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Hunan Energy Group Development Co.,Ltd. Audit Report / Information 2021
53780_rns_2021-05-26_34aef21c-ae58-4373-9b69-33487de62f95.PDF
Audit Report / Information
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湖南发展春华健康投资有限公司
$\Box$
$\overline{\Box}$
$\overline{\Box}$
$\overline{\Box}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\left\lceil \right\rceil$
审计报告
$\blacksquare$ 录
$\overline{\phantom{a}}$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\overline{\phantom{a}}$
$\alpha$
$\hfill\Box$
$\hfill\Box$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\overline{\mathbb{L}}$
$\overline{\mathbf{L}}$
| . $\overline{\phantom{a}}$ peel li TIV |
|
|---|---|
| ------------------------------------------------------------ | -- |
| 二、财务报表……………………………………………………… | 第 4—7 页 |
|---|---|
| (一) 资产负债表………………………………………………… 第4页 | |
| (二) 利润表…………………………………………………… 第5页 | |
| (三) 现金流量表………………………………………………… 第6页 | |
| (四) 所有者权益变动表………………………………………… 第7页 |
| 三、财务报表附注……………………………………………… 第8-25页 | |
|---|---|
报 告 宙 计
天健湘审〔2020〕1380号
湖南发展春华健康投资有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了湖南发展春华健康投资有限公司(以下简称发展春华公司)财务 报表, 包括 2020年 10月 31 日的资产负债表, 2020年 1-10 月的利润表、现金 流量表、所有者权益变动表, 以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了发展春华公司 2020年10月 31日的财务状况, 以及 2020年 1-10月 的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注 册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于发展春华公司,并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审 计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
发展春华公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制 财务报表, 使其实现公允反映, 并设计、执行和维护必要的内部控制, 以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估发展春华公司的持续经营能力,披露与 持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。
发展春华公司治理层(以下简称治理层)负责监督发展春华公司的财务报告 过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证, 但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀 疑。同时,我们也执行以下工作:
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实 施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审 计证据, 就可能导致对发展春华公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披 露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而,未来的事项或情况可能导致发展春华公司不能持续经营。
Г
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\sqrt{2}$
$\sqrt{ }$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容, 并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
第3页共25页
资产负债表
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\bigcup$
$\bigcup$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
会企01表
| 编制单位: 湖南发展春华健康投资有限公司 | 单位:人民币元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 资产 | 注释 号 |
期末数 | 上年年末数 | 负债和所有者权益 | 注释 号 |
期末数 | 上年年末数 |
| 流动资产: | 流动负债: | ||||||
| 货币资金 | $\mathbf{1}$ | 854, 754.08 | 229, 014.42 | 短期借款 | |||
| 交易性金融资产 | 交易性金融负债 | ||||||
| 衍生金融资产 | 衍生金融负债 | ||||||
| 应收票据 | 应付票据 | ||||||
| 应收账款 | 应付账款 | $\,6$ | 1, 810, 486. 26 | 1,810,486.26 | |||
| 应收款项融资 | 预收款项 | ||||||
| 预付款项 | 合同负债 | ||||||
| 其他应收款 | $\sqrt{2}$ | 1, 154, 882. 40 | 1, 488, 785, 60 | 应付职工薪酬 | $7\phantom{.0}$ | 580, 529.01 | 552, 889.01 |
| 存货 | 3 | 61, 399, 978.41 | 61, 399, 978.41 | 应交税费 | $\,8\,$ | 14, 125.56 | 86, 303.85 |
| 合同资产 | 其他应付款 | 9 | 1, 277, 208. 67 | 863, 385.08 | |||
| 持有待售资产 | 持有待售负债 | ||||||
| 一年内到期的非流动资产 | 一年内到期的非流动负债 | ||||||
| 其他流动资产 | $\overline{4}$ | 1, 309, 773. 27 | 1, 302, 003. 09 | 其他流动负债 | |||
| 流动资产合计 | 64, 719, 388. 16 | 64, 419, 781. 52 | 流动负债合计 | 3, 682, 349. 50 | 3, 313, 064. 20 | ||
| 非流动负债: | |||||||
| 长期借款 | |||||||
| 应付债券 | |||||||
| 其中: 优先股 | |||||||
| 永续债 | |||||||
| 租赁负债 | |||||||
| 非流动资产: | 长期应付款 | ||||||
| 债权投资 | 长期应付职工薪酬 | ||||||
| 其他债权投资 | 预计负债 | ||||||
| 长期应收款 | 递延收益 | ||||||
| 长期股权投资 | 递延所得税负债 | ||||||
| 其他权益工具投资 | 其他非流动负债 | ||||||
| 其他非流动金融资产 | 非流动负债合计 | ||||||
| 投资性房地产 | 负债合计 | 3, 682, 349. 50 | 3, 313, 064. 20 | ||||
| 固定资产 | 5 | 165, 663.42 | 242, 162.84 所有者权益(或股东权益): | ||||
| 在建工程 生产性生物资产 |
实收资本(或股本) | 10 | 91, 150, 000.00 | 90, 250, 000. 00 | |||
| 油气资产 | 其他权益工具 其中: 优先股 |
||||||
| 使用权资产 | 永续债 | ||||||
| 无形资产 | 资本公积 | ||||||
| 开发支出 | 减:库存股 | ||||||
| 商誉 | 其他综合收益 | ||||||
| 长期待摊费用 | 专项储备 | ||||||
| 递延所得税资产 | 盈余公积 | ||||||
| 其他非流动资产 | 未分配利润 | 11 | $-29, 947, 297.92$ | $-28, 901, 119.84$ | |||
| 非流动资产合计 | 165, 663. 42 | 242, 162.84 | 所有者权益合计 | 61, 202, 702. 08 | 61, 348, 880. 16 | ||
| 资产总计 | 64, 885, 051.58 | 64, 661, 944. 36 | 负债和所有者权益总计 | 64, 885, 051.58 | 64, 661, 944. 36 | ||
| 法定代表人: | 总裁: | 主管会计工作的负责人: | 会计机构负责人: |
第 4 页 共 25 页
| 利 | 润 | 表 |
|---|---|---|
$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$
$\bigcap$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\begin{tabular}{|c|c|} \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \end{tabular}$
$\begin{array}{|c|} \hline \end{array}$
$\bigcap$
$\bigcup$
$\bigcup$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\overline{\phantom{a}}$
$\mathcal{L}^{\pm}$
2020年1-10月
会企02表
$\frac{1}{2}$
$\frac{1}{3}$
| 编制单位: 湖南发展春华健康投资有限公司 | 单位: 人民币元 | ||
|---|---|---|---|
| 项目 | 注释 뮥 |
本期数 | 上年数 |
| 一、营业收入 | |||
| 减:营业成本 | |||
| 税金及附加 | $\mathbf{1}$ | 143, 175. 63 | 181, 424.70 |
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 565, 588.73 | 1, 498, 614. 91 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | 1, 130.61 | 641.43 | |
| 其中: 利息费用 | |||
| 利息收入 | 477.18 | 2, 419.04 | |
| 加:其他收益 | |||
| 投资收益(损失以"-"号填列) | |||
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益(损失以"-"号填列) | |||
| 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) | |||
| 信用减值损失(损失以"-"号填列) | $\,2$ | $-329, 759.20$ | $-82,083.43$ |
| 资产减值损失 (损失以"-"号填列) | |||
| 资产处置收益(损失以"-"号填列) | |||
| 二、营业利润(亏损以"-"号填列) | $-1,039,654.17$ | $-1, 762, 764.47$ | |
| 加: 营业外收入 | $\sqrt{3}$ | 861.91 | |
| 减: 营业外支出 | 4 | 7,385.82 | 3, 341.09 |
| 三、利润总额(亏损总额以"-"号填列) | $-1,046,178.08$ | $-1,766,105.56$ | |
| 减: 所得税费用 | |||
| 四、净利润(净亏损以"-"号填列) | $-1,046,178.08$ | $-1, 766, 105.56$ | |
| (一)持续经营净利润 (净亏损以"-"号填列) | $-1,046,178.08$ | $-1, 766, 105.56$ | |
| (二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列) | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| (一) 不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1. 重新计量设定受益计划变动颉 | |||
| 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3. 其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4. 企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5. 其他 | |||
| (二) 将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2. 其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4. 其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5. 现金流量套期储备 | |||
| 6. 外币财务报表折算差额 | |||
| 7. 其他 | |||
| 六、综合收益总额 | |||
| $-1,046,178.08$ | $-1, 766, 105.56$ | ||
| 七、每股收益: | |||
| (一) 基本每股收益 | |||
| (二) 稀释每股收益 | |||
| 总裁: 法定代表人: |
主管会计工作的负责人: | 会计机构负责人: |
第5页 共 25 页
现金流量表
$\bigcap$
$\bigcap$
$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\bigcup$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$
会企03表
$\bar{1}$ $\frac{1}{2}$ $\ddot{\phantom{a}}$
$\mathcal{A}$
| 编制单位: 湖南发展春华健康投资有限公司 | 单位: 人民币元 | ||
|---|---|---|---|
| 项目 | 注释 뮥 |
本期数 | 上年数 |
| 一、经营活动产生的现金流量: | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 477.18 | 325, 416.42 | |
| 经营活动现金流入小计 | 477.18 | 325, 416.42 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 2, 702, 047.94 | ||
| 支付的各项税费 | 213, 803. 45 | 133, 940. 32 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 60, 934.07 | 835, 191.75 | |
| 经营活动现金流出小计 | 274, 737. 52 | 3, 671, 180.01 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | $-274, 260, 34$ | $-3, 345, 763.59$ | |
| 二、投资活动产生的现金流量: | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | |||
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | |||
| 投资活动产生的现金流量净额 | |||
| 三、筹资活动产生的现金流量: | |||
| 吸收投资收到的现金 | 900, 000. 00 | 3, 550, 000. 00 | |
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 900, 000. 00 | 3,550,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 900, 000.00 | 3, 550, 000. 00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 625, 739. 66 | 204, 236, 41 | |
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 229, 014.42 | 24, 778.01 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 854, 754.08 | 229, 014.42 | |
| 主管会计工作的负责人: 法定代表人: 总裁: |
会计机构负责人: |
第 6 页 共 25 页
2020年1-10月
| 骸 | |
|---|---|
| 尽 | |
| 倁 | |
| 粕 | $-10$ |
| 安 | 9020年 |
| 业 | |
| 怔 | |
| 臣 |
$\bigcap$
$\begin{picture}(220,20) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line($
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \end{array}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$
项
其他
会企W我
单位:人民币元 $3,550,000.00$ 59, 561, 985. 72 59, 561, 985. 72 1,783,894.44 $-1,766,105.56$ $3,550,000.00$ 61, 348, 880. 16 所有者权益合计 $-27, 135, 014.28$ $-27, 135, 014.28$ $-1,766,105.56$ $-28, 901, 119.84$ $-1,766,105.56$ 未分配利润 盈余公积 专项
储备 上年数 其他监 减。
库存股 会计机构负责人: 资本公积 共他权益工具
传 他
假 86,700,000.00 3,550,000.00 $90, 250, 000, 00$ 86,700,000.00 $3,550,000.00$ $3,550,000.00$ 实收资本
(或股本) 61, 202, 702. 08 61, 348, 880, 16 $-146, 178.08$ 61, 348, 880.16 $-1,046,178.08$ 900,000.00 900,000.00 所有者权益合计 上管会计工作的负责人: $-28, 901, 119.84$ $-28, 901, 119.81$ $-1,046,178.08$ $-1,046,178.08$ $-29.917, 297.92$ 未分配利润 盈余公积 专项
储备 本期数 其他综
合收益 | 洗
|
|乐存股 资本公积 总税: | 优光 | 永建 | 其
| 股 | 横 | 他 其他权益工具 900,000.00 90, 250, 000.00 $90,250,000,00$ 900,000.00 900,000.00 91, 150, 000.00 京收資本
(成股本) 编制单位: 胡南发展春华健康投资有限公司 4. 设定受益计划变动顺结转留存收益 三、本期増減变动全额(减少以"--"
号填列) 3. 股份支付计入所有者权益的金额 2. 其他权益工具持有者投入资本 1. 资本公积转增资本(或股本) 2. 盈余公积转增资本(或股本) 2. 对所有者(或股东)的分配 5. 其他综合收益结转留存收益 (二) 所有者投入和减少资本 $\alpha$ (四) 所有者权益内部结转 1. 所有者投入的普通股 (一)综合收益总额 3. 盈余公积弥补亏损 一、上年年末余额 二、本年年初余额 四、本期期末余顺 1. 提取盈余公积 加: 会计政策变更 前阴差错更正
(三)利润分配
-
其他
-
其他
(五) 专项储备
-
其他
-
木明提取 2. 本期使用 (六)其他 法定代表人:
页 第7页 共 25
$\frac{1}{2}$
$\bar{t}$
湖南发展春华健康投资有限公司
财务报表附注
2020年1-10月
金额单位: 人民币元
一、公司基本情况
湖南发展春华健康投资有限公司(以下简称公司或本公司)系由湖南发展集团股份有限 公司、长沙祥茂投资置业有限公司、湖南宇田集团股份有限公司投资设立,于2014年2月 11 日在湖南省工商行政管理局登记注册, 现持有统一社会信用代码为 91430121091990221K 的营业执照, 注册资本 30,000 万元, 实收资本 9,115 万元。
本公司经营范围: 健康产业的投资(限以自有合法资金(资产)对外投资,不得从事股 权投资、债权投资、短期财务性投资及面对特定对象开展受托资产管理等金融业务,不得从 事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务)、建设及运 营管理;养老社区投资(限以自有合法资金(资产)对外投资,不得从事股权投资、债权投 资、短期财务性投资及面对特定对象开展受托资产管理等金融业务,不得从事吸收存款、集 资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务)、建设及运营管理;国家法 律法规允许的老年生活护理及养老服务;休闲旅游、养生健康、医疗卫生及健康服务业投资 (限以自有合法资金(资产)对外投资,不得从事股权投资、债权投资、短期财务性投资及 面对特定对象开展受托资产管理等金融业务,不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发 放贷款等国家金融监管及财政信用业务); 健康服务行业相关的技术咨询和技术推广(不含 医疗诊疗); 酒店管理; 房地产开发经营; 物业管理; 养生保健服务; 美容服务; 生物药品 制造; 休闲农业项目开发经营; 花卉种植; 花卉作物销售; 园艺作物种植; 园林绿化工程施 工。(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
第8页共25页
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
除房地产行业以外, 公司经营业务的营业周期较短, 以 12 个月作为资产和负债的流动 性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款,现金等价物是指 企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六) 金融工具
- 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类: (1) 以摊余成本计量的金融资产: (2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债;(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债; (3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同, 以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺; (4) 以摊余成本计量的金融负债。
- 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时, 按照公允价值计量; 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
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金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交 易费用计入初始确认金额。但是, 公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的, 按照《企业会计准则第14号一一收入》所定义的交 易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时, 计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益, 其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时, 将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损 益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益, 除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益。
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2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第23号 -- 金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2) 的财务担保合同, 以及不属于上述 1) 并以低于市场利率贷款的 贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者讲行后续计量: ① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相 关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时, 终止确认金融资产:
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
② 金融资产已转移, 且该转移满足《企业会计准则第23号 -- 金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债(或其一部分) 的现时义务已经解除时, 相应终止确认该金融负债(或 该部分金融负债)。
- 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认 该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该 金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关 负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所 转移金融资产在终止确认日的账面价值; (2) 因转移金融资产而收到的对价, 与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,
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且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认 部分和继续确认部分之间, 按照转移日各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的 差额计入当期损益: (1) 终止确认部分的账面价值; (2) 终止确认部分的对价, 与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
- 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价:
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价; 除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等: 市 场验证的输入值等:
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。
- 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础, 对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失, 是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失, 是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额, 即全部现金短缺的现值。其中, 对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产, 按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后
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整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号一一收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公 司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法, 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资 成分的应收款项及合同资产, 公司运用简化计量方法, 按照相当于整个存续期内的预期信用 损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。
于资产负债表日, 若公司判断金融工具只具有较低的信用风险, 则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时, 公司以共同风险特征为依据, 将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金 额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资, 公司在其他综合收益中确认其损失准备, 不抵减该金融资产的账面价值。
| 项 目 |
确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
|---|---|---|
| 其他应收款——合并范围内往来组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对 未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未 |
| 其他应收款- -账龄组合 |
账龄 | 来12个月内或整个存续期预期信用损失率, 计 算预期信用损失 |
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
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| 项 目 |
确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 | ||
|---|---|---|---|---|
| 应收银行承兑汇票 票据类型 |
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经 济状况的预测, 通过违约风险敞口和整个存续期预期 信用损失率, 计算预期信用损失 |
|||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经 济状况的预测,编制应收账款逾期天数/账龄与整个 存续期预期信用损失率对照表, 计算预期信用损失 |
||
| 2) 应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 | ||||
| はま 山左 同レ まん |
| 龄 账 |
LYX YA JAN |
|---|---|
| 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内(含,下同) | 5 |
| 1-2年 | 10 |
| 2-3年 | 30 |
| 3-4年 | 50 |
| 4年以上 | 80 |
- 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的, 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: (1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利, 且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(七) 存货
-
存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地以及在开发过程中的 开发成本。
-
开发成本的核算方法
(1) 土地征用及拆迁补偿费: 归集开发项目所购买或参与拍卖土地所发生的各项费用, 包括土地价款、安置费、原有建筑物的拆迁补偿费、契税、拍卖服务费、土地流转费用等。
(2) 前期工程费: 归集开发前发生的规划、设计、可行性研究以及水文地质勘查、测绘、 场地平整、临时设施等费用。
(3) 建筑安装工程费: 归集开发过程中按建筑安装工程施工图施工所发生的各项建筑安 装工程费和设备费。
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(4) 开发间接费用: 归集在开发项目现场组织管理开发工程所发生的不能直接确定由某 项目负担的费用。包括: 开发项目完工之前所发生的工程管理部门的办公费、通讯费、交通 差旅费、修理费、房屋租赁费、管理机构人员的薪酬、以及其他支出等。
-
资产负债表日, 存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照存货类别成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备。
-
存货的盘存制度为永续盘存制。
-
周转材料按照一次转销法进行摊销。
(八) 固定资产
- 固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 项 目 |
折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
|---|---|---|---|---|
| 电子设备 | 年限平均法 | $5 - 10$ | ხ | $19.00 - 9.50$ |
| 运输工具 | 年限平均法 | $8 - 14$ | b | 11.88-6.79 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | b | 19.00 |
- 资产负债表日, 有迹象表明固定资产发生减值的, 按照账面价值高于可收回金额的 差额计提相应的减值准备。
(九) 职工薪酬
-
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
-
短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损 益或相关资产成本。
- 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
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1) 根据预期累计福利单位法, 采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时, 对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本:
2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的, 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
3) 期末, 将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不 允许转回至损益, 但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
- 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入 当期损益: (1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时: (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
- 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为 简化相关会计处理, 将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十) 递延所得税资产、递延所得税负债
-
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
-
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的, 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
-
资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无法
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获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
- 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益, 但不包括下列 情况产生的所得税: (1) 企业合并; (2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(十一) 重要会计政策、会计估计变更说明
企业会计准则变化引起的会计政策变更
公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第13号》, 该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税(费)项
П
主要税种及税率
| 税 种 |
计税依据 | 税 率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 入为基础计算销项税额, 扣除当期允许抵扣 的进项税额后, 差额部分为应交增值税 |
10% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | $2\%$ |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
五、财务报表项目注释
(一) 资产负债表项目注释
- 货币资金
| 项 E |
期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 银行存款 | 854, 754. 08 | 229, 014.42 |
| 计 合 |
854, 754. 08 | 229, 014.42 |
- 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
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| 期末数 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 类 种 |
账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 $(\%)$ |
账面价值 | |||
| 按组合计提坏账准备 | |||||||
| 其他应收款 | 1,649,832.00 | 100.00 | 494, 949. 60 | 30.00 | 1, 154, 882. 40 | ||
| 计 | 1,649,832.00 | 100.00 | 494, 949. 60 | 30.00 | 1, 154, 882. 40 |
(续上表)
$\bigcap$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \ \ \end{bmatrix}$
$\begin{pmatrix} 1 \ 1 \end{pmatrix}$
$\begin{array}{|c|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
| 类 种 |
期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 $(\%)$ |
账面价值 | ||
| 按组合计提坏账准备 | ||||||
| 其他应收款 | 1,653,976.00 | 100.00 | 165, 190. 40 | 9.99 | 1, 488, 785.60 | |
| 计 台 |
1, 653, 976.00 | 100.00 | 165, 190. 40 | 9.99 | 1, 488, 785.60 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 期末数 | |||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1,649,832.00 | 494, 949.60 | 30.00 | |
| 1,649,832.00 | 494, 949. 60 | 30.00 | |
(续上表)
| 组合名称 | 期初数 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||
| 账龄组合 | ||||
| 其中: 1年以内 | 4, 144. 00 | 207.20 | 5.00 | |
| 1-2年 | 1,649,832.00 | 164, 983. 20 | 10.00 | |
| 计 | 1,653,976.00 | 165, 190. 40 | 9.99 |
3) 应收关联方款项
期末无其他应收关联方款项。
- 存货
(1) 明细情况
| 项 目 |
期末数 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 开发成本 | 69, 765, 415. 05 | 8, 365, 436, 64 | 61, 399, 978. 41 |
| 计 合 |
69, 765, 415. 05 | 8, 365, 436. 64 | 61, 399, 978. 41 |
| (续上表) |
| 项 E |
期初数 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||
| 开发成本 | 69, 765, 415. 05 | 8, 365, 436. 64 | 61, 399, 978, 41 | |
| 计 台 |
69, 765, 415. 05 | 8, 365, 436. 64 | 61, 399, 978. 41 |
(2) 存货跌价准备
$\bigcap$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\bigcap$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\bigcup$
$\bigcup$
| 项 目 期初数 |
本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 转 $\overline{p}$ |
转 销 |
||||
| 开发产品 | 8, 365, 436, 64 | 8, 365, 436. 64 | |||
| 8, 365, 436, 64 | 8, 365, 436, 64 |
$\bar{1}$
$\bar{4}$
- 其他流动资产
| 项 目 |
期末数 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 待抵扣增值税进项税 | 1, 293, 106.86 | 1, 293, 106.86 | ||
| 其他 | 16,666.41 | 16, 666. 41 | ||
| 计 | 1, 309, 773. 27 | 1, 309, 773. 27 | ||
(续上表)
| 项 目 |
期初数 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 待抵扣增值税进项税 | 1, 292, 003. 06 | 1, 292, 003. 06 | ||
| 其他 | 10,000.03 | 10,000.03 | ||
| 计 台 |
1, 302, 003. 09 | 1, 302, 003. 09 |
- 固定资产
账面原值
| 项 曰 |
期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 电子设备 | 174, 013.00 | 174, 013, 00 |
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| 运输工具 | 384, 312.39 | 384, 312.39 | ||
|---|---|---|---|---|
| 其他设备 | 287, 159.08 | 287, 159.08 | ||
| 计 小 |
845, 484. 47 | 845, 484. 47 | ||
| 累计折旧 | ||||
| 目 项 |
期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 电子设备 | 146, 838. 51 | 15, 771.30 | 162, 609.81 | |
| 运输工具 | 212, 976.96 | 38, 031.60 | 251,008.56 | |
| 其他设备 | 243, 506. 16 | 22, 696. 52 | 266, 202.68 | |
| 计 小 |
603, 321.63 | 76, 499.42 | 679, 821.05 | |
| 账面价值 | ||||
| 目 项 |
期初数 | 期末数 | ||
| 电子设备 | 27, 174.49 | 11, 403. 19 | ||
| 运输工具 | 171, 335.43 | 133, 303.83 | ||
| 其他设备 | 43, 652. 92 | 20, 956.40 | ||
| 计 合 |
242, 162.84 | 165, 663. 42 |
- 应付账款
$\bigcap_{i=1}^n A_i$
$\left{ \begin{array}{c} \alpha_1 \ \beta_1 \ \beta_2 \end{array} \right.$
$\bigcap$
$\left{ \begin{array}{c} 1 \ 1 \end{array} \right.$
$\bigcup$
$\bigcup\limits_{i=1}^{n}$
$\bigcup \limits$
$\bigcup \limits_{i=1}^{n}$
期末无应付关联方款项。
- 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 |
期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 短期薪酬 | 552, 889.01 | 27,640.00 | 580, 529.01 | |
| 计 合 |
552, 889.01 | 27,640.00 | 580, 529.01 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 |
期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 12,640.00 | 12,640.00 | ||
| 住房公积金 | 15,000.00 | 15,000.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 552, 889.01 | 552, 889.01 |
| 期初未分配利润 | $-28, 901, 119.84$ | $-27, 135, 014, 28$ |
|---|---|---|
| 加: 本期净利润 | $-1,046,178.08$ | $-1, 766, 105, 56$ |
| 期末未分配利润 | $-29, 947, 297, 92$ | $-28, 901, 119, 84$ |
(二) 利润表项目注释
- 税金及附加
$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\begin{array}{|c|} \hline \end{array}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\overline{\bigcup}$
$\begin{picture}(220,20) \put(0,0){\dashbox{0.5}(5,0){ }} \thicklines \put(15,0){\dashbox{0.5}(5,0){ }} \thicklines \put(15,0){\dashbox{0.5}(5,0){ }} \thicklines \put(15,0){\dashbox{0.5}(5,0){ }} \thicklines \put(15,0){\dashbox{0.5}(5,0){ }} \thicklines \put(15,0){\dashbox{0.5}(5,0){ }} \thicklines \put(15,0){\dashbox{0.5}(5,0){ }} \thicklines \put(15,0){\dashbox{0.5}(5,0){ }} \thicklines \put(15,0){\$
$\bigcup$
$\bigcup$
| 项 目 |
本期数 | 上年数 |
|---|---|---|
| 土地使用税 | 141, 255, 63 | 181, 424. 70 |
| 车船税 | 1,920.00 | |
| 计 合 |
143, 175.63 | 181, 424.70 |
- 信用减值损失
| 项 目 |
本期数 | 上年数 |
|---|---|---|
| 坏账损失 | $-329, 759, 20$ | $-82,083.43$ |
| 计 合 |
$-329, 759, 20$ | $-82,083,43$ |
- 营业外收入
| 项 目 |
本期数 | 上年数 |
|---|---|---|
| 无需支付款项 | 861.91 | |
| $\rightarrow$ 1 合 ᆎ |
861.91 |
$\mathcal{A}$
- 营业外支出
| 项 目 |
本期数 | 上年数 | |
|---|---|---|---|
| 无法支付款项 | 4, 144, 00 | ||
| 其他 | 3, 241.82 | 3, 341.09 | |
| 计 台 |
7, 385.82 | 3, 341, 09 |
(三) 现金流量表项目注释
- 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年数 |
|---|---|---|
| (1) 将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
| 净利润 | $-1,046,178.08$ | $-1, 766, 105.56$ |
| 加: 资产减值准备 | 329, 759.20 | 82, 083.43 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 76, 499. 42 | 126, 403.04 |
| 无形资产摊销 | ||
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 益以"一"号填列) |
||
| 固定资产报废损失(收益以"一"号填列) | ||
| 公允价值变动损失(收益以"一"号填列) | ||
| 财务费用(收益以"一"号填列) | ||
| 投资损失(收益以"一"号填列) | ||
| 递延所得税资产减少(增加以"一"号填列) | ||
| 递延所得税负债增加(减少以"一"号填列) | ||
| 存货的减少(增加以"一"号填列) | ||
| 经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列) | 3,040.20 | $-7,510.75$ |
| 经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列) | 362, 618.92 | $-1, 780, 633, 75$ |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | $-274, 260, 34$ | $-3, 345, 763.59$ |
| (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| (3) 现金及现金等价物净变动情况: | ||
| 现金的期末余额 | 854, 754.08 | 229, 014.42 |
| 减: 现金的期初余额 | 229, 014.42 | 24,778.01 |
| 加: 现金等价物的期末余额 | ||
| 减: 现金等价物的期初余额 |
$\frac{1}{2}$
$\bar{1}$
$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1$
$\begin{array}{c} \bigcap \ \hline \end{array}$
$\begin{picture}(220,20) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line($
$\bigcap$
$\bigcap$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\bigcup$
$\bigcup_{i=1}^n \mathcal{A}_i$
$\bigcup$
$\bigcup$
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$\bar{\mathcal{F}}$
| 现金及现金等价物净增加额 | 625, 739.66 | 204, 236.41 |
|---|---|---|
| 2. 现金和现金等价物 | ||
| 目 项 |
期末数 | 上年年末数 |
| 现金 (1) |
854, 754, 08 | 229, 014.42 |
| 其中: 库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 854, 754.08 | 229, 014.42 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| (2) 现金等价物 |
||
| 其中: 三个月内到期的债券投资 | ||
| (3) 期末现金及现金等价物余额 |
854, 754.08 | 229, 014.42 |
| 其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | ||
六、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
| 关联方名称 | 与本公司的关系 | |
|---|---|---|
| 湖南发展集团股份有限公司 | 母公司 |
¥
(二) 关联方交易情况
本期未发生关联交易。
七、其他重要事项
(一) 或有事项
- 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司于 2018年11月收到湖南省长沙县人民法院送达的《应诉通知书》等相关法律 文书, 湖南西湖建筑集团有限公司(以下简称西湖公司)就与本公司施工合同纠纷一案向湖 南省长沙县人民法院递交了《民事起诉状》,并提出诉讼请求:(1)本公司立即支付工程款 项 27, 762, 896. 47 元及利息 1, 107, 045 元(利息按银行年利率 4. 35%标准自 2017 年 11 月 4日暂计算至 2018年10月4日,之后利息继续按银行同期同类贷款利率标准计算至工程款 项付清之日止); (2) 判令由本公司承担本案诉讼费。一审法院立案后依法开庭审理, 一审 判决驳回西湖公司的全部诉讼请求,受理费由西湖公司负担。
因不服一审判决, 西湖公司向湖南省长沙市中级人民法院提起上诉, 法院受理后, 依法
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组成合议庭进行了审理,根据湖南省长沙市中级人民法院出具的民事判决书((2019)湘 01 民终 9694 号), 本次诉讼判决结果如下: 驳回上诉, 维持原判。 二审案件受理费由西湖公 司负担。
西湖公司因不服长沙市中级人民法院对与本公司建设工程施工合同纠纷一案作出的 (2019) 湘 01 民终 9694 号民事判决, 向湖南省高级人民法院申请再审。根据湖南省高级 人民法院出具的民事裁定书((2020) 湘民审 2915 号), 本次诉讼判决结果如下: 驳回再审 申请。
- 其他或有事项
2020年9月, 浙江蓝城湘赣建设管理有限公司收购本公司其他两个股东46%的股权, 并 已完成工商变更工作。为加快推进春华健康城项目建设,本公司正依托浙江蓝城湘赣建设管 理有限公司在特色小镇建设方面的人才、经验、品牌等优势,对春华健康城开发设计方案进 行优化调整, 原有设计、咨询等合同的后续执行存在一定的不确定性。
(二) 承诺事项
截至 2020年10月31日,本公司无需要披露的承诺事项。
湖南发展春华健康投资有限公司
二〇二〇年十二月十五日
¥
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| 证书序号: 5000989 | ||
|---|---|---|
| 圏 说 |
||
| 《会计师事务所分所执业证书》是证明会计师事 | ||
| 师事务所分所 | 务所经财政部门依法审批,准予持证分所执行业 | |
| 务的凭证。 | ||
| 业证书 | $\sim$ | 《会计师事务所分所执业证书》记载事项发生变 |
| 动的,应当向财政部门申请换发。 | ||
| ო' | 《会计师事务所分所执业证书》不得伪造、涂改、 | |
| 出租、出借、转让。 | ||
| (特殊普通合伙) 湖南分 天健会计师事务所 所 |
4, | 应 会计师事务所分所终止或执业许可注销的, |
| 当向财政部门交回《会计师事务所分所执业证 | ||
| 曹国强 | 隐 书》 |
|
| 路二段198号新世纪大 湖南省长沙市芙蓉中; 厦19层 |
网 舆 |
|
| 湖南 发证机关: |
||
| 330000014302 | ||
| $\Box$ 广村 二〇一八年 |
||
| 湘财会函[2011]24号 | ||
| 2011年10月28日 | 中华人民共和国财政部制 |
湘财会函[2011]24号 330000014302 分所执业证书编号: 批准执业文号:
2011年10月28日
批准执业日期:
$\begin{array}{cccccccccc} \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \$
会计师事务所分所 执业证书
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{pmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{pmatrix}$
$\begin{pmatrix} 1 \ 1 \end{pmatrix}$
$\begin{pmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{pmatrix}$
天健会计师事务所(特殊普·
所 称:
名
$\ddot{\prec}$
责
负
所:
营物
经
$\bigcap$
榔
榊
注
示本证书。 Ċ
二、本证书只限于本人使用、不得转让、涂疏。
三、注册会计师停止执行法定坐务时,应将本证
书锁还主管运册会计师协会。 떙.
本证书如遗失,应立即向主管注册会计师协会
报告,登报声明作成后,办理补发手续
NOTES
-
- This certificate shall be exclusively used by the certificate when necessary.
-
- The CPA shall return the certificate to the exmpetent holder. No transfer or alteration shall be allowed.
- Institute of CPAs when the CPA stops conducting statutory business.
-
- In case of loss, the CPA shall report to the competent Institute of CPAs intravolately and go through the procedure of relissor after making an announcement of loss on the messpaper.
-
ž
本证书经检验合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year after
this renewal.
$\begin{bmatrix} \mathbb{R}^n \ \mathbb{C}^n \end{bmatrix}$
$\mathbb{R}$ $\xi$ ළ
$\frac{d^2}{dx^2}$
友 证 日 期:
Date of Issuance
2006
共准法册协会,湖南街清湖会计历协会
Authorized Institute of CPAs
430100070030
ほも抜み:
No.of Canificate
$\ddot{\phantom{a}}$
$\sqrt{ }$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
1
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{pmatrix} 1 \ 1 \end{pmatrix}$
$\begin{pmatrix} 1 \ 1 \end{pmatrix}$
| 娃 2. $F$ ull name |
黄湘伟 |
|---|---|
| 性 别 Sex |
R |
| 出生日期 Date of birth |
1972-05-05 |
| 工作单位 Working unit |
天健会计师事务所(特殊普通 合伙) 湖南分所 |
| 身份证号码 Identity card No. |
43010519720505052X |
本 证 书 经 检 验 合 格 , 继 续 有 放 一 年 ,
This certificate is valid for another year after
this renewal. $\mathbb{Z}$ 高注册会计 "将专用 麻红 Annual Renewal Registration 年度检验登记
