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Hyupjin Co., Ltd. — Proxy Solicitation & Information Statement 2020
Mar 13, 2020
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Proxy Solicitation & Information Statement
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참고서류 3.4 (주)에이씨티 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon 참 고 서 류
| 금융위원회 귀중 | |
| 한국거래소 귀중 | |
| &cr&cr&cr | |
| 제 출 일: | 2020년 03월 13일 |
| 위임권유기간시작일: | 2020년 03월 20일 |
| 권 유 자: | 성 명: (주)에이씨티&cr주 소: 충청북도 음성군 삼성면 하이텍산단로 62&cr전화번호: 031)695-8233 |
| &cr&cr |
&cr
Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항
1. 권유자에 관한 사항
| 성명(회사명) | 주식의 종류 | 주식 소유&cr수량 | 주식 소유&cr비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)에이씨티 | 보통주 | 31,302주 | 0.11% | 본인 | 자사주&cr(의결권 없음) |
- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
| 성명&cr(회사명) | 권유자와의&cr관계 | 주식의 종류 | 주식 소유&cr수량 | 주식 소유 비율 | 회사와의&cr관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| AID Partners GP &crHoldings Limited | 최대주주 | 보통주 | 3,906,250 | 14.33 | 최대주주 | - |
| (주)비엘인베스트먼트 | 최대주주&cr특별관계자 &cr(공동보유자) | 보통주 | 976,563 | 3.58 | 최대주주 &cr특별관계자 &cr(공동보유자) | - |
| 계 | - | 4,882,813 | 17.91 | - | - |
2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)
| 성명(회사명) | 주식의 종류 | 소유주식수 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 김대희 | - | - | 직원 | - |
| 오승준 | - | - | 직원 | - |
3. 피권유자의 범위2019년 12월 31일 기준일 현재 의결권 있는 주식을 소유한 주주 전체
4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지 (주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보
5. 기타 사항
가. 위임권유기간 : (시작일) - 2020년 03월 20일, (종료일) - 2020년 03월 30일 주주총회 개최 전까지&cr
참고서류 및 위임장 용지는 권유기간 시작일 2일전(공휴일, 근로자의 날, 토요일 제외)까지 제출하여야 함.&cr<예시> 2019년 3월 6일(수)에 권유를 시작하는 경우 2019년 2월 28일(목)까지 제출해야 함.&cr(2019.3.1.(금) 공휴일, 3.2.(토) 3.3.(일) 제외)
나. 위임장용지의 교부방법
(다음 중 해당되는 교부방법을 모두 선택하여 √표시)
√ 피권유자에게 직접 교부하는 방법&cr √ 우편 또는 모사전송에 의한 방법&cr √ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)&cr √ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)&cr
* 전자위임장을 사용하는 경우 및 발행회사 및 권유자의 홈페이지를 통하여 위임장을 교부하는 경우에 인터넷 홈페이지를 이용하는 것임. 전자위임장을 사용하는 경우 "주주총회 소집통지(공고)시 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내"하였는지 여부를 기재하여야 함 *
다. 권유업무 위탁에 관한 사항
| 수탁자 | 위탁범위 | 비고 |
|---|---|---|
| - | - | - |
라. 주주총회 일시 및 장소&cr (1) 일시 : 2020년 3월 30일 오전 10시&cr (2) 장소 : 충청북도 음성군 삼성면 하이텍산단로 62, 2층 강당
&cr마. 업무상 연락처 및 담당자&cr (1) 담당자 : 경영관리팀 오승준 과장&cr (2) 연락처 : 031)695-8233&cr
II. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『일부 목적사항만 기재하는 경우』 삽입 00660#일부목적사항만기재하는경우.dsl ◆click◆ 『주주총회 목적사항별 기재사항』을 삽입 00660#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
상기 '1. 사업의 개요 내용' 중 '나. 회사의 현황'을 참조하시기 바랍니다.
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표
※ 참고사항&cr아래의 연결 및 별도재무제표는 외부감사인의 회계감사 및 검토가 완료되기 이전 회사의 가결산 자료이므로 외부감사인의 감사 결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있으며, 감사보고서는 차후 확정되는대로 공시할 예정입니다.
&cr
※ 연결 재무제표 &cr
| 연결 재무상태표 |
| 제 16 (당)기 2019.12.31 현재 |
| 제 15 (전)기 2018.12.31 현재 |
| 주식회사 에이씨티와 그 종속기업 (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 16 (당)기 | 제 15 (전)기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 유동자산 | 32,856,922,767 | 48,089,416,464 | |
| 현금및현금성자산 | 4,122,095,576 | 16,015,470,633 | |
| 단기금융자산 | 8,085,000,000 | 5,100,500,000 | |
| 매출채권 | 868,391,448 | 1,807,097,736 | |
| 기타채권 | 337,109,900 | 120,303,758 | |
| 기타유동자산 | 692,173,432 | 294,260,649 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,200,000,000 | ||
| 당기법인세자산 | 36,811,170 | 44,753,290 | |
| 재고자산 | 18,715,341,241 | 17,507,030,398 | |
| 비유동자산 | 47,156,546,290 | 48,384,647,826 | |
| 장기금융자산 | 10,157,319 | 25,242,070 | |
| 관계기업 및 공동기업투자 | 18,869,459,553 | ||
| 투자부동산 | 5,849,747,280 | 5,946,975,193 | |
| 유형자산 | 18,925,672,935 | 20,386,851,747 | |
| 무형자산 | 20,072,264,748 | 148,880,063 | |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 296,684,638 | 508,665,140 | |
| 이연법인세자산 | 2,002,019,370 | 2,498,574,060 | |
| 자 산 총 계 | 80,013,469,057 | 96,474,064,290 | |
| 부 채 | |||
| 유동부채 | 6,862,837,799 | 17,321,946,878 | |
| 단기차입금 | 83,093,240 | ||
| 매입채무 | 1,263,973,009 | 1,091,254,917 | |
| 기타채무 | 653,475,858 | 788,997,276 | |
| 기타유동부채 | 532,199,026 | 354,232,741 | |
| 유동성장기차입금 | 4,350,000,000 | 56,450,150 | |
| 리스부채(유동) | 63,189,906 | ||
| 전환사채 | 14,947,918,554 | ||
| 비유동부채 | 271,665,071 | 6,750,408,160 | |
| 장기차입금 | 6,615,408,160 | ||
| 기타비유동부채 | 11,702,210 | ||
| 보증금 | 209,000,000 | 135,000,000 | |
| 리스부채 | 50,962,861 | ||
| 부 채 총 계 | 7,134,502,870 | 24,072,355,038 | |
| 자 본 | |||
| 지배기업 소유지분 | 72,862,717,335 | 72,401,709,252 | |
| 자본금 | 13,634,117,000 | 13,634,117,000 | |
| 주식발행초과금 | 42,095,234,977 | 42,095,234,977 | |
| 기타자본항목 | 2,290,167,356 | (289,497,801) | |
| 기타포괄손익 | (12,776,752) | (5,630,647)1 | |
| 이익잉여금 | 14,855,974,754 | 6,967,485,723 | |
| 비지배지분 | 16,248,852 | ||
| 자 본 총 계 | 72,878,966,187 | 72,401,709,252 | |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 80,013,469,057 | 96,474,064,290 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
&cr
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 16 (당)기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 15 (전)기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 주식회사 에이씨티와 그 종속기업 (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 16 (당)기 | 제 15 (전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 18,776,213,978 | 19,297,585,613 | |
| II. 매출원가 | 15,178,434,581 | 17,064,046,961 | |
| III. 매출총이익 | 3,597,779,397 | 2,233,538,652 | |
| IV. 판매비와관리비 | 4,687,889,415 | 5,125,259,292 | |
| V. 영업이익(손실) | (1,090,110,018) | (2,891,720,640) | |
| 기타수익 | 548,730,551 | 428,388,584 | |
| 기타비용 | 753,956,070 | 239,752,884 | |
| 금융수익 | 283,700,751 | 255,618,229 | |
| 금융비용 | 617,072,641 | 892,741,855 | |
| 관계기업 및 공동기업투자손실 | 0 | 1,161,458,947 | |
| VI. 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,628,707,427) | (4,501,667,513) | |
| VII. 법인세비용(이익) | 496,554,690 | (57,593,746) | |
| 계속영업당기순이익(손실) | (2,125,262,117) | (4,444,073,767) | |
| 중단영업당기순이익(손실) | 10,000,000 | 638,958,919 | |
| VIII. 당기순이익(손실) | (2,115,262,117) | (3,805,114,848) | |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (2,111,510,969) | (3,805,114,848) | |
| 계속영업이익(손실) | (2,121,510,969) | (4,444,073,767) | |
| 중단영업이익(손실) | 10,000,000 | 638,958,919 | |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (3,751,148) | 0 | |
| 계속영업손실 | (3,751,148) | ||
| 기타포괄손익 | (7,146,105) | (7,735,392) | |
| 해외사업환산손익 | (7,146,105) | (7,735,392) | |
| 총포괄손익 | (2,122,408,222) | (3,812,850,240) | |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주 | (2,122,408,222) | (3,812,850,240) | |
| 비지배지분 | (3,751,148) | 0 | |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) | |||
| 계속영업기본주당이익(손실) | (78) | (197) | |
| 중단영업기본주당이익(손실) | 0 | 28 | |
| 희석주당이익(손실) | |||
| 계속영업희석주당이익(손실) | (78) | (197) | |
| 중단영업희석주당이익(손실) | 0 | 28 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연결 자본변동표 |
| 제 16 (당)기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 15 (전)기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 주식회사 에이씨티와 그 종속기업 (단위 : 원) |
| 구 분 | 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주&cr자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 9,141,198,000 | 3,588,162,343 | (398,179,101) | 2,104,745 | 20,772,600,571 | 33,105,886,558 | 934,697,056 | 34,040,583,614 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | ||||||
| 당기순이익(손실) | (3,805,114,848) | (3,805,114,848) | (3,805,114,848) | |||||
| 해외사업환산손익 | (7,735,392) | (7,735,392) | (7,735,392) | |||||
| 유상증자 | 3,710,938,000 | 34,289,067,120 | 38,000,005,120 | 38,000,005,120 | ||||
| 무상증자 | 0 | 0 | ||||||
| 주식선택권 행사 | 0 | 0 | ||||||
| 전환권의 행사 | 781,981,000 | 4,218,005,514 | 4,999,986,514 | 4,999,986,514 | ||||
| 자기주식 | 0 | 0 | ||||||
| 자기주식 처분손실 | 0 | 0 | ||||||
| 연결범위의 변동 | 0 | 0 | ||||||
| 주식보상비용 | 108,681,300 | 108,681,300 | 108,681,300 | |||||
| 비지배지분의 증감 | 0 | (934,697,056) | (934,697,056) | |||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 13,634,117,000 | 42,095,234,977 | (289,497,801) | (5,630,647) | 16,967,485,723 | 72,401,709,252 | 0 | 72,401,709,252 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 13,634,117,000 | 42,095,234,977 | (289,497,801) | (5,630,647) | 16,967,485,723 | 72,401,709,252 | 72,401,709,252 | |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | ||||||
| 당기순이익(손실) | (2,111,510,969) | (2,111,510,969) | (3,751,148) | (2,115,262,117) | ||||
| 해외사업환산손익 | (7,146,105) | (7,146,105) | (7,146,105) | |||||
| 유상증자 | 0 | 0 | ||||||
| 전환권의 행사 | 0 | 0 | ||||||
| 주식보상비용 | 868,647,656 | 868,647,656 | 868,647,656 | |||||
| 주식매입선택권소멸이익 | 0 | 0 | ||||||
| 기타연결자본조정 | 0 | 0 | ||||||
| 지본법자본변동 | 0 | 0 | ||||||
| 연결범위의 변동 | 0 | 0 | ||||||
| 종속기업의 취득 | 0 | 20,000,000 | 20,000,000 | |||||
| 종속기업의 처분 | 1,711,017,501 | 1,711,017,501 | 1,711,017,501 | |||||
| 2019.12.31 (기말자본) | 13,634,117,000 | 42,095,234,977 | 2,290,167,356 | (12,776,752) | 14,855,974,754 | 72,862,717,335 | 16,248,852 | 72,878,966,187 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연결현금흐름표 |
| 제 16 (당)기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 15 (전)기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 주식회사 에이씨티와 그 종속기업 (단위 : 원) |
| 구 분 | 제 16 (당)기 | 제 15 (전)기 |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 997,573,766 | (5,355,103,494) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 1,547,475,008 | (4,679,766,189) |
| 이자수취 | 223,296,591 | 204,295,673 |
| 이자의 지급 | (781,139,953) | (844,734,818) |
| 법인세의 납부(환급) | 7,942,120 | (34,898,160) |
| 투자활동현금흐름 | 4,302,431,533 | (35,930,348,930) |
| 단기금융상품의 증가 | (25,094,491,503) | (5,000,000,000) |
| 장기금융상품의 증가 | (16,166,802) | (9,829,988) |
| 종속기업,조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 증가 | (80,000,000) | (22,351,460,629) |
| 당기손익-공정가치특정 금융자산의 증가 | (25,637,800,712) | (36,707,439,951) |
| 기타채권의 증가 | (297,956,585) | (4,964,455,140) |
| 투자부동산의 취득 | 0 | (985,384,705) |
| 유형자산의 취득 | (64,656,364) | (2,922,329,214) |
| 무형자산의 취득 | ||
| 사용권자산의 취득 | (197,671,005) | |
| 단기금융상품의 감소 | 22,109,991,503 | |
| 장기금융상품의 감소 | 256,259,937 | |
| 종속기업,조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 감소 | 32,837,800,712 | 2,408,728,000 |
| 당기손익-공정가치특정 금융자산의 감소 | 0 | 29,507,439,951 |
| 기타채권의 감소 | 184,804,170 | 5,511,400,000 |
| 장기투자주식의 감소 | 0 | |
| 유형자산의 처분 | 296,818,182 | 312,894,689 |
| 무형자산의 처분 | 5,500,000 | 73,255,385 |
| 연결범위의 변동 | (803,167,328) | |
| 재무활동현금흐름 | (17,193,380,356) | 56,103,293,881 |
| 유상증자 | 100,000,000 | 39,983,269,498 |
| 자본금의 증가 | 327,887,844 | |
| 차입금의 증가 | 0 | 994,613,240 |
| 유동성장기부채의 증가 | 6,550,000,000 | |
| 주식매입선택권의 증가 | 0 | |
| 전환사채의 증가 | 14,800,000,000 | 15,000,000,000 |
| 리스부채의 증가 | 114,152,767 | |
| 해외사업환산손익 | (4,294,813) | |
| 유동성장기부채의 감소 | (2,256,450,150) | (26,888,150) |
| 차입금의 상환 | (6,696,788,160) | (103,153,540) |
| 해외사업환산손익 | 1,209,515 | |
| 전환사채의 감소 | (29,800,000,000) | |
| 사채할인발행차금의 감소 | (73,631,040) | |
| 배당금지급 | (13,486) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 0 | 722,175 |
| 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (11,893,375,057) | 14,818,563,632 |
| 기초현금및현금성자산 | 16,015,470,633 | 1,196,907,001 |
| 기말현금및현금성자산 | 4,122,095,576 | 16,015,470,633 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 16(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 15(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 주식회사 에이씨티와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr
주식회사 에이씨티(이하 '지배회사')와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업은 '연결회사')는 화장품 원료의 제조 및 판매를 주요 영업목적으로 하고 있습니다. 지배회사는 2001년 3월에 설립되었으며, 2004년 6월 30일에 법인으로 전환되었습니다. 또한, 2013년 11월 8일자로 코스닥시장에 상장되었습니다. 당기말 현재 지배회사의 본점과사업장은 충청북도 음성군 삼성면 하이텍산단로 62(음성하이테크 산업단지)에 소재하고 있으며, 대표이사는 최병진 입니다.&cr&cr지배회사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 13,634,117천원입니다. 당기말 현재 지배회사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 주주명 | 주식수 | 지분율(%) |
| --- | --- | --- |
| AID Partners GP Holdings Limited | 3,906,250 | 14.33% |
| 켈리인베스트먼트(주)&cr(구 ㈜선바이오헬스글로벌) | 1,562,500 | 5.73% |
| 주식회사 비엘인베스트먼트 | 976,563 | 3.58% |
| 김태훈 | 858,300 | 3.15% |
| 미래에셋대우(플랫폼파트너스자산운용-중소 | 625,000 | 2.29% |
| (주)리미트리스홀딩스 | 585,000 | 2.15% |
| KB증권(플랫폼파트너스-신한은행) | 351,563 | 1.29% |
| 김주한 | 335,169 | 1.23% |
| ㈜에이씨티 | 31,302 | 0.11% |
| 기타 | 18,036,587 | 66.15% |
| 합계 | 27,268,234 | 100.00% |
(1) 종속기업 현황
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 지분율(%) | 업종 |
|---|---|---|---|---|
| Alpha Mark Limited(*1) | 사모아 | 12월 | 100% | 바이오 |
| ㈜에이씨티바이오(*2) | 대한민국 | 12월 | 80.00% | 건강기능식품 |
(*) 당기 중 종속기업인 Chong Qing ACT Biological Science Co.,Ltd.는 청산절차를 거쳐 청산완료되었습니다.&cr(*1) 전기 중 발행주식의 100%를 취득한 종속회사 Alpha Mark Limited 는 2020.01.31 AID Partners GP Holdings Limited에 전량 매각 하였습니다. 또한 AID Partners GP Holdings Limited는 매각 대금 175억원을 AID Partners GP Holdings Limited가 보유한 당사지분 3,906,250주로 대물변제 함으로써 당사의 최대주주지위를 상실 하였습니다.&cr(*2) 당기 중 주식회사 에이씨티바이오의 지분 80%를 신규 출자하면서 종속기업이 되었습니다.&cr&cr(2) 종속회사 관련 재무정보 요약&cr
연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
(단위: 천원)
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alpha Mark Limited(*1) | 0 | 11,435 | 1,713 | 0 | 9,722 | 0 | 0 | 0 |
| ㈜에이씨티바이오(*2) | 86,963 | 0 | 5,718 | 0 | 81,244 | 0 | (18,756) | (18,756) |
(*) 당기 중 종속기업인 Chong Qing ACT Biological Science Co.,Ltd.는 청산하였습니다..&cr(*1) 전기 중 발행주식의 100%를 취득한 종속회사 Alpha Mark Limited 는 2020.01.31 AID Partners GP Holdings Limited에 전량 매각 하였습니다.&cr(*2) 당기 중 ㈜에이씨티바이오의 지분 80%를 신규 취득하였습니다.&cr&cr(전기말)
(단위: 천원)
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Chong Qing ACT Biological ScienceCo.,Ltd. | 181,768 | 1,219 | 217,702 | - | (34,715) | 43,136 | (128,314) | (126,124) |
| Alpha Mark Limited | - | 1,982,757 | 1,713 | - | 1,981,044 | - | (1,685) | (2,220) |
&cr2. 중요한 회계정책 &cr
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. &cr
2.1 재무제표 작성기준
&cr회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr2.2 중요한 회계정책&cr
연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.
&cr1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr연결회사가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr
① 기준서 제1116호 '리스' 개정
기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.
리스를 이용하는 경우, 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스를 제공하는 경우, 연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
- 전환시점에 미치는 영향 &cr기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결회사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2019년 01월 01일 |
| 사용권자산 | 176,035 |
| 임차보증금 현재가치할인차금 | 17,555 |
| 리스부채 | 158,480 |
| 이익잉여금 | - |
&cr운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결회사는 2019년 1월 1일 의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 6.47%입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2019년 01월 01일 |
| 전기말 공시된 운용리스 약정 | 173,359 |
| 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 158,480 |
&cr- 전환기간에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결회사는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 176,035천원을 인식하였고, 리스부채로 158,480천원을 인식하였습니다.&cr&cr또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결회사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결회사는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 반기 동안 감가상각비 33,585천원, 이자비용 27,644천원을 인식하였습니다.
- 실무적 간편법의 적용&cr당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&crㆍ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용&crㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외&crㆍ 리스가 손실부담계약인지에 대하여 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토&crㆍ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용&cr또한, 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr
② 기준서 제1109호 '금융상품' 개정
중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리합니다.
③ 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다.
④ 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다.
⑤ 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다.
⑥ 연차개선 2015-2017&cr- 제1103호 '사업결합' : 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당
- 제1111호 '공동약정' : 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음
- 제1012호 '법인세' : 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식
- 제1023호 '차입원가' : 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함
&cr&cr 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr&cr한편, 연결분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr&cr
4. 재무위험관리&cr
4.1 재무위험 관리요소&cr&cr연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 있습니다.&cr&cr재무위험 관리는 재무부서가 주관하고 있으며, 연결회사의 유관 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 해지하고 있습니다.&cr
4.1.1 시장위험&cr
(1) 외환위험&cr보고기간말 현재 연결회사가 보유한 중요한 외화자산과 부채가 없어 노출된 외환위험은 중요하지 않습니다.&cr&cr(2) 이자율위험
이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
&cr4.1.2 신용위험&cr
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.&cr
(1) 위험관리
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다.&cr
신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리, 감독 하에이루어지고 있습니다. 연결회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.&cr
(2) 금융자산의 손상
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr
(가) 매출채권
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2018년 12월 31일 기준으로부터 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.
&cr보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 정상 | 30일 초과 연체 | 60일 초과 연체 | 90일 초과 연체 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기대 손실률 | 0.74% | 4.42% | 92.25% | 121.49% | |
| 총 장부금액-매출채권 | 805,401 | 71,860 | 3,852 | 351,404 | 1,232,517 |
| 손실충당금 | 5,994 | 3,174 | 3,554 | 351,404 | 364,126 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.
&cr매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 기타 미수금 등이 포함됩니다.
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은'것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.&cr&cr(3) 대손상각비
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 1,232,517 | 2,173,576 |
| -매출채권의 손실충당금변동 | (13,231) | (35,941) |
| 대손상각비 환입 | (13,231) | (35,941) |
| 대손상각비 |
4.1.3 유동성 위험
연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 4,350백만원 (전기: 6,753백만원)을 확보하고 있습니다.(주석 16참조)
경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 영업회사가 속한 지역 시장의유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. &cr
보고기간말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기 | 3개월미만 | 3개월에서1년이하 | 1년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,263,973 | 15,762 | 1,279,735 | |
| 차입금 | 4,350,000 | 0 | 4,350,000 | |
| 기타채무 | 646,783 | 646,783 | ||
| 전환사채 | 0 | 0 | ||
| 리스부채 | 16,090 | 47,099 | 50,963 | 114,153 |
(단위: 천원)
| 전기 | 3개월미만 | 3개월에서1년이하 | 1년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,091,255 | - | - | 1,091,255 |
| 차입금 | 98,010 | 42,677 | 6,743,316 | 6,884,003 |
| 기타채무 | 788,997 | - | - | 788,997 |
| 전환사채 | 15,000,000 | - | - | 15,000,000 |
&cr위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
4.2 자본 위험 관리
&cr연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. &cr
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr
연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
&cr당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 4,350,000 | 21,702,870 |
| 차감:현금및현금성자산 | 4,122,096 | 16,015,471 |
| 순부채 | 227,904 | 5,687,399 |
| 자본총계 | 72,878,966 | 72,401,709 |
| 총자본 | 73,106,871 | 78,089,108 |
| 자본조달비율 | 0.31% | 7.28% |
&cr4.3 공정가치&cr
(1) 금융상품 종류별 공정가치
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,122,096 | 4,122,096 | 16,015,471 | 16,015,471 |
| 금융상품 | 8,095,157 | 8,095,157 | 5,125,742 | 5,125,742 |
| 매출채권 | 868,391 | 868,391 | 1,807,098 | 1,807,098 |
| 기타채권 | 633,795 | 633,795 | 628,969 | 628,969 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 0 | 0 | 7,200,000 | 7,200,000 |
| 소계 | 13,719,439 | 13,719,439 | 30,777,280 | 30,777,280 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 1,263,973 | 1,263,973 | 1,091,255 | 1,091,255 |
| 기타채무 | 653,476 | 653,476 | 788,997 | 788,997 |
| 전환사채 | 0 | 0 | 14,947,919 | 14,947,919 |
| 차입금 | 4,350,000 | 4,350,000 | 6,754,952 | 6,754,952 |
| 보증금 | 209,000 | 209,000 | 135,000 | 135,000 |
| 리스부채 | 114,153 | 114,153 | - | - |
| 소계 | 6,590,602 | 6,590,602 | 23,718,123 | 23,718,123 |
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이&cr부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)&cr
(3) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당부장과 협의합니다.&cr&cr&cr5. 범주별 금융상품&cr
5.1 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 전환사채(주식회사 라쎄) | - | 3,600,000 |
| 전환사채(주식회사 라비엔) | - | 600,000 |
| 전환사채(㈜뉴가닉코스메틱) | - | 3,000,000 |
| 합계 | - | 7,200,000 |
&cr(2) 당기손익으로 인식된 금액
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 | ||
| MMT 이자수익 | 18,073 | |
| 전환사채(주식회사 라쎄) 평가손익 | (1,600,000) | |
| 전환사채(주식회사 자비엔) 평가손익 | (600,000) | |
| 전환사채(㈜뉴가닉코스메틱) 평가손익 | (3,000,000) | |
| 전환사채(주식회사 라쎄) | 19,198 | |
| 합계 | 19,198 | (5,181,927) |
&cr5.2 상각후원가 측정 금융상품&cr&cr(1) 상각후원가 측정 금융자산
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | |
| 현금및현금성자산 | 4,122,096 | 16,015,471 |
| 매출채권 | 868,391 | 1,807,098 |
| 기타채권 | 633,795 | 628,969 |
| 단기금융상품 | 8,085,000 | 5,100,500 |
| 장기금융상품 | 10,157 | 25,242 |
| 합계 | 13,719,439 | 23,577,280 |
&cr(2) 금융부채
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | |
| 매입채무 | 1,263,973 | 1,091,255 |
| 차입금 | 4,350,000 | 6,754,952 |
| 기타채무 | 653,476 | 788,997 |
| 전환사채 | 0 | 14,947,919 |
| 보증금 | 209,000 | 135,000 |
| 리스부채 | 114,153 | |
| 합계 | 6,590,602 | 23,718,123 |
&cr(2) 금융상품 범주별 순손익 구분
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각 후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 92,199 | 51,702 |
| 외환차익 | 8,597 | 30,624 |
| 외환차손 | (5,039) | (6,255) |
| 외화환산이익 | 27,797 | 782 |
| 외화환산손실 | (19,622) | 0 |
| 대손상각비 | 393,711 | (21,369) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 155,108 | 172,510 |
| 손상차손 | ||
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (567,420) | (886,487) |
&cr
6. 재고자산&cr
(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 재무상태표가액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 207,260 | (37,908) | 169,352 |
| 제품 | 3,155,771 | (186,219) | 2,969,552 |
| 원재료 | 15,506,414 | (108,191) | 15,398,224 |
| 부재료 | 31,390 | 31,390 | |
| 재공품 | 146,823 | 146,823 | |
| 합계 | 19,047,659 | (332,318) | 18,715,341 |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 재무상태표가액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 80,858 | (37,908) | 42,950 |
| 제품 | 2,526,790 | (216,049) | 2,310,741 |
| 원재료 | 14,862,555 | (85,752) | 14,776,803 |
| 부재료 | 35,400 | 35,400 | |
| 재공품 | 341,137 | 341,137 | |
| 합계 | 17,846,740 | (339,709) | 17,507,031 |
&cr
7. 유형자산&cr&cr(1) 유형자산 증감내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 3,404,762 | 3,404,762 |
| 건물 | 11,381,854 | 11,381,854 |
| -감가상각누계 | (1,375,800) | (1,092,236) |
| 기계장치 | 5,459,321 | 5,712,631 |
| -감가상각누계 | (3,099,650) | (2,857,314) |
| 시설장치 | 4,263,438 | 4,356,834 |
| -감가상각누계 | (1,344,702) | (921,539) |
| 연구용기자재 | 804,801 | 1,470,551 |
| -감가상각누계 | (759,759) | (1,358,269) |
| 차량운반구 | 80,732 | 355,229 |
| -감가상각누계 | (76,977) | (170,227) |
| 공구와기구 | 61,590 | 74,090 |
| -감가상각누계 | (61,581) | (74,078) |
| 집기비품 | 322,383 | 524,602 |
| -감가상각누계 | (263,509) | (420,038) |
| 사용권자산(리스) | 197,671 | 0 |
| -감가상각누계 | (68,902) | (0) |
| 합계 | 18,925,673 | 20,386,852 |
(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 당기초 | 회계정책변경효과(*) | 취득 | 처분 | 감가상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,404,762 | 0 | (0) | (0) | 3,404,762 | |
| 건물 | 10,289,618 | 0 | (0) | (283,564) | 10,006,054 | |
| 기계장치 | 2,855,317 | 22,820 | (57,051) | (461,414) | 2,359,671 | |
| 시설장치 | 3,435,294 | 11,000 | (20,926) | (506,633) | 2,918,736 | |
| 연구용기자재 | 112,282 | 0 | (16) | (67,224) | 45,042 | |
| 차량운반구 | 185,002 | 22,136 | (173,357) | (30,026) | 3,756 | |
| 공구와기구 | 12 | 0 | (3) | (0) | 9 | |
| 집기비품 | 104,565 | 0 | 8,700 | (7,035) | (47,356) | 58,874 |
| 사용권자산(리스) | 0 | 176,035 | 21,636 | (0) | (68,902) | 128,769 |
| 합계 | 20,386,852 | 176,035 | 86,293 | (258,388) | (1,465,118) | 18,925,673 |
(*1)전기 관계기업에서 연결기업으로 변경에 따른 효과입니다.&cr(*2)회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 효과입니다.&cr
② 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 전기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기타 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,406,144 | 133,214 | (134,596) | - | - | 3,404,762 |
| 건물 | 10,852,679 | 12,404 | (290,919) | (284,546) | - | 10,289,618 |
| 기계장치 | 5,223,276 | 818,599 | (932,660) | (445,214) | (1,808,684) | 2,855,317 |
| 시설장치 | 678,380 | 1,429,590 | (43,534) | (437,825) | 1,808,684 | 3,435,295 |
| 연구용기자재 | 509,104 | 66,700 | (214,595) | (248,927) | - | 112,282 |
| 차량운반구 | 53,841 | 350,012 | (137,576) | (81,275) | - | 185,002 |
| 공구와기구 | 13 | - | (1) | - | - | 12 |
| 집기비품 | 117,674 | 66,528 | (30,308) | (49,330) | - | 104,564 |
| 건설중인자산 | - | 1,337,400 | - | - | (1,337,400) | - |
| 합계 | 20,841,111 | 4,214,447 | (1,784,189) | (1,547,117) | (1,337,400) | 20,386,852 |
&cr(3) 당기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 1,384,698 | 1,451,511 |
| 판매비와관리비 | 80,420 | 95,605 |
| 합계 | 1,465,118 | 1,547,116 |
&cr&cr8. 투자부동산&cr&cr(1) 투자부동산의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 순장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*) | 2,322,899 | 2,322,899 | 2,322,899 | 2,322,899 | ||
| 건물(*) | 3,889,117 | (362,268) | (3,526,848) | 3,889,117 | (265,040) | 3,624,076 |
| 합계 | 6,212,015 | (362,268) | 5,849,747 | 6,212,015 | (265,040) | 5,946,975 |
(*) 상기 토지 및 건물의 일부는 전환사채 등에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).&cr
(2) 투자부동산의 증감내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 2,322,899 | 3,624,076 | 5,946,975 | 1,494,756 | 3,563,079 | 5,057,836 |
| 취득 | 828,142 | 157,242 | 985,385 | |||
| 감가상각비 | (97,228) | (97,228) | (96,245) | (96,245) | ||
| 기말 순장부금액 | 2,322,899 | 3,526,848 | 5,849,747 | 2,322,899 | 3,624,076 | 5,946,975 |
&cr(3) 당분기 현재 투자부동산의 공정가액은 5,874백만원(전분기:5,746백만원)입니다.&cr&cr&cr9. 무형자산&cr
(1) 무형자산의 증감내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 영업권(*1) | 회원권(*2) | 합계 | 특허권 | 영업권 | 회원권 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 148,880 | 148,880 | 148,880 | 148,880 | ||||
| 취득 | 0 | 0 | ||||||
| 평가이익(손실) | 0 | (0) | ||||||
| 손상차손 | 2,977 | 2,977 | (0) | |||||
| 기타(*) | (0) | (0) | ||||||
| 기말 | 20,029,752 | (103,390) | 19,926,362 | (0) | ||||
| 20,029,752 | 42,513 | 20,072,265 | 0 | 0 | 148,880 | 148,880 |
(*1)전기 종속회사 Alpha Mark의 장기투자주식을 영업권으로 당기에 계상하였습니다.&cr(*2)전기 회원권 중 장기대여금으로 대체된 부분에 대한 취등록세에 대해 비용(세금과공과)으로 대체 되었습니다.&cr(*2)당기 회원권에 대해서 사용권리가 기타보증금으로 대체 되었습니다.&cr&cr
10. 차입금&cr&cr보고기간말 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. &cr(1) 단기차입금
단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 차입금종류 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 우리은행(중경분행)(*) | 영업자금 | 4.57% | - | 81,380 | |
| Genesort Ltd | 운영자금 | - | 1,713 | |||
| 합계 | - | 83,093 |
(*)당기 중 청산 완료시 전액 상환하였습니다.&cr&cr(2) 유동성장기부채 및 장기차입금
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 차입금종류 | 만기일 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 기업은행(*) | 시설자금대출 | 2020-03-09 | 2.41% | - | 6,550,000 |
| 하나캐피탈 | 법인차량대출 | 6.47% | - | 65,408 | ||
| 유동성장기부채 | 기업은행(*) | 시설자금대출 | 2020-03-09 | 2.41% | 4,350,000 | - |
| 하나캐피탈 | 법인차량대출 | 6.47% | - | 56,450 | ||
| 합계 | 4,350,000 | 6,671,858 |
(*) 상기 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).
(*)장기차입금 및 유동성장기부채의 법인차량대출금에 대해 법인차량반납에 따라 전액 상환 하였습니다.&cr(*)장기차입금은 기간도래로 인하여 유동성장기부채로 변경되었습니다.&cr&cr&cr11. 리스부채&cr
(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 건물 | 90,096 |
| 감가상각누계액 | (29,149) |
| 차량운반구 | 107,575 |
| 감가상각누계액 | (39,752) |
| 합 계 | 128,769 |
&cr(2) 당분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초장부금액 | 회계정책의 변경 | 증 가 | 상 각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 0 | 68,459 | 21,636 | 29,149 | 60,946 |
| 차량운반구 | 0 | 107,575 | 0 | 39,752 | 67,823 |
| 합 계 | 0 | 176,035 | 21,636 | 68,902 | 128,769 |
(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초장부금액 | 회계정책의 변경 | 증 가 | 이자비용 | 지 급 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | - | 158,481 | 12,831 | 6,566 | (50,894) | 114,153 |
&cr ( 4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 50,894 |
| 단기리스 관련 비용 | 7,200 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 33,334 |
| 총 현금 유출액 | 91,429 |
&cr&cr12. 전환사채&cr
12.1 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채&cr&cr(1) 회사가 2018년 2월 2일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&crㆍ사채의 종류 : 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채&crㆍ액면가액: 15,000,000,000원&crㆍ발행가액: 15,000,000,000원&crㆍ액면이자율 및 보장수익율: 5%&crㆍ전환청구기간: 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2019년 2월 1일)로부터 만기일 1개월 전(2021년 1월 1일)까지&crㆍ전환비율: 사채권면 금액의 100%&crㆍ전환주식수: 사채권면 금액에 전환비율을 곱한 금액을 전환가격으로 나눈 주식수&crㆍ최초전환가액: 4,244원&crㆍ전환가격조정&cr① 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우&cr② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우&cr③ 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우&cr④ 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우&crㆍ조기상환청구권(사채권자): 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 2019년 2월 1일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음&crㆍ담보 제공 : 금번 발행되는 전환사채의 담보부로써 아래와 같이 담보를 제공한다. ① 담보 제공인 : (주)에이씨티 &cr② 담보 제공처 : (주)리미트리스홀딩스 &cr③ 담보 제공 종류 : 당사 수원 R&D센터 토지 및 건물 &cr④ 담보 제공 기한 : 본 사채납입일로부터 사채상환시기까지&cr
(2) 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 기초 | 상환 | 이자비용 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채(*) | 15,000,000 | (15,000,000) | 0 | |
| 전환권조정 | (52,081) | 52,081 | (0) | |
| 합계 | 14,947,919 | (15,000,000) | 52,081 | 0 |
(*) 본 전환사채 기한이익 상실에 따라 당기 조기상환 청구로 150억원 상환하였습니다.&cr&cr(3) 본 전환사채의 전환가격 조정 조건에 따라 당기 중 전환가격이 조정되었으며, 반기말 시점 전환가격은 3,963원입니다.
12.2 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채&cr&cr(1) 회사가 2019년 2월 28일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&crㆍ사채의 종류 : 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채&crㆍ액면가액: 5,500,000,000원&crㆍ발행가액: 5,500,000,000원&crㆍ액면이자율 및 보장수익율: 5%&crㆍ전환청구기간: 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2020년 2월 28일)로부터 만기일 1개월 전(2022년 1월 28일)까지&crㆍ전환비율: 사채권면 금액의 100%&crㆍ전환주식수: 사채권면 금액에 전환비율을 곱한 금액을 전환가격으로 나눈 주식수&crㆍ최초전환가액: 4,330원&crㆍ전환가격조정&cr① 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우&cr② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우&cr③ 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우&cr④ 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우&crㆍ조기상환청구권(사채권자): 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 2019년 2월 1일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음&cr
(2) 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 발행 | 상환 | 당기말 |
|---|---|---|---|
| 전환사채(*) | 5,500,000 | (5,500,000) | - |
| 전환권조정 | - | - | - |
| 합계 | 5,500,000 | (5,500,000) | - |
(*) 당기 중 조기상환 청구로 55억원 상환하였습니다.&cr&cr&cr13. 주식의 발행 및 취득
(1) 당분기와 전분기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 주식수(단위:주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 18,282,396 | 9,141,198 | 3,588,162 | 12,729,360 |
| 전환권의 행사 | 1,563,962 | 781,981 | 4,218,006 | 4,999,987 |
| 유상증자 | 7,421,876 | 3,710,938 | 34,289,067 | 38,000,005 |
| 전기말 | 27,268,234 | 13,634,117 | 42,095,235 | 55,729,352 |
| 당기초 | 27,268,234 | 13,634,117 | 42,095,235 | 55,729,352 |
| 당기말 | 27,268,234 | 13,634,117 | 42,095,235 | 55,729,352 |
&cr(2) 보고기간말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타(*) | 1,711,018 | - |
| 주식매수선택권 | 977,329 | 108,681 |
| 자기주식 | (320,208) | (320,208) |
| 자기주식처분손실 | (77,971) | (77,971) |
| 주식선택권소멸이익 | - | - |
| 합계 | 2,290,167 | (289,498) |
(*) 전기 관계기업 및 종속기업의 기타자본조정 변동 효과입니다.&cr&cr&cr14. 법인세비용&cr&cr법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. &cr&cr&cr15. 배당금&cr&cr2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 없었습니다.&cr&cr&cr16. 우발채무와 약정사항&cr&cr(1) 금융기관과의 주요 약정내용
(단위: 천원)
| 구분 | 금융기관 | 한도금액 | 사용금액 |
|---|---|---|---|
| 시설자금대출 | 기업은행 | 4,350,000 | 4,350,000 |
(2) 담보제공자산
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 담보권자 | 설정사유 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 85,000 | 85,000 | ㈜연합뉴스 | 임대보증금 근저당설정 |
| 토지, 건물, 투자부동산 | 11,286,076 | 9,100,000 | ㈜리미트리스홀딩스(*) | 제2회차 전환사채 근저당설정 |
| 토지, 건물, 유형자산 | 2,320,801 | 5,220,000 | 기업은행(*) | 시설자금 근저당설정 |
| 합계 | 13,691,877 | 14,405,000 |
(*) 제2회차 전환사채 잔액 70억에 대해 2019년 12월 03일 조기상환 하여 당기말 현재 제2회차 전환사채 잔액은 '0'이며 2020년 2월 중 (주)리미트리홀딩스가 설정한 근저당에 대해 말소 등기 할 예정 입니다.&cr(*) 당기 중 기업은행 시설자금대출 65.5억원 중 22억을 2019년 08월 20일에 상환하여 근저당설정액이 조정되었습니다. &cr&cr(3) 소송사건&cr보고기간말 현재 회사가 전 임원을 상대로 채권가압류 소송이 진행중(소송가액: 14백만원)입니다. 또한 전 임원을 상대로 한 해고무효확인 소송을 진행중(소송가액: 256백만원)입니다. 동 소송은 보고기간말 현재 청주지방법원 충주지원 음성군법원와 서울서부지방법원에 1심 계류중이며, 소송의 최종 결과 및 그 영향은 예측할 수 없습니다.&cr당기 중 대전지방국세청의 비정기세무조사가 2019년 11월 20일부터 2020년 01월 23일까지의 일정으로 진행하고 있었습니다. 다만, 추가자료수집을 위하여 2019년 12월 30일부터 2020년 06월 30일까지 세무조사가 중지 및 유예되었으며, 자료수집이 완료되는대로 세무조사가 재개될 예정입니다. 현재 세무조사에 따른 결과는 예측할 수 없습니다.&cr&cr
17. 특수관계자&cr
(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 관계기업(*1) | Genesort International Inc |
| Genesort Ltd | |
| 기타특수관계기업 | AID Partners GP Holdings Limited(*2) |
| 켈리인베스트먼트(주)&cr(구 ㈜선바이오헬스글로벌) (*3) |
(*1) 당사 관계기업인 Genesort International Inc와 Genesort Ltd는 2020.01.31 당사와 AID Partners GP Holdings Limited가 체결한 타법인주식매매계약에 따라 2020.01.31 부로 당사 관계기업에서 제외 되었습니다.&cr(*2) 전기 중 발행주식의 100%를 취득한 종속회사 Alpha Mark Limited 를 2020.01.31 AID Partners GP Holdings Limited 전량 매각 하였습니다. 또한 AID Partners GP Holdings Limited는 매각 대금 175억원을 AID Partners GP Holdings Limited가 보유한 당사지분 3,906,250주로 대물변제 함으로써 당사의 최대주주지위를 상실 하였습니다.&cr(*3) 켈리인베스트먼트(주)(구 ㈜선바이오헬스글로벌)는 2020.01.31 당사와 AID Partners GP Holdings Limited가 체결한 타법인주식매매계약에 따라 AID Partners GP Holdings Limited가 최대주주지위를 상실함에 따라 당사의 최대주주가 되었습니다.&cr
(2) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 거래구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계기업 | AID Partners GP Holdings Limited(*1) | 유상증자 | - | 20,000,000 |
| 기타특수관계기업 | 켈리인베스트먼트(주)(구 ㈜선바이오헬스글로벌)(*2) | 유상증자 | - | 8,000,000 |
| 주요경영진 | 전)대표이사(*) | 대여금회수 | - | 90,000 |
(*1) 전기 중 발행주식의 100%를 취득한 종속회사 Alpha Mark Limited 를 2020.01.31 AID Partners GP Holdings Limited 전량 매각 하였습니다. 또한 AID Partners GP Holdings Limited는 매각 대금 175억원을 AID Partners GP Holdings Limited가 보유한 당사지분 3,906,250주로 대물변제 함으로써 당사의 최대주주지위를 상실 하였습니다.&cr(*2) 켈리인베스트먼트(주)(구 ㈜선바이오헬스글로벌)는 2020.01.31 당사와 AID Partners GP Holdings Limited가 체결한 타법인주식매매계약에 따라 AID Partners GP Holdings Limited가 최대주주지위를 상실함에 따라 당사의 최대주주가 되었습니다&cr(*) 전기 중 대표이사 사임으로 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr&cr(3) 이사(등기 및 비등기)에 해당하는 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여(*) | 927,658 | 764,491 |
| 퇴직금 | 242,819 | 155,562 |
| 합계 | 1,170,477 | 920,053 |
(*)당기말 현재 재직중인 임원의 급여는 624백만원 입니다.&cr&cr&cr18. 영업부문&cr&cr(1) 기업전체 수준에서의 공시&cr&cr- 주요 생산물 및 용역에 대한 수익
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품판매 | 18,496,594 | 19,054,924 |
| 상품판매 | 279,620 | 242,662 |
| 합계 | 18,776,214 | 19,297,586 |
&cr- 지역별 매출
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 국내매출 | 17,769,710 | 18,282,114 |
| 수출매출 | 1,006,504 | 1,015,471 |
| 합계 | 18,776,214 | 19,297,586 |
&cr(2) 주요 고객에 관한 정보
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| ㈜아모레퍼시픽 | 13,565,434 | 12,397,490 |
| ㈜코스만 | 2,655,200 | 3,549,630 |
(3) 중단영업&cr2017년 12월 29일 사업부문의 일부를 중단하기로 결정했으며, 이로 인해 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업손익으로 표시됐습니다.&cr&cr- 중단영업의 손익
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수익 | 10,000 | 2,717 |
| 비용 | 399,575 | |
| 세전 중단영업손익 | (396,858) | |
| 법인세비용 | ||
| 세후중단영업손익 | (396,858) | |
| 법인세차감전 중단영업처분손익 | 661,642 | |
| 법인세비용 | ||
| 법인세차감후 중단영업처분손익 | 661,642 | |
| 중단영업으로부터의 손익 | 10,00 | 264,784 |
&cr- 중단영업의 현금흐름
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 영업현금흐름 | (190,967) | |
| 투자현금흐름 | 10,000 | 745,050 |
| 재무현금흐름 | ||
| 총현금흐름 | 10,000 | 554,083 |
19. 영업활동에서 창출된 현금
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 1.당기순이익 | (2,115,262) | (3,969,059) |
| 2.비현금조정 | ||
| 이자비용 | 567,420 | 67,471 |
| 퇴직급여 | 106,738 | 195,241 |
| 법인세비용 | 496,555 | (57,594) |
| 재고자산평가손실 | (7,392) | (1,823,905) |
| 유형자산처분손실 | 33,598 | 6,474 |
| 감가상각비 | 1,465,267 | 1,547,059 |
| 기타 감가상각비 | 100,205 | 96,245 |
| 외화환산손실 | 19,622 | 93 |
| 전환권조정상각 | (2,770) | 62,503 |
| 주식매입선택권 | 868,648 | 108,681 |
| 무형자산손상차손 | 0 | |
| 사채상환손실 | 54,852 | |
| 사채할인발행차금 | ||
| 지분법 평가손실 | 1,161,459 | |
| 장기금융상품평가손실 | 24,992 | 163,944 |
| 공정가치측정금융자산손상차손 | 0 | |
| 금융보증부채 | ||
| 이자수익 | (247,069) | (224,212) |
| 대손상각비 | (13,231) | (35,941) |
| 외화환산이익 | (27,797) | (875) |
| 유형자산처분이익 | 0 | (238,935) |
| 투자자산처분손실 | 1,378 | |
| 종속기업 처분 | (109,055) | |
| 잡손실 | 0 | |
| 소계 | 3,439,637 | 920,032 |
| 3.운전자본조정 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 960,112 | 47,026 |
| 미수금의 감소(증가) | 53,989 | (84,056) |
| 선급금의 감소(증가) | (512,772) | 59,255 |
| 선급비용의 감소(증가) | 114,860 | (112,294) |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,200,919) | 1,033,558 |
| 매입채무의 증가(감소) | 172,718 | (3,550,683) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (6,397) | 775,102 |
| 미지급금의 증가(감소) | (23,856) | 3,002 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (219,084) | 154,957 |
| 예수금의 증가(감소) | (64,082) | 33,663 |
| 선수금의 증가(감소) | 495,506 | (3,599) |
| 국고보조금의 증가(감소) | (34,373) | 13,329 |
| 가지급금의 증가(감소) | 0 | |
| 장기미지급금의 증가(감소) | 11,702 | |
| 소계 | (252,597) | (1,630,739) |
| 영업활동에서창출된현금합계 | 1,071,777 | (4,679,766) |
&cr&cr20. 보고기간 후 사건
당사는 2020년 01월 31일 Mighty Merit Group Limited으로부터 취득한 종속회사 Alpha Mark Limited 주식 100%를 AID Partners GP Holdings Limited와 175억원에 전량 매각하는 거래를 체결하였습니다. 하지만 AID Partners GP Holdings Limited는 매각 대금 175억원을 AID Partners GP Holdings Limited가 보유한 당사지분 3,906,250주로 대물변제 함으로써 당사의 최대주주지위를상실 하였으며 2대주주인 켈리인베스트먼트(주)(구 ㈜선바이오헬스글로벌)가 당사의 최대주주가 되었습니다.&cr또 한 당사는 2020년 02월 06일 이사회에서 AID Partners GP Holdings Limited가 대물변제한 자기주식3,906,250주에 대해서 전량 소각하는 결의를 하였으며 차후 일정에 의해서 소각 절차를 진행 할 예정 입니다.&cr&cr당사는 2020년 02월 06일 임시주주총회를 통하여 사내이사 콱호웡(Kwok Ho WONG), 사외이사 이작 하비브(Izhak Haviv) 감사 알렉산드라 가오찬퀴안(Alexandra Gaochuan Qian)을 해임 하였으며, 감사 이강희를 신규 선임 하였습니다.&cr&cr&cr※ 별도재무제표
| 재무상태표 |
| 제 16 기 2019.12.31 현재 |
| 제 15 기 2018.12.31 현재 |
| 주식회사 에이씨티 (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 16 기 | 제 15 기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 32,770,191,075 | 47,907,648,639 | |
| 현금및현금성자산 | 4.2,4.3,5.2 | 4,035,205,734 | 15,852,117,243 |
| 단기금융상품 | 4.3,5.2 | 8,085,000,000 | 5,100,500,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 0 | 7,200,000,000 | |
| 매출채권 | 4.3,5.2 | 868,391,448 | 1,796,220,038 |
| 기타채권 | 4.3,5.2 | 337,038,180 | 115,420,958 |
| 기타유동자산 | 692,404,432 | 294,055,384 | |
| 당기법인세자산 | 36,810,040 | 44,753,290 | |
| 재고자산 | 6,19 | 18,715,341,241 | 17,504,581,726 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 47,247,609,802 | 49,554,784,132 | |
| 종속기업,관계기업 및 공동기업투자 | 7,18,18.1 | 20,120,815,280 | 20,040,815,280 |
| 장기금융상품 | 5.2 | 10,157,319 | 25,242,070 |
| 투자부동산 | 9 | 5,849,747,280 | 5,946,975,193 |
| 유형자산 | 8 | 18,925,672,935 | 20,385,632,326 |
| 무형자산 | 40 | 42,512,980 | 148,880,063 |
| 기타채권 | 296,684,638 | 508,665,140 | |
| 이연법인세자산 | 2,002,019,370 | 2,498,574,060 | |
| 자 산 총 계 | 80,017,800,877 | 97,462,432,771 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 6,855,637,129 | 17,102,531,133 | |
| 매입채무 | 4.3,5.2 | 1,263,973,009 | 1,063,700,969 |
| 유동성장기차입금 | 4.3,5.2,11 | 4,350,000,000 | 56,450,150 |
| 기타채무 | 4.3,5.2 | 646,783,118 | 683,128,472 |
| 기타유동부채 | 4.3,5.2 | 531,691,096 | 351,332,988 |
| 리스부채(유동) | 4.3,5.2,12 | 63,189,906 | 6,750,408,160 |
| 전환사채 | 4.3,5.1,5.2,13 | 0 | 14,947,918,554 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 271,665,071 | ||
| 장기차입금 | 11 | 0 | 6,615,408,160 |
| 기타비유동부채 | 11,702,210 | 0 | |
| 보증금 | 4.3,5.2 | 209,000,000 | 135,000,000 |
| 리스부채(비유동) | 4.3,5.2,12 | 50,962,861 | 0 |
| 부 채 총 계 | 7,127,302,200 | 23,852,939,293 | |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 13,634,117,000 | 13,634,117,000 | |
| Ⅱ. 주식발행초과금 | 14 | 42,095,234,977 | 42,095,234,977 |
| Ⅲ. 기타자본항목 | 579,149,855 | (289,497,801) | |
| Ⅳ. 이익잉여금 | 16,581,996,845 | 18,169,639,302 | |
| 자 본 총 계 | 72,890,498,677 | 73,609,493,478 | |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 80,017,800,877 | 97,462,432,771 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포괄손익계산서 |
| 제 16 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 15 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 주식회사 에이씨티 (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 16 기 | 제 15 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 19 | 18,776,213,978 | 19,254,450,100 |
| 매출원가 | 15,178,434,581 | 17,029,671,922 | |
| 매출총이익 | 3,597,779,397 | 2,224,778,178 | |
| 판매비와관리비 | 4,669,102,212 | 4,987,265,633 | |
| 영업이익(손실) | (1,071,322,815) | (2,762,487,455) | |
| 기타수익 | 548,720,051 | 318,638,543 | |
| 기타비용 | 190,240,346 | 485,879,861 | |
| 금융수익 | 5.2 | 283,679,779 | 255,607,097 |
| 금융비용 | 5.2 | 671,924,436 | 892,741,855 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,101,087,767) | (3,566,863,531) | |
| 법인세비용(수익) | 496,554,690 | (80,210,199) | |
| 계속영업당기순이익(손실) | (1,597,642,457) | (3,486,653,332) | |
| 중단영업당기순이익(손실) | 19.1 | 10,000,000 | 638,958,919 |
| 당기순이익(손실) | (1,587,642,457) | (2,847,694,413) | |
| 기타포괄손익 | 0 | ||
| 총포괄손익 | (1,587,642,457) | (2,847,694,413) | |
| 주당이익 | |||
| 기본주당순손익 | |||
| 계속영업 기본주당순손익 | (58) | (156) | |
| 중단영업 기본주당순손익 | 0 | 28 | |
| 희석주당순손익 | |||
| 계속영업 희석주당순손익 | (58) | (156) | |
| 중단영업 희석주당순손익 | 0 | 28 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자본변동표 |
| 제 16 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 15 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 주식회사 에이씨티 (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 9,141,198,000 | 3,588,162,343 | (398,179,101) | 21,017,333,715 | 33,348,514,957 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | ||||
| 당기순이익(손실) | (2,847,694,413) | (2,847,694,413) | |||
| 배당금지급 | 0 | ||||
| 유상증자 | 3,710,938,000 | 34,289,067,120 | 38,000,005,120 | ||
| 무상증자 | 0 | ||||
| 주식선택권행사 | 0 | ||||
| 자기주식처분손실 | 0 | ||||
| 전환권의 행사 | 781,981,000 | 4,218,005,514 | 4,999,986,514 | ||
| 주식보상비용 | 0 | ||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 13,634,117,000 | 42,095,234,977 | (289,497,801) | 18,169,639,302 | 73,609,493,478 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 13,634,117,000 | 42,095,234,977 | (289,497,801) | 18,169,639,302 | 73,609,493,478 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | ||||
| 당기순이익(손실) | (1,587,642,457) | (1,587,642,457) | |||
| 배당금지급 | 0 | ||||
| 유상증자 | 0 | ||||
| 무상증자 | 0 | ||||
| 주식선택권행사 | 0 | ||||
| 자기주식처분손실 | 0 | ||||
| 전환권의 행사 | 0 | ||||
| 주식보상비용 | 868,647,656 | 868,647,656 | |||
| 주식매수선택권소멸이익 | 0 | ||||
| 2019.12.31 (기말자본) | 13,634,117,000 | 42,095,234,977 | 579,149,855 | 16,581,996,845 | 72,890,498,677 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현금흐름표 |
| 제 16 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 15 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 주식회사 에이씨티 (단위 : 원) |
| 구 분 | 제 16기 | 제 15기 |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 1,088,362,501 | (5,344,309,160) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 1,638,046,135 | (4,668,960,723) |
| 이자수취 | 223,513,069 | 204,281,981 |
| 이자의 지급 | (781,139,953) | (844,734,818) |
| 배당금수취(영업) | ||
| 법인세의 납부(환급) | 7,943,250 | (34,895,600) |
| 투자활동현금흐름 | 4,302,431,533 | (32,980,513,869) |
| 단기금융상품의 증가 | (25,094,491,503) | (5,000,000,000) |
| 단기대여금의 증가 | 0 | |
| 장기금융상품의 증가 | (16,166,802) | (9,829,988) |
| 종속기업,조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 증가 | (80,000,000) | (20,204,759,202) |
| 장기대여금의 증가 | 0 | |
| 당기손익-공정가치특정 금융자산의 증가 | (25,637,800,712) | (36,707,439,951) |
| 기타채권의 증가 | (297,956,585) | (4,964,455,140) |
| 투자부동산의 취득 | 0 | (985,384,705) |
| 유형자산의 취득 | (64,656,364) | (2,922,329,214) |
| 사용권자산의 취득 | (197,671,005) | |
| 무형자산의 취득 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 22,109,991,503 | |
| 단기대여금의 감소 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 6,259,937 | |
| 장기대여금의 감소 | 250,000,000 | |
| 종속기업,조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 감소 | 0 | 2,408,728,000 |
| 당기손익-공정가치특정 금융자산의 감소 | 32,837,800,712 | 29,507,439,951 |
| 기타채권의 감소 | 184,804,170 | 5,511,400,000 |
| 유형자산의 처분 | 296,818,182 | 312,860,995 |
| 무형자산의 처분 | 5,500,000 | 73,255,385 |
| 재무활동현금흐름 | (17,207,705,543) | 53,789,218,904 |
| 차입금의 증가 | 6,550,000,000 | 992,900,000 |
| 유상증자 | 0 | 38,000,005,120 |
| 주식매입선택권의 증가 | ||
| 전환사채의 증가 | 14,800,000,000 | 15,000,000,000 |
| 리스부채의 증가 | 114,152,767 | |
| 자기주식의 감소 | ||
| 자입금의 상환 | (8,871,858,310) | (130,041,690) |
| 전환사채의 감소 | (29,800,000,000) | (13,486) |
| 리스부채의 감소 | 0 | |
| 사채할인발행차금의 감소 | 0 | (73,631,040) |
| 배당금지급 | ||
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 0 | 722,175 |
| 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (11,816,911,509) | 15,464,395,875 |
| 기초현금및현금성자산 | 15,852,117,243 | 386,999,193 |
| 기말현금및현금성자산 | 4,035,205,734 | 15,852,117,243 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 16 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 15 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 에이씨티 |
1. 일반사항&cr
주식회사 에이씨티(이하 '회사')는 2001년 3월에 화장품 원료의 제조 및 판매를 주요 영업목적으로 하여 설립되었으며, 2004년 6월 30일에 법인으로 전환되었습니다. 또한, 2013년 11월 8일자로 코스닥시장에 상장되었습니다. 당분기말 현재 회사의 본점과사업장은 충청북도 음성군 삼성면 하이텍산단로 62(음성하이테크 산업단지)에 소재하고 있으며, 대표이사는 최병진 입니다.&cr&cr회사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 13,634,117천원입니다. 당분기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 주)
| 주주명 | 주식수 | 지분율(%) |
| AID Partners GP Holdings Limited | 3,906,250 | 14.33% |
| 켈리인베스트먼트(주)&cr(구 ㈜선바이오헬스글로벌) | 1,562,500 | 5.73% |
| 주식회사 비엘인베스트먼트 | 976,563 | 3.58% |
| 김태훈 | 858,300 | 3.15% |
| 미래에셋대우(플랫폼파트너스자산운용-중소 | 625,000 | 2.29% |
| (주)리미트리스홀딩스 | 585,000 | 2.15% |
| KB증권(플랫폼파트너스-신한은행) | 351,563 | 1.29% |
| 김주한 | 335,169 | 1.23% |
| ㈜에이씨티 | 31,302 | 0.11% |
| 기타 | 18,036,587 | 66.15% |
| 합계 | 27,268,234 | 100.00% |
&cr
2. 중요한 회계정책 &cr
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
&cr2.1 재무제표 작성기준&cr
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.&cr한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
&cr2.2 중요한 회계정책&cr&cr회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.&cr&cr(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr① 기준서 제1116호 '리스' 개정
기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.
리스를 이용하는 경우, 회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스를 제공하는 경우, 회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
&cr- 전환시점에 미치는 영향 &cr기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 회사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2019년 01월 01일 |
| 사용권자산 | 176,035 |
| 임차보증금 현재가치할인차금 | 17,555 |
| 리스부채 | 158,480 |
| 이익잉여금 | - |
&cr운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일 의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 6.47%입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2019년 01월 01일 |
| 전기말 공시된 운용리스 약정 | 173,359 |
| 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 158,480 |
&cr- 전환기간에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 176,035천원을 인식하였고, 리스부채로 158,480천원을 인식하였습니다.&cr&cr또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 반기 동안 감가상각비 33,585천원, 이자비용 27,644천원을 인식하였습니다. &cr
- 실무적 간편법의 적용&cr회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&crㆍ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용&crㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외&crㆍ 리스가 손실부담계약인지에 대하여 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토&crㆍ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용&cr또한, 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr
② 기준서 제1109호 '금융상품' 개정
중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리합니다.
③ 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다.
④ 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다.
⑤ 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다.
⑥ 연차개선 2015-2017&cr- 제1103호 '사업결합' : 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당
- 제1111호 '공동약정' : 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음
- 제1012호 '법인세' : 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식
- 제1023호 '차입원가' : 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr&cr한편, 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr&cr
4. 재무위험관리&cr
4.1 재무위험 관리요소&cr&cr회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 있습니다.&cr&cr재무위험 관리는 재무부서가 주관하고 있으며, 회사의 유관 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 해지하고 있습니다.&cr
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험&cr보고기간말 현재 회사가 보유한 중요한 외화자산과 부채가 없어 노출된 외환위험은 중요하지 않습니다. &cr
(2) 이자율위험
이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr4.1.2 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다.&cr
신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무부서의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.&cr
(2) 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2018년 12월 31일 기준으로부터 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. &cr&cr보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 정상 | 30일 초과 연체 | 60일 초과 연체 | 90일 초과 연체 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기대 손실률 | 0.74% | 4.42% | 92.25% | 121.49% | |
| 총 장부금액-매출채권 | 805,401 | 71,860 | 3,852 | 351,404 | 1,232,517 |
| 손실충당금 | 5,994 | 3,174 | 3,554 | 351,404 | 364,126 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.
&cr매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 기타 미수금 등이 포함됩니다.
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은'것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
(3) 대손상각비
당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 1,232,517 | 2,173,576 |
| -매출채권의 손실충당금변동 | (13,231) | (35,941) |
| 대손상각비 환입 | (13,231) | (35,941) |
| 대손상각비 |
4.1.3 유동성 위험
회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 4,350백만원 (전기: 6,672백만원)을 확보하고 있습니다.(주석 17참조)
경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.&cr
보고기간말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기 | 3개월미만 | 3개월에서1년이하 | 1년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,263,973 | 15,762 | 1,279,735 | |
| 차입금 | 4,350,000 | 0 | 4,350,000 | |
| 기타채무 | 646,783 | 646,783 | ||
| 전환사채 | 0 | 0 | ||
| 리스부채 | 16,090 | 47,099 | 50,963 | 114,153 |
(단위: 천원)
| 전기 | 3개월미만 | 3개월에서1년이하 | 1년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,063,701 | - | - | 1,063,701 |
| 차입금 | 14,917 | 42,677 | 6,743,316 | 6,800,910 |
| 기타채무 | 683,128 | - | - | 683,128 |
| 전환사채 | 15,000,000 | - | - | 15,000,000 |
&cr위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
&cr4.2 자본 위험 관리
회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.&cr
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr
당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 4,350,000 | 21,619,777 |
| 차감:현금및현금성자산 | 4,035,206 | 15,852,117 |
| 순부채 | 314,794 | 5,767,660 |
| 자본총계 | 72,890,499 | 73,609,493 |
| 총자본 | 73,205,293 | 79,377,153 |
| 자본조달비율 | 0.43% | 7.27% |
&cr4.3 공정가치&cr
(1) 금융상품 종류별 공정가치
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,035,206 | 4,035,206 | 15,852,117 | 15,852,117 |
| 금융상품 | 8,095,157 | 8,095,157 | 5,125,742 | 5,125,742 |
| 매출채권 | 868,391 | 868,391 | 1,796,220 | 1,796,220 |
| 기타채권 | 633,723 | 633,723 | 624,086 | 624,086 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 0 | 0 | 7,200,000 | 7,200,000 |
| 소계 | 13,632,477 | 13,632,477 | 30,598,165 | 30,598,165 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 1,263,973 | 1,263,973 | 1,063,701 | 1,063,701 |
| 기타채무 | 646,783 | 646,783 | 683,128 | 683,128 |
| 전환사채 | 0 | 0 | 14,947,919 | 14,947,919 |
| 차입금 | 4,350,000 | 4,350,000 | 6,671,858 | 6,671,858 |
| 보증금 | 209,000 | 209,000 | 135,000 | 135,000 |
| 리스부채 | 114,153 | 114,153 | ||
| 소계 | 6,583,909 | 6,583,909 | 23,501,606 | 23,501,606 |
&cr(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이&cr부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)
&cr(3) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당부장에게 직접 보고하며 매 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당부장과 협의합니다.
&cr&cr5. 범주별 금융상품&cr
5.1 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 매도가능금융자산㈜이노펙글로벌)(*) | - | |
| 전환사채(주식회사 라쎄) | - | 3,600,000 |
| 전환사채(주식회사 라비엔) | - | 600,000 |
| 전환사채(㈜뉴가닉코스메틱) | - | 3,000,000 |
| 합계 | - | 7,200,000 |
(2) 당기손익으로 인식된 금액
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 | ||
| MMT 이자수익 | 18,073 | |
| 전환사채(주식회사 라쎄) 평가손익 | (1,600,000) | |
| 전환사채(주식회사 자비엔) 평가손익 | (600,000) | |
| 전환사채(㈜뉴가닉코스메틱) 평가손익 | (3,000,000) | |
| 전환사채(주식회사 라쎄) | 19,198 | |
| 합계 | 19,198 | (5,181,927) |
&cr5.2 상각후원가 측정 금융상품&cr&cr(1) 상각후원가 측정 금융자산
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | |
| 현금및현금성자산 | 4,035,206 | 15,852,117 |
| 매출채권 | 868,391 | 1,796,220 |
| 기타채권 | 633,723 | 624,086 |
| 단기금융상품 | 8,085,000 | 5,100,500 |
| 장기금융상품 | 10,157 | 25,242 |
| 합계 | 13,632,477 | 23,398,165 |
&cr(2) 금융부채
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | |
| 매입채무 | 1,263,973 | 1,063,701 |
| 차입금 | 4,350,000 | 6,671,858 |
| 기타채무 | 646,783 | 683,128 |
| 전환사채 | 14,947,919 | |
| 보증금 | 209,000 | 135,000 |
| 리스부채 | 114,153 | |
| 합계 | 6,583,909 | 23,501,606 |
&cr(3) 금융상품 범주별 순손익 구분
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 상각 후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 92,178 | 51,691 |
| 외환차익 | 8,597 | 30,624 |
| 외환차손 | (5,039) | (6,255) |
| 외화환산이익 | 28,061 | 782 |
| 외화환산손실 | (19,622) | 0 |
| 대손상각비 | 393,711 | (21,369) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 155,108 | 172,510 |
| 손상차손 | ||
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (567,420) | (886,487) |
&cr
6. 재고자산&cr
(1) 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 재무상태표가액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 207,260 | (37,908) | 169,352 |
| 제품 | 3,155,771 | (186,219) | 2,969,552 |
| 원재료 | 15,506,414 | (108,191) | 15,398,224 |
| 부재료 | 31,390 | 31,390 | |
| 재공품 | 146,823 | 146,823 | |
| 합계 | 19,047,659 | (332,318) | 18,715,341 |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 재무상태표가액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 78,409 | (37,908) | 40,501 |
| 제품 | 2,526,790 | (216,049) | 2,310,741 |
| 원재료 | 14,862,555 | (85,752) | 14,776,803 |
| 부재료 | 35,400 | 35,400 | |
| 재공품 | 341,137 | 341,137 | |
| 합계 | 17,844,292 | (339,710) | 17,504,582 |
&cr
7. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자&cr
(1) 종속기업투자, 관계기업 및 공동기업투자의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 기업명 | 설립국가 | 유효지분율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Chong Qing ACT BiologicalScience Co.,Ltd.(*1) | 중국 | 100.00% | 0 | 0 |
| Alpha Mark Limited(*2) | 사모아 | 100.00% | 20,040,815 | 20,040,815 | |
| 주식회사 에이씨티바이오(*3) | 대한민국 | 80.00% | 80,000 | 0 | |
| 합계 | 20,120,815 | 20,040,815 |
(*1) 전기 중 손상차손을 인식하였으며, 당기 중 청산완료하였습니다.&cr(*2) 전기 중 신규로 취득하였습니다.&cr(*3) 당기 중 신규로 취득하였습니다.&cr&cr
8. 유형자산&cr&cr(1) 유형자산 증감내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 3,404,762 | 3,404,762 |
| 건물 | 11,381,854 | 11,381,854 |
| -감가상각누계 | (1,375,800) | (1,092,236) |
| 기계장치 | 5,459,321 | 5,712,631 |
| -감가상각누계 | (3,099,650) | (2,857,314) |
| 시설장치 | 4,263,438 | 4,356,834 |
| -감가상각누계 | (1,344,702) | (921,539) |
| 연구용기자재 | 804,801 | 1,470,551 |
| -감가상각누계 | (759,759) | (1,358,269) |
| 차량운반구 | 80,732 | 355,229 |
| -감가상각누계 | (76,977) | (170,227) |
| 공구와기구 | 61,590 | 74,090 |
| -감가상각누계 | (61,581) | (74,078) |
| 집기비품 | 322,383 | 518,441 |
| -감가상각누계 | (263,509) | (415,095) |
| 사용권자산(리스) | 197,671 | 0 |
| -감가상각누계 | (68,902) | (0) |
| 합계 | 18,925,673 | 20,385,632 |
&cr(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 당기초 | 회계정책변경효과(*) | 취득 | 처분 | 감가상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,404,762 | 0 | 0 | 0 | 3,404,762 | |
| 건물 | 10,289,618 | 0 | 0 | (283,564) | 10,006,054 | |
| 기계장치 | 2,855,317 | 22,820 | 57,051 | (461,414) | 2,359,671 | |
| 시설장치 | 3,435,294 | 11,000 | 20,926 | (506,633) | 2,918,736 | |
| 연구용기자재 | 112,282 | 0 | 16 | (67,224) | 45,042 | |
| 차량운반구 | 185,002 | 22,136 | (173,357) | (30,026) | 3,756 | |
| 공구와기구 | 12 | 0 | 3 | (0) | 9 | |
| 집기비품 | 103,345 | 8,700 | 5,816 | (47,356) | 58,874 | |
| 사용권자산(리스) | 0 | 176,035 | 21,636 | 0 | (68,902) | 128,769 |
| 합계 | 20,385,632 | 176,035 | 86,293 | (257,169) | (1,465,118) | 18,925,673 |
(*)회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 효과입니다.&cr&cr② 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 전기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기타 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,271,548 | 133,214 | - | - | - | 3,404,762 |
| 건물 | 10,561,760 | 12,404 | - | (284,546) | - | 10,289,618 |
| 기계장치 | 4,290,616 | 818,599 | - | (445,214) | (1,808,684) | 2,855,317 |
| 시설장치 | 634,845 | 1,429,590 | - | (437,825) | 1,808,684 | 3,435,294 |
| 연구용기자재 | 296,610 | 66,700 | (2,101) | (248,927) | - | 112,282 |
| 차량운반구 | 43,645 | 350,012 | (127,380) | (81,275) | - | 185,002 |
| 공구와기구 | 13 | - | (1) | - | - | 12 |
| 집기비품 | 108,537 | 66,528 | (24,173) | (47,547) | - | 103,345 |
| 건설중인자산 | - | 1,337,400 | - | - | (1,337,400) | - |
| 합계 | 19,207,574 | 4,214,447 | (153,655) | (1,545,334) | (1,337,400) | 20,385,632 |
&cr(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 1,384,698 | 1,451,511 |
| 판매비와관리비 | 80,420 | 93,823 |
| 합계 | 1,465,118 | 1,545,333 |
&cr
9. 투자부동산&cr&cr(1) 투자부동산의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 순장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*) | 2,322,899 | 2,322,899 | 2,322,899 | 2,322,899 | ||
| 건물(*) | 3,889,117 | (362,268) | (3,526,848) | 3,889,117 | (265,040) | 3,624,076 |
| 합계 | 6,212,015 | (362,268) | 5,849,747 | 6,212,015 | (265,040) | 5,946,975 |
(*) 상기 토지 및 건물의 일부는 전환사채 등에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).&cr
(2) 투자부동산의 증감내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 2,322,899 | 3,624,076 | 5,946,975 | 1,494,756 | 3,563,079 | 5,057,836 |
| 취득 | 828,142 | 157,242 | 985,385 | |||
| 감가상각비 | (97,228) | (97,228) | (96,245) | (96,245) | ||
| 기말 순장부금액 | 2,322,899 | 3,526,848 | 5,849,747 | 2,322,899 | 3,624,076 | 5,946,975 |
&cr(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가액은 5,874백만원(전분기:5,746백만원)입니다.&cr&cr&cr10. 무형자산&cr
(1) 무형자산의 증감내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 회원권 | 합계 | 특허권 | 회원권 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 148,880 | 148,880 | 148,880 | 148,880 | ||
| 대체(*) | (103,390) | (103,390) | (0) | |||
| 평가이익(손실) | 0 | (0) | ||||
| 감가상각비 | 2,977 | 2,977 | (0) | |||
| 손상차손 | (0) | |||||
| 기말 | 42,513 | 42,513 | 0 | 148,880 | 148,880 |
(*) 회원권의 현재가치를 기타보증금으로 대체하였습니다.&cr&cr11. 차입금&cr&cr보고기간말 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 차입금종류 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 기업은행(*) | 시설자금대출 | 2020-03-09 | 2.41% | 6,550,000 | |
| 하나캐피탈(*) | 법인차량대출 | 6.47% | 65,408 | |||
| 유동성장기부채 | 기업은행(*) | 시설자금대출 | 2020-03-09 | 2.41% | 4,350,000 | |
| 하나캐피탈(*) | 법인차량대출 | 6.47% | 56,450 | |||
| 합계 | 4,350,000 | 6,671,858 |
(*) 상기 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).
(*)장기차입금 및 유동성장기부채의 법인차량대출금에 대해 법인차량반납에 따라 전액 상환 하였습니다.&cr(*)장기차입금은 기간도래로 인하여 유동성장기부채로 변경되었습니다.&cr&cr&cr12. 리스부채&cr&cr(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 건물 | 90,096 |
| 감가상각누계액 | (29,149) |
| 차량운반구 | 107,575 |
| 감가상각누계액 | (39,752) |
| 합 계 | 128,769 |
&cr(2) 당분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초장부금액 | 회계정책의 변경 | 증 가 | 상 각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 0 | 68,459 | 21,636 | 29,149 | 60,946 |
| 차량운반구 | 0 | 107,575 | 0 | 39,752 | 67,823 |
| 합 계 | 0 | 176,035 | 21,636 | 68,902 | 128,769 |
(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초장부금액 | 회계정책의 변경 | 증 가 | 이자비용 | 지 급 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | - | 158,481 | 12,831 | 6,566 | (50,894) | 114,153 |
&cr ( 4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 50,894 |
| 단기리스 관련 비용 | 7,200 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 33,334 |
| 총 현금 유출액 | 91,429 |
&cr&cr13. 전환사채&cr
13.1 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채&cr&cr(1) 회사가 2018년 2월 2일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&crㆍ사채의 종류 : 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채&crㆍ액면가액: 15,000,000,000원&crㆍ발행가액: 15,000,000,000원&crㆍ액면이자율 및 보장수익율: 5%&crㆍ전환청구기간: 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2019년 2월 1일)로부터 만기일 1개월 전(2021년 1월 1일)까지&crㆍ전환비율: 사채권면 금액의 100%&crㆍ전환주식수: 사채권면 금액에 전환비율을 곱한 금액을 전환가격으로 나눈 주식수&crㆍ최초전환가액: 4,244원&crㆍ전환가격조정&cr① 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우&cr② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우&cr③ 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우&cr④ 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우&crㆍ조기상환청구권(사채권자): 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 2019년 2월 1일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음&crㆍ담보 제공 : 금번 발행되는 전환사채의 담보부로써 아래와 같이 담보를 제공한다. ① 담보 제공인 : (주)에이씨티 &cr② 담보 제공처 : (주)리미트리스홀딩스 &cr③ 담보 제공 종류 : 회사 수원 R&D센터 토지 및 건물 &cr④ 담보 제공 기한 : 본 사채납입일로부터 사채상환시기까지&cr
(2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 기초 | 상환 | 이자비용 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채(*) | 15,000,000 | (15,000,000) | 0 | |
| 전환권조정 | (52,081) | 52,081 | (0) | |
| 합계 | 14,947,919 | (15,000,000) | 52,081 | 0 |
(*) 본 전환사채 기한이익 상실에 따라 당기 조기상환 청구로 150억원 상환하였습니다.
13.2 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채&cr&cr(1) 회사가 2019년 2월 28일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&crㆍ사채의 종류 : 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채&crㆍ액면가액: 5,500,000,000원&crㆍ발행가액: 5,500,000,000원&crㆍ액면이자율 및 보장수익율: 5%&crㆍ전환청구기간: 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2020년 2월 28일)로부터 만기일 1개월 전(2022년 1월 28일)까지&crㆍ전환비율: 사채권면 금액의 100%&crㆍ전환주식수: 사채권면 금액에 전환비율을 곱한 금액을 전환가격으로 나눈 주식수&crㆍ최초전환가액: 4,330원&crㆍ전환가격조정&cr① 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우&cr② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우&cr③ 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우&cr④ 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우&crㆍ조기상환청구권(사채권자): 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 2019년 2월 1일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음&cr
(2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 발행 | 상환 | 당분기말 |
|---|---|---|---|
| 전환사채(*) | 5,500,000 | (5,500,000) | 0 |
| 전환권조정 | 0 | 0 | |
| 합계 | 5,500,000 | (5,500,000) | 0 |
(*) 당기 중 조기상환 청구로 55억원 상환하였습니다.&cr&cr&cr14. 주식의 발행 및 취득
(1) 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 주식수(단위:주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 18,282,396 | 9,141,198 | 3,588,162 | 12,729,360 |
| 전환권의 행사 | 1,563,962 | 781,981 | 4,218,006 | 4,999,987 |
| 유상증자 | 7,421,876 | 3,710,938 | 34,289,067 | 38,000,005 |
| 전분기말 | 27,268,234 | 13,634,117 | 42,095,235 | 55,729,352 |
| 당기초 | 27,268,234 | 13,634,117 | 42,095,235 | 55,729,352 |
| 당기말 | 27,268,234 | 13,634,117 | 42,095,235 | 55,729,352 |
&cr(2) 보고기간말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식매수선택권 | 977,329 | 108,681 |
| 자기주식 | (320,208) | (320,208) |
| 자기주식처분손실 | (77,971) | (77,971) |
| 주식선택권소멸이익 | 0 | |
| 합계 | 579,150 | (289,498) |
&cr&cr15. 법인세비용&cr&cr법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. &cr&cr
16. 배당금&cr&cr2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 없었습니다.&cr&cr&cr17. 우발채무와 약정사항&cr&cr(1) 금융기관과의 주요 약정내용
(단위: 천원)
| 구분 | 금융기관 | 한도금액 | 사용금액 |
|---|---|---|---|
| 시설자금대출 | 기업은행 | 4,350,000 | 4,350,000 |
(2) 담보제공자산
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 담보권자 | 설정사유 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 85,000 | 85,000 | ㈜연합뉴스 | 임대보증금 근저당설정 |
| 토지, 건물, 투자부동산 | 11,286,076 | 9,100,000 | ㈜리미트리스홀딩스(*) | 제2회차 전환사채 근저당설정 |
| 토지, 건물, 유형자산 | 2,340,441 | 5,220,000 | 기업은행(*) | 시설자금 근저당설정 |
| 합계 | 13,711,517 | 14,405,000 |
(*) 제2회차 전환사채 잔액 70억에 대해 2019년 12월 03일 조기상환 하여 당기말 현재 제2회차 전환사채 잔액은 '0'이며 2020년 2월 중 (주)리미트리홀딩스가 설정한 근저당에 대해 말소 등기 할 예정 입니다.&cr(*) 당기 중 기업은행 시설자금대출 65.5억원 중 22억을 2019년 08월 20일에 상환하여 근저당설정액이 조정되었습니다. &cr
(3) 소송사건&cr보고기간말 현재 회사가 전 임원을 상대로 채권가압류 소송이 진행중(소송가액: 14백만원)입니다. 또한 전 임원을 상대로 한 해고무효확인 소송을 진행중(소송가액: 256백만원)입니다. 동 소송은 보고기간말 현재 청주지방법원 충주지원 음성군법원와 서울서부지방법원에 1심 계류중이며, 소송의 최종 결과 및 그 영향은 예측할 수 없습니다.&cr&cr당기 중 대전지방국세청의 비정기세무조사가 2019년 11월 20일부터 2020년 01월 23일까지의 일정으로 진행하고 있었습니다. 다만, 추가자료수집을 위하여 2019년 12월 30일부터 2020년 06월 30일까지 세무조사가 중지 및 유예되었으며, 자료수집이 완료되는대로 세무조사가 재개될 예정입니다.&cr현재 세무조사에 따른 결과는 예측할 수 없습니다.&cr&cr
18. 특수관계자&cr
(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 종속기업 | Alpha Mark Limited(*2) |
| 주식회사 에이씨티바이오(*1) | |
| 관계기업 | Genesort International Inc. |
| Genesort Ltd (*3) | |
| 기타특수관계기업 | AID GP Holdings(*2) |
| 켈리인베스트먼트(주)&cr(구 ㈜선바이오헬스글로벌) (*4) |
(*)전기 종속기업인 ㈜이엠텍,㈜에이에스피는 보유지분을 전량 매각함에 따라 특수관계자에서 당기 중 Chong Qing ACT BiologicalScience Co.,Ltd은 청산을 완료하여 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr(*1) 당기 중 주식회사 에이씨티바이오의 지분 80%를 신규 출자하면서 종속기업이 되었습니다.&cr(*2) 전기 중 발행주식의 100%를 취득한 종속회사 Alpha Mark Limited 는 2020.01.31 AID GP Holdings에 전량 매각 하였습니다. 또한 AID GP Holdings는 매각 대금 175억원을 AID GP Holdings가 보유한 당사지분 3,906,250주로 대물변제 함으로써 당사의 최대주주지위를 상실 하였습니다.&cr(*3) 당사 관계기업인 Genesort Ltd는 2020.01.31 당사와 AID GP Holdings 체결한 타법인주식매매계약에 따라 2020.01.31 부로 당사 관계기업에서 제외 되었습니다.&cr(*4) 켈리인베스트먼트(주)(구 ㈜선바이오헬스글로벌) 2020.01.31 당사와 AID GP Holdings 체결한 타법인주식매매계약에 따라 AID GP Holdings 가 최대주주지위를 상실함에 따라 당사의 최대주주가 되었습니다.&cr
(2) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 거래구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | Chong Qing ACT BiologicalScience Co.,Ltd.(*1) | 출자 | - | 163,944 |
| Alpha Mark Limited (*3) | 출자 | - | 20,040,815 | |
| 주식회사 에이씨티바이오(*2) | 출자 | 80,000 | - | |
| 기타특수관계기업 | AID GP Holdings (*3) | 유상증자 | - | 20,000,000 |
| 기타특수관계기업 | 켈리인베스트먼트(주)(구 ㈜선바이오헬스글로벌) (*4) | 유상증자 | - | 8,000,000 |
| 주요경영진 | 전)대표이사(*5) | 대여금회수 | - | 90,000 |
(*1) 당분기말 현재 종속기업인 Chong Qing ACT Biological Science Co.,Ltd.는 청산절차를 완료하였습니다.&cr(*2) 당기 중 신규출자하여 특수관계자에 포함되었습니다.&cr(*3) 전기 중 발행주식의 100%를 취득한 종속회사 Alpha Mark Limited 는 2020.01.31 AID GP Holdings에 전량 매각 하였습니다. 또한 AID GP Holdings는 매각 대금 175억원을 AID GP Holdings가 보유한 당사지분 3,906,250주로 대물변제 함으로써 당사의 최대주주지위를 상실 하였습니다.&cr(*4) 켈리인베스트먼트(주)(구 ㈜선바이오헬스글로벌)는 2020.01.31 당사와 AID GP Holdings 체결한 타법인주식매매계약에 따라 AID GP Holdings 가 최대주주지위를 상실함에 따라 당사의 최대주주가 되었습니다.&cr(*5) 전기 중 대표이사 사임으로 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr&cr(3) 이사(등기 및 비등기)에 해당하는 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여(*) | 912,413 | 764,491 |
| 퇴직금 | 242,819 | 155,562 |
| 합계 | 1,155,232 | 920,053 |
(*)당기말 현재 재직중인 임원의 급여는 610백만원 입니다.&cr&cr&cr19. 영업부문&cr&cr(1) 기업전체 수준에서의 공시&cr- 주요 생산물 및 용역에 대한 수익
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품판매 | 18,496,594 | 19,054,924 |
| 상품판매 | 279,620 | 199,527 |
| 합계 | 18,776,214 | 19,254,450 |
&cr- 지역별 매출
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 국내매출 | 17,769,710 | 18,282,114 |
| 수출매출 | 1,006,504 | 972,336 |
| 합계 | 18,776,214 | 19,254,450 |
&cr(2) 주요 고객에 관한 정보
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| ㈜아모레퍼시픽 | 13,565,434 | 12,397,490 |
| ㈜코스만 | 2,655,200 | 3,549,630 |
&cr(3) 중단영업&cr2017년 12월 29일 사업부문의 일부를 중단하기로 결정했으며, 이로 인해 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업손익으로 표시됐습니다.&cr&cr- 중단영업의 손익
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수익 | 10,000 | 2,71 |
| 비용 | 399,575 | |
| 세전 중단영업손익 | (396,858) | |
| 법인세비용 | ||
| 세후중단영업손익 | (396,858) | |
| 법인세차감전 중단영업처분손익 | 661,642 | |
| 법인세비용 | ||
| 법인세차감후 중단영업처분손익 | 661,642 | |
| 중단영업으로부터의 손익 | 10,00 | 264,784 |
&cr- 중단영업의 현금흐름
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 영업현금흐름 | (190,967) | |
| 투자현금흐름 | 10,000 | 745,050 |
| 재무현금흐름 | ||
| 총현금흐름 | 10,000 | 554,083 |
&cr
20. 영업활동에서 창출된 현금
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 1.당기순이익 | (1,587,642) | (2,847,694) |
| 2.비현금조정 | (73,049) | |
| 이자비용 | 567,420 | 67,471 |
| 퇴직급여 | 106,738 | 195,241 |
| 법인세비용 | 496,555 | (80,210) |
| 재고자산평가손실 | (7,392) | (1,823,905) |
| 유형자산처분손실 | 33,598 | 6,474 |
| 감가상각비 | 1,465,118 | 1,545,333 |
| 기타 감가상각비 | 100,205 | 96,245 |
| 외화환산손실 | 19,622 | 93 |
| 전환권조정상각 | (2,770) | 62,503 |
| 주식매입선택권 | 868,648 | 108,682 |
| 무형자산손상차손 | 0 | - |
| 사채상환손실 | 54,852 | |
| 장기금융상품평가손실 | 24,992 | |
| 공정가치측정금융자산손상차손 | ||
| 종속기업투자손상차손 | 163,944 | |
| 금융보증부채 | ||
| 이자수익 | (247,286) | (224,201) |
| 대손상각비 | (13,231) | - |
| 대손충당금 환입 | (35,941) | |
| 외화환산이익 | (27,797) | (875 ) |
| 유형자산처분이익 | 0 | (238,935) |
| 투자자산처분손실 | 85,032 | |
| 잡손실 | ||
| 소계 | 3,439,272 | (73,049) |
| 3.운전자본조정 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 949,234 | 53,080 |
| 미수금의 감소(증가) | 49,178 | (84,934) |
| 선급금의 감소(증가) | (513,209) | (62,713) |
| 선급비용의 감소(증가) | 114,860 | |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,203,367) | 1,016,973 |
| 매입채무의 증가(감소) | 200,272 | (3,577,590) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (11,372) | 713,419 |
| 미지급금의 증가(감소) | 82,008 | 193,548 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (218,952) | |
| 예수금의 증가(감소) | (64,590) | |
| 선수금의 증가(감소) | 498,273 | |
| 국고보조금의 증가(감소) | (34,373) | |
| 가지급금의 증가(감소) | ||
| 장기미지급금의 증가(감소) | 11,702 | |
| 소계 | (140,336) | (1,748,217) |
| 영업활동에서창출된현금합계 | 1,711,293 | (4,668,960) |
&cr&cr21. 보고기간 후 사건
당사는 2020년 01월 31일 Mighty Merit Group Limited으로부터 취득한 종속회사 Alpha Mark Limited 주식 100%를 AID GP Holdings에 175억원에 전량 매각하는 거래를 체결하였습니다. 하지만 AID GP Holdings는 매각 대금 175억원을 AID GP Holdings가 보유한 당사지분 3,906,250주로 대물변제 함으로써 당사의 최대주주지위를상실 하였으며 2대주주인 켈리인베스트먼트(주)(구 ㈜선바이오헬스글로벌)가 당사의 최대주주가 되었습니다.&cr또 한 당사는 2020년 02월 06일 이사회에서 AID GP Holdings가 대물변제한 자기주식3,906,250주에 대해서 전량 소각하는 결의를 하였으며 차후 일정에 의해서 소각 절차를 진행 할 예정 입니다.&cr&cr당사는 2020년 02월 06일 임시주주총회를 통하여 사내이사 콱호웡(Kwok Ho WONG), 사외이사 이작 하비브(Izhak Haviv) 감사 알렉산드라 가오찬퀴안(Alexandra Gaochuan Qian)을 해임 하였으며, 감사 이강희를 신규 선임 하였습니다.&cr&cr
※ 결손금처리계산서(안)
| 과 목 | 제 16 (당)기 | 제 15 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 금 액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ 처분전 이익잉여금 | (23,911,530,993) | (2,847,694,413) | ||
| (당 기 순 손 실) | (23,911,530,993) | (2,847,694,413) | ||
| Ⅱ 임의 적립금 이입액 | - | 140,000,000 | ||
| 1. 연구개발준비금 | - | 140,000,000 | ||
| 합 계 | (23,911,530,993) | (2,707,694,413) | ||
| Ⅲ.이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| Ⅳ.결손금처리액 | - | 2,707,694,413 | ||
| 1. 임의적립금이입액 | - | - | ||
| 2. 이익준비금이입액 | - | 2,707,694,413 | ||
| 3. 자본잉여금이입액 | - | - | ||
| Ⅴ.차기이월 이익잉여금(결손금) | - | - |
&cr &cr※ 확정별도재무제표 및 주석사항은 차후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr&cr
※ 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항&cr
해당사항 없음(결손금처리계산서(안) 기재)
&cr
02_정관의변경 □ 정관의 변경
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | 해당사항 없음 |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제2조 (목적)&cr85. 위 각호와 관련된 무역 및 무역대리업&cr86. 위 각호와 관련된 일체의 사업 | 제2조 (목적)&cr85. 유기, 무기화학, 공업제품, 화공약품, 비료 등 &cr 각종 화학약품과 이들 원료의 제조, 판매 및 중개업&cr86. 위 각호와 관련된 무역 및 무역대리업&cr87. 위 각호와 관련된 일체의 사업 | 사업 다각화 |
| 제37조 (이사회의 구성과 소집)&cr② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 24시간 전까지 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. | 제37조 (이사회의 구성과 소집)&cr② 이사회는 대표이사(이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사)가 회일 전일 까지 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. | 이사회&cr소집통지&cr일정변경 |
※ 기타 참고사항
- 상기 내용은 정기주주총회의 결과에 따라 변동될 수 있습니다.
&cr
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 7( 2 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 5,000,000,000원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 7 ( 3 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 476,758,160원 |
| 최고한도액 | 5,000,000,000원 |
※ 기타 참고사항
- 상기 내용은 정기주주총회의 결과에 따라 변동될 수 있습니다.
10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수한도 승인
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 100,000,000원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 실제 지급된 보수총액 | 7,500,000원 |
| 최고한도액 | 100,000,000원 |
※ 기타 참고사항&cr- 상기 내용은 정기주주총회의 결과에 따라 변동될 수 있습니다.
19_자본의감소 □ 자본의 감소
가. 자본의 감소를 하는 사유
- 자기주식 소각을 통한 주주가치 제고
나. 자본감소의 방법
- 주주총회 특별결의에 의한 자본감소 절차에 따른 임의/무상소각&cr- (주)에이씨티 보유 자사주 중 보통주 3,906,250주에 대해 임의/무상소각 예정임
다. 자본감소의 목적인 주식의 종류와 수, 감소비율 및 기준일
| 감자주식의&cr종류 | 감자주식수 | 감자비율 | 감자기준일 | 감자전자본금&cr(발행주식수) | 감자후자본금&cr(발행주식수) |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 3,906,250주 | 발행주식총수의&cr14.33% | 2020년 05월 01일 | 13,634,117,000원&cr(27,268,234주) | 11,680,992,000원&cr(23,361,984주) |
※ 기타 참고사항
- 채권자 이의제출기간 : 2020.03.31(화)~2020.04.30(목)&cr- 주주총회 결의결과 및 관계기관과의 협의과정 등 제반사정에 따라 변동될 수 있음