ICHIA — Annual Report 2012

Mar 29, 2013

股票代碼： 2402

毅嘉科技股份有限公司及其子公司

合併財務報表暨會計師查核報告
民國一○一及一○○年度

地址：桃園縣龜山鄉華亞二路二六八號
電話：（○三）三九七三三四五

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§目 錄§

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 關係企業合併財務報表聲明書 四、 會計師查核報告 五、 合併資產負債表 六、 合併損益表 七、 合併股東權益變動表 八、 合併現金流量表 九、 合併財務報表附註 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.母子公司間業務關係及重要 交易往來情形 (十二)營運部門財務資訊 (十三)依證期會(88) 台財證( 六) 第 01398 號函關係企業合併財務 報表應揭露事項 (十四)事先揭露採用國際會計準則相 關事項	頁 次 1 2 3 4 5 6～7 8 9～10 11 11～19 19 19～37 37～38 39 39 - - 41 35～37，39～40 ，51～57 35～37，40， 51，53～58 40，51～52， 59～66 40，61～66 42～43 11～19，26～31 ，35～37，39， 51～54，61～66 43～50	財 務 報 表 附 註 編 號
		- - - - - - - - 一 二 三 四～二一 二二 二三 二四 - - 二七 二五 二五 二五 二六 二九 二八 三十

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聲 明 書

  本公司民國一○一年度（自一○一年一月一日至十二月三十一日止）依
「關係企業合併營業報告書、關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」
應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納
入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應
揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關
係企業合併財務報表。
特此聲明

公司名稱：毅嘉科技股份有限公司

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中 華 民 國 一○二 年 三 月 二十二 日

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會計師查核報告

毅嘉科技股份有限公司 公鑒：

  毅嘉科技股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年十二月三十
一日之合併資產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十
一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師
查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則
為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃
並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包
括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階
層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表
整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。
  依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證
券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達毅嘉科
技股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之財務
狀況，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之經營成果與
現金流量。

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0930128050 號

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毅嘉科技股份有限公司及其子公司

合 併 資 產 負 債 表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

代 碼 1100 1320 1120 1210 1260 1286 1291 1298 11XX 1440 1480 14XX 1501 1521 1531 1681 15X1 15X9 1599 1671 1672 15XX 1830 1860 1820 1887 1888 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註二及四） 備供出售金融資產－流動（附註二、六及 二一） 應收票據及帳款淨額（附註二、三及七） 存貨（附註二及八） 預付款項 遞延所得稅資產－流動（附註二及十八） 受限制資產－流動（附註二三） 其他流動資產 流動資產合計 投 資 其他金融資產－非流動（附註二及十） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註二 及九） 投資合計 固定資產（附註二、十一、二三及二四） 成 本 土 地 房屋設備 機器設備 其他設備 成本小計 減：累計折舊 減：累計減損 未完工程 預付設備款 固定資產淨額 其他資產（附註二、十二、十八及二三） 遞延費用 遞延所得稅資產－非流動 存出保證金 受限制資產－非流動 其 他 其他資產合計 資 產 總 計	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 876,414 9 237,744 2 3,005,448 30 742,056 8 80,241 1 25,263 - 71 - 50,070 1 5,017,307 51 373,351 4 18,487 - 391,838 4 524,079 5 2,465,108 25 3,618,598 37 793,790 8 7,401,575 75 ( 3,239,427 ) ( 33 ) ( 62,483 ) ( 1 ) 109,121 1 67,872 1 4,276,658 43 46,008 - 5,509 - 7,688 - 5,000 - 174,298 2 238,503 2 $ 9,924,306 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 876,414 9 237,744 2 3,005,448 30 742,056 8 80,241 1 25,263 - 71 - 50,070 1 5,017,307 51 373,351 4 18,487 - 391,838 4 524,079 5 2,465,108 25 3,618,598 37 793,790 8 7,401,575 75 ( 3,239,427 ) ( 33 ) ( 62,483 ) ( 1 ) 109,121 1 67,872 1 4,276,658 43 46,008 - 5,509 - 7,688 - 5,000 - 174,298 2 238,503 2 $ 9,924,306 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 876,414 9 237,744 2 3,005,448 30 742,056 8 80,241 1 25,263 - 71 - 50,070 1 5,017,307 51 373,351 4 18,487 - 391,838 4 524,079 5 2,465,108 25 3,618,598 37 793,790 8 7,401,575 75 ( 3,239,427 ) ( 33 ) ( 62,483 ) ( 1 ) 109,121 1 67,872 1 4,276,658 43 46,008 - 5,509 - 7,688 - 5,000 - 174,298 2 238,503 2 $ 9,924,306 100	一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 1,534,186 13 270,716 2 4,505,692 36 1,254,759 10 102,250 1 31,871 - 18,968 - 62,979 1 7,781,421 63 - - 18,487 - 18,487 - 524,413 4 2,543,147 20 3,442,763 28 819,976 7 7,330,299 59 ( 3,043,477 ) ( 25 ) ( 53,524 ) - 214 - 141,657 1 4,375,169 35 32,902 - 6,262 - 11,257 - 5,000 - 186,353 2 241,774 2 $ 12,416,851 100	一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 1,534,186 13 270,716 2 4,505,692 36 1,254,759 10 102,250 1 31,871 - 18,968 - 62,979 1 7,781,421 63 - - 18,487 - 18,487 - 524,413 4 2,543,147 20 3,442,763 28 819,976 7 7,330,299 59 ( 3,043,477 ) ( 25 ) ( 53,524 ) - 214 - 141,657 1 4,375,169 35 32,902 - 6,262 - 11,257 - 5,000 - 186,353 2 241,774 2 $ 12,416,851 100	一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 1,534,186 13 270,716 2 4,505,692 36 1,254,759 10 102,250 1 31,871 - 18,968 - 62,979 1 7,781,421 63 - - 18,487 - 18,487 - 524,413 4 2,543,147 20 3,442,763 28 819,976 7 7,330,299 59 ( 3,043,477 ) ( 25 ) ( 53,524 ) - 214 - 141,657 1 4,375,169 35 32,902 - 6,262 - 11,257 - 5,000 - 186,353 2 241,774 2 $ 12,416,851 100	代 碼 2100 2180 2120 2140 2160 2170 2270 2298 21XX 2420 2810 2820 28XX 2XXX 31XX 32XX 3310 3320 3350 3420 3450 3480 3XXX	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十三、二三及二四） 公帄價值變動列入損益之金融負債－流動 （附註二、五及二一） 應付票據 應付帳款（附註二二） 應付所得稅（附註二） 應付費用 一年或一營業週期內到期長期負債（附註 十四、二三及二四） 其他流動負債（附註二二） 流動負債合計 長期負債 長期借款（附註十四、二三及二四） 其他負債 應計退休金負債（附註二及十五） 存入保證金 其他負債合計 負債合計 股東權益 股本（附註十六） 資本公積（附註十六） 保留盈餘（附註十六） 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他項目 累積換算調整數（附註二） 金融商品未實現損益（附註二及 十六） 庫藏股票（附註二及十七） 股東權益合計 負債及股東權益總計	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 234,776 2 928 - 12,796 - 1,984,071 20 28,535 - 257,817 3 464,640 5 68,759 1 3,052,322 31 696,960 7 4,470 - 6,708 - 11,178 - 3,760,460 38 3,320,431 33 2,090,951 21 373,938 4 - - 276,761 3 109,673 1 ( 7,908 ) - - - 6,163,846 62 $ 9,924,306 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 234,776 2 928 - 12,796 - 1,984,071 20 28,535 - 257,817 3 464,640 5 68,759 1 3,052,322 31 696,960 7 4,470 - 6,708 - 11,178 - 3,760,460 38 3,320,431 33 2,090,951 21 373,938 4 - - 276,761 3 109,673 1 ( 7,908 ) - - - 6,163,846 62 $ 9,924,306 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 234,776 2 928 - 12,796 - 1,984,071 20 28,535 - 257,817 3 464,640 5 68,759 1 3,052,322 31 696,960 7 4,470 - 6,708 - 11,178 - 3,760,460 38 3,320,431 33 2,090,951 21 373,938 4 - - 276,761 3 109,673 1 ( 7,908 ) - - - 6,163,846 62 $ 9,924,306 100	單位：新台幣仟元 一○○年十二月三十一日	單位：新台幣仟元 一○○年十二月三十一日	單位：新台幣仟元 一○○年十二月三十一日	單位：新台幣仟元 一○○年十二月三十一日
		金	額 $ 876,414 237,744 3,005,448 742,056 80,241 25,263 71 50,070 5,017,307 373,351 18,487 391,838 524,079 2,465,108 3,618,598 793,790 7,401,575 3,239,427 ) 62,483 ) 109,121 67,872 4,276,658 46,008 5,509 7,688 5,000 174,298 238,503 $ 9,924,306		金	額 $ 1,534,186 270,716 4,505,692 1,254,759 102,250 31,871 18,968 62,979 7,781,421 - 18,487 18,487 524,413 2,543,147 3,442,763 819,976 7,330,299 3,043,477 ) 53,524 ) 214 141,657 4,375,169 32,902 6,262 11,257 5,000 186,353 241,774 $ 12,416,851				金	額 $ 234,776 928 12,796 1,984,071 28,535 257,817 464,640 68,759 3,052,322 696,960 4,470 6,708 11,178 3,760,460 3,320,431 2,090,951 373,938 - 276,761 109,673 7,908 ) - 6,163,846 $ 9,924,306		金	額 $ 1,125,131 568 11,188 3,375,678 54,625 263,608 - 78,346 4,909,144 1,299,075 5,755 5,292 11,047 6,219,266 3,366,501 2,119,843 365,502 61,410 133,601 280,070 40,506 ) 88,836) 6,197,585 $ 12,416,851		％
		( (		( (	( (		(			(			( (		(	9 - - 27 1 2 - 1 40 10 - - - 50 27 17 3 1 1 2 - 1) 50 100

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：黃秋永

會計主管：陳怡茹

經理人：吳樂生

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毅嘉科技股份有限公司及其子公司

合 併 損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

代碼 營業收入（附註二） 4110 銷貨收入 4170 減：銷貨退回 4190 減：銷貨折讓 4000 營業收入淨額 5000營業成本（附註八及十九） 5910營業毛利 營業費用（附註十九） 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900營業淨利 營業外收入及利益 7110 利息收入 7122 股利收入 7130 處分固定資產利益 7140 處分投資利益－淨額 7160 兌換利益－淨額（附註 二） 7250 壞帳轉回利益 7280 減損迴轉利益 7480 什項收入 7100 營業外收入及利益 合計	一 ○ 一	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 年 度 一 ○ ○ 年 度 ％ 金 額 ％ 102 $10,086,497 101 ( 1 ) ( 63,856 ) ( 1 ) ( 1) ( 32,545) - 100 9,990,096 100 (89) (9,072,172) (91) 11 917,924 9 2 170,347 2 5 447,354 4 2 157,501 2 9 775,202 8 2 142,722 1 1 35,207 - - - - - 13,292 - - 1,711 - - 37,903 - - - - - 680 - - 40,104 1 1 128,897 1	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 年 度 一 ○ ○ 年 度 ％ 金 額 ％ 102 $10,086,497 101 ( 1 ) ( 63,856 ) ( 1 ) ( 1) ( 32,545) - 100 9,990,096 100 (89) (9,072,172) (91) 11 917,924 9 2 170,347 2 5 447,354 4 2 157,501 2 9 775,202 8 2 142,722 1 1 35,207 - - - - - 13,292 - - 1,711 - - 37,903 - - - - - 680 - - 40,104 1 1 128,897 1	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 年 度 一 ○ ○ 年 度 ％ 金 額 ％ 102 $10,086,497 101 ( 1 ) ( 63,856 ) ( 1 ) ( 1) ( 32,545) - 100 9,990,096 100 (89) (9,072,172) (91) 11 917,924 9 2 170,347 2 5 447,354 4 2 157,501 2 9 775,202 8 2 142,722 1 1 35,207 - - - - - 13,292 - - 1,711 - - 37,903 - - - - - 680 - - 40,104 1 1 128,897 1
	金 額 $ 9,069,557 ( 82,095 ) ( 82,978) 8,904,484 (7,918,047) 986,437 223,335 410,688 164,714 798,737 187,700 41,304 858 7,786 2,871 - 19,102 - 25,227 97,148		金 額 $10,086,497 ( 63,856 ) ( 32,545) 9,990,096 (9,072,172) 917,924 170,347 447,354 157,501 775,202 142,722 35,207 - 13,292 1,711 37,903 - 680 40,104 128,897	％
				101 ( 1 ) - 100 (91) 9 2 4 2 8 1 - - - - - - - 1 1

（接次頁）

• 6 -

（承前頁）

代碼 營業外費用及損失 7510 利息費用（附註二二） 7650 金融負債評價損失－淨 額（附註五及二一） 7530 處分固定資產損失 7560 兌換損失－淨額（附註 二） 7630 減損損失（附註九） 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失 合計 7900稅前淨利 8110所得稅費用（附註二及十八） 9600合併總純益 代碼 每股盈餘（附註二十） 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	一 ○ 一	一 ○ 一	一 ○ 一	一 ○ 一
	( 稅	$ 66,437 579 4,368 44,423 - 1,991 117,798 167,050 62,990) $ 104,060 前 稅 $ 0.38 $ 0.38		(
		前 $ 0.38 $ 0.38

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：黃秋永經理人：吳樂生會計主管：陳怡茹

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毅嘉科技股份有限公司及其子公司

合併股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

一○○年一月一日餘額 九十九年度盈餘分配 法定盈餘公積 特別盈餘公積 一○○年度合併總純益 換算調整數之變動 備供出售金融資產未實現損益之變動 權益法長期股權投資認列備供出售金融資產 未實現損益之變動 庫藏股票處分－5,980仟股 庫藏股票註銷－4,020仟股 一○○年十二月三十一日餘額 一○○年度盈餘分配 法定盈餘公積 迴轉特別盈餘公積 一○一年度合併總純益 換算調整數之變動 備供出售金融資產未實現損益之變動 權益法長期股權投資認列備供出售金融資產 未實現損益之變動 庫藏股票註銷－4,607仟股 一○一年十二月三十一日餘額	股	本 $ 3,406,701 - - - - - - - 40,200) 3,366,501 - - - - - - 46,070) $ 3,320,431	資	本 公 積 $ 2,145,025 - - - - - - 732 25,914) 2,119,843 - - - - - - 28,892) $ 2,090,951	保 留 盈	保 留 盈		餘 分 配 盈 餘 $ 131,801 3,699 ) 61,410 ) 84,361 - - - 6,061 ) 11,391) 133,601 8,436 ) 61,410 104,060 - - - 13,874) $ 276,761	股 東 權		益 其	他	項 目 藏 股 票 $ 270,368 ) - - - - - - 104,027 77,505 88,836 ) - - - - - - 88,836 $ -	合	計
									累積換算調整數 ( $ 37,731 ) - - - 317,801 - - - - 280,070 - - - ( 170,397 ) - - - $ 109,673	金 未	融 商 品 實 現 損 益 $ 23,679 ) - - - - 6,414 ) 10,413 ) - - 40,506 ) - - - - 11,536 21,062 - $ 7,908)	庫
					法定盈餘公積 $ 361,803 3,699 - - - - - - - 365,502 8,436 - - - - - - $ 373,938	特別盈餘公積 $ - - 61,410 - - - - - - 61,410 - ( 61,410 ) - - - - - $ -	未
	( (		( (			(	( ( ( ( ( (		( (	( ( ( ( (		( (		( ( (	$ 5,713,552 - - 84,361 317,801 6,414 ) 10,413 ) 98,698 - 6,197,585 - - 104,060 170,397 ) 11,536 21,062 - $ 6,163,846

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：黃秋永

會計主管：陳怡茹

經理人：吳樂生

• 8 -

毅嘉科技股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量 本期合併總純益 各項折舊及攤提 金融商品評價損失 壞帳（回升利益）損失 處分固定資產及閒置資產（利益）損失－ 淨額 減損損失（淨額） 存貨報廢損失 存貨跌價損失 存貨盤損 處分投資利益 遞延所得稅 營業資產及負債之淨變動 交易目的金融資產 應收票據 應收帳款 存 貨 預付款項 其他流動資產 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入（出） 投資活動之現金流量 受限制資產減少（增加） 購買備供出售金融資產 處分備供出售金融資產價款 購置固定資產 出售固定資產及閒置資產價款	一○一年度 $ 104,060 547,549 928 ( 19,102 ) ( 3,418 ) - 152,716 31,105 3,566 ( 2,871 ) 7,361 ( 568 ) 6,338 1,517,618 328,586 22,009 12,909 1,608 ( 1,391,607 ) ( 26,090 ) ( 5,791 ) 1,688 ( 1,285) 1,287,309 18,897 ( 1,870,000 ) 1,932,252 ( 570,606 ) 35,702	一○○年度
		$ 84,361 501,537 - 10,513 49,594 19,480 137,807 9,509 44 ( 1,711 ) ( 8,392 ) ( 447 ) ( 11,169 ) ( 1,848,861 ) ( 504,588 ) 48,320 10,843 ( 4,872 ) 1,111,273 41,639 49,099 25,398 ( 1,770) ( 282,393) ( 877 ) ( 600,000 ) 649,197 ( 584,058 ) 138,877

（接次頁）

• 9 -

（承前頁）

存出保證金減少 其他金融資產－非流動增加 遞延費用增加 其他資產減少 其他負債增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 短期借款減少 償還長期借款 舉借長期負債 庫藏股處份價款 存入保證金增加 融資活動之淨現金流（出）入 本年度現金及約當現金（減少）增加數 匯率影響數 年初現金及約當現金餘額 年底現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息（不含利息資本化金額） 本期支付所得稅	一○一年度 $ 3,569 ( 384,150 ) ( 40,370 ) 7,202 - ( 867,504) ( 890,355 ) ( 800,000 ) 703,280 - 1,416 ( 985,659) ( 565,854 ) ( 91,918 ) 1,534,186 $ 876,414 $ 82,070 $ 83,190	一○○年度
		$ 4,357 - ( 25,140 ) - 1,438 ( 416,206) ( 293,167 ) - 1,299,075 98,698 - 1,104,606 406,007 179,573 948,606 $1,534,186 $ 38,363 $ 5,753

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：黃秋永

經理人：吳樂生會計主管：陳怡茹

• 10 -

毅嘉科技股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

民國一○一及一○○年度

（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）

 一、公司沿革及營業

  毅嘉科技股份有限公司（以下簡稱毅嘉科技公司）設立於七十八
年十一月，以經營各種電子、家電、電工、電器、通訊（信）及電腦
等之各種零組件（導電矽膠彈片、塑膠字鍵、鍵盤組合、輸入器、軟
性印刷電路板）及其材料之製造加工及買賣業務，前項有關國內外產
品之進出口業務及代理經銷投標及報價業務。
  毅嘉科技公司所發行之股票業於八十九年一月十四日起於台灣證
券交易所上市。

截至一○一年及一○○年十二月三十一日止，毅嘉科技公司及其 子公司員工人數分別為 6,159 人及 7,679 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認 會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下： 一 ( ) 合併概況

1. 合併財務報表編製原則

  毅嘉科技公司直接或間接持有被投資公司普通股股權百分
之五十以上，及直接或間接持有普通股股權雖未達百分之五
十，但毅嘉科技公司具有實質控制能力者，構成母子公司關係，
其財務報表予以合併。編製合併財務報表時，業已銷除母子公
司間重大之交易及其餘額。

• 11 -

2. 合併財務報表編製主體如下：

一○一年 一○○年 十 二 月 十 二 月 三十一日 三十一日 所持股權 所持股權 投 資 公司名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 百 分 比 百 分 比 說 明 毅嘉科技公司 Ichia USA, Inc. （以下簡 各種電子零組件及 100% 100% - 稱美國－ ICHIA 公司） 其材料之製造、加 工及買賣業務 毅嘉控股（英屬維京群 經營各項投資業務 100% 100% - 島）有限公司（以下簡 稱 B.V.I. － ICHIA 公 司） 毅嘉科技（香港）有限公 各種電子零組件及 100% 100% - 司（以下簡稱 ICHIA 其材料之國際貿 －香港公司） 易 ICHIA HOLDINGS 經營各項投資業務 100% 100% - （ MA ） CO.,LTD. （以下簡稱 ICHIA － MA 公司） 美國－ ICHIA ICHIA RUBBER DE 各種電子零組件及 100% 100% - MEXICO( 以下簡稱墨 其材料之製造、加 西哥－ ICHIA 公司） 工及買賣業務 B.V.I. － ICHIA ICHIA RUBBER 各種電子零組件及 100% 100% - 公司 INDUSTRY （ M ） 其材料之製造、加 SDN BHD （以下簡稱 工及買賣業務 馬來西亞－ ICHIA 公 司） ICHIA UK LTD. 經營各項投資業務 100% 100% - ICHIA 各種電子零組件及 100% 100% - INTERNATIONAL 其材料之國際貿 TRADING LTD. 易 (BVI) （以下簡稱毅嘉 國際公司） 毅嘉控股香港有限公司 經營各項投資業務 100% 100% - （以下簡稱毅嘉控股 香港公司） 毅華電子（中山）有限公 橡膠及塑膠按鍵之 100% 100% 註二、 司（以下簡稱毅華電子 製造、加工及買賣 註四 公司） 業務 毅嘉電子（中山）有限公 橡膠及塑膠按鍵之 100% 100% 註三、 司（以下簡稱中山電子 製造、加工及買賣 註四 公司） 業務 中山毅永電子有限公司 橡膠及塑膠按鍵之 100% 100% 註四 （以下簡稱中山毅永 製造、加工及買賣 公司） 業務 ICHIA U.K. Ichia Hungary Ltd. （以 橡膠及塑膠按鍵之 100% 100% - LTD. 下簡稱匈牙利－ 製造、加工及買賣 ICHIA 公司） 業務 毅嘉控股香港 毅嘉電子（蘇州）有限公 橡膠、塑膠按鍵及軟 100% 100% - 公司 司（以下簡稱毅嘉蘇州 性印刷電路板之 公司） 製造、加工及買賣 業務 ICHIA － MA 毅華電子（蘇州）有限公 鎂合金產品之製造 - 100% 註一 公司 司（以下簡稱毅華蘇州 銷售 公司）

• 12 -

• 註一： ICHIA-MA 公司於一○一年十二月三十一日移轉毅華蘇 州公司予毅嘉控股香港公司，並進行毅嘉蘇州公司與毅 華蘇州公司之合併，並以毅嘉蘇州公司為存續公司。

• 註二：毅華電子公司於一○一年五月十四日辦理清算，自該日 之次日起，該公司損益不併入合併財務報表。

• 註三：中山電子公司於一○一年三月二十三日辦理清算，自該 日之次日起，該公司損益不併入合併財務報表。

• 註四：於一○一年十月組織架構調整轉由 BVI-ICHIA 公司 100% 持有。

  截至一○一年十二月三十一日止，毅嘉科技公司與其具控制能
力之被投資公司，其投資關係及持股比例如下列圖表：

==> picture [523 x 211] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

毅嘉科技股份有限公司
資本額： NTD3,320,431 仟元
100% 100% 100% 100%
ICHIA (MA) Holding Inc. 香港－ ICHIA 公司 毅嘉控股（英屬維京群島） 美國－ ICHIA 公司
資本額： USD12,000,000 元 資本額： USD10,000 元 有限公司 資本額： USD4,106,060 元
資本額： USD116,871,235 元
100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
毅嘉控股香港有限公司 毅嘉國際貿易有限公司 ICHIA U.K. Ltd. 馬來西亞－ ICHIA 公司 毅華電子（中山）有限公司 中山毅永電子有限公司 毅嘉電子（中山）有限公司
資本額： USD75,000,000 元 （英屬維京群島） 資本額： USD4,926,420 元 資本額：馬幣 9,000,000 元 資本額： RMB8,278,305 元 資本額： RMB86,711,340 元 資本額： RMB68,486,708.29 元
資本額： USD8,300,000 元 （ USD1,000,000 元） （ USD12,000,000 元） （ USD8,578,610.05 元）
100% 100%
毅嘉電子（蘇州）有限公司 ICHIA Technologies Hungary Limited
資本額： RMB657,166,785.78 元 Liability Company
資本額： HUF1,000,000,000 元
（ USD87,000,000 元） （ USD4,926,420 元）
----- End of picture text -----

  以下將毅嘉科技公司及上述列入合併財務報表個體之被投資公司
合稱本合併公司。

( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

• 本合併公司所有國外營運機構外幣財務報表之換算如下：資產 及負債科目均按資產負債表日之即期匯率換算；股東權益按歷史匯 率換算；股利按宣告日之匯率換算；損益科目按加權帄均匯率換算； 外幣財務報表換算所產生之兌換差額列入換算調整數，列於股東權 益之調整項目，俟國外營運機構出售或清算時併入損益計算。

• 13 -

  非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入
或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負
債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。

  資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以
調整，兌換差額列為當期損益。

  資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品），依
公帄價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公
帄價值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；
屬公帄價值變動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者，
則按交易日之歷史匯率衡量。

( 三 ) 會計估計

  依照前述準則及原則編製財務報表時，本合併公司對於備抵呆
帳、存貨跌價損失、固定資產折舊、所得稅、退休金以及員工分紅
及董監酬勞費用等之提列，必須使用合理之估計金額，因估計涉及
判斷，實際結果可能有所差異。

( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

  流動資產包括現金及約當現金，以及主要為交易目的而持有之
資產或預期於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產及其他
不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主要為交易目
的而發生之負債，以及須於資產負債表日後一年內清償之負債，負
債不屬於流動負債者為非流動負債。

( 五 ) 公帄價值變動列入損益之金融商品

  公帄價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或
金融負債，以及於原始認列時，指定以公帄價值衡量且公帄價值變
動認列為損益之金融資產或金融負債。本合併公司成為金融商品合
約之一方時，認列金融資產或金融負債；於合約權利喪失控制時，
除列金融資產；於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債
消滅時，除列金融負債。

• 14 -

  原始認列時，係以公帄價值衡量，交易成本列為當期費用，續
後評價時，以公帄價值衡量且公帄價值變動認列為當期損益。投資
後所收到之現金股利列為當期收益。金融商品除列時，出售所得價
。
款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期損益依交易慣例購買或
出售金融資產時，採用交易日會計處理。

  衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資
產或金融負債。公帄價值為正值時，列為金融資產；公帄價值為負
值時，列為金融負債。

  公帄價值之基礎：無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公
帄價值。

( 六 ) 備供出售金融資產

  備供出售金融資產於原始認列時，以公帄價值衡量，並加計取
得之交易成本；後續評價以公帄價值衡量，且其價值變動列為股東
權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損
益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

  備供出售金融資產之認列或除列時點，以及公帄價值之基礎，
均與公帄價值變動列入損益之金融商品相同。

  現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，
係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，
並按增加後之總股數重新計算每股成本。債務商品原始認列金額與
到期金額間之差額，採用利息法攤銷之利息，認列為當期損益。

  若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額
減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項
目；備供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之
事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。

( 七 ) 以成本衡量之金融資產

  無法可靠衡量公帄價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股
票及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理，與備
供出售金融資產相同。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此
減損金額不予迴轉。

• 15 -

( 八 ) 應收帳款之減損評估

• 本合併公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡 象，當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或多項 事件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應收帳款則 視為已減損。客觀之減損證據可能包含：

• 債務人發生顯著財務困難；或

• 應收帳款發生逾期之情形；或

• 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。 針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來 評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本合併公司過去 收款經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約有關 之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

• 認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流 量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現 值之間的差額。應收帳款之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當 應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後 續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動 認列為呆帳損失。

( 九 ) 資產減損

• 倘資產（主要為固定資產及其他金融資產－非流動）以其相關 可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列損失。 嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟 資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減 損損失之情況下，減除應提列攤銷後之帳面價值。

  進行減損測詴時，商譽係分攤到本合併公司預計能享受合併綜
效之各相關現金產生單位。商譽所屬現金產生單位除有跡象顯示可
能減損外，每年應藉由各單位帳面價值（包含商譽）與其可回收金
額之比較，進行各單位之減損測詴。各單位之可回收金額若低於其
帳面價值，減損損失先就已分攤至該現金產生單位之商譽，減少其

• 16 -

帳面價值。次就其餘減損損失再依現金產生單位中各資產帳面價值
等比例分攤至各資產。已認列之商譽減損損失不得迴轉。

( 十 ) 存 貨

  存貨包括原物料、半成品、在製品、製成品及在途存貨。存貨
係以成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類
別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估
計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨帄時
按標準成本計價，結帳日再予調整使其接近按加權帄均法計算之成
本。

( 十一 ) 固定資產

  固定資產以成本減累計折舊計價。固定資產購建期間為該項資
產所支出款項而負擔之利息，予以資本化列為固定資產之成本。重
大之更新及改良作為資本支出；修理及維護支出則作為當期費用。
  折舊採用直線法依下列耐用年限計提：房屋及建築，一至五十
一年；機器設備，一至十三年；電腦通訊設備，三年至十一年；其
他設備，一年至十六年。耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則
就其殘值按重行估計可使用年數繼續提列折舊。

  固定資產出售或報廢時，其相關成本及累積折舊均自帳上減
除。處分固定資產之利益或損失，依其性質列為當期之營業外利益
或損失。

( 十二 ) 退休金

  屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥
退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金
數額認列為當期費用。

  確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入
當期之淨退休金成本。

( 十三 ) 所得稅

一 所得稅作跨期間及同期間之分攤，亦即 ( ) 將部分所得稅分攤至 會計原則變動累積影響數或直接借記或貸記股東權益之項目及 ( 二 ) 可減除暫時性差異及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所

• 17 -

得稅資產，並評估其可實現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性
差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或
負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關
之資產或負債者，依預期回轉期間劃分為流動或非流動項目。
  投資國外子公司或國外合資企業之長期股權投資帳面價值與課
稅基礎之暫時性差異，如本公司可控制暫時性差異回轉之時間，且
於可預見之未來不會回轉，其實質上係長久存在者，則不予以認列
相關遞延所得稅負債或資產。

  購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵
減，採用當期認列法處理。

  以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

  依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅，列為
股東會決議年度之所得稅費用。

( 十四 ) 股份基礎給付

  發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十七年一月一日（含）
以後者，係依照財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會
計處理準則」處理。按預期既得認股權之最佳估計數量及給與日公
帄價值計算之認股權價值，於既得期間以直線法認列為當期費用，
並同時調整資本公積— 員工認股權。後續資訊顯示預期既得之認股
權數量與估計不同時，則修正原估計數。

發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十三年一月一日至九十 六年十二月三十一日間者，係適用財團法人中華民國會計研究發展 基金會解釋函相關規定，本公司選擇採用內含價值法處理，酬勞成 本於符合認股權計劃所規定之員工服務年限內逐期認列為費用。 ( 十五 ) 庫藏股票

  本合併之毅嘉科技公司買回已發行股票作為庫藏股票時，將所
支付之成本借記庫藏股票，列為股東權益之減項。

( 十六 ) 收入之認列

  本合併公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷
貨收入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。去料加

• 18 -

工時，加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時不作銷
貨處理。

  銷貨收入係按本合併公司與買方所協議交易對價（考量商業折
扣及數量折扣後）之公帄價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以
內之應收款時，其公帄價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不
按設算利率計算公帄價值。

( 十七 ) 重分類

  一○○年度之財務報表若干項目經重分類，俾配合一○一年度
財務報表之表達。

三、 會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

  本合併公司自一○○年一月一日起，採用新修訂之財務會計準則
公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括將原
始產生之放款及應收款納入公報適用範圍。此項會計變動，對本合併
公司一○○年度財務報表並無重大影響。

四、 現金及約當現金

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截至一○一年十二月三十一日止，到期日在一年以後之銀行定期 存款為 649 仟元。

 五、公帄價值變動列入損益之金融商品

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• 19 -

  本合併公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下：

==> picture [425 x 58] intentionally omitted <==

  本合併公司一○一及一○○年度從事遠期外匯及換匯換利合約交
易之目的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。本合併公司之財
務避險策略係以達成規避大部分公帄價值變動或現金流量風險為目
的。

  截至一○一年十二月三十一日止，尚未到期之遠期外匯合約如下：

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  截至一○○年十二月三十一日止，尚未到期之遠期外匯合約如下：

==> picture [425 x 60] intentionally omitted <==

於一○一年度，交易目的之金融負債產生之淨損失為 579 仟元（包 括評價淨損 929 仟元及已實現淨利益 350 仟元）；一○○年度，交易目 的之金融負債產生之淨損失為 13,546 仟元（包括評價淨損 568 仟元及 已實現淨損失 12,978 仟元）。

 六、備供出售金融資產

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3,995仟元及4,300仟元美元 ：列為流動資產 (	116,026 237,744 237,744) ( $ -	130,177 270,716 270,716) $ -

減：列為流動資產

• 20 -

 七、應收款項

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 八、存  貨

原 物 料 半 成 品 在 製 品 製 成 品 在途存貨	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 272,095 50,908 175,840 236,328 6,885 $ 742,056	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 466,423 81,600 273,645 430,104 2,987 $ 1,254,759

本合併公司一○一年及一○○年十二月三十一日之備抵存貨跌價 損失分別為 111,598 仟元及 83,763 仟元。

本合併公司一○一及一○○年度與存貨相關之銷貨成本分別為 7,918,047 仟元及 9,072,172 仟元。

本合併公司一○一年度之銷貨成本包括存貨跌價損失 31,105 仟 元、存貨報廢損失 152,716 仟元及存貨盤損 3,566 仟元，一○○年度之 銷貨成本包括存貨跌價損失 9,509 仟元、存貨報廢損失 137,807 仟元及 存貨盤損 44 仟元。存貨淨變現價值回升係因本合併公司報廢呆滯品所 致。

 九、以成本衡量之金融資產

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  本合併公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其
公帄價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

• 21 -

另於一○○年度，以成本衡量之被投資公司翔英投資股份有限公 司，經評估全部之投資價值確已減損，且回復希望甚小，因而於本合 併公司帳上認列減損損失 20,160 仟元，並以承認損失後之帳面價值作 為新成本。

  上述以成本衡量之被投資公司翔英投資股份有限公司，已於一○
一年六月十九日股東會決議通過清算案，公司解散日訂為一○二年一
月一日。

－
 十、其他金融資產非流動

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  毅華電子公司及中山電子公司分別於一○一年五月十四日及一○
一年三月二十三日辦理清算，自該日之次日起，該公司損益不併入合
併財務報表，另由於該公司尚未完成清算終結程序，故本合併公司對
該公司持有之長期股權投資於清算之次日予以轉列其他金融資產－非
流動。

十一、固定資產

固定資產
累計折舊 房屋設備 機器設備 其他設備 累計減損 房屋設備	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 882,888 1,845,183 511,356 $ 3,239,427 $ 62,483	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 826,405 1,715,040 502,032 $ 3,043,477 $ 53,524

  一○一及一○○年度均無利息資本化之情形。

本合併公司之美國－ ICHIA 公司於一○○年十二月三十一日委任 Creativ Sa. 進行鑑價，並依鑑價報告將減損損失之迴轉認列減損迴轉 利益為 680 仟元。

• 22 -

本合併公司之匈牙利－ ICHIA 公司一○一年及一○○年十二月三 十一日委任 AMERICAN APPRAISL HUNGARY CO. LTD. 進行鑑價， 並於一○一年及一○○年度依鑑價報告分別提列減損損失 6,580 仟元 及 4,734 仟元。

十二、其他資產

一 ( ) 閒置資產

本合併公司台中光電事業部閒置資產一○○年一月十七日業已 出售，出售利益 2,730 仟元。

( 二 ) 催 收 款

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( 三 ) 其他資產－其他

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十三、短期借款

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  一○一年及一○○年十二月三十一日本合併公司為短期借款而提
供質押擔保情形，詳附註二三及二四說明。

• 23 -

十四、長期借款

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一日 十 二 月 三 十 一日 中期擔保聯貸借款 借款額度新台幣 2,000,000 仟 元，利率 1.43%~2.04% ， 借款期間自一○○年六月 二十一日至一○三年六月 二十一日，自借款日屆滿 二年起，一○二年六月二 十一日償還 20% ，一○二 年十二月二十一日償還 20% ，一○三年六月二十一 日償還 60% 。 $ 1,161,600 $ 999,075 中期擔保聯貸借款 借款額度 2,000,000 仟元，利 率 1.66%~1.74% ，借款期 間自一○○年十二月三十 一日至一○三年六月二十 一日，自借款日屆滿二年 起，一○二年六月二十一 日償還 20% ，一○二年十 二月二十一日償還 20% ， 一○三年六月二十一日償 還 60% 。 - 300,000 1,161,600 1,299,075 - 減：一年內到期部分 ( 464,640 ) $ 696,960 $ 1,299,075

  一○一年及一○○年十二月三十一日本合併公司為長期借款而提
供質押擔保情形，詳附註二三及二四說明。

本合併公司之毅嘉科技公司已於一○一年九月提前償還借款 300,000 仟元。

十五、員工退休金

• 一 －

• ( ) 本合併公司之 ICHIA －香港公司、毅嘉國際公司、 ICHIA MA 公 司、馬來西亞－ ICHIA 公司、美國－ ICHIA 公司、墨西哥－ ICHIA 公司、中山電子公司、毅華電子公司、毅嘉蘇州公司、毅華蘇州公 －

• 司、 B.V.I. ICHIA 公司、 ICHIA U.K. LTD. 、匈牙利－ ICHIA 公司、 中山毅永公司及毅嘉控股香港公司，由於尚未訂有員工退休辦法，

• 24 -

且當地政府亦無強制訂定員工退休辦法尚不適用財務會計準則公報
第十八號規定。

( 二 ) 本合併公司之毅嘉科技公司

• 適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦 法，依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專 戶。本合併公司之毅嘉科技公司一○一及一○○年度認列之退休金 成本分別為 17,254 仟元及 18,837 仟元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。 員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月帄均工 資計算。毅嘉科技公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休 基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀 行之專戶。本合併公司之毅嘉科技公司一○一及一○○年度認列之 退休金成本分別為 500 仟元及 258 仟元。

  屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下：

1. 淨退休金成本組成項目

淨退休金成本組成項目
服務成本 利息成本 退休基金資產之預期報酬 未認列過渡性淨給付義務 攤銷數 未認列退休金損（益）攤銷 數 淨退休金成本	一○一年度 $ 149 1,106 ( 912 ) 616 ( 459) $ 500	一○○年度
		$ 134 1,600 ( 1,023 ) 616 ( 1,069) $ 258

1. 退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節

給付義務 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務	一 ○ 一 年 十二月三十一日 ( $ 18,599 ) (17,432) ( 36,031 )	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
		( $ 26,672 ) (19,304) ( 45,976 )

（接次頁）

• 25 -

（承前頁）

未來薪資增加之影響 數 預計給付義務 退休基金資產公帄價值 提撥狀況 未認列過渡性淨給付義務 退休金損失未攤銷餘額 應計退休金負債 既得給付 3.精算假設 折 現 率 未來薪資水準增加率 退休基金資產預期投資 報酬率 4. 提撥至退休基金金額 5. 由退休基金支付金額	一 ○ 一 年 十二月三十一日 ($ 7,378) ( 43,409 ) 51,174 7,765 2,441 (14,676) ($ 4,470) ($ 4,470) 一 ○ 一 年 十二月三十一日 1.67% 3.00% 1.50% 一○一年度 $ 1,785 $ 11,965	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
		($ 9,309) ( 55,285 ) 60,810 5,525 3,058 (14,338) ($ 5,755) ($ 28,948) 一 ○ ○ 年 十二月三十一日
		2.00% 3.00% 1.50% 一○○年度
			$ 2,028 $ 10,203

十六、 股東權益

普 通 股

本合併公司之毅嘉科技公司於一○一年及一○○年十二月三十一 日之登記股本總額均為 4,200,000 仟元，每股面額 10 元，額定股數為 420,000 仟股，均為普通股。一○○年十二月三十一日之實收股本為新 台幣 3,366,501 仟元，分為普通股 336,650 仟股，截至一○一年十二月 三十一日已註銷庫藏股 4,607 仟股，減資後之實收股本為新台幣 3,320,431 仟元，分為普通股 332,043 仟股。

• 26 -

員工認股權證

本合併公司之毅嘉科技公司分別於九十六年十二月及九十五年六 月發行員工認股權證 4,300 單位及 10,000 單位，每一單位可認購普通 股一仟股。給與對象包含本合併公司之毅嘉科技公司及持股超過 50% 之子公司符合特定條件之員工。認股權證之存續期間均為六年，憑證 持有人於發行屆滿二年之日起，可行使被給與之一定比例之認股權 證。認股權行使價格為發行當日本合併公司之毅嘉科技公司普通股收 盤價格，認股權證發行後，遇有本合併公司之毅嘉科技公司普通股股 份發生變動時（辦理現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、公司 合併、股票分割及辦理現金增資參與發行海外存託憑證等），認股權行 使價格依規定公式予以調整。

  一○一及一○○年度員工認股權證之相關資訊如下：

年初流通在外 本年度逾期失效 年底流通在外 年底可行使	一 ○ 一	年 度 加權帄均 行使價格 （元） $ 31.56 34.90 23.80 23.80	一 ○ ○	年 度
	單位（仟） 14,300 10,000 4,300 4,300		單位（仟） 14,300 - 14,300 14,300	加權帄均 行使價格 （元）
				$ 31.56 - 31.56 31.56

  截至一○一年及一○○年十二月三十一日止，流通在外之員工認
股權證相關資訊如下：

股權證相關資訊如下：
一○一年十二月三十一日 行 使 價 格 之範圍（元） 加權帄均剩餘 合約期限（年） $23.80 0.92	一○○年十二月三十一日
行 使 價 格 之範圍（元） $23.80	行 使 價 格 之範圍（元） $23.80～$34.90	加權帄均剩餘 合約期限（年）
		0.87

資本公積

  資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額發
行普通股、公司債轉換溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與之部分得
用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，
惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。

• 27 -

  因長期股權投資、員工認股權及認股權產生之資本公積，不得作
為任何用途。

  資本公積明細如下：

資本公積明細如下：
股票發行溢價 公司債轉換溢價 合併溢價 處分資產增益 因長期投資而認列 員工認股權	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 532,789 1,351,609 46,597 167 10,768 149,021 $ 2,090,951	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 540,189 1,370,384 47,244 167 10,768 151,091 $ 2,119,843

盈餘分派及股利政策

  本合併公司之毅嘉科技公司依公司法及公司章程規定，年度總決
算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往年度虧損，次提撥百分之十為
法定盈餘公積，但法定盈餘公積累積已達本公司實收資本總額時，不
在此限；並依證交法第四十一條規定提列特別盈餘公積後，如尚有盈
餘時，由董事會視當年度資金狀況及經營發展，就盈餘分派種類擬具
分配如下，並俟股東會決議通過後分派之：

1. 員工紅利不低於百分之五。

2. 董事、監察人酬勞不高於百分之三。

3. 股東紅利。

  上述員工之股票股利之發放對象包含符合一定條件之從屬公司員
工，其條件授權公司董事會決定之。

毅嘉科技公司股利政策係依據營運規劃、投資計畫、資本預算及 內外部環境變化由董事會予以訂定，毅嘉科技公司得依財務、業務及 經營面等因素之考量，將當年度可分配盈餘全數或部分分派之；盈餘 之分派得以現金股利或股票股利方式為之，其中股東紅利之分派得以 現金或股票方式發放，現金股利分派之比例不低於當年度分配股東紅 利之百分之三十，惟股東紅利若低於每股配發 0.5 元時，得全數配發股 票股利。

• 28 -

一○一及一○○年度應付員工紅利估計金額分別 6,580 仟元及 6,720 仟元。應付董監酬勞估計金額分別 2,820 仟元及 2,880 仟元。前 述員工紅利及董監酬勞係分別按稅後淨利之 7% 及 3% 計算。年度終了 後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費 用，於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理， 於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股 票紅利股數按決議分紅之金額除指股票公帄價值決定，股票公帄價值 係以股東會決議日前一日之收盤價（考量除權除息之影響後）。

  本合併公司之毅嘉科技公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東
權益減項（包括未實現重估增值、金融商品未實現損益、未認列為退
休金成本之淨損失及換算調整數）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東
權益減項金額如有減少可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈
餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定 盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股 本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

  分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘
股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。
  毅嘉科技公司股東常會分別於一○一年六月十五日及一○○年六
月十五日決議通過一○○及九十九年度盈餘分配案如下：

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  毅嘉科技公司分別於一○一年六月十五日及一○○年六月十五日
之股東會決議配發一○○及九十九年度員工紅利及董監事酬勞如下：

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• 29 -

==> picture [425 x 108] intentionally omitted <==

  股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與各年度財務報表認列
之員工分紅及董監事酬勞之差異主要係因估計改變，已調整為一○一
及一○○年度之損益。

  毅嘉科技公司一○一年度盈餘分配案，截至會計師查核報告日
止，尚未經董事會通過。

  有關毅嘉科技公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董
監酬勞資訊分配情形，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
  中山電子公司、毅華電子公司、毅嘉蘇州公司、毅華蘇州公司及
中山毅永公司每年度會計決算所得利潤，遵照「中華人民共和國外商
投資企業及外國企業所得稅法」規定繳納所得稅後（自九十七年度起
遵照中華人民共和國企業所得稅法規定），按董事會決議確定之比例，
先提撥企業發展基金，儲備基金和職工獎勵及福利基金。公司依法繳
納所得稅和提取各項基金後之利潤，經董事會確定。

Ichia USA, Inc. 公司在遵照該國所得稅規定繳納所得稅前，分配其 利潤之百分之十為員工紅利，且分配時不考慮當時通貨膨脹或虧損扣 抵之影響。

馬來西亞－ ICHIA 公司每年度會計決算所得利潤，於繳納所得稅 後全數作為公司之保留盈餘，盈餘之分派由董事會確定。

• 30 -

金融商品未實現損益

  一○一及一○○年度金融商品未實現損益之變動如下：

一○一年度 年初餘額 直接認列為股東權益 調整項目 轉列損益項目 年底餘額 一○○年度 年初餘額 直接認列為股東權益 調整項目 轉列損益項目 年底餘額	備 供 出 售 金 融 資 產 ( $ 19,311 ) 14,407 ( 2,871) ($ 7,775) ( $ 12,897 ) ( 5,784 ) ( 630) ($ 19,311)	長 期 股 權 投資依持股 比 例 認 列 ( $ 21,195 ) 21,062 - ($ 133) ( $ 10,782 ) ( 10,413 ) - ($ 21,195)	合 計
			( $ 40,506 ) 35,469 ( 2,871) ($ 7,908) ( $ 23,679 ) ( 16,197 ) ( 630) ($ 40,506)

十七、庫藏股票

普通股

普通股
收 回 原 因 一○一年度 買回以註銷 一○○年度 轉讓股份予員工 買回以註銷	期初股數 4,607 10,587 4,020 14,607	本期增加 - - - -	單位：仟股 本期減少 期末股數 ( 4,607) - ( 5,980 ) 4,607 ( 4,020) - (10,000) 4,607
					- 4,607 - 4,607

  本合併公司之毅嘉科技公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定
不得質押，亦不得享有股利之分派及表決權等權利。

• 31 -

十八、所得稅

• 一

• ( ) 各合併個體所得稅（利益）費用、應付（退）所得稅及遞延所得稅 資產（負債）彙總如下：

一○一年十二月三十一日

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一○○年十二月三十一日

一○○年十二月三十一日
毅嘉科技公司 中山毅永公司 毅嘉蘇州公司 馬來西亞－ICHIA公司	所 得 稅 （利益）費用 $ 75,073 3,948 ( 31,694 ) 235 $ 47,562	遞延所得稅 資產－流動淨額 $ 1,916 - 29,955 - $ 31,871	遞延所得稅 資產－非流動 淨 額
				$ 6,262 - - - $ 6,262

立法院於九十九年四月通過「產業創新條例」，其中第十條規定 公司得在投資於研究發展支出 15% 限度內，抵減當年度應納營利事 業所得稅，並以不超過該公司當年度應納營利事業所得稅 30% 為 限，該規定之施行期間自九十九年一月一日起至一○八年十二月三 十一日止。

  另於九十九年五月修正所得稅法第五條條文，將營利事業所得
稅率由百分之二十調降為百分之十七，並自九十九年度施行。

• 32 -

( 二 ) 本合併公司之淨遞延所得稅資產（負債）明細如下：

流 動 遞延所得稅資產 未實現存貨跌價損失 呆帳核算限額調整 未實現兌換損失 虧損扣抵 金融資產評價損失 商譽減損及攤銷 遞延所得稅負債 未實現兌換利益 非 流 動 遞延所得稅資產 退休金認列差異 金融資產評價損失 其 他	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 1,640 1,759 438 20,937 85 404 25,263 - $ 25,263 $ 1,418 3,427 664 $ 5,509	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
		(	$ 1,979 425 - 29,955 93 607 33,059 1,188) $ 31,871 $ 1,636 3,427 1,199 $ 6,262

  本合併公司之毅嘉科技公司截至九十九年度止之所得稅結算申
報案件，業經稅捐稽徵機關核定。

( 三 ) 本合併公司之毅嘉科技公司兩稅合一相關資訊如下：

毅嘉科技公司一○一年及一○○年底股東可扣抵稅額帳戶餘額 分別為 92,209 仟元及 16,742 仟元。

毅嘉科技公司一○一年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率為 33.32% （預計）。一○○年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率為 30.68% （實際）。

八十六年度以前未分配盈餘 八十七年度以後未分配盈餘	一○一年度 $ - 276,761 $ 276,761	一○○年度	一○○年度
			$ - 133,601 $ 133,601

• 33 -

  依所得稅法規定，本合併公司之毅嘉科技公司分配屬於八十七
年度（含）以後之盈餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比
率計算可獲配之股東可扣抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅
額，應以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司
預計一○一年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股
東時所適用之稅額扣抵比率有所差異。

( 四 ) 本合併公司之中山電子公司、毅華電子公司、毅嘉蘇州公司、毅華 蘇州公司及中山毅永公司根據「中華人民共和國企業所得稅法」規 定繳納企業所得稅。

、 十九、 用人 折舊及攤銷費用

用人費用 薪資費用 退 休 金 員工保險費 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	一 ○	一	一	年 度 合 計 $ 1,433,399 17,754 178,171 90,505 $ 1,719,829 $ 518,069 $ 29,480	一 ○	○	年 度	年 度
	屬於營業 成 本 者 $ 1,117,937 5,458 134,177 76,588 $ 1,334,160 $ 467,158 $ 22,518	屬於營業 費 用 者			屬於營業 成 本 者 $ 1,161,341 7,028 133,650 77,454 $ 1,379,473 $ 413,016 $ 15,295	屬於營業 費 用 者 $ 334,483 12,067 38,280 16,227 $ 401,057 $ 61,833 $ 11,393	合 計
			$ 315,462 12,296 43,994 13,917 $ 385,669 $ 50,911 $ 6,962					$ 1,495,824 19,095 171,930 93,681 $ 1,780,530 $ 474,849 $ 26,688

二十、 每股盈餘

  計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：

一○一年度 本期淨利 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期盈餘 具稀釋作用之潛在普通 股影響數 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本期盈餘加潛在 普通股之影響	金 額 （	分 子 ） 稅 後 $ 104,060 $ 104,060 - $ 104,060	股 數 （分母） 332,043 445 332,488	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）
	稅 前 $ 125,542 $ 125,542 - $ 125,542			稅 前 $ 0.38 $ 0.38	稅 後
						$ 0.31 $ 0.31

（接次頁）

• 34 -

（承前頁）

一○○年度 本期淨利 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期盈餘 具稀釋作用之潛在普通 股影響數 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本期盈餘加潛在 普通股之影響	金 額 （	分 子 ） 稅 後 $ 84,361 $ 84,361 - $ 84,361	股 數 （分母） 327,160 366 327,526	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）
	稅 前 $ 159,434 $ 159,434 - $ 159,434			稅 前 $ 0.49 $ 0.49	稅 後
						$ 0.26 $ 0.26

  本合併公司自九十七年一月一日起，採用（九六）基秘字第○五
二號函，將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得
選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員
工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加
權帄均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，
以該潛在普通股資產負債表日之收盤價則為資產負債表日之淨值，作
為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計
算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

二一、金融商品資訊之揭露

一 ( ) 公帄價值之資訊

  本合併公司一○一年及一○○年十二月三十一日之金融資產及
負債，其帳面價值與公帄價值相當。

• ( 二 ) 本合併公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

• 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公帄價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值 之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收款項、應付 款項與短期銀行借款。

• 35 -

• 公帄價值變動列入損益之金融商品及備供出售金融資產如有活 絡市場公開報價時，則以此市場價格為公帄價值。若無市場價 格可供參考時，則採用評價方法估計。本合併公司採用評價方 法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以 作為估計及假設之資訊一致。

  • 衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時，則以此市場價 格為公帄價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估 計。本合併公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參 與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

• 以成本衡量之金融資產係投資未上市（櫃）公司股票，其無活 絡市場公開報價且實務上須以超過合理成本之金額方能取得可 驗證公帄價值，因此不列示公帄價值。

• 長期借款以其未來現金流量之折現值估計公帄價值。其帳面價 值約當公帄價值。

• ( 三 ) 本合併公司金融資產及金融負債之公帄價值，以活絡市場之公開報 價直接決定者，及以評價方法估計者分別為：

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• ( 四 ) 本合併公司於一○一及一○○年度因以評價方法估計之公帄價值變 動而認列為當期損失之金額分別為 928 仟元及 568 仟元。

• ( 五 ) 財務風險資訊

• 市場風險

  • 本合併公司從事之遠期外匯買賣合約因受市場匯率變動之 影響，因是匯率變動產生之損益大致會與被避險項目之損益相 抵銷，故市場風險並不重大。

• 36 -

2. 信用風險

  金融資產受到本合併公司之交易對方或他方未履合約之潛
在影響，其影響包括本合併公司所從事金融商品之信用風險集
中程度、組成要素、合約金額及其他應收款。

1. 流動性風險

  本合併公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金
以履行合約義務之流動性風險。

  本合併公司投資之債券均具活絡市場，故預期可輕易在市
場上以接近公帄價值之價格迅速出售金融資產。另本合併公司
從事之遠期外匯合約預計之現金流出入情形如下，因遠期外匯
合約之匯率已確定，不致有重大之現金流量風險。

一○一年十二月三十一日 SELL USD/BUY NTD SELL CNY/BUY JPY	到 期 期 間 102年1月～3月 102年1月	合 約 金 額 （ 仟 元 ）
		USD 6,000 JPY 65,145

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二二、 關係人交易事項

一 ( ) 關係人之名稱及關係

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• 37 -

( 二 ) 與關係人之重大交易事項

1. 應付關係人款項

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1. 其他與關係人債權債務往來交易

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1. 資金融通

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( 三 ) 董事、監察人及管理階層薪酬資訊

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• 38 -

二三、 質抵押之資產

受限制資產－流動 受限制存款 固定資產 土 地 房屋設備 受限制資產－非流動 受限制存款	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 71 288,562 214,043 5,000 $ 507,676	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 18,968 288,562 224,200 5,000 $ 536,730

二四、 重大承諾 、 或有事項及期後事項

• 一

• ( ) 本合併公司與各廠商契約承諾購置設備，其合約總價計新台幣 320,572 仟元，截至一○一年十二月三十一日已支付新台幣 172,351 仟元（帳列預付設備款），餘新台幣 148,221 仟元尚未支付。

• ( 二 ) 本合併公司一○一年十二月三十一日為提供作為額度（含長期借款 及短期借款）之備償開立存出保證票據計約新台幣 3,070,000 仟元、 美金 17,750 仟元。

• ( 三 ) 本合併公司一○一年十二月三十一日已開立未使用之信用狀約美金 321 仟元。

• ( 四 ) 本合併公司一○一年十二月三十一日因業務承攬收取之存入保證票 據計新台幣 9,301 仟元。

二五、 附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

編 號	項 目	說 明
1	資金貸與他人。	附表一
2	為他人背書保證。	附表二
3	期末持有有價證券情形。	附表三
4.	累積買進或賣出同一有價證券之金額，達一億元或實 收資本額20%以上。	附表四
5	取得不動產之金額達一億元或實收資本額20%以上。	無
6	處分不動產之金額達一億元或實收資本額20%以上。	無

（接次頁）

• 39 -

（承前頁）

編 號	項 目	說 明
7	與關係人進、銷貨之金額達一億元或實收資本額20% 以上。	附表五
8	應收關係人款項達一億元或實收資本額20%以上。	附表六
9	從事衍生性金融商品交易資訊。	詳附註二一

( 二 ) 轉投資事業相關資訊

編 號	項 目	說 明
1	被投資公司名稱、所在地區......等相關資訊。	附表七
2	資金貸與他人。	附表一
3	為他人背書保證。	無
4	期末持有有價證券情形。	附表三
5	累積買進或賣出同一有價證券之金額，達一億元或實 收資本額20%以上。	附表四
6	取得不動產之金額達一億元或實收資本額20%以上。	無
7	處分不動產之金額達一億元或實收資本額20%以上。	無
8	與關係人進、銷貨之金額達一億元或實收資本額20% 以上。	附表五
9	應收關係人款項達一億元或實收資本額20%以上。	附表六
10	從事衍生性金融商品交易資訊。	詳附註二一

( 三 ) 大陸投資資訊

編 號	內 容	說 明
1	大陸被投資公司名稱、主要營業項目……等相關資訊。	附表八
2	與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區事業所發 生之重大交易事項。	附表九
3	與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區提供背 書、保證或提供擔保品情形。	附表二
4	與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區提供資金 融通情形。	附表一
5	其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項。	無

二六、 母子公司間業務關係及重要交易往來

  母子公司間業務關係及重要交易往來情形，請參閱附表九。

• 40 -

二七、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

外幣金融資產及負債之匯率資訊	外幣金融資產及負債之匯率資訊
單位：各外幣／新台幣仟元 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 111,290 29.04 $ 3,231,862 $ 112,354 30.28 $ 3,402,079 人 民 幣 69,450 4.66 323,637 - - - 港 幣 172 3.747 644 - - - 日 圓 6,154 0.3364 2,070 2 0.39 1 歐 元 64 38.49 2,463 - - - 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 35,737 29.04 1,037,802 119,581 30.28 3,620,913 人 民 幣 246,404 4.66 1,148,243 - - - 港 幣 200 3.747 749 - - - 日 圓 151,824 0.3364 51,074 135,122 0.39 52,698 韓 元 6,209 0.02733 170 - - - 依證期會(88)台財證(六)第01398 號函關係企業合併財務報表應揭露事		單位：各外幣／新台幣仟元 一○○年十二月三十一日
				新 台 幣
項
編 號	項 目		說 明
1	從屬公司		附註二
2	本期列入關係企業合併財務報表從屬公司增減變動情形。		附註二
3	本期未列入關係企業合併財務報表從屬公司增減變動情形。		附註二
4	從屬公司會計年度與控制公司不同之調整及處理方式。		無
5	國外從屬公司營業之特殊風險。		無
6	各關係企業盈餘分配受法令或契約限制情形。		附註十六
7	合併借（貸）項攤銷之方法及期限。		無
8	分別揭露事項：
	(1)已銷除之交易事項。		附表九
	(2)資金融通情形。		附表一
	(3)背書保證情形。		附表二
	(4)衍生性商品。		附註二一
	(5)重大或有事項。		附註二四
	(6)重大期後事項。		附註二四
	(7)持有票券及有價證券。		附表三
9	其 他。		無

二八、 依證期會 (88) 台財證 ( 六 ) 第 01398 號函關係企業合併財務報表應揭露事

• 41 -

二九、 營運部門財務資訊

一 ( ) 產業別及部門別財務資訊

  提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，
著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。依財務會計準則公報
第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，毅嘉科技公司因無符
合公報規定之營運部門，且毅嘉科技公司所營之事業集中於軟板及
按鍵之產銷，無產業部門之劃分，故部門收入、營運結果及部門資
產同於損益表及資產負債表。

( 二 ) 地區別財務資訊

  本合併公司一○一及一○○年度地區別財務資訊列示如下：

一○一年度 來自母公司及合併子 公司以外客戶之銷 貨收入 來自聯屬公司之銷貨 收入 收入合計 部門損益 營業費用 營業外收入及利益 營業外費用及損失 稅前淨損 可辨認資產 閒置資產 資產合計 一○○年度 來自母公司及合併子 公司以外客戶之銷 貨收入 來自聯屬公司之銷貨 收入 收入合計 部門損益 營業費用 營業外收入及利益 營業外費用及損失 稅前淨損 可辨認資產 閒置資產 資產合計	北 美 洲 $ - - $ - $ - $ 37,263 $ - - $ - $ - $ 38,955	亞洲及其他 $ 8,078,601 6,571,324 $ 14,649,925 $ 651,049 $ 18,134,257 $ 9,595,215 7,044,786 $ 16,640,001 $ 200,006 $ 10,293,970	國 內 $ 825,883 - $ 825,883 $ 335,388 $ 7,129,812 $ 394,881 - $ 394,881 $ 456,409 $ 8,757,558	調整及沖銷 $ - ( 6,571,324) ($ 6,571,324) $ - ($ 15,377,026) $ - ( 7,044,786) ($ 7,044,786) $ - ($ 6,673,632)	合 計
				( ( ( ( ( (	$ 8,904,484 - $ 8,904,484 $ 986,437 ( 798,737 ) 97,148 ( 117,798) $ 167,050 $ 9,924,306 - $ 9,924,306 $ 9,990,096 - $ 9,990,096 $ 656,415 ( 513,693 ) 128,897 ( 139,696) $ 131,923 $ 12,416,851 - $ 12,416,851

  為使地區別財務資訊報表之相關金額調節相符，列於調整及沖
銷欄之金額，係來自企業內部因銷貨及買賣固定資產所產生之內部
收入。

• 42 -

( 三 ) 外銷收入資訊

  本合併公司一○一及一○○年度外銷銷貨淨額明細如下：

美 洲 歐 洲 亞 洲 非 洲 大 亞 洲	一○一年度 $ 1,608,432 513,148 5,954,813 1,859 349 $ 8,078,601	一○○年度	一○○年度
			$ 2,018,675 821,750 3,117,142 330 3,637,319 $ 9,595,216

( 四 ) 重要客戶資訊

收入佔合併損益表上收入金額 10% 以上之客戶如下：

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三十、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項

  本合併公司之毅嘉科技公司依據金融監督管理委員會（以下稱「金
管會」）九十九年二月二日發布之金管證審字第○九九○○○四九四三
號函令之規定，於一○一年度合併財務報表附註事先揭露採用國際財
務報導準則之情形如下：

• 一

• ( ) 依據金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際會計 準則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年起依證券發 行人財務報告編製準則暨經金管會認可之國際財務報導準則、國際 會計準則、解釋及解釋公告（以下稱「 IFRSs 」）編製財務報告，為 因應上開修正，毅嘉科技公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說 明如下：

• 43 -

• 計 畫 內 容 主 要執行單 位 目 前執行情形 1. 成立專案小組 財會部 已完成 2. 訂定採用 IFRSs 轉換計畫 財會部 已完成 3. 完成現行會計政策與 IFRSs 差異 財會部 已完成 之辨認

• 1. 完成 IFRSs 合併個體之辨認 財會部 已完成 5. 完成 IFRS1 「首次採用國際會計 財會部 已完成 準則」各項豁免及選擇對公司影 響之評估
• 1. 完成資訊系統應做調整之評估 資訊部 已完成 7. 完成內部控制應做調整之評估 稽核室 已完成 8. 決定 IFRSs 會計政策 財會部 已完成 9. 決定所選用 IFRS1 「首次採用國 財會部 已完成 際會計準則」之各項豁免及選擇
• 1. 完成編製 IFRSs 開帳日財務狀況 財會部 已完成 表
• 1. 完成編製 IFRSs2012 年比較財務 財會部 預計於一○二年三 資訊之編製 月底完成
• 1. 完成相關內部控制（含財務報導 稽核室 預計於一○二年三 流程及相關資訊系統）之調整 月底完成

• ( 二 ) 合併公司評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製合併財務報表所採 用之會計政策二者間可能存在之重大差異及影響說明如下：

• 一○一年一月一日資產負債表項目之調節

遞延所得稅資產－流 動 備供出售金融資產 以成本衡量金融資產 固定資產淨額 預付款項－非流動 投資性不動產 預付退休金－非流動 遞延費用 遞延所得稅資產－非 流動 其他資產－其他 預付租賃款 應計退休金負債 負債準備－流動 資本公積 保留盈餘	中華民國 一般公認 會計原則 $ 31,871 270,716 18,487 4,375,169 102,250 - - 32,902 6,262 186,353 - 5,755 - 2,119,843 133,601	影響金額 ( $ 31,871 ) 18,487 ( 18,487 ) ( 444,970 ) 141,657 336,215 4,393 ( 32,902 ) 31,871 ( 186,353 ) 186,353 ( 5,755 ) 16,547 ( 10,768 ) 4,369	IFRSs $ - 289,203 - 3,930,199 243,907 336,215 4,393 - 38,133 - 186,353 - 16,547 2,109,075 137,970	說 明
				(1) (7) (7) (5)、(6)、(8) (8) (6) (3) (5) (1) (9) (9) (3) (2) (4) (2)、(3)、(4)

• 44 -

2. 一○一年十二月三十一日資產負債表項目之調節

遞延所得稅資產－流 動 備供出售金融資產 以成本衡量金融資產 固定資產淨額 預付款項－非流動 投資性不動產 預付退休金－非流動 遞延費用 遞延所得稅資產－非 流動 其他資產－其他 預付租賃款 應計退休金負債 負債準備－流動 資本公積 保留盈餘	中華民國 一般公認 會計原則 $ 25,263 237,744 18,487 4,276,658 80,241 - - 46,008 5,509 174,298 - 4,470 - 2,090,951 276,761	影響金額 ( $ 25,263 ) 18,487 ( 18,487 ) ( 354,504 ) 67,872 332,640 5,728 ( 46,008 ) 25,263 ( 174,298) 174,298 ( 4,470 ) 21,565 ( 10,768 ) ( 598 )	IFRSs $ - 256,231 - 3,922,154 148,113 332,640 5,728 - 30,772 - 174,298 - 21,565 2,080,183 276,163	說 明
				(1) (7) (7) (5)、(6)、(8) (8) (6) (3) (5) (1) (9) (9) (3) (2) (4) (2)、(3)、(4)

3. 一○一年度綜合損益表項目之調節

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4. 國際財務報導準則第 1 號之豁免選項

國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報表之基礎時 應遵循之程序。依據該準則，合併公司應建立 IFRSs 下之會計 政策，且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日（一○ 一年一月一日）之初始資產負債表，該準則對追溯適用之原則 提供若干豁免選項。合併公司採用之主要豁免選項說明如下： 企業合併

合併公司對轉換至 IFRSs 日前發生之企業合併，選擇不予 追溯適用國際財務報導準則第 3 號「企業合併」。因此，於一○

• 45 -

一年一月一日合併資產負債表中，過去企業合併所產生之商
譽、納入合併公司之相關資產、負債及非控制權益仍依一○○
年十二月三十一日按先前一般公認會計原則所認列之金額列
示。

  上述豁免亦適用於合併公司過去取得之投資關聯企業。
股份基礎給付交易

合併公司對所有在轉換至 IFRSs 日前已給與並已既得之股 份基礎給付交易，選擇豁免追溯適用國際財務報導準則第 2 號 「股份基礎給付」之規定。 認定成本

合併公司於轉換至 IFRSs 日對不動產、廠房及設備以及投 資性不動產係依 IFRSs 採成本模式衡量，並追溯適用相關規定。

1. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明

合併公司現行會計政策與未來依 IFRSs 編製合併財務報表 所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異如下：

• (1) 遞延所得稅資產／負債

中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評 估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅 資產，不再使用備抵評價科目。

• 此外，中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資 產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動 項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃 分為流動或非流動項目。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資 產及負債一律分類為非流動項目。

截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 合併公司遞延所得稅資產重分類至非流動資產之金額分別 為 25,263 仟元及 31,871 仟元。

• 46 -

• (2) 員工福利－短期可累積帶薪假 中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有 明文規定，通常於實際支付時入帳。轉換至 IFRSs 後，對 於可累積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未來應 得之支薪假給付時認列費用。 截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 合併公司因短期可累積帶薪假之會計處理分別調整增加負 債準備─流動 21,565 仟元及 16,547 仟元。另一○一年度銷 貨成本調整增加 4,645 仟元及營業費用調整增加 373 仟元。

• (3) 員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益

中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準 則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列 過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之 帄均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成 本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員 工福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響 數應一次認列並調整保留盈餘。

中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝 區法按可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務年限攤 銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準則 第 19 號「員工福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將 選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入 保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。

截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 本合併公司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定 重新精算確定福利計畫，並依國際財務報導準則第 1 號「首 次採用國際財務報導準則」規定，分別調整減少應計退休 金負債 4,470 仟元及 5,755 仟元，增加預付退休金分別為 5,728 仟元及 4,393 仟元。另一○一年度退休金成本（營業

• 47 -

費用）調整減少 239 仟元。其他綜合損益項下之確定福利 計劃精算損失調整增加 188 仟元。

• (4) 投資關聯企業／子公司發行新股，投資公司／母公司未按 持股比例認購之會計處理暨資本公積－長期股權投資之調 整

  中華民國一般公認會計原則下，被投資公司增發新股
而投資公司未按持股比例認購，致投資比例發生變動，而
使投資公司所投資之股權淨值發生增減者，其增減數應調
整「資本公積－長期股權投資」及「長期股權投資」。

轉換至 IFRSs 後，對關聯企業之所有權權益變動而未 喪失重大影響者，係視為推定取得或處分關聯企業部分股 權；對子公司之所有權權益變動而未喪失控制者，應視為 權益交易。此外，依台灣證券交易所發布之「我國採用 IFRSs 問答集」，不符合 IFRSs 規定或未涉及公司法及經濟部相關 函令之資本公積項目，應於轉換日進行相關調整。

合併公司依台灣證券交易所發布之「我國採用 IFRSs 問答集」規定，於實務上不可行之情形下，無須追溯調整 會計處理，僅將資本公積－長期股權投資轉列保留盈餘。 截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，合併 公司資本公積－長期股權投資因上述調節皆調整減少 10,768 仟元。

(5) 遞延費用之重分類

中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資 產項下。轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質重分類至 不動產、廠房及設備、無形資產、預付費用及長期預付費 用。 截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 本合併公司將遞延費用重分類至不動產、廠房及設備之金 額分別為 46,008 仟元及 32,902 仟元；不動產、廠房及設備 分別調整增加 46,008 仟元及 32,902 仟元。

• 48 -

(6) 投資性不動產

  中華民國一般公認會計原則下，營業上供出租用途之
不動產係帳列固定資產。

轉換至 IFRSs 後，為賺取租金收入或資產增值或兩者 兼具，而由所有者所持有之不動產，應列為投資性不動產。 因此重分類前述目的持有之不動產至投資性不動產。 截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 本合併公司將固定資產重分類至投資性不動產之金額分別 為 332,640 仟元及 336,215 仟元。

• (7) 以成本衡量金融資產

依現行證券發行人財務報告編製準則，持有未於證券 交易所上市或未於櫃買中心櫃檯買賣之股票且未具重大影 響力者，應列為以成本衡量之金融資產。轉換至 IFRSs 後， 指定為備供出售金融資產或未指定為透過損益按公允價值 衡量金融資產之權益工具投資，應分類為備供出售金融資 產，並以公允價值衡量。

截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 本合併公司將以成本衡量之金融資產重分類至備供出售金 融資產之金額皆為 18,487 仟元；備供出售金融資產均調整 增加 18,487 仟元。

• (8) 預付設備款

中華民國一般公認會計原則下，購置設備之預付款通 常列為固定資產項下之預付設備款。轉換至 IFRSs 後，購 置設備之預付款通常列為預付款項，通常分類為非流動資 產。

截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 本合併公司將預付設備款重分類至預付款項－非流動之金 額分別為 67,872 仟元及 141,657 仟元；不動產、廠房及設 備分別調整減少 67,872 仟元及 141,657 仟元。

• 49 -

• (9) 土地使用權

  • 中華民國一般公認會計原則下，所持有之土地使用權 分類為其他資產－其他。轉換至 IFRSs 後，土地使用權係 屬國際會計準則第 17 號「租賃」之適用範圍，應予單獨列 為預付租賃款 截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 本合併公司其他資產－其他重分類至非流動項下之預付租 賃款之金額分別為 174,298 仟元及 186,353 仟元。

• ( 三 ) 合併公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金 管會認可之二○一○年 IFRSs 版本以及金管會於一○○年十二月二 十二日修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之依 據。合併公司上述之評估結果，可能因未來主管機關發布規範採用 IFRSs 相關事項之函令暨國內其他法令因配合採用 IFRSs 修改規定 所影響，而與未來實際差異有所不同。

• 50 -

附表一 資金貸與他人：

														單位：新台幣及外幣仟元	單位：新台幣及外幣仟元
編 號 （註1）	貸出資金之公司	貸 與 對 象	往 來 科 目	本 期 最 高 餘 額	期 末 餘 額	實際動支金額	利率區間％	資金貸與 性 質 （註 2 ）	業務往來金額	有短期融通資金 必要之原因	提列備抵呆帳金 額	擔 保 品		對個別對象 資金貸與限額 （ 註 3 ）	資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 3 ）
												名 稱	價 值
0 1 2 3	毅嘉科技公司 BVI-ICHIA公司 中山電子公司 毅嘉蘇州公司	美國－ICHIA公司 馬來西亞－ICHIA公司 毅嘉蘇州公司 ICHIA-MA公司 毅華蘇州公司 ICHIA－香港公司 毅嘉蘇州公司 匈牙利－ICHIA公司 毅華蘇州公司 馬來西亞－ICHIA公司 毅嘉國際公司 中山毅永公司 中山毅永公司 毅華蘇州公司 中山毅永公司	其他應收款－關 係人 其他應收款－關 係人 其他應收款－關 係人 其他應收款－關 係人 其他應收款－關 係人 其他應收款－關 係人 其他應收款－關 係人 其他應收款－關 係人 其他應收款－關 係人 其他應收款－關 係人 其他應收款－關 係人 其他應收款－關 係人 其他應收款－關 係人 其他應收款－關 係人 其他應收款－關 係人	$ 11,934 ( USD 354 ) 9,315 ( USD 285 ) 8,455 ( USD 269 ) 5,657 ( USD 174 ) 108,007 ( USD 3,332 ) 94 ( HKD 26 ) 1,886,492 ( USD 64,300 ) 47,790 ( USD 1,640 ) 157,226 ( USD 5,400 ) 10,347 ( USD 350 ) 69,204 ( USD 2,400 ) 58,240 ( USD 2,000 ) 176,092 ( RMB 36,500 ) 396,841 ( RMB 29,600 ) ( USD 8,709 ) 135,546 (RMB 29,000)	$ 10,282 ( USD 354 ) 7,118 ( USD 245 ) 3,019 ( USD 104 ) - - - 1,770,730 ( USD 60,000 ) 47,790 ( USD 1,640 ) - 10,347 ( USD 350 ) - 58,240 ( USD 2,000 ) - - 135,546 (RMB 29,000)	$ 10,282 ( USD 354 ) 7,118 ( USD 245 ) 3,019 ( USD 104 ) - - - 1,422,130 ( USD 48,000 ) 47,790 ( USD 1,640 ) - 10,347 ( USD 350 ) - 58,240 ( USD 2,000 ) - - 135,546 (RMB 29,000)	- - - - - - 1.36%~1.57% - - 5% - 1.36% - - 5.6%	2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2	$ - - - - - - - - - - - - - - -	營運週轉 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	$ - - - - - - - - - - - - - - -	無 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	$ - - - - - - - - - - - - - - -	$ 1,849,154 〃 〃 〃 〃 〃 9,023,195 （註4） 〃 〃 〃 〃 〃 609,628 （註4） 5,984,421 （註4） 〃	$ 2,465,538 〃 〃 〃 〃 〃 9,023,195 （註4） 〃 〃 〃 〃 〃 609,628 （註4） 5,984,421 （註4） 〃

註 1 ：編號欄之填寫如下：

• ( 1 ) 發行人填 0 。

• ( 2 ) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註 2 ：資金貸與性質說明如下：

• ( 1 ) 有業務往來填 1 。

• ( 2 ) 有短期資金融通之入要者填 2 。

• 註 3 ：資金貸與限額之計算方法及金額。

• 一、 個別對象資金貸與限額：

  • ( 1 ) 本公司對個別對象資金貸與限額依本公司資金貸與程序規定，以不超過本公司當期淨值（ 1 0 1 . 1 2 . 3 1 ）百分之三十為限。

  • ( 2 ) 被投資公司對個別對象資金貸與限額依被投資公司資金貸與程序規定，以不超過該公司當期淨值（ 1 0 1 . 1 2 . 3 1 ）百分之二百為限。

• 二、 資金貸與總限額：

  • ( 1 ) 本公司累積對外資金貸與限額依本公司資金貸與程序規定，以不超過本公司當期淨值（ 1 0 1 . 1 2 . 3 1 ）百分之四十為限。

  • ( 2 ) 被投資公司累積對外資金貸與限額依被投資公司資金貸與程序規定，以不超過該公司當期淨值（ 1 0 1 . 1 2 . 3 1 ）百分之二百為限。

• 三、 本公司資金貸與限額係以本公司經會計師查核財務報表淨值計算；被投資公司資金貸與限額係以該公司經會計師查核之外幣財務報表淨值計算。 四、 本表之資金貸與限額以新台幣金額列示，涉及外幣者，以財務報告日之即期匯率換算為新台幣。（ 1 0 1 . 1 2 . 3 1 之美金即期匯率為 2 9 . 0 4 。）

• 註 4 ：本公司直接或間接持有表決權百分之百之中華民國境外公司間從事資金貸與，不受註 3 資金貸與之限額限制。

• 51 -

附表二 為他人背書保證：

單位：新台幣及外幣仟元

編 號 （註1）	背書保證者 公 司 名 稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對單一企業背書 保 證 限 額 （ 註 3 ）	本期最高背書 保 證 餘 額	期 末 背 書 保 證 餘 額	實際動支金額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率％	背 書 保 證 最 高 限 額 （ 註 3 ）
		公 司 名 稱	關 係 （註 2 ）
0	毅嘉科技公司	BVI－ICHIA公司 毅嘉蘇州公司	(2) (3)	$ 5,547,461 5,547,461	$ 3,477,990 ( USD 30,000 ) ( NTD 2,580,000 ) 44,258 ( USD 1,500 )	$ 3,471,790 ( USD 30,000 ) ( NTD 2,580,000 ) 44,258 ( USD 1,500 )	$ 1,161,600 ( USD 40,000 ) -	$ 2,000,000 -	56 1	$ 6,163,846 6,163,846

註 1 ：編號欄之填寫如下：

• (1) 發行人填 0 。

• (2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註 2 ：背書保證與被背書保證對象之關係如下：

• (1) 有業務關係之公司。

• (2) 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

• (3) 母公司與子公司間接持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。

• (4) 對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。

• 註 3 ：背書保證限額之計算方式及金額：

• 一、 對單一企業背書保證限額：

  • (1) 本公司對單一企業之背書保證限額依本公司背書保證作業程序規定，以不超過本公司當期淨值（ 101.12.31 ）百分之八十為限。

• (2) 本公司對海外單一聯屬公司之背書保證限額依本公司背書保證作業程序規定，以不超過本公司當期淨值（ 101.12.31 ）百分之九十為限。

• 二、 背書保證最高限額：

  • (1) 本公司累計對外背書保證限額依本公司背書保證作業程序規定，以不超過本公司當期淨值（ 101.12.31 ）百分之百為限。

• 52 -

附表三 持有有價證券情形：

單位：新台幣及外幣仟元

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數（仟股）	帳 面 金 額		持股比例％	市 價
毅嘉科技公司 毅嘉科技公司 毅嘉科技公司 BVI－ICHIA公司	備供出售金融資產－流動 基金受益憑證 摩根富林明JF帄衡基金 瑞銀亞洲全方位不動產基金 台新大眾貨幣市場基金 以成本衡量之金融資產 股票－非上市上櫃 公信電子股份有限公司 翔英投資股份有限公司 億東纖維股份有限公司 採權益法之長期股權投資 股票－非上市上櫃 美國－ICHIA公司 BVI－ICHIA公司 ICHIA－MA公司 ICHIA－香港公司 加：長期投資貸餘轉列其他負債 採權益法之長期股權投資 股票－非上市、上櫃 馬來西亞－ICHIA公司 毅嘉控股香港有限公司 ICHIA U.K. LTD. 毅嘉國際公司 中山毅永公司 加：長期投資貸餘轉列其他負債	無 〃 〃 無 〃 〃 子 公 司 〃 〃 〃 子 公 司 〃 〃 〃 〃	備供出售金融資產－流動 〃 〃 以成本衡量之金融資產－非流動 〃 〃 採權益法之長期股權投資 〃 〃 〃 採權益法之長期股權投資 〃 〃 〃 〃	2,457 3,587 2,900 1 1,944 1,192 4,106 116,871 12,000 - 9,000 75,000 4,926 17 -	(	$ 53,735 27,982 40,001 $ 121,718 $ 87 - 18,400 $ 18,487 $ 26,399 4,511,107 - 8,470) 4,529,036 8,470 $ 4,537,506 USD 1,226 USD 103,122 USD 563 (USD 2,122) USD 17,101 USD 119,890 USD 2,122 USD 122,012	- - - - 4 1 100 100 100 100 100 100 100 100 100		$ 53,735 27,982 40,001 $ 121,718 無市價資訊 〃 〃 無市價資訊 〃 〃 〃 無市價資訊 〃 〃 〃 〃

（接次頁）

• 53 -

（承前頁）

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數（仟股）	帳 面 金 額		持股比例％	市 價
BVI－ICHIA公司 毅嘉控股香港有限 公司 ICHIA U.K. LTD	其他金融資產－非流動 中山電子公司 毅華電子公司 備供出售金融資產－流動 國外上市（櫃）股票－特別股 MERRILL LYNCH6.45% CITIGROUP6.35% 採權益法之長期股權投資 股票－非上市、上櫃 毅嘉蘇州公司 匈牙利－ICHIA公司	無 〃 無 〃 子 公 司 子 公 司	其他金融資產－非流動 〃 備供出售金融資產－流動 〃 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資	- - 60 100 - -		USD 10,034 USD 2,822 USD 12,856 USD 1,493 USD 2,502 USD 3,995 USD 102,995 USD 567	100 100 - - 100 100		無市價資訊 〃 USD 1,493 USD 2,502 USD 3,995 無市價資訊 無市價資訊

• 54 -

附表四 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

					單位：新台幣及外幣仟元	單位：新台幣及外幣仟元	單位：新台幣及外幣仟元	單位：新台幣及外幣仟元	單位：新台幣及外幣仟元	單位：新台幣及外幣仟元	單位：新台幣及外幣仟元	單位：新台幣及外幣仟元	單位：新台幣及外幣仟元	單位：新台幣及外幣仟元
買 、 賣 之 公 司	有價證券種類及名稱	帳列科目	交易對象	關 係	期 初		買 入		賣 出				期 末
					股數（仟股）	金 額	股數（仟股）	金 額	股數（仟股）	售 價	帳面成本	處分損益	股數（仟股）	金 額
毅嘉科技公司 毅嘉科技公司 BVI-ICHIA公司 毅嘉控股香港 公司	受益憑證 保德信貨幣市場基金 台新大眾貨幣市場基金 台新1699 貨幣市場基 金 日盛貨幣市場基金 聯邦債券貨幣市場基金 群益安穩貨幣市場基金 元大萬泰貨幣市場基金 採權益法之長期股權投資 BVI-ICHIA公司 採權益法之長期股權投資 毅嘉控股香港公司 採權益法之長期股權投資 毅嘉蘇州公司	備供出售金融 資產－流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 採權益法之長 期股權投資 採權益法之長 期股權投資 採權益法之長 期股權投資	公開市場 〃 〃 〃 〃 〃 〃 不適用 不適用 不適用	無 〃 〃 〃 〃 〃 〃 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司	- - - - - - - 106,871 84,179 -	$ - - - - - - - 4,443,894 USD 125,661 USD 97,974	11,752 13,083 10,700 9,082 11,721 7,671 6,817 10,000 10,000 -	$ 180,000 180,000 140,000 130,000 150,000 120,000 100,000 現金購入 292,620 投資（損）益 ( 85,635 ) 累積換算調整 數 ( 160,834 ) 金融商品未實 現（損）益 21,062 現金購入 USD 10,000 投資（損）益 ( USD 8,087) 累積換算調整 數 ( USD 5,273 ) 現金購入 USD 10,000 投資（損）益 USD 1,615 累積換算調整 數 USD 244 合併毅華蘇州 ( USD 6,838 )	11,752 10,183 10,700 9,082 11,721 7,671 6,817 - 19,179 -	$ 180,189 140,275 140,069 130,280 150,163 120,018 100,168 - 19,179 -	$ 180,000 140,000 140,000 130,000 150,000 120,000 100,000 - 19,179 -	$ 189 275 69 280 163 18 168 - - -	- 2,900 - - - - - 116,871 75,000 -	$ - 40,000 - - - - - 4,511,107 USD 103,122 USD 102,995

• 55 -

附表五 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新台幣仟元

進（銷）貨 之 公 司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同之 情 形 及 原 因	交易條件與一般交易不同之 情 形 及 原 因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷） 貨之比率％	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收（付） 票據、帳款之 比 率 ％
毅嘉科技公司 毅嘉國際公司	毅嘉蘇州公司 中山毅永公司 毅嘉蘇州公司	同一聯屬公司 〃 〃	進 貨 進 貨 進 貨	$ 2,535,974 278,855 3,732,684	87 10 100	月結30天 〃 〃	- - -	- - -	( $ 624,660 ) ( 126,075 ) ( 1,627,339 )	( 73 ) ( 15 ) ( 100 )

• 56 -

附表六 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司	交 易 對 象	關 係	應 收 關 係 人 款 項 餘 額	週 轉 率	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	應收關係人款項 期後收回金額	提 列 備 抵 呆 帳 金 額
					金 額	處 理 方 式
毅嘉蘇州公司 BVI-ICHIA公司 毅嘉科技公司 中山毅永公司	毅嘉國際公司 毅嘉科技公司 毅嘉蘇州公司 毅嘉國際公司 毅嘉科技公司	同一聯屬公司 本公司之最終母公司 同一聯屬公司 本公司之子公司 本公司之最終母公司	應收帳款 $ 1,627,339 應收帳款 624,660 其他應收款 1,442,983 其他應收款 111,147 應收帳款 126,075	- - - - -	$ - - - - -	- - - - -	$ 341,565 274,914 - - 73,826	$ - - - - -

• 57 -

附表七 被投資公司名稱、所在地區… … 等相關資訊：

單位：新台幣及外幣仟元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本 期 損 益	本期認列之投資 （ 損 ） 益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股數(仟股)	比率％	帳 面 金 額
毅嘉科技公司 BVI－ICHIA公司 毅嘉控股香港有限公 司 ICHIA UK. LTD. ICHIA－MA公司	BVI－ICHIA公司 美國－ICHIA公司 ICHIA－香港公司 ICHIA－MA公司 馬來西亞－ICHIA 公司 ICHIA UK. LTD. 毅嘉控股香港有限公司 毅嘉國際公司 中山電子公司 毅華電子公司 中山毅永公司 毅嘉蘇州公司 匈牙利－ICHIA公司 毅華蘇州公司	Wickhams Cay 1 P.O. Box362 Road Town Tonrola British Virgin 9830 Siempre Viva Road, Sutte 13 San Diego, CA92173, U.S.A. Unit B, 191F, Nathan Tower, No. 518-520 Nathan Road, kowloon, Hong Kong Offshore Chambers, P.O. BOX 217, Apia, Samoa 997-A, Solok Pervshaan Tiga Prai Industrial Estate 13600 Prai, P.W. West Halasia Malaysia P.O. Box 3152, Town, Tortola, British Virgin Islands 香港灣仔告士打道151號國衛中心 1004室 P.O. BOX 3152, ROAD TOWN. Tortola \british Virgin Islands 大陸廣東省中山市張家邊窈窕管理 區 大陸廣東省中山市張家邊第一工業 區 大陸廣東省中山市張家邊逸以路東 側 大陸江蘇省蘇州市蘇州新區金山路 118號 2900 Komarom Ipari Park Banki Domat U. 2. Hungary 大陸江蘇省蘇州市蘇州新區金山路 118號	經營各項投資業務 各種電子零組件及其材料 之國際貿易 各種電子零組件及其材料 之國際貿易 經營各項投資業務 各種電子、通訊（信）電 腦之各種電子零組件及 其材料之製造、加工及 買賣業務。 經營各項投資業務 經營各項投資業務 各種電子零組件及其材料 之國際貿易 橡膠及塑膠按鍵之製造、 加工及買賣業務 橡膠及塑膠按鍵之製造、 加工及買賣業務 橡膠、塑膠按鍵之製造、 加工及買賣業務 橡膠、塑膠按鍵及軟性印 刷電路板之製造、加工 及買賣業務 橡膠及塑膠按鍵之製造、 加工及買賣業務 鎂合金之產品製造銷售	$ 3,797,142 ( USD 116,871 ) 118,309 ( USD 4,106 ) 322 ( USD 10 ) 391,611 ( USD 12,000 ) USD 3,025 USD 4,926 USD 75,000 USD 8,300 USD 6,179 USD 1,000 USD 12,000 USD 87,000 USD 4,926 USD -	$ 3,504,522 ( USD 106,871 ) 118,309 ( USD 4,106 ) 322 ( USD 10 ) 391,611 ( USD 12,000 ) USD 3,025 USD 4,926 USD 84,179 USD 8,300 USD 6,179 USD 1,000 USD 12,000 USD 65,000 USD 4,926 USD 12,000	116,871 4,106 - 12,000 9,000 4,926 75,000 17 - - - - - -	100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 -	$ 4,511,107 26,399 ( 8,470 ) - USD 1,226 USD 563 USD 103,122 ( USD 2,122 ) USD 10,034 USD 2,822 USD 17,101 USD 102,995 USD 567 -	( $ 88,266 ) ( 192 ) ( 26 ) 178,908 USD 91 ( USD 131 ) ( USD 8,087 ) ( USD 44 ) USD 281 USD 30 USD 2,248 USD 344 ( USD 130 ) -	( $ 85,635 ) ( 192 ) ( 26 ) 177,375 USD 91 ( USD 131 ) ( USD 8,087 ) ( USD 44 ) USD 142 USD 23 USD 2,248 USD 338 ( USD 130 ) -	子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子公司（註1） 子公司（註1） 子公司（註1） 子公司（註2） 子 公 司 子公司（註2）

註 1 ： 本公司於一○一年十月進行組織架構調整，將原毅嘉控股香港有限公司 1 00 % 持有之中山電子公司、毅華電子公司及中山毅永公司移轉由 BVI － I C HIA 公司持有。

註 2 ： 本公司於一○一年十二月三十一日進行組織架構調整，將原由 I C HIA － MA 公司 10 0% 持有之毅華蘇州公司移轉由毅嘉控股香港有限公司持有，並進行毅嘉蘇州公司與毅華蘇州公 司合併，毅嘉蘇州公司為存續公司，毅華蘇州公司消滅。

• 58 -

附表八 大陸投資資訊：

單位：新台幣及外幣仟元

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投 資 方 式 （ 註 一 ）	本期期初自 台灣匯出累積 投 資 金 額 （ 註 三 ）	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累積 投 資 金 額 （ 註 三 ）	本公司直接或 間接投資之 持股比例％	本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）	期 末 投 資 帳 面 價 值	截至本期止已 匯回台灣之 投 資 收 益
					匯 出	收 回
中山電子公司（註六） 毅華電子公司（註七） 毅嘉蘇州公司 中山毅永公司 毅華蘇州公司	橡膠及塑膠按鍵 橡膠及塑膠按鍵 橡膠、塑膠按鍵及 軟性印刷電路 板 橡膠及塑膠按鍵 鎂合金產品之製 造銷售	$ 249,134 ( USD 8,579 ) 29,040 ( USD 1,000 ) 2,526,480 ( USD 87,000 ) （註八） 348,480 ( USD 12,000 ) （註八）	(二) (二) (二) (二) (二)	$ 179,438 ( USD 6,179 ) (一) 29,040 ( USD 1,000 ) (一) 2,236,080 ( USD 77,000 ) (一) 348,480 ( USD 12,000 ) (一) - (一)	$ - - 290,400 ( USD 10,000 ) - -	$ - - - - -	$ 179,438 ( USD 6,179 ) (一) 29,040 ( USD 1,000 ) (一) 2,526,480 ( USD 87,000 ) (一) 348,480 ( USD 12,000 ) (一) - (一)	100 100 100 100 100	$ 4,124 ( USD 142 ) (二)-2 668 ( USD 23 ) (二)-2 9,816 (USD 338) (二)-2 65,282 ( USD 2,248 ) (二)-2 - (二)-2	$ 291,387 ( USD 10,034 ) 81,951 ( USD 2,822 ) 2,990,975 ( USD102,995 ) 496,613 ( USD 17,101 ) -	$ 55,408 ( USD 1,908 ) 100,362 ( USD 3,456 ) - - -

2. 赴大陸地區投資限額：

赴大陸地區投資限額：
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
NTD 3,083,438 (USD 106,179)	NTD 3,153,134 (USD 108,579) （註五）	NTD 3,698,308 (USD 127,352)

註一：投資方式區分為下列五種：

• ( 一 ) 經由第三地區匯款投資大陸公司。

• ( 二 ) 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

• ( 三 ) 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

• ( 四 ) 直接投資大陸公司。

( 五 ) 其他方式－係轉投資台灣公司透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

• 59 -

註二：本期認列投資損益欄中：

一 ( ) 若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。

• ( 二 ) 投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。

  1. 經與中華會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。

  2. 經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。

  3. 其他（上述被投資公司之投資損益均係依未經台灣母公司簽證會計師查核）。

• 註三：本期自台灣匯出累積投資金額欄中：

( 一 ) 係本公司自台灣匯出之款項。

• ( 二 ) 係轉投資公司自台灣所匯出款項。

註四：本表相關數字以新台幣列示。涉及外幣者，以財務報告日之匯率換算為新台幣。（ 101.12.31 之美金即期匯率 29.04 ）

註五：經濟部投審會核准投資金額內含本公司之大陸被投資公司中山電子公司 96 年度經投審會核準之盈餘轉增資金額美金 2,400 仟元。 註六：於一○一年三月二十三日經董事會決議清算，截至一○一年十二月三十一日尚在清算中。

註七：於一○一年五月十四日經董事會決議清算，截至一○一年十二月三十一日尚在清算中。

註八：毅嘉蘇州公司與毅華蘇州公司合併，毅嘉蘇州公司為存續公司，毅華蘇州公司消滅。

• 60 -

附表九 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
編 號 （註一）	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係 （ 註 二 ）	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件 （ 註 四 ）	佔合併總營收或 總資產之比率 （ 註 三 ）
0	一○一年度 毅嘉科技公司	馬來西亞－ICHIA公司 〃 〃 〃 美國－ICHIA公司 毅嘉國際公司 〃 毅嘉蘇州公司 〃 〃 〃 〃 中山毅永公司 〃 〃 〃 毅華蘇州公司 ICHIA MA公司 ICHIA－香港公司	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1	銷 貨 應收帳款 其他應收款 應收設備款 其他應收款 其他收入 其他應收款 進 貨 佣金收入 其他應收款 應收設備款 應付帳款 進 貨 其他應收款 應收設備款 應付帳款 進 貨 佣金收入 什項支出 暫 收 款	$ 3,659 2,916 6,897 221 10,282 111,147 111,147 2,535,974 3,637 45,615 624 624,660 278,855 134 2,749 126,075 4,401 9 2,174 272	－ － － － － － － － － － － － － － － － － － － －	- - - - - 1 1 28 - - - 6 3 - - 1 - - - -

（接次頁）

• 61 -

（承前頁）

編 號 （註一）	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係 （ 註 二 ）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件 （ 註 四 ）	佔合併總營收或 總資產之比率 （ 註 三 ）
1 2	B.V.I.－ICHIA公司 毅嘉蘇州公司	中山毅永公司 毅嘉控股香港公司 馬來西亞－ICHIA公司 〃 〃 毅嘉蘇州公司 〃 〃 〃 毅華蘇州公司 ICHIA U.K.. LTD. 匈牙利－ICHIA公司 〃 中山毅永公司 〃 〃 〃 馬來西亞－ICHIA公司	3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	應收收益 應收關係人往來款 利息收入 其他收入 利息收入 應收收益 應收關係人往來款 其他應收款 利息收入 應收關係人往來款 應收收益 利息收入 其他應收款 應收收益 應收關係人往來款 進 貨 利息收入 銷 貨 應收帳款 其他應收款 應付帳款 應收帳款	$ 103 58,080 122 114,295 392 385 10,164 49,063 20,008 1,393,920 10,275 1,509 122 1,408 47,626 15,711 1,292 40 2,036 135,189 3,707 1,550	－ － － － － － － － － － － － － － － － － － － － －	- 1 - 1 - - - - - 14 - - - - - - - - - 1 - -

（接次頁）

• 62 -

（承前頁）

編 號 （註一）	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係 （ 註 二 ）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件 （ 註 四 ）	佔合併總營收或 總資產之比率 （ 註 三 ）
3 4 0	ICHIA-MA公司 Ichia USA, Inc. 一○○年度 毅嘉科技公司	毅嘉國際公司 〃 〃 〃 毅嘉控股香港公司 馬來西亞－ICHIA公司 〃 馬來西亞－ICHIA公司 〃 〃 〃 美國－ICHIA公司 毅嘉國際公司 〃 〃 中山電子公司 毅嘉蘇州公司 〃 〃 毅嘉蘇州公司	3 3 3 3 3 3 3 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1	其他收入 銷 貨 應收帳款 其他應收款 其他收入 其他應收款 其他應付款 銷 貨 佣金收入 應收帳款 其他應收款 其他應收款 進 貨 其他收入 其他應收款 應付帳款 進 貨 佣金收入 其他應收款 應付帳款	$ 40,058 3,732,684 1,627,339 10,575 214,594 1,210 502 4,394 3 2,855 8,330 10,719 416 101,775 104,838 8,598 3,145,718 15,200 109,668 1,505,192	－ － － － － － － － － － － － － － － － － － － －	- 42 16 - 2 - - - - - - - - - - - 31 - 1 12

（接次頁）

• 63 -

（承前頁）

編 號 （註一）	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係 （ 註 二 ）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件 （ 註 四 ）	佔合併總營收或 總資產之比率 （ 註 三 ）
1	B.V.I.－ICHIA公司	中山毅永公司 〃 〃 〃 毅華蘇州公司 〃 〃 〃 ICHIA MA公司 ICHIA－香港公司 毅嘉蘇州公司 〃 〃 〃 毅華蘇州公司 〃 〃 ICHIA U.K.. LTD. 匈牙利－ICHIA公司 〃 毅嘉國際公司	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 3 3 3 3 3 3 3	進 貨 佣金收入 其他應收款 應付帳款 進 貨 佣金收入 應付帳款 其他應收款 暫 收 款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 利息收入 應收關係人往來款 應收收益 利息收入 應收關係人往來款 應收收益 其他應收款 應收收益 應收關係人往來款 其他應收款	$ 244,730 878 372 32,160 67,267 33 3,649 106,275 689 5,262 100 51,150 15,065 1,462,283 9,187 2,710 163,485 623 95 1,468 47,835 163,485	－ － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － －	2 - - - 1 - - 1 - - - - - 12 - - 1 - - - - -

（接次頁）

• 64 -

（承前頁）

編 號 （註一）	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係 （ 註 二 ）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件 （ 註 四 ）	佔合併總營收或 總資產之比率 （ 註 三 ）
2 3 4 5	毅嘉蘇州公司 中山毅永公司 中山電子公司 Ichia USA, Inc.	中山毅永公司 〃 〃 〃 馬來西亞－ICHIA公司 毅華蘇州公司 〃 〃 毅嘉國際公司 〃 〃 〃 毅華電子公司 〃 〃 美國－ICHIA公司 中山毅永公司 〃 〃 〃 ICHIA－香港公司 〃 馬來西亞－ICHIA公司 〃	3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	進 貨 銷 貨 應收帳款 應付帳款 應收帳款 利息收入 佣金收入 其他應收款 進 貨 銷 貨 應收帳款 應付帳款 銷 貨 租金收入 應付設備款 其他費用 利息收入 租金支出 其他應收款 應收關係人往來款 應收帳款 其他應收款 其他應收款 其他應付款	$ 23,070 59 9,248 6,239 1,616 7,262 3,168 120,864 225,999 3,602,670 1,432,454 78,210 23 94 9,732 7 9,908 1,034 60,624 175,369 699 8,949 1,261 523	－ － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － －	- - - - - - - 1 2 36 12 1 - - - - - - - 1 - - - -

• 65 -

• 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

• 母公司填 0 。

• 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

• 母公司對子公司。

• 子公司對母公司。

• 子公司對子公司。

• 註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目 者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

• 註四：母子公司間之銷貨交易價格與收款條件與一般銷貨並無重大差異，其餘交易因無相關同類交易可循由雙方協商決定。

• 66 -