Huatai Securities Co., Ltd — Audit Report / Information 2012

Apr 21, 2012

华泰证券股份有限公司年报审计工作规则

第一条 为进一步建立健全公司内部控制制度，明确公司治理层、 董事会审计委员会、管理层、相关部门和人员在公司年报编制和审计 工作中的职责，提高公司信息披露质量，根据中国证监会、上海证券 交易所对公司年度报告审计等相关工作要求，结合公司《章程》相关 规定，制定本工作规则。

第二条 公司应根据财政部《金融企业选聘会计师事务所招标管 理办法（试行）》等相关规定，通过招标方式初步确定中标会计师事 务所名单，再按公司章程规定分别履行董事会和股东大会审议程序， 决定聘用中标会计师事务所，并确定会计师事务所的报酬。公司董事 会和股东大会审议通过后，公司应及时将聘任会计师事务所情况向江 苏省财政厅、江苏证监局报备。

第三条 公司计划财务部作为年报审计工作的具体实施部门，负 责就公司年报审计工作与会计师事务所和各子公司、联营企业审计的 日常沟通协调工作。

第四条 公司根据中国证监会、上海证券交易所对上市公司、证 券公司年报审计要求，向会计师事务所提出年报审计要求，具体包括 年度审计范围、审计内容和所需出具审计报告的类别等。

第五条 会计师事务所根据公司的年报审计要求，安排年审注册 会计师进场预审，了解公司的业务环境和内部控制环境，并与江苏证 监局进行沟通，了解证券监督管理机构对当期年报审计关注重点。

第六条 年审注册会计师根据预审情况、监管要求和董事会年度 工作计划制定年报审计计划。公司管理层对会计师事务所提交的年报

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审计计划进行审核，审核同意后提交公司董事会审计委员会审议。

第七条 公司董事会审计委员会就审计计划与注册会计师沟通、 协商，最终确定审计计划。公司将确定的审计计划向江苏证监局报备。

第八条 年审注册会计师根据审计计划进场审计，审计过程中应 加强与公司管理层和董事会审计委员会的沟通。

第九条 年审注册会计师出具年度会计报告初稿后提交公司管 理层审核，审核通过后，提交公司董事会审计委员会审议。

第十条 公司董事会审计委员会对年度会计报告初稿进行审议 表决，形成决议后提交董事会审核，董事会审议通过后出具正式报告。

第十一条 公司半年度报告如因特殊原因需要审计，其工作规则 参照本规则执行。

第十二条 本工作规则自公司董事会审议通过后施行。

第十三条 本工作规则解释权归公司董事会。

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附件：

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年报审计工作流程
开始
1.0.1 聘请会计师事务所
1.0.2 提出审计要求
1.0.3 现场预审
1.0.4 制定审计计划
1.0.5 公司管 未通过
理层审核
未通过
1.0.6 审计委员会审核
1.0.7 现场审计
1.0.8 出具报告
1.0.9 公司管理层审核
1.0.10 审计委员会审核
1.0.11 董事会审议
出具正式报告
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年报审计工作流程描述

编号 描述

1.0.1 公司聘请会计师事务所

• 1.0.1.1 公司通过招标方式初步确定中标会计师事务所名单

• 1.0.1.2 公司将中标会计师事务所名单先提交公司董事会审计委员会审议，审议通过后再 分别提交公司董事会、股东大会会议审议，决定是否聘用并确定审计报酬。

• 1.0.1.3 公司将聘任会计师事务所情况向江苏省财政厅、江苏证监局报备。

1.0.2 公司提出审计要求

• 1.0.2.1 根据中国证监会、上海证券交易所对上市公司、证券公司年报审计要求，公司向 会计师事务所提出年度审计要求。

• 1.0.2.2 年度审计要求包含审计范围、审计内容和所需出具审计报告的类别等。

1.0.3 会计师事务所现场预审

• 1.0.3.1 会计师事务所根据公司年报审计要求进场预审。

• 1.0.3.2 预审重点内容为了解公司的业务环境和内部控制环境。

• 1.0.3.3 会计师事务所与江苏证监局现场沟通，了解监管机构对年报审计要求和重点关注 内容。

1.0.4 会计师事务所制定审计计划

• 1.0.4.1 会计师事务所根据预审情况、监管要求，结合公司董事会年度工作计划制定年报 审计计划。

1.0.5 公司管理层审核

• 1.0.5.1 公司管理层对会计师事务所提交的年报审计计划进行审核。

• 1.0.5.2 审核有问题，将意见反馈给会计师事务所修订审计计划，再次提交管理层审核通 过后提交公司董事会审计委员会审议。

1.0.6 公司董事会审计委员会审核

• 1.0.6.1 公司董事会审计委员会对公司提交的审计计划与注册会计师沟通、协商，提出问 题返回会计师事务所修订审计计划。

• 1.0.6.2 修订过后的审计计划再次提交公司管理层审核。

• 1.0.6.3 公司管理层将审核通过的审计计划再次提交董事会审计委员会审议，公司董事会 审计委员会最终定稿。

• 1.0.6.4 公司将定稿的年报审计计划向江苏证监局报备。

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1.0.7 会计师事务所现场审计

• 1.0.7.1 注册会计师根据审计计划进场审计。

• 1.0.7.2 公司计划财务部负责就年报审计工作与会计师事务所、子公司、联营企业的日常 沟通协调工作。

• 1.0.7.3 注册会计师审计过程中遇重大事项与公司管理层和董事会审计委员会沟通。

1.0.8 会计师事务所出具报告

• 1.0.8.1 注册会计师根据审计计划出具审计报告初始意见，提交公司管理层审核。

1.0.9 公司管理层审核

• 1.0.9.1 公司管理层对会计师事务所出具的年报审计初稿进行审核，审核通过后提交公司 董事会审计委员会审议。

1.0.10 公司董事会审计委员会审核

• 1.0.10.1 公司董事会审计委员会对公司提交的年报审计初始意见与注册会计师进行沟通。

• 1.0.10.2 公司董事会审计委员会对年度会计报表进行表决，形成决议提交公司董事会审 核。

1.0.11 公司董事会审议

• 1.0.11.1 公司董事会对董事会审计委员会提交的年度会计报告进行审核，审核通过后定 稿。

• 1.0.11.2 注册会计师出具正式报告。

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