 102 年起依證券發行人財務報告編製準則暨經金管會認可之 IFRS 、 IAS 、 IFRIC 及 SIC （以下稱「 IFRSs 」）編製財務報告。

合併公司 102 年度合併財務報告係為首份 IFRSs 年度合併財務報告。合併公司轉換至 IFRSs 日為 101 年 1 月 1 日。轉換至 IFRSs 對合併公司合併財務報告之影響說明，係列於附註三六。一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 IFRS 編製。 ( 二 ) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具外，本合併財務報告係依歷史成本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決定。

278

合併公司於轉換至 IFRSs 日之初始資產負債表係依據 IFRS 1 「首次採用國際財務報導準則」之規定認列與衡量，除該準則所規定禁止追溯適用部分 IFRSs 之規定，以及對部分 IFRSs 之規定給予豁免選擇外（合併公司之豁免選擇參閱附註三六），合併公司係追溯適用 IFRSs 之規定。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產包括：
主要為交易目的而持有之資產；
預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及
現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受到限制者）。

流動負債包括：

主要為交易目的而持有之負債；
預期於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債，以及
不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債。

非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動負債。

( 四 ) 合併基礎
合併報告編製原則
- 本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司，含特殊目的個體）之財務報告。
- 合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期自收購日起或至處分日止之營運損益。
- 子公司之財務報告已予適當調整，以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。
- 於編製合併財務報告時，各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數予以銷除。

279

2. 列入合併財務報告之子公司

本合併財務報告編製主體如下：

投資公司名稱毅嘉科技公司美國－ICHIA B.V.I.－ICHIA公司 ICHIA U.K. LTD. 毅嘉控股香港公司 ICHIA－MA公司	子公司名稱 Ichia USA, Inc.（以下簡稱美國－ICHIA公司）毅嘉控股（英屬維京群島）有限公司（以下簡稱 B.V.I.－ICHIA公司）毅嘉科技（香港）有限公司（以下簡稱ICHIA－香港公司） ICHIA HOLDINGS （MA）CO.,LTD.（以下簡稱ICHIA－MA公司） ICHIA RUBBER DE MEXICO（以下簡稱墨西哥－ICHIA公司） ICHIA RUBBER INDUSTRY（M） SDN BHD（以下簡稱馬來西亞－ICHIA公司） ICHIA UK LTD. ICHIA INTERNATIONAL TRADING LTD. (BVI) （以下簡稱毅嘉國際公司）毅嘉控股香港有限公司（以下簡稱毅嘉控股香港公司）中山毅永電子有限公司（以下簡稱中山毅永公司） Ichia Hungary Ltd.（以下簡稱匈牙利－ICHIA公司）毅嘉電子（蘇州）有限公司（以下簡稱毅嘉蘇州公司）毅華電子（蘇州）有限公司（以下簡稱毅華蘇州公司）	業務性質各種電子零組件及其材料之製造、加工及買賣業務經營各項投資業務各種電子零組件及其材料之國際貿易經營各項投資業務各種電子零組件及其材料之製造、加工及買賣業務各種電子零組件及其材料之製造、加工及買賣業務經營各項投資業務各種電子零組件及其材料之國際貿易經營各項投資業務橡膠及塑膠按鍵之製造、加工及買賣業務橡膠及塑膠按鍵之製造、加工及買賣業務橡膠、塑膠按鍵及軟性印刷電路板之製造、加工及買賣業務鎂合金產品之製造銷售	所持股權百分比 102年 12月31日 101年 12月31日 101年 1月1日 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% - 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% - - 100%	所持股權百分比 102年 12月31日 101年 12月31日 101年 1月1日 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% - 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% - - 100%	說明
			102年 12月31日 100% 100% 100% - 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% -	101年 12月31日 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% -
					- - - 註5 - - - - - 註4 - - 註1

3. 未列入合併財務報告之子公司

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註 1 ： ICHIA-MA 公司於 101 年 12 月 31 日移轉毅華蘇州公司予毅嘉控股香港公司，並進行毅嘉蘇州公司與毅華蘇州公司之合併，並以毅嘉蘇州公司為存續公司。

280

註 2 ：毅華電子公司於 101 年 5 月 14 日辦理清算，自該日之次日起，該公司損益不併入合併財務報表。毅華電子公司於 102 年 10 月 28 日完成所有清算程序，結束營運。
註 3 ：中山電子公司於 101 年 3 月 23 日辦理清算，自該日之次日起，該公司損益不併入合併財務報表。
註 4 ：於 101 年 10 月組織架構調整轉由 BVI-ICHIA 公司 100% 持有。
註 5 ： ICHIA-MA 公司於 102 年 5 月辦理清算，並結束營運。截至 102 年 12 月 31 日止，毅嘉科技公司與其具控制能力之被投資公司，其投資關係及持股比例如下列圖表：

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----- Start of picture text -----

毅嘉科技股份有限公司
資本額：NTD3,320,431 仟元
100% 100% 100%
香港－ICHIA 公司毅嘉控股（英屬維京群島）美國－ICHIA 公司
資本額：USD10,000 元有限公司資本額：USD4,106,060 元
資本額：USD121,871,235 元
100% 100% 100% 100% 100% 100%
毅嘉控股香港有限公司毅嘉國際貿易有限公司 ICHIA U.K. Ltd. 馬來西亞－ICHIA 公司中山毅永電子有限公司毅嘉電子（中山）有限公司
資本額：USD75,000,000 元（英屬維京群島）資本額：USD4,926,420 元資本額：馬幣 9,000,000 元資本額：RMB118,138,840 資本額：RMB68,486,708.29 元
資本額：USD8,300,000 元（USD17,000,000 元）（USD8,578,610.05 元）
100% 100%
毅嘉電子（蘇州）有限公司 ICHIA Technologies Hungary Limited
資本額：RMB657,166,785.78 元資本額：Liability Company HUF1,000,000,000 元
（USD87,000,000 元）（USD4,926,420 元）
----- End of picture text -----

以下將毅嘉科技公司及上述列入合併財務報表個體之被投資公司合稱合併公司。

( 五 ) 外幣各個體編制財務報告時，以個體功能性貨幣以外之貨幣（外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。

外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。除下列項目外，因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當期認列於損益。

281

為規避部分匯率風險而進行避險交易所產生之兌換差額；及
應收或應付國外營運機構之貨幣性項目，該項目之清償目前既無計畫亦不可能於可預見之未來發生（故構成對該國外營運機構淨投資之一部分），則其兌換差額原始係認列於其他綜合損益，並於處分淨投資時，自權益重分類至損益。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯率換算，所產生之兌換差額列為當期損益，惟屬公允價值變動認列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜合損益。以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，不再重新換算。

於編製合併財務報告時，合併公司國外營運機構（包含營運所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司、關聯企業、合資或分公司）之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均匯率換算，所產生之兌換差額列於其他綜合損益。

在處分國外營運機構並構成對該國外營運機構喪失控制、聯合控制或重大影響時，所有與該國外營運機構相關之權益將重分類為損益。

( 六 ) 存貨

存貨包括原物料、半成品、製成品、在製品及在途存貨。存貨係以成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨平時按標準成本計價，結帳日再予調整使其接近按加權平均法計算之成本。

( 七 ) 不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。

282

建造中之不動產、廠房及設備係以成本減除累計減損損失後之金額認列。成本包括專業服務費用，及符合資本化條件之借款成本。該等資產於完工並達預期使用狀態時，分類至不動產、廠房及設備之適當類別並開始提列折舊。

不動產、廠房及設備係採直線基礎提列折舊，對於每一重大部分則單獨提列折舊。合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視。會計估計變動之影響係以推延方式處理。

除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損失金額，係淨處分價款與該資產帳面金額間之差額，並且認列於當期損益。 ( 八 ) 投資性不動產

投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不動產。投資性不動產亦包括目前尚未決定未來用途所持有之土地。投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。本公司採直線基礎提列折舊。

除列投資性不動產所產生之利益或損失金額，係淨處分價款與該資產帳面金額間之差額，並且認列於當期損益。 ( 九 ) 有形資產之減損

合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形資產可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，合併公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。

可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額。

當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額（減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。

283

( 十 ) 金融工具

金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時認列於合併資產負債表。

原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，則立即認列為損益。

金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。 (1) 衡量種類
合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、備供出售金融資產與放款及應收款。 A. 透過損益按公允價值衡量之金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交易之金融資產。

透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量，其再衡量產生之利益或損失（包含該金融資產所產生之任何股利或利息）係認列於損益。公允價值之決定方式請參閱附註二九。

B. 備供出售金融資產

備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售，或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。

合併公司亦持有非於活絡市場交易之未上市股票但被分類為備供出售金融資產，並於每一資產負債表日以公允價值表達（因合併公司管理階層認為其公允價值能可靠衡量）。公允價值之決定方式請參閱附註二九。

284

備供出售金融資產係按公允價值衡量，備供出售貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有效利息法計算之利息收入，以及備供出售權益投資之股利，係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合損益，於投資處分或確定減損時重分類為損益。

備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利確立時認列。

C. 放款及應收款

放款及應收款（包括應收帳款、現金及約當現金及無活絡市場之債券投資）係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量，惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款，係用於滿足短期現金承諾。

(2) 金融資產之減損

除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，合併公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據，當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項，致使金融資產之估計未來現金流量受損失者，該金融資產即已發生減損。

按攤銷後成本列報之金融資產，如應收帳款，該資產經個別評估未有減損後，另再集體評估減損。應收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗、集體之延遲付款增加情況，以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。

285

按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減少，且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關，則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損益，惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。

當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生顯著或永久性下跌時，係為客觀減損證據。

其他金融資產之客觀減損證據可能包含：

a. 發行人或債務人之重大財務困難；
b. 違約，例如利息或本金支付之延滯或不償付；
c. 債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增；或
d. 由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。

當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。

備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允價值若於後續期間增加，而該增加能客觀地連結至減損損失認列於損益後發生之事項，則減損損失予以迴轉並認列於損益。所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。

(3) 金融資產之除列

合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

286

於一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。

權益工具

合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

再取回毅嘉科技公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。購買、出售、發行或註銷毅嘉科技公司本身之權益工具不認列於損益。

金融負債
(1) 後續衡量

除下列情況外，所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量：

透過損益按公允價值衡量之金融負債

透過損益按公允價值衡量之金融負債包含持有供交易之金融負債。

透過損益按公允價值衡量之金融負債係按公允價值衡量，其再衡量產生之利益或損失（包含該金融負債所支付之任何股利或利息）係認列於損益。公允價值之決定方式請參閱附註二九。

(2) 金融負債之除列
- 除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損益。
衍生工具
合併公司簽訂之衍生工具包括遠期外匯合約，用以管理合併公司之利率及匯率風險。

287

衍生工具於簽訂衍生工具合約時，原始以公允價值認列，後續於資產負債表日按公允價值再衡量，後續衡量產生之利益或損失直接列入損益，然指定且為有效避險工具之衍生工具，其認列於損益之時點則將視避險關係之性質而定。當衍生工具之公允價值為正值時，列為金融資產；公允價值為負值時，列為金融負債。

( 十一 ) 收入認列

收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除估計之客戶退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列。

商品之銷售

銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入：

(1) 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方；
(2) 合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維持有效控制；
(3) 收入金額能可靠衡量；
(4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司；及
(5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。去料加工時，加工產品所有權之重大風險及報酬並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。
股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列，惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司，且收入金額能可靠衡量。

金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公司，且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。

288

( 十二 ) 租賃

當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。
合併公司為出租人
營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列為收益，除非另一種有系統之基礎更能代表出租資產使用效益消耗之時間型態。
合併公司為承租人
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用，除非另一種有系統之基礎更能代表使用者效益之時間型態。營業租賃下，或有租金於發生當期認列為費用。
租賃之土地及建築物
當承租同時包含土地及建築物要素時，合併公司係依附屬於各要素所有權之幾乎所有風險與報酬是否已移轉予承租人以評估各要素之分類係為融資租賃或營業租賃。最低租賃給付應按租賃開始日土地及建築物租賃權益之公允價值相對比例分攤予土地及建築物。
若租賃給付能可靠地分攤至此兩項要素，分類為營業租賃之租賃土地權益係按直線基礎於租賃期間攤銷。若租賃給付無法可靠地分攤至此兩項要素，則整體租賃係分類為融資租賃，除非此兩項要素均明顯地符合營業租賃標準，則整體租賃分類為營業租賃。

( 十三 ) 借款成本

直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本，係作為該資產成本之一部分，直到該資產達到預定使用或出售狀態之幾乎所有必要活動已完成為止。
特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取之投資收入，係自符合資本化條件之借款成本中減除。除上述外，所有其他借款成本係於發生當期認列為損益。

289

( 十四 ) 退職後福利

屬確定提撥退休計畫之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金數額認列為當期費用。

屬確定福利退休計畫之退休金，提供福利之成本係使用預計單位福利法進行精算評價。確定福利義務產生之所有精算損益於發生期間立即認列於其他綜合損益。前期服務成本於福利已既得之範圍內立即認列，非屬已既得之部分則於福利成為既得前之平均期間內，以直線基礎攤銷。

應計退休金負債係代表確定福利義務之現值、調整未認列前期服務成本，並減除計畫資產公允價值後之金額。任何依此方式計算所產生之資產，不得超過累積未認列前期服務成本，加上該計畫之可得退還資金及可減少未來提撥金之現值。

確定福利退休計畫發生縮減或清償時，認列縮減或清償之損益。 ( 十五 ) 員工認股權

合併公司給與員工之員工認股權

對員工之權益交割股份基礎給付，係以給與日權益工具之公允價值衡量。

員工認股權係按給與日所決定之公允價值及預期既得員工認股權之最佳估計數量，於既得期間內以直線基礎認列費用，並同時調 — 整資本公積員工認股權。若其於給與日立即既得，係於給與日全數認列費用。

合併公司於每一資產負債表日修正預期既得之員工認股權估計數量。若有修正原估計數量，其影響數係認列為損益，使累計費用 — 反映修正之估計數，並相對調整資本公積員工認股權。 ( 十六 ) 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

當期所得稅

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列為股東會決議年度之所得稅費用。以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

290

2. 遞延所得稅

遞延所得稅係依合併財務報表帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列。遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異、虧損扣抵或購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減使用時認列。暫時性差異若由其他資產及負債原始認列所產生，且交易當時既不影響課稅所得亦不影響會計利潤者，不認列為遞延所得稅資產及負債。

與投資子公司、關聯企業及合資權益相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅負債，惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得稅資產，僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異之利益，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，予以認列。

遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企業於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。

本年度之當期及遞延所得稅

當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於其他綜合損益或直接計入權益。

291

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

合併公司於採用附註四所述之會計政策時，對於不易自其他來源取得資產及負債帳面金額之相關資訊，管理階層必須作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當期，則於修正當期認列。若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，則於修正當期及未來期間認列。

除下述涉及估計之判斷外，管理階層於採用合併公司會計政策過程中對合併財務報告認列金額無特別具有重大影響之判斷。估計不確定性之主要來源

以下係有關未來所作主要假設及估計不確定性之其他主要來源資訊，該等假設及不確定性具有導致資產及負債帳面金額於下一財務年度重大調整之重大風險。

應收帳款之估計減損
當有客觀證據顯示減損跡象時，合併公司會考量未來現金流量之估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量（排除尚未發生之未來信用損失）按該金融資產之原始有效利率折現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期，可能會產生重大減損損失。

截至 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止，應收帳款帳面金額分別為 3,417,677 仟元、 2,999,915 仟元及 4,493,821 仟元（分別扣除備抵呆帳 9,073 仟元、 6,635 仟元及 27,804 仟元後之淨額）。

衍生工具及其他金融工具之公允價值如附註二九所述，合併公司管理階層運用判斷以選定用以估計於活絡市場無市場報價金融工具之適當評價技術。合併公司係採用市場參與者所通用之評價技術。對衍生金融工具之假設係基於市場利率並依該工具之特性予以調整。其他金融工具係採用現金流量折現方式估計，而所使用假設係基於可觀察之市場價格或利率。未上市（櫃）權益工具之公允價值估計中包括非由可觀察

292

市場價格或利率支持之假設。截至 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止，該等權益工具之帳面金額皆為 18,487 仟元。評價技術所使用之詳細假設係揭露於附註二九。合併公司管理階層認為所選定之評價技術及假設可適當用以決定金融工具之公允價值。

存貨之減損

存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計，該等估計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估，市場情況之改變可能重大影響該等估計結果。

截至 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止，存貨帳面金額分別為 829,046 仟元、 742,056 仟元及 1,254,759 仟元（分別扣除備抵存貨呆滯及跌價損失 232,879 仟元、 111,598 仟元及 83,763 仟元後之淨額）。

確定福利計畫之認列

確定福利退休計畫應認列之退休金費用及應計退休金負債係使用預計單位福利法進行精算評價，其採用之精算假設包括折現率、員工離職率及長期平均調薪率之估計，若該等估計因市場與經濟情況之改變而有所變動，可能會重大影響應認列之費用與負債金額。

六、現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金及週轉金銀行支票及活期存款約當現金銀行承兌匯票原始到期日在3 個月以內之銀行定期存款	102年12月31日 $ 19,995 930,687 12,062 300,570 $1,263,314	101年12月31日 $ 17,980 662,089 522 195,173 $ 875,764	101年1月1日
				$ 18,459 981,578 12,770 520,858 $1,533,665

293

銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下：

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截至 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止，原始到期日超過 3 個月之銀行定期存款分別為 5,650 仟元、 5,650 仟元及 5,521 仟元。係分類為無活絡市場之債券投資（參閱附註九）。

七、透過損益按公允價值衡量之金融工具

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－持有供交易之金融資產

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－持有供交易之金融負債

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於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如下：

幣別到期期間合約金額（仟元） 102 年 12 月 31 日賣出遠期外匯美元兌新台幣 103 年 1 月 USD2,000/NTD59,410 美元兌人民幣 103 年 1 月 USD10,000/RMB61,505 美元兌人民幣 103 年 2 月 USD2,000/RMB12,421 美元兌人民幣 103 年 3 月 USD2,000/RMB12,437 美元兌人民幣 103 年 4 月 USD2,000/RMB12,453 美元兌人民幣 103 年 5 月 USD2,000/RMB12,471 美元兌人民幣 103 年 5 月 USD3,000/RMB18,347 美元兌人民幣 103 年 6 月 USD2,000/RMB12,488 美元兌人民幣 103 年 6 月 USD3,000/RMB18,360 美元兌人民幣 103 年 7 月 USD2,000/RMB12,491 美元兌人民幣 103 年 7 月 USD3,000/RMB18,371 美元兌人民幣 103 年 8 月 USD5,000/RMB30,998 美元兌人民幣 103 年 9 月 USD5,000/RMB31,028 美元兌人民幣 103 年 10 月 USD5,000/RMB30,671

（接次頁）

294

（承前頁）

幣別到期期間合約金額（仟元） 101年12月31日賣出遠期外匯美元兌新台幣 102年1月至3月 USD6,000/NTD174,294 賣出遠期外匯人民幣兌日幣 102年1月 CNY4,817/JPY65,145 101年1月1日賣出遠期外匯美元兌新台幣 101年1月 USD2,000/NTD60,010 賣出遠期外匯人民幣兌日幣 101年1月 CNY2,679/JPY32,678 合併公司102 及101 年度從事遠期外匯交易之目的，主要係為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險。合併公司持有之遠期外匯合約因不符合有效避險條件，故不適用避險會計。備供出售金融資產 102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日流動國內投資－基金受益憑證 $ 89,914 $ 121,718 $ 140,182 國外投資－上市（櫃）股票 118,654 116,026 130,177 －政府公債 - - 357 小計 118,654 116,026 130,534 $ 208,568 $ 237,744 $ 270,716 非流動國內投資－未上市（櫃）股票 $ 18,487 $ 18,487 $ 18,487	合約金額（仟元）	合約金額（仟元）	合約金額（仟元）
			$ 140,182 130,177 357 130,534 $ 270,716 $ 18,487

八、備供出售金融資產

合併公司於 101 年 1 月 1 日（轉換至 IFRSs 日）將原認列以成本衡量之興櫃股票及未上市（櫃）股票均為 18,487 仟元指定為備供出售金融資產（參閱附註三六）。該等股票及其他備供出售金融資產公允價值之決定，請參閱附註二九。

九、無活絡市場之債券投資

102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日

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295

截至 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止，原始到期日超過 3 個月之定期存款利率區間皆為年利率 1.37% 。無活絡市場之債券投資質押之資訊，參閱附註三一。

、十、應收票據應收帳款及催收款

應收票據應收票據—因營業而發生減：備抵呆帳應收帳款應收帳款減：備抵呆帳催收款催收款減：備抵呆帳	102年12月31日 $ - - $ - $3,426,750 ( 9,073) $3,417,677 $ 51,578 ( 51,578) $ -	101年12月31日 101年1月1日 $ 5,533 $ 11,871 - - $ 5,533 $ 11,871 $3,006,550 $4,521,625 ( 6,635) ( 27,804) $2,999,915 $4,493,821 $ 36,000 $ 42,070 ( 36,000) ( 42,070) $ - $ -	101年12月31日 101年1月1日 $ 5,533 $ 11,871 - - $ 5,533 $ 11,871 $3,006,550 $4,521,625 ( 6,635) ( 27,804) $2,999,915 $4,493,821 $ 36,000 $ 42,070 ( 36,000) ( 42,070) $ - $ -
	( (	( (	$ 11,871 - $ 11,871 $4,521,625 27,804) $4,493,821 $ 42,070 42,070) $ -

一 ( ) 應收帳款

合併公司對商品銷售之平均授信期間為 90 天。於決定應收帳款可回收性時，合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示逾期超過 365 天之應收帳款無法回收，合併公司對於帳齡超過 365 天之應收帳款認列 100% 備抵呆帳，對於帳齡在 90 天至 365 天之間之應收帳款，其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況，以估計無法回收之金額。

於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳款，因其信用品質並未重大改變，合併公司管理階層認為仍可回收其金額，合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強保障。

在接受新客戶之前，合併公司係透過自訂之授信管理辦法及徵信機構等作業方式評估該潛在客戶之信用品質並設定該客戶之信用額度。客戶之信用額度及評等每年檢視 1 ～ 2 次。

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應收帳款及催收款之備抵呆帳變動資訊如下：

期初餘額加：收回已沖銷之呆帳加：本期提列減損損失／呆帳費用減：本期實際沖銷減：本期迴轉減損損失／呆帳費用外幣換算差額期末餘額		102年度 $ 42,635 - 14,530 - - 3,486 $ 60,651	101年度
			$ 69,874 298 - ( 3,825 ) ( 19,102 ) ( 4,610) $ 42,635

合併公司於 102 及 101 年度，分別認列應收帳款減損損失 14,530 仟元及應收帳款迴升利益 19,102 仟元，主要係因客戶進行清算或處於重大財務困難，故將應收帳款帳面金額與預期清算回收金額現值之差額認列為減損損失或迴升利益。截至 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止，個別判定已減損應收帳款認列之備抵呆帳金額分別為 51,578 仟元、 36,000 仟元及 42,070 仟元。合併公司對該等應收帳款餘額並未持有任何擔保品。

已減損應收帳款之帳齡分析如下：

90天以下 91至180天 181至365天 366天以上合計	102年12月31日 $3,390,235 4,414 2,972 29,129 $3,426,750	101年12月31日 101年1月1日 $2,997,081 $4,462,901 5,537 31,501 940 24,613 2,992 2,610 $3,006,550 $4,521,625	101年12月31日 101年1月1日 $2,997,081 $4,462,901 5,537 31,501 940 24,613 2,992 2,610 $3,006,550 $4,521,625
			$4,462,901 31,501 24,613 2,610 $4,521,625

以上係以扣除備抵呆帳前之餘額，以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

( 二 ) 應收票據皆無逾期及減損之情形。

十一、存貨

存貨
製成品半成品在製品原物料在途存貨	102年12月31日 $ 252,519 35,286 197,022 321,051 23,168 $ 829,046	101年12月31日 $ 236,328 50,908 175,840 272,095 6,885 $ 742,056	101年1月1日
				$ 430,104 81,600 273,645 466,423 2,987 $1,254,759

297

102 及 101 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 8,298,418 仟元及 7,922,692 仟元。

102 及 101 年度之銷貨成本包括存貨跌價損失 113,495 仟元及 31,105 仟元；存貨報廢損失 21,995 仟元及 152,716 仟元；存貨盤損 0 仟元及 3,566 仟元。

十二、不動產廠房及設備

成本 101年1月1日餘額增添處分重分類淨兌換差額 101年12月31日餘額累計折舊及減損 101年1月1日餘額處分折舊費用淨兌換差額 101年12月31日餘額 101年1月1日淨額 101年12月31日淨額成本 102年1月1日餘額增添處分重分類淨兌換差額 102年12月31日餘額累計折舊及減損 102年1月1日餘額處分折舊費用認列減損損失淨兌換差額 102年12月31日餘額 102年1月1日淨額 102年12月31日淨額	自有土地 $ 296,751 - - - ( 334) $ 296,417 $ - - - - $ - $ 296,751 $ 296,417 $ 296,417 - - - 207 $ 296,624 $ - - - - - $ - $ 296,417 $ 296,624	建築物 $ 2,517,518 1,660 ( 37,575 ) 26,271 ( 66,309) $ 2,441,565 $ 962,852 ( 37,522 ) 117,938 ( 16,462) $ 1,026,806 $ 1,554,666 $ 1,414,759 $ 2,441,565 12,026 ( 46,697 ) 56,146 107,360 $ 2,570,400 $ 1,026,806 ( 22,167 ) 121,757 6,628 43,197 $ 1,176,221 $ 1,414,759 $ 1,394,179	機器設備其他設備 $ 3,442,763 $ 904,217 46,693 58,408 ( 144,840 ) ( 99,028 ) 384,648 31,328 ( 110,666) ( 13,690) $ 3,618,598 $ 881,235 $ 1,715,041 $ 553,371 ( 118,375 ) ( 96,703 ) 301,085 120,098 ( 52,568) ( 23,972) $ 1,845,183 $ 552,794 $ 1,727,722 $ 350,846 $ 1,773,415 $ 328,441 $ 3,618,598 $ 881,235 18,721 12,127 ( 324,023 ) ( 42,689 ) 79,355 42,099 182,503 42,845 $ 3,575,154 $ 935,617 $ 1,845,183 $ 552,794 ( 230,996 ) ( 41,383 ) 309,676 116,121 - - 88,793 27,206 $ 2,012,656 $ 654,738 $ 1,773,415 $ 328,441 $ 1,562,498 $ 280,879	機器設備其他設備 $ 3,442,763 $ 904,217 46,693 58,408 ( 144,840 ) ( 99,028 ) 384,648 31,328 ( 110,666) ( 13,690) $ 3,618,598 $ 881,235 $ 1,715,041 $ 553,371 ( 118,375 ) ( 96,703 ) 301,085 120,098 ( 52,568) ( 23,972) $ 1,845,183 $ 552,794 $ 1,727,722 $ 350,846 $ 1,773,415 $ 328,441 $ 3,618,598 $ 881,235 18,721 12,127 ( 324,023 ) ( 42,689 ) 79,355 42,099 182,503 42,845 $ 3,575,154 $ 935,617 $ 1,845,183 $ 552,794 ( 230,996 ) ( 41,383 ) 309,676 116,121 - - 88,793 27,206 $ 2,012,656 $ 654,738 $ 1,773,415 $ 328,441 $ 1,562,498 $ 280,879	合計	合計
	(	( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( (	$ 3,442,763 46,693 144,840 ) ( 384,648 110,666) ( $ 3,618,598 $ 1,715,041 118,375 ) ( 301,085 52,568) ( $ 1,845,183 $ 1,727,722 $ 1,773,415 $ 3,618,598 18,721 324,023 ) ( 79,355 182,503 $ 3,575,154 $ 1,845,183 230,996 ) ( 309,676 - 88,793 $ 2,012,656 $ 1,773,415 $ 1,562,498	( ( ( ( ( (	$ 7,161,249 106,761 281,443 ) 442,247 190,999) $ 7,237,815 $ 3,231,264 252,600 ) 539,121 93,002) $ 3,424,783 $ 3,929,985 $ 3,813,032 $ 7,237,815 42,874 413,409 ) 177,600 332,915 $ 7,377,795 $ 3,424,783 294,546 ) 547,554 6,628 159,196 $ 3,843,615 $ 3,813,032 $ 3,534,180

298

合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：

==> picture [274 x 90] intentionally omitted <==

合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請參閱附註三一。

十三、投資性不動產

投資性不動產
已完工投資性不動產	102年12月31日 $ 329,079	101年12月31日 $ 332,640	101年1月1日
				$ 336,215

成本 101年1月1日餘額增添 101年12月31日餘額 102年1月1日餘額增添 102年12月31日餘額累計折舊及減損 101年1月1日餘額折舊費用 101年12月31日餘額 102年1月1日餘額折舊費用 102年12月31日餘額	已完工投資性不動產
	$ 341,440 - $ 341,440 $ 341,440 - $ 341,440 ( $ 5,225 ) ( 3,575) ($ 8,800) ( $ 8,800 ) ( 3,561) ($ 12,361)

投資性不動產係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：

主建物 51 年電梯設備 16 年空調系統 10 年主建物改良 4 至 49 年

299

合併公司之投資性不動產於 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之公允價值均為 394,329 仟元，該公允價值未經獨立評價人員評價，僅由合併公司管理階層參考鄰近地區類似不動產交易價格之市場行情評估。

合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。

－十四、其他金融資產非流動

==> picture [424 x 29] intentionally omitted <==

毅華電子公司及中山電子公司分別於 101 年 5 月 14 日及 3 月 23 日辦理清算，自該日之次日起，該公司損益不併入合併財務報表，且於該公司尚未完成清算終結程序前，合併公司對該公司持有之長期股權投資於清算之次日予以轉列其他金融資產－非流動。毅華電子公司於 102 年 10 月 28 日完成所有清算程序，結束營運。

十五、預付租賃款

預付租賃款
流動（帳列預付費用）非流動	102年12月31日 $ 5,180 174,415 $ 179,595	101年12月31日 $ 4,783 169,515 $ 174,298	101年1月1日
				$ 4,977 181,376 $ 186,353

上述預付租賃款係位於中國大陸之土地使用權。

十六、其他資產

其他資產
流動留抵稅額預付費用應收營業稅退稅款暫付款其他非流動預付設備款存出保證金預付退休金	102年12月31日 $ 39,715 33,079 22,447 78,279 82,493 $ 256,013 $ 223,467 26,728 11,126 $ 261,321	101年12月31日 $ 45,452 39,573 24,524 21,873 3,744 $ 135,166 $ 176,993 7,688 5,728 $ 190,409	101年1月1日
				$ 63,194 44,033 22,139 28,315 31,493 $ 189,174 $ 141,871 11,257 4,393 $ 157,521

300

十七、借款

一 ( ) 短期借款

==> picture [410 x 45] intentionally omitted <==

銀行週轉性借款之利率於 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日分別為 1.00%-1.94% 、 0.31%-1.5499% 及 1.24%-4.89% 。 ( 二 ) 長期借款

102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日

擔保借款（附註三一及三二）銀行借款 $ 715,320 $1,161,600 $1,299,075 減：列為 1 年內到期部分 ( 715,320 ) ( 464,640 ) - - 長期借款 $ $ 696,960 $1,299,075

合併公司於 102 年及 101 年 12 月分別以自有土地及建築物抵押擔保借款 487,862 仟元及 502,605 仟元（參閱附註三一及三二），借款到期日皆為 103 年 6 月 21 日，有效年利率分別為 1.1628%-2.1670% 及 1.3742%-2.0402% 。該借款金額係用於購買廠房及設備。

合併公司之借款包括：

有效 102 年 101 年 101 年到期日重大條款利率 12 月 31 日 12 月 31 日 1 月 1 日浮動利率借款：附息 LIBOR 之擔保 103/6/21 自首次動用日起算 1.16%~ $ 715,320 $ 1,161,600 $ 1,299,075 銀行借款屆滿 24 個月之日 2.17% 清償第一期本金，其後以每 6 個月為 1 期，計分 3 期清償於動用期間屆滿日之未清償本餘，其中第 1 期及第 2 期每期應清償本金餘額之 20% ，各該項授信本金剩餘之 60% 應於第 3 期之本金應清償日完全清償。

301

十八、應付票據及應付帳款

應付票據應付票據—因營業而發生應付帳款應付帳款—因營業而發生	102年12月31日 $ 4,881 $2,377,925	101年12月31日 101年1月1日 $ 12,796 $ 11,188 $1,984,071 $3,375,678	101年12月31日 101年1月1日 $ 12,796 $ 11,188 $1,984,071 $3,375,678
			$ 11,188 $3,375,678

購買部分商品之平均賒帳期間為 1 至 3 個月，對應付帳款不加計利息。合併公司訂有財務風險管理政策，以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。

十九、其他負債

102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日

流動其他應付款應付薪資及獎金應計休假給付其他應付費用其他應付款－關係人其他流動負債暫收款其他	$ 160,577 29,696 211,529 9,515 $ 411,317 $ 9,067 3,389 $ 12,456	$ 166,782 21,565 106,486 45,392 $ 340,225 $ 6,947 968 $ 7,915	$ 183,115 16,547 143,975 - $ 343,637 $ 14,312 552 $ 14,864

二十、退職後福利計畫

一 ( ) 確定提撥計畫

合併公司中之毅嘉科技公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。

合併公司於 102 及 101 年度依照確定提撥計畫中明定比例應提撥之金額已於合併綜合損益表認列費用總額分別為 13,963 仟元及 17,254 仟元。截至 102 年暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止，尚未支付予計畫之已到期提撥金額分別為 1,998 仟元、 2,464 仟元及 3,187 仟元。該等金額均已於資產負債表日後支付。

302

( 二 ) 確定福利計畫

合併公司中之毅嘉公司所適用我國「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。毅嘉公司按員工每月薪資總額 2% 提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。勞工退休基金監督委員會透過自行運用及委託經營方式，將計畫資產投資於國內（外）權益證券與債務證券及銀行存款等標的，惟依勞工退休金條例施行細則規定，勞工退休金運用收益不得低於當地銀行 2 年定期存款利率。合併公司之毅嘉科技公司計畫資產及確定福利義務現值，係由合格精算師進行精算。

精算評價之主要假設列示如下：

折現率計畫資產之預期報酬率薪資預期增加率	102年12月31日 1.90% 1.50% 3.00%	101年12月31日 1.67% 1.50% 3.00%	101年1月1日
			1.83% 1.50% 3.00%

計畫資產之整體資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及精算師對於相關義務存續期間內，該資產所處市場之預測，並考量前述計畫資產之運用及最低收益之影響所作之估計。

有關確定福利計畫所認列之損益金額列示如下：

當期服務成本利息成本計畫資產預期報酬		102年度 $ 221 725 767) $ 179		101年度
	(		(	$ 149 1,024 912) $ 261

合併公司於 102 及 101 年度依照確定福利計畫已於合併綜合損益表認列費用總額分別為 179 仟元及 261 仟元。

於 102 年度，合併公司之毅嘉科技公司認列 4,173 仟元精算損益於其他綜合損益。截至 102 年 12 月 31 日止，精算損益認列於其他綜合損益之累積金額為 4,173 仟元。

303

合併公司因確定福利計畫所產生之義務列入合併資產負債表之金額列示如下：

金額列示如下：
已提撥確定福利義務之現值計畫資產之公允價值未認列前期服務成本預付退休金－非流動	102年12月31日 101年12月31日 $ 43,454 $ 45,446 ( 52,313 ) ( 51,174 ) ( 2,267) - ($ 11,126) ($ 5,728)	101年1月1日
		$ 56,417 ( 60,810 ) - ($ 4,393)

確定福利義務現值之變動列示如下：

年初確定福利義務當期服務成本利息成本精算利益前期服務成本福利支付數年底確定福利義務	102年度 $ 45,446 221 725 ( 4,264 ) 2,267 ( 941) $ 43,454	101年度
		$ 56,417 149 1,024 ( 179 ) - (11,965) $ 45,446

計畫資產現值之變動列示如下：

年初計畫資產公允價值計畫資產預期報酬精算利益（損失）雇主提撥數福利支付數年底計畫資產公允價值	102年度 $ 51,174 767 ( 91 ) 1,404 ( 941) $ 52,313	101年度
		$ 60,810 912 ( 367 ) 1,784 (11,965) $ 51,174

計畫資產之主要類別於資產負債表日公允價值之百分比係依勞工退休基金監理會網站公布之基金資產配置資訊為準：

權益工具債務工具轉存金融機構其他	102年12月31日 24.61 13.47 22.86 39.06 100.00	101年12月31日 20.36 20.33 24.51 34.80 100.00	101年1月1日	101年1月1日
				18.05 19.06 23.87 39.02 100.00

304

合併公司選擇以轉換至 IFRSs 日起各個會計期間推延決定之金額，揭露經驗調整之歷史資訊：

確定福利義務現值計畫資產公允價值提撥短絀計畫負債之經驗調整計畫資產之經驗調整	102年12月31日 101年12月31日 $ 43,454 $ 45,446 ($ 52,313) ($ 51,174) ($ 8,859) ($ 5,728) ($ 4,264) ($ 179) $ 91 $ 367	101年1月1日	101年1月1日
	( ( (	( (	$ 56,417 $ 60,810) $ 4,393) $ - $ -

合併公司預期於 102 及 101 年度以後 1 年內對確定福利計畫提撥為 648 仟元及 179 仟元。

二一、權益

權益
股本普通股資本公積保留盈餘其他權益項目庫藏股票	102年12月31日 $3,320,431 2,080,183 855,728 323,624 - $6,579,966	101年12月31日 $3,320,431 2,080,183 650,101 101,765 - $6,152,480	101年1月1日
			(	$3,366,501 2,109,075 564,882 239,564 88,836) $6,191,186

一 ( ) 股本

普通股

普通股
額定股數（仟股）額定股本已發行且已收足股款之股數（仟股）已發行股本	102年12月31日 420,000 $4,200,000 332,043 $3,320,431	101年12月31日 420,000 $4,200,000 332,043 $3,320,431	101年1月1日
				420,000 $4,200,000 336,650 $3,366,501

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股利之權利。

額定股本中供發行可轉換公司債及員工認股權憑證所保留之股本共計為 30,000 仟股。

305

( 二 ) 資本公積

股票發行溢價公司債轉換溢價處分資產增益合併溢額員工認股權	102年12月31日 $ 532,789 1,351,609 167 46,597 149,021 $2,080,183	101年12月31日 101年1月1日 $ 532,789 $ 540,189 1,351,609 1,370,384 167 167 46,597 47,244 149,021 151,091 $2,080,183 $2,109,075	101年12月31日 101年1月1日 $ 532,789 $ 540,189 1,351,609 1,370,384 167 167 46,597 47,244 149,021 151,091 $2,080,183 $2,109,075
			$ 540,189 1,370,384 167 47,244 151,091 $2,109,075

101 年度各類資本公積之調節如下：

公司債員工股票發行溢價轉換溢價處分資產增益合併溢額認股權合計 101 年 1 月 1 日餘額 $ 540,189 $1,370,384 $ 167 $ 47,244 $ 151,091 $2,109,075 處分庫藏股票 ( 7,400 ) ( 18,775 ) - ( 647 ) ( 2,070 ) ( 28,892 ) 101 年 12 月 31 日餘額 $ 532,789 $ 1,351,609 $ 167 $ 46,597 $ 149,021 $ 2,080,183

102 年度各類資本公積餘額並無變動。

資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額發行普通股、公司債轉換溢價、庫藏股票交易及取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額等）及受領贈與之部分得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。

因採用權益法之投資、員工認股權及認股權產生之資本公積，不得作為任何用途。

( 三 ) 保留盈餘及股利政策

本公司依公司法及公司章程規定，年度決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往年度虧損，次提撥百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積累積已達本公司實收資本時得免繼續提列，並按法令規定提列或迴轉特別盈餘公積，如尚有餘額，再依下列順序及比例分派之：

員工紅利不低於百分之五。
董事、監察人酬勞不高於百分之三。
其餘加計累積未分配盈餘，由董事會擬具股東紅利分配案，提請股東會決議後分派之。

306

上述員工之股票股利之發放對象包含符合一定條件之從屬公司員工，其條件授權公司董事會決定之。

本公司股利政策係依據營運規劃、投資計畫、資本預算及內外部環境變化由董事會予以訂定，本公司得依財務、業務及經營面等因素之考量，將當年度可分配盈餘全數或部分分派之；盈餘之分派得以現金股利或股票股利方式為之，其中股東紅利之分派得以現金或股票方式發放，現金股利分派之比例不低於當年度分配股東紅利之百分之三十，惟股東紅利若低於每股配發 0.5 元時，得全數配發股票股利。

102 及 101 年度應付員工紅利估列金額分別為 20,244 仟元及 6,580 仟元；應付董監酬勞估列金額分別為 8,676 仟元及 2,820 仟元。前述員工紅利及董監酬勞係分別為按稅後淨利之 7% 及 3% 計算。年度終了後，本個體財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，本個體財務報告通過發布日後，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公允價值決定。就計算 101 及 100 年度股票紅利股數而言，股票公允價值係指股東會決議日前 1 日之收盤價（考量除權除息之影響後）。

一本公司於分配 101 年度以前之盈餘時，必須依 (89) 台財證 ( ) 字第 100116 號函及金管證一字第 0950000507 號函令等相關規定，就其他股東權益減項淨額（如：國外營運機構財務報表換算差額及備供出售金融資產未實現損益等累計餘額）提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

自 102 年起，本公司依金管會於 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令及「採用國際財務報導準則（ IFRSs ）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定，於首次採用 IFRSs 時，應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選擇適用 IFRS 1 豁免項目而轉入保留盈餘部分，分別提列相

307

同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後因使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。首次採用 IFRSs 所應提列之特別盈餘公積得於以後年度用以彌補虧損；嗣後有盈餘年度且原提列特別盈餘公積之原因消除前，應就不足數額補足提列特別盈餘公積，始得分派盈餘。

分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

本公司於 102 年 6 月 13 日及 101 年 6 月 15 日舉行股東常會，分別擬議及決議通過 101 及 100 年度盈餘分配案如下：

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本公司分別於 102 年 6 月 13 日及 101 年 6 月 15 日之股東常會，分別擬定以決議配發 101 及 100 年度員工紅利及董監事酬勞如下：

==> picture [411 x 60] intentionally omitted <==

101 年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞係按本公司依據修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則所編製之 101 年度財務報表並參考本公司依據個體財務報告編製準則所編製之 101 年 12 月 31 日資產負債表作為盈餘分配案之基礎。

308

==> picture [411 x 108] intentionally omitted <==

股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與 101 及 100 年度財務報表認列之員工分紅及董監事酬勞之差異主要係因估計改變，已調整為 102 及 101 年度之損益。

本公司 102 年度盈餘分配案，截至會計師查核報告日止，尚未經董事會通過。

有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

( 四 ) 依金管證發字第 1010012865 號令應提列之特別盈餘公積

因首次採用 IFRSs 對本公司保留盈餘造成減少，故未予提列特別盈餘公積。

( 五 ) 其他權益項目

1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額

國外營運機構財務報表換算之兌換差額
102年度年初餘額 $ 109,673 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 219,320 處分國外營運機構之損益重分類至損益 ( 5,224) 年底餘額 $ 323,769 備供出售金融資產未實現損益 102年度年初餘額 ( $ 7,908 ) 備供出售金融資產未實現損益 7,942 處分備供出售金融資產累計損益重分類至損益 ( 179) 年底餘額 ($ 145)	101年度
	$ 280,070 ( 170,397 ) - $ 109,673 101年度
	( $ 40,506 ) 35,469 ( 2,871) ($ 7,908)

2. 備供出售金融資產未實現損益

309

( 六 ) 庫藏股票

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本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理，除不得參與本公司之現金增資及無表決權外，其餘與一般股東權利相同。

二二、繼續營業單位淨利

一 ( ) 其他收入

租金收入營業租賃租金收入－投資性不動產－宿舍租金收入－房屋租金收入利息收入銀行存款股利收入		102年度 $ 14,100 405 2,303 16,866 1,192 $ 34,866		101年度
				$ 12,000 480 2,073 41,304 858 $ 56,715

( 二 ) 其他利益及損失

其他利益及損失
處分不動產、廠房及設備損益處分備供出售金融資產損益處分採用權益法之投資利益指定透過損益按公允價值衡量之金融負債損益外幣兌換損益其他收入	102年度 ( $ 58,782 ) 179 32,344 18,994 ( 29,232 ) 15,639 ($ 20,858)	101年度
		$ 3,418 2,871 - ( 579 ) ( 44,423 ) 8,683 ($ 30,030)

持有供交易金融資產淨損益包括公允價值變動之損益於 102 及 101 年度分別為利益 18,994 仟元及損失 579 仟元（參閱附註二九）。

310

( 三 ) 財務成本

銀行借款利息		102年度 $ 20,598		101年度
				$ 66,437

102 及 101 年度均無利息資本化之情形。

( 四 ) 折舊及攤銷

		102年度	102年度		101年度
不動產、廠房及設備	$		547,554	$ 539,121
投資性不動產			3,561		3,575
預付租賃款			5,067		4,853
	$556,182			$547,549
折舊費用依功能別彙總
營業成本	$		500,831	$ 485,766
營業費用			50,284		56,930
	$551,115			$542,696
攤銷費用依功能別彙總
營業成本	$		4,239	$ 3,910
營業費用			828		943
	$		5,067	$ 4,853
員工福利費用
		102年度			101年度
退職後福利（附註二十）
確定提撥計畫	$		13,963	$	17,254
確定福利計畫			179		261
			14,142		17,515
其他員工福利		1,885,480			1,561,240
員工福利費用合計	$	1,899,622		$	1,578,755
依功能別彙總
營業成本	$	1,498,649		$	1,190,462
營業費用			400,973		388,293
	$	1,899,622		$	1,578,755

( 五 ) 員工福利費用

311

二三、繼續營業單位所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用（利益）之主要組成項目如下：

當期所得稅當期產生者以前年度調整者遞延所得稅當期產生者認列於損益之所得稅費用（利益）		102年度 $ 77,868 19,838) 58,030 17,169 $ 75,199		101年度
	(			$ 44,187 12,850 57,037 5,953 $ 62,990

會計所得與當期所得稅費用之調節如下：

		102 年度	102 年度	101 年度
繼續營業單位稅前淨利		$ 442,675		$ 162,083
稅前淨利按法定稅率計算之所得
稅費用（17%）		$ 75,255		$ 27,554
稅上不可減除之費損			6,791	2,142
免稅所得	(		62,967 )	( 15,315 )
未分配盈餘加徵			-	7,593
未認列之虧損扣抵／可減除暫時
性差異	(		18,012 )	7,002
暫時性差異－海外投資			58,300	14,456
合併個體適用不同稅率之影響數			35,670	6,708
以前年度之當期所得稅（利益）
費用於本年度之調整	(		19,838)	12,850
認列於損益之所得稅費用		$ 75,199		$ 62,990

合併公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為 17% ；中國地區子公司所適用之稅率為 25% ；其他轄區所產生之稅額係依各相關轄區適用之稅率計算。

由於 103 年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性，故 102 年度未分配盈餘加徵 10% 所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。

312

( 二 ) 當期所得稅資產與負債

(二)	當期所得稅資產與負債	當期所得稅資產與負債
(三)	102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日當期所得稅資產應收退稅款 $ 16,651 $ - $ - 當期所得稅負債應付所得稅 $ 28,740 $ 28,535 $ 54,625 遞延所得稅資產與負債遞延所得稅資產及負債之變動如下： 102 年度
		$ - $ 54,625

102 年度
遞延所得稅資產暫時性差異應計休假給付確定福利退休計畫未實現存貨跌價損失備抵呆帳超限未實現兌換損失透過損益按公允價值衡量之金融資產商譽減損其他金融資產其他虧損扣抵 101 年度遞延所得稅資產暫時性差異確定福利退休計畫未實現存貨跌價損失	年初餘額 $ - 1,418 1,640 1,759 438 85 404 3,427 664 9,835 20,937 $ 30,772 年初餘額 $ 1,636 1,979	認列於損益 $ 1,440 ( 208 ) 1,603 242 ( 528 ) ( 5 ) ( 202 ) - 1,525 3,867 (21,036) ($ 17,169) 認列於損益 ( $ 218 ) ( 339 )	兌換差額 $ - - - - - - - - - - 896 $ 896 兌換差額 $ - -	年底餘額
				$ 1,440 1,210 3,243 2,001 ( 90 ) 80 202 3,427 2,189 13,702 797 $ 14,499 年底餘額
				$ 1,418 1,640

（接次頁）

313

（承前頁）

備抵呆帳超限未實現兌換損失透過損益按公允價值衡量之金融資產商譽減損其他金融資產其他虧損扣抵	年初餘額 $ 425 ( 1,188 ) 94 607 3,427 1,198 8,178 29,955 $ 38,133	認列於損益 $ 1,334 1,626 ( 9 ) ( 203 ) - ( 534) 1,657 ( 7,610) ($ 5,953)	兌換差額年底餘額 $ - $ 1,759 - 438 - 85 - 404 - 3,427 - 664 - 9,835 ( 1,408) 20,937 ($ 1,408) $ 30,772	兌換差額年底餘額 $ - $ 1,759 - 438 - 85 - 404 - 3,427 - 664 - 9,835 ( 1,408) 20,937 ($ 1,408) $ 30,772
			( (	$ 1,759 438 85 404 3,427 664 9,835 20,937 $ 30,772

( 四 ) 未使用之虧損扣抵相關資訊

截至 102 年 12 月 31 日止，虧損扣抵相關資訊如下：

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( 五 ) 兩稅合一相關資訊

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102 及 101 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 8.29% （預計）及 32.05% 。

依所得稅法規定，本公司分配屬於 87 年度（含）以後之盈餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司預計 102 年度盈餘分配之稅

314

額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有所差異。

依台財稅字第 10204562810 號規定，首次採用 IFRSs 之當年度計算稅額扣抵比率時，其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用國際財務報導準則產生之保留盈餘淨增加數或淨減少數。 ( 六 ) 所得稅核定情形

本公司之營利事業所得稅申報，除 101 年度外，截至 100 年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。二四、每股盈餘

用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：本期淨利

本期淨利
用以計算基本每股盈餘之淨利用以計算稀釋每股盈餘之淨利股數用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數具稀釋作用潛在普通股之影響：員工分紅用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數	102年度 $ 367,476 $ 367,476 102年度 332,043 1,432 333,475	101年度
		$ 99,093 $ 99,093 單位：仟股 101年度
		332,043 - 332,043

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

二五、股份基礎給付協議

合併公司員工認股權計畫

本公司分別於 96 年 12 月及 95 年 6 月發行員工認股權證 4,300 單位及 10,000 單位，每一單位可認購普通股一仟股。給與對象包含合併

315

公司之毅嘉科技公司及持股超過 50% 之子公司符合特定條件之員工。認股權證之存續期間均為 6 年，憑證持有人於發行屆滿 2 年之日起，可行使被給與之一定比例之認股權證。認股權行使價格為發行當日本公司普通股收盤價格，認股權證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時（辦理現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、公司合併、股票分割及辦理現金增資參與發行海外存託憑證等），認股權行使價格依規定公式予以調整。

合併公司於 102 及 101 年度並未發行員工認股權。

員工認股權期初流通在外本期逾期失效期末流通在外期末可執行	102年度	102年度	101年度單位（仟）加權平均執行價格（元） 14,300 $ 31.56 10,000 $ 34.90 4,300 $ 23.80 4,300 $ 23.80	101年度單位（仟）加權平均執行價格（元） 14,300 $ 31.56 10,000 $ 34.90 4,300 $ 23.80 4,300 $ 23.80
	單位（仟） 4,300 4,300 - -	加權平均執行價格（元）		加權平均執行價格（元）
		$ 23.80 $ - $ - $ -		$ 31.56 $ 34.90 $ 23.80 $ 23.80

截至資產負債表日，流通在外之員工認股權相關資訊如下：

102年12月31日執行價格之範圍（元）加權平均剩餘合約期限（年） $ - -	101年12月31日執行價格之範圍（元）加權平均剩餘合約期限（年） $23.80 0.92	101年1月1日	101年1月1日
執行價格之範圍（元） $ -	執行價格之範圍（元） $23.80	執行價格之範圍（元） $23.80-$34.90	加權平均剩餘合約期限（年）
			0.87

二六、處分子公司

ICHIA-MA 公司

合併公司於 101 年 12 月 28 日董事會通過清算 ICHIA -MA 公司。合併公司於 102 年 5 月 4 日完成清算並取得清算證明。

處分子公司之利益

102 年度子公司之淨資產及相關避險工具因喪失對子公司之控制自權益重分類至損益之累積兌換差額 $ 5,224

。處分利益包含於其他利益及損失（參閱附註二二）

316

毅華電子公司

( 一 ) 本合併公司 101 年 5 月 14 日董事會決議處分子公司毅華電子公司，毅華電子公司係進行合併公司按鍵之製造及銷售。合併公司於 102 年 10 月 28 日完成所有清算程序，正式結束營運。

( 二 ) 清算匯回股款

現金及約當現金（清算匯回股款）

處分毅華電子公司 $ 86,477

( 三 ) 於喪失控制日，對喪失控制資產及負債之分析

處分毅華電子公司

流動資產現金及約當現金 $ 71,170 其他應收款 9,897 其他流動資產 2,409 流動負債其他應付款 ( 66 ) 處分之淨資產 $ 83,410

( 四 ) 處分子公司之利益

102 年度清算匯回股款 $ 86,477 處分之淨資產 ( 83,410 ) 子公司之淨資產及相關避險工具因喪失對子公司之控制自權益重分類至損益之累積兌換差額 24,053 處分利益 $ 27,120

( 五 ) 處分子公司之淨現金流入

102 年度以現金及約當現金收取之對價 $ 86,477 減：處分之現金及約當現金餘額 ( 71,170 ) $ 15,307

317

二七、營業租賃協議

合併公司為出租人

營業租賃係出租合併公司所擁有之投資性不動產，租賃期間為五年，並有延展五年租期之選擇權。所有營業租賃合約均包含承租人於行使續租權時，依市場租金行情調整租金之條款。承租人於租賃期間結束時，對該不動產不具有優惠承購權。

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

1年內超過1年但不超過5年	102年12月31日 101年12月31日 $ 20,400 $ 12,000 77,520 23,000 $ 97,920 $ 35,000	101年1月1日	101年1月1日
			$ 12,000 35,000 $ 47,000

截至 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止，合併公司因營業租賃合約所收取之保證金分別為 3,400 仟元、 2,000 仟元及 2,000 仟元。

合併公司於 102 年 12 月 31 日重新定訂營業租賃合約，每月收取之租金調整為 1,700 仟元；保證金調整為 3,400 仟元。二八、資本風險管理

合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。

合併公司資本結構係由合併公司之淨債務（即借款減除現金及約當現金）及歸屬於本公司業主之權益（即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益項目）組成。

合併公司不須遵守其他外部資本規定。

合併公司主要管理階層每年重新檢視集團資本結構，其檢視內容包括考量各類資本之成本及相關風險。合併公司依據主要管理階層之建議，將藉由支付股利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債等方式平衡其整體資本結構。

318

二九、金融工具

一
( ) 公允價值之資訊
非按公允價值衡量之金融工具
- 合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值。
認列於合併資產負債表之公允價值衡量下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之分析，衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第一至三級。
- (1) 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債之公開報價（未經調整）。
- (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外，以屬於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值。
- (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）推導公允價值。

102 年 12 月 31 日

102 年12 月31 日
備供出售金融資產國外上市（櫃）有價證券－權益投資國內未上市（櫃）有價證券－權益投資基金受益憑證合計透過損益按公允價值衡量之金融資產持有供交易之衍生金融資產透過損益按公允價值衡量之金融負債持有供交易之衍生金融負債	第一級 $ 118,654 - 89,914 $ 208,568 $ - $ -	第二級 $ - - - $ - $ - $ -	第三級 $ - 18,487 - $ 18,487 $ 20,719 $ -	合計
					$ 118,654 18,487 89,914 $ 227,055 $ 20,719 $ -

319

101 年 12 月 31 日

101 年12 月31 日
備供出售金融資產國外上市（櫃）有價證券－權益投資國內未上市（櫃）有價證券－權益投資基金受益憑證合計透過損益按公允價值衡量之金融資產持有供交易之衍生金融資產透過損益按公允價值衡量之金融負債持有供交易之衍生金融負債 101 年1 月1 日備供出售金融資產國外上市（櫃）有價證券－權益投資國外政府公債－債券投資國內未上市（櫃）有價證券－權益投資基金受益憑證合計透過損益按公允價值衡量之金融資產持有供交易之衍生金融資產透過損益按公允價值衡量之金融負債持有供交易之衍生金融負債	第一級 $ 116,026 - 121,718 $ 237,744 $ - $ - 第一級 $ 130,177 357 - 140,182 $ 270,716 $ - $ -	第二級 $ - - - $ - $ - $ - 第二級 $ - - - - $ - $ - $ -	第三級 $ - 18,487 - $ 18,487 $ - $ 928 第三級 $ - - 18,487 - $ 18,487 $ - $ 568	合計
				$ 116,026 18,487 121,718 $ 256,231 $ - $ 928 合計
					$ 130,177 357 18,487 140,182 $ 289,203 $ - $ 568

102 及 101 年度無第一級與第二級公允價值衡量間移轉之情形。

320

金融資產以第三級公允價值衡量之調節

102 年 12 月 31 日

102 年12 月31 日
期初餘額總利益或損失－認列於損益處分／結清期末餘額 101 年12 月31 日	透過損益按公允價值衡量持有供交易 ( $ 928 ) 18,994 2,653 $ 20,719 透過損益按公允價值衡量持有供交易 ( $ 568 ) ( 579 ) 219 ($ 928)	備供出售無公開報價權益工具投資 $ 18,487 - - $ 18,487 備供出售無公開報價權益工具投資 $ 18,487 - - $ 18,487	合	計
			合	$ 17,559 18,994 2,653 $ 39,206 計
期初餘額總利益或損失－認列於損益處分／結清期末餘額
			$ 17,919 ( 579 ) 219 $ 17,559

102 及 101 年度總利益或損失中，與期末持有之採第三級公允價值衡量之資產相關損益（帳列「其他利益及損失」）分別為利益 18,994 仟元及損失 579 仟元。

衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定：

(1) 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負債，其公允價值係分別參照市場報價決定（包括上市之可贖回公司債、匯票、公司債及無到期日債券）。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。合併公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
(2) 衍生工具如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公允價值。若無市場價格可供參考時，非選擇權衍生工具係採用衍生商品存續期間適用殖利率曲線以現金流量折現分

321

析計算公允價值，選擇權衍生工具係採用選擇權定價模式計算公允價值。合併公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

(3) 其他金融資產及金融負債（除上述外）之公允價值係依照以現金流量折現分析為基礎之一般公認定價模式決定。
公開報價

此一類別之金融資產包括國外上市（櫃）有價證券及基金受益憑證。

衍生工具

遠期外匯合約之公允價值係以遠期匯率報價及由配合合約到期期間之報價利率推導之殖利率曲線衡量。

利率交換係以未來估計之現金流量按報價利率推導適當殖利率曲線折現之現值衡量。

用以決定下列金融資產與負債公允價值之重要假設列示如下。

無公開報價之股票

合併財務報表包括以公允價值衡量之無公開報價股票。公 ─ 允價值係採用市場面鑑價方法本益比法及股價淨值比法為基礎，以評估合理之公允價值。

( 二 ) 金融工具之種類

102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日

金融資產

透過損益按公允價值衡

量持有供交易（註 1 ） $ 20,719 $ - $ - 放款及應收款（註 3 ） 4,713,369 3,894,550 6,056,135 備供出售金融資產（註 4 ） 227,055 256,231 289,203 其他金融資產－非流動 299,062 373,351 -

（接次頁）

322

（承前頁）

102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日

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註 1 ：餘額係包含分類為持有供交易之金融資產餘額。

註 2 ：餘額係包含分類為持有供交易之金融負債餘額。

註 3 ：餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、無活絡市場之債券投資及存出保證金等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。該餘額係包含轉列待出售處分群組中之相關資產餘額。
註 4 ：餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。
註 5 ：餘額係包含短期借款、應付票據、應付帳款、其他應付款、其他流動負債及長期借款等以攤銷後成本衡量之金融負債。

( 三 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益投資、應收帳款、應付帳款及借款。合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險、利率風險及其他價格風險）、信用風險及流動性風險。

合併公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影響。衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範，其為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核。合併公司並未以投機目的而進行金融工具（包括衍生金融工具）之交易。

323

財務管理部門每季對合併公司之風險管理委員會提出報告，該委員會係為專責監督風險與落實政策以減輕暴險之獨立組織。 1. 市場風險

合併公司主要暴露於外幣匯率變動風險（參閱下述 (1) ）、利率變動風險（參閱下述 (2) ）及其他價格風險（參閱下述 (3) ）等市場風險，並使用某些衍生金融工具以管理相關風險。 (1) 匯率風險

合併公司營運活動及國外營運機構淨投資主要係以外幣進行交易，因此產生外幣匯率風險。為避免因匯率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動，合併公司使用短期借款及衍生金融工具（包含遠期外匯合約及換匯換利合約）來規避匯率風險。此類衍生金融工具之使用，可協助合併公司減少但仍無法完全排除外幣匯率變動所造成之影響。

合併公司承作之衍生金融工具，其到期日皆短於 6 個月，並且不符合避險會計之條件。合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額（包含合併財務報表中已沖銷之非功能性貨幣計價之貨幣性項目），參閱附註三三。

合併公司匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之主要外幣貨幣性項目，其相關之外幣升值／貶值對合併公司稅前淨損益之影響。敏感度分析如下：

於 102 及 101 年度當新台幣相對於美金、人民幣及歐元升值或貶值 1% 時， 102 及 101 年度之稅前損益將分別減少或增加 11,516 仟元及 5,516 仟元。

(2) 利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具公允價值變動之風險。合併公司之利率風險，主要係來自於固定利率借款。

324

下列敏感度分析係依利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。

若利率增加或減少 0.25% ，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司 102 及 101 年度之稅前損益將分別減少或增加 3,061 仟元及 3,491 仟元。

(3) 其他價格風險

本合併公司主因上市櫃權益證券投資與基金受益憑證投資而產生權益價格暴險。該權益投資非持有供交易而係屬賺取股利收入為主，本合併公司並未積極交易該等投資，定期評估市場價格風險影響程度，作為因應之決策，俾使風險降至最低。

假設報導期間結束日之權益工具價格上漲／下跌 5% ，因其係被分類為備供出售金融資產，故本合併公司 102 及 101 年度之其他綜合損益將分別增加／減少 10,428 仟元及 11,887 仟元。

2. 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於：

(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。

(2) 合併公司提供財務保證所產生之或有負債金額。合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及約當現金及應收帳款等金融工具。合併公司之現金存放於不同銀行及金融機構；約當現金為 3 個月內到期之定存，其變現靈活性高，且享有較高之利率，風險幾近於零。合併公司控制暴露於每一金融機構之信用風險，並且認為合併公司之現金及約當現金不會有信用風險顯著集中之虞。

325

合併公司應收帳款之交易對手係眾多電子產業客戶，為降低應收帳款之信用風險，合併公司管理階層指派專責團隊制定信用管理規章，負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序，以進行應收帳款之信用管理。

此外，合併公司於每月會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，合併公司管理階層認為合併公司之信用風險係屬有限。

合併公司之信用風險主要係集中於合併公司最大客戶前五大客戶，截至 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止，應收帳款總額來自前述客戶之比率分別為 70.32% 、 39.54% 及 30.40% 。

3. 流動性風險

合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。

下表係依據合併公司最早可能被要求還款之期間，並以金融負債未折現現金流量編制，其包括利息及本金之現金流量。合併公司營運資金足以支應。

102 年 12 月 31 日

102 年12 月	31 日
非衍生金融負債應付票據應付帳款其他應付款借款	短於 1 年 $ 4,881 2,377,925 218,210 1,225,222 $ 3,826,238	1 至 2 年 $ - - - - $ -	2 至 3 年 $ - - - - $ -	3 年以上 $ - - - - $ -	合計
						$ 4,881 2,377,925 218,210 1,225,222 $ 3,826,238

101 年 12 月 31 日

101 年12 月	31 日
非衍生金融負債應付票據應付帳款其他應付款按公允價值衡量之金融負債借款	短於 1 年 $ 12,796 1,984,071 15,104 928 701,479 $ 2,714,378	1 至 2 年 $ - - - - 696,960 $ 696,960	2 至 3 年 $ - - - - - $ -	3 年以上 $ - - - - - $ -	合計
						$ 12,796 1,984,071 15,104 928 1,398,439 $ 3,411,338

326

101 年 1 月 1 日

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三十、關係人交易

合併公司及子公司（係合併公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。合併公司與其他關係人間之交易如下。

一 ( ) 營業交易

資產負債表日之應付關係人款項餘額如下：

102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 - 關聯企業 $ 8,464 $ 8,247 $

流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保且將以現金清償。

( 二 ) 對主要管理階層之獎酬

董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：

102 年度 101 年度短期員工福利 $ 11,448 $ 10,838 退職後福利 376 406 $ 11,824 $ 11,244

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及市場趨勢決定。

( 三 ) 其他關係人交易

資產負債表日之其他應付款－關係人（帳列其他應付款）餘額如下： 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 - 關聯企業 $ 9,515 $ 45,392 $

327

三一、質抵押之資產

合併公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品、進口原物料之關稅擔保或雇用外籍勞工之保證金：

質押定存單（帳列無活絡市場之債券投資－非流動）質押存款（帳列其他流動資產）土地房屋及建築－淨額	102年12月31日 $ 5,000 41,239 288,562 199,300 $ 534,101	101年12月31日 101年1月1日 $ 5,000 $ 5,000 71 18,968 288,562 288,562 214,043 224,200 $ 507,676 $ 536,730	101年12月31日 101年1月1日 $ 5,000 $ 5,000 71 18,968 288,562 288,562 214,043 224,200 $ 507,676 $ 536,730
			$ 5,000 18,968 288,562 224,200 $ 536,730

三二、重大或有負債及未認列之合約承諾

一
( ) 合併公司與各廠商契約承諾購置設備，其合約總價計新台幣 404,599 仟元，截至 102 年 12 月 31 日已支付新台幣 223,467 仟元（帳列預付設備款），餘新台幣 181,132 仟元尚未支付。
( 二 ) 合併公司 102 年 12 月 31 日為提供作為額度（含長期借款及短期借款）之備償開立存出保證票據計約新台幣 5,220,000 仟元、美金 37,000 仟元。
( 三 ) 截至 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止，合併公司因購買原料及機器設備已開立未使用之信用狀金額分別為美金 134 仟元，美金 321 仟元及美金 4,477 仟元、日幣 17,240 仟元、歐元 40 仟元。
( 四 ) 合併公司 102 年 12 月 31 日因業務承攬收取之存入保證票據計新台幣 7,563 仟元。

328

三三、外幣金融資產及負債之匯率資訊

合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 102 年 12 月 31 日

外幣金融資產貨幣性項目美元 $ 24,920 美元 117,686 人民幣 4,030 日圓 95,385 金融負債貨幣性項目美元 $ 16,684 美元 85,578 日圓 345,913 港幣 123 101 年12 月31 日外幣金融資產貨幣性項目美元 $ 37,409 美元 108,088 日圓 6,154 金融負債貨幣性項目美元 $ 27,109 美元 89,349 日圓 177,252 港幣 345 韓元 6,209	帳面金額	帳面金額
	$ 742,735 3,508,683 19,699 26,876 $ 4,297,993 $ 497,256 2,551,416 97,467 472 $ 3,146,611 帳面金額
金融資產貨幣性項目美元美元日圓金融負債貨幣性項目美元美元日圓港幣韓元
		$ 1,086,357 3,139,991 2,063 $ 4,228,411 $ 784,627 2,593,034 63,878 1,293 165 $ 3,442,997

329

101 年 1 月 1 日

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三四、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

編號	項目	說明
1	資金貸與他人。	附表一
2	為他人背書保證。	附表二
3	期末持有有價證券情形。	附表三
4	累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上。	無
5	取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上。	無
6	處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上。	無
7	與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。	附表四
8	應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。	附表五
9	從事衍生工具交易。	附註七

330

( 二 ) 轉投資事業相關資訊

編號	項目	說明
1	被投資公司名稱、所在地區….等相關資訊。	附表六
2	資金貸與他人。	附表一
3	為他人背書保證。	無
4	期末持有有價證券情形。	附表三
5	累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上。	無
6	取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上。	無
7	處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上。	無
8	與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。	附表四
9	應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。	附表五
10	從事衍生工具交易。	附註七

( 三 ) 大陸投資資訊

編號	項目	說明
1	大陸被投資公司名稱、主要營業項目........等相關資訊。	附表七
2	與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項。	附表四
3	與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區提供背書、保證或提供擔保品情形。	附表二
4	與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區提供資金融通情形。	附表一
5	其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項。	無

( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形，請參閱附表八。三五、部門資訊

一 ( ) 產業別及部門別財務資訊

提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，毅嘉科技公司因無符合公報規定之營運部門，且毅嘉科技公司所營之事業集中於軟板及

331

按鍵之產銷，無產業部門之劃分，故部門收入、營運結果及部門資產同於損益表及資產負債表。

( 二 ) 地區別財務資訊

合併公司 102 及 101 年度地區別財務資訊列示如下：

102年度來自母公司及合併子公司以外客戶之銷貨收入來自聯屬公司之銷貨收入收入合計部門損益營業費用營業外收入及支出稅前淨利可辨認資產閒置資產資產合計 101年度來自母公司及合併子公司以外客戶之銷貨收入來自聯屬公司之銷貨收入收入合計部門損益營業費用營業外收入及支出稅前淨利可辨認資產閒置資產資產合計	北美洲 $ - - $ - $ - $ 37,571 $ - - $ - $ - $ 37,263	亞洲及其他 $ 9,213,093 8,025,054 $ 17,238,147 $ 1,254,210 $ 9,285,335 $ 8,078,601 6,571,324 $ 14,649,925 $ 646,287 $ 8,498,383	國內 $ 375,211 - $ 375,211 $ 35,676 $ 7,264,459 $ 825,883 - $ 825,883 $ 335,505 $ 7,122,837	調整及沖銷 $ - ( 8,025,054) ($ 8,025,054) $ - ($ 5,938,684) $ - ( 6,571,324) ($ 6,571,324) $ - ($ 5,728,449)	合計
				( ( ( ( ( (	$ 9,588,304 - $ 9,588,304 $ 1,289,886 ( 840,621 ) ( 6,590) $ 442,675 $ 10,648,681 - $ 10,648,681 $ 8,904,484 - $ 8,904,484 $ 981,792 ( 779,957 ) ( 39,752) $ 162,083 $ 9,930,034 - $ 9,930,034

為使地區別財務資訊報表之相關金額調節相符，列於調整及沖銷欄之金額，係來自企業內部因銷貨及買賣固定資產所產生之內部收入。

( 三 ) 外銷收入資訊

合併公司 102 及 101 年度外銷銷貨淨額明細如下：

美洲歐洲亞洲非洲大亞洲		102年度 $ 1,899,081 210,029 7,103,083 900 - $ 9,213,093		101年度
				$ 1,608,432 513,148 5,954,813 1,859 349 $ 8,078,601

332

( 四 ) 重要客戶資訊

收入佔合併損益表上收入金額 10% 以上之客戶如下：

客戶別 T公司 J公司 A公司	102年度金額佔合併損益表上收入金額％ $ 1,923,884 20 1,659,126 17 1,331,797 14 $ 4,914,807 51	101年度
	金額 $ 1,923,884 1,659,126 1,331,797 $ 4,914,807	金額佔合併損益表上收入金額％ $ 337,024 4 864,073 10 673,662 7 $ 1,874,759 21

三六、首次採用國際財務報導準則

一 ( ) IFRSs 資訊之編製基礎

合併公司 102 年度之合併財務報告之編製基礎除了遵循附註四說明之重大會計政策外，合併公司亦遵循國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」之規定。

( 二 ) 轉換至 IFRSs 之影響

轉換至 IFRSs 後，對合併公司之合併資產負債表暨合併綜合損益表之影響如下：

1. 101 年 1 月 1 日合併資產負債表項目之調節

現金及約當現金無活絡市場之債券投資受限制資產－非流動遞延所得稅資產－流動備供出售金融資產以成本衡量金融資產固定資產淨額預付設備款－非流動預付租賃款－流動投資性不動產預付退休金－非流動遞延費用	中華民國一般公認會計原則 $ 1,534,186 - 5,000 31,871 270,716 18,487 4,375,169 - - - - 32,902	影響金額 ( $ 521 ) 5,521 ( 5,000 ) ( 31,871 ) 18,487 ( 18,487 ) ( 445,184 ) 141,871 4,977 336,215 4,393 ( 32,902 )	IFRSs $ 1,533,665 5,521 - - 289,203 - 3,929,985 141,871 4,977 336,215 4,393 -	說明
				(11) (11) (11) (1) (7) (7) (5)、(6)、(8) (8) (9) (6) (3) (5)

（接次頁）

333

（承前頁）

遞延所得稅資產－非流動其他資產－其他長期預付租金應計退休金負債應付費用其他應付款－其他資本公積保留盈餘	中華民國一般公認會計原則 $ 6,262 186,353 - 5,755 263,608 63,482 2,119,843 133,601	影響金額 $ 31,871 ( 186,353 ) 181,376 ( 5,755 ) ( 263,608 ) 280,155 ( 10,768 ) 4,369	IFRSs $ 38,133 - 181,376 - - 343,637 2,109,075 137,970	說明
				(1) (9) (9) (3) (10) (2)、(10) (4) (2)、(3)、(4)

2. 101 年 12 月 31 日合併資產負債表項目之調節

現金及約當現金無活絡市場之債券投資受限制資產－非流動遞延所得稅資產－流動備供出售金融資產以成本衡量金融資產固定資產淨額預付設備款－非流動預付租賃款－流動投資性不動產預付退休金－非流動遞延費用遞延所得稅資產－非流動其他資產－其他長期預付租金應計退休金負債應付費用其他應付款－其他資本公積保留盈餘	中華民國一般公認會計原則 $ 876,414 - 5,000 25,263 237,744 18,487 4,276,658 - - - - 46,008 5,509 174,298 - 4,470 257,817 60,843 2,090,951 276,761	影響金額 ( $ 650 ) 5,650 ( 5,000 ) ( 25,263 ) 18,487 ( 18,487 ) ( 463,626 ) 176,993 4,783 332,640 5,728 ( 46,008 ) 25,263 ( 174,298 ) 169,515 ( 4,470 ) ( 257,817 ) 279,382 ( 10,768 ) ( 598 )	IFRSs $ 875,764 5,650 - - 256,231 - 3,813,032 176,993 4,783 332,640 5,728 - 30,772 - 169,515 - - 340,225 2,080,183 276,163	說明
				(11) (11) (11) (1) (7) (7) (5)、(6)、(8) (8) (9) (6) (3) (5) (1) (9) (9) (3) (10) (2)、(10) (4) (2)、(3)、(4)

334

3. 101 年度合併綜合損益表項目之調節

營業成本營業費用呆帳回升利益	中華民國一般公認會計原則 $7,918,047 798,737 ( 19,102 )	影響金額 $ 4,645 ( 18,780 ) 19,102	IFRSs $ 7,922,692 779,957 -	說明
				(2) (2)、(3)、(12) (12)

國際財務報導準則第 1 號之豁免選項

國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報告之基礎時應遵循之程序。依據該準則，合併公司應建立 IFRSs 下之會計政策，且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日（ 101 年 1 月 1 日）之初始合併資產負債表，該準則對追溯適用之原則提供若干豁免選項。合併公司採用之主要豁免選項說明如下：企業合併

合併公司對轉換至 IFRSs 日前發生之企業合併，選擇不予追溯適用國際財務報導準則第 3 號「企業合併」。因此，於 101 年 1 月 1 日合併資產負債表中，過去企業合併所產生之商譽、納入合併公司之相關資產、負債及非控制權益仍依 100 年 12 月 31 日按先前一般公認會計原則所認列之金額列示。

上述豁免亦適用於合併公司過去取得之投資關聯企業。股份基礎給付交易

合併公司於轉換至 IFRSs 日對不動產、廠房及設備及投資性不動產係依 IFRSs 採成本模式衡量，並追溯適用相關規定。

335

員工福利

合併公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精算損益於轉換至 IFRSs 日認列於保留盈餘。此外，合併公司選擇以轉換至 IFRSs 日起各個會計期間推延決定之金額，揭露經驗調整之歷史資訊。

金融資產或金融負債之公允價值衡量

合併公司選擇自 93 年 1 月 1 日以後發生之交易推延適用首日損益之相關指引，對於金融工具評價技術並未完全使用可觀察市場資訊之情況下，金融工具原始認列產生之損益予以遞延。

轉換至 IFRSs 之重大調節說明合併公司依中華民國一般公認會計原則所採用之會計政策與依 IFRSs 編製合併財務報表所採用之會計政策二者間存在之重大差異如下：
(1) 遞延所得稅資產／負債
- 中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅資產，不再使用備抵評價科目。
- 此外，中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資產及負債一律分類為非流動項目。

截至 101 年 12 月 31 日及 101 年 1 月 1 日，合併公司遞延所得稅資產重分類至非流動資產之金額分別為 25,263 仟元及 31,871 仟元。

336

(2) 員工福利－短期可累積帶薪假中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有明文規定，通常於實際支付時入帳。轉換至 IFRSs 後，對於可累積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未來應得之支薪假給付時認列費用。截至 101 年 12 月 31 日及 101 年 1 月 1 日，合併公司因短期可累積帶薪假之會計處理分別調整增加其他應付款－其他 21,565 仟元及 16,547 仟元。另 101 年度銷貨成本調整增加 4,645 仟元，營業費用分別調整增加 373 仟元。
(3) 員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員工福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響數應一次認列並調整保留盈餘。

截至 101 年 12 月 31 日及 101 年 1 月 1 日，合併公司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定重新精算確定福利計畫，並依國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」規定，分別調整減少應計退休金負債 4,470 仟元及 5,755 仟元，增加預付退休金分別為 5,728 仟元及 4,393 仟元。另 101 年 12 月 31 日及 101 年 1 月 1 日保

337

留盈餘分別增加 10,198 仟元及 10,148 仟元。另 101 年度退休金成本（營業費用）調整減少 51 仟元。 (4) 投資關聯企業／子公司發行新股，投資公司／母公司未按持股比例認購之會計處理暨資本公積－長期股權投資之調整

合併公司依台灣證券交易所發布之「我國採用 IFRSs 問答集」規定，於實務上不可行之情形下，無須追溯調整會計處理，僅將資本公積－長期股權投資轉列保留盈餘。截至 101 年 12 月 31 日及 101 年 1 月 1 日，合併公司資本公積－長期股權投資因上述調節皆調整減少 10,768 仟元。

(5) 遞延費用之重分類

截至 101 年 12 月 31 日及 101 年 1 月 1 日，合併公司將遞延費用重分類至不動產、廠房及設備之金額分別為 46,008 仟元及 32,902 仟元；不動產、廠房及設備分別調整增加 46,008 仟元及 32,902 仟元。

338

(6) 投資性不動產

中華民國一般公認會計原則下，營業上供出租用途之不動產係帳列固定資產。

轉換至 IFRSs 後，為賺取租金收入或資產增值或兩者兼具，而由所有者所持有之不動產，應列為投資性不動產。因此重分類前述目的持有之不動產至投資性不動產。截至 101 年 12 月 31 日及 101 年 1 月 1 日，合併公司將固定資產重分類至投資性不動產之金額分別為 332,640 仟元及 336,215 仟元。

(7) 以成本衡量金融資產

依現行證券發行人財務報告編製準則，持有未於證券交易所上市或未於櫃買中心櫃檯買賣之股票且未具重大影響力者，應列為以成本衡量之金融資產。轉換至 IFRSs 後，指定為備供出售金融資產或未指定為透過損益按公允價值衡量金融資產之權益工具投資，應分類為備供出售金融資產，並以公允價值衡量。

截至 101 年 12 月 31 日及 101 年 1 月 1 日，合併公司將以成本衡量之金融資產重分類至備供出售金融資產之金額皆為 18,487 仟元；備供出售金融資產均調整增加 18,487 仟元。

(8) 預付設備款

截至 101 年 12 月 31 日及 101 年 1 月 1 日，合併公司將預付設備款重分類至預付設備款－非流動之金額分別為 176,993 仟元及 141,871 仟元；不動產、廠房及設備分別調整減少 176,993 仟元及 141,871 仟元。

339

(9) 土地使用權

中華民國一般公認會計原則下，所持有之土地使用權分類為其他資產－其他。轉換至 IFRSs 後，土地使用權係屬國際會計準則第 17 號「租賃」之適用範圍，應予單獨列為預付租賃款。

截至 101 年 12 月 31 日及 101 年 1 月 1 日，合併公司其他資產－其他重分類至非流動項下之長期租金之金額分別為 169,515 仟元及 181,376 仟元及預付租賃款－流動之金額分別為 4,783 仟元及 4,977 仟元。

(10) 應付費用之重分類

轉換至 IFRSs 後，依證券發行人財務報告編製準則應付費用金額應重分類為其他應付款。截至 101 年 12 月 31 日及 101 年 1 月 1 日，合併公司將應付費用重分類至其他應付款之金額分別為 257,817 仟元及 263,608 仟元。

(11) 超過 3 個月以上定期存款之重分類

轉換至 IFRSs 後，依證券發行人財務報告編製準則定期存款期間超過 3 個月以上者，通常不列為現金及約當現金。截至 101 年 12 月 31 日及 101 年 1 月 1 日，合併公司將超過 3 個月之定期存款自現金及約當現金重分類至無活絡市場之債券投資之金額分別為 650 仟元及 521 仟元，將受限制資產－非流動重分類至無活絡市場之債券投資之金額分別為 5,000 仟元及 5,000 仟元。

(12) 呆帳回升利益之重分類

轉換至 IFRSs 後，依證券發行人財務報告編製準則與營業有關之應收款項，其減損損失（呆帳）係帳列營業費用，後續若有應認列之回升利益，亦採一致之處理作為原認列金額之迴轉並列於營業費用。截至 101 年度，本公司將呆帳回升利益重分類至營業費用金額 19,102 仟元。

340

現金流量表之重大調整說明

依中華民國一般公認會計原則之規定，可隨時解約且不損及本金之定期存款、可隨時出售且不損及本金之可轉讓定期存單係符合現金之定義。依 IAS 7 「現金流量表」之規定，持有約當現金之目的在於滿足短期現金承諾，而非為投資或其他目的。另規定，通常只有短期內到期之投資方可視為約當現金。因此，合併公司 101 年度之定期存款分別計 650 仟元及 521 仟元因屬投資目的，依 IFRSs 之規定不列為現金及約當現金。依中華民國一般公認會計原則之規定，利息之收付及股利之收取通常分類為營業活動，股利之支付則列為融資活動，並要求採間接法編製之現金流量表應補充揭露利息費用之付現金額。依 IAS 7 「現金流量表」之規定，利息及股利收付之現金流量應單獨揭露，且應以各期一致之方式分類為營業、投資或籌資活動。因此，依 IFRSs 之規定，合併公司 101 年度利息收現數 42,154 仟元應單獨揭露。

341

資金貸與	總限額（註 3 ）	$ 2,631,986 〃〃 10,462,294 （註）〃〃〃 7,020,938 （註）
對個別對象	資金貸與限額（註 3 ）	$ 1,973,990 〃〃 10,462,294 （註）〃〃〃 7,020,938 （註）
擔保品	價值	$ - - - - - - - -
	名稱	無〃〃〃〃〃〃〃
提列備抵呆帳金額		$ - - - - - - - -
有短期融通資金必要之原因		營運週轉〃〃〃〃〃〃〃
業務往來金額		$ - - - - - - - -
資金貸與性質（註2）		2 2 2 2 2 2 2 2
利率區間％		- - - 1.18%~ 1.37% - 5% - -
實際動支金額		$ 10,553 ( USD 354 ) 8,970 ( USD 301 ) 14,332 ( USD 481 ) 1,117,530 ( USD 38,000 ) 50,404 ( USD 1,690 ) 5,219 ( USD 175 ) - -
期末餘額		$ 10,553 ( USD 354 ) 8,970 ( USD 301 ) 14,332 ( USD 481 ) 1,117,530 ( USD 38,000 ) 50,404 ( USD 1,690 ) 5,219 ( USD 175 ) - -
本期最高餘額		$ 10,622 ( USD 354 ) 8,970 ( USD 301 ) 14,332 ( USD 481 ) 1,770,730 ( USD 60,000 ) 98,194 ( USD 3,330 ) 10,347 ( USD 350 ) 58,240 ( USD 2,000 ) 135,546 ( RMB 29,000 )
是否為關係人		是是是是是是是是
往來科目		其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人
貸與對象		美國－ICHIA公司馬來西亞－ICHIA 公司毅嘉蘇州公司毅嘉蘇州公司匈牙利－ICHIA 公司馬來西亞－ICHIA 公司中山毅永公司中山毅永公司
貸出資金之公司		毅嘉科技公司 BVI-ICHIA公司毅嘉蘇州公司
編號（註1）		0 1 2

342

屬對大陸地區背書保證	屬對大陸地區背書保證	N Y
屬子公司對母公司背書保證		N N
屬母公司對子公司背書保證		Y Y
背書保證最高限額（註 3 ）		$ 6,579,966 6,579,966
累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率％		50 -
以財產擔保之背書保證金額		$ 2,000,000 -
實際動支金額		$ 774,930 ( USD 26,000 ) -
期末背書保證餘額		$ 3,301,150 ( USD 35,000 ) ( NTD 2,270,000 ) 29,800 ( USD 1,000 )
本期最高背書保證餘額		$ 3,755,975 ( USD 40,000 ) ( NTD 2,580,000 ) 44,258 ( USD 1,500 )
對單一企業背書保證限額（註 3 ）		$ 5,921,969 5,921,969
被背書保證對象	關係（註2）	(2) (3)
	公司名稱	BVI－ICHIA公司毅嘉蘇州公司
背書保證者公司名稱		毅嘉科技公司
編號（註1）		0

343

備註	備註
期末	公允價值	$ 60,246 29,668 87 - 18,400 註2 〃〃註2 〃〃〃〃
	持股比例％	- - - 4 1 100 100 100 100 100 100 100 100
	帳面金額	$ 60,246 29,668 $ 89,914 $ 87 - 18,400 $ 18,487 $ 26,144 5,230,373 ( 8,742 ) 5,247,775 8,742 $ 5,256,517 USD 1,316 USD 117,819 USD 339 ( USD 2,056 ) USD 22,184 USD 139,602 USD 2,056 USD 141,658
	股數（仟股）	2,457 3,587 1 1,944 1,192 4,106 121,871 - 9,000 75,000 4,926 17 -
帳列科目		備供出售金融資產－流動〃備供出售金融資產－非流動〃〃採用權益法之投資〃〃採用權益法之投資〃〃〃〃
與有價證券發行人之關係		無〃無〃〃子公司〃〃子公司〃〃〃〃
有價證券種類及名稱		備供出售金融資產－流動基金受益憑證摩根富林明JF平衡基金瑞銀亞洲全方位不動產基金股票－非上市上櫃公信電子股份有限公司翔英投資股份有限公司億東纖維股份有限公司採用權益法之投資股票－非上市上櫃美國－ICHIA公司 BVI－ICHIA公司 ICHIA－香港公司加：長期投資貸餘轉列其他負債採用權益法之投資股票－非上市、上櫃馬來西亞－ICHIA公司毅嘉控股香港有限公司 ICHIA U.K. LTD. 毅嘉國際公司中山毅永公司加：長期投資貸餘轉列其他負債
持有之公司		毅嘉科技公司毅嘉科技公司 BVI－ICHIA公司

344

備註	備註
期末	公允價值	註1 USD 1,476 USD 2,505 註2 註2
	持股比例％	- - - 100 100
	帳面金額	USD 10,034 USD 1,476 USD 2,505 USD 3,981 USD 117,698 USD 344
	股數（仟股）	- 60 100 - -
帳列科目		其他金融資產－非流動備供出售金融資產－流動〃採用權益法之投資採用權益法之投資
與有價證券發行人之關係		無無〃子公司子公司
有價證券種類及名稱		其他金融資產－非流動中山電子公司備供出售金融資產－流動國外上市（櫃）股票－特別股 MERRILL LYNCH 6.45% CITIGROUP 6.35% 採用權益法之投資股票－非上市、上櫃毅嘉蘇州公司匈牙利－ICHIA公司
持有之公司		BVI－ICHIA公司毅嘉控股香港有限公司 ICHIA U.K. LTD

345

	備註
應收（付）票據、帳款	佔總應收（付）票據、帳款之比率％	( 77 ) ( 4 ) ( 100 )
	餘額	($ 309,414) ( 16,910) ( 2,629,951)
交易條件與一般交易不同之情形及原因	授信期間	- - -
	單價	- - -
交易情形	授信期間	月結30天〃〃
	佔總進（銷）貨之比率％	85 12 100
	金額	$ 2,372,963 343,443 5,287,280
	進（銷）貨	進貨進貨進貨
	關係	同一聯屬公司〃〃
	交易對象名稱	毅嘉蘇州公司中山毅永公司毅嘉蘇州公司
進（銷）貨之公司		毅嘉科技公司毅嘉國際公司

346

提列備抵	呆帳金額	$ - - -
應收關係人款項	期後收回金額	$ 628,201 227,606 -
逾期應收關係人款項	處理方式	- - -
	金額	$ - - -
週轉率		- - -
應收關係人款項餘額		應收帳款 $ 2,629,951 應收帳款 309,413 其他應收款 1,132,590
關係		同一聯屬公司最終母公司同一聯屬公司
交易對象名稱		毅嘉國際公司毅嘉科技公司毅嘉蘇州公司
帳列應收款項之公司		毅嘉蘇州公司 BVI-ICHIA公司

347

備註	備註	子公司子公司子公司註1 子公司子公司子公司子公司子公司註2 子公司子公司子公司
本期認列之投資	（損）益	$ 368,738 ( 940 ) ( 55 ) - USD 175 ( USD 235 ) USD 11,696 USD 66 - - ( USD 555 ) USD 11,702 ( USD 234 )
被投資公司	本期損益	$ 369,020 ( 940 ) ( 55 ) - USD 175 ( USD 235 ) USD 11,696 USD 66 - - ( USD 549 ) USD 11,743 ( USD 234 )
期末持有	帳面金額	$ 5,230,373 26,144 ( 8,742 ) - USD 1,316 USD 339 USD 117,819 ( USD 2,056 ) USD 10,034 USD - USD 22,184 USD 117,698 USD 344
	比率％	100 100 100 - 100 100 100 100 100 - 100 100 100
	股數(仟股)	121,871 4,106 - - 9,000 4,926 75,000 17 - - - - -
原始投資金額	上期期末	$ 3,797,142 ( USD 116,871 ) 118,309 ( USD 4,106 ) 322 ( USD 10 ) 391,611 ( USD 12,000 ) USD 3,025 USD 4,926 USD 75,000 USD 8,300 USD 6,179 USD 1,000 USD 12,000 USD 87,000 USD 4,926
	本期期末	$ 3,942,542 ( USD 121,871 ) 118,309 ( USD 4,106 ) 322 ( USD 10 ) - USD 3,025 USD 4,926 USD 75,000 USD 8,300 USD 6,179 USD - USD 17,000 USD 87,000 USD 4,926
主要營業項目		經營各項投資業務各種電子零組件及其材料之國際貿易各種電子零組件及其材料之國際貿易經營各項投資業務各種電子、通訊（信）電腦之各種電子零組件及其材料之製造、加工及買賣業務。經營各項投資業務經營各項投資業務各種電子零組件及其材料之國際貿易橡膠及塑膠按鍵之製造、加工及買賣業務橡膠及塑膠按鍵之製造、加工及買賣業務橡膠、塑膠按鍵之製造、加工及買賣業務橡膠、塑膠按鍵及軟性印刷電路板之製造、加工及買賣業務橡膠及塑膠按鍵之製造、加工及買賣業務
所在地區		P.O. BOX957, Offshore Incorporation Centre, Road Town, Tortola, British Virgin Islands 1057 Tierra Del Rey, Suite G ,Chula Vista, CA 91910 U.S.A. Unit B, 191F, Nathan Tower, No. 518-520 Nathan Road, kowloon, Hong Kong Offshore Chambers, P.O. BOX 217, Apia, Samoa 997-A, Solok Pervshaan Tiga Prai Industrial Estate 13600 Prai, P.W. West Halasia Malaysia P.O. Box 3152, Town, Tortola, British Virgin Islands 香港灣仔告士打道151號國衛中心 1004室 P.O. BOX 3152, ROAD TOWN. Tortola \british Virgin Islands 大陸廣東省中山市張家邊火炬開發區逸仙路26號大陸廣東省中山市張家邊火炬開發區逸仙路26號大陸廣東省中山市張家邊火炬開發區逸仙路26號大陸江蘇省蘇州市蘇州新區金山路 118號 2900 Komarom Ipari Park Banki Domat U. 2. Hungary
被投資公司名稱		BVI－ICHIA公司美國－ICHIA公司 ICHIA－香港公司 ICHIA－MA公司馬來西亞－ICHIA公司 ICHIA UK. LTD. 毅嘉控股香港有限公司毅嘉國際公司中山電子公司毅華電子公司中山毅永公司毅嘉蘇州公司匈牙利－ICHIA公司
投資公司名稱		毅嘉科技公司 BVI－ICHIA公司毅嘉控股香港有限公司 ICHIA UK. LTD.

348

單位：新台幣及外幣仟元		本期認列投資（損）益（註二）期末投資帳面價值截至本期止已匯回台灣之投資收益	$ - $ 299,063 $ 56,868	(二)-2 ( USD 10,034 ) ( USD 1,908 )		- - 103,006	(二)-2 ( USD 3,456 )		348,778 3,507,989 -	(USD 11,702 ) ( USD 117,698 )	(二)-2	( 16,542) 661,194 -	( USD 555 ) ( USD 22,184 )	(二)-2		會規定赴大陸地區投資限額	NTD 3,947,980	( USD 132,460 )
	大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：	大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式（註一）本期期初自台灣匯出累積投資金額本期匯出或收回投資金額本期期末自台灣匯出累積投資金額被投資公司本期損益合併公司直接或間接投資之持股比例％匯出收回	中山電子公司（註五）橡膠及塑膠按鍵 $ 255,697 (二) $ 184,165 $ - $ - $ 184,165 $ - 100	( USD 8,579 ) ( USD 6,179 ) ( USD 6,179 )	(一) (一)	毅華電子公司（註六）橡膠及塑膠按鍵 29,805 (二) 29,805 - - 29,805 - -	( USD 1,000 ) ( USD 1,000 ) ( USD 1,000 )	(一) (一)	毅嘉蘇州公司橡膠、塑膠按鍵及軟 2,593,035 (二) 2,593,035 - - 2,593,035 350,000 100	性印刷電路板 ( USD 87,000 ) ( USD 87,000 ) ( USD 87,000 ) ( USD 11,743 )	(一) (一)	中山毅永公司橡膠及塑膠按鍵 506,685 (二) 357,660 149,025 - 506,685 ( 16,363) 100	( USD 17,000 ) ( USD 12,000 ) ( USD 5,000 ) ( USD 17,000 ) ( USD 549 )	(一) (一)	赴大陸地區投資限額：	本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准投資金額依經濟部投審	NTD 3,313,690 NTD 3,385,222	( USD 111,179 ) ( USD 113,579 )（註四）	註一：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：	(一)直接赴大陸地區從事投資。	(二)透過第三地區公司再投資大陸（請註明該第三地區之投資公司）。	(三)其他方式。	註二：本期認列投資損益欄中：	(一)若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。	(二)投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。	1.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。	2.經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。	3.其他。	註三：本表相關數字以新台幣列示。涉及外幣者，以財務報告日之匯率換算為新台幣。（102 年12 月31 日之美金即期匯率29.805）	註四：經濟部投審會核准投資金額內含本公司之大陸被投資公司中山電子公司96 年度經投審會核準之盈餘轉增資金額美金2,400 仟元。	註五：於101 年3 月23 日經董事會決議清算，截至102 年12 月31 日尚在清算中。	註六：於101 年5 月14 日經董事會決議清算，並於102 年10 月28 日完成所有清算程序，結束營運。
	1.														2.

349

單位：新台幣仟元	交易往來情形	佔合併總營收或總資產之比率（註三）	- - - - - 24 - - - 3 4 - - - - - 3 2	（接次頁）
		交易條件（註四）	－－－－－－－－－－－－－－－－－－
		金額	$ 3,426 2,832 8,743 9,220 10,553 2,372,963 24,648 52,958 29,174 309,414 343,443 150 253 1,669 16,910 768 262,798 223,522
		科目	銷貨應收帳款其他應收款應收設備款其他應收款進貨佣金收入其他應收款應收設備款應付帳款進貨佣金收入其他應收款應收設備款應付帳款暫收款其他收入其他應收款
		與交易人之關係（註二）	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
		交易往來對象	馬來西亞－ICHIA公司〃〃〃美國－ICHIA公司毅嘉蘇州公司〃〃〃〃中山毅永公司〃〃〃〃 ICHIA－香港公司毅嘉國際公司〃
		交易人名稱	毅嘉科技公司
		編號（註一）	0

350

交易往來情形	佔合併總營收或總資產之比率（註三）	- - - - - - 11 - - - - - - - - 54 25 - - - -
	交易條件（註四）	－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
	金額	$ 358 323 168 5,216 50,356 17,179 1,132,590 6,019 157 1,445 50,370 10,255 13 3,900 1,806 5,287,280 2,629,951 4,994 24 1,241 791
	科目	利息收入利息收入應收收益應收關係人往來款其他應收款利息收入應收關係人往來款應收收益其他應收款應收收益應收關係人往來款進貨利息收入應付帳款應收帳款銷貨應收帳款應付帳款銷貨其他應收款其他應付款
	與交易人之關係（註二）	3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
	交易往來對象	中山毅永公司馬來西亞－ICHIA公司〃〃毅嘉蘇州公司〃〃〃 ICHIA U.K.. LTD. 匈牙利－ICHIA公司〃中山毅永公司〃〃馬來西亞－ICHIA公司毅嘉國際公司〃〃馬來西亞－ICHIA公司馬來西亞－ICHIA公司〃
	交易人名稱	B.V.I.－ICHIA公司毅嘉蘇州公司中山毅永公司 Ichia USA, Inc.
	編號（註一）	1 2 3 4

351

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352

會計師查核報告

毅嘉科技股份有限公司公鑒：

毅嘉科技股份有限公司民國 102 年 12 月 31 日、民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之個體資產負債表，暨民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表與個體現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開個體財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信個體財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製個體財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估個體財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達毅嘉科技股份有限公司民國 102 年 12 月 31 日、民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之財務狀況，暨民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效與個體現金流量。毅嘉科技股份有限公司民國 102 年度個體財務報表重要會計項目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。據本會計師之意見，該等明細表在所有重大方面與第一段所述個體財務報表相關資訊一致。

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行政院金融監督管理委員會核准文號金管證六字第 0940161384 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號

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353

代碼	毅嘉科技股份有限公司個體資產負債表民國102 年12 月31 日暨民國101 年12 月31 日及1 月1 日 102年12月31日 101年12月31日資產金額％金額％流動資產現金及約當現金（附註六及二八） $ 92,150 1 $ 335,508 5 備供出售金融資產－流動（附註四、八及二八） 89,914 1 121,718 2 應收票據及帳款淨額（附註五、十及二八） 414,537 6 867,854 12 應收帳款－關係人（附註五、十、二八及二九） 2,832 - 2,916 - 其他應收款－關係人（附註二九） 336,091 5 177,669 2 當期所得稅資產（附註二二） 10,304 - - - 存貨（附註四、五及十一） 29,776 1 53,010 1 其他流動資產（附註十五、十六及三十） 11,888 - 18,742 - 流動資產總計 987,492 14 1,577,417 22 非流動資產備供出售金融資產－非流動（附註四、八及二八） 18,487 - 18,487 - 無活絡市場之債券投資－非流動（附註九、二八及三十） 5,649 - 5,649 - 採用權益法之投資（附註四及十二） 5,256,517 72 4,524,216 64 不動產、廠房及設備（附註四、十三、十六及三十） 598,377 8 620,490 9 投資性不動產淨額（附註四及十四） 329,079 5 332,640 5 遞延所得稅資產（附註二二） 14,499 - 9,835 - 預付設備款（附註十五及三一） 33,438 1 21,971 - 存出保證金（附註十五及二八） 9,795 - 6,405 - 預付退休金－非流動（附註四、十五及二十） 11,126 - 5,728 - 非流動資產總計 6,276,967 86 5,545,421 78 資產總計 $ 7,264,459 100 $ 7,122,838 100 負債及權益流動負債短期借款（附註十六、二八及三一） $ 149,025 2 $ - - 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動（附註四、七及二八） 468 - 497 - 應付帳款－非關係人（附註十七、二八及二九） 66,295 1 98,403 2 應付帳款－關係人（附註十七、二八及二九） 334,788 5 758,982 11 其他應付款（附註十八及二八） 98,150 1 91,783 1 當期所得稅負債（附註二二） - - 3,727 - 其他流動負債（附註十八、二八及二九） 10,747 - 2,591 - 流動負債總計 659,473 9 955,983 14 非流動負債長期借款（附註十六、三十及三一） - - - - 存入保證金（附註二六及二八） 3,400 - 2,000 - 其他非流動負債（附註十二、十八及二九） 21,620 - 12,375 - 非流動負債總計 25,020 - 14,375 - 負債總計 684,493 9 970,358 14 權益（附註二十）股本普通股股本 3,320,431 46 3,320,431 47 資本公積 2,080,183 29 2,080,183 29 保留盈餘法定盈餘公積 384,344 5 373,938 5 特別盈餘公積 - - - - 未分配盈餘 471,384 7 276,163 4 其他權益 323,624 4 101,765 1 庫藏股票 - - - - 權益總計 6,579,966 91 6,152,480 86 負債與權益總計 $ 7,264,459 100 $ 7,122,838 100	毅嘉科技股份有限公司個體資產負債表民國102 年12 月31 日暨民國101 年12 月31 日及1 月1 日 102年12月31日 101年12月31日資產金額％金額％流動資產現金及約當現金（附註六及二八） $ 92,150 1 $ 335,508 5 備供出售金融資產－流動（附註四、八及二八） 89,914 1 121,718 2 應收票據及帳款淨額（附註五、十及二八） 414,537 6 867,854 12 應收帳款－關係人（附註五、十、二八及二九） 2,832 - 2,916 - 其他應收款－關係人（附註二九） 336,091 5 177,669 2 當期所得稅資產（附註二二） 10,304 - - - 存貨（附註四、五及十一） 29,776 1 53,010 1 其他流動資產（附註十五、十六及三十） 11,888 - 18,742 - 流動資產總計 987,492 14 1,577,417 22 非流動資產備供出售金融資產－非流動（附註四、八及二八） 18,487 - 18,487 - 無活絡市場之債券投資－非流動（附註九、二八及三十） 5,649 - 5,649 - 採用權益法之投資（附註四及十二） 5,256,517 72 4,524,216 64 不動產、廠房及設備（附註四、十三、十六及三十） 598,377 8 620,490 9 投資性不動產淨額（附註四及十四） 329,079 5 332,640 5 遞延所得稅資產（附註二二） 14,499 - 9,835 - 預付設備款（附註十五及三一） 33,438 1 21,971 - 存出保證金（附註十五及二八） 9,795 - 6,405 - 預付退休金－非流動（附註四、十五及二十） 11,126 - 5,728 - 非流動資產總計 6,276,967 86 5,545,421 78 資產總計 $ 7,264,459 100 $ 7,122,838 100 負債及權益流動負債短期借款（附註十六、二八及三一） $ 149,025 2 $ - - 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動（附註四、七及二八） 468 - 497 - 應付帳款－非關係人（附註十七、二八及二九） 66,295 1 98,403 2 應付帳款－關係人（附註十七、二八及二九） 334,788 5 758,982 11 其他應付款（附註十八及二八） 98,150 1 91,783 1 當期所得稅負債（附註二二） - - 3,727 - 其他流動負債（附註十八、二八及二九） 10,747 - 2,591 - 流動負債總計 659,473 9 955,983 14 非流動負債長期借款（附註十六、三十及三一） - - - - 存入保證金（附註二六及二八） 3,400 - 2,000 - 其他非流動負債（附註十二、十八及二九） 21,620 - 12,375 - 非流動負債總計 25,020 - 14,375 - 負債總計 684,493 9 970,358 14 權益（附註二十）股本普通股股本 3,320,431 46 3,320,431 47 資本公積 2,080,183 29 2,080,183 29 保留盈餘法定盈餘公積 384,344 5 373,938 5 特別盈餘公積 - - - - 未分配盈餘 471,384 7 276,163 4 其他權益 323,624 4 101,765 1 庫藏股票 - - - - 權益總計 6,579,966 91 6,152,480 86 負債與權益總計 $ 7,264,459 100 $ 7,122,838 100	毅嘉科技股份有限公司個體資產負債表民國102 年12 月31 日暨民國101 年12 月31 日及1 月1 日 102年12月31日 101年12月31日資產金額％金額％流動資產現金及約當現金（附註六及二八） $ 92,150 1 $ 335,508 5 備供出售金融資產－流動（附註四、八及二八） 89,914 1 121,718 2 應收票據及帳款淨額（附註五、十及二八） 414,537 6 867,854 12 應收帳款－關係人（附註五、十、二八及二九） 2,832 - 2,916 - 其他應收款－關係人（附註二九） 336,091 5 177,669 2 當期所得稅資產（附註二二） 10,304 - - - 存貨（附註四、五及十一） 29,776 1 53,010 1 其他流動資產（附註十五、十六及三十） 11,888 - 18,742 - 流動資產總計 987,492 14 1,577,417 22 非流動資產備供出售金融資產－非流動（附註四、八及二八） 18,487 - 18,487 - 無活絡市場之債券投資－非流動（附註九、二八及三十） 5,649 - 5,649 - 採用權益法之投資（附註四及十二） 5,256,517 72 4,524,216 64 不動產、廠房及設備（附註四、十三、十六及三十） 598,377 8 620,490 9 投資性不動產淨額（附註四及十四） 329,079 5 332,640 5 遞延所得稅資產（附註二二） 14,499 - 9,835 - 預付設備款（附註十五及三一） 33,438 1 21,971 - 存出保證金（附註十五及二八） 9,795 - 6,405 - 預付退休金－非流動（附註四、十五及二十） 11,126 - 5,728 - 非流動資產總計 6,276,967 86 5,545,421 78 資產總計 $ 7,264,459 100 $ 7,122,838 100 負債及權益流動負債短期借款（附註十六、二八及三一） $ 149,025 2 $ - - 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動（附註四、七及二八） 468 - 497 - 應付帳款－非關係人（附註十七、二八及二九） 66,295 1 98,403 2 應付帳款－關係人（附註十七、二八及二九） 334,788 5 758,982 11 其他應付款（附註十八及二八） 98,150 1 91,783 1 當期所得稅負債（附註二二） - - 3,727 - 其他流動負債（附註十八、二八及二九） 10,747 - 2,591 - 流動負債總計 659,473 9 955,983 14 非流動負債長期借款（附註十六、三十及三一） - - - - 存入保證金（附註二六及二八） 3,400 - 2,000 - 其他非流動負債（附註十二、十八及二九） 21,620 - 12,375 - 非流動負債總計 25,020 - 14,375 - 負債總計 684,493 9 970,358 14 權益（附註二十）股本普通股股本 3,320,431 46 3,320,431 47 資本公積 2,080,183 29 2,080,183 29 保留盈餘法定盈餘公積 384,344 5 373,938 5 特別盈餘公積 - - - - 未分配盈餘 471,384 7 276,163 4 其他權益 323,624 4 101,765 1 庫藏股票 - - - - 權益總計 6,579,966 91 6,152,480 86 負債與權益總計 $ 7,264,459 100 $ 7,122,838 100	毅嘉科技股份有限公司個體資產負債表民國102 年12 月31 日暨民國101 年12 月31 日及1 月1 日 102年12月31日 101年12月31日資產金額％金額％流動資產現金及約當現金（附註六及二八） $ 92,150 1 $ 335,508 5 備供出售金融資產－流動（附註四、八及二八） 89,914 1 121,718 2 應收票據及帳款淨額（附註五、十及二八） 414,537 6 867,854 12 應收帳款－關係人（附註五、十、二八及二九） 2,832 - 2,916 - 其他應收款－關係人（附註二九） 336,091 5 177,669 2 當期所得稅資產（附註二二） 10,304 - - - 存貨（附註四、五及十一） 29,776 1 53,010 1 其他流動資產（附註十五、十六及三十） 11,888 - 18,742 - 流動資產總計 987,492 14 1,577,417 22 非流動資產備供出售金融資產－非流動（附註四、八及二八） 18,487 - 18,487 - 無活絡市場之債券投資－非流動（附註九、二八及三十） 5,649 - 5,649 - 採用權益法之投資（附註四及十二） 5,256,517 72 4,524,216 64 不動產、廠房及設備（附註四、十三、十六及三十） 598,377 8 620,490 9 投資性不動產淨額（附註四及十四） 329,079 5 332,640 5 遞延所得稅資產（附註二二） 14,499 - 9,835 - 預付設備款（附註十五及三一） 33,438 1 21,971 - 存出保證金（附註十五及二八） 9,795 - 6,405 - 預付退休金－非流動（附註四、十五及二十） 11,126 - 5,728 - 非流動資產總計 6,276,967 86 5,545,421 78 資產總計 $ 7,264,459 100 $ 7,122,838 100 負債及權益流動負債短期借款（附註十六、二八及三一） $ 149,025 2 $ - - 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動（附註四、七及二八） 468 - 497 - 應付帳款－非關係人（附註十七、二八及二九） 66,295 1 98,403 2 應付帳款－關係人（附註十七、二八及二九） 334,788 5 758,982 11 其他應付款（附註十八及二八） 98,150 1 91,783 1 當期所得稅負債（附註二二） - - 3,727 - 其他流動負債（附註十八、二八及二九） 10,747 - 2,591 - 流動負債總計 659,473 9 955,983 14 非流動負債長期借款（附註十六、三十及三一） - - - - 存入保證金（附註二六及二八） 3,400 - 2,000 - 其他非流動負債（附註十二、十八及二九） 21,620 - 12,375 - 非流動負債總計 25,020 - 14,375 - 負債總計 684,493 9 970,358 14 權益（附註二十）股本普通股股本 3,320,431 46 3,320,431 47 資本公積 2,080,183 29 2,080,183 29 保留盈餘法定盈餘公積 384,344 5 373,938 5 特別盈餘公積 - - - - 未分配盈餘 471,384 7 276,163 4 其他權益 323,624 4 101,765 1 庫藏股票 - - - - 權益總計 6,579,966 91 6,152,480 86 負債與權益總計 $ 7,264,459 100 $ 7,122,838 100	毅嘉科技股份有限公司個體資產負債表民國102 年12 月31 日暨民國101 年12 月31 日及1 月1 日 102年12月31日 101年12月31日資產金額％金額％流動資產現金及約當現金（附註六及二八） $ 92,150 1 $ 335,508 5 備供出售金融資產－流動（附註四、八及二八） 89,914 1 121,718 2 應收票據及帳款淨額（附註五、十及二八） 414,537 6 867,854 12 應收帳款－關係人（附註五、十、二八及二九） 2,832 - 2,916 - 其他應收款－關係人（附註二九） 336,091 5 177,669 2 當期所得稅資產（附註二二） 10,304 - - - 存貨（附註四、五及十一） 29,776 1 53,010 1 其他流動資產（附註十五、十六及三十） 11,888 - 18,742 - 流動資產總計 987,492 14 1,577,417 22 非流動資產備供出售金融資產－非流動（附註四、八及二八） 18,487 - 18,487 - 無活絡市場之債券投資－非流動（附註九、二八及三十） 5,649 - 5,649 - 採用權益法之投資（附註四及十二） 5,256,517 72 4,524,216 64 不動產、廠房及設備（附註四、十三、十六及三十） 598,377 8 620,490 9 投資性不動產淨額（附註四及十四） 329,079 5 332,640 5 遞延所得稅資產（附註二二） 14,499 - 9,835 - 預付設備款（附註十五及三一） 33,438 1 21,971 - 存出保證金（附註十五及二八） 9,795 - 6,405 - 預付退休金－非流動（附註四、十五及二十） 11,126 - 5,728 - 非流動資產總計 6,276,967 86 5,545,421 78 資產總計 $ 7,264,459 100 $ 7,122,838 100 負債及權益流動負債短期借款（附註十六、二八及三一） $ 149,025 2 $ - - 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動（附註四、七及二八） 468 - 497 - 應付帳款－非關係人（附註十七、二八及二九） 66,295 1 98,403 2 應付帳款－關係人（附註十七、二八及二九） 334,788 5 758,982 11 其他應付款（附註十八及二八） 98,150 1 91,783 1 當期所得稅負債（附註二二） - - 3,727 - 其他流動負債（附註十八、二八及二九） 10,747 - 2,591 - 流動負債總計 659,473 9 955,983 14 非流動負債長期借款（附註十六、三十及三一） - - - - 存入保證金（附註二六及二八） 3,400 - 2,000 - 其他非流動負債（附註十二、十八及二九） 21,620 - 12,375 - 非流動負債總計 25,020 - 14,375 - 負債總計 684,493 9 970,358 14 權益（附註二十）股本普通股股本 3,320,431 46 3,320,431 47 資本公積 2,080,183 29 2,080,183 29 保留盈餘法定盈餘公積 384,344 5 373,938 5 特別盈餘公積 - - - - 未分配盈餘 471,384 7 276,163 4 其他權益 323,624 4 101,765 1 庫藏股票 - - - - 權益總計 6,579,966 91 6,152,480 86 負債與權益總計 $ 7,264,459 100 $ 7,122,838 100	毅嘉科技股份有限公司個體資產負債表民國102 年12 月31 日暨民國101 年12 月31 日及1 月1 日 102年12月31日 101年12月31日資產金額％金額％流動資產現金及約當現金（附註六及二八） $ 92,150 1 $ 335,508 5 備供出售金融資產－流動（附註四、八及二八） 89,914 1 121,718 2 應收票據及帳款淨額（附註五、十及二八） 414,537 6 867,854 12 應收帳款－關係人（附註五、十、二八及二九） 2,832 - 2,916 - 其他應收款－關係人（附註二九） 336,091 5 177,669 2 當期所得稅資產（附註二二） 10,304 - - - 存貨（附註四、五及十一） 29,776 1 53,010 1 其他流動資產（附註十五、十六及三十） 11,888 - 18,742 - 流動資產總計 987,492 14 1,577,417 22 非流動資產備供出售金融資產－非流動（附註四、八及二八） 18,487 - 18,487 - 無活絡市場之債券投資－非流動（附註九、二八及三十） 5,649 - 5,649 - 採用權益法之投資（附註四及十二） 5,256,517 72 4,524,216 64 不動產、廠房及設備（附註四、十三、十六及三十） 598,377 8 620,490 9 投資性不動產淨額（附註四及十四） 329,079 5 332,640 5 遞延所得稅資產（附註二二） 14,499 - 9,835 - 預付設備款（附註十五及三一） 33,438 1 21,971 - 存出保證金（附註十五及二八） 9,795 - 6,405 - 預付退休金－非流動（附註四、十五及二十） 11,126 - 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負債總計 684,493 9 970,358 14 權益（附註二十）股本普通股股本 3,320,431 46 3,320,431 47 資本公積 2,080,183 29 2,080,183 29 保留盈餘法定盈餘公積 384,344 5 373,938 5 特別盈餘公積 - - - - 未分配盈餘 471,384 7 276,163 4 其他權益 323,624 4 101,765 1 庫藏股票 - - - - 權益總計 6,579,966 91 6,152,480 86 負債與權益總計 $ 7,264,459 100 $ 7,122,838 100		單位：新台幣仟元 101年1月1日	單位：新台幣仟元 101年1月1日
		金	額	％	金	額	％	金	額	％
1100 1125 1170 1180 1210 1220 130X 1470 11XX 1523 1546 1550 1600 1760 1840 1915 1920 1975 15XX 1XXX 代碼	流動資產現金及約當現金（附註六及二八）備供出售金融資產－流動（附註四、八及二八）應收票據及帳款淨額（附註五、十及二八）應收帳款－關係人（附註五、十、二八及二九）其他應收款－關係人（附註二九）當期所得稅資產（附註二二）存貨（附註四、五及十一）其他流動資產（附註十五、十六及三十）流動資產總計非流動資產備供出售金融資產－非流動（附註四、八及二八）無活絡市場之債券投資－非流動（附註九、二八及三十）採用權益法之投資（附註四及十二）不動產、廠房及設備（附註四、十三、十六及三十）投資性不動產淨額（附註四及十四）遞延所得稅資產（附註二二）預付設備款（附註十五及三一）存出保證金（附註十五及二八）預付退休金－非流動（附註四、十五及二十）非流動資產總計資產總計負債及權益		$ 92,150 89,914 414,537 2,832 336,091 10,304 29,776 11,888 987,492 18,487 5,649 5,256,517 598,377 329,079 14,499 33,438 9,795 11,126 6,276,967 $ 7,264,459 $ 149,025 468 66,295 334,788 98,150 - 10,747 659,473 - 3,400 21,620 25,020 684,493 3,320,431 2,080,183 384,344 - 471,384 323,624 - 6,579,966 $ 7,264,459	1 1 6 - 5 - 1 - 14 - - 72 8 5 - 1 - - 86 100 2 - 1 5 1 - - 9 - - - - 9 46 29 5 - 7 4 - 91 100		$ 335,508 121,718 867,854 2,916 177,669 - 53,010 18,742 1,577,417 18,487 5,649 4,524,216 620,490 332,640 9,835 21,971 6,405 5,728 5,545,421 $ 7,122,838 $ - 497 98,403 758,982 91,783 3,727 2,591 955,983 - 2,000 12,375 14,375 970,358 3,320,431 2,080,183 373,938 - 276,163 101,765 - 6,152,480 $ 7,122,838	5 2 12 - 2 - 1 - 22 - - 64 9 5 - - - - 78 100 - - 2 11 1 - - 14 - - - - 14 47 29 5 - 4 1 - 86 100	(	$ 305,155 140,182 2,336,705 2,855 345,564 - 74,547 31,176 3,236,184 18,487 5,521 4,463,485 663,934 336,215 8,178 10,023 7,408 4,393 5,517,644 $ 8,753,828 $ 60,550 551 300,826 1,549,599 109,232 53,072 2,382 2,076,212 300,000 2,000 184,430 486,430 2,562,642 3,366,501 2,109,075 365,502 61,410 137,970 239,564 88,836) 6,191,186 $ 8,753,828	3 2 27 - 4 - 1 - 37 - - 51 8 4 - - - - 63 100 1 - 3 18 1 1 - 24 3 - 2 5 29 39 24 4 1 1 3 ( 1) 71 100
2100 2120 2170 2180 2200 2230 2399 21XX 2540 2645 2670 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3490 3500 3XXX	流動負債短期借款（附註十六、二八及三一）透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動（附註四、七及二八）應付帳款－非關係人（附註十七、二八及二九）應付帳款－關係人（附註十七、二八及二九）其他應付款（附註十八及二八）當期所得稅負債（附註二二）其他流動負債（附註十八、二八及二九）流動負債總計非流動負債長期借款（附註十六、三十及三一）存入保證金（附註二六及二八）其他非流動負債（附註十二、十八及二九）非流動負債總計負債總計權益（附註二十）股本普通股股本資本公積保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘其他權益庫藏股票權益總計負債與權益總計

後附之附註係本個體財務報告之一部分。董事長：黃秋永經理人：孫永祥會計主管：陳怡茹

==> picture [44 x 43] intentionally omitted <==

354

毅嘉科技股份有限公司個體綜合損益表

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元

代碼營業收入 4110 銷貨收入（附註四） 4170 銷貨退回 4190 銷貨折讓 4800 其他營業收入 4000 營業收入合計 5000 營業成本（附註四、十一及二一） 5900 營業毛利營業費用（附註二一） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨損營業外收入及支出 7190 其他收入（附註二一） 7020 其他利益及損失（附註二一） 7050 財務成本（附註二一） 7070 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 7000 營業外收入及支出合計	102年度	％ 102 ( 1 ) ( 1 ) - 100 99 1 3 7 2 12 (11) 10 1 - 12 23	101年度
	金額 $ 3,054,835 ( 19,231 ) ( 23,811 ) 249 3,012,042 2,976,366 35,676 85,537 206,431 82,661 374,629 ( 338,953) 306,977 28,132 ( 2,184 ) 367,743 700,668		金額 $ 3,679,106 ( 31,947 ) ( 19,054 ) 1,604 3,629,709 3,294,204 335,505 98,173 190,813 99,076 388,062 ( 52,557) 131,610 ( 32,991 ) ( 11,842 ) 86,355 173,132	％
				101 ( 1 ) - - 100 91 9 3 5 3 11 ( 2) 4 ( 1 ) - 2 5

（接次頁）

355

（承前頁）

代碼 7900 繼續營業單位稅前淨利 7950 所得稅利益（費用）（附註二二） 8200 本期淨利其他綜合損益 8310 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 8325 備供出售金融資產未實現評價損益 8360 確定福利之精算損益 8300 其他綜合損益（稅後淨額）合計 8500 本期綜合損益總額每股盈餘（附註二三）來自繼續營業單位 9710 基本 9810 稀釋	102年度		％ 12 - 12 7 1 - 8 20	101年度
	金額 $ 361,715 5,761 367,476 214,096 7,763 4,173 226,032 $ 593,508 $ 1.11 $ 1.10			金額 $ 120,575 ( 21,482) 99,093 ( 170,397 ) 32,598 - ( 137,799) ($ 38,706) $ 0.30 $ 0.30		％
					3 - 3 ( 5 ) 1 - ( 4) ( 1)

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：黃秋永經理人：孫永祥會計主管：陳怡茹

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356

						股票權益總額	88,836 ) $ 6,191,186		- -		- -	- 99,093	- ( 137,799 )	- ( 38,706 )	88,836 -	- 6,152,480		- -	- ( 166,022 )	- 367,476	- 226,032	- 593,508	- $6,579,966
						藏
毅嘉科技股份有限公司	個體權益變動表	民國102 年及101 年1 月1 日至12 月31 日	其他權益	國外營運機構備供出售	保留盈餘財務報表換算金融商品	股本資本公積法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘之兌換差額未實現損益庫	$ 3,366,501 $ 2,109,075 $ 365,502 $ 61,410 $ 137,970 $ 280,070 ( $ 40,506 ) ( $		- - 8,436 - ( 8,436 ) - -		- - - ( 61,410 ) 61,410 - -	- - - - 99,093 - -	- - - - - ( 170,397 ) 32,598	- - - - 99,093 ( 170,397 ) 32,598	( 46,070 ) ( 28,892 ) - - ( 13,874 ) - -	3,320,431 2,080,183 373,938 - 276,163 109,673 ( 7,908 )		- - 10,406 - ( 10,406 ) - -	- - - - ( 166,022 ) - -	- - - - 367,476 - -	- - - - 4,173 214,096 7,763	- - - - 371,649 214,096 7,763	$ 3,320,431 $2,080,183 $ 384,344 $ - $ 471,384 $ 323,769 ($ 145 ) $	後附之附註係本個體財務報告之一部分。	經理人：孫永祥會計主管：陳怡茹
						代碼	A1 101年1月1日餘額	100年度盈餘指撥及分配	B1 法定盈餘公積	B3 迴轉特別盈餘公積		D1 101年度淨利	D3 101年度稅後其他綜合損益	D5 101年度綜合損益總額	L1 處分庫藏股票	Z1 101年12月31日餘額	101年度盈餘指撥及分配	B1 法定盈餘公積	B5 本公司股東現金股利	D1 102年度淨利	D3 102年度稅後其他綜合損益	D5 102年度綜合損益總額	Z1 102年12月31日餘額		董事長：黃秋永

357

毅嘉科技股份有限公司個體現金流量表民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日單位：新台幣仟元

代碼營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨利 A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A20300 呆帳迴轉利益 A20100 折舊費用 A20400 分類為持有供交易之金融負債淨損失 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A23800 存貨跌價及呆滯損失（回升利益） A22400 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 A22500 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 A23700 非金融資產減損損失 A23100 處分備供出售金融資產淨利益 A29900 處分子公司利益 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31150 應收票據及帳款減少 A31180 其他應收款（增加）減少 A31200 存貨減少 A31240 其他流動資產減少 A31190 其他營業資產增加 A32110 持有供交易之金融負債減少 A32150 應付帳款減少 A32180 其他應付款增加（減少） A32230 其他流動負債增加 A33000 營運產生之現金 A33200 收取之利息 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流（出）入	102 年度 $ 361,715 ( 3,140 ) 59,431 468 2,184 ( 196 ) ( 1,192 ) 9,424 ( 367,743 ) ( 6,563 ) 3,139 ( 179 ) ( 5,224 ) 456,541 ( 158,422 ) 10,671 6,854 ( 1,225 ) ( 497 ) ( 456,302 ) 6,082 8,353 ( 75,821 ) 196 ( 2,096 ) ( 12,934) ( 90,655)	101 年度
		$ 120,575 ( 7,207 ) 70,684 497 11,842 ( 1,253 ) ( 858 ) ( 2,838 ) ( 86,355 ) ( 4,299 ) 9,613 ( 2,871 ) - 1,475,997 167,895 14,762 12,434 ( 1,335 ) ( 551 ) ( 993,040 ) ( 17,099 ) 60 766,653 1,253 ( 12,043 ) ( 72,484) 683,379

（接次頁）

358

（承前頁）

代碼投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 B00400 處分備供出售金融資產價款 B00700 出售無活絡市場之債券投資價款 B01800 增加採用權益法之長期股權投資 B02700 購買不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B03800 存出保證金（增加）減少 B07100 預付設備款增加 B07600 收取之股利 BBBB 投資活動之淨現金流出籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00200 短期借款減少 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C03000 存入保證金增加 C04500 支付股利 CCCC 籌資活動之淨現金流出 EEEE 現金及約當現金淨（減少）增加 E00100年初現金及約當現金餘額 E00200年底現金及約當現金餘額	102 年度 ( $ 460,000 ) 500,180 - ( 145,400 ) ( 18,948 ) 46,633 ( 3,390 ) ( 57,373 ) 1,192 ( 137,106) 812,189 ( 663,164 ) - - 1,400 ( 166,022) ( 15,597) ( 243,358 ) 335,508 $ 92,150	101 年度
		( $ 1,870,000 ) 1,902,871 ( 128 ) ( 292,620 ) ( 21,384 ) 4,705 1,003 ( 17,781 ) 858 ( 292,476) - ( 60,550 ) 500,000 ( 800,000 ) - - ( 360,550) 30,353 305,155 $ 335,508

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：黃秋永經理人：孫永祥會計主管：陳怡茹

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359

毅嘉科技股份有限公司

個體財務報表附註

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、公司沿革

毅嘉科技股份有限公司（以下簡稱本公司）設立於 78 年 11 月，以經營各種電子、家電、電工、電器、通訊（信）及電腦等之各種零組件（導電矽膠彈片、塑膠字鍵、鍵盤組合、輸入器、軟性印刷電路板）及其材料之製造加工及買賣業務，前項有關國內外產品之進出口業務及代理經銷投標及報價業務。本公司所發行之股票業於 89 年 1 月 14 日起於台灣證券交易所上市。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告於 103 年 3 月 25 日經提報董事會後發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用一 ( ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋

本公司未適用下列業經國際會計準則理事會（ IASB ）發布之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）。依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）於 103 年 1 月 28 日宣布之「我國全面升級採用國際財務報導準則版本之推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自 104 年起由金管會認可之 2010 年版 IFRS 、 IAS 、 IFRIC 及 SIC （以下稱「 IFRSs 」）升級至 2013 年版 IFRSs （不含 IFRS 9 「金融工具」）。截至本合併財務報告通過發布日止，金管會尚未認可下列歸屬於 2013 年版 IFRSs 之新／修正／修訂準則及解釋，且尚未發布非屬 2013 年版 IFRSs 之新／修正／修訂準則及解釋生效日。

360

IASB 發布之生效日（註 1 ）

已納入 2013 年版 IFRSs 之新／修正準則及解釋 IFRSs 之修正「 IFRSs 之改善－對 IAS 39 之修正（ 2009 年）」 IAS 39 之修正「嵌入式衍生工具」

「 IFRSs 之改善（ 2010 年）」

「 2009 年 -2011 年週期之 IFRSs 年度改善」 IFRS 1 之修正「 IFRS 7 之比較揭露對首次採用者之有限度豁免」

IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者固定日期之移除」 IFRS 1 之修正「政府貸款」 IFRS 7 之修正「揭露－金融資產及金融負債互抵」 IFRS 7 之修正「揭露－金融資產之移轉」 IFRS 10 「合併財務報表」 IFRS 11 「聯合協議」 IFRS 12 「對其他個體權益之揭露」 IFRS 10 、 IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務報

表、聯合協議及對其他個體權益之揭露：過渡規定指引」

IFRS 10 、 IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 IFRS 13 「公允價值衡量」

IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」 IAS 12 之修正「遞延所得稅：標的資產之回收」 IAS 19 之修訂「員工福利」 IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 IAS 32 之修正「金融資產及金融負債互抵」 IFRIC 20 「露天礦場於生產階段之剝除成本」

未納入 2013 年版 IFRSs 之新／修正準則及解釋「 2010 年 -2012 年週期之 IFRSs 年度改善」

2009 年 1 月 1 日或 2010 年 1 月 1 日於 2009 年 6 月 30 日以後結束之年度期間生效 2010 年 7 月 1 日或 2011 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2010 年 7 月 1 日

2011 年 7 月 1 日

2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2011 年 7 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2012 年 7 月 1 日 2012 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日

2014 年 7 月 1 日（註 2 ） 2014 年 7 月 1 日註 3 註 3 2016 年 1 月 1 日 2014 年 7 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日

361

註 1 ：除另註明外，上述新／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。
註 2 ：給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正；收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正； IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間。
註 3 ： IASB 將 IFRS 9 生效日暫定為 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間。
( 二 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋造成之會計政策重大變動說明

除下列說明外，適用上述新／修正／修訂準則或解釋將不致造成本公司會計政策之重大變動：

IFRS 9 「金融工具」

金融資產之認列及衡量

就金融資產方面，所有原屬於 IAS 39 「金融工具：認列與衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量。若本公司係以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產，且其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，則該金融資產係以攤銷後成本衡量。未符合前述條件之其他金融資產係以公允價值衡量。惟本公司得選擇於原始認列時，將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量，除股利收益認列於損益外，其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益。金融負債之認列及衡量

就金融負債方面，其分類及衡量之主要改變係指定為透過損益按公允價值衡量金融負債之後續衡量，該金融負債公允價值變動金額中歸因於該負債之信用風險變動者認列於其他綜合損益，後續不予重分類至損益，其剩餘之公允價值變動金額則列報於損益。若上述關於指定為透過損益按公允價值衡量金融負債之會計處理引發或加劇會計配比不當，則該負債之利益或損失全數列報於損益。

362

合併、聯合協議、關聯企業及相關揭露之新／修訂準則
(1) IFRS 12 「對其他個體之權益之揭露」新準則係針對子公司、聯合協議、關聯企業及未納入合併報表之結構型個體之權益規定較為廣泛之揭露內容。
(2) IAS 28 「投資關聯企業及合資」之修訂依修訂之準則規定，本公司僅將符合分類為待出售條件之投資關聯企業轉列為待出售，未分類為待出售之任何股權繼續採權益法。適用該修訂前，當投資關聯企業符合分類為待出售條件時，本公司係將投資關聯企業全數轉列待出售，並全數停止採用權益法。
IFRS 13 「公允價值衡量」 IFRS 13 「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引，該準

則定義公允價值、建立衡量公允價值之架構，並規定公允價值衡量之揭露。此外，該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛，例如，現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭露，依照 IFRS 13 「公允價值衡量」規定，適用該準則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。

IAS 1 「其他綜合損益項目之表達」之修正依修正之準則規定，其他綜合損益項目須按性質分類且分組為 (1) 後續不重分類至損益者及 (2) 後續（於符合條件時）將重分類至損益者。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正規定前，並無上述分組之強制規定。
IAS 19 「員工福利」之修訂該修訂準則規定確定給付義務變動及計畫資產公允價值變動係於發生時認列，因而排除過去得按「緩衝區法」處理之選擇，並加速前期服務成本之認列。該修訂規定所有精算損益將立即認列於其他綜合損益，俾使已認列之淨退休金資產或負債反映計畫短絀或剩餘之整體價值。此外，「淨利息」將取代適用修訂準則前之利息成本及計畫資產之預期報酬，並以淨確定給付負債（資產）乘以折現率決定淨利息。

363

IAS 36 「非金融資產可回收金額之揭露」之修正 IASB 於發布 IFRS 13 「公允價值衡量」時，同時修正 IAS

36 「資產減損」之揭露規定，導致本公司須於每一報導期間增加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正係釐清本公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金額。此外，若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成本衡量，本公司須增加揭露所採用之折現率。

IFRIC 21 「徵收款」
IFRIC 21 對政府依法所徵收之各類款項（簡稱徵收款）
應於何時認列為負債提供指引，包含徵收時點與金額均已確定者，及徵收時點或金額尚不確定之負債準備。本公司於應納徵收款之交易或活動發生時，始應估列相關負債。因此，若支付義務係隨時間經過而發生（例如隨著企業收入之產生），相關負債亦應逐期認列；若支付義務係於達到特定門檻（例如營收達到特定金額）時產生，相關負債應於達到門檻時認列。
2010-2012 週期之 IFRSs 年度改善
2010-2012 週期之 IFRSs 年度改善修正 IFRS 2 「股份基礎
給付」、 IFRS 3 「企業合併」及 IFRS 8 「營運部門」等若干準則。

IFRS 2 之修正係改變既得條件及市價條件定義，並增列績效條件及服務條件定義。該修正釐清績效條件所訂之績效目標得按合併公司或同一集團內另一個體之營運（非市價條件）或權益工具之市價（市價條件）設定。該績效目標之設定得與合併公司整體或部分（例如某一部門）績效有關，而達成績效目標之期間則不得長於服務期間。此外，該修正並釐清股價指數目標因同時反映本公司本身與集團外其他企業之績效，故非屬績效條件。

364

IFRS 3 之修正係釐清企業合併之或有對價，無論是否為 IAS 39 或 IFRS 9 之適用範圍，應以公允價值衡量，公允價值變動係認列於損益。

IFRS 8 之修正係釐清若本公司將具有相似經濟特性之營運部門彙總揭露，應於本財務報告揭露管理階層於運用彙總基準時所作之判斷。此外，該修正亦釐清本公司僅於部門資產定期提供予主要營運決策者時，始應揭露應報導部門資產總額至企業資產總額之調節資訊。

IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後，無設定利率之短期應收款及應付款，若折現之影響不重大，仍得按原始發票金額衡量。

IAS 24 「關係人揭露」之修正係釐清，為本公司提供主要管理階層服務之管理個體係屬本公司之關係人，應揭露管理個體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應支付金額，惟無須揭露該等薪酬之組成類別。

2011-2013 週期之 IFRSs 年度改善 2011-2013 週期之 IFRSs 年度改善修正 IFRS 3 、 IFRS 13 及 IAS 40 「投資性不動產」等若干準則。

IFRS 3 之修正係釐清 IFRS 3 不適用於聯合協議本身財務報表中關於其設立之會計處理。

IAS 40 之修正係釐清本公司應同時依 IAS 40 及 IFRS 3 判斷所取得之投資性不動產係屬取得資產或屬企業合併。

365

( 三 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋對本公司財務報表影響之說明

截至本個體財務報告通過發布日止，本公司仍持續評估上述準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

本個體財務報告為證券發行人財務報告編製準則編製之首份個體財務報告。

一 ( ) 遵循聲明

本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則（以下稱「個體財務報告會計準則」）編製。

( 二 ) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具外，本個體財務報告係依歷史成本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決定。

本公司於編製個體財務報告時，對投資子公司、關聯企業或聯合控制個體係採權益法處理。為使本個體財務報告之當期損益、其他綜合損益及權益與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之當期損益、其他綜合損益及權益相同，個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整「採用權益法之投資」、「採用權益法之子公司、關聯企業及合資損益份額」暨相關權益項目。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括：

主要為交易目的而持有之資產；
預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及
現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受到限制者）。

流動負債包括：

主要為交易目的而持有之負債；
預期於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債，以及

366

不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債。

非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動負債。

( 四 ) 外幣編製本公司個體財務報告時，以本公司功能性貨幣以外之貨幣（外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。除下列項目外，因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當期認列於損益。
為規避部分匯率風險而進行避險交易所產生之兌換差額；及
應收或應付國外營運機構之貨幣性項目，該項目之清償目前既無計畫亦不可能於可預見之未來發生（故構成對該國外營運機構淨投資之一部分），則其兌換差額原始係認列於其他綜合損益，並於處分淨投資時，自權益重分類至損益。

於編製個體財務報告時，本公司國外營運機構（包含營運所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司、關聯企業、合資或分公司）之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均匯率換算，所產生之兌換差額列於其他綜合損益。

在處分國外營運機構並構成對該國外營運機構喪失控制、聯合控制或重大影響時，所有與該國外營運機構相關之權益將重分類為損益。

367

( 五 ) 存貨

( 六 ) 採用權益法之投資

本公司採用權益法處理對子公司、關聯企業及聯合控制個體之投資。投資子公司

子公司係指本公司具有控制之個體（含特殊目的個體）。

權益法下，投資原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨本公司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外，針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。

當本公司對子公司之損失份額等於或超過其在該子公司之權益（包括權益法下子公司之帳面金額及實質上屬於本公司對該子公司淨投資組成部分之其他長期權益）時，係繼續按持股比例認列損失。

當喪失對子公司控制時，本公司係按喪失控制日之公允價值衡量其對前子公司之剩餘投資，剩餘投資之公允價值及任何處分價款與喪失控制當日之投資帳面金額之差額，列入當期損益。此外，於其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額，其會計處理係與本公司直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。

本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益，僅在與本公司對子公司權益無關之範圍內，認列於個體財務報告。

368

( 七 ) 不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。

不動產、廠房及設備係採直線基礎提列折舊，對於每一重大部分則單獨提列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視。會計估計變動之影響係以推延方式處理。

除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損失金額，係淨處分價款與該資產帳面金額間之差額，並且認列於當期損益。 ( 八 ) 投資性不動產

投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不動產。投資性不動產亦包括目前尚未決定未來用途所持有之土地。

投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。本公司採直線基礎提列折舊。

除列投資性不動產所產生之利益或損失金額，係淨處分價款與該資產帳面金額間之差額，並且認列於當期損益。 ( 九 ) 有形資產之減損

本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形資產可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，本公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。

( 十 ) 金融工具

金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認列於個體資產負債表。

369

金融資產

金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。

(1) 衡量種類

本公司所持有之金融資產種類為備供出售金融資產與放款及應收款。

A. 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售，或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。

備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利確立時認列。

備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資，及與此種無報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具，後續係以成本減除減損損失後之金額衡量，並單獨列為「以成本衡量之金融資產」。該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時，係按公允價值再衡量，其帳面金額與公允價值間之差額認列於其他綜合損益，若有減損時，則認列於損益。 B. 放款及應收款

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放款及應收款（包括應收帳款、現金及約當現金、無活絡市場之債券投資）係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量，惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款，係用於滿足短期現金承諾。

(2) 金融資產之減損

除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，本公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據，當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項，致使金融資產之估計未來現金流量受損失者，該金融資產即已發生減損。

按攤銷後成本列報之金融資產，如應收帳款，該資產若經個別評估未有客觀減損證據，另再集體評估減損。應收款集體存在之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、集體超過平均授信期間 180 天之延遲付款增加情況，以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。

當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅或持久性下跌時，係為客觀減損證據。

371

其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重大財務困難、違約（例如利息或本金支付之延滯或不償付）、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。

當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。

備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允價值若於後續期間增加，而該增加能客觀地連結至減損損失認列於損益後發生之事項，則減損損失予以迴轉並認列於損益。

以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴轉。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款無法收回而沖銷備抵帳戶外，備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。

(3) 金融資產之除列

本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

於一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。

372

2. 金融負債

(1) 後續衡量

除下列情況外，所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量：

透過損益按公允價值衡量之金融負債

透過損益按公允價值衡量之金融負債包含持有供交易及指定為透過損益按公允價值衡量。

透過損益按公允價值衡量之金融負債係按公允價值衡量，其再衡量產生之利益或損失（包含該金融負債所支付之任何股利或利息）係認列於損益。公允價值之決定方式請參閱附註二八。

(2) 金融負債之除列

除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損益。

衍生工具
本公司簽訂之衍生工具包括遠期外匯合約，用以管理本公司之利率及匯率風險。
衍生工具於簽訂衍生工具合約時，原始以公允價值認列，後續於資產負債表日按公允價值再衡量，後續衡量產生之利益或損失直接列入損益，然指定且為有效避險工具之衍生工具，其認列於損益之時點則將視避險關係之性質而定。當衍生工具之公允價值為正值時，列為金融資產；公允價值為負值時，列為金融負債。

( 十一 ) 收入認列

373

商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入：
(1) 本公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方；
(2) 本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維持有效控制；
(3) 收入金額能可靠衡量；
(4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司；及
(5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
去料加工時，加工產品所有權之重大風險及報酬並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。
於正常營業範圍內之不動產銷售所產生之收入係於各該筆不動產完工且交付予買方時認列。於符合前述收入認列條件前所收取之保證金及分期付款款項係包含於個體資產負債表之流動負債項下。
股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列，惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司，且收入金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司，且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。

( 十二 ) 租賃

當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。

1. 合併公司為出租人

營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列為收益，除非另一種有系統之基礎更能代表出租資產使用效益消耗之時間型態。

374

合併公司為承租人
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用，除非另一種有系統之基礎更能代表使用者效益之時間型態。營業租賃下，或有租金於發生當期認列為費用。
1. 租賃之土地及建築物
當承租同時包含土地及建築物要素時，合併公司係依附屬於各要素所有權之幾乎所有風險與報酬是否已移轉予合併公司以評估各要素之分類係為融資租賃或營業租賃。具體而言，最低租賃給付（包括租賃期間開始日前所支付之任何一次性款項）應按租賃開始日土地及建築物租賃權益之公允價值相對比例分攤予土地及建築物。
於租賃給付能可靠地分攤至此兩項要素，分類為營業租賃之租賃土地權益係按直線基礎於租賃期間攤銷。若租賃給付無法可靠地分攤至此兩項要素，則整體租賃係分類為融資租賃，除非此兩項要素均明顯地符合營業租賃標準，則整體租賃分類為營業租賃。

( 十三 ) 借款成本

直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產（即必須經一段相當長期間始達到預定使用或出售狀態之資產）之借款成本，係作為該資產成本之一部分，直到該資產達到預定使用或出售狀態之幾乎所有必要活動已完成為止。

特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取之投資收入，係自符合資本化條件之借款成本中減除。除上述外，所有其他借款成本係於發生當期認列為損益。 ( 十四 ) 退職後福利

屬確定提撥退休計畫之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金數額認列為當期費用。

屬確定福利退休計畫之退休金，提供福利之成本係使用預計單位福利法進行精算評價。確定福利義務產生之所有精算損益於發生期間立即認列於其他綜合損益。前期服務成本於福利已既得

375

之範圍內立即認列，非屬已既得之部分則於福利成為既得前之平均期間內，以直線基礎攤銷。

確定福利退休計畫發生縮減或清償時，認列縮減或清償之損益。

( 十五 ) 股份基礎給付協議員工認股權

本公司給與員工之員工認股權

對員工之權益交割股份基礎給付，係以給與日權益工具之公允價值衡量。

員工認股權係按給與日所決定之公允價值及預期既得員工認股權之最佳估計數量，於既得期間內以直線基礎認列費用，並同時調整資本公積－員工認股權。若其於給與日立即既得，係於給與日全數認列費用。

本公司於每一資產負債表日修正預期既得之員工認股權估計數量。若有修正原估計數量，其影響數係認列為損益，使累計費用反映修正之估計數，並相對調整資本公積－員工認股權。 ( 十六 ) 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。 1. 當期所得稅
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10% 所得稅列為股東會決議年度之所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。
遞延所得稅
遞延所得稅係依個體財務報表帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列。遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異、虧損扣抵或購置機器設備、研究發展及人才培

376

訓等支出所產生之所得稅抵減使用時認列。係由其他資產及負債原始認列所產生，且交易當時既不影響課稅所得亦不影響會計利潤者，不認列為遞延所得稅資產及負債。

與投資子公司、關聯企業及合資權益相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅負債，惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得稅資產，僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異之利益，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，予以認列。

遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。

遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企業於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。

本年度之當期及遞延所得稅

當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於其他綜合損益或直接計入權益。若當期所得稅或遞延所得稅係自取得子公司所產生，其所得稅影響數納入投資子公司之會計處理。

377

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得本相關資訊者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當期，則於修正當期認列。若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，則於修正當期及未來期間認列。
除下述涉及估計之判斷外，管理階層於採用會計政策過程中對個體財務報告認列金額無特別具有重大影響之判斷。

估計不確定性之主要來源

應收帳款之估計減損
當有客觀證據顯示減損跡象時，本公司會考量未來現金流量之估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量（排除尚未發生之未來信用損失）按該金融資產之原始有效利率折現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期，可能會產生重大減損損失。
截至 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止，應收帳款帳面金額分別為 417,369 仟元、 870,706 仟元及 2,369,547 仟元（分別扣除備抵呆帳 2,028 仟元、 305 仟元及 5,567 仟元後之淨額）。
衍生工具及其他金融工具之公允價值如附註二八所述，本公司管理階層運用判斷以選定用以估計於活絡市場無市場報價金融工具之適當評價技術。本公司係採用市場參與者所通用之評價技術。對衍生金融工具之假設係基於市場利率並依該工具之特性予以調整。其他金融工具係採用現金流量折現方式估計，而所使用假設係基於可觀察之市場價格或利率。未上市（櫃）權益工具之公允價值估計中包括非由可觀察市場價格或利率支持之假設。截至 102 年 12 月 31 日

378

暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止，該等權益工具之帳面金額皆為 18,487 仟元。評價技術所使用之詳細假設係揭露於附註二八。本公司管理階層認為所選定之評價技術及假設可適當用以決定金融工具之公允價值。

3. 存貨之減損

存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計，該等估計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估，市場情況之改變可能重大影響該等估計結果。截至 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止，存貨帳面金額分別為 29,776 仟元、 53,010 仟元及 74,547 仟元（分別扣除備抵存貨呆滯及跌價損失 19,074 仟元、 9,650 仟元及 12,488 仟元後之淨額）。
確定福利計畫之認列

六、現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金及週轉金銀行支票及活期存款	102年12月31日 $ 93 92,057 $ 92,150	101年12月31日 $ 32 335,476 $ 335,508	101年1月1日
				$ 85 305,070 $ 305,155

銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下：

102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日銀行存款 0.01%~0.17% 0.01%~0.13% 0.01%~0.10%

379

七、透過損益按公允價值衡量之金融工具

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於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如下：

下：
102年12月31日賣出遠期外匯 101年12月31日賣出遠期外匯 101年1月1日賣出遠期外匯	幣別美元兌人民幣美元兌新台幣美元兌新台幣	到期期間 103年1月 102年1月至3月 101年1月	合約金額（仟元）
			USD2,000/NTD59,410 USD6,000/NTD174,294 USD2,000/NTD60,010

本公司 102 及 101 年度從事遠期外匯交易之目的，主要係為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險。

八、備供出售金融資產

備供出售金融資產
流動國內投資－基金受益憑證非流動國內投資－未上市（櫃）股票無活絡市場之債券投資非流動原始到期日超過3個月之定期存款	102年12月31日 $ 89,914 $ 18,487 102年12月31日 $ 5,649	101年12月31日 $ 121,718 $ 18,487 101年12月31日 $ 5,649	101年1月1日
			$ 140,182 $ 18,487 101年1月1日
				$ 5,521

九、無活絡市場之債券投資

102 及 101 年度原始到期日超過 3 個月之定期存款市場利率區間皆為年利率 1.37% 。

380

無活絡市場之債券投資質押之資訊，參閱附註三十。

、十、應收票據應收帳款及催收款

應收票據應收票據－因營業而發生減：備抵呆帳應收帳款應收帳款－非關係人減：備抵呆帳應收帳款－關係人催收款催收款減：備抵呆帳	102年12月31日 $ - - $ - $ 416,565 ( 2,028) $ 414,537 $ 2,832 $ 14,079 ( 14,079) $ -	101年12月31日 $ 64 - $ 64 $ 868,095 ( 305) $ 867,790 $ 2,916 $ 18,942 ( 18,942) $ -	101年1月1日	101年1月1日
	( (	( (	( (	$ 13 - $ 13 $2,342,259 5,567) $2,366,692 $ 2,855 $ 20,589 20,589) $ -

一 ( ) 應收帳款

本公司對商品銷售之平均授信期間為 90 天。於決定應收帳款可回收性時，本公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示逾期超過 365 天之應收帳款無法回收，本公司對於帳齡超過 365 天之應收帳款認列 100% 備抵呆帳，對於帳齡在 90 天至 365 天之間之應收帳款，其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況，以估計無法回收之金額。

在接受新客戶之前，本公司係係透過自訂之授信管理辦法及徵信機構等作業方式評估該潛在客戶之信用品質並設定該客戶之信用額度。客戶之信用額度及評等每年檢視 1 ～ 2 次。

應收帳款及催收款之備抵呆帳變動資訊如下：

年初餘額加：收回已沖銷之呆帳減：本期迴轉減損損失／呆帳費用年底餘額		102年度 $ 19,247 - 3,140) $ 16,107		101年度
	(		(	$ 26,156 298 7,207) $ 19,247

381

本公司於 102 及 101 年度，分別認列應收帳款迴升利益 3,140 仟元及 7,207 仟元，主要係因客戶進行清算或處於重大財務困難，故將應收帳款帳面金額與預期清算回收金額現值之差額認列為減損損失或迴升利益。截至 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止，個別判定已減損應收帳款認列之備抵呆帳金額分別為 14,079 仟元、 18,942 仟元及 20,589 仟元。本公司對該等應收帳款餘額並未持有任何擔保品。

已減損應收帳款之帳齡分析如下：

90天以下 91至180天 181至365天合計	102年12月31日 $ 412,253 2,590 1,722 $ 416,565	101年12月31日 $ 867,294 480 321 $ 868,095	101年1月1日	101年1月1日
				$2,320,875 21,161 223 $2,342,259

以上係以扣除備抵呆帳前之餘額，以逾期天數為基準進行帳齡分析。

( 二 ) 應收票據皆無逾期及減損之情形。

十一、存貨

製成品半成品在製品原物料在途存貨	102年12月31日 $ 7,503 295 14,652 7,261 65 $ 29,776	101年12月31日 $ 20,397 1,015 12,301 17,554 1,743 $ 53,010	101年1月1日	101年1月1日
				$ 14,215 4,275 32,936 21,902 1,219 $ 74,547

102 及 101 年度與存貨相關之銷貨成本為 2,976,366 仟元及 3,294,204 仟元。 102 年度之銷貨成本包括存貨跌價損失 9,424 仟元及存貨報廢損失 3,139 仟元。 101 年度之銷貨成本包括存貨迴升利益 2,838 仟元及存貨報廢損失 9,613 仟元。

382

十二、採用權益法之投資

投資子公司

非上市（櫃）公司美國－ICHIA公司 BVI－ICHIA公司 ICHIA (MA) HOLDING INC. 毅嘉科技（香港）有限公司加：長期投資貸餘轉列其他負債	102年12月31日 $ 26,144 5,230,373 - ( 8,742) 5,247,775 8,742 $ 5,256,517	101年12月31日 $ 26,399 4,497,817 - ( 8,470) 4,515,746 8,470 $ 4,524,216	101年1月1日
	(	(	$ 27,714 4,435,771 ( 168,596 ) ( 8,783) 4,286,106 177,379 $ 4,463,485

本公司於資產負債表日對子公司之所有權權益及表決權百分比如下：

如下：
美國－ICHIA公司 BVI－ICHIA公司 ICHIA (MA) HOLDING INC.（附註二五）毅嘉科技（香港）有限公司	102年12月31日 100% 100% - 100%	101年12月31日 100% 100% 100% 100%	101年1月1日
			100% 100% 100% 100%

102 及 101 年度採用權益法之子公司之損益及其他綜合損益份額，係依據各子公司同期間經會計師查核之財務報告認列。

十三、不動產廠房及設備

成本 101年1月1日餘額增添處分重分類 101年12月31日餘額累計折舊及減損 101年1月1日餘額處分折舊費用 101年12月31日餘額 101年1月1日淨額 101年12月31日淨額	自有土地	自有土地	建築物 $ 450,795 485 ( 37,469 ) - $ 413,811 $ 220,116 ( 37,468 ) 17,120 $ 199,768 $ 230,679 $ 214,043	機器設備 $ 529,829 4,145 ( 51,183 ) 2,873 $ 485,664 $ 435,710 ( 47,638 ) 28,482 $ 416,554 $ 94,119 $ 69,110	其他設備 $ 191,134 16,754 ( 58,673 ) 2,960 $ 152,175 $ 140,560 ( 58,667 ) 21,507 $ 103,400 $ 50,574 $ 48,775	合計	合計
		$ 288,562 - - - $ 288,562 $ - - - $ - $ 288,562 $ 288,562		( (	( (	( (	$ 1,460,320 21,384 147,325 ) 5,833 $ 1,340,212 $ 796,386 143,773 ) 67,109 $ 719,722 $ 663,934 $ 620,490

（接次頁）

383

（承前頁）

成本 102年1月1日餘額增添處分重分類 102年12月31日餘額累計折舊及減損 102年1月1日餘額處分折舊費用 102年12月31日餘額 102年1月1日淨額 102年12月31日淨額	自有土地 $ 288,562 - - - $ 288,562 $ - - - $ - $ 288,562 $ 288,562	建築物 $ 413,811 1,192 - 436 $ 415,439 $ 199,768 - 16,371 $ 216,139 $ 214,043 $ 199,300	機器設備 $ 485,664 10,161 ( 132,599 ) 42,166 $ 405,392 $ 416,554 ( 101,609 ) 22,078 $ 337,023 $ 69,110 $ 68,369	其他設備	其他設備	合計 $ 1,340,212 18,948 ( 134,548 ) 45,906 $ 1,270,518 $ 719,722 ( 103,451 ) 55,870 $ 672,141 $ 620,490 $ 598,377	合計 $ 1,340,212 18,948 ( 134,548 ) 45,906 $ 1,270,518 $ 719,722 ( 103,451 ) 55,870 $ 672,141 $ 620,490 $ 598,377
			( (	( (	$ 152,175 7,595 1,949 ) 3,304 $ 161,125 $ 103,400 1,842 ) 17,421 $ 118,979 $ 48,775 $ 42,146		$ 1,340,212 18,948 134,548 ) 45,906 $ 1,270,518 $ 719,722 103,451 ) 55,870 $ 672,141 $ 620,490 $ 598,377

本公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：

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本公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請參閱附註三十。

十四、投資性不動產

102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日已完工投資性不動產 $ 329,079 $ 332,640 $ 336,215

已完工投資性不動產成本 101 年 1 月 1 日餘額 $ 341,440 - 增添 101 年 12 月 31 日餘額 $ 341,440 102 年 1 月 1 日餘額 $ 341,440 - 增添 102 年 12 月 31 日餘額 $ 341,440

（接次頁）

384

（承前頁）

累計折舊及減損 101年1月1日餘額折舊費用 101年12月31日餘額 102年1月1日餘額折舊費用 102年12月31日餘額	已完工投資性不動產
	( $ 5,225 ) ( 3,575) ($ 8,800) ( $ 8,800 ) ( 3,561) ($ 12,361)

投資性不動產係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：

主建物	51年
電梯設備	16年
空調系統	10年
主建物改良	4至49年

本公司之投資性不動產於於 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之公允價值均為 394,329 仟元，該公允價值未經獨立評價人員評價，僅由本公司管理階層參考鄰近地區類似不動產交易價格之市場行情評估。

本公司之所有投資性不動產皆係自有權益。十五、其他資產

其他資產
流動留抵稅額預付費用暫付款代付款其他應收款其他非流動預付設備款存出保證金預付退休金	102年12月31日 $ 1,358 8,679 246 43 637 925 $ 11,888 $ 33,438 9,795 11,126 $ 54,359	101年12月31日 $ 1,083 10,600 1,746 - 2,881 2,432 $ 18,742 $ 21,971 6,405 5,728 $ 34,104	101年1月1日
				$ 4,004 12,334 136 4,137 3,757 6,808 $ 31,176 $ 10,023 7,408 4,393 $ 21,824

385

十六、借款

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銀行週轉性借款之利率於 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日分別為 1.06%-1.79% 、 0% 及 1.24%-4.89% 。 ( 二 ) 長期借款

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擔保借款（附註三十及三

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上述長期借款主係本公司及其子公司毅嘉控股 BVI 向兆豐銀行等金融機構組成之聯貸銀行團貸款，本公司於 102 年及 101 年分別以自有土地及建築物抵押擔保 487,862 仟元及 502,605 仟元（參閱附註三十及三一），借款到期日皆為 103 年 6 月 21 日，該借款金額係用於購買廠房及設備。

本公司之借款包括：

有效 102 年 101 年 101 年到期日重大條款利率 12 月 31 日 12 月 31 日 1 月 1 日浮動利率借款：中期擔保聯貸借款 103/6/21 自首次動用日起算 1.66%~ $ - $ - $ 300,000 屆滿 24 個月之日 1.74% 清償第 1 期本金，其後以每 6 個月為 1 期，計分 3 期清償於動用期間屆滿日之未清償本餘，其中第 1 期及第 2 期每期應清償本金餘額之 20% ，各該項授信本金剩餘之 60% 應於第 3 期之本金應清償日完全清償。

386

十七、應付票據及應付帳款

應付票據及應付帳款
應付帳款非關係人－因營業而發生關係人－因營業而發生	102年12月31日 $ 66,295 $ 334,788	101年12月31日 $ 98,403 $ 758,982	101年1月1日
				$ 300,826 $1,549,599

購買部分商品之平均賒帳期間為 1 至 3 個月，對應付帳款不加計利息。本公司訂有財務風險管理政策，以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。

十八、其他負債

其他負債
流動其他應付款應付薪資及獎金應計休假給付其他應付費用其他流動負債預收貨款暫收款其他其他負債遞延貸項	102年12月31日 $ 70,225 8,472 19,453 $ 98,150 $ 1,792 7,918 1,037 $ 10,747 $ 21,620	101年12月31日 $ 55,263 8,275 28,245 $ 91,783 $ 507 2,084 - $ 2,591 $ 12,375	101年1月1日
				$ 72,625 8,424 28,183 $ 109,232 $ 2,192 190 - $ 2,382 $ 184,430

十九、退職後福利計畫

一 ( ) 確定提撥計畫

本公司中所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。

本公司於 102 及 101 年度依照確定提撥計畫中明定比例應提撥之金額已於個體綜合損益表認列費用總額分別為 13,963 仟元及 17,254 仟元。截至 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止，尚未支付予計畫之已到期提撥金額分別為 1,998 仟元、 2,464 仟元及 3,187 仟元。該等金額均已於資產負債表日後支付。

387

( 二 ) 確定福利計畫

本公司所適用我國「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額 2% 提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。勞工退休基金監督委員會透過自行運用及委託經營方式，將計畫資產投資於國內（外）權益證券與債務證券及銀行存款等標的，惟依勞工退休金條例施行細則規定，勞工退休金運用收益不得低於當地銀行 2 年定期存款利率。本公司計畫資產及確定福利義務現值，係由合格精算師進行精算。

精算評價之主要假設列示如下：

折現率計畫資產之預期報酬率薪資預期增加率	衡	量	日
	102年12月31日 1.90% 1.50% 3.00%	101年12月31日 1.67% 1.50% 3.00%	101年1月1日
			1.83% 1.50% 3.00%

有關確定福利計畫所認列之損益金額列示如下：

當期服務成本利息成本計畫資產預期報酬		102年度 $ 221 725 767) $ 179		101年度
	(		(	$ 149 1,024 912) $ 261

本公司於 102 及 101 年度依照確定福利計畫已於個體綜合損益表認列費用總額分別為 179 仟元及 261 仟元。

於 102 年度，本公司認列 4,173 仟元精算損益於其他綜合損益。截至 102 年 12 月 31 日止，精算損益認列於其他綜合損益之累積金額為 4,173 仟元。

388

本公司因確定福利計畫所產生之義務列入合併資產負債表之金額列示如下：

已提撥確定福利義務之現值計畫資產之公允價值未認列前期服務成本預付退休金－非流動	102年12月31日 $ 43,454 ( 52,313 ) ( 2,267) ($ 11,126)	101年12月31日 $ 45,446 ( 51,174 ) - ($ 5,728)	101年1月1日
			$ 56,417 ( 60,810 ) - ($ 4,393)

確定福利義務現值之變動列示如下：

年初確定福利義務當期服務成本利息成本精算利益前期服務成本福利支付數年底確定福利義務	102年度 $ 45,446 221 725 ( 4,264 ) 2,267 ( 941) $ 43,454	101年度
		$ 56,417 149 1,024 ( 179 ) - (11,965) $ 45,446

計畫資產現值之變動列示如下：

年初計畫資產公允價值計畫資產預期報酬精算利益（損失）雇主提撥數福利支付數年底計畫資產公允價值	102年度 $ 51,174 767 ( 91 ) 1,404 ( 941) $ 52,313	101年度
		$ 60,810 912 ( 367 ) 1,784 (11,965) $ 51,174

計畫資產之主要類別於資產負債表日公允價值之百分比係依勞工退休基金監理會網站公布之基金資產配置資訊為準：

權益工具債務工具轉存金融機構其他	102年12月31日 24.61 13.47 22.86 39.06 100.00	101年12月31日 20.36 20.33 24.51 34.80 100.00	101年1月1日	101年1月1日
				18.05 19.06 23.87 39.02 100.00

389

本公司選擇以轉換至個體財務報告會計準則之日起各個會計期間推延決定之金額，揭露經驗調整之歷史資訊：

確定福利義務現值計畫資產公允價值提撥短絀計畫負債之經驗調整計畫資產之經驗調整	102年12月31日 $ 43,454 ($ 52,313) ($ 8,859) ($ 4,264) $ 91	101年12月31日 $ 45,446 ($ 51,174) ($ 5,728) ($ 179) $ 367	101年1月1日	101年1月1日
	( ( (	( ( (	( (	$ 56,417 $ 60,810) $ 4,393) $ - $ -

本公司預期於 102 及 101 年度以後一年內對確定福利計畫提撥分別為 648 仟元及 179 仟元。

二十、權益

權益
股本普通股資本公積保留盈餘其他權益項目庫藏股票	102年12月31日 $3,320,431 2,080,183 855,728 323,624 - $6,579,966	101年12月31日 $3,320,431 2,080,183 650,101 101,765 - $6,152,480	101年1月1日
			(	$3,366,501 2,109,075 564,882 239,564 88,836) $6,191,186

一 ( ) 股本

股本
普通股額定股數（仟股）額定股本已發行且已收足股款之股數（仟股）已發行股本	102年12月31日 420,000 $4,200,000 332,043 $3,320,431	101年12月31日 420,000 $4,200,000 332,043 $3,320,431	101年1月1日
				420,000 $4,200,000 336,650 $3,366,501

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股利之權利。

額定股本中供發行可轉換公司債及員工認股權憑證所保留之股本共計為 30,000 仟股。

390

( 二 ) 資本公積

資本公積
股票發行溢價公司債轉換溢價處分資產增益合併溢額員工認股權	102年12月31日 $ 532,789 1,351,609 167 46,597 149,021 $2,080,183	101年12月31日 $ 532,789 1,351,609 167 46,597 149,021 $2,080,183	101年1月1日
				$ 540,189 1,370,384 167 47,244 151,091 $2,109,075

101 年度各類資本公積之調節如下：

公司債股票發行溢價轉換溢價處分資產增益合併溢額員工認股權合計 101 年 1 月 1 日餘額 $ 540,189 $1,370,384 $ 167 $ 47,244 $ 151,091 $2,109,075 處分庫藏股票 ( 7,400 ) ( 18,775 ) - ( 647 ) ( 2,070 ) ( 28,892 ) 101 年 12 月 31 日餘額 $ 532,789 $1,351,609 $ 167 $ 46,597 $ 149,021 $2,080,183

102 年度各類資本公積餘額並無變動。

因採用權益法之投資、員工認股權及認股權產生之資本公積，不得作為任何用途。

( 三 ) 保留盈餘及股利政策

員工紅利不低於百分之五。
董事、監察人酬勞不高於百分之三。
其餘加計累積未分配盈餘，由董事會擬具股東紅利分配案，提請股東會決議後分派之。

391

上述員工之股票股利之發放對象包含符合一定條件之從屬公司員工，其條件授權公司董事會決定之。本公司股利政策係依據營運規劃、投資計畫、資本預算及內外部環境變化由董事會予以訂定，本公司得依財務、業務及經營面等因素之考量，將當年度可分配盈餘全數或部分分派之；盈餘之分派得以現金股利或股票股利方式為之，其中股東紅利之分派得以現金或股票方式發放，現金股利分派之比例不低於當年度分配股東紅利之百分之三十，惟股東紅利若低於每股配發 0.5 元時，得全數配發股票股利。

392

生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後因使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。首次採用 IFRSs 所應提列之特別盈餘公積得於以後年度用以彌補虧損；嗣後有盈餘年度且原提列特別盈餘公積之原因消除前，應就不足數額補足提列特別盈餘公積，始得分派盈餘。

分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

本公司於 102 年 6 月 13 日及 101 年 6 月 15 日舉行股東常會，分別擬議及決議通過 101 及 100 年度盈餘分配案如下：

法定盈餘公積現金股利	盈餘分配案 101年度 100年度 $ 10,406 $ 8,436 166,022 -	每股股利（元）	每股股利（元）
	101年度 $ 10,406 166,022	101年度 $ - 0.50	100年度
			$ - -

本公司分別於 102 年 6 月 13 日及 101 年 6 月 15 日之股東常會，分別擬定以決議配發 101 及 100 年度員工紅利及董監事酬勞如下：

員工紅利董監事酬勞	現金	紅利
	101年度 $ 8,900 3,000	100年度
		$ - -

393

股東會決議配發金額各年度財務報表認列金額	101年度員工紅利董監事酬勞 $ 8,900 $ 3,000 6,580 2,820 $ 2,320 $ 180	101年度員工紅利董監事酬勞 $ 8,900 $ 3,000 6,580 2,820 $ 2,320 $ 180	100年度	100年度	100年度
	員工紅利 $ 8,900 6,580 $ 2,320		員工紅利 $ - 6,720 ($ 6,720)	董監事酬勞
			(	(	$ - 2,880 $ 2,880)

本公司 102 年度盈餘分配案，截至會計師查核報告日止，尚未經董事會通過。

有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 ( 四 ) 依金管證發字第 1010012865 號令應提列之特別盈餘公積

因首次採用 IFRSs 對本公司保留盈餘造成減少，故未予提列特別盈餘公積。

( 五 ) 其他權益項目

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

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394

2. 備供出售金融資產未實現損益

年初餘額備供出售金融資產未實現損益採用權益法之子公司之備供出售金融資產未實現損益之份額處分備供出售金融資產累計損益重分類至損益年底餘額	102年度 ( $ 7,908 ) 8,376 ( 434 ) ( 179) ($ 145)	101年度
		( $ 40,506 ) 14,407 21,062 ( 2,871) ($ 7,908)

( 六 ) 庫藏股票

收回原因 101年1月1日股數本年度增加本年度減少 101年12月31日股數	買回以註銷（仟股）	買回以註銷（仟股）
	(	4,607 - 4,607) -

二一、繼續營業單位淨利

一 ( ) 其他收入

租金收入營業租賃租金收入－投資性不動產－宿舍租金收入－停車場租金收入利息收入銀行存款股利收入管理服務收入其他		102年度 $ 14,100 405 - 196 1,192 263,116 27,968 $306,977		101年度
				$ 12,000 452 29 1,253 858 111,147 5,871 $131,610

395

( 二 ) 其他利益及損失

其他利益及損失
處分不動產、廠房及設備損益處分備供出售金融資產損益處分採用權益法之投資利益指定透過損益按公允價值衡量之金融負債損益淨外幣兌換損益其他支出	102年度 $ 6,563 179 5,224 ( 2,376 ) 18,745 ( 203) $ 28,132	101年度
		$ 4,299 2,871 - 776 ( 38,762 ) ( 2,175) ($ 32,991)

持有供交易金融資產淨損益包括公允價值變動之損益於 102 及 101 年度分別為損失 2,376 仟元及利益 776 仟元（參閱附註二八）。

( 三 ) 財務成本

財務成本
銀行借款利息		102年度 $ 2,184		101年度
				$ 11,842

102 及 101 年度均無利息資本化之情形。

( 四 ) 折舊及攤銷

折舊及攤銷
不動產、廠房及設備投資性不動產折舊費用依功能別彙總營業成本營業費用員工福利費用退職後福利（附註十九）確定提撥計畫確定福利計畫其他員工福利員工福利費用合計依功能別彙總營業成本營業費用	102年度 $ 55,870 3,561 $ 59,431 $ 37,940 21,491 $ 59,431 102年度 $ 13,963 179 14,142 367,615 $ 381,757 $ 126,860 254,897 $381,757	101年度
		$ 67,109 3,575 $ 70,684 $ 46,596 24,088 $ 70,684 101年度
		$ 17,254 261 17,515 444,628 $ 462,143 $ 221,676 240,467 $462,143

( 五 ) 員工福利費用

396

二二、繼續營業單位所得稅

二、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅所得稅費用（利益）之主要組成項目如下： 102年度當期所得稅當期產生者 $ - 未分配盈餘加徵 - 以前年度調整者 ( 1,097) ( 1,097) 遞延所得稅當期產生者 ( 4,664) 認列於損益之所得稅費用（利益） ($ 5,761) 會計所得與當期所得稅費用之調節如下： 102年度繼續營業單位稅前淨利 $ 361,715 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅費用（17%） $ 61,492 稅上不可減除之費損 ( 3,407 ) 免稅所得 ( 62,749 ) 未分配盈餘加徵 - 以前年度之當期所得稅利益（費用）於本期之調整 ( 1,097) 認列於損益之所得稅（利益）費用 ($ 5,761)		101年度
	(	$ 6,806 7,593 8,740 23,139 1,657) $ 21,482 101年度
	$ 120,575 $ 20,498 ( 34 ) ( 15,315 ) 7,593 8,740 $ 21,482

本公司所適用之稅率為 17% 。由於 103 年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性，故 102 年度未分配盈餘加徵 10% 所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。

( 二 ) 當期所得稅資產與負債

102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日當期所得稅資產 - - 應收退稅款 $ 10,304 $ $ 當期所得稅負債 - 應付所得稅 $ $ 3,727 $ 53,072

397

( 三 ) 遞延所得稅資產與負債

遞延所得稅資產及負債之變動如下：

102 年度

102 年度
遞延所得稅資產暫時性差異應計休假給付確定福利退休計畫未實現存貨跌價損失備抵呆帳超限未實現兌換損失透過損益按公允價值衡量之金融資產商譽減損其他金融資產其他虧損扣抵 101 年度遞延所得稅資產暫時性差異確定福利退休計畫未實現存貨跌價損失備抵呆帳超限未實現兌換損失透過損益按公允價值衡量之金融資產商譽減損其他金融資產其他虧損扣抵	年初餘額 $ - 1,418 1,640 1,759 438 85 404 3,427 664 9,835 - $ 9,835 年初餘額 $ 1,636 1,979 425 ( 1,188 ) 94 607 3,427 1,198 8,178 - $ 8,178	認列於損益 $ 1,440 ( 208 ) 1,603 242 ( 528 ) ( 5 ) ( 202 ) - 1,525 3,867 797 $ 4,664 認列於損益 ( $ 218 ) ( 339 ) 1,334 1,626 ( 9 ) ( 203 ) - ( 534) 1,657 - $ 1,657	年底餘額
			$ 1,440 1,210 3,243 2,001 ( 90 ) 80 202 3,427 2,189 13,702 797 $ 14,499 年底餘額
				$ 1,418 1,640 1,759 438 85 404 3,427 664 9,835 - $ 9,835

398

( 四 ) 未使用之虧損扣抵相關資訊

截至 102 年 12 月 31 日止，虧損扣抵相關資訊如下：

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( 五 ) 兩稅合一相關資訊

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102 及 101 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 8.29% （預計）及 32.05% 。

依所得稅法規定，本公司分配屬於 87 年度（含）以後之盈餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司預計 102 年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有所差異。

依台財稅字第 10204562810 號規定，首次採用 IFRSs 之當年度計算稅額扣抵比率時，其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用個體財務報告會計準則產生之保留盈餘淨增加數或淨減少數。 ( 六 ) 所得稅核定情形年度本公司之營利事業所得稅申報，除 101 年度外，截至 100 年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。

399

二三、每股盈餘

用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：

本年度淨利

本年度淨利
用以計算基本每股盈餘之淨利用以計算稀釋每股盈餘之淨利股數用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數具稀釋作用潛在普通股之影響：員工分紅用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數	102年度 $ 367,476 $ 367,476 102年度 332,043 1,432 333,475	101年度
		$ 99,093 $ 99,093 單位：仟股 101年度
		332,043 - 332,043

若本公司得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

二四、股份基礎給付協議

本公司員工認股權計畫

本公司分別於 96 年 12 月及 95 年 6 月發行員工認股權證 4,300 單位及 10,000 單位，每一單位可認購普通股一仟股。給與對象包含毅嘉科技股份有限公司及持股超過 50% 之子公司符合特定條件之員工。認股權證之存續期間均為 6 年，憑證持有人於發行屆滿 2 年之日起，可行使被給與之一定比例之認股權證。認股權行使價格為發行當日本公司普通股收盤價格，認股權證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時（辦理現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、公司合併、股票分割及辦理現金增資參與發行海外存託憑證等），認股權行使價格依規定公式予以調整。

400

本公司於 102 及 101 年度並未發行員工認股權。

員工認股權年初流通在外本年度逾期失效年底流通在外年底可執行	102年度單位（仟）加權平均執行價格（元） 4,300 $ 23.80 4,300 $ - - $ - - $ -	101年度	101年度
	單位（仟） 4,300 4,300 - -	單位（仟） 14,300 10,000 4,300 4,300	加權平均執行價格（元）
			$ 31.56 $ 34.90 $ 23.80 $ 23.80

截至資產負債表日，流通在外之員工認股權相關資訊如下：

102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日加權平均剩加權平均剩執行價格加權平均剩餘執行價格餘合約期限執行價格餘合約期限之範圍（元）合約期限（年）之範圍（元）（年）之範圍（元）（年） $ - - $23.80 0.92 $23.80-$34.90 0.87

－二五、處分投資子公司喪失控制

本公司於 101 年 12 月 28 日董事會通過清算 ICHIA-MA 公司。本公司於 102 年 5 月 4 日完成清算並取得清算證明。

處分子公司之利益

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子公司之淨資產及相關避險工具因喪失對子公司之控制自權益重分類至損益之累積兌換差額 $ 5,224

處分利益包含於其他利益及損失（參閱附註二一）。

二六、營業租賃協議

本公司為出租人

營業租賃係出租本公司所擁有之投資性不動產，租賃期間為五年，並有延展五年租期之選擇權。所有營業租賃合約均包含承租人於行使續租權時，依市場租金行情調整租金之條款。承租人於租賃期間結束時，對該不動產不具有優惠承購權。

401

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

1年內超過1年但不超過5年	102年12月31日 $ 20,400 77,520 $ 97,920	101年12月31日 $ 12,000 23,000 $ 35,000	101年1月1日	101年1月1日
				$ 12,000 35,000 $ 47,000

截至 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止，本公司因營業租賃合約所收取之保證金分別為 3,400 仟元、 2,000 仟元及 2,000 仟元。

本公司於 102 年 12 月 31 日重新定訂營業租賃合約，每月收取之租金調整為 1,700 仟元；保證金調整為 3,400 仟元。二七、資本風險管理

本公司進行資本管理以確保能夠於繼續經營之前提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。本公司資本結構係由淨債務（即借款減除現金及約當現金）及權益（即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益項目）組成。本公司不須遵守其他外部資本規定。本公司主要管理階層每年重新檢視本公司資本結構，其檢視內容包括考量各類資本之成本及相關風險。本公司依據主要管理階層之建議，將藉由支付股利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債等方式平衡其整體資本結構。

二八、金融工具

一
( ) 公允價值之資訊
非按公允價值衡量之金融工具

本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值。

認列於個體資產負債表之公允價值衡量
下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之分析，衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第一至三級。
(1) 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債之公開報價（未經調整）。

402

(2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外，以屬於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值。
(3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）推導公允價值。

102 年12 月31 日	合計	合計
備供出售金融資產國內未上市（櫃）有價證券－權益投資基金受益憑證合計透過損益按公允價值衡量之金融負債持有供交易之衍生金融負債 101 年12 月31 日
	$ 18,487 89,914 $ 108,401 $ 468 合計
備供出售金融資產國內未上市（櫃）有價證券－權益投資基金受益憑證合計透過損益按公允價值衡量之金融負債持有供交易之衍生金融負債 101 年1 月1 日備供出售金融資產國內未上市（櫃）有價證券－權益投資基金受益憑證合計透過損益按公允價值衡量之金融負債持有供交易之衍生金融負債
	$ 18,487 121,718 $ 140,205 $ 497 合計
		$ 18,487 140,182 $ 158,669 $ 551

403

102 及 101 年度無第一級與第二級公允價值衡量間移轉之情形。

金融資產以第三級公允價值衡量之調節

102 年 12 月 31 日

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101 年 12 月 31 日

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102 及 101 年度總利益或損失中，與期末持有之採第三級公允價值衡量之資產相關損益（帳列「其他利益及損失」）分別為損失 2,376 仟元及利益 776 仟元。

衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定：

(1) 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負債，其公允價值係分別參照市場報價決定（包括上市之可贖回公司債、匯票、公司債及無到期日債券）。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

404

(2) 衍生工具如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公允價值。若無市場價格可供參考時，非選擇權衍生工具係採用衍生商品存續期間適用殖利率曲線以現金流量折現分析計算公允價值，選擇權衍生工具係採用選擇權定價模式計算公允價值。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
(3) 其他金融資產及金融負債（除上述外）之公允價值係依照以現金流量折現分析為基礎之一般公認定價模式決定。

公開報價

此一類別之金融資產包括國外上市（櫃）有價證券及基金受益憑證。

衍生工具

遠期外匯合約之公允價值係以遠期匯率報價及由配合合約到期期間之報價利率推導之殖利率曲線衡量。利率交換係以未來估計之現金流量按報價利率推導適當殖利率曲線折現之現值衡量。

用以決定下列金融資產與負債公允價值之重要假設列示如下。

無公開報價之股票

個體財務報表包括以公允價值衡量之無公開報價股票。 ─ 公允價值係採用市場面鑑價方法本益比法及股價淨值比法為基礎，以評估合理之公允價值。

( 二 ) 金融工具之種類

102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日

金融資產放款及應收款（註 2 ） $ 524,963 $1,218,332 $2,657,644 備供出售金融資產（註 3 ） 108,401 140,205 158,669

（接次頁）

405

（承前頁）

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註 1 ：餘額係包含分類為持有供交易之金融負債餘額。
註 2 ：餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、無活絡市場之債券投資及存出保證金等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。該餘額係包含轉列待出售處分群組中之相關資產餘額。
註 3 ：餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。註 4 ：餘額係包含短期借款、應付票據、應付帳款、其他應付款、其他流動負債及長期借款等以攤銷後成本衡量之金融負債。

( 三 ) 財務風險管理目的與政策

本公司主要金融工具包括權益投資、應收帳款、應付帳款及借款。本公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險、利率風險及其他價格風險）、信用風險及流動性風險。

本公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影響。衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範，其為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核。本公司並未以投機目的而進行金融工具（包括衍生金融工具）之交易。

財務管理部門每季對本公司之風險管理委員會提出報告，該委員會係為專責監督風險與落實政策以減輕暴險之獨立組織。

406

1. 市場風險

本公司主要暴露於外幣匯率變動風險（參閱下述 (1) ）、利率變動風險（參閱下述 (2) ）及其他價格風險（參閱下述 (3) ）等市場風險，並使用某些衍生金融工具以管理相關風險。 (1) 匯率風險

本公司營運活動主要係以外幣進行交易，因此產生外幣匯率風險。為避免因匯率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動，本公司使用短期借款及衍生金融工具（包含遠期外匯合約及換匯換利合約）來規避匯率風險。此類衍生金融工具之使用，可協助本公司減少但仍無法完全排除外幣匯率變動所造成之影響。本公司承作之衍生金融工具，其到期日皆短於六個月，並且不符合避險會計之條件。

本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額（包含個體財務報表中已沖銷之非功能性貨幣計價之貨幣性項目），參閱附註三二。本公司匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之主要外幣貨幣性項目，其相關之外幣升值／貶值對本公司稅前淨損益之影響。敏感度分析如下：於 102 及 101 年度當新台幣相對於美金、人民幣及歐元升值或貶值 1% 時， 102 及 101 年度之稅前損益將分別減少或增加 2,495 仟元及 3,044 仟元。

(2) 利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具公允價值變動之風險。本公司之利率風險，主要係來自於固定利率借款。

下列敏感度分析係依利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。

407

若利率增加或減少 0.25% ，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司 102 及 101 年度之稅前損益將分別減少或增加 373 仟元及 0 仟元。

(3) 其他價格風險

本公司主因上市櫃權益證券投資與基金受益憑證投資而產生權益價格暴險。該權益投資非持有供交易而係屬賺取股利收入為主，本公司並未積極交易該等投資，定期評估市場價格風險影響程度，作為因應之決策，俾使風險降至最低。

假設報導期間結束日之權益工具價格上漲／下跌 5% ，因其係被分類為備供出售金融資產，故本公司 102 及 101 年度之其他綜合損益將分別增加／減少 4,496 仟元及 6,086 仟元。

2. 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失之風險。截至資產負債表日，本公司可能因交易對方未履行義務及本公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於：

(1) 個體資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
(2) 本公司提供財務保證所產生之或有負債金額。

本公司主要的潛在信用風險係源自於現金及約當現金及應收帳款等金融工具。本公司之現金存放於不同銀行及金融機構；約當現金為 3 個月內到期之定存，其變現靈活性高，且享有較高之利率，風險幾近於零。本公司控制暴露於每一金融機構之信用風險，並且認為本公司之現金及約當現金不會有信用風險顯著集中之虞。

本公司應收帳款之交易對手係眾多電子產業客戶，為降低應收帳款之信用風險，本公司管理階層指派專責團隊制定信用管理規章，負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序，以進行應收帳款之信用管理。

408

此外，本公司於每月會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，本公司管理階層認為本公司之信用風險係屬有限。

本公司之信用風險主要係集中於本公司最大客戶前五大客戶，截至 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止，應收帳款總額來自前述客戶之比率分別為 55.38% 、 40.96% 及 23.47% 。

3. 流動性風險

本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。下表係依據本公司最早可能被要求還款之期間，並以金融負債未折現現金流量編制，其包括利息及本金之現金流量。本公司營運資金足以支應。

102 年 12 月 31 日

102 年12 月	31 日
非衍生金融負債應付帳款其他應付款按公允價值衡量之金融負債借款	短於 1 年 $ 401,083 17,366 468 149,113 $ 568,030	1 至 2 年 $ - - - - $ -	2 至 3 年 $ - - - - $ -	3 年以上 $ - - - - $ -	合計
						$ 401,083 17,366 468 149,113 $ 568,030

101 年 12 月 31 日

101 年12 月	31 日
非衍生金融負債應付帳款其他應付款按公允價值衡量之金融負債借款	短於 1 年 $ 857,385 25,781 497 - $ 883,663	1 至 2 年 $ - - - - $ -	2 至 3 年 $ - - - - $ -	3 年以上 $ - - - - $ -	合計
						$ 857,385 25,781 497 - $ 883,663

409

101 年 1 月 1 日

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二九、關係人交易

已於其他附註揭露外，本公司與關係人間之交易如下。一 ( ) 營業交易

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本公司對關係人進銷貨價格依照公司移轉訂價決定。

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流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保，應收關係人款項未收取保證。 102 及 101 年度應收關係人款項並未提列呆帳費用。

( 二 ) 對關係人放款

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上述資金融通，均未取具擔保品。

410

( 三 ) 取得之不動產、廠房及設備

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( 四 ) 處分不動產、廠房及設備

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( 五 ) 其他關係人交易

本公司為子公司提供部分管理服務， 102 及 101 年度認列並收取之管理費用分別為 263,116 仟元及 111,147 仟元，並予以適當分攤至發生成本之相關管理部門。

因業務上之需求委託本公司代購原料及設備等，並由本公司考慮報關、出口及管理等相關代購支出後，酌收佣金收入， 102 及 101 年度認列並收取 24,798 仟元及 3,646 仟元。

流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保且將以現金清償。

( 六 ) 對主要管理階層之獎酬

董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：

短期員工福利退職後福利		102年度 $ 11,448 376 $ 11,824		101年度
				$ 10,838 406 $ 11,244

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及市場趨勢決定。

411

( 七 ) 其他關係人交易

資產負債表日之其他應收款－關係人（不含對關係人放款）餘額如下：

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資產負債表日之暫收款（帳列其他流動負債）餘額如下：

102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日子公司 $ 768 $ 272 $ 689

三十、質抵押之資產

本公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品、進口原物料之關稅擔保或雇用外籍勞工之保證金：

質押定存單（帳列無活絡市場之債券投資－非流動）質押存款（帳列其他流動資產）土地房屋及建築－淨額	102年12月31日 $ 5,000 4 288,562 199,300 $ 492,866	101年12月31日 $ 5,000 62 288,562 214,043 $ 507,667	101年1月1日	101年1月1日
				$ 5,000 68 288,562 224,200 $ 517,830

三一、重大或有負債及未認列之合約承諾

一
( ) 本公司與各廠商契約承諾購置設備，其合約總價計新台幣 39,696 仟元，截至 102 年 12 月 31 日已支付新台幣 33,438 仟元（帳列預付設備款），餘新台幣 6,258 仟元尚未支付。
( 二 ) 本公司 102 年 12 月 31 日為提供作為額度（含長期借款及短期借款）之備償開立存出保證票據計約新台幣 5,220,000 仟元、美金 34,000 仟元。
( 三 ) 截至 102 年 12 月 31 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止，本公司因購買原料及機器設備已開立未使用之信用狀金額分別為美金 134 仟元、 125 仟元及 20 仟元。
( 四 ) 本公司 102 年 12 月 31 日因業務承攬收取之存入保證票據計新台幣 7,563 仟元。

412

三二、外幣金融資產及負債之匯率資訊

本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 102 年 12 月 31 日

外幣金融資產貨幣性項目美元 $ 24,920 日圓 67 歐元 94 港幣 127 英磅 2 金融負債貨幣性項目美元 16,684 日圓 294 港幣 83 101 年12 月31 日	匯率 29.805（美元：新台幣） 0.284（日圓：新台幣） 41.089（歐元：新台幣） 3.843（港幣：新台幣） 49.289（英磅：新台幣） 29.805（美元：新台幣） 0.284（日圓：新台幣） 3.843（港幣：新台幣）	帳面金額	帳面金額
			$ 742,735 19 3,856 489 99 $ 747,198 $ 497,256 83 319 $ 497,658

金融資產貨幣性項目美元歐元金融負債貨幣性項目美元 101 年1 月1 日金融資產貨幣性項目美元金融負債貨幣性項目美元日圓	外幣 $ 37,409 64 27,019 外幣 $ 87,919 54,677 7,179	匯率 29.04（美元：新台幣） 38.49（歐元：新台幣） 29.04（美元：新台幣）匯率 30.28（美元：新台幣） 30.28（美元：新台幣） 0.39（日圓：新台幣）	帳面金額	帳面金額
			$ 1,086,357 2,463 $ 1,088,820 $ 784,632 帳面金額
				$ 2,662,187 $ 1,655,620 2,800 $ 1,658,420

413

三三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

編號	項目	說明
1	資金貸與他人。	附表一
2	為他人背書保證。	附表二
3	期末持有有價證券情形。	附表三
4	累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上。	無
5	取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上。	無
6	處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上。	無
7	與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。	附表四
8	應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。	附表五
9	從事衍生工具交易。	附註七

( 二 ) 轉投資事業相關資訊

編號	項目	說明
1	被投資公司名稱、所在地區….等相關資訊。	附表六
2	資金貸與他人。	附表一
3	為他人背書保證。	無
4	期末持有有價證券情形。	附表三
5	累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上。	無
6	取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上。	無
7	處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上。	無
8	與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。	附表四
9	應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。	附表五
10	從事衍生工具交易。	無

414

( 三 ) 大陸投資資訊

編號	項目	說明
1	大陸被投資公司名稱、主要營業項目........等相關資訊。	附表七
2	與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項。	附表四
3	與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區提供背書、保證或提供擔保品情形。	附表二
4	與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區提供資金融通情形。	附表一
5	其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項。	無

三四、首次採用個體國際財務報導準則

本公司轉換至個體財務報告會計準則日為 101 年 1 月 1 日。轉換至個體財務報告會計準則後，對本公司個體資產負債表暨個體綜合損益表之影響如下：

一 ( ) 101 年 1 月 1 日個體資產負債表項目之調節

資產銀行存款無活絡市場之債券投資－非流動遞延所得稅資產－流動受限制資產－流動其他流動資產以成本衡量之金融資產－非流動備供出售金融資產－非流動採權益法之投資遞延退休金成本遞延費用受限制資產－非流動固定資產淨額／不動產、廠房及設備投資性不動產淨額預付設備款遞延所得稅資產－非流動	中華民國一般公認會計原則 $ 305,676 - 1,916 68 31,108 18,487 - 4,471,608 - 3,284 5,000 1,006,888 - - 6,262	影響金額 ( $ 521 ) 5,521 ( 1,916 ) ( 68 ) 68 ( 18,487 ) 18,487 ( 8,123 ) 4,393 ( 3,284 ) ( 5,000 ) ( 342,954 ) 336,215 10,023 1,916	I F R S s $ 305,155 5,521 - - 31,176 - 18,487 4,463,485 4,393 - - 663,934 336,215 10,023 8,178	說明
				(10) (10) (1) (10) (10) (7) (7) (13) (3) (5) (10) (5),(6), (8) (6) (8) (1)

（接次頁）

415

（承前頁）

負債應付費用其他應付款其他流動負債應計退休金負債權益資本公積保留盈餘	中華民國一般公認會計原則影響金額 $ 97,593 ( $ 97,593 ) - 109,232 5,597 ( 3,215 ) 5,755 ( 5,755 ) 2,119,843 ( 10,768 ) 133,601 4,369	I F R S s $ - 109,232 2,382 - 2,109,075 137,970	說明
			(9) (2),(9), (12) (12) (3) (4) (2),(3), (4)

( 二 ) 101 年 12 月 31 日個體資產負債表項目之調節

資產銀行存款無活絡市場之債券投資－非流動遞延所得稅資產－流動受限制資產－流動其他流動資產以成本衡量之金融資產－非流動備供出售金融資產－非流動採權益法之投資遞延退休金成本遞延費用受限制資產－非流動固定資產淨額／不動產、廠房及設備投資性不動產淨額預付設備款遞延所得稅資產－非流動負債應付費用其他應付款其他流動負債應計退休金負債權益資本公積保留盈餘	中華民國一般公認會計原則 $ 336,157 - 4,326 62 18,680 18,487 - 4,537,506 - 1,833 5,000 973,268 - - 5,509 83,108 - 2,991 4,470 2,090,951 276,761	影響金額 ( $ 649 ) 5,649 ( 4,326 ) ( 62 ) 62 ( 18,487 ) 18,487 ( 13,290 ) 5,728 ( 1,833 ) ( 5,000 ) ( 352,778 ) 332,640 21,971 4,326 ( 83,108 ) 91,783 ( 400 ) ( 4,470 ) ( 10,768 ) ( 598 )	I F R S s 說明 $ 335,508 (10) 5,649 (10) - (1) - (10) 18,742 (10) - (7) 18,487 (7) 4,524,216 (13) 5,728 (3) - (5) - (10) 620,490 (5),(6), (8) 332,640 (6) 21,971 (8) 9,835 (1) - (9) 91,783 (2),(9), (12) 2,591 (12) - (3) 2,080,183 (4) 276,163 (2),(3), (4)

416

( 三 ) 101 年度合併綜合損益表項目之調節

營業成本營業費用採權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益份額壞帳轉回利益	中華民國一般公認會計原則 $ 3,294,321 395,352 91,522 7,207	影響金額 ( $ 117 ) ( 7,290 ) ( 5,167 ) ( 7,207 )	I F R S s 說明 $ 3,294,204 (2) 388,062 (2),(3), (11) 86,355 (13) - (11)

( 四 ) 豁免選項

除依據個體財務報告會計準則規定若干不得追溯適用及選擇下列豁免追溯適用之情形外，本公司係追溯適用個體財務報告會計準則以決定轉換日（ 101 年 1 月 1 日）之初始個體資產負債表：、投資子公司關聯企業及合資

本公司對轉換日前取得之投資子公司、關聯企業及合資，選擇於 101 年 1 月 1 日個體資產負債表中，依 100 年 12 月 31 日按中華民國一般公認會計原則所認列之金額列示。認定成本

本公司於轉換日對部分土地選擇以中華民國一般公認會計原則之重估價值作為該日之認定成本。部分投資性不動產因符合具充分證據顯示存在持續性出租狀態，且能產生中長期穩定之現金流量，故選擇以公允價值作為認定成本，部分投資性不動產則選擇以中華民國一般公認會計原則之重估價值作為轉換日之認定成本。其餘不動產、廠房及設備、投資性不動產以及無形資產係並追溯適用相關規定。

股份基礎給付交易

本公司對所有在轉換日前已給與並已既得之股份基礎給付交易，選擇豁免追溯適用相關規定。員工福利

本公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精算損益於轉換日認列於保留盈餘。此外，本公司選擇以轉換日起各個會計期間推延決定之金額，揭露經驗調整之歷史資訊。

417

先前已認列金融工具之指定

本公司選擇於轉換日將原以成本衡量之權益投資指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產或備供出售金融資產。 ( 五 ) 重大調節說明

本公司依中華民國一般公認會計原則所採用之會計政策與依個體財務報告會計準則編製個體財務報表所採用之會計政策二者間存在之重大差異如下：

遞延所得稅資產／負債

截至 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日，本公司遞延所得稅資產重分類至非流動資產之金額分別為 4,326 仟元及 1,916 元。

員工福利－短期可累積帶薪假
中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有明文規定，通常於實際支付時入帳。轉換至 IFRSs 後，對於可累積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未來應得之支薪假給付時認列費用。

截至 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日，本公司因短期可累積帶薪假之會計處理分別調整增加其他應付款－其他 8,275 仟元及 8,424 仟元。另 101 年度銷貨成本調整減少 117 仟元，營業費用調整減少 32 仟元。

418

員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益

中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員工福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響數應一次認列並調整保留盈餘。

截至 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日，本公司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定重新精算確定福利計畫，並依國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」規定，分別調整減少應計退休金負債 4,470 仟元及 5,755 仟元，增加預付退休金分別為 5,728 仟元及 4,393 仟元。另 101 年度退休金成本（營業費用）調整減少 51 仟元。

投資關聯企業／子公司發行新股，投資公司／母公司未按持股比例認購之會計處理暨資本公積－長期股權投資之調整中華民國一般公認會計原則下，被投資公司增發新股而投資公司未按持股比例認購，致投資比例發生變動，而使投資公司所投資之股權淨值發生增減者，其增減數應調整「資本公積－長期股權投資」及「長期股權投資」。

轉換至 IFRSs 後，對關聯企業之所有權權益變動而未喪失重大影響者，係視為推定取得或處分關聯企業部分股權；對子公司之所有權權益變動而未喪失控制者，應視為權益交易。此外，依台灣證券交易所發布之「我國採用 IFRSs 問答

419

集」，不符合 IFRSs 規定或未涉及公司法及經濟部相關函令之資本公積項目，應於轉換日進行相關調整。本公司依台灣證券交易所發布之「我國採用 IFRSs 問答集」規定，於實務上不可行之情形下，無須追溯調整會計處理，僅將資本公積－長期股權投資轉列保留盈餘。截至 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日，本公司資本公積－長期股權投資因上述調節皆調整減少 10,768 仟元。

遞延費用之重分類中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資產項下。轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質重分類至不動產、廠房及設備、無形資產、預付費用及長期預付費用。截至 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日，本公司將遞延費用重分類至不動產、廠房及設備之金額分別為 1,833 仟元及 3,284 仟元；不動產、廠房及設備分別調整增加 1,833 仟元及 3,284 仟元。
投資性不動產
中華民國一般公認會計原則下，營業上供出租用途之不動產係帳列固定資產。

轉換至 IFRSs 後，為賺取租金收入或資產增值或兩者兼具，而由所有者所持有之不動產，應列為投資性不動產。因此重分類前述目的持有之不動產至投資性不動產。

截至 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日，本公司將固定資產重分類至投資性不動產之金額分別為 332,640 仟元及 336,215 仟元。

以成本衡量金融資產

420

截至 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日，本公司將以成本衡量之金融資產重分類至備供出售金融資產之金額皆為 18,487 仟元；備供出售金融資產皆調整增加 18,487 仟元。

8. 預付設備款

中華民國一般公認會計原則下，購置設備之預付款通常列為固定資產項下之預付設備款。轉換至 IFRSs 後，購置設備之預付款通常列為預付款項，通常分類為非流動資產。截至 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日，本公司將預付設備款重分類至預付設備款－非流動之金額分別為 21,971 仟元及 10,023 仟元；不動產、廠房及設備分別調整減少 21,971 仟元及 10,023 仟元。

應付費用之重分類

轉換至 IFRSs 後，依證券發行人財務報告編製準則應付費用金額應重分類為其他應付款。截至 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日，本公司將應付費用重分類至其他應付款之金額分別為 83,108 仟元及 97,593 仟元。

超過 3 個月以上定期存款之重分類

轉換至 IFRSs 後，依證券發行人財務報告編製準則定期存款期間超過 3 個月以上者，通常不列為現金及約當現金。截至 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日，將受限制資產－非流動重分類至無活絡市場之債券投資之金額分別為 5,000 仟元及 5,000 仟元；將受限制資產－流動重分類至其他流動資產之金額分別為 62 仟元及 68 仟元；將銀行存款重分類至無活絡市場之債券投資之金額分別為 649 仟元及 521 仟元。

11. 呆帳回升利益之重分類

轉換至 IFRSs 後，依證券發行人財務報告編製準則與營業有關之應收款項，其減損損失（呆帳）係帳列營業費用，後續若有應認列之回升利益，亦採一致之處理作為原認列金額之迴轉並列於營業費用。截至 101 年度，本公司將呆帳回升利益重分類至營業費用金額 7,207 仟元。

421

12. 其他流動負債之重分類

轉換至 IFRSs 後，依證券發行人財務報告編製準則將依帳列其他流動負債之銷項稅額及其他應付款－其他重分類至其他應付款，截至 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日，重分類金額分別為 400 仟元及 3,215 仟元。

13. 採權益法之投資

中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有明文規定，通常於實際支付時入帳。轉換至 IFRSs 後，對於可累積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未來應得之支薪假給付時認列費用。

截至 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日，本公司因被投資公司認列短期可累積帶薪假分別調整減少採權益法之投資 13,290 仟元及 8,123 仟元。另 101 年度採權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益份額調整減少 5,167 仟元。

現金流量表之重大調整說明

依中華民國一般公認會計原則之規定，可隨時解約且不損及本金之定期存款、可隨時出售且不損及本金之可轉讓定期存單係符合現金之定義。依個體財務報告會計準則之規定，持有約當現金之目的在於滿足短期現金承諾，而非為投資或其他目的。另規定，通常只有短期內（例如，自取得日起 3 個月內）到期之投資方可視為約當現金。因此，本公司 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之定期存款分別計 649 仟元及 521 仟元因屬投資目的，依規定不列為現金及約當現金。

依中華民國一般公認會計原則之規定，利息之收付及股利之收取通常分類為營業活動，股利之支付則列為融資活動，並要求採間接法編製之現金流量表應補充揭露利息費用之付現金額。依個體財務報告會計準則之規定，利息及股利收付之現金流量應單獨揭露，且應以各期一致之方式分類為營業、投資或籌資活動。因此，依個體財務報告會計準則之規定，本公司 101 年度利息收現數 1,253 仟元應單獨揭露。

422

除此之外，依轉換至個體財務報告會計準則後個體現金流量表與依中華民國一般公認會計原則之現金流量表並無對本公司有其他重大影響差異。

423

資金貸與	總限額（註 3 ）	$ 2,631,986 〃〃 10,462,294 （註）〃〃〃 7,020,938 （註）
對個別對象	資金貸與限額（註 3 ）	$ 1,973,990 〃〃 10,462,294 （註）〃〃〃 7,020,938 （註）
擔保品	價值	$ - - - - - - - -
	名稱	無〃〃〃〃〃〃〃
提列備抵呆帳金額		$ - - - - - - - -
有短期融通資金必要之原因		營運週轉〃〃〃〃〃〃〃
業務往來金額		$ - - - - - - - -
資金貸與性質（註2）		2 2 2 2 2 2 2 2
利率區間％		- - - 1.18%~ 1.37% - 5% - -
實際動支金額		$ 10,553 ( USD 354 ) 8,970 ( USD 301 ) 14,332 ( USD 481 ) 1,117,530 ( USD 38,000 ) 50,404 ( USD 1,690 ) 5,219 ( USD 175 ) - -
期末餘額		$ 10,553 ( USD 354 ) 8,970 ( USD 301 ) 14,332 ( USD 481 ) 1,117,530 ( USD 38,000 ) 50,404 ( USD 1,690 ) 5,219 ( USD 175 ) - -
本期最高餘額		$ 10,622 ( USD 354 ) 8,970 ( USD 301 ) 14,332 ( USD 481 ) 1,770,730 ( USD 60,000 ) 98,194 ( USD 3,330 ) 10,347 ( USD 350 ) 58,240 ( USD 2,000 ) 135,546 ( RMB 29,000 )
是否為關係人		是是是是是是是是
往來科目		其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人
貸與對象		美國－ICHIA公司馬來西亞－ICHIA 公司毅嘉蘇州公司毅嘉蘇州公司匈牙利－ICHIA 公司馬來西亞－ICHIA 公司中山毅永公司中山毅永公司
貸出資金之公司		毅嘉科技公司 BVI-ICHIA公司毅嘉蘇州公司
編號（註1）		0 1 2

424

屬對大陸地區背書保證	屬對大陸地區背書保證	N Y
屬子公司對母公司背書保證		N N
屬母公司對子公司背書保證		Y Y
背書保證最高限額（註 3 ）		$ 6,579,966 6,579,966
累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率％		50 -
以財產擔保之背書保證金額		$ 2,000,000 -
實際動支金額		$ 774,930 ( USD 26,000 ) -
期末背書保證餘額		$ 3,301,150 ( USD 35,000 ) ( NTD 2,270,000 ) 29,800 ( USD 1,000 )
本期最高背書保證餘額		$ 3,755,975 ( USD 40,000 ) ( NTD 2,580,000 ) 44,258 ( USD 1,500 )
對單一企業背書保證限額（註 3 ）		$ 5,921,969 5,921,969
被背書保證對象	關係（註2）	(2) (3)
	公司名稱	BVI－ICHIA公司毅嘉蘇州公司
背書保證者公司名稱		毅嘉科技公司
編號（註1）		0

425

備註	備註
期末	公允價值	$ 60,246 29,668 87 - 18,400 無公允價值資訊〃〃無公允價值資訊〃〃〃〃
	持股比例％	- - - 4 1 100 100 100 100 100 100 100 100
	帳面金額	$ 60,246 29,668 $ 89,914 $ 87 - 18,400 $ 18,487 $ 26,144 5,230,373 ( 8,742 ) 5,247,775 8,742 $ 5,256,517 USD 1,316 USD 117,819 USD 339 ( USD 2,056 ) USD 22,184 USD 139,602 USD 2,056 USD 141,658
	股數（仟股）	2,457 3,587 1 1,944 1,192 4,106 121,871 - 9,000 75,000 4,926 17 -
帳列科目		備供出售金融資產－流動〃備供出售金融資產－非流動〃〃採用權益法之投資〃〃採用權益法之投資〃〃〃〃
與有價證券發行人之關係		無〃無〃〃子公司〃〃子公司〃〃〃〃
有價證券種類及名稱		備供出售金融資產－流動基金受益憑證摩根富林明JF平衡基金瑞銀亞洲全方位不動產基金股票－非上市上櫃公信電子股份有限公司翔英投資股份有限公司億東纖維股份有限公司採用權益法之投資股票－非上市上櫃美國－ICHIA公司 BVI－ICHIA公司 ICHIA－香港公司加：長期投資貸餘轉列其他負債採用權益法之投資股票－非上市、上櫃馬來西亞－ICHIA公司毅嘉控股香港有限公司 ICHIA U.K. LTD. 毅嘉國際公司中山毅永公司加：長期投資貸餘轉列其他負債
持有之公司		毅嘉科技公司毅嘉科技公司 BVI－ICHIA公司

426

備註	備註
期末	公允價值	註 USD 1,476 USD 2,505 無公允價值資訊無公允價值資訊
	持股比例％	- - - 100 100
	帳面金額	USD 10,034 USD 1,476 USD 2,505 USD 3,981 USD 117,698 USD 344
	股數（仟股）	- 60 100 - -
帳列科目		其他金融資產－非流動備供出售金融資產－流動〃採用權益法之投資採用權益法之投資
與有價證券發行人之關係		無無〃子公司子公司
有價證券種類及名稱		其他金融資產－非流動中山電子公司備供出售金融資產－流動國外上市（櫃）股票－特別股 MERRILL LYNCH 6.45% CITIGROUP 6.35% 採用權益法之投資股票－非上市、上櫃毅嘉蘇州公司匈牙利－ICHIA公司
持有之公司		BVI－ICHIA公司毅嘉控股香港有限公司 ICHIA U.K. LTD

427

單位：新台幣仟元	進（銷）貨之公司交易對象名稱關係交易情形交易條件與一般交易不同之情形及原因應收（付）票據、帳款備註進（銷）貨金額佔總進（銷）貨之比率％授信期間單價授信期間餘額佔總應收（付）票據、帳款之比率％	毅嘉科技公司毅嘉蘇州公司同一聯屬公司進貨 $ 2,372,963 85 月結30天 - - ($ 309,414) ( 77 )	中山毅永公司〃進貨 343,443 12 〃 - - ( 16,910) ( 4 )	毅嘉國際公司毅嘉蘇州公司〃進貨 5,287,280 100 〃 - - ( 2,629,951) ( 100 )

428

提列備抵	呆帳金額	$ - - -
應收關係人款項	期後收回金額	$ 628,201 227,606 -
逾期應收關係人款項	處理方式	- - -
	金額	$ - - -
週轉率		- - -
應收關係人款項餘額		應收帳款 $ 2,629,951 應收帳款 309,413 其他應收款 1,132,590
關係		同一聯屬公司最終母公司同一聯屬公司
交易對象名稱		毅嘉國際公司毅嘉科技公司毅嘉蘇州公司
帳列應收款項之公司		毅嘉蘇州公司 BVI-ICHIA公司

429

備註	備註	子公司子公司子公司註1 子公司子公司子公司子公司子公司註2 子公司子公司子公司
本期認列之	投資（損）益	$ 368,738 ( 940 ) ( 55 ) - USD 175 ( USD 235 ) USD 11,696 USD 66 - - ( USD 555 ) USD 11,702 ( USD 234 )
被投資公司	本期損益	$ 369,020 ( 940 ) ( 55 ) - USD 175 ( USD 235 ) USD 11,696 USD 66 - - ( USD 549 ) USD 11,743 ( USD 234 )
期末持有	帳面金額	$ 5,230,373 26,144 ( 8,742 ) - USD 1,316 USD 339 USD 117,819 ( USD 2,056 ) USD 10,034 USD - USD 22,184 USD 117,698 USD 344
	比率％	100 100 100 - 100 100 100 100 100 - 100 100 100
	股數（仟股）	121,871 4,106 - - 9,000 4,926 75,000 17 - - - - -
原始投資金額	上期期末	$ 3,797,142 ( USD 116,871 ) 118,309 ( USD 4,106 ) 322 ( USD 10 ) 391,611 ( USD 12,000 ) USD 3,025 USD 4,926 USD 75,000 USD 8,300 USD 6,179 USD 1,000 USD 12,000 USD 87,000 USD 4,926
	本期期末	$ 3,942,542 ( USD 121,871 ) 118,309 ( USD 4,106 ) 322 ( USD 10 ) - USD 3,025 USD 4,926 USD 75,000 USD 8,300 USD 6,179 USD - USD 17,000 USD 87,000 USD 4,926
主要營業項目		經營各項投資業務各種電子零組件及其材料之國際貿易各種電子零組件及其材料之國際貿易經營各項投資業務各種電子、通訊（信）電腦之各種電子零組件及其材料之製造、加工及買賣業務。經營各項投資業務經營各項投資業務各種電子零組件及其材料之國際貿易橡膠及塑膠按鍵之製造、加工及買賣業務橡膠及塑膠按鍵之製造、加工及買賣業務橡膠、塑膠按鍵之製造、加工及買賣業務橡膠、塑膠按鍵及軟性印刷電路板之製造、加工及買賣業務橡膠及塑膠按鍵之製造、加工及買賣業務
所在地區		P.O. BOX957, Offshore Incorporation Centre, Road Town, Tortola, British Virgin Islands 1057 Tierra Del Rey, Suite G ,Chula Vista, CA 91910 U.S.A. Unit B, 191F, Nathan Tower, No. 518-520 Nathan Road, kowloon, Hong Kong Offshore Chambers, P.O. BOX 217, Apia, Samoa 997-A, Solok Pervshaan Tiga Prai Industrial Estate 13600 Prai, P.W. West Halasia Malaysia P.O. Box 3152, Town, Tortola, British Virgin Islands 香港灣仔告士打道151號國衛中心 1004室 P.O. BOX 3152, ROAD TOWN. Tortola \british Virgin Islands 大陸廣東省中山市張家邊火炬開發區逸仙路26號大陸廣東省中山市張家邊火炬開發區逸仙路26號大陸廣東省中山市張家邊火炬開發區逸仙路26號大陸江蘇省蘇州市蘇州新區金山路 118號 2900 Komarom Ipari Park Banki Domat U. 2. Hungary
被投資公司名稱		BVI－ICHIA公司美國－ICHIA公司 ICHIA－香港公司 ICHIA－MA公司馬來西亞－ICHIA 公司 ICHIA UK. LTD. 毅嘉控股香港有限公司毅嘉國際公司中山電子公司毅華電子公司中山毅永公司毅嘉蘇州公司匈牙利－ICHIA公司
投資公司名稱		毅嘉科技公司 BVI－ICHIA公司毅嘉控股香港有限公司 ICHIA UK. LTD.

430

	本期認列投資（損）益（註二）期末投資帳面價值截至本期止已匯回台灣之投資收益	$ - $ 299,063 $ 56,868	(二)-2 ( USD 10,034 ) ( USD 1,908 )		- - 103,006	(二)-2 ( USD 3,456 )		348,778 3,507,989 -	(USD 11,702 ) ( USD 117,698 )	(二)-2	( 16,542) 661,194 -	( USD 555 ) ( USD 22,184 )	(二)-2		會規定赴大陸地區投資限額	NTD 3,947,980	( USD 132,460 )
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：	大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式（註一）本期期初自台灣匯出累積投資金額本期匯出或收回投資金額本期期末自台灣匯出累積投資金額被投資公司本期損益合併公司直接或間接投資之持股比例％匯出收回	中山電子公司（註五）橡膠及塑膠按鍵 $ 255,697 (二) $ 184,165 $ - $ - $ 184,165 $ - 100	( USD 8,579 ) ( USD 6,179 ) ( USD 6,179 )	(一) (一)	毅華電子公司（註六）橡膠及塑膠按鍵 29,805 (二) 29,805 - - 29,805 - -	( USD 1,000 ) ( USD 1,000 ) ( USD 1,000 )	(一) (一)	毅嘉蘇州公司橡膠、塑膠按鍵及軟 2,593,035 (二) 2,593,035 - - 2,593,035 350,000 100	性印刷電路板 ( USD 87,000 ) ( USD 87,000 ) ( USD 87,000 ) ( USD 11,743 )	(一) (一)	中山毅永公司橡膠及塑膠按鍵 506,685 (二) 357,660 149,025 - 506,685 ( 16,363) 100	( USD 17,000 ) ( USD 12,000 ) ( USD 5,000 ) ( USD 17,000 ) ( USD 549 )	(一) (一)	赴大陸地區投資限額：	本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准投資金額依經濟部投審	NTD 3,313,690 NTD 3,385,222	( USD 111,179 ) ( USD 113,579 )（註四）	註一：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：	(一)直接赴大陸地區從事投資。	(二)透過第三地區公司再投資大陸（請註明該第三地區之投資公司）。	(三)其他方式。	註二：本期認列投資損益欄中：	(一)若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。	(二)投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。	1.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。	2.經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。	3.其他。	註三：本表相關數字以新台幣列示。涉及外幣者，以財務報告日之匯率換算為新台幣。（102 年12 月31 日之美金即期匯率29.805）	註四：經濟部投審會核准投資金額內含本公司之大陸被投資公司中山電子公司96 年度經投審會核準之盈餘轉增資金額美金2,400 仟元。	註五：於101 年3 月23 日經董事會決議清算，截至102 年12 月31 日尚在清算中。	註六：於101 年5 月14 日經董事會決議清算，並於102 年10 月28 日完成所有清算程序，結束營運。
1.														2.

431

會計師核閱報告

毅嘉科技股份有限公司公鑒：

毅嘉科技股份有限公司及其子公司民國 103 年及 102 年 6 月 30 日之合併資產負債表，暨民國 103 年及 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日，以及民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之合併綜合損益表、民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日合併權益變動表與合併現金流量表業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。

列入上開合併財務報表之非重要子公司財務報表未經會計師核閱，其民國 103 年及 102 年 6 月 30 日之資產總額分別為新台幣 975,573 仟元及 976,285 仟元，各占合併資產總額之 8.50% 及 9.49% ，負債總額分別為新台幣 153,671 仟元及 193,612 仟元，各占合併負債總額之 3.35% 及 4.93% ，民國 103 年及 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日，以及民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之綜合損益總額分別為新台幣 (12,797) 仟元、 13,864 仟元、 (32,986) 仟元及 23,059 仟元，各占合併綜合損益總額之 (5.95)% 、 6.43% 、 (6.56)% 及 6.06% 。依本會計師核閱結果，除上段所述非重要子公司之財務報表，若能取得其同期間經會計師核閱之財務報表而可能須作適當調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」而須作修正之情事。

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行政院金融監督管理委員會核准文號金管證六字第 0940161384 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號

台財證六字第 0920123784 號

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432

毅嘉科技股份有限公司及子公司合併資產負債表

民國 103 年 6 月 30 日暨民國 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日

	民國103 年6 月30 日	暨	民國102 年12 月31 日	民國102 年12 月31 日	及	6 月30 日	6 月30 日
代碼	資產		103年6月30日（經核閱）			102年12月31日（經查核）			單位：新台幣仟元 102年6月30日（經核閱）
		金	額	％	金	額	％	金	額	％
1100 1110 1125 1148 1170 1220 130X 1470 11XX 1523 1546 1600 1760 1840 1915 1920 1975 1984 1985 15XX 1XXX 代碼	流動資產現金及約當現金（附註六及二八）透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註七及二八）備供出售金融資產－流動（附註八及二八）無活絡市場之債券投資－流動（附註九及二八）應收票據及帳款淨額（附註十及二八）當期所得稅資產存貨（附註十一）其他流動資產（附註十五、十六及三十）流動資產總計非流動資產備供出售金融資產－非流動（附註八及二八）無活絡市場之債券投資－非流動（附註九、二八及三十）不動產、廠房及設備（附註十二）投資性不動產淨額（附註十三）遞延所得稅資產預付設備款（附註十六及三一）存出保證金（附註十六及二八）預付退休金－非流動（附註十六）其他金融資產－非流動（附註十四及二八）長期預付租賃款（附註十五）非流動資產總計資產總計負債及權益									14 - 2 - 25 - 9 2 52 - - 36 3 1 2 - - 4 2 48 100 2 - - 20 6 1 9 - 38 - - 38 33 20 4 2 3 62 100

433

毅嘉科技股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國 103 年及 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日以及民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元

代碼營業收入 4110 銷貨收入（附註三五） 4170 銷貨退回 4190 銷貨折讓 4000 營業收入合計 5000 營業成本（附註二二） 5900 營業毛利營業費用（附註二二） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利營業外收入及支出 7190 其他收入（附註二二） 7020 其他利益及損失（附註二二） 7050 財務成本（附註二二） 7000 營業外收入及支出合計 7900 繼續營業單位稅前淨利 7950 所得稅費用（附註二三） 8200 本期淨利其他綜合損益 8310 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 8325 備供出售金融資產未實現評價損益 8300 其他綜合損益（稅後淨額）合計 8500 本期綜合損益總額淨利歸屬於 8610 本公司業主綜合損益總額歸屬於 8710 本公司業主每股盈餘（附註二四）來自繼續營業單位 9710 基本 9810 稀釋	103年4月1日至6月30日	103年4月1日至6月30日	102年4月1日至6月30日	102年4月1日至6月30日	103年1月1日至6月30日	103年1月1日至6月30日	102年1月1日至6月30日	102年1月1日至6月30日
	金額	％	金額	％	金額	％	金額	％
	$ 3,229,983 ( 42,293 ) ( 23,146) 3,164,544 (2,548,832) 615,712 53,234 123,870 8,679 185,783 429,929 17,895 84,411 ( 7,702) 94,604 524,533 ( 98,104) 426,429 ( 213,629 ) 2,719 ( 210,910) $ 215,519 $ 426,429 $ 215,519 $ 1.28 $ 1.28	102 ( 1 ) ( 1) 100 (80) 20 2 4 - 6 14 - 3 - 3 17 ( 3) 14 ( 7 ) - ( 7) 7 13 7	$ 2,491,493 ( 15,084 ) ( 7,006) 2,469,403 (2,071,626) 397,777 71,667 99,622 40,937 212,226 185,551 9,248 ( 2,950 ) ( 5,575) 723 186,274 ( 47,562) 138,712 79,512 ( 2,514) 76,998 $ 215,710 $ 138,712 $ 215,710 $ 0.42 $ 0.42	101 ( 1 ) - 100 (84) 16 3 4 1 8 8 - - - - 8 ( 2) 6 3 - 3 9 6 9	$ 6,066,115 ( 82,210 ) ( 37,028) 5,946,877 (4,895,045) 1,051,832 95,317 214,213 35,064 344,594 707,238 31,727 64,914 ( 14,392) 82,249 789,487 ( 157,082) 632,405 ( 134,513 ) 5,254 ( 129,259) $ 503,146 $ 632,405 $ 503,146 $ 1.90 $ 1.90	102 ( 1 ) ( 1) 100 (82) 18 2 4 - 6 12 - 1 - 1 13 ( 3) 10 ( 2 ) - ( 2) 8 11 8	$ 4,327,035 ( 29,252 ) ( 18,601) 4,279,182 (3,674,114) 605,068 132,048 201,058 82,681 415,787 189,281 14,851 12,376 ( 10,678) 16,549 205,830 ( 47,949) 157,881 217,098 5,271 222,369 $ 380,250 $ 157,881 $ 380,250 $ 0.48 $ 0.47	101 ( 1 ) - 100 (86) 14 3 4 2 9 5 - - - - 5 ( 1) 4 5 - 5 9 4 9

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 103 年 8 月 7 日核閱報告）

董事長：黃秋永

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經理人：孫永祥會計主管：陳怡茹

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434

								權益總額	$ 6,152,480		-	( 166,022 )	157,881	222,369	380,250	$ 6,366,708	$ 6,579,966		-	( 199,226 )	632,405	( 129,259 )	503,146	$ 6,883,886
毅嘉科技股份有限公司及子公司	合併權益變動表	民國103 年及102 年1 月1 日至6 月30 日	（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）	屬於本公司業主之權益	其他權益項目	國外營運機構	保留盈餘財務報表換算備供出售金融	本資本公積法定盈餘公積未分配盈餘之兌換差額商品未實現損益	$ 3,320,431 $ 2,080,183 $ 373,938 $ 276,163 $ 109,673 ( $ 7,908 )		- - 10,406 ( 10,406 ) - -	- - - ( 166,022 ) - -	- - - 157,881 - -	- - - - 217,098 5,271	- - - 157,881 217,098 5,271	$3,320,431 $ 2,080,183 $ 384,344 $ 257,616 $ 326,771 ( $ 2,637 )	$ 3,320,431 $ 2,080,183 $ 384,344 $ 471,384 $ 323,769 ( $ 145 )		- - 36,748 ( 36,748 ) - -	- - - ( 199,226 ) - -	- - - 632,405 - -	- - - - ( 134,513 ) 5,254	- - - 632,405 ( 134,513 ) 5,254	$3,320,431 $ 2,080,183 $ 421,092 $ 867,815 $ 189,256 $ 5,109	後附之附註係本合併財務報表之一部分。	（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國103 年8 月7 日核閱報告）	經理人：孫永祥會計主管：陳怡茹
				歸				股
								代碼	A1 102年1月1日餘額	101年度盈餘指撥及分配	B1 法定盈餘公積	B5 本公司股東現金股利	D1 102年1月1日至6月30日淨利	D3 102年1月1日至6月30日稅後其他綜合損益	D5 102年1月1日至6月30日綜合損益總額	Z1 102年6月30日餘額	A1 103年1月1日餘額	102年度盈餘指撥及分配	B1 法定盈餘公積	B5 本公司股東現金股利	D1 103年1月1日至6月30日淨利	D3 103年1月1日至6月30日稅後其他綜合損益	D5 103年1月1日至6月30日綜合損益總額	Z1 103年6月30日餘額			董事長：黃秋永

435

毅嘉科技股份有限公司及子公司合併現金流量表

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

代碼營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨利 A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A20300 呆帳費用 A20100 折舊費用 A29900 預付租賃款攤銷 A20400 分類為持有供交易之金融負債淨損失 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A23700 存貨跌價及呆滯損失 A22500 處分及報廢不動產、廠房及設備損失（利益） A23100 處分以成本衡量之金融資產利益 A23100 處分備供出售金融資產淨利益 A23200 處分採用權益法之投資利益 A23700 認列減損損失 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31110 持有供交易之金融資產增加 A31150 應收票據及帳款（增加）減少 A31200 存貨減少（增加） A31240 其他流動資產減少（增加） A31990 其他營業資產增加 A32110 持有供交易之金融負債減少 A32130 應付票據增加（減少） A32150 應付帳款增加 A32180 其他應付款增加 A32230 其他流動負債增加 A33000 營運產生之現金	103年1月1日至6月30日 $ 789,487 12,888 273,478 2,548 11,960 14,392 ( 19,700 ) ( 358 ) 71,077 28,466 ( 58 ) ( 143 ) ( 137,230 ) 71,029 - ( 420,552 ) 92,188 99,572 ( 183 ) - 3,712 4,870 3,158 1,201 901,802	102年1月1日至6月30日
		$ 205,830 6,601 282,552 2,462 2,874 10,678 ( 7,295 ) ( 1,192 ) 57,922 ( 2,197 ) - ( 65 ) ( 5,224 ) - ( 3,035 ) 385,788 ( 207,112 ) ( 33,378 ) ( 653 ) ( 928 ) ( 1,374 ) 66,033 59,228 10,929 828,444

（接次頁）

436

（承前頁）

代碼 A33100 收取之利息 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 B00400 處分備供出售金融資產價款 B00600 取得無活絡市場之債券投資 B01300 出售以成本衡量之金融資產價款 B02700 購買不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B03700 存出保證金增加 B03800 存出保證金減少 B07100 預付設備款增加 B07600 收取之股利 B02300 處分子公司 BBBB 投資活動之淨現金流入（出）籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00200 短期借款減少 C01700 償還長期借款 C03000 收取存入保證金 CCCC 籌資活動之淨現金流入（出） DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 現金及約當現金淨增加 E00100期初現金及約當現金餘額 E00200期末現金及約當現金餘額	103年1月1日至6月30日 $ 14,484 ( 14,160 ) ( 121,816) 780,310 ( 430,000 ) 475,404 ( 229,729 ) 58 ( 24,017 ) 43,551 - 14,082 ( 146,996 ) 358 327,541 30,252 2,338,177 ( 2,111,163 ) - 1,603 228,617 ( 9,168) 1,030,011 1,263,314 $ 2,293,325	102年1月1日至6月30日
		$ 6,245 ( 11,078 ) ( 23,500) 800,111 ( 180,000 ) 185,065 - - ( 11,215 ) 11,981 ( 18,739 ) - ( 68,673 ) - - ( 81,581) 899,393 ( 904,002 ) ( 240,000 ) 493 ( 244,116) 94,220 568,634 875,764 $ 1,444,398

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 103 年 8 月 7 日核閱報告）

董事長：黃秋永經理人：孫永祥會計主管：陳怡茹

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437

毅嘉科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、公司沿革及營業

毅嘉科技公司所發行之股票業於 89 年 1 月 14 日起於台灣證券交易所上市。

本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 103 年 7 月 30 日經董事會通過。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一
( ) 已發布但尚未生效之 2013 年版國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）

依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）於 103 年 4 月 3 日發布之金管證審字第 1030010325 號函，合併公司應自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會（ IASB ）發布且經金管會認可之 2013 年版 IFRS 、 IAS 、 IFRIC 及 SIC （以下稱「 IFRSs 」）。

新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日（註） IFRSs 之修正「 IFRSs 之改善－對 IAS 39 之修正 2009 年 1 月 1 日或 2010 （ 2009 年）」年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「嵌入式衍生工具」於 2009 年 6 月 30 日以後結束之年度期間生效「 IFRSs 之改善（ 2010 年）」 2010 年 7 月 1 日或 2011 年 1 月 1 日

（接次頁）

438

（承前頁）

新發布／修正／修訂準則及解釋「 2009 -2011 週期之年度改善」

IFRS 1 之修正「 IFRS 7 之比較揭露對首次採用者之有限度豁免」

IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者固定日期之移除」

IFRS 1 之修正「政府貸款」

IFRS 7 之修正「揭露－金融資產及金融負債之互抵」

IFRS 7 之修正「揭露－金融資產之移轉」 IFRS 10 「合併財務報表」 IFRS 11 「聯合協議」 IFRS 12 「對其他個體之權益之揭露」 IFRS 10 、 IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務報表、聯合協議及對其他個體之權益之揭露：過渡指引」

IFRS 10 、 IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 IFRS 13 「公允價值衡量」 IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」 IAS 12 之修正「遞延所得稅：標的資產之回收」 IAS 19 之修訂「員工福利」 IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 IAS 32 之修正「金融資產及金融負債之互抵」 IFRIC 20 「露天礦場於生產階段之剝除成本」

IASB 發布之生效日（註）

2013 年 1 月 1 日 2010 年 7 月 1 日

2011 年 7 月 1 日

2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日

2011 年 7 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日

2014 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2012 年 7 月 1 日 2012 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日

註：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。

除下列說明外，適用上述 2013 年版 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重大變動：

IFRS 10 「合併財務報表」

此準則將取代 IAS 27 「合併及單獨財務報表」，同時亦取代 SIC 12 「合併：特殊目的個體」。合併公司考量對其他個體是否具控制，據以決定應納入合併之個體。當合併公司有 (i) 對被投資者之權力、 (ii) 因對被投資者之參與而產生變動報酬之暴險或權利，且 (iii) 使用其對被投資者之權力以影響該等報酬金額之能

439

力時，則合併公司對被投資者具控制。此外，針對較為複雜之情況下投資者是否具控制之判斷，新準則提供較多指引。

IFRS 12 「對其他個體之權益之揭露」
新準則係針對子公司、聯合協議、關聯企業及未納入合併報表之結構型個體之權益規定較為廣泛之揭露內容。
IAS 28 「投資關聯企業及合資」之修訂依修訂之準則規定，合併公司僅將符合分類為待出售條件之投資關聯企業轉列為待出售，未分類為待出售之任何股權繼續採權益法。適用該修訂前，當投資關聯企業符合分類為待出售條件時，合併公司係將投資關聯企業全數轉列待出售，並全數停止採用權益法。
IFRS 13 「公允價值衡量」 IFRS 13 「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引，該準則

定義公允價值、建立衡量公允價值之架構，並規定公允價值衡量之揭露。此外，該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛，例如，現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭露，依照 IFRS 13 「公允價值衡量」規定，適用該準則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。

IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用。
IAS 1 「其他綜合損益項目之表達」之修正
依修正之準則規定，其他綜合損益項目須按性質分類且分組為 (1) 不重分類至損益之項目及 (2) 後續可能重分類至損益之項目。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正規定前，並無上述分組之強制規定。
合併公司將於 104 年適用上述修正編製合併綜合損益表，不重分類至損益之項目預計將包含確定福利之精算損益及採權益法認列之關聯企業（與合資）精算損益份額。後續可能重分類至損益之項目預計將包含國外營運機構財務報表換算之兌換差額、備供出售金融資產未實現利益（損失）、現金流量避險暨

440

採用權益法之關聯企業及合資之其他綜合損益份額（除確定福利之精算損益份額外）。

IAS 19 「員工福利」

該修訂準則規定確定福利義務變動及計畫資產公允價值變動係於發生時認列，因而排除過去得按「緩衝區法」處理之選擇，並加速前期服務成本之認列。該修訂規定所有精算損益將立即認列於其他綜合損益，俾使已認列之淨退休金資產或負債反映計畫短絀或剩餘之整體價值。此外，「淨利息」將取代適用修訂準則前之利息成本及計畫資產之預期報酬，並以淨確定福利負債（資產）乘以折現率決定淨利息。

104 年追溯適用修訂後 IAS 19 之影響預計如下：

資產、負債及權益之影響 103年6月30日預付退休金遞延所得稅資產資產影響當期所得稅負債負債影響保留盈餘權益影響 103年1月1日預付退休金資產影響保留盈餘權益影響	帳	面金額 $ 11,309 76,306 $ 87,615 $ 119,054 $ 119,054 $1,288,907 $1,288,907 $ 11,126 $ 11,126 $ 855,728 $ 855,728	IAS 19之調整 ( $ 1,878 ) ( 66) ($ 1,944) ($ 66) ($ 66) ($ 1,878) ($ 1,878) ($ 2,267) ($ 2,267) ($ 2,267) ($ 2,267)	調帳	整後面金額
					$ 9,431 76,240 $ 85,671 $ 118,988 $ 118,988 $1,287,029 $1,287,029 $ 8,859 $ 8,859 $ 853,461 $ 853,461

（接次頁）

441

（承前頁）

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除上述影響外，截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估 2013 年版 IFRSs 對各期間財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

( 二 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs

合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs 。截至本合併財務報告通過發布日止，金管會尚未發布生效日。

新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日（註 1 ）「 2010-2012 週期之年度改善」 2014 年 7 月 1 日（註 2 ）「 2011-2013 週期之年度改善」 2014 年 7 月 1 日 IFRS 9 「金融工具」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 「管制遞延帳戶」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 「來自客戶合約之收入」 2017 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 2016 年 1 月 1 日法之闡釋」 IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業：生產性植物」 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正「確定福利計畫：員工提撥金」 2014 年 7 月 1 日 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 2014 年 1 月 1 日之繼續」 IFRIC 21 「公課」 2014 年 1 月 1 日

442

註 1 ：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。
註 2 ：給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正；收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正； IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間。
除下列說明外，適用上述新發布／修正／修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之重大變動：
IFRS 9 「金融工具」

金融資產之認列及衡量

就金融資產方面，所有原屬於 IAS 39 「金融工具：認列與衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量。 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下。合併公司投資之債務工具，若其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，分類及衡量如下：
(1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產，則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益，並持續評估減損，減損損失認列於損益。
(2) 以收取合約現金流量與出售金融資產為目的之經營模式而持有該金融資產，則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益，並持續評估減損，減損損益與兌換損益亦認列於損益，其他公允價值變動則認列於其他綜合損益。
合併公司投資非屬前述條件之金融資產，係以公允價值衡量，公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列時，將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量，除股利收益認列於損益外，其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益，後續無須評估減損。

443

金融資產之減損

IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產、應收租賃款、 IFRS 15 「來自客戶合約之收入」產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約，係認列備抵信用損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加，則其備抵信用損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡量。若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加，則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量。但應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵信用損失。

此外，原始認列時已有信用減損之金融資產，合併公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率，後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。金融負債之認列及衡量

IAS 19 「員工福利」－ 2013 年之修正

該修正規定，確定福利計畫約定員工或第三方之提撥金若與服務無關，該提撥金將影響淨確定福利負債（資產）再衡量數。若提撥金與服務有關，當提撥金僅與當期服務有關時，合併公司得於服務提供當期將該提撥金認列為服務成本之減少；當提撥金與服務年數有關時，合併公司應將提撥金歸屬至各服務期間並認列為服務成本之減少。

444

IAS 36 「非金融資產可回收金額之揭露」 IASB 於發布 IFRS 13 「公允價值衡量」時，同時修正 IAS 36

IFRIC 21 「公課」
IFRIC 21 對政府依法所徵收之各類款項（簡稱公課）應於
何時認列為負債提供指引，包含徵收時點與金額均已確定者，及徵收時點或金額尚不確定之負債準備。合併公司於應納公課之交易或活動發生時，始應估列相關負債。因此，若支付義務係隨時間經過而發生（例如隨著企業收入之產生），相關負債亦應逐期認列；若支付義務係於達到特定門檻（例如營收達到特定金額）時產生，相關負債應於達到門檻時認列。
2010-2012 週期之年度改善
2010-2012 週期之年度改善修正 IFRS 2 「股份基礎給付」、
IFRS 3 「企業合併」及 IFRS 8 「營運部門」等若干準則。 IFRS 2 之修正係改變既得條件及市價條件定義，並增列績
效條件及服務條件定義。該修正釐清績效條件所訂之績效目標得按合併公司或同一集團內另一個體之營運（非市價條件）或權益工具之市價（市價條件）設定。該績效目標之設定得與合併公司整體或部分（例如某一部門）績效有關，而達成績效目標之期間則不得長於服務期間。此外，該修正並釐清股價指數目標因同時反映合併公司本身與集團外其他企業之績效，故非屬績效條件。

IFRS 3 之修正係釐清企業合併之或有對價，無論是否為 IAS 39 或 IFRS 9 之適用範圍，應以公允價值衡量，公允價值變動係認列於損益。

445

IFRS 8 之修正係釐清若合併公司將具有相似經濟特性之營運部門彙總揭露，應於合併財務報告揭露管理階層於運用彙總基準時所作之判斷。此外，該修正亦釐清合併公司僅於部門資產定期提供予主要營運決策者時，始應揭露應報導部門資產總額至企業資產總額之調節資訊。

IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後，無設定利率之短期應收款及應付款，若折現之影響不重大，仍得按原始發票金額衡量。

2011-2013 週期之 IFRSs 年度改善
2011-2013 週期之年度改善修正 IFRS 3 、 IFRS 13 及 IAS 40
「投資性不動產」等若干準則。

IFRS 3 之修正係釐清 IFRS 3 不適用於聯合協議本身財務報表中關於其設立之會計處理。

IAS 40 之修正係釐清合併公司應同時依 IAS 40 及 IFRS 3 判斷所取得之投資性不動產係屬取得資產或屬企業合併。

IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」

該修正規定當合併公司（聯合營運者）取得符合業務定義之聯合營運權益，應依 IFRS 3 及其他準則之原則，按公允價值衡量可辨認資產與負債、將收購相關成本認列為費用（發行債券或權益證券之成本除外）、認列商譽及原始認列資產與負債相關之遞延所得稅，以及至少每年進行商譽減損評估。此外，尚

446

應進行企業合併有關之揭露。若合併公司以現存之業務作價投資成立聯合營運，亦應按前述規定處理。
若對聯合營運具聯合控制之個體於取得聯合營運權益前後為共同控制下個體，則該收購不適用上述規定。上述修正於生效日以後開始之年度期間推延適用，並允許提前適用。
IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方法之闡釋」企業應採用適當之折舊及攤銷方法以反映其消耗該不動產、廠房及設備與無形資產未來經濟效益之預期型態。 IAS 16 「不動產、廠房及設備」之修正規定，收入並非衡

量不動產、廠房及設備折舊費用之適當基礎，且該修正並未提供得以收入為基礎提列折舊費用之例外規定。 IAS 38 「無形資產」之修正則規定，除下列有限情況外，

收入並非衡量無形資產攤銷費用之適當基礎：

(1) 無形資產係以收入之衡量表示（例如，合約預先設定當收入達特定門檻後無權再使用該無形資產），或
(2) 能證明收入與無形資產經濟效益之耗用高度相關。上述修正於生效日以後開始之年度期間推延適用，並允許提前適用。
IFRS 15 「來自客戶合約之收入」
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則，該準則將取
代 IAS 18 「收入」、 IAS 11 「建造合約」及相關解釋。合併公司於適用 IFRS 15 時，係以下列步驟認列收入：
(1) 辨認客戶合約；
(2) 辨認合約中之履約義務；
(3) 決定交易價格；
(4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務；及
(5) 於滿足履約義務時認列收入。

IFRS 15 生效時，合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。

447

IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業：生產性植物」該修正規定，生產性植物應按 IAS 16 處理。合併公司於適用該修正時，生產性植物之原始認列係以成本衡量，後續係採成本模式衡量。生產性植物係指預期生產或提供農產品超過一期之具生命之植物，且除偶爾作為下腳出售外，將其作為農產品出售之可能性極低。適用該修正前，所有生物資產係以公允價值衡量。

除上述影響外，截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 IAS 34 「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。

( 二 ) 合併基礎

列入合併財務報告之子公司

本合併財務報告編製主體如下：

投資公司名稱毅嘉科技公司 B.V.I.－ICHIA公司	子公司名稱 Ichia USA, Inc.（以下簡稱美國－ICHIA公司）毅嘉控股（英屬維京群島）有限公司（以下簡稱 B.V.I.－ICHIA公司）毅嘉科技（香港）有限公司（以下簡稱ICHIA－香港公司） ICHIA RUBBER INDUSTRY（M） SDN BHD（以下簡稱馬來西亞－ICHIA公司） ICHIA UK LTD. ICHIA INTERNATIONAL TRADING LTD. (BVI) （以下簡稱毅嘉國際公司）	業務性質各種電子零組件及其材料之製造、加工及買賣業務經營各項投資業務各種電子零組件及其材料之國際貿易各種電子零組件及其材料之製造、加工及買賣業務經營各項投資業務各種電子零組件及其材料之國際貿易	所持股權百分比 103年 6月30日 102年 12月31日 102年 6月30日 100% 100% 100% 100% 100% 100% - 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%	所持股權百分比 103年 6月30日 102年 12月31日 102年 6月30日 100% 100% 100% 100% 100% 100% - 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%	說明
			103年 6月30日 100% 100% - 100% 100% 100%	102年 12月31日 100% 100% 100% 100% 100% 100%
					註1 - 註4 註1 註1 -

（接次頁）

448

（承前頁）

投資公司名稱 ICHIA U.K. LTD. 毅嘉控股香港公司	子公司名稱毅嘉控股香港有限公司（以下簡稱毅嘉控股香港公司）中山毅永電子有限公司（以下簡稱中山毅永公司） Ichia Hungary Ltd.（以下簡稱匈牙利－ICHIA公司）毅嘉電子（蘇州）有限公司（以下簡稱毅嘉蘇州公司）	業務性質經營各項投資業務橡膠及塑膠按鍵之製造、加工及買賣業務橡膠及塑膠按鍵之製造、加工及買賣業務橡膠、塑膠按鍵及軟性印刷電路板之製造、加工及買賣業務	所持股權百分比 103年 6月30日 102年 12月31日 102年 6月30日說明 100% 100% 100% - 100% 100% 100% 註1 100% 100% 100% 註1 100% 100% 100% -	所持股權百分比 103年 6月30日 102年 12月31日 102年 6月30日說明 100% 100% 100% - 100% 100% 100% 註1 100% 100% 100% 註1 100% 100% 100% -
			103年 6月30日 100% 100% 100% 100%	102年 12月31日 100% 100% 100% 100%

未列入合併財務報告之子公司

投資公司名稱 B.V.I.－ICHIA公司	子公司名稱毅華電子（中山）有限公司（以下簡稱毅華電子公司）毅嘉電子（中山）有限公司（以下簡稱中山電子公司）	業務性質橡膠及塑膠按鍵之製造及買賣業務橡膠及塑膠按鍵之製造、加工及買賣業務	所持股權百分比 103年 6月30日 102年 12月31日 102年 6月30日 - - 100% - 100% 100%	所持股權百分比 103年 6月30日 102年 12月31日 102年 6月30日 - - 100% - 100% 100%	說明
			103年 6月30日 - -	102年 12月31日 - 100%
					註2 註3

註 1 ：係非重要子公司，其財務報告未經會計師核閱。

註 2 ：毅華電子公司於 101 年 5 月 14 日辦理清算，自該日之次日起，該公司損益不併入合併財務報表。毅華電子公司於 102 年 10 月 28 日完成所有清算程序，結束營運。

註 3 ：中山電子公司於 101 年 3 月 23 日辦理清算，自該日之次日起，該公司損益不併入合併財務報表。中山電子公司於 103 年 5 月 29 日完成所有清算程序，結束營運。

註 4 ： ICHIA －香港公司於 103 年 5 月清算完畢，並結束營運。

449

截至 103 年 6 月 30 日止，毅嘉科技公司與其具控制能力之被投資公司，其投資關係及持股比例如下列圖表：

==> picture [401 x 212] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

毅嘉科技股份有限公司
資本額：NTD3,320,431 仟元
100% 100%
毅嘉控股（英屬維京群島）美國－ICHIA 公司
有限公司資本額：USD4,106,060 元
資本額：USD121,871,235 元
100% 100% 100% 100% 100%
毅嘉控股香港有限公司毅嘉國際貿易有限公司 ICHIA U.K. Ltd. 馬來西亞－ICHIA 公司中山毅永電子有限公司
資本額：USD75,000,000 元（英屬維京群島）資本額：USD4,926,420 元資本額：馬幣 9,000,000 元資本額：RMB118,138,840
資本額：USD8,300,000 元（USD17,000,000 元）
100% 100%
毅嘉電子（蘇州）有限公司 ICHIA Technologies Hungary Limited
資本額：RMB657,166,785.78 元資本額：Liability Company HUF1,000,000,000 元
（USD87,000,000 元）（USD4,926,420 元）
----- End of picture text -----

以下將毅嘉科技公司及上述列入合併財務報表個體之被投資公司合稱合併公司。

( 三 ) 其他重大會計政策說明

除下列說明外，本合併財務報告所採用之會計政策與 102 年度合併財務報告相同。

1. 退職後福利

期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至當期期末為基礎計算，並針對該結束日後之重大市場波動，及重大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

2. 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估，以預期年度總盈餘所適用之稅率，就期中稅前利益予以計算。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主要來源與 102 年度合併財務報告相同。

450

六、現金及約當現金

103年6月30日庫存現金及週轉金 $ 24,336 銀行支票及活期存款 1,616,769 約當現金在途存款 141,278 銀行承兌匯票 203 原始到期日在3 個月以內之銀行定期存款 510,739 $2,293,325 透過損益按公允價值衡量之金融工具 103年6月30日持有供交易之金融資產－流動衍生工具（未指定避險）－遠期外匯合約 $ 5,185 持有供交易之金融負債－流動衍生工具（未指定避險）－遠期外匯合約 $ -	103年6月30日庫存現金及週轉金 $ 24,336 銀行支票及活期存款 1,616,769 約當現金在途存款 141,278 銀行承兌匯票 203 原始到期日在3 個月以內之銀行定期存款 510,739 $2,293,325 透過損益按公允價值衡量之金融工具 103年6月30日持有供交易之金融資產－流動衍生工具（未指定避險）－遠期外匯合約 $ 5,185 持有供交易之金融負債－流動衍生工具（未指定避險）－遠期外匯合約 $ -	102年12月31日102年6月30日 $ 19,995 $ 19,072 930,687 1,128,694 - 1,916 12,062 1,464 300,570 293,252 $1,263,314 $1,444,398 102年12月31日102年6月30日 $ 20,719 $ - $ - $ 767	102年12月31日102年6月30日 $ 19,995 $ 19,072 930,687 1,128,694 - 1,916 12,062 1,464 300,570 293,252 $1,263,314 $1,444,398 102年12月31日102年6月30日 $ 20,719 $ - $ - $ 767
持有供交易之金融資產－流動衍生工具（未指定避險）－遠期外匯合約持有供交易之金融負債－流動衍生工具（未指定避險）－遠期外匯合約
			$ - $ 767

七、透過損益按公允價值衡量之金融工具

於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如下：

下：
103年6月30日賣出遠期外匯	幣別美元兌人民幣美元兌人民幣美元兌人民幣美元兌人民幣美元兌人民幣美元兌人民幣美元兌人民幣美元兌人民幣美元兌人民幣美元兌人民幣美元兌人民幣美元兌人民幣美元兌人民幣美元兌人民幣美元兌人民幣美元兌人民幣	到期期間 103年7月 103年7月 103年8月 103年9月 103年10月 103年11月 103年11月 103年12月 103年12月 104年1月 104年1月 104年2月 104年3月 104年4月 104年5月 104年6月	合約金額（仟元）
			USD2,000/CNY12,491 USD3,000/CNY18,371 USD5,000/CNY30,998 USD5,000/CNY31,028 USD5,000/CNY30,671 USD3,000/CNY18,429 USD2,000/CNY12,411 USD3,000/CNY18,435 USD2,000/CNY12,417 USD3,000/CNY18,446 USD2,000/CNY12,423 USD5,000/CNY31,073 USD5,000/CNY31,092 USD5,000/CNY31,369 USD5,000/CNY31,510 USD5,000/CNY31,468

（接次頁）

451

（承前頁）

102年12月31日賣出遠期外匯 102年6月30日賣出遠期外匯賣出遠期外匯	幣別美元兌新台幣美元兌人民幣美元兌人民幣美元兌人民幣美元兌人民幣美元兌人民幣美元兌人民幣美元兌人民幣美元兌人民幣美元兌人民幣美元兌人民幣美元兌人民幣美元兌人民幣美元兌人民幣美元兌新台幣美元兌人民幣	到期期間 103年1月 103年1月 103年2月 103年3月 103年4月 103年5月 103年5月 103年6月 103年6月 103年7月 103年7月 103年8月 103年9月 103年10月 102年7月～8月 103年2月～6月	合約金額（仟元）
			USD2,000/NTD59,410 USD10,000/RMB61,505 USD2,000/RMB12,421 USD2,000/RMB12,437 USD2,000/RMB12,453 USD2,000/RMB12,471 USD3,000/RMB18,347 USD2,000/RMB12,488 USD3,000/RMB18,360 USD2,000/RMB12,491 USD3,000/RMB18,371 USD5,000/RMB30,998 USD5,000/RMB31,028 USD5,000/RMB30,671 USD4,000/NTD120,093 USD10,000/CNY62,269

合併公司 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日從事遠期外匯交易之目的，主要係為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險。合併公司持有之遠期外匯合約因不符合有效避險條件，故不適用避險會計。八、備供出售金融資產

流動國內投資－基金受益憑證國外投資－上市（櫃）股票非流動國內投資－未上市（櫃）股票	103年6月30日 102年12月31日 $ 123,992 $ 89,914 45,407 118,654 $ 169,399 $ 208,568 $ 18,487 $ 18,487	102年6月30日	102年6月30日
			$ 121,754 120,102 $ 241,856 $ 18,487

備供出售金融資產公允價值之決定，請參閱附註二八。

452

九、無活絡市場之債券投資

103年6月30日 102年12月31日102年6月30日流動原始到期日未達1年之定期存款 $ 233,379 $ - $ - 非流動原始到期日超過1年之定期存款 $ 2,000 $ 5,650 $ 5,650 無活絡市場之債券投資質押資訊，參閱附註三十。應收票據、應收帳款及催收款 103年6月30日 102年12月31日102年6月30日應收票據應收票據—因營業而發生 $ - $ - $ 1,698 減：備抵呆帳 - - - $ - $ - $ 1,698 應收帳款應收帳款 $3,836,135 $3,426,750 $2,629,522 減：備抵呆帳 ( 10,641) ( 9,073) ( 16,735) $3,825,494 $3,417,677 $2,612,787 催收款催收款 $ 62,745 $ 51,578 $ 31,075 減：備抵呆帳 ( 62,745) ( 51,578) ( 31,075) $ - $ - $ -	103年6月30日 102年12月31日102年6月30日流動原始到期日未達1年之定期存款 $ 233,379 $ - $ - 非流動原始到期日超過1年之定期存款 $ 2,000 $ 5,650 $ 5,650 無活絡市場之債券投資質押資訊，參閱附註三十。應收票據、應收帳款及催收款 103年6月30日 102年12月31日102年6月30日應收票據應收票據—因營業而發生 $ - $ - $ 1,698 減：備抵呆帳 - - - $ - $ - $ 1,698 應收帳款應收帳款 $3,836,135 $3,426,750 $2,629,522 減：備抵呆帳 ( 10,641) ( 9,073) ( 16,735) $3,825,494 $3,417,677 $2,612,787 催收款催收款 $ 62,745 $ 51,578 $ 31,075 減：備抵呆帳 ( 62,745) ( 51,578) ( 31,075) $ - $ - $ -	103年6月30日 102年12月31日102年6月30日流動原始到期日未達1年之定期存款 $ 233,379 $ - $ - 非流動原始到期日超過1年之定期存款 $ 2,000 $ 5,650 $ 5,650 無活絡市場之債券投資質押資訊，參閱附註三十。應收票據、應收帳款及催收款 103年6月30日 102年12月31日102年6月30日應收票據應收票據—因營業而發生 $ - $ - $ 1,698 減：備抵呆帳 - - - $ - $ - $ 1,698 應收帳款應收帳款 $3,836,135 $3,426,750 $2,629,522 減：備抵呆帳 ( 10,641) ( 9,073) ( 16,735) $3,825,494 $3,417,677 $2,612,787 催收款催收款 $ 62,745 $ 51,578 $ 31,075 減：備抵呆帳 ( 62,745) ( 51,578) ( 31,075) $ - $ - $ -
應收票據應收票據—因營業而發生減：備抵呆帳應收帳款應收帳款減：備抵呆帳催收款催收款減：備抵呆帳
	( (	$ 1,698 - $ 1,698 $2,629,522 16,735) $2,612,787 $ 31,075 31,075) $ -

、十、應收票據應收帳款及催收款

一 ( ) 應收帳款

於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳款，因其信用品質並未重大改變，合併公司管理階層認為仍可回收

453

其金額，合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強保障。

應收帳款及催收款之備抵呆帳變動資訊如下：

102年1月1日餘額加：本期提列減損損失／呆帳費用外幣換算差額 102年6月30日餘額 103年1月1日餘額加：本期提列減損損失／呆帳費用外幣換算差額 103年6月30日餘額	個別評估減損損失 $ 42,635 6,601 ( 1,426) $ 47,810 $ 60,651 12,888 ( 153) $ 73,386	群組評估減損損失 $ - - - $ - $ - - - $ -	合	計
	( (		( (	$ 42,635 6,601 1,426) $ 47,810 $ 60,651 12,888 153) $ 73,386

截至 103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止，主要係因客戶進行清算或處於重大財務困難之個別已減損應收帳款分別為 62,745 仟元、 51,578 仟元及 31,075 仟元。合併公司對該等應收帳款餘額並未持有任何擔保品。

已減損應收帳款之帳齡分析如下：

90天以下 91至180天 181至365天 366天以上合計	103年6月30日 $3,815,724 9,082 3,568 7,761 $3,836,135	102年12月31日 $3,390,235 4,414 2,972 29,129 $3,426,750	102年6月30日	102年6月30日
				$2,600,841 11,710 12,549 4,422 $2,629,522

以上係以扣除備抵呆帳前之餘額，以逾期天數為基準進行帳齡分析。

( 二 ) 應收票據皆無逾期及減損之情形。

454

十一、存貨

製成品半成品在製品原物料在途存貨	103年6月30日	103年6月30日	102年12月31日102年6月30日 $ 252,519 $ 237,522 35,286 78,186 197,022 254,265 321,051 307,823 23,168 9,406 $ 829,046 $ 887,202	102年12月31日102年6月30日 $ 252,519 $ 237,522 35,286 78,186 197,022 254,265 321,051 307,823 23,168 9,406 $ 829,046 $ 887,202
		$ 176,134 68,704 133,947 289,503 7,209 $ 675,497		$ 237,522 78,186 254,265 307,823 9,406 $ 887,202

103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日及 1 月 1 日至 6 月 30 日之銷貨成本包括存貨跌價損失 46,670 仟元及 71,077 仟元及存貨報廢損失 6,909 仟元及 7,455 仟元。 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日及 1 月 1 日至 6 月 30 日之銷貨成本包括存貨跌價損失 31,428 仟元及 57,922 仟元；存貨報廢損失 8,450 仟元及 9,714 仟元。

十二、不動產廠房及設備

成本 102年1月1日餘額增添處分重分類淨兌換差額 102年6月30日餘額累計折舊及減損 102年1月1日餘額處分折舊費用重分類淨兌換差額 102年6月30日餘額 102年1月1日淨額 102年6月30日淨額成本 103年1月1日餘額增添處分重分類淨兌換差額 103年6月30日餘額累計折舊及減損 103年1月1日餘額處分折舊費用認列減損損失淨兌換差額 103年6月30日餘額 103年1月1日淨額 103年6月30日淨額	自有土地 $ 296,417 - - - 259 $ 296,676 $ - - - - - $ - $ 296,417 $ 296,676 $ 296,624 - - - 16 $ 296,640 $ - - - - - $ - $ 296,624 $ 296,640	建築物 $ 2,441,565 292 ( 1,953 ) 4,546 91,509 $ 2,535,959 $ 1,026,806 ( 1,645 ) 60,165 - 35,607 $ 1,120,933 $ 1,414,759 $ 1,415,026 $ 2,570,400 2,738 ( 2,430 ) 159,076 ( 17,114) $ 2,712,670 $ 1,176,221 ( 2,148 ) 69,415 4,725 ( 7,483) $ 1,240,730 $ 1,394,179 $ 1,471,940	機器設備 $ 3,618,598 8,410 ( 34,724 ) 39,978 161,969 $ 3,794,231 $ 1,845,183 ( 25,681 ) 158,389 - 76,752 $ 2,054,643 $ 1,773,415 $ 1,739,588 $ 3,575,154 1,279 ( 225,233 ) 84,977 ( 21,824) $ 3,414,353 $ 2,012,656 ( 154,890 ) 146,762 66,304 ( 12,894) $ 2,057,938 $ 1,562,498 $ 1,356,415	其他設備 $ 881,235 2,513 ( 14,505 ) 12,880 37,580 $ 919,703 $ 552,794 ( 14,072 ) 62,218 - 24,085 $ 625,025 $ 328,441 $ 294,678 $ 935,617 20,000 ( 44,179 ) 16,331 ( 5,415) $ 922,354 $ 654,738 ( 42,114 ) 55,576 - ( 4,157) $ 664,043 $ 280,879 $ 258,311	合計
					$ 7,237,815 11,215 ( 51,182 ) 57,404 291,317 $ 7,546,569 $ 3,424,783 ( 41,398 ) 280,772 - 136,444 $ 3,800,601 $ 3,813,032 $ 3,745,968 $ 7,377,795 24,017 ( 271,842 ) 260,384 ( 44,337) $ 7,346,017 $ 3,843,615 ( 199,152 ) 271,753 71,029 ( 24,534) $ 3,962,711 $ 3,534,180 $ 3,383,306

455

因某產品於市場上銷售情況欠佳，合併公司預期用於生產該產品之機器設備之未來現金流入減少，致其可回收金額小於帳面金額，故合併公司於 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日認列減損損失 66,304 仟元。合併公司係採用使用價值作為此機器設備之可回收金額。該減損損失已列入合併綜合損益表之其他利益及損失項下。於 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日由於並無任何減損跡象，故合併公司並未進行減損評估。

合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：

==> picture [274 x 90] intentionally omitted <==

合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請參閱附註三十。

十三、投資性不動產

投資性不動產
已完工投資性不動產成本 102年1月1日餘額增添 102年6月30日餘額 103年1月1日餘額增添 103年6月30日餘額	103年6月30日 $ 327,354	102年12月31日 $ 329,079	102年6月30日
				$ 330,860 已完工投資性不動產
					$ 341,440 - $ 341,440 $ 341,440 - $ 341,440

（接次頁）

456

（承前頁）

累計折舊及減損 102年1月1日餘額折舊費用 102年6月30日餘額 103年1月1日餘額折舊費用 103年6月30日餘額	已完工投資性不動產
	( $ 8,800 ) ( 1,780) ($ 10,580) ( $ 12,361 ) ( 1,725) ($ 14,086)

投資性不動產係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：

==> picture [289 x 59] intentionally omitted <==

投資性不動產於 102 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之公允價值均為 394,329 仟元。經合併公司管理階層評估，相較於 102 年 12 月 31 日及 1 月 1 日， 103 年及 102 年 6 月 30 日之公允價值並無重大變動。合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。

－十四、其他金融資產非流動

==> picture [424 x 28] intentionally omitted <==

毅華電子公司及中山電子公司分別於 101 年 5 月 14 日及 3 月 23 日辦理清算，自該日之次日起，該公司損益不併入合併財務報表，另由於該公司尚未完成清算終結程序，故合併公司對該公司持有之長期股權投資於清算之次日予以轉列其他金融資產－非流動。毅華電子公司及中山電子公司分別於 102 年 10 月 28 日及 103 年 5 月 29 日完成所有清算程序，結束營運。參閱附註二六處分子公司說明。

457

十五、預付租賃款

流動（帳列預付費用）非流動	103年6月30日 $ 5,028 170,664 $ 175,692	102年12月31日102年6月30日 $ 5,180 $ 5,030 174,415 175,746 $ 179,595 $ 180,776	102年12月31日102年6月30日 $ 5,180 $ 5,030 174,415 175,746 $ 179,595 $ 180,776
			$ 5,030 175,746 $ 180,776

上述預付租賃款係位於中國大陸之土地使用權。十六、其他資產

流動留抵稅額預付費用應收營業稅退稅款暫付款備償戶其他非流動預付設備款存出保證金預付退休金	103年6月30日 102年12月31日 $ 34,697 $ 39,715 37,624 33,079 19,245 22,447 1,015 78,279 41,100 41,239 15,154 41,254 $ 148,835 $ 256,013 $ 109,722 $ 223,467 12,646 26,728 11,309 11,126 $ 133,677 $ 261,321	102年6月30日	102年6月30日
			$ 33,156 56,011 32,012 42,275 - 7,463 $ 170,917 $ 188,262 26,427 6,381 $ 221,070

十七、借款

一 ( ) 短期借款

103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日無擔保借款－信用額度借款 $ 1,451,820 $ 509,066 $ 239,999

銀行週轉性借款之利率於 103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日分別為 0.98%-1.83% 、 1.00%-1.94% 及 0.28%-1.55% 。 ( 二 ) 長期借款

103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日

擔保借款（附註三十及三一）銀行借款 $ - $ 715,320 $ 960,000 減：列為 1 年內到期部分 - ( 715,320 ) ( 960,000 ) - - - 長期借款 $ $ $

458

合併公司於 100 年 6 月以自有土地及建築物抵押擔保借款 1,299,075 仟元（參閱附註三十及三一），借款到期日為 103 年 6 月 21 日，有效年利率為 2.05% 。該借款金額係用於購買廠房及設備。合併公司之借款包括：

浮動利率借款：附息LIBOR之擔保銀行借款	到期日 103/6/21	重大條款自首次動用日起算屆滿24個月之日清償第一期本金，其後以每6 個月為1 期，計分3 期清償於動用期間屆滿日之未清償本金餘額，其中第1 期及第2 期每期應清償本金餘額之 20%，各該項授信本金剩餘之60% 應於第3 期之本金應清償日完全清償。	有效利率 2.05%		103年 6月30日 $ -		102年 12月31日 $ 715,320		102年 6月30日
									$ 960,000

十八、應付票據及應付帳款

應付票據及應付帳款
應付票據因營業而發生應付帳款因營業而發生	103年6月30日 $ 8,593 $2,382,795	102年12月31日 $ 4,881 $2,377,925	102年6月30日
				$ 11,422 $2,050,104

459

十九、其他負債

流動其他應付款應付薪資及獎金應計休假給付應付股利其他應付費用其他應付款－關係人其他流動負債暫收款其他	103年6月30日 $ 205,584 32,878 199,226 164,693 - $ 602,381 $ 13,020 638 $ 13,658	102年12月31日102年6月30日 $ 160,577 $ 156,317 29,696 26,702 - 166,022 211,529 206,460 9,515 9,574 $ 411,317 $ 565,075 $ 9,067 $ 16,943 3,389 1,901 $ 12,456 $ 18,844	102年12月31日102年6月30日 $ 160,577 $ 156,317 29,696 26,702 - 166,022 211,529 206,460 9,515 9,574 $ 411,317 $ 565,075 $ 9,067 $ 16,943 3,389 1,901 $ 12,456 $ 18,844
			$ 156,317 26,702 166,022 206,460 9,574 $ 565,075 $ 16,943 1,901 $ 18,844

二十、退職後福利計畫

確定福利計畫相關退休金費用係以 102 年及 101 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本率在各期間分別認列於下列項目：

營業成本推銷費用管理費用研發費用	103年4月1日至6月30日 $ 32 $ 16 $ 93 $ 21	102年4月1日至6月30日 $ 15 $ 8 $ 15 $ 7	103年1月1日至6月30日 $ 64 $ 30 $ 177 $ 53	102年1月1日至6月30日	102年1月1日至6月30日
				(	$ 70) $ 6 $ 124 $ 30

二一、權益

一 ( ) 股本

普通股

普通股
額定股數（仟股）額定股本已發行且已收足股款之股數（仟股）已發行股本	103年6月30日 420,000 $4,200,000 332,043 $3,320,431	102年12月31日 420,000 $4,200,000 332,043 $3,320,431	102年6月30日
				420,000 $4,200,000 332,043 $3,320,431

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股利之權利。

額定股本中供發行可轉換公司債及員工認股權憑證所保留之股本共計為 30,000 仟股。

460

( 二 ) 資本公積

103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日

、得用以彌補虧損發放現

金或撥充股本(1) 股票發行溢價公司債轉換溢價處分資產增益合併溢額不得作為任何用途員工認股權	$ 532,789 1,351,609 167 46,597 149,021 $2,080,183	$ 532,789 1,351,609 167 46,597 149,021 $2,080,183	$ 532,789 1,351,609 167 46,597 149,021 $2,080,183

此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。

( 三 ) 保留盈餘及股利政策

合併公司依公司法及公司章程規定，年度決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往年度虧損，次提撥 10% 為法定盈餘公積，但法定盈餘公積累積已達合併公司實收資本時得免繼續提列，並按法令規定提列或迴轉特別盈餘公積，如尚有餘額，再依下列順序及比例分派之：

員工紅利不低於 5% 。
董事、監察人酬勞不高於 3% 。
其餘加計累積未分配盈餘，由董事會擬具股東紅利分配案，提請股東會決議後分派之。
上述員工之股票股利之發放對象包含符合一定條件之從屬公司員工，其條件授權公司董事會決定之。
毅嘉科技公司股利政策係依據營運規劃、投資計畫、資本預算及內外部環境變化由董事會予以訂定，毅嘉科技公司得依財務、業務及經營面等因素之考量，將當年度可分配盈餘全數或部分分派之；盈餘之分派得以現金股利或股票股利方式為之，其中股東紅利之分派得以現金或股票方式發放，現金股利分派之比例不低於當年

461

度分配股東紅利之 30% ，惟股東紅利若低於每股配發 0.5 元時，得全數配發股票股利。

103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日應付員工紅利估計金額分別 27,918 仟元及 0 仟元。應付董監酬勞估計金額分別 16,751 仟元及 0 仟元。前述員工紅利及董監酬勞係分別按稅後淨利之 5% 及 3% 計算。年度終了後，年度合併財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公允價值決定。就計算股票紅利股數而言，股票公允價值係指股東會決議日前一日之收盤價（考量除權除息之影響後）。

本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則（ IFRSs ）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

本公司於 103 年 6 月 11 日及 102 年 6 月 13 日舉行股東常會，決議通過 102 及 101 年度盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞如下：

法定盈餘公積現金股利	盈餘分配案 102年度 101年度 $ 36,748 $ 10,406 199,226 166,022	每股股利（元）	每股股利（元）
		102年度 $ - 0.6	101年度
			$ - 0.5

462

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103 年 6 月 11 日及 102 年 6 月 13 日股東常會決議配發之員工紅利及董監事酬勞，以及合併財務報告認列之董監事酬勞金額如下：

股東會決議配發金額各年度財務報表認列金額	102年度員工紅利董監事酬勞 $ 30,000 $ 5,000 20,244 8,676 $ 9,756 ($ 3,676)	102年度員工紅利董監事酬勞 $ 30,000 $ 5,000 20,244 8,676 $ 9,756 ($ 3,676)	101年度	101年度	101年度
	員工紅利 $ 30,000 20,244 $ 9,756		員工紅利 $ 8,900 6,580 $ 2,320	董監事酬勞 $ 3,000 2,820 $ 180
		(			$ 3,000 2,820 $ 180

上述差異分別調整為 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日及 102 年度之損益。

有關本公司股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

( 四 ) 其他權益項目

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

期初餘額換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額期末餘額	103年1月1日至6月30日 $ 323,769 (134,513) $ 189,256	102年1月1日至6月30日	102年1月1日至6月30日
	(		$ 109,673 217,098 $ 326,771

2. 備供出售金融資產未實現損益

期初餘額備供出售金融資產未實現損益處分備供出售金融資產累計損益重分類至損益期末餘額	103年1月1日至6月30日 ( $ 145 ) 5,397 ( 143) $ 5,109	102年1月1日至6月30日
		( $ 7,908 ) 5,336 ( 65) ($ 2,637)

463

二二、繼續營業單位淨利

二、繼續營業單位淨利
(一)其他收入租金收入營業租賃租金收入－投資性不動產－宿舍租金收入－餐廳租金收入－其他租金利息收入銀行存款股利收入 (二)其他利益及損失處分不動產、廠房及設備損益處分備供出售金融資產損益處分採用權益法之投資利益處分以成本衡量金融資產損益指定透過損益按公允價值衡量之金融負債損失外幣兌換損益不動產、廠房及設備減損損失其他收入（支出）	103年4月1日至6月30日 $ 5,100 37 425 958 6,520 11,017 358 $ 17,895 103年4月1日至6月30日 ( $ 29,250 ) 51 137,230 58 21,100 ( 651 ) ( 66,304 ) 22,177 $ 84,411	102年4月1日至6月30日 $ 3,000 103 164 - 3,267 4,789 1,192 $ 9,248 102年4月1日至6月30日 $ 605 51 5,224 - ( 729 ) ( 7,109 ) - ( 992) ($ 2,950)	103年1月1日至6月30日 $ 10,200 86 425 958 11,669 19,700 358 $ 31,727 103年1月1日至6月30日 ( $ 28,466 ) 143 137,230 58 ( 11,960 ) 18,011 ( 66,304 ) 16,202 $ 64,914	102年1月1日至6月30日
				$ 6,000 200 164 - 6,364 7,295 1,192 $ 14,851 102年1月1日至6月30日
	( ( (	( ( ( (	( ( (	( (	$ 2,197 65 5,224 - 2,874 ) 7,169 ) - 14,933 $ 12,376

持有供交易金融資產淨損益包括公允價值變動之損失於 103 年及 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日，以及 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日分別為利益 21,100 仟元、損失 729 仟元、損失 11,960 仟元及損失 2,874 仟元（參閱附註二八）。

464

( 三 ) 財務成本

103 年 4 月 1 日 102 年 4 月 1 日 103 年 1 月 1 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日至 6 月 30 日至 6 月 30 日至 6 月 30 日銀行借款利息 $ 7,702 $ 5,575 $ 14,392 $ 10,678

103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日均無利息資本化之情形。 ( 四 ) 折舊及攤銷

折舊及攤銷
不動產、廠房及設備投資性不動產預付租賃款合計折舊費用依功能別彙總營業成本營業費用攤銷費用依功能別彙總營業成本營業費用	103年4月1日至6月30日 $ 135,616 822 1,267 $ 137,705 $ 117,742 18,696 $ 136,438 $ 1,091 176 $ 1,267	102年4月1日至6月30日 $ 138,482 890 1,246 $ 140,618 $ 126,387 12,985 $ 139,372 $ 1,081 165 $ 1,246	103年1月1日至6月30日 $ 271,753 1,725 2,548 $ 276,026 $ 241,914 31,564 $ 273,478 $ 2,196 352 $ 2,548	102年1月1日至6月30日
					$ 280,772 1,780 2,462 $ 285,014 $ 255,272 27,280 $ 282,552 $ 2,061 401 $ 2,462

( 五 ) 員工福利費用

員工福利費用
103年4月1日至6月30日退職後福利（附註二十）確定提撥計畫 $ 2,322 確定福利計畫 162 2,484 其他員工福利 490,120 員工福利費用合計 $ 492,604 依功能別彙總營業成本 $ 385,556 營業費用 107,048 $ 492,604	102年4月1日至6月30日 $ 3,675 45 3,720 424,560 $ 428,280 $ 330,268 98,012 $ 428,280	103年1月1日至6月30日 $ 4,955 324 5,279 949,950 $ 955,229 $ 762,293 192,936 $ 955,229	102年1月1日至6月30日
				$ 7,339 90 7,429 793,992 $ 801,421 $ 620,039 181,382 $ 801,421

( 六 ) 非金融資產減損損失

不動產、廠房及設備（包含於管理費用及其他利益及損失）	103年4月1日至6月30日 $ 68,669	102年4月1日至6月30日 $ -	103年1月1日至6月30日 $ 71,029	102年1月1日至6月30日	102年1月1日至6月30日
					$ -

465

二三、繼續營業單位所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用（利益）之主要組成項目如下：

當期所得稅當期產生者未分配盈餘加徵以前年度調整者遞延所得稅當期產生者認列於損益之所得稅費用	103年4月1日至6月30日 $ 103,648 13,150 46,411 163,209 ( 65,105) $ 98,104	102年4月1日至6月30日 $ 53,834 - ( 1,097) 52,737 ( 5,175) $ 47,562	103年1月1日至6月30日 $ 157,528 13,150 48,678 219,356 ( 62,274) $ 157,082	102年1月1日至6月30日	102年1月1日至6月30日
	(	( (	(	( (	$ 64,992 - 1,097) 63,895 15,946) $ 47,949

財政部於 103 年 4 月 9 日發布台財稅字第 10304540780 號令修正營利事業所得稅查核準則，修正規定自 102 年度營利事業所得稅結算申報案件起開始適用。適用該等修正規定預期將不致對合併公司之當期所得稅或遞延所得稅產生重大影響。

( 二 ) 兩稅合一相關資訊

兩稅合一相關資訊
未分配盈餘 86 年度以前未分配盈餘 87 年度以後未分配盈餘股東可扣抵稅額帳戶餘額	103年6月30日 $ - 867,815 $ 867,815 $ 41,444	102年12月31日 $ - 471,384 $ 471,384 $ 39,101	102年6月30日
				$ - 257,616 $ 257,616 $ 94,561

102 及 101 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 8.79% （預計）及 32.05% 。

466

額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有所差異。

依台財稅字第 10204562810 號規定，首次採用 IFRSs 之當年度計算稅額扣抵比率時，其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用國際財務報導準則產生之保留盈餘淨增加數或淨減少數。

( 三 ) 所得稅核定情形

本公司之營利事業所得稅申報除 102 年度外，截至 101 年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。二四、每股盈餘

用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：本期淨利

本期淨利
用以計算基本每股盈餘之淨利用以計算稀釋每股盈餘之淨利股數用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數具稀釋作用潛在普通股之影響：員工分紅用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數	103年4月1日至6月30日 $ 426,429 $ 426,429 103年4月1日至6月30日 332,043 1,272 333,315	102年4月1日至6月30日 $ 138,712 $ 138,712 102年4月1日至6月30日 332,043 358 332,401	103年1月1日至6月30日 $ 632,405 $ 632,405 103年1月1日至6月30日 332,043 1,409 333,452	102年1月1日至6月30日
				$ 157,881 $ 157,881 單位：仟股 102年1月1日至6月30日
					332,043 397 332,440

467

二五、股份基礎給付協議

合併公司員工認股權計畫

合併公司於 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日並未新增發行員工認股權，已發行之員工認股權相關資訊如下：

103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日員工認股權之相關資訊如下：

員工認股權期初流通在外本期逾期失效期末流通在外期末可執行	103年1月1日至6月30日	103年1月1日至6月30日	102年1月1日至6月30日單位（仟）加權平均執行價格（元） 4,300 $ 23.80 - - 4,300 23.80 4,300 23.80	102年1月1日至6月30日單位（仟）加權平均執行價格（元） 4,300 $ 23.80 - - 4,300 23.80 4,300 23.80
	單位（仟） - - - -	加權平均執行價格（元）		加權平均執行價格（元）
		$ - - - -		$ 23.80 - 23.80 23.80

截至資產負債表日，流通在外之員工認股權相關資訊如下：

103年6月30日執行價格之範圍（元）加權平均剩餘合約期限（年） $ - -	102年12月31日執行價格之範圍（元）加權平均剩餘合約期限（年） $ - -	102年6月30日	102年6月30日
執行價格之範圍（元） $ -	執行價格之範圍（元） $ -	執行價格之範圍（元） $23.80	加權平均剩餘合約期限（年）
			0.42

二六、處分子公司

－ ICHIA 香港公司

一－
( ) 本合併公司於 103 年 5 月處分子公司 ICHIA －香港公司， ICHIA 香港公司係進行合併公司各種電子零組件及其材料之國際貿易。合併公司於 103 年 5 月完成所有清算程序，正式結束營運。
( 二 ) 清算匯回股款

現金及約當現金（清算匯回股款）

處分 I C H I A －香港公司 $ 768

468

( 三 ) 於喪失控制日，對喪失控制資產及負債之分析

－ I C H I A 香港公司流動資產其他應收款－關係人 $ 789 流動負債其他應付款 ( 9,722 ) 處分之淨資產 ( $ 8,933 )

( 四 ) 處分子公司之利益

處分子公司之利益
清算匯回股款處分之淨資產子公司之淨資產及相關避險工具因喪失對子公司之控制自權益重分類至損益之累積兌換差額處分利益處分子公司之淨現金流入以現金及約當現金收取之對價	103年4月1日至6月30日 $ 768 8,933 558 $ 10,259	103年1月1日至6月30日
		$ 768 8,933 558 $ 10,259 103年1月1日至6月30日
			$ 768

( 五 ) 處分子公司之淨現金流入

中山電子公司

一
( ) 本合併公司 101 年 3 月 23 日董事會決議處分子公司中山電子公司，中山電子公司係進行合併公司按鍵之製造及銷售。合併公司於 103 年 5 月 29 日完成所有清算程序，正式結束營運。
( 二 ) 清算匯回股款

處分中山電子公司

現金及約當現金（清算匯回股款） $ 326,773

469

( 三 ) 於喪失控制日，對喪失控制資產及負債之分析

中山電子公司

流動資產現金及約當現金 $ 97,166 應收帳款－關係人 9,246 其他應收款 216,901 其他流動資產 1,586 流動負債其他應付費用 ( 52 ) 其他負債 ( 22,779 ) 處分之淨資產 $ 302,068

( 四 ) 處分子公司之利益

處分子公司之利益
清算匯回股款處分之淨資產子公司之淨資產及相關避險工具因喪失對子公司之控制自權益重分類至損益之累積兌換差額處分利益處分子公司之淨現金流入以現金及約當現金收取之對價減：處分之現金及約當現金餘額	103年4月1日至6月30日 $ 326,773 ( 302,068 ) 102,266 $ 126,971	103年1月1日至6月30日
		$ 326,773 ( 302,068 ) 102,266 $ 126,971 103年1月1日至6月30日
		(	$ 326,773 97,166) $229,607

( 五 ) 處分子公司之淨現金流入

二七、營業租賃協議

合併公司為出租人

470

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

==> picture [424 x 58] intentionally omitted <==

截至 103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止，合併公司因營業租賃合約所收取之保證金分別為 3,400 仟元、 3,400 仟元及 1,700 仟元。

合併公司於 102 年 10 月 1 日重新定訂營業租賃合約，每月收取之租金調整為 1,700 仟元；保證金調整為 3,400 仟元。二八、金融工具

一
( ) 公允價值之資訊
認列於合併資產負債表之公允價值衡量下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之分析，衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第一至三級。
- (1) 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債之公開報價（未經調整）。
- (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外，以屬於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值。
- (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）推導公允價值。

103 年 6 月 30 日

103 年6 月30 日
備供出售金融資產國外上市（櫃）有價證券－權益投資國內未上市（櫃）有價證券－權益投資基金受益憑證合計	第一級 $ 45,407 - 123,992 $ 169,399	第二級 $ - - - $ -	第三級 $ - 18,487 - $ 18,487	合計
					$ 45,407 18,487 123,992 $ 187,886

（接次頁）

471

（承前頁）

透過損益按公允價值衡量之金融資產持有供交易之衍生金融資產透過損益按公允價值衡量之金融負債持有供交易之衍生金融負債 102 年12 月31 日	合計	合計
	$ 5,185 $ - 合計
備供出售金融資產國外上市（櫃）有價證券－權益投資國內未上市（櫃）有價證券－權益投資基金受益憑證合計透過損益按公允價值衡量之金融資產持有供交易之衍生金融資產透過損益按公允價值衡量之金融負債持有供交易之衍生金融負債 102 年6 月30 日備供出售金融資產國外上市（櫃）有價證券－權益投資國內未上市（櫃）有價證券－權益投資基金受益憑證合計透過損益按公允價值衡量之金融負債持有供交易之衍生金融負債
	$ 118,654 18,487 89,914 $ 227,055 $ 20,719 $ - 合計
		$ 120,102 18,487 121,754 $ 260,343 $ 767

472

103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日無第一級與第二級公允價值衡量間移轉之情形。

金融資產以第三級公允價值衡量之調節

103 年 6 月 30 日

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102 年 6 月 30 日

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103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日總利益或損失中，與期末持有之採第三級公允價值衡量之資產相關損失（帳列「其他利益及損失」）分別為 11,960 仟元及 2,874 仟元。

衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定：

(1) 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負債，其公允價值係分別參照市場報價決定（包括上市之可贖回公司債、匯票、公司債及無到期日債券）。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。合併公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

473

(2) 衍生工具如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公允價值。若無市場價格可供參考時，非選擇權衍生工具係採用衍生商品存續期間適用殖利率曲線以現金流量折現分析計算公允價值，選擇權衍生工具係採用選擇權定價模式計算公允價值。合併公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
(3) 其他金融資產及金融負債（除上述外）之公允價值係依照以現金流量折現分析為基礎之一般公認定價模式決定。
公開報價

此一類別之金融資產包括國外上市（櫃）有價證券及基金受益憑證。

衍生工具

遠期外匯合約之公允價值係以遠期匯率報價及由配合合約到期期間之報價利率推導之殖利率曲線衡量。
利率交換係以未來估計之現金流量按報價利率推導適當殖利率曲線折現之現值衡量。用以決定下列金融資產與負債公允價值之重要假設列示如下。

無公開報價之股票

合併財務報表包括以公允價值衡量之無公開報價股票。公允價值係採用市場面鑑價方法─本益比法及股價淨值比法為基礎，以評估合理之公允價值。

( 二 ) 金融工具之種類

103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日

金融資產

透過損益按公允價值衡量持有供交易（註 1 ） $ 5,185 $ 20,719 $ - 放款及應收款（註 3 ） 6,366,844 4,713,369 4,090,960 備供出售金融資產（註 4 ） 187,886 227,055 260,343 其他金融資產－非流動 - 299,062 385,693 （接次頁）

474

（承前頁）

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註 1 ：餘額係包含分類為持有供交易之金融資產餘額。

註 2 ：餘額係包含分類為持有供交易之金融負債餘額。

註 3 ：餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、無活絡市場之債券投資及存出保證金等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。該餘額係包含轉列待出售處分群組中之相關資產餘額。
註 4 ：餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。
註 5 ：餘額係包含短期借款、應付票據、應付帳款、其他應付款、其他流動負債及長期借款等以攤銷後成本衡量之金融負債。

( 三 ) 財務風險管理目的與政策

475

財務管理部門每季對合併公司之風險管理委員會提出報告，該委員會係為專責監督風險與落實政策以減輕暴險之獨立組織。

市場風險

合併公司承作之衍生金融工具，其到期日皆短於 6 個月，並且不符合避險會計之條件。合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額（包含合併財務報表中已沖銷之非功能性貨幣計價之貨幣性項目），參閱附註三三。

於 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日當新台幣相對於美金、人民幣及歐元升值或貶值 1% 時， 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之稅前損益將分別減少或增加 31,650 仟元及 20,230 仟元。

(2) 利率風險
利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具公允價值變動之風險。合併公司之利率風險，主要係來自於固定利率借款。

476

下列敏感度分析係依利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。

若利率增加或減少 0.25% ，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之稅前損益將分別減少或增加 1,815 仟元及 1,515 仟元。

(3) 其他價格風險

假設報導期間結束日之權益工具價格上漲／下跌 5% ，因其係被分類為備供出售金融資產，惟本合併公司 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之其他綜合損益將分別增加減少 8,470 仟元及 12,093 仟元。

2. 信用風險

(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。

477

合併公司之信用風險主要係集中於合併公司前五大客戶，截至 103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止，應收帳款總額來自前述客戶之比率分別為 73.84% 、 70.32% 及 58.16% 。

3. 流動性風險

合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。

下表係依據合併公司最早可能被要求還款之期間，並以金融負債未折現現金流量編制，其包括利息及本金之現金流量。合併公司營運資金足以支應。

103 年 6 月 30 日

103 年6 月3	0 日
非衍生金融負債應付票據應付帳款其他應付款借款	短於 1 年 $ 8,593 2,382,795 362,851 1,452,888 $ 4,207,127	1 至 2 年 $ - - - - $ -	2 至 3 年 $ - - - - $ -	3 年以上 $ - - - - $ -	合計
						$ 8,593 2,382,795 362,851 1,452,888 $ 4,207,127

102 年 12 月 31 日

102 年12 月	31 日
非衍生金融負債應付票據應付帳款其他應付款借款	短於 1 年 $ 4,881 2,377,925 218,210 1,225,222 $ 3,826,238	1 至 2 年 $ - - - - $ -	2 至 3 年 $ - - - - $ -	3 年以上 $ - - - - $ -	合計
						$ 4,881 2,377,925 218,210 1,225,222 $ 3,826,238

478

102 年 6 月 30 日

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二九、關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。除已於其他附註揭露外，本公司與其他關係人間之交易如下。

一 ( ) 營業交易

資產負債表日之應付關係人款項餘額如下：

103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 - 關聯企業 $ $ 8,464 $ 8,520

流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保且將以現金清償。

( 二 ) 對主要管理階層之獎酬

董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：

短期員工福利退職後福利	103年4月1日至6月30日 $ 9,362 121 $ 9,483	102年4月1日至6月30日 $ 2,402 94 $ 2,496	103年1月1日至6月30日 $ 15,757 242 $ 15,999	102年1月1日至6月30日	102年1月1日至6月30日
					$ 4,984 188 $ 5,172

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及市場趨勢決定。

( 三 ) 其他關係人交易

資產負債表日之其他應付款－關係人（帳列其他應付款）餘額如下：

103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 - 關聯企業 $ $ 9,515 $ 9,574

479

三十、質抵押之資產

合併公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品、進口原物料之關稅擔保或雇用外籍勞工之保證金：

質押定存單（帳列無活絡市場之債券投資）質押存款（帳列其他流動資產）土地房屋及建築－淨額	103年6月30日 $ 7,000 41,100 - - $ 48,100	102年12月31日102年6月30日 $ 5,000 $ 5,000 41,239 5,401 288,562 288,562 199,300 205,705 $ 534,101 $ 504,668	102年12月31日102年6月30日 $ 5,000 $ 5,000 41,239 5,401 288,562 288,562 199,300 205,705 $ 534,101 $ 504,668
			$ 5,000 5,401 288,562 205,705 $ 504,668

三一、重大或有負債及未認列之合約承諾

一
( ) 合併公司與各廠商契約承諾購置設備，其合約總價計新台幣 163,074 仟元，截至 103 年 6 月 30 日已支付新台幣 109,722 仟元（帳列預付款項），餘新台幣 53,352 仟元尚未支付。
( 二 ) 合併公司 103 年 6 月 30 日為提供作為額度之備償開立存出保證票據計約新台幣 1,280,000 仟元、美金 49,750 仟元。
( 三 ) 截至 103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止，合併公司因購買原料及機器設備已開立未使用之信用狀金額分別為美金 20 仟元，美金 134 仟元及美金 162 仟元。
( 四 ) 合併公司 103 年 6 月 30 日因業務承攬收取之存入保證票據計新台幣 411 仟元。

三二、重大之期後事項

一
( ) 合併公司為激勵員工，於 103 年 4 月 29 日董事會決議發行限制員工權利新股，發行總額上限為普通股 10,000,000 股，每股 10 元。並經 103 年 6 月 11 日股東會決議後通過發行，至 103 年 7 月 9 日，已經主管機關核准申報生效。合併公司於 103 年 7 月 30 日董事會決議通過發行第一次限制員工權利新股 8,000,000 股，每股新台幣 10 元，增資基準日為 103 年 9 月 5 日。
( 二 ) 合併公司為充實營運資金及償還借款，經 103 年 7 月 10 日董事會決議通過，擬發行國內第二次無擔保可轉換公司債，發行總額上限為

480

2,000,000 仟元，發行期間為三年，至 103 年 8 月 7 日，已經主管機關申報生效。

三三、外幣金融資產及負債之匯率資訊

合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 103 年 6 月 30 日

外幣金融資產貨幣性項目美元 $ 96,659 美元 137,076 人民幣 72,172 歐元 96 金融負債貨幣性項目美元 83,390 美元 51,880 日圓 416,963 102 年12 月31 日外幣金融資產貨幣性項目美元 $ 24,920 美元 117,686 人民幣 4,030 日圓 95,385 金融負債貨幣性項目美元 16,684 美元 85,578 日圓 345,913 港幣 123	帳面金額	帳面金額
	$ 2,886,735 4,093,788 347,220 3,902 $ 7,331,645 $ 2,490,447 1,549,411 122,837 $ 4,162,695 帳面金額
金融資產貨幣性項目美元美元人民幣日圓金融負債貨幣性項目美元美元日圓港幣
		$ 742,735 3,508,683 19,699 26,876 $ 4,297,993 $ 497,256 2,551,416 97,467 472 $ 3,146,611

481

102 年 6 月 30 日

102 年6 月30 日
金融資產貨幣性項目美元美元人民幣港幣金融負債貨幣性項目美元美元日圓韓元	外幣 $ 36,406 91,212 3,879 387 27,610 31,427 156,835 2,652	匯率 29.81（美元：新台幣） 6.1788（美元：人民幣） 4.89（人民幣：新台幣） 3.85（港幣：新台幣） 30.01（美元：新台幣） 6.1837（美元：人民幣） 0.301（日圓：新台幣） 0.0264（韓元：新台幣）	帳面金額
				$ 2,736,394 1,085,150 18,958 1,490 $ 3,841,992 $ 828,147 943,597 47,203 70 $ 1,819,017

三四、附註揭露事項

( 一 ) 重大交易事項相關資訊及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

編號	項目	說明
1	資金貸與他人。	附表一
2	為他人背書保證。	附表二
3	期末持有有價證券情形。（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）	附表三
4	累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上。	無
5	取得不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上。	無
6	處分不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上。	無
7	與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20% 以上。	附表四
8	應收關係人款項達1億元或實收資本額20%以上。	附表五
9	從事衍生性商品交易。	附註七及二八
10	其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額。	附表六
11	被投資公司資訊	附表七

482

( 三 ) 大陸投資資訊：

編號	項目	說明
1	大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。	附表八
2	與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：
	(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。	附表四
	(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。	無
	(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。	無
	(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。	附表二
	(5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額。	附表一
	(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等。	無

三五、部門資訊

一 ( ) 產業別及部門別財務資訊

483

( 二 ) 地區別財務資訊

合併公司 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日地區別財務資訊列示如下：

列示如下：
103年1月1日至6月30日來自母公司及合併子公司以外客戶之銷貨收入來自聯屬公司之銷貨收入收入合計部門損益營業費用營業外收入及支出稅前淨利可辨認資產閒置資產資產合計 102年1月1日至6月30日來自母公司及合併子公司以外客戶之銷貨收入來自聯屬公司之銷貨收入收入合計部門損益營業費用營業外收入及支出稅前淨利可辨認資產閒置資產資產合計	北美洲 $ - - $ - $ - $ 37,580 $ - - $ - $ - $ 38,686	亞洲及其他 $ 2,553,001 4,894,092 $ 7,447,093 $ 756,094 $ 11,423,736 $ 2,391,865 3,594,591 $ 5,986,456 $ 586,821 $ 15,812,270	國內 $ 3,393,876 1,358 $ 3,395,234 $ 295,738 $ 9,768,929 $ 1,887,317 1,376 $ 1,888,693 $ 18,247 $ 7,542,108	調整及沖銷 $ - ( 4,895,450) ($ 4,895,450) $ - ($ 9,757,445) $ - ( 3,595,967) ($ 3,595,967) $ - ($ 13,102,933)	合計
				( ( ( ( ( (	$ 5,946,877 - $ 5,946,877 $ 1,051,832 ( 344,594 ) 82,249 $ 789,487 $ 11,472,800 - $ 11,472,800 $ 4,279,182 - $ 4,279,182 $ 605,068 ( 415,787 ) 16,549 $ 205,830 $ 10,290,131 - $ 10,290,131

為使地區別財務資訊報表之相關金額調節相符，列於調整及沖銷欄之金額，係來自企業內部因銷貨及買賣固定資產所產生之內部收入。

484

	備註
資金貸與	總限額（註 3 ）	$ 2,753,554 〃〃 11,136,321 （註4）〃〃
對個別對象	資金貸與限額（註 3 ）	$ 2,065,166 〃〃 11,136,321 （註4）〃〃
擔保品	價值	$ - - - - - -
	名稱	無〃〃〃〃〃
提列備抵呆帳金額		$ - - - - - -
有短期融通資金必要之原因		營運週轉〃〃〃〃〃
業務往來金額		$ - - - - - -
資金貸與性質（註2）		2 2 2 2 2 2
利率區間％		- - - 1.18%~ 1.37% - -
實際動支金額		$ 10,574 ( USD 354 ) 20,094 ( USD 673 ) 1,616 ( USD 54 ) 1,137,625 ( USD 38,000 ) 52,341 ( USD 1,730 ) - ( USD - )
期末餘額		$ 10,574 ( USD 354 ) 20,094 ( USD 673 ) 1,616 ( USD 54 ) 1,137,625 ( USD 38,000 ) 52,341 ( USD 1,730 ) - ( USD - )
本期最高餘額		$ 10,780 ( USD 354 ) 20,094 ( USD 673 ) 1,732 ( USD 57 ) 1,478,010 ( USD 50,000 ) 102,745 ( USD 3,420 ) 7,208 ( USD 240 )
是否為關係人		是是是是是是
往來科目		其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人
貸與對象		美國－ICHIA公司馬來西亞－ ICHIA公司毅嘉蘇州公司毅嘉蘇州公司匈牙利－ICHIA 公司馬來西亞－ ICHIA公司
貸出資金之公司		毅嘉科技公司 BVI-ICHIA公司
編號（註1）		0 1

485

備註	備註
屬對大陸地區背書保證		N Y
屬子公司對母公司背書保證		N N
屬母公司對子公司背書保證		Y Y
背書保證最高限額（註 3 ）		$ 6,883,886 6,883,886
累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率％		24 -
以財產擔保之背書保證金額		$ - -
實際動支金額		$ 534,584 ( USD 17,900 ) -
期末背書保證餘額		$ 1,629,680 ( USD 40,000 ) ( NTD 430,000 ) -
本期最高背書保證餘額		$ 3,629,680 ( USD 40,000 ) ( NTD 2,430,000 ) 29,800 ( USD 1,000 )
對單一企業背書	保證限額（註 3 ）	$ 6,195,497 6,195,497
被背書保證對象	關係（註2）	(2) (3)
	公司名稱	BVI－ICHIA公司毅嘉蘇州公司
背書保證者公司名稱		毅嘉科技公司
編號（註1）		0

486

備註	備註
期末	公允價值	$ 63,489 30,493 30,010 87 18,400 - USD 1,520
	持股比例％	- - - - 1 4 -
	帳面金額	$ 63,489 30,493 30,010 $ 123,992 $ 87 18,400 - $ 18,487 USD 1,520
	股數（仟股）	2,457 3,587 1,951 1 1,192 207 60
帳列科目		備供出售金融資產－流動〃〃備供出售金融資產－非流動〃〃備供出售金融資產－流動
與有價證券發行人之關係
有價證券種類及名稱		備供出售金融資產－流動基金受益憑證摩根富林明JF平衡基金瑞銀亞洲全方位不動產基金富邦吉祥貨幣市場基金股票－非上市上櫃公信電子股份有限公司億東纖維股份有限公司 Investel International Inc. （BVI) 備供出售金融資產－流動國外上市（櫃）股票－特別股 MERRILL LYNCH 6.45%
持有之公司		毅嘉科技公司 BVI－ICHIA公司

487

	備註
應收（付）票據、帳款	佔總應收（付）票據、帳款之比率％	( 97 ) ( 100 )
	餘額	($ 1,907,822) ( 708,373)
交易條件與一般交易不同之情形及原因	授信期間	- -
	單價	- -
交易情形	授信期間	月結30天〃
	佔總進（銷）貨之比率％	97 100
	金額	$ 2,920,283 1,880,806
	進（銷）貨	進貨進貨
	關係	同一聯屬公司〃
	交易對象名稱	毅嘉蘇州公司毅嘉蘇州公司
進（銷）貨之公司		毅嘉科技公司毅嘉國際公司

488

提列備抵	呆帳金額	$ - - -
應收關係人款項	期後收回金額	$ 92,312 518,814 328,515
逾期應收關係人款項	處理方式	- - -
	金額	$ - - -
週轉率		- - -
應收關係人款項餘額		應收帳款 $ 708,373 應收帳款 1,907,822 其他應收款 1,134,870
關係		同一聯屬公司最終母公司同一聯屬公司
交易對象名稱		毅嘉國際公司毅嘉科技公司毅嘉蘇州公司
帳列應收款項之公司		毅嘉蘇州公司 BVI-ICHIA公司

489

毅嘉科技股份有限公司及子公司母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額民國103 年1 月1 日至6 月30 日附表六單位：除另予註明者外，為新台幣及外幣仟元	交易往來情形	佔合併總營收或總資產之比率（註 3 ）	- - - - - - 49 - - - 17 2 - - - 1 -	（接次頁）
		交易條件	－－－－－－－－－－－－－－－－－
		金額	$ 1,358 2 2,102 20,094 776 10,574 2,920,283 289 4,327 28,509 1,907,822 89,274 6 11,378 29 67,722 34,822
		科目	銷貨佣金收入應收帳款其他應收款應收設備款其他應收款進貨佣金收入其他應收款應收設備款應付帳款進貨佣金收入應付帳款其他應收款其他收入其他應收款
		與交易人之關係（註 2 ）	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
		交易往來對象	馬來西亞－ICHIA公司〃〃〃〃美國－ICHIA公司毅嘉蘇州公司〃〃〃〃中山毅永公司〃〃〃毅嘉國際公司〃
		交易人名稱	毅嘉科技公司
		編號（註1）	0

490

交易往來情形	佔合併總營收或總資產之比率（註 3 ）	- - - 10 - - - - - - - - - - 32 6 - - -
	交易條件	－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
	金額	$ 76 50,457 7,331 1,134,870 5,539 157 1,448 51,666 1,812 1,917 29,417 1,939 2,399 1,056 1,880,806 708,373 742 1,244 516
	科目	利息收入其他應收款利息收入應收關係人往來款應收收益其他應收款應收收益應收關係人往來款進貨銷貨其他應收款應付帳款應收帳款應收帳款銷貨應收帳款其他應收款其他應收款其他應付款
	與交易人之關係（註 2 ）	3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
	交易往來對象	馬來西亞－ICHIA公司毅嘉蘇州公司〃〃〃 ICHIA U.K. LTD. 匈牙利－ICHIA公司〃中山毅永公司〃〃〃〃馬來西亞－ICHIA公司毅嘉國際公司〃〃馬來西亞－ICHIA公司〃
	交易人名稱	B.V.I.－ICHIA公司毅嘉蘇州公司 Ichia USA, Inc.
	編號（註1）	1 2 3

491

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492

備註	備註	子公司子公司註1 子公司子公司子公司子公司註2 子公司子公司子公司
本期認列之投資（損）益		$ 470,255 213 - 2,300 ( USD 77 ) ( 7,078 ) ( USD -237 ) 265,799 ( USD 8,900 ) 80,994 ( USD 2,712 ) - ( 14,574 ) ( USD -488 ) 265,799 ( USD 8,900 ) ( 7,078 ) ( USD -237 )
被投資公司	本期損益	$ 469,652 213 - 2,300 ( USD 77 ) ( 7,078 ) ( USD -237 ) 265,799 ( USD 8,900 ) 80,994 ( USD 2,712 ) - ( 14,455 ) ( USD -484 ) 266,157 ( USD 8,912 ) ( 7,078 ) ( USD -237 )
期末持有	帳面金額	$ 5,567,989 26,406 - 42,438 ( USD 1,421 ) 2,628 ( USD 88 ) 3,751,880 ( USD 125,628 ) 19,591 ( USD 656 ) - 641,978 ( USD 21,496 ) 3,748,267 ( USD 125,507 ) 2,777 ( USD 93 )
	比率％	100 100 - 100 100 100 100 - 100 100 100
	股數(仟股)	121,871 4,106 - 9,000 4,926 75,000 17 - - - -
原始投資金額	上期期末	$ 3,942,542 ( USD 121,871 ) 118,309 ( USD 4,106 ) 322 ( USD 10 ) 90,342 ( USD 3,025 ) 147,115 ( USD 4,926 ) 2,239,875 ( USD 75,000 ) 247,880 ( USD 8,300 ) 184,536 ( USD 6,179 ) 507,705 ( USD 17,000 ) 2,598,255 ( USD 87,000 ) 147,115 ( USD 4,926 )
	本期期末	$ 3,942,542 ( USD 121,871 ) 118,309 ( USD 4,106 ) - 90,342 ( USD 3,025 ) 147,115 ( USD 4,926 ) 2,239,875 ( USD 75,000 ) 247,880 ( USD 8,300 ) - 507,705 ( USD 17,000 ) 2,598,255 ( USD 87,000 ) 147,115 ( USD 4,926 )
主要營業項目		經營各項投資業務各種電子零組件及其材料之國際貿易各種電子零組件及其材料之國際貿易各種電子、通訊（信）電腦之各種電子零組件及其材料之製造、加工及買賣業務。經營各項投資業務經營各項投資業務各種電子零組件及其材料之國際貿易橡膠及塑膠按鍵之製造、加工及買賣業務橡膠、塑膠按鍵之製造、加工及買賣業務橡膠、塑膠按鍵及軟性印刷電路板之製造、加工及買賣業務橡膠及塑膠按鍵之製造、加工及買賣業務
所在地區		P.O. BOX957, Offshore Incorporation Centre, Road Town, Tortola, British Virgin Islands 1057 Tierra Del Rey, Suite G ,Chula Vista, CA 91910 U.S.A. Unit B, 191F, Nathan Tower, No. 518-520 Nathan Road, kowloon, Hong Kong 997-A, Solok Pervshaan Tiga Prai Industrial Estate 13600 Prai, P.W. West Halasia Malaysia P.O. Box 3152, Town, Tortola, British Virgin Islands 香港灣仔告士打道151號國衛中心 1004室 P.O. BOX 3152, ROAD TOWN. Tortola \british Virgin Islands 大陸廣東省中山市張家邊火炬開發區逸仙路26號大陸廣東省中山市張家邊火炬開發區逸仙路26號大陸江蘇省蘇州市蘇州新區金山路 118號 2900 Komarom Ipari Park Banki Domat U. 2. Hungary
被投資公司名稱		BVI－ICHIA公司美國－ICHIA公司 ICHIA－香港公司馬來西亞－ICHIA公司 ICHIA UK. LTD. 毅嘉控股香港有限公司毅嘉國際公司中山電子公司中山毅永公司毅嘉蘇州公司匈牙利－ICHIA公司
投資公司名稱		毅嘉科技公司 BVI－ICHIA公司毅嘉控股香港有限公司 ICHIA UK. LTD.

493

單位：除另予註明者外，為	新台幣及外幣仟元		本期認列投資（損）益（註二）期末投資帳面價值截至本期止已匯回台灣之投資收益	$ - $ - $ 56,982	( USD 1,908 )		- - 103,213	( USD 3,456 )		265,799 3,748,267 -	(USD 8,900 ) ( USD 125,507 )	(二)-B	( 14,574) 641,978 -	( USD -488 ) ( USD 21,496 )	(二)-C		會規定赴大陸地區投資限額	NTD 4,130,332	( USD 138,300 )
附表八		1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：	大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式（註一）本期期初自台灣匯出累積投資金額本期匯出或收回投資金額本期期末自台灣匯出累積投資金額被投資公司本期損益合併公司直接或間接投資之持股比例％匯出收回	中山電子公司（註五）橡膠及塑膠按鍵 $ 256,212 (二)-A $ 184,536 $ - $ - $ 184,536 $ - -	( USD 8,579 ) ( USD 6,179 ) ( USD 6,179 )	(一) (一)	毅華電子公司（註六）橡膠及塑膠按鍵 29,865 (二)-A 29,865 - - 29,865 - -	( USD 1,000 ) ( USD 1,000 ) ( USD 1,000 )	(一) (一)	毅嘉蘇州公司橡膠、塑膠按鍵及軟 2,598,255 (二)-B 2,598,255 - - 2,598,255 266,157 100	性印刷電路板 ( USD 87,000 ) ( USD 87,000 ) ( USD 87,000 ) ( USD 8,912 )	(一) (一)	中山毅永公司橡膠及塑膠按鍵 507,705 (二)-A 507,705 - - 507,705 ( 14,455) 100	( USD 17,000 ) ( USD 17,000 ) ( USD 17,000 ) ( USD -484 )	(一) (一)	2.赴大陸地區投資限額：	本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准投資金額依經濟部投審	NTD 3,320,361 NTD 3,392,037	( USD 111,179 ) ( USD 113,579 )（註四）	註一：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：	(一)直接赴大陸地區從事投資。	(二)透過第三地區公司再投資大陸（請註明該第三地區之投資公司）。	A . B V I- I C H I A 公司。	B .毅嘉控股香港有限公司。	(三)其他方式。	註二：本期認列投資損益欄中：	(一)若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。	(二)投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。	A .經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所核閱簽證之財務報表。	B .經台灣母公司簽證會計師核閱簽證之財務報表。	C .其他。	註三：本表相關數字以新台幣列示。涉及外幣者，以財務報告日之匯率換算為新台幣。（1 0 3 年6 月3 0 日之美金即期匯率2 9 . 8 6 5）	註四：經濟部投審會核准投資金額內含本公司之大陸被投資公司中山電子公司9 6 年度經投審會核準之盈餘轉增資金額美金2 , 4 0 0 仟元。	註五：於1 0 1 年3 月2 3 日經董事會決議清算，並於1 0 3 年5 月2 9 日完成所有清算程序，結束營運。	註六：於1 0 1 年5 月1 4 日經董事會決議清算，並於1 0 2 年1 0 月2 8 日完成所有清算程序，結束營運。

494

毅嘉科技股份有限公司

董事長：黃秋永

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.技術層次
多樣化材料	多樣化成型技術	二次加工	多樣化表面處理技術
塑膠橡膠鋁不銹鋼複合材料	塑膠射出成型塑膠雙射射出成型埋入件塑膠射出成型橡膠熱壓成型橡膠多色熱壓成型橡膠射出成型橡膠雙色射出成型埋入件橡膠成型熱壓壓伸成型高壓壓伸成型沖壓成型	數控機床加工雷射加工震動研磨拋光噴砂拉絲	印刷噴塗非導電鍍膜物理氣相鍍膜電鍍陽極

AI assistant

ICHIA — Capital/Financing Update 2014

52057_rns_2014-08-25_52277089-5046-4511-a200-d06f5faeee90.pdf

毅嘉科技股份有限公司

ICHIA TECHNOLOGIES, INC 公 開 說 明 書

( 國內第二次無擔保轉換公司債 )

。 九、查詢本公開說明書之網址： http://mops.twse.com.tw

一、本次發行前實收資本之來源

二、公開說明書之分送計畫

毅嘉科技股份有限公司公開說明書摘要

毅嘉科技股份有限公司 公開說明書目錄

壹、公司概況

( 三 ) 公司沿革

二、風險事項

( 二 ) 訴訟或非訟事件

( 四 ) 其他重要事項：無。

2. 各主要部門所營業務

2. 公司與關係企業間相互持股比率、股份及實際投資金額

2. 法人股東之主要股東：

3. 法人股東之主要股東為法人者其主要股東：無。

4. 董事及監察人資料

( 五 ) 發起人：不適用。

4. 最近年度配發員工紅利之經理人姓名及配發情形：

配發員工紅利之經理人姓名及配發情形

四、資本及股份

一 ( ) 股份種類

( 二 ) 股本形成經過

1. 股本形成經過

( 三 ) 最近股權分散情形

1. 股東結構

2. 股權分散情形

3. 主要股東名單

(2) 股權移轉之相對人為關係人資訊

(3) 股權質押之相對人為關係人資訊

( 四 ) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

( 五 ) 公司股利政策及執行狀況

1. 本公司股利政策

2. 本年度已議股利分配之情形：

九、限制員工權利新股辦理情形：

貳、營運概況

(2) 營業比重

(3) 公司目前之商品（服務）項目

(4) 計畫開發之新商品 ( 服務 )

A. 機構整合元件 (Mechanical Vertical Integration ； MVI)

B. 軟性印刷電路板 (Flexible Printed Circuit ； FPC)

a. 生產自動化設備導入

2. 產業概況

(1) 產業之現況與發展

A. 電子零組件產業

B. 機構整合元件 (MVI)

C. 軟性印刷電路板 (FPC)

全球軟板產值歷年趨勢

(2) 產業上、中、下游之關聯性

A. 機構整合元件 (MVI) 上中下游之關聯性

機構整合元件產業結構圖

B. 軟性印刷電路板 (FPC) 上中下游之關聯性

軟性印刷電路板產業結構圖

(3) 產品之發展趨勢

A. 手機

全球功能型及智慧型手機出貨量

B. 平板電腦

C. 桌上型與筆記型電腦

全球桌上型及筆記型電腦出貨量

全球車用電子產值

(4) 產品之競爭情形

3. 技術及研發概況

(1) 技術層次及研究發展

a. 技術層次

b. 研究發展

B. 軟性印刷電路板 (FPC)

b. 研究發展

(2) 研究發展人員與其學經歷

(3) 最近五年度每年投入研發費用

(4) 開發成功之技術或產品

B. 生產政策

C. 產品與研究發展

D. 營運規劃

E. 財務規劃

(2) 長期業務發展計畫

A. 行銷策略

ICHIA Capital/Financing Update 2014

ICHIA TECHNOLOGIES, INC 公開說明書

。九、查詢本公開說明書之網址： http://mops.twse.com.tw

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