HUA YING TECHNOLOGY (GROUP) CO.,LTD. — Management Reports 2021

Oct 28, 2021

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关于华映科技（集团）股份有限公司 非公开发行股票申请文件二次反馈意见的回复

华兴专字[2021]21000420236 号

中国证券监督管理委员会：

根据贵会下发的《中国证监会行政许可项目审查二次反馈意见通知书》（211493 号） （以下简称“反馈意见”）的要求，华兴会计师事务所（特殊普通合伙）以下简称（“申 请人会计师”）作为华映科技（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“申请人”） 的申报会计师，对反馈意见的相关问题回复如下：

问题2、关于持续经营能力和偿债风险

申请人原实际控制人中华映管2018 年为公司液晶模组业务第一大客户，占当年度 销售总额比例超过50%，中华映管于2018 年12 月向法院申请重整及紧急处分，公司无 法按期收回应收相关款项为31.38 亿元。此外，华映百慕大还应当按照业绩补偿承诺向 申请人现金补足金额人民币19.14 亿元。申报期扣非归母净利润分别为-500,417.87 万 元、-310,284.44 万元、-119,916.22 万元和-13,007.08 万元。截至2021 年3 月31 日， 申请人短期负债余额为47.15 亿元，可用银行存款余额为79,513.91 万元，经营活动现 金流量为4,175.02 万元。请申请人进一步说明：（1）中华映管应收款的可回收性分析 及期后回收情况；（2）公司申报期产品、业务变化、收入变化情况及其持续经营能力 分析；（3）公司原液晶模组业务相关资产是否进行减值测试，各项资产减值准备是否 已足额计提；（4）公司2021 年现金流量预测情况；（5）相关风险是否充分披露；（6） 原实际控制人中华映管申请重整、破产事件给申请人造成的具体损失；（7）申请人是 否存在“上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除”的情形，是否 符合《上市公司证券发行管理办法》第三十九条第二项和第七项规定。

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请保荐机构和会计师进行核查，说明核查程序、方法，并发表明确核查意见。其中 请会计师对公司2021 年度现金流量预测情况进行核查，并出具专项核查报告。

【申请人回复】

一、中华映管应收账款的可回收性分析及期后回收情况

（一）中华映管应收款项的可回收性分析

1、公司对中华映管应收款项情况

报告期内，公司对中华映管的应收款项计提坏账准备情况如下：

单位：万元

					单位：万元
日期	客户名称	应收款项余额	坏账准备	坏账准备计提比例	应收款项账面价值
2018-12-31	中华映管	313,789.06	279,130.28	88.95%	34,658.77
2019-12-31	中华映管	291,432.66	283,725.94	97.36%	7,706.72
2020-12-31	中华映管	137,537.74	132,913.71	96.64%	4,624.03
2021-6-30	中华映管	134,683.59	131,600.91	97.71%	3,082.69

注：

1、上述金额含对中华映管的应收账款及其他应收款。

2、2018 年12 月中华映管申请重整及紧急处分后，公司已不再向中华映管销售产品，报告期各 期末应收款余额波动的原因主要为：（1）公司对中华映管的应收账款为美元债权，报告期各期末因 汇率变动导致报表折算产生的折算差异（2）公司2020 年出售华映光电，导致华映光电对中华映管的 应收账款不再纳入合并报表范围。

2018 年12 月，公司原实际控制人中华映管向中国台湾地区的法院申请重整及紧急 处分，公司经对中华映管还款能力模拟分析后，判断应收中华映管款项获得清偿的可能 性小。基于谨慎性原则，公司在对中华映管应收款余额基础上，扣减应付中华映管及华 佳彩按合同约定将需要支付专利费后，对中华映管的应收款项全额计提了期末坏账准备。

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2、中华映管基本情况

根据中华映管公开披露的信息，中华映管为中国台湾上市公司，股票代码2,475.TW， 自1971 年成立以来，以专业显示器制造厂著称，并拥有40 年以上CRT 至TFT 的丰富显 示器量产经验，主要产品包括液晶显示器（TFT-LCD）、映像管及其关键零组件和映管、 平板显示器设备等。中华映管已于2019 年5 月13 日终止上市。

3、中华映管申请重整及破产有关情况

根据中华映管披露的财务信息，截至2018 年12 月31 日，中华映管个体财务报告资 产总额为322.09 亿元新台币，负债总额为367.71 亿元新台币，净资产为-45.62 亿元新 台币。2018 年营业收入净额为181.60 亿元新台币，较去年同期减少107.53 亿元新台币； 净利润-195.61 亿元新台币，较去年同期减少225.47 亿新台币；营业活动之净现金流出 34.49 亿元新台币，较去年同期多流出22.56 亿元新台币。2018 年中华映管的资产状况 及盈利能力均较上年同期大幅减弱。

2018 年12 月13 日，中华映管发布公告，因其及其全资子公司华映百慕大均发生债 务无法清偿的情形，其向中国台湾地区法院申请重整及紧急处分。2019 年9 月18 日， 中华映管董事会决议通过申请法院宣告破产，并于2019 年9 月19 日向中国台湾桃园地 区法院提出破产声明状（108 年破字第19 号）。截至本回复说明出具日，中国台湾桃园 地区法院正在确认中华映管各债权人的债权额度。

4、中华映管还款能力模拟分析

2018 年末，公司根据《台湾公司法》、《台湾破产法》的相关规定，依据中华映管 及大同公司公布的财务报表等公开信息，考虑资产是否设置抵押担保、资产变现的可能 性、债务偿还先后顺序等因素对其可能偿还华映科技货款的情况进行了模拟测算，具体 如下：

• （1）测算设置抵押担保资产的可变现价值以及优先抵减相应担保债务后的剩余价值。 （2）测算未设置抵押担保资产的可变现价值。

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• （3）测算其他需要优先清偿的债务及支付的费用。

• （4）测算可供无担保债权人分配的剩余资产。

• （5）测算公司债权金额占无担保债权总额的比例。

• （6）根据上述步骤测算可能收回的款项。

公司通过台湾媒体等了解中华映管债权银行对相关债权提列坏账的情况，了解到主 要担保债权银行亦有计提坏账准备的情形，部分有担保债权银行对其债权全额计提坏账 准备。

经咨询台湾律师，其认为华映科技债权系无担保债权，中华映管的大部分资产（包 括土地、厂房等）已经被有担保债权人查扣，华映科技债权受偿劣后于有担保债权人。 中华映管已申请破产，华映科技未来将作为一般债权人参与中华映管剩余资产的分配。 5、中华映管近期经营状况

中华映管退市后，其财务数据无法持续在公开渠道获取。参考中华映管母公司大同 股份（中国台湾上市公司，股票代码：2,371.TW）2021 年2 季度合并报表中与中华映管 相关的部分可知：截至2021 年6 月末，中华映管资产总额为151.76 亿元新台币，负债 总额为402.93 亿元新台币，净资产为-251.17 亿元新台币，2021 年1-6 月营业收入为0 元新台币，2021 年1-6 月综合损益总额为-13.96 亿元新台币，资不抵债状况进一步扩大。

综上所述，中华映管自申请紧急处分以来，财务状况不断恶化，已严重资不抵债。 中华映管已向法院申请破产清算，目前处于确认债权人额度阶段。由于中华映管债权人 数量众多同时涉及多国客户，确认债权人额度进展缓慢。现阶段公司尚无法直接对中华 映管的资产负债等进行专业评估，仅能根据中华映管、大同公司披露信息、新闻等相关 信息进行分析和估计，基于谨慎性原则，公司对应收中华映管款项截止2021 年6 月30 日余额13.47 亿元扣减华佳彩按合同约定将需要支付专利费后，对中华映管的应收账款 全额计提了期末坏账准备。

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（二）期后回收情况

截至本回复说明出具日，自中华映管2018 年12 月申请紧急处分以来，除扣减应付 中华映管款项及华佳彩按合同约定将需要支付专利费外，公司未收到中华映管应支付的 款项。

二、公司申报期产品、业务变化、收入变化情况及其持续经营能力分析 （一）公司申报期产品、业务变化及收入变化情况

公司主营业务为显示面板、液晶模组和盖板玻璃的研发、生产和销售，主要产品包 括：1、显示面板，主要生产中小尺寸TFT-LCD 液晶显示面板，应用于智能手机、平板电 脑和笔记本电脑等产品；2、液晶模组，包括应用于液晶电视、监视器和电脑显示器等产 品的大尺寸液晶模组和应用于车载显示屏、智能手机、平板电脑等产品的中小尺寸液晶 模组；3、盖板玻璃，包括高铝盖板玻璃、3D 盖板玻璃及抗菌玻璃，主要应用于智能手 机、平板电脑、医疗工控、触控笔记本等产品。

报告期内公司主营业务收入按产品分类情况及占比如下所示：

单位：万元，%

							单位：万元，%	单位：万元，%
项目	2021 年1-6 月		2020 年度		2019 年度		2018 年度
	金额	占比	金额	占比	金额	占比	金额	占比
显示面板业务	93,605.12	67.38	149,520.29	69.12	73,600.66	51.18	14,168.82	3.16
液晶模组业务	41,821.00	30.10	60,711.34	28.07	61,720.88	42.92	430,901.24	96.11
盖板玻璃业务	3,492.35	2.51	6,075.89	2.81	8,486.46	5.90	3,268.78	0.73
合计	138,918.47	100.00	216,307.53	100.00	143,808.00	100.00	448,338.84	100.00

中华映管申请重整、破产前，公司主营业务以液晶模组的加工及销售为主，2018 年 度液晶模组业务、盖板玻璃业务以及显示面板业务收入分别占当年主营业务收入的 96.11%、0.73%以及3.16%。

2019 年起，受中华映管重整、破产事件的影响，公司液晶模组业务收入大幅降低，

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为摆脱中华映管事件对公司模组业务带来的影响，公司依托子公司华佳彩的面板业务， 确立了“大面板、小模组”的发展战略，将发展重心放在面板业务上，显示面板业务收 入不断增加。2018 年至2021 年1-6 月，公司显示面板业务收入占主营业务收入的比例 分别为3.16%、51.18%、69.12%和67.38%，显示面板业务收入占比大幅提升。

（二）持续经营能力分析

1、公司原实际控制人中华映管申请重整、破产事件对公司生产经营造成重大影响

2018 年12 月，公司原实际控制人中华映管向法院申请重整及紧急处分，公司无法 按期收回应收中华映管的款项31.38 亿元，导致公司在2019 年初资金趋于紧张，短期内 存在一定的流动性风险。

同时，中华映管申请重整及紧急处分前，公司主营业务以液晶模组的加工及销售为 主，2018 年度，液晶模组业务占公司营业收入的比例达到95.38%，中华映管为公司液晶 模组业务第一大客户，占当年销售总额的比例超过50%，中华映管申请重整及紧急处分 导致公司液晶模组业务失去了最大的客户。

此外，中华映管为公司原实际控制人，其申请重整及紧急处分，导致公司部分董事、 监事、高级管理人员发生变动，对公司正常生产经营活动造成了一定影响。

综上所述，公司原实际控制人中华映管申请重整、破产事件对公司生产经营造成重 大影响，导致公司业务及生产经营管理曾一度陷入停滞，经营业绩出现大幅亏损。

2、管理层制定未来业绩改善计划

• （1）调整业务模式，确定“大面板、小模组”的发展战略

中华映管事件发生后，为稳定公司生产经营，维护股东利益，公司迅速组建新的经 营管理团队，稳定了公司技术、业务、生产等核心人员。2019 年7 月，公司完成了第八 届董事会、监事会及高级管理人员的换届工作。经营团队结合公司实际情况，确立了“大 面板、小模组”的发展战略，将发展重心放在面板业务上，聚焦中小尺寸显示面板产品， 丰富产品类型，积极拓展客户。

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2018 年、2019 年、2020 年及2021 年1-6 月，公司显示面板业务收入分别为14,168.82 万元、73,600.66 万元、149,520.29 万元以及93,605.12 万元，同比呈上升趋势。公司 拟通过本次非公开发行募集资金，通过购置关键设备，扩充现有显示面板生产线的产能。 在本次募投项目建设完成后，公司显示面板产能将进一步提高，形成规模效应，进一步 提升显示面板业务规模及盈利能力。

（2）重视研发创新、技术升级，提高产品盈利能力

公司重视研发创新、技术升级，2019 年及2020 年，公司的研发投入占营业收入的 比重均在13%以上。公司作为金属氧化物（IGZO）技术在中国的先行者和实践者，立足 自主研发，现已取得长足进步。子公司华佳彩自主研发的金属氧化物半导体技术，具备 高分辨率、低能耗、兼容性强、电子迁移率高等特性，可以满足目前市场对于全面屏、 窄边框、柔性显示等需求，极具发展前景。

未来公司将继续加大IGZO 产品开发的力度，积极开拓终端市场，不断提高IGZO 产 品、高分辨率中尺寸产品的比例。同时，公司将着力拓展车载、手机、工控、平板等高 附加值领域，提高产品盈利能力。

（3）处置低效资产，精简组织架构，提高运营效率

中华映管申请重整、破产后，公司主营的液晶模组业务失去了最大的客户，公司业 务及生产经营管理一度陷入停滞。为处置低效资产，盘活存量资产，优化资产结构，公 司分别出售了华映吴江及华映光电（含华乐光电）的股权。同时公司全面梳理组织结构 与职责，精简组织架构；加强预算管理，严格控制各项成本费用支出，提高运营效率。

3、报告期内公司经营业绩逐步改善

2018 年、2019 年、2020 年及2021 年1-6 月，公司归母净利润分别为-496,637.60 万元、-258,713.74 万元、61,136.04 万元及-7,406.75 万元，扣非后归母净利润分别为 -500,417.87 万元、-310,284.44 万元、-119,916.22 万元及-23,915.98 万元，公司扣非 后归母净利润呈上升趋势，公司经营业绩不断改善。

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随着子公司华佳彩显示面板产品良率增加、产能利用率逐步提升，2020 年，公司各 项主要经营指标同比保持快速增长，实现营业收入219,387.31 万元，同比增长48.83%； 扣非后归母净利润为-119,916.22 万元，同比减亏190,368.22 万元；经营活动产生的现 金流量净额45,835.02 万元，较上年同期增长98,591.05 万元。随着业务的快速增长， 经营活动产生的现金流增长显著，公司的融资能力不断增强，公司营运资金的缺口不断 缩小。

2021 年1-6 月，公司经营情况进一步好转，实现营业收入155,000.19 万元，同比 增长91.90%；扣非后归母净利润为-23,915.98 万元，同比减亏50,702.94 万元。2021 年公司计划通过非公开发行募集资金，购置部分关键设备进一步扩充现有显示面板生产 线的产能，以满足市场需求，改善公司经营业绩。

综上所述，报告期内，公司原实际控制人中华映管申请重整、破产事件对公司生产 经营造成重大不利影响，为稳定公司生产经营，维护股东利益，公司迅速组建新的经营 管理团队，依托子公司华佳彩的面板业务，确立了“大面板、小模组”的发展战略，将 发展重心放在面板业务上，经营业绩逐步改善。

4、公司筹融资能力不断增强，经营活动产生的现金流不断改善

公司采取多种措施拓展公司融资渠道，包括处置低效资产，争取政府补贴发放，提 高资金使用效率等措施，增加资金流入。

公司通过处置原子公司华映吴江及华映光电股权取得转让价款27.97 亿元；公司积 极争取各项政府补助，报告期内共收到政府补助8.36 亿元，其中7 亿元为华佳彩高新面 板项目专项政府补助；公司积极拓宽融资渠道，报告期内新增金融机构借款、开展融资 租赁等融资业务，筹融资能力不断增强。

2018 年、2019 年、2020 年及2021 年1-6 月，公司经营活动产生的现金流量净额分 别为-10.83 亿元、-5.28 亿元、4.58 亿元及1.90 亿元，经营现金流不断改善。

综上所述，公司整体经营情况逐步向好，筹融资能力已有较大幅度提升，资金面已

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逐步实现良性循环，未来不会出现资不抵债或到期无法偿还借款的情况。

5、公司拟通过本次非公开发行补充流动资金及偿还银行贷款

公司拟将本次非公开发行募集资金80,000 万元用于补充流动资金及偿还银行贷款。 公司利用部分募集资金来补充流动资金及偿还银行贷款，可缓解公司为发展各项业务而 通过银行贷款方式解决营运资金缺口的部分需求，有助于控制付息债务的规模，减少公 司财务费用的支出，进而增加公司经营效益。

6、上市公司具有持续经营的能力和条件

综上所述，报告期内公司原实际控制人中华映管申请重整、破产事件对公司生产经 营造成了重大不利影响。为稳定公司生产经营，维护股东利益，公司迅速组建了新的经 营管理团队，结合公司实际情况，确立了“大面板、小模组”的发展战略，将发展重心 放在面板业务上，聚焦中小尺寸显示面板产品，丰富产品类型，积极拓展客户。在新的 经营管理团队不懈努力下，报告期内公司经营业绩逐步改善，筹融资能力不断增强，经 营活动产生的现金流不断改善，持续经营能力不断增强。同时，公司拟通过资本市场非 公开发行募集资金，进一步扩大现有显示面板生产线的产能，更好地满足客户对公司产 品的需求；补充流动资金及偿还银行贷款，降低公司的财务费用，不断改善公司的盈利 情况。因此，公司具有持续经营的能力和条件。

三、公司原液晶模组业务相关资产是否进行减值测试，各项资产减值准备是否已足 额计提

报告期内，公司液晶模组业务相关资产主要包括应收账款、存货、固定资产。

（一）应收账款

1、报告期各期末液晶模组业务应收账款余额及账龄分布

报告期内各期末，公司液晶模组业务相关应收账款按照账龄统计情况如下：

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							单位：万元，% 2018-12-31 金额 占比 313,083.61 4,427.34 92.38 365.08 7.62 4,792.42 100.00 317,876.03 278,443.09 39,432.94	单位：万元，% 2018-12-31 金额 占比 313,083.61 4,427.34 92.38 365.08 7.62 4,792.42 100.00 317,876.03 278,443.09 39,432.94
项目	2021-6-30		2020-12-31		2019-12-31		2018-12-31
	金额	占比	金额	占比	金额	占比	金额	占比
中华映管应收账款余额	133,966.54		136,820.68		290,715.60		313,083.61
扣除中华映管后其它液晶模组业务应收账款账龄明细如下：
信用期内	15,659.41	98.52	9,392.75	89.62	5,955.05	86.75	4,427.34	92.38
逾期1 年内（含1 年）	235.27	1.48	1,088.24	10.38	909.52	13.25	365.08	7.62
逾期1 至2 年（含2 年）					0.25
逾期2 至3 年（含3 年）
逾期3 年以上
小计	15,894.68	100.00	10,480.99	100.00	6,864.82	100.00	4,792.42	100.00
合计	149,861.21		147,301.67		297,580.42		317,876.03
减：坏账准备	133,978.30		132,251.06		283,054.41		278,443.09
应收账款账面价值	15,882.91		15,050.60		14,526.01		39,432.94

由上可知，报告期各期末，扣除中华映管的应收账款后，公司液晶模组业务应收账 款余额的账龄主要为信用期内，应收账款的回收风险较低。

2、报告期各期末液晶模组业务应收账款期后回款情况

报告期内各期末，公司液晶模组业务相关应收账款的各期末余额、期后回款情况如 下：

				单位：万元 2018-12-31 317,876.03 313,083.61 4,792.42 4,792.42 4,792.42 100.00%
项目	2021-6-30	2020-12-31	2019-12-31	2018-12-31
应收账款余额	149,861.21	147,301.67	297,580.42	317,876.03
其中：中华映管应收账款余额	133,966.54	136,820.68	290,715.60	313,083.61
除中华映管外其他客户应收账款余额	15,894.68	10,480.99	6,864.82	4,792.42
截至2021 年8 月31 日回款金额	7,866.71	10,480.99	6,864.82	4,792.42
其中：截至2021 年8 月31 日，中华映管期后回款金额
截至2021 年8 月31 日，除中华映管外其他客户回款金额	7,866.71	10,480.99	6,864.82	4,792.42
截至2021 年8 月31 日，除中华映管外其他客户回款比例	49.49%	100.00%	100.00%	100.00%

由上可知，除针对中华映管的应收账款外，公司针对其他液晶模组客户的应收账款

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期后回款情况良好。公司液晶模组业务的应收账款主要系尚在信用期内的应收账款，客 户信誉良好，根据历史数据及液晶模组客户经营情况，该部分应收账款不存在重大坏账 风险。

报告期各期末，公司根据会计政策对部分逾期液晶模组业务的应收账款计提坏账准 备，计提比例合理，坏账准备计提充分。

（二）存货

1、报告期各期末公司液晶模组业务存货情况

报告期各期末，公司液晶模组业务相关存货账面余额构成及跌价准备计提情况如下：

单位：万元，%

					单位：万元，%
项目	账面余额	账面余额 占比	跌价准备	跌价准备 计提比例	账面价值
		2021-6-30
原材料	13,077.02	59.53	3,490.52	26.69	9,586.50
自制半成品及在产品	544.38	2.48			544.38
库存商品（产成品）	8,310.03	37.83	2,383.32	28.68	5,926.71
低值易耗品	35.02	0.16			35.02
合计	21,966.45	100.00	5,873.85	26.74	16,092.61
		2020-12-31
原材料	9,276.21	56.02	4,540.28	48.95	4,735.93
自制半成品及在产品	467.77	2.82	0.77	0.16	467.00
库存商品（产成品）	6,781.17	40.95	3,285.16	48.45	3,496.01
低值易耗品	35.05	0.21			35.05
合计	16,560.19	100.00	7,826.21	47.26	8,733.98
		2019-12-31
原材料	10,052.89	46.22	5,432.44	54.04	4,620.45
自制半成品及在产品	442.75	2.04	10.79	2.44	431.96
库存商品（产成品）	11,220.11	51.58	9,419.48	83.95	1,800.63

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项目	账面余额	账面余额 占比	跌价准备	跌价准备 计提比例	账面价值
低值易耗品	35.44	0.16			35.44
合计	21,751.19	100.00	14,862.71	68.33	6,888.48
		2018-12-31
原材料	13,725.42	31.82	1,760.29	12.83	11,965.13
自制半成品及在产品	9,565.45	22.18	19.23	0.20	9,546.22
库存商品（产成品）	19,802.01	45.90	1,772.89	8.95	18,029.12
低值易耗品	42.09	0.10			42.09
合计	43,134.96	100.00	3,552.41	8.24	39,582.56

报告期内，公司每期末对存货进行减值测试，当存货期末可变现净值低于账面成本 时，按差额计提存货跌价准备。公司根据业务部门提供的询价资料、参考近期同类型产 品的销售情况估计存货售价，并预估销售成本、税费等，确认存货的可变现净值，管理 层根据存货减值测试的结果计提存货跌价准备，跌价准备计提金额充分，计提方法合理。 2、液晶模组业务相关存货库龄分布及占比

报告期各期末公司液晶模组业务相关存货库龄分布及占比情况如下所示：

单位：万元，%

							单位：万元，%	单位：万元，%
项目	2021-6-30		2020-12-31		2019-12-31		2018-12-31
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
1 年以内	15,570.97	70.89	9,126.17	55.11	12,728.58	58.52	41,552.98	96.33
1-2 年	1,148.59	5.23	3,698.50	22.33	8,464.73	38.92	360.80	0.84
2-3 年	4,743.55	21.59	3,348.33	20.22	224.73	1.03	40.73	0.09
3 年以上	503.34	2.29	387.19	2.34	333.15	1.53	1,180.45	2.74
合计	21,966.45	100.00	16,560.19	100.00	21,751.19	100.00	43,134.96	100.00

由上可知，公司报告期末液晶模组业务存货库龄主要为1 年以内，符合行业特点。 截至2021 年6 月30 日，公司液晶模组业务存货账面余额21,966.45 万元，其中一年以 上的存货余额为6,395.48 万元，主要为原中华映管遗留品，剩余原材料主要为定制化产

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品，市场上缺乏配套的半导体元件，导致原材料难以领用生产；剩余产成品主要为定制 化产品，较难转销给其他客户。

3、液晶模组业务相关存货期后销售情况

单位：万元，%

项目	2021-6-30	2020-12-31	2019-12-31	2018-12-31
库存商品余额	8,310.03	6,781.17	11,220.11	19,802.01
截至2021 年8 月末销售金额	3,723.74	3,969.50	9,013.04	19,128.53
截至2021 年8 月末销售比例	44.81	58.54	80.33	96.60

公司报告期各期末液晶模组业务产成品的期后销售情况总体较好，整体不存在明显 积压或滞销的情形。

4、存货跌价准备计提情况

（1）2018 年

2018 年度公司液晶模组业务计提存货跌价准备2,450.37 万元。 （2）2019 年

2019 年度公司受中华映管申请重整、破产事件的影响，公司车载面板断供导致公司 原车载模组客户纷纷转单，报告期内公司积极完成模组尾单生产销售，但由于大部分车 载面板均为定制品且陆续超过保质期，造成仍有部分存货难以领用生产或销售，因此公 司液晶模组业务计提存货跌价准备13,126.46 万元。

（3）2020 年

2020 年度公司液晶模组业务存货跌价损失为1,946.13 万元，主要原因是2020 年公 司通过努力去库存，液晶模组业务存货余额较2019 年末有所下降，剩余产成品均为零星 产品，且由于多数为定制化产品市场上缺乏配套半导体元件原材料，根据向市场询价结 果公司进行了减值测试，因此液晶模组业务计提存货跌价准备1,946.13 万元。

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（4）2021 年1-6 月

2021 年1-6 月，公司液晶模组业务存货跌价损失为383.79 万元，系母公司参考公 司近期库存商品销售单价和原材料采购单价，根据可变现净值与存货成本孰低计提跌价 准备383.79 万元。

5、液晶模组业务存货跌价准备计提的充分性

公司每期末对液晶模组业务存货进行减值测试，依据减值测试结果对液晶模组业务 存货计提跌价准备，公司液晶模组业务存货跌价准备计提政策符合《企业会计准则》相 关规定。报告期末，公司液晶模组业务存货库龄主要为一年以内，符合行业特点。液晶 模组业务产成品的期后销售情况总体较好，整体不存在明显积压或滞销的情形。受中华 映管申请重整、破产事件影响，公司对相应液晶模组业务存货计提了较高跌价准备。 综上，公司报告期各期末存货跌价准备计提充分。 （三）固定资产

1、液晶模组业务固定资产分布及使用情况

（1）2018 年

单位：万元

						单位：万元
公司	对应业务	计提对象	账面原值	账面净值	可回收金额	计提减值金额
华映科技	液晶模组	机器设备	55,995.79	22,062.96	15,222.30	6,801.94
		办公设备	1,652.32	405.48	404.70	49.86
小计			57,648.11	22,468.44	15,627.00	6,851.81
华映吴江	液晶模组	机器设备	110,323.79	14,054.48	8,309.00	6,767.67
		杂项设备	26,177.34	3,200.47	1,905.00	1,510.18
		办公设备	5,048.90	545.01	335.00	164.98
小计			141,550.03	17,799.96	10,549.00	8,442.83
华冠光电	液晶模组	机器设备	19,305.39	3,013.80	2,623.84	432.96
		办公设备	1,044.09	180.43	155.00	26.50
小计			20,349.48	3,194.23	2,778.84	459.46

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公司	对应业务	计提对象	账面原值	账面净值	可回收金额	计提减值金额
华映光电	液晶模组	机器设备	24,921.18	8,429.57	5,339.00	3,191.34
		运输设备	260.30	26.54	26.28	5.92
		办公设备	7,673.27	2,214.66	2,161.90	362.83
小计			32,854.75	10,670.77	7,527.18	3,560.09
福州视讯	液晶模组	机器设备	2,243.09	909.73	726.00	208.43
		杂项设备	51.96	10.19	5.00	5.39
		办公设备	185.66	47.81	40.00	1.92
小计			2,480.71	967.72	771.00	215.74
华乐光电	液晶模组	机器设备	588.69	61.82	48.30	15.02
		杂项设备	115.03	15.44	11.30	4.54
		办公设备	15.92			0.91
小计			719.65	77.26	59.60	20.47
合计			255,602.73	55,178.38	37,312.62	19,550.40

（2）2019 年

单位：万元

						单位：万元
公司	对应业务	计提对象	账面原值	账面净值	可回收金额	计提减值金额
华映科技	液晶模组	机器设备	35,769.19	16,999.99	13,833.24	3,195.33
		运输设备	131.50	37.97	72.74	4.02
		办公设备	14,777.91	4,096.41	4,286.35	290.36
小计			50,678.60	21,134.38	18,192.32	3,489.72
华映吴江	液晶模组	机器设备	143,222.96	9,738.85	3,946.43	5,779.22
小计			143,222.96	9,738.85	3,946.43	5,779.22
福州视讯	液晶模组	机器设备	2,208.51	630.11	712.82	13.31
		办公设备	199.33	40.04	41.82	3.96
小计			2,407.83	670.15	754.65	17.26
合计			196,309.39	31,543.38	22,893.40	9,286.20

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注：华映吴江于2019 年处置，2019 年末不再纳入合并范围。

（3）2020 年

单位：万元

						单位：万元
公司	对应业务	计提对象	账面原值	账面净值	可回收金额	计提减值金额
华映科技	液晶模组	机器设备	22,503.72	13,724.62	13,458.07	1,845.33
		电子设备	841.64	211.94	157.01	77.31
小计			23,345.36	13,936.56	13,615.08	1,922.64
华映光电	液晶模组	办公设备	1,406.92	85.28	118.98	40.59
		机器设备	2,674.69	566.04	589.29	19.83
小计			4,081.61	651.32	708.27	60.41
合计			27,426.97	14,587.88	14,323.35	1,983.05

注：华映光电及华乐光电于2020 年处置，2020 年末不再纳入合并范围。

（4）2021 年1-6 月

公司在2021 年1-6 月未计提固定资产减值准备。

2、液晶模组业务固定资产减值测试情况

根据《企业会计准则第8 号-资产减值》规定，企业应当根据实际情况来认定资产可 能发生减值的迹象，有确凿证据表明资产存在减值迹象的，应当在资产负债表日进行减 值测试。

公司在资产负债表日对固定资产采用账面价值与可收回金额孰低进行计量，其中固 定资产可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来 现金流量的现值两者之间较高者确定，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资 产减值准备。

报告期内，公司聘请福建华兴资产评估房地产土地估价有限公司及福建中兴资产评 估房地产土地估价有限责任公司对模组相关的固定资产进行资产减值测试所涉及的资产 组可回收价值进行评估（对单项机器设备进行逐项评估），并出具了评估报告，通过对

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机器设备评估结果的逐项分析，机器设备可回收金额低于所对应的账面价值则计提减值 准备，否则不计提减值准备。

（1）评估方法的介绍

根据评估的资产特性、评估目的及《企业会计准则第8 号-资产减值》、《以财务报 告为目的的评估指南》等的相关规定，评估所选用的价值类型为资产组可回收价值。因 相关资产组无法单独产生现金流，故本次评估的资产组采用公允价值减去处置费用后的 净额作为可回收价值。公允价值的测算采用成本途径进行测算。

（2）评估方法的运用

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。固定资产公允价值通过净 重置成本来确定，净重置成本是指现在购买相同或相似资产所需支付现金或现金等价物 的预计金额减去体现相关贬值因素的预计金额，贬值因素主要包括实体性贬值、功能性 贬值以及经济性贬值。

设备可回收价值=设备评估价值-处置费用

设备评估价值=重置成本-实体性贬值-功能性贬值-经济性贬值 =重置价值×综合成新率

其中：加权成新率=理论成新率×50%+现场勘察成新率×50%

综合成新率=加权成新率×功能性贬值系数×经济性贬值系数 ①重置全价的确定

重置全价是以评估基准日为基准，重新购置或建造被评估资产的全部成本。购置价 主要通过向生产厂家或贸易公司询价、查阅最新版机电产品报价手册以及参考近期同类 设备的合同价格确定。对少数未能查询到购置价的设备，采用同年代、同类别设备的价 格变动率推算确定。

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②成新率的确定

依据国家有关的经济技术、财税等政策，以调查核实的各类机器设备的使用寿命， 以现场勘察所掌握的设备实际技术状况、原始制造质量、使用情况为基础，综合确定成 新率。

理论成新率=（经济寿命年限-已使用年限）/经济寿命年限×100%。

勘察成新率：通过现场观测，了解设备现时技术性能状况。根据对设备的现场调查， 结合设备的使用时间，实际技术状态、负荷程度、原始制造质量等有关情况，综合分析 估测设备的成新率。

功能性贬值是由于无形磨损而引起资产价值的损失，主要体现在超额投资成本和超 额运营成本两方面。超额投资成本表现为技术进步，新技术、新材料、新工艺不断出现， 使得相同功能的新设备的制造成本比过去降低，主要反映为更新重置成本低于复原重置 成本；超额运营成本是由于新技术的发展，使得新设备在运营费用上低于老设备。

经济性贬值是指由于资产外部客观条件的变化使资产在实际利用中经济效益下降， 从而导致的资产贬值。设备经济性贬值的估算主要是以评估基准日以后是否闲置、停用 或利用不足为依据。其对象主要包括生产线或机线、大型重要设备等。计算公式如下： 经济性贬值率=[1-(设备实际产能利用率/行业产能利用率)n]×100% ③处置费用

在可回收价值的测算中，对固定资产组的处置费用包括法律费用、相关税费、搬运 费、拆卸费、为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等，根据处置固定资产的一般 行情，该费率一般按照评估价值的0%-5%的区间。

（3）相关评估报告具体情况

报告期内，公司聘请相关评估机构进行评估并出具相关评估报告情况如下：

会计年度	公司名称	评估机构	评估报告号
2018 年度	华冠光电	福建华兴资产评估房地产土地估价有限公司	闽华兴评报字（2019）第009 号

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会计年度	公司名称	评估机构	评估报告号
	华映吴江	福建华兴资产评估房地产土地估价有限公司	闽华兴评报字（2019）第010 号
	华映光电	福建华兴资产评估房地产土地估价有限公司	闽华兴评报字（2019）第013 号
	华乐光电	福建华兴资产评估房地产土地估价有限公司	闽华兴评报字（2019）第015 号
	华映科技	福建华兴资产评估房地产土地估价有限公司	闽华兴评报字（2019）第018 号
	福州视讯	福建华兴资产评估房地产土地估价有限公司	闽华兴评报字（2019）第019 号
2019 年度	华映吴江	福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司	闽中兴评字（2019）第RE30024 号
	华映科技	福建华兴资产评估房地产土地估价有限公司	闽华兴评报字（2020）第013 号
	福州视讯	福建华兴资产评估房地产土地估价有限公司	闽华兴评报字（2020）第015 号
2020 年度	华映科技	福建华兴资产评估房地产土地估价有限公司	闽华兴评报字（2021）第011 号

3、原液晶模组业务固定资产减值准备计提的充分性

报告期内，公司的固定资产减值损失情况如下所示：

单位：万元

				单位：万元
项目	2021 年1-6 月	2020 年度	2019 年度	2018 年度
固定资产减值损失		-1,922.64	-3,489.72	-19,550.39
合计		-1,922.64	-3,489.72	-19,550.39

2018 年、2019 年及2020 年公司固定资产减值损失分别为19,550.39 万元、3,489.72

万元及1,922.64 万元。2021 年1-6 月，公司未计提固定资产减值准备。

（1）2018 年

2018 年度，公司液晶模组业务固定资产减值损失为19,550.39 万元，主要原因是受 整体市场环境及中华映管申请重整事件影响，公司液晶模组业务订单大幅减少，公司对 液晶模组业务固定资产进行清查，发现部分机器设备存在闲置情况，资产组存在减值迹 象，因此对液晶模组业务各公司合计计提固定资产减值准备19,550.39 万元。

（2）2019 年

2019 年度，公司液晶模组业务固定资产减值损失为3,489.72 万元，主要原因是受 下游行业景气度不断下降影响，华映科技母公司现有设备产能较高但市场需求不足，导

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致闲置、或将闲置及暂无使用的设备增加，且短期内不存在改善预期；同时，行业工艺 技术不断精进、背光板产线更新换代较快，部分设备存在陈旧、故障或同等新设备市价 已大幅下跌的情况，母公司对固定资产计提减值准备3,489.72 万元。

（3）2020 年

2020 年度，公司液晶模组业务固定资产减值损失为1,922.64 万元，主要原因是2018 年进口并投入使用的研发中心OLED 线设备由于OLED 技术不断提升造成研发设备净重置 成本下降；母公司对相关固定资产计提减值准备1,922.64 万元。

综上，公司每年对固定资产进行减值测试，并聘请具有相关资质的评估机构对公司 相应资产或资产组进行评估，公司依据产能利用率及各固定资产使用情况，结合评估结 果对相应固定资产计提减值准备，报告期内公司对固定资产计提减值准备充分。

四、公司2021 年现金流量预测情况

（一）2021 年现金流量预测表

公司2021 年度的现金流量预测表如下：

单位：万元

			单位：万元
项目	2021 年1-8 月 实际发生数	2021 年9-12 月 预测数	2021 年 预测数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	216,506.92	108,425.64	324,932.56
收到的税费返还	1,655.15	323.00	1,978.15
收到其他与经营活动有关的现金	30,153.40	26,439.39	56,592.79
经营活动现金流入小计	248,315.47	135,188.03	383,503.50
购买商品、接受劳务支付的现金	155,119.50	86,822.62	241,942.12
支付给职工以及为职工支付的现金	38,190.58	17,494.98	55,685.56
支付的各项税费	5,620.53	3,307.17	8,927.70
支付其他与经营活动有关的现金	10,394.00	6,554.26	16,948.26

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项目	2021 年1-8 月 实际发生数	2021 年9-12 月 预测数	2021 年 预测数
经营活动现金流出小计	209,324.61	114,179.04	323,503.65
经营活动产生的现金流量净额	38,990.86	21,008.99	59,999.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金	587.38		587.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	8,813.14	27,149.90	35,963.04
投资活动现金流入小计	9,400.52	27,149.90	36,550.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	30,409.89	17,663.50	48,073.39
投资活动现金流出小计	30,409.89	17,663.50	48,073.39
投资活动产生的现金流量净额	-21,009.37	9,486.40	-11,522.97
三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金	167,535.75	125,611.00	293,146.75
收到其他与筹资活动有关的现金	75,371.22	2,000.00	77,371.22
筹资活动现金流入小计	242,906.96	127,611.00	370,517.96
偿还债务支付的现金	174,498.05	158,489.03	332,987.08
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	8,358.44	15,631.75	23,990.19
支付其他与筹资活动有关的现金	50,610.79		50,610.79
筹资活动现金流出小计	233,467.28	174,120.79	407,588.07
筹资活动产生的现金流量净额	9,439.68	-46,509.79	-37,070.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-79.65		-79.65
五、现金及现金等价物净增加额	27,341.52	-16,014.39	11,327.13
加：期初现金及现金等价物余额	32,452.75	59,794.27	32,452.75
六、期末现金及现金等价物余额	59,794.27	43,779.88	43,779.88

注:上述现金流量预测是公司管理层在最佳估计假设基础上编制。本现金流量预测表 的编制遵循谨慎性原则，但所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应 谨慎使用，不应过分依赖该项资料。

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（二）现金流量预测基础

现金流量表预测表的编制是假定公司于2021 年9 月1 日至12 月31 日期间持续经营。 现金流量表预测表中2021 年1 月1 日至2021 年8 月31 日期间（以下简称“历史期间”） 为未经审计已实现数。

本现金流量预测表是公司管理层根据公司历史期间的现金流量表为基础，并依据公 司相关的经营计划、营销计划、投资计划、融资计划等资料，在充分考虑经营条件、经 营环境、未来发展计划以及各项假设的前提下，本着谨慎的原则而编制的。

（三）现金流量预测的基本假设

• 1、预测期内公司所遵循的国家有关法律、法规、部门规章和政策以及公司所在地区

• 的社会政治、经济环境不发生重大变化；

• 2、预测期内公司业务所处的行业状况无重大变化；

• 3、预测期内公司生产经营业务涉及的信贷利率、税收政策以及外汇市场汇价将在正

• 常范围内波动；

• 4、预测期内公司产品所处的市场状况，市场需求的相关重要因素无重大变化；

• 5、预测期内公司的经营计划、营销计划、投资计划、融资计划不会因外部环境变化

• 而无法如期实现或发生重大变化；

• 6、公司的经营活动在预测期间内不会因人力缺乏、资源短缺或成本严重变动而受到

• 不利影响；

• 7、无其他人力不可抗力或不可预见因素产生的或任何非经常性项目如未决诉讼等造

• 成的重大不利影响；

• 8、公司能依照签约合同并按经营计划顺利开发及销售产品；

• 9、公司现有产品的销售价格不会发生较大变动；材料供应市场不发生重大变化；

• 10、预测期内公司的组织架构保持不变。根据公司第八届董事会第三十九次会议通

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过的《关于解决同业竞争方案的议案》，鉴于公司的子公司华冠光电的业务主要是为其 他显示面板厂商提供模组加工服务，公司将在履行必要的审批程序后，根据国有资产管 理的相关规定，在合适的价格与条件下，出售所持有的华冠光电的全部股权。由于该事 项最终完成的时间具有较大的不确定性，本次现金流量预测依然将华冠光电纳入预测范 围。同时，不考虑处置华冠光电可能取得的现金的影响；

11、已经获得批准的重大政府补助项目的补助金额能够按期足额取得，根据华映科 技与莆田市人民政府及福建省电子信息集团签订《福建莆田高新技术面板项目投资合作 合同》，涉及高阶面板项目补贴26.40 亿元（项目总投资额120 亿元之22%），由莆田 市人民政府在项目投产后六年内平均提供给公司全资子公司华佳彩，每年4.40 亿元。 2020 年已经收到该项补贴3.00 亿元，2021 年第一季度已收到该项补贴1.00 亿元，预计 预测期内可以收到2.00 亿元。

12、已签订合同的土地收储补偿金0.47 亿元能够按期足额取得，根据华佳园与莆田 市涵江区人民政府签订的《收回补偿协议书》约定土地收储补偿金额合计1.57 亿元，公 司已于2021 年6 月及8 月分别收到0.60 亿元、0.50 亿元，预计预测期内可以收回剩余 补偿款0.47 亿元。

（四）现金流量预测表主要项目编制说明

1、销售商品、提供劳务收到的现金

本项目包括销售收入和应向购买者收取的增值税销项税额，具体包括：本期销售商 品、提供劳务收到的现金，以及前期销售商品、提供劳务本期收到的现金和本期预收的 款项等。公司以持有的订单为基础，参考2020 年实际销量，以2021 年1-8 月份实际销 售量和已签订的供货合同、与客户达成的意项，以及以往销售量的历史资料为依据，考 虑预测期间市场销售量的变动趋势，结合自身的产能利用率以及给予客户的信用期，谨 慎预测销售商品、提供劳务收到的现金。其中：公司2021 年1-8 月实际产品销售情况与

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2021 年9-12 月预测的产品销售情况如下所示：

公司	产品类别	计量 单位	销售数量 （万片）	销售数量 （万片）	销售单价 （人民币元/PC）	销售单价 （人民币元/PC）	营业收入 （人民币万元）	营业收入 （人民币万元）	备注
			2021 年1-8 月实际数	2021 年9-12 月预测数	2021 年1-8 月实际数	2021 年9-12 月预测数	2021 年1-8 月 实际数	2021 年9-12 月 预测数
华映科技	5 寸~6 寸	PC	221.43	261.22	78.45	73.31	17,371.05	19,150.85
	8 寸~10 寸	PC	62.68	20.80	189.57	205.17	11,881.37	4,266.62
	12 寸	PC	0.94	0.04	992.35	989.60	933.11	39.58
	14 寸~15 寸	PC	1.53	2.60	330.85	319.06	506.63	829.56
	27 寸	PC	0.41	0.32	3,351.84	3,363.36	1,370.57	1,060.13
	FULLCELL	PC	3,192.07	1,526.92	1.83	2.14	5,827.88	3,269.40
	材料销售						1,482.74
	其他业务收入						396.83	235.70
	小计		3,479.06	1,811.90			39,770.17	28,851.84
华佳彩	4 寸~6 寸	PC	4,235.75	2,187.95	26.86	27.19	113,773.61	59,497.94
	8 寸~10 寸	PC	214.87	138.93	78.77	67.66	16,924.29	9,399.75
	14 寸~15 寸	PC	20.00	20.08	138.59	148.56	2,771.30	2,982.63
	销售材料	PC	96.79		12.99		1,257.32
	其他业务收入						15,759.38
	小计		4,567.41	2,346.96			150,485.89	71,880.33
华冠光电	15 寸~21 寸	PC	178.21	111.00	20.85	23.35	3,715.78	2,591.81
	23 寸~27 寸	PC	654.88	173.30	22.37	36.26	14,650.50	6,284.70	注1
	进料加工19 寸 ~24 寸	PC	144.72	69.10	198.22	234.65	28,686.26	16,214.62
	其他业务收入						2.20
	小计		977.80	353.40			47,054.75	25,091.14
科立视	盖板	PC	169.23	395.43	28.98	7.29	4,903.54	2,884.01	注2
	其他业务收入						137.65	12.60
	小计		169.23	395.43			5,041.19	2,896.61
合并抵消							-31,924.28	-23,466.02
合计			9,193.50	4,907.68			210,427.72	105,253.90

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注1：子公司华冠光电15 寸、23 寸、27 寸、进料加工21 寸产品2021 年9-12 月预 测单价与2021 年1-8 月实际单价存在较大变动主要是由于代工机种制程变化导致平均单 价变化。

注2：子公司科立视2021 年9-12 月预测单价与2021 年1-8 月实际单价存在较大主 要是由于盖板为定制化产品单价本身差异较大导致。

公司2021 年1-8 月实际销售收款与2021 年9-12 月预测的销售收款情况如下：

单位：万元

项目	2021 年1-8 月 实际收入	2021 年1-8 月 实际收款	实际收款占收 入比重	2021 年9-12 月 预计收入	2021 年9-12 月 预计收款	预计收款占收 入比重	账期
液晶模组业务	54,900.64	88,360.64	161%	38,897.88	32,757.19	84%	预收款、30 天 -75 天
盖板玻璃业务	5,041.19	3,044.83	60%	1,925.08	2,676.00	139%	45 天-120 天
显示面板业务	150,485.89	125,101.45	83%	64,430.94	72,992.45	113%	预收款、30 天
合计	210,427.72	216,506.92	103%	105,253.90	108,425.64	103%

2、收到的税费返还

本项目反映企业收到返还的各种税费，如收到的增值税、所得税和教育费附加返还 款等。公司收到的税费返还金额一般较小，且未来可以收取的税费返还具有较大不确定 性，基于谨慎原则，本预测期的税费返还金额323.00 万元为2021 年9 月份实际收取数， 未考虑2021 年10-12 月可能收取的税费返还金额。

3、收到其他与经营活动有关的现金

本项目反映企业收到的其他与经营活动有关的现金，如利息收入、租金收入、除税 费返还外的其他政府补助收入、保证金及资金转回等。预测期预计可以收到的现金包括 如下：

（1）利息收入453.53 万元，公司以目前持有的货币资金为基准，考虑未来利率的变 化等因素进行预测；

（2）政府补助20,891.20 万元，包括：2021 年9 月公司已实际收到政府补助891.20

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万元，以及莆田市财政补贴2.00 亿元，其中：根据华映科技与莆田市人民政府及福建省 电子信息集团签订《福建莆田高新技术面板项目投资合作合同》，合同涉及高阶面板项 目补贴26.40 亿元（项目总投资额120 亿元之22%），由莆田市人民政府在项目投产后 六年内平均提供给公司全资子公司华佳彩，每年4.40 亿元。2020 年收到该项补贴3 亿 元，2021 年第一季度已收到1.00 亿元，预计预测期可以收到2.00 亿元。

（3）土地收储补偿金0.47 亿元，根据华佳园与莆田市涵江区人民政府签订的《收回 补偿协议书》，协议书约定土地收储补偿金额合计1.57 亿元，公司已于2021 年6 月及 8 月分别收到0.60 亿元、0.50 亿元，预计预测期可以收回剩余补偿款0.47 亿元。

4、购买商品、接受劳务支付的现金

本项目反映企业购买材料、商品、接受劳务实际支付的现金，包括支付的货款以及 与货款一并支付的增值税进项税额，具体包括：本期购买商品；接受劳务支付的现金， 以及本期支付前期购买商品、接受劳务的未付款项和本期预付款项等。公司的采购现金 支出是根据预测期的销售数量、相关产品的历史成本、公司成本费用控制计划及预计可 以获得的供应商信用期等进行预测的，其中：原材料成本主要依据产品单耗历史成本资 料及材料市场价格预测。

公司2021 年1-8 月实际销售收入210,427.72 万元，购买材料支付的现金140,119.26 万元，占销售收入67%；预计2021 年9-12 月销售收入105,253.90 万元，预计购买材料 支付的现金约78,834.44 万元，占销售收入75%。

公司2021 年1-8 月水电气等能源采购实际支出为15,000.24 万元，考虑目前水电气 等能源价格处于上涨区间，预计预测期间能源支出总体有所上涨，采购金额为7,988.18 万元。

5、支付给职工以及为职工支付的现金

本项目反映企业实际支付给职工的现金以及为职工支付的现金，包括企业为获得职 工提供的服务，本期实际给予各种形式的报酬以及其他相关支出，如支付给职工的工资、

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奖金、各种津贴和补贴等，以及为职工支付的其他费用等。其中：直接人工成本主要依 据生产部门生产人员编制计划及预测平均工资水平及各项福利计提标准预测；销售部门 和管理部门的工资及福利费根据人员编制和工资增长计划，公司预测期间的经营计划以 及绩效考核计划，参考平均工资水平和福利计提标准进行预测。

公司2021 年1-8 月支付给职工以及为职工支付的现金支出合计38,190.58 万元，预 测后续员工薪资水平及数量基本保持稳定，不会出现大幅度变动，同时考虑2021 年年终 奖一般在2022 年年初发放等因素，预计2021 年9-12 月支付给职工以及为职工支付的现 金为17,494.98 万元。

6、支付的各项税费

本项目反映企业按规定支付的各项税费，包括本期发生并支付的税费，以及本期支 付以前各期发生的税费和预交的税金，如支付的增值税、所得税、教育费附加、土地使 用税、房产税、车船使用税等。公司以现有的资产状况及价值预计应缴纳的土地使用税 及房产税等财产税；由于公司期初的增值税待抵扣进项税金金额巨大，预测期应缴纳的 增值税及其附加税金额较小。

公司1-8 月支付的各项税费合计5,620.53 万元，公司的经营在预测期间将保持稳定 趋好，相关的财产税税金支出预计不会出现较大幅度的变动，同时考虑2021 年第四季度 企业盈利需预缴所得税因素，预计预测期的税费支出为3,307.17 万元。

7、支付其他与经营活动有关的现金

本项目反映企业支付的其他与经营活动有关的现金，如支付的差旅费、业务招待费、 保险费、咨询费、手续费以及保证金支出资金往来等。公司将持续优化组织机构，简化 内部管理流程等以提升经营效率；加强预算管理，严格控制各项成本费用支出，降本增 效。根据公司的成本费用控制计划、销售计划以及营销策略，公司预测期间的各项费用 支出将保持稳中有降趋势，2021 年1-8 月的经营性费用支出金额10,198.74 万元，预测 期间预计经营性费用支出金额为4,939.96 万元。

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8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

本项目反映企业出售固定资产、无形资产和其他长期资产所取得的现金，减去为处 置这些资产而支付的有关税费后的净额。根据公司已经开始实施的资产处置计划，公司 将出售的子公司科立视持有的贵金属。其中：

科立视于2021 年9 月收到出售贵金属收入20,311.00 万元，尚余3,552.06 万元未 收回。根据贵金属的库存情况，预计处置仍可取得现金收入3,286.84 万元,故预计9-12 月合计取得贵金属收入27,149.90 万元。

金属名称	重量（克）	9 月22 日现价（元/克）	金额（万元）
铂	148,581.20	207.00	3,075.63
铑	21.20	3,304.00	7.00
黄金	4,374.16	353.00	154.41
钯	1,147.50	434.00	49.80
合计			3,286.84

9、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

本项目反映企业购买、建造固定资产，取得无形资产和其他长期资产支付的现金， 包括购买机器设备所支付的现金、建造工程支付的现金等现金支出。公司根据计划产销 量、生产工艺、设备成新率水平、生产设备增长计划及生产厂房、设备的建设租赁计划 等，预计产能技术改造及新增设备将支付的金额，同时考虑应支付的积欠工程设备支出， 预测购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金。

公司2021 年1-8 月支付购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金合计 30,409.89 万元。考虑公司产能技术改造及新增设备支出，以及截止2021 年8 月31 日 公司需要支付的工程设备款为16,018.22 万元，预计预测期该项支出金额为17,663.50 万元。

10、取得借款收到的现金

本项目反映企业举借各种短期、长期借款而收到的现金。2021 年随着公司业绩不断

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向好及控股股东福建省电子信息集团提供的增信支持，公司融资能力将不断增强，将通 过积极拓宽融资渠道取得新增融资、争取存量借款续融资、延长银团贷款期限等方式覆 盖公司的营运资金缺口。根据公司的经营计划、资金使用计划，结合公司的资金结构、 负债结构，综合考虑汇率、利率的走势，公司预计2021 年9-12 月新增取得借款12.56 亿元，主要为续贷的银行借款10.26 亿元，及新增借款2.30 亿元。

取得借款收到的现金说明如下：

（1）预计民生银行可以续借9.00 亿元。该借款对应的授信到期日为2021 年11 月， 考虑在借款到期前偿还并向民生银行续借，借款到期日可延至2022 年5 月。公司已于 2021 年9 月转贷4.50 亿元，拟于2021 年10 月转贷剩余4.50 亿元。

（2）预计兴业国际信托有限公司（以下简称“兴业信托”）可以续借0.96 亿元。该 借款余额为2 亿元，其中0.96 亿元到期日为2021 年12 月，根据公司与兴业信托签订的 《信托贷款合同》第三条，信托贷款总期限为18 个月，故该笔0.96 亿元到期后可于2021 年12 月再行续借。

（3）预计中方国际融资租赁可以续借0.30 亿元，该笔借款于2021 年12 月到期。中 方国际融资租赁为公司关联方，中方国际融资租赁2021 年已审批通过公司售后回租借款 额度为3.60 亿元，目前公司已借款2.66 亿元，到期后可办理续借。

（4）新增深圳市天汇金源贸易有限公司（以下简称“天汇金源”）供应链融资2.30 亿元。天汇金源为公司关联方，双方已签订《综合业务合作协议》，约定的合作规模为 每一自然年度不超过5亿元。预计预测期间公司可以供应链融资方式向其借款2.30 亿元。

11、偿还债务支付的现金

本项目反映企业以现金偿还债务的本金，包括：归还金融企业的借款本金、偿付企 业到期的债券本金等。根据公司的经营计划、资金使用计划，预测期间，公司应归还预 计能续贷的银行借款10.26 亿元，偿还海丝股权投资借款剩余本金及利息合计4.32 亿元 （扣除保证金0.20 亿元），同时根据最新签订的补充协议偿还华佳彩银团借款1.56 亿元，

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具体如下：

具体如下：
还款时间	借款方	金额（万元）	备注
2021 年9 月	中方国际融资租赁	437.59	部分还款
	民生银行	45,000.00	提前还款并转贷（已完成）
	远东租赁	625.00	部分还款
	小计	46,062.59
2021 年10 月	海西租赁	500.44	部分还款
	中方国际融资租赁	50.00	部分还款
	民生银行	45,000.00	提前还款并转贷
	小计	45,550.44
2021 年11 月	海丝股权投资	38,000.00	预计到期偿还
	中方国际融资租赁	50.00	部分还款
	海西租赁	300.00	部分还款
	华佳彩银团借款	15,600.00	根据最新签订的协议
	小计	53,950.00
2021 年12 月	中方国际融资租赁	2,690.00	到期还款可续借
	兴业信托	9,611.00	到期还款可续借
	远东租赁	625.00	部分还款
	小计	12,926.00
总计		158,489.03

12、分配股利、利润或偿付利息支付的现金

本项目反映企业实际支付的现金股利、支付给其他投资单位的利润或用现金支付的 借款利息、债券利息。根据公司的经营计划、资金使用计划，结合公司的资金结构、负 债结构，以及目前的借款情况，综合考虑利率的走势进行预测应支付的利息金额。

截至2021 年8 月31 日，公司有息借款余额521,757.49 万元，借款利率范围为3.00% —7.90%，根据借款到期日、利率以及未来的借款安排等因素，预计预测期的利息支出金

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额为15,631.75 万元。

五、公司未来一年的债务情况

截至2021 年10 月22 日，2021 年9 月至2022 年9 月公司需偿还债务本金合计 371,925.81 万元，其中需筹措资金偿还的借款277,630.14 万元，保证金借款94,295.67 万元（保证金借款公司已提供等额的保证金，借款到期后可直接使用保证金偿还）。

2021 年9 月至2022 年9 月公司需筹措资金偿还的借款本金277,630.14 万元，具体

情况如下：

情况如下：
还款时间	借款方	金额（万元）	备注
2021 年9 月	中方国际融资租赁	437.59	部分还款（已还款）
	民生银行	45,000.00	提前还款并转贷（已完成）
	远东租赁	625.00	部分还款（已还款）
	小计	46,062.59
2021 年10 月	海西租赁	500.44	部分还款（已还款）
	中方国际融资租赁	50.00	部分还款
	海丝股权投资	15,000.00	已还款
	民生银行	45,000.00	提前还款并转贷（已完成）
	农业银行	21,500.00	提前还款并转贷
	小计	82,050.44
2021 年11 月	海丝股权投资	21,000.00	到期还款
	农业银行	3,500.00	提前还款并转贷
	中方国际融资租赁	50.00	部分还款
	海西租赁	300.00	部分还款
	华佳彩银团借款	15,600.00	根据最新签订的协议，到期还款
	小计	40,450.00
2021 年12 月	中方国际融资租赁	2,690.00	到期还款可续借
	兴业信托	9,611.00	到期还款可续借
	远东租赁	625.00	部分还款
	小计	12,926.00

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2022 年1 月	中方国际融资租赁	2,167.07	到期还款可续借
	海西租赁	8,500.42	到期还款可续借
	兴业信托	8,541.00	到期还款可续借
	工商银行	5,000.00	到期还款可续借
	小计	24,208.49
2022 年2 月	工商银行	5,000.00	到期还款可续借
	兴业信托	1,848.00	到期还款可续借
	海西租赁	300.00	部分还款
	小计	7,148.00
2022 年3 月	光大银行	15,000.00	到期还款可续借
	远东租赁	625.00	部分还款
	小计	15,625.00
2022 年4 月	中方国际融资租赁	399.26	部分还款
	小计	399.26
2022 年5 月	中方国际融资租赁	17,000.00	到期还款可续借
	海西租赁	300.00	部分还款
	华佳彩银团借款	22,300.00	根据最新签订的协议，到期还款
	小计	39,600.00
2022 年6 月	广发银行	5,000.00	到期还款可续借
	远东租赁	625.00	部分还款
	小计	5,625.00
2022 年7 月	中方国际融资租赁	400.47	部分还款
	小计	400.47
2022 年9 月	海西租赁	2,100.00	到期还款可续借
	中方国际融资租赁	409.89	部分还款
	远东租赁	625.00	部分还款
	小计	3,134.89
	总计	277,630.14

注：表中金额为预计偿还借款本金的金额。

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1、根据公司与借款方的合作情况，公司初步判断公司需归还但预计能续借的借款 本金金额合计203,730.14 万元。

2、根据海丝股权投资增资华佳彩时签署的《增资协议书》及其补充协议、《股权 转让协议》等协议的约定，公司应于2021 年11 月偿还海丝股权投资的借款本金 36,000.00 万元，其中已于2021 年10 月归还本金15,000.00 万元及相应利息，拟于2021 年11 月支付剩余21,000.00 万元本金及对应利息（扣除公司已支付的保证金2,000.00 万元）。

3、根据2021 年10 月19 日公司与银团各成员行签订的《银团贷款合同补充协议（七）》 （即银团还款期限延长至2025 年），公司应于2021 年11 月偿还银团借款本金15,600.00 万元，2022 年5 月偿还银团借款本金22,300.00 万元。

• 4、根据公司与远东租赁签署的售后回租赁合同（合同编号：IFELC21DG1311K-L-01），

• 公司应每三个月支付租金，租赁期限两年。

5、公司向海西租赁提用融资租赁借款共两笔，明细如下：

借款时间	借款金额（万元）	合同编号
2021 年1 月	10,000.00	HX202102014R01
2021 年8 月	3,000.00	HX202102096R01
合计	13,000.00

（1）根据公司与海西租赁签署的融资租赁合同（售后回租）（合同编号： HX202102014R01），公司应每三个月支付租金，到期支付剩余本金，租赁期限一年。

• （2）根据公司与海西租赁签署的融资租赁合同（售后回租）（合同编号：

• HX202102096R01），公司应每三个月支付租金，到期支付剩余本金，租赁期限13 个月。

6、公司向中方国际融资租赁提用融资租赁借款共7 笔，明细如下：

序号	借款时间	借款金额（万元）	合同编号
1	2020 年12 月29 日	3,000.00	中方国际融租-回租-2020-013
2	2021 年1 月13 日	2,000.00	中方国际融租-回租-2020-014
3	2021 年5 月14 日	7,000.00	中方国际融租-回租-2021-005
4	2021 年5 月20 日	2,000.00	中方国际融租-回租-2021-007

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序号	借款时间	借款金额（万元）	合同编号
5	2021 年5 月26 日	2,600.00	中方国际融租-回租-2021-006
6	2021 年5 月26 日	5,400.00	中方国际融租-回租-2021-008
7	2021 年7 月2 日	5,000.00	中方国际融租-回租-2021-011
合计		27,000.00

（1）根据公司与中方国际融资租赁签署的融资租赁（售后回租）合同（合同编号： 中方国际融租-回租-2020-013、中方国际融租-回租-2020-014），公司根据各合同对应 租金支付表每月支付租金，到期支付剩余本金，租赁期限一年。

（2）根据公司与中方国际融资租赁签署的融资租赁（售后回租）合同（合同编号： 中方国际融租-回租-2021-005、中方国际融租-回租-2021-006、中方国际融租-回租 -2021-007、中方国际融租-回租-2021-008），公司根据各合同约定的租金支付表每三 个月支付租金，租赁期限18 个月。

（3）根据公司与中方国际融资租赁签署的融资租赁（售后回租）合同（合同编号： 中方国际融租-回租-2021-011），公司根据租金支付表的约定每三个月支付租金，租赁 期限三年。

综上，2021 年9 月至2022 年9 月，公司按照不同借款方所需偿还的借款本金如下：

序号	借款方	金额（万元）	备注
1	中方国际融资租赁	23,604.28	到期还款后预期可续借
2	远东租赁	3,125.00
3	海西租赁	12,000.86
4	民生银行	90,000.00
5	农业银行	25,000.00
6	兴业信托	20,000.00
7	工商银行	10,000.00
8	光大银行	15,000.00
9	广发银行	5,000.00
10	海丝股权投资	36,000.00	已支付2,000 万元作为保证金
11	华佳彩银团借款	37,900.00	根据最新签订的协议，到期还款
总计		277,630.14

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六、相关风险是否充分披露

2020 年以来，公司经营情况逐步好转，经营活动产生的现金流量已转正，截至本回 复说明出具日，公司所有到期金融机构借款均已偿还，不存在逾期的情形，公司不存在 偿债风险。但是，若公司所处的宏观政策、经营环境等发生重大不利变化，则公司可能 存在流动性风险。

对于公司的流动性风险，公司已在《2021 年度非公开发行A 股股票预案（修订稿）》， 保荐机构已在《尽职调查报告》进行了补充披露，具体如下：

“2018 年末、2019 年末、2020 年末和2021 年6 月末，公司流动比率分别为0.70、 0.49、0.45 和0.48，流动比率较低，低于同行业可比上市公司。

截至2021 年6 月30 日，公司短期借款余额260,084.08 万元，一年内到期的非流 动负债余额144,823.95 万元，流动比率为0.48，短期偿债压力较大。虽然报告期内公 司经营状况逐渐好转，主营业务发展前景较好，经营业绩逐渐改善，且针对到期债务拟 定了相关应对措施，历史上所有到期金融机构借款均已偿还，不存在逾期情形。但若公 司所处的宏观政策、经营环境等发生重大不利变化，则可能导致公司出现流动性风险， 从而对公司资金周转产生不利影响，影响公司的经营情况。”

七、原实际控制人中华映管申请重整、破产事件给申请人造成的具体损失 （一）公司无法按期收到与中华映管往来款所产生的损失

中华映管申请重整及紧急处分前，公司主要向中华映管及其相关方采购液晶面板等 原材料，加工成液晶模组后，向其销售液晶模组。2018 年12 月，中华映管向法院申请 重整及紧急处分后，公司未再收到中华映管支付的相关款项。

截至2018 年12 月31 日，公司对中华映管的应收账款余额为313,083.61 万元，其 他应收款余额为705.44 万元。在中华映管申请重整及紧急处分后，公司在2018 年末对 应收中华映管款项（含应收账款及其他应收款）扣减公司应付中华映管相关款项后全额

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计提了划账准备，具体情况如下：

单位：亿元

	单位：亿元
项目	金额
应收账款—中华映管①	31.31
其他应收款—中华映管②	0.07
应付账款—中华映管③	2.39
应付中华映管专利许可费④	1.08
抵销后剩余应收款项净额⑤=①+②-③-④	27.91

综上，中华映管申请重整及紧急处分后，公司未收到中华映管根据合同应支付的相 关款项。因此，中华映管因未向公司支付往来款给公司造成的损失最高为27.91 亿元。

（二）业绩补偿承诺未履行的损失

1、中华映管及其相关方所作出的业绩补偿承诺情况

2009 年1 月16 日，华映百慕大和华映纳闽向公司作出《关于重组方对未来上市公 司业绩的承诺》，承诺：在四家液晶模组公司（即福建华映显示科技有限公司、深圳华 映显示科技有限公司、福建华冠光电有限公司、华映视讯（吴江）有限公司）现有经营 模式未因法律、政策变更等客观变化而改变的情况下，华映百慕大和华映纳闽收购完公 司之后至公司一个会计年度内关联交易金额占同期同类交易金额的比例下降至30%以下 （不含30%）前，确保公司每年净资产收益率不低于10%（收购完成后三年业绩承诺依原 承诺目标不变），不足部分由华映百慕大以现金向公司补足，从而确保公司持续盈利能 力。若后续公司一个会计年度关联交易金额占同期同类交易金额的比例恢复至30%以上 （含30%），则仍确保公司该年净资产收益率不低于10%，不足部分由华映百慕大于当年 以现金向公司补足。

2009 年7 月7 日，大同股份及中华映管共同向公司出具《承诺函》，承诺：就华映 百慕大与华映纳闽在向中国证券监督管理委员会报送材料中作出的书面承诺的内容中所 需承担的责任承担连带责任。

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2014 年9 月11 日，华映百慕大与华映纳闽向公司作出《关于收购完成后上市公司 关联交易比例及重组方对未来上市公司业绩的承诺》，明确承诺：公司自2014 年起的任 意一个会计年度内，公司的关联交易金额占同期同类（仅限为日常经营涉及的原材料采 购、销售商品及提供劳务收入）交易金额的比例若未低于30%，则华映百慕大、华映纳 闽需确保公司现有液晶模组业务公司模拟合并计算的每年度净资产收益率不低于10% （净资产收益率的计算不包含公司现有子公司科立视以及公司未来拟并购、投资控股的其 他公司），不足部分由华映百慕大以现金向公司补足。

2、中华映管申请重整及紧急处分后，应支付的业绩补偿情况

2018 年12 月中华映管申请重整及紧急处分后，公司根据2018 年度的经审计的财务 数据，测算华映百慕大应履行的业绩补偿义务。

2018 年度，因中华映管申请重整及紧急处分，公司预期无法收回中华映管所欠款项， 针对中华映管应收款项计提坏账准备27.91 亿元，导致用于合并模拟计算液晶模组业务 公司的净利润为亏损26.63 亿元。按照华映百慕大所做出的业绩补偿承诺，模拟合并计 算的净资产收益率不低于10%时，用于合并模拟计算液晶模组业务公司的净利润需达到 3.67 亿元，华映百慕大应以现金向公司补足金额为30.29 亿元。

综上，中华映管因业绩补偿承诺未履行给公司的造成的损失为30.29 亿元。

（三）原实际控制人中华映管申请重整、破产事件给申请人造成的具体损失

由上述分析可知，公司2018 年模组业务净资产收益率低于10%的最重要原因是公司 因往来款无法收回而全额计提坏账准备27.91 亿元，倘若公司收到了该笔款项，则依据 业绩补偿承诺，华映百慕大应以现金向公司补足金额应调减为2.38 亿元。

综上，原实际控制人中华映管申请重整、破产事件给公司造成的具体损失应为未收 到往来款金额与业绩补偿承诺未履行金额的较大值，即30.29 亿元。

八、申请人是否存在“上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消

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除”的情形，是否符合《上市公司证券发行管理办法》第三十九条第二项和第七项规定 （一）是否存在上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除的情

形

1、中华映管应支付公司的欠款均为双方生产经营活动所产生

根据福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）（现更名为“华兴会计师事务所（特 殊普通合伙）”）出具的《华映科技（集团）股份有限公司第一大股东及其他关联方占 用资金情况说明》（闽华兴所(2019)审核字G-019 号），截至2018 年末，公司对中华映 管的应收账款余额为313,083.61 万元，主要为公司及子公司向中华映管销售液晶显示模 组所形成的应收账款；其他应收款余额为705.44 万元，主要为中华映管向公司及子公司 销售面板的不良品折让。中华映管对公司的欠款均为经营性往来，不存在非经营性资金 占用的情形。

2、中华映管与公司的关联交易履行了相应的审批程序

对于2018 年公司与中华映管的关联交易，公司第七届董事会第三十九次会议、第七 届监事会第二十一次会议、2017 年年度股东大会审议通过了《关于公司及控股子公司确 认2017 年度日常关联交易并预计2018 年度日常关联交易的议案》；公司独立董事发表 了事前认可及独立意见；时任持续督导机构国信证券股份有限公司出具了《关于华映科 技（集团）股份有限公司及控股子公司确认2017 年度日常关联交易并预计2018 年度日 常关联交易事项的核查意见》，对关联交易事项无异议。

公司与中华映管发生关联交易履行了相应的审批程序，公司的关联交易行为属公司 正常业务，未违反国家相关法律法规和公司章程的规定；关联交易公平、合理，价格公 允，符合公司实际生产经营需要，程序合法。

3、公司主动采取措施，努力降低并消除中华映管事件对公司的影响

• （1）通过中国大陆及中国台湾的司法渠道，努力消除中华映管事件对公司的影响

2018 年12 月13 日，中华映管公告向中国台湾地区法院申请重整及紧急处分后，2018

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年12 月14 日，公司紧急召开董事会，管理层成立应急决策委员会，应对法律、资金、 股权、生产等各方面突发情况，并积极开展诉讼工作。公司主动采取措施，降低中华映 管事件对公司的影响。

①公司起诉华映百慕大、中华映管、大同股份履行业绩补偿承诺

2018 年12 月，中华映管申请重整及紧急处分后，公司依据2018 年度的经营情况以 及中华映管、华映百慕大在收购公司时所作出的业绩补偿承诺，向福建省高院提起诉讼， 要求华映百慕大、中华映管、大同股份承担业绩补偿责任，向公司支付现金补足款人民 币30.29 亿元。

2019 年1 月4 日，福建省高院向公司出具《受理案件通知书》，案件编号为（2019） 闽民初1 号。同时，鉴于公司与华映百慕大的业绩补偿诉讼，公司向福建省高院提出诉 讼财产保全申请，福建省高院裁定冻结华映百慕大所持有的729,289,715 股公司股票， 以及华映百慕大持有的华冠光电5%股权和深圳市华映光电有限公司100%股权。截至本回 复说明出具日，华映百慕大所持有的公司297,889,715 股股票被冻结，占其持有公司股 票数量的100%。

2020 年5 月12 日，福建省高院组织各方当事人对本案所涉的部分证据材料进行证 据交换及证据质证。在证据交换过程中，福建省高院审查了公司提交的鉴定申请书（分 别按照《关于重组方对未来上市公司业绩的承诺》、《关于收购完成后上市公司关联交 易比例及重组方对未来上市公司业绩的承诺》对公司2018 年度日常经营涉及的关联交易 金额及同期同类交易金额的比例、2018 年度净资产收益率以及按照前述承诺内容需补足 的业绩补偿款金额进行审计）后，决定先行实施司法鉴定程序，并通知各方当事人另行 择期选定鉴定机构。同时，原定于2020 年5 月13 日上午9 时的公开审理程序顺延至司 法鉴定意见作出后开展，具体庭审日期另行通知。截至本回复说明出具日，该案件尚未 作出鉴定。

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②公司向中国台湾法院申报对中华映管的债权

鉴于中华映管于2018 年12 月公告向中国台湾当地法院申请重整及紧急处分，于 2019 年9 月18 日公告向中国台湾当地法院申请破产，公司聘请中国台湾律师于2019 年 10 月28 日向中国台湾桃园地方法院申报对中华映管的债权，具体包括：①华映科技对 中华映管的债权金额至少为美元20,791.59 万元和人民币7.07 万元；②华映光电对中华 映管的债权至少为美元20,545.27 万元；③福州视讯对中华映管的债权至少为美元10.39 万元，债权合计美元41,347.25 万元，人民币7.07 万元。

截至本回复说明出具日，中华映管申请破产案件仍处于法院核查债权债务阶段，尚 未作出准予破产裁定。

③公司已对中华映管所欠债务全额计提坏账准备，中华映管事件对公司财务报表不 存在进一步影响

截至2018 年12 月31 日，公司对中华映管的应收账款余额为313,083.61 万元，主 要为公司及子公司向中华映管销售液晶显示模组所形成的应收账款；其他应收款余额为 705.44 万元，主要为中华映管向公司及子公司销售面板的不良品折让。鉴于中华映管于 2018 年12 月申请重整及紧急处分，2018 年度，公司在扣减应付中华映管23,869.37 万 元及华佳彩按合同约定将需要支付中华映管的10,789.40 万元专利费后，对剩余应收中 华映管的相关款项合计279,130.28 万元全额计提坏账准备。截至本回复说明出具日，公 司已对中华映管所欠债务全额计提坏账准备，中华映管事件对公司财务报表不存在进一 步影响。

综上所述，一方面，2018 年12 月，中华映管在中国台湾申请重整及紧急处分后， 公司即向福建省高院提起诉讼，要求华映百慕大根据其所作出的承诺，承担业绩补偿责 任，并随后追加大同股份及中华映管为共同被告。同时，公司向福建省高院申请冻结了 华映百慕大所持有的全部华映科技股份。另一方面，2019 年9 月中华映管向中国台湾法 院申请宣告破产后，公司也聘请律师向中国台湾法院申报对中华映管的债权。因此，在

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中华映管事件发生后，鉴于公司无法按期回收中华映管所欠的相关货款，公司已积极采 取措施，通过两岸的法律途径，努力消除中华映管事件对公司造成的不利影响。

• （2）公司控制权已发生变更，中华映管事件对公司控制权稳定的不利影响已消除

报告期初，华映百慕大持有公司26.37%的股份，为公司控股股东。公司实际控制人

为中国台湾上市公司中华映管和大同股份。

报告期初，公司与实际控制人之间的股权及控制关系如下图所示：

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2018 年12 月，由于中华映管及华映百慕大均发生债务无法清偿的情况，中华映管 向法院申请重整及紧急处分。

2019 年2 月，中华映管公告其对华映科技丧失控制力，自2018 年12 月底不再将华 映科技编入合并报表。然而，公司回复深交所问询函时（2019 年2 月28 日），董事会 认为：自2018 年12 月中华映管申请重整及中华映管提名的董事长申请辞职后，华映科 技股权结构未发生实质性变化，中华映管对华映科技董事的提名及任免产生的影响未发 生变化。然而，鉴于中华映管提出其已丧失对华映科技控制权，因此，公司控制权的归 属情况在当时存在不确定性。

2019 年9 月，中华映管董事会向法院申请宣告破产。

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2019 年12 月，在华映百慕大通过股票质押向渤海信托计划融资已全部逾期的背景 下，考虑到华映科技是福建省实施“增芯强屏”的重要企业，也是台企借壳大陆A 股上 市首例，福建省电子信息集团作为福建省人民政府出资组建的电子信息行业国有独资资 产经营公司和投资平台，受让了渤海信托计划项下享有的受益权。

2020 年7 月和8 月，在司法拍卖多次流拍的情况下，法院裁定以华映百慕大持有的 10.22%的股份交付渤海信托计划以股抵债。2020 年8 月14 日，公司公告了《关于公司 股东发生权益变动暨控股股东及实际控制人拟发生变更的提示性公告》，并披露了由福 建省电子信息集团编制的《详式权益变动报告书》。在前述华映百慕大所持10.22%的公 司股份交由渤海信托计划以股抵债后，福建省电子信息集团、一致行动人福建电子信息 投资以及通过兴证资管计划、渤海信托计划合计拥有公司695,833,534 股权益，占公司 总股本的25.16%。该次权益变动相关程序履行完毕后，福建省电子信息集团将成为公司 控股股东，福建省国资委将成为公司实际控制人。

2020 年11 月，第一笔15,300 万股股份由华映百慕大过户至渤海信托计划。福建省 电子信息集团直接持有公司1.02%的股份，一致行动人福建电子信息投资持有公司 13.73%的股份，通过兴证资管计划持有公司0.19%的股份，通过渤海信托计划持有公司 5.53%的股份，福建省电子信息集团及其相关方合计持有公司20.47%的股份，成为控股 股东。2020 年11 月12 日，公司披露了《关于公司控股股东及实际控制人变更的提示性 公告》。

2020 年12 月，第二笔12,960 万股股份过户登记办理完毕，福建省电子信息集团及 其相关方合计持有25.16%的股份。

2021 年6 月10 日，福建省电子信息集团通过大宗交易方式，购买其通过相关方兴 证资管间接持有的公司0.19%的股份。

2021 年9 月22 日，为进一步明确福建省电子信息集团对公司的控制权，福建省电 子信息集团与渤海信托签署《股份转让协议》，渤海信托同意将持有的华映科技

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282,600,000 股股份，以每股人民币2.27 元，合计人民币641,502,000 元的价格转让给 福建省电子信息集团，截至本回复说明出具日，前述股票过户手续尚在办理中。

截至本回复说明出具日，福建省电子信息集团及其一致行动人持有公司股权情况如

下：

下：
股东名称	持有数量（股）	持股比例（%）
福建电子信息投资	379,867,047	13.73
渤海信托计划	282,600,000	10.22
福建省电子信息集团	33,366,487	1.21
合计	695,833,534	25.16

注：2021 年9 月22 日，为进一步明确福建省电子信息集团对公司的控制权，福建 省电子信息集团与渤海信托签署《股份转让协议》，渤海信托同意将其持有的全部华映 科技282,600,000 股股份转让给福建省电子信息集团，转让完毕后，福建省电子信息集 团将直接持有公司315,966,487 股股份，占公司总股本的11.42%，通过全资子公司福建 省电子信息投资持有379,867,047 股股份，占公司总股本的13.73%，合计持有公司 695,833,534 股股份，占公司总股本的25.16%。截至本回复说明出具日，相关股票过户 手续尚在办理中。

综上所述，报告期初公司的控股股东为华映百慕大，实际控制人为中华映管及大同 股份。2018 年12 月中华映管申请重整及紧急处分后，中华映管于2019 年2 月公告其对 华映科技丧失控制力，公司的控制权开始存在不确定性。2020 年11 月，公司控股股东 变更为福建省电子信息集团，实际控制人变更为福建省国资委。截至本回复说明出具日， 公司控股股东及实际控制人已变更，中华映管事件对公司控制权稳定的不利影响已经消 除。

（3）公司主动调整发展战略，努力消除中华映管事件对公司业务的影响

中华映管申请重整及紧急处分前，公司主营业务以液晶模组的加工及销售为主，2018

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年度，液晶模组业务占公司营业收入的比例达到95.38%，中华映管为公司液晶模组业务 第一大客户，占当年销售总额的比例超过50%，中华映管申请重整及紧急处分导致公司 液晶模组业务失去了最大的客户。2019 年度，受到中华映管事件的影响，公司营业收入 大幅下滑-67.37%，其中液晶模组业务收入下滑-85.68%。

中华映管事件发生后，为稳定公司生产经营，维护股东利益，公司于2019 年7 月完 成新一届董事会、高级管理人员的换届工作，迅速组建了新的经营管理团队，稳定了公 司技术、业务、生产等核心人员。为摆脱中华映管事件对公司模组业务带来的影响，公 司依托子公司华佳彩的面板业务，确立了“大面板、小模组”的发展战略，将发展重心 放在面板业务上。随着子公司华佳彩显示面板产品良率增加、产能利用率逐步提升，显 示面板业务收入逐年增加，由2018 年的1.42 亿元增长至2020 年的14.95 亿元，年均复 合增长率达到224.85%。公司2021 年1-6 月显示面板业务收入达到9.36 亿元，同比增 长54.20%。凭借显示面板业务的高速增长，公司2020 年营业收入较2019 年同比增长 48.83%，2021 年1-6 月营业收入同比增长91.90%；公司归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润2020 年度同比减亏19.04 亿元，2021 年1-6 月同比减亏5.07 亿元， 经营情况大幅改善。

综上所述，中华映管事件发生后，公司新的管理团队主动调整发展战略，以面板业 务为着力点，努力降低并消除中华映管事件对公司业务造成的不利影响，2020 年度及 2021 年1-6 月，公司的营业收入以及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 同比均大幅改善，中华映管事件对公司业务造成的不利影响已经消除。

4、公司不存在权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除的情形

中华映管对公司的应付账款和其他应付款均为经营性往来所产生，不存在非经营性 资金占用的情形。公司已通过中国大陆及中国台湾的司法渠道，主张债权并提起业绩补 偿诉讼，在现有法律框架内消除中华映管因申请重整、破产而无法按期支付债务对公司 的影响。同时，福建省电子信息集团已经取得了公司的控制权，成为公司控股股东，中

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华映管事件对公司控制权稳定的不利影响已经消除。最后，公司通过调整发展战略，以 显示面板业务为核心，摆脱中华映管事件对公司模组业务带来的影响，2020 年度及2021 年1-6 月，公司经营情况同比均大幅改善，中华映管事件对公司业务造成的不利影响已 经消除。

综上所述，报告期内，中华映管不存在利用其实际控制人地位损害上市公司的情形， 中华映管因其申请重整、破产，无法按期支付所欠公司款项，并对公司控制权及业务造 成的不利影响已经消除。因此，公司不存在权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚 未消除的情形。

2020 年11 月12 日，公司发布了《关于公司控股股东及实际控制人变更的提示性公 告》，公司控股股东由华映百慕大变更为福建省电子信息集团，实际控制人由中华映管、 大同股份变更为福建省国资委。公司不存在权益被现任控股股东、实际控制人严重损害 且尚未消除的情形。

（二）是否存在严重损害投资者合法权益和社会公共利益的情形

根据华映科技报告期内有效的《公司章程》规定，公司董事会由11 名董事组成，其 中独立董事7 名，且由中国境内人士担任。因此，中华映管及其相关方不存在控制公司 董事会的情形，公司董事会能够独立于中华映管履行其职责。报告期内，公司与中华映 管的关联交易均履行了相应的审批程序，中华映管对公司的应付账款和其他应付款均为 经营性往来所产生，不存在非经营性资金占用的情形。

中华映管事件发生后，公司董事会及管理层积极采取措施，降低中华映管事件对公 司的影响。一方面，通过申报债权、诉讼等方式努力争取收回公司及子公司对中华映管 的应收账款；另一方面，因为液晶模组业务受中华映管事件影响较大，公司结合自身实 际情况与行业发展状况，以“转型升级，提质增效”为目标，加快整合液晶模组与显示 面板业务，以华佳彩显示面板产品为牵引，确立“大面板、小模组”的发展战略，将发 展重心放在显示面板业务上，丰富产品类型，积极拓展客户，2020 年度及2021 年1-6

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月，公司经营情况已大幅改善。

报告期内，公司不存在导致严重环境污染、重大人员伤亡、社会影响恶劣等的违法 违规行为。

综上，公司不存在严重损害投资者合法权益和社会公共利益的情形。

九、申请人会计师的核查意见

（一）申请人会计师履行了以下核查程序：

• 1、查阅了申请人报告期定期报告，了解公司对中华映管应收款项坏账的计提政策；

• 了解公司报告期内的产品、业务及收入变化情况；

2、查阅了中华映管2018 年的审计报告，了解中华映管申请破产时的财务状况，在 互联网上搜索台湾媒体对中华映管破产、重整的新闻报道，了解申请人对中华映管应收 款项全额计提坏账准备的计提依据；

3、查阅了群景国际商务法律事务所针对中华映管破产案出具的法律意见，了解中华 映管破产案的案件进展及债权申报情况；

4、查阅报告期内液晶模组业务所涉公司的相关资产评估报告，了解申请人固定资产 的使用情况，对重要固定资产进行抽盘，了解申请人对固定资产计提减值准备的原因及 合理性；查阅了申请人的存货管理制度、各期末存货明细表及盘点报告等，查阅申请人 报告期的液晶模组业务存货明细表、液晶模组业务存货跌价准备明细表、液晶模组业务 营业收入明细表，分析计算液晶模组业务存货库龄，了解存货跌价准备计提政策，分析 存货跌价准备计提的充分性；

5、获取申请人编制的公司2021 年度现金流量表预测情况，复核其编制基础、编制 过程及编制结果的合理性；

（1）获取申请人预测2021 年9-12 月销售收入预测明细，并获取大额已签订销售合 同；

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（2）获取申请人取得莆田政府补助相关合同以及2021 年已取得1 亿元政府补助的银 行水单；

（3）获取申请人出售子公司福建华佳园房地产有限公司土地的相关合同、已取得付 款的明细及相应银行水单；

（4）获取截至2021 年9 月22 日申请人贵金属的存量的对账单，并对贵金属的现价 进行查询；

（5）获取申请人银行借款、海丝纾困债务、融资租赁等有息债务台账并与账面记录 核对，并抽查部分债务对应的合同，查阅合同中的关键条款，包括借款金额、借款利率、 借款期限等，并对利息支出测算过程进行复核；

6、查阅了申请人第七届董事会第三十九次会议决议、第七届监事会第二十一次会议 决议、2017 年年度股东大会决议；

7、查阅了申请人独立董事《对公司第七届董事会第三十九次会议相关事项的事前认 可意见》和《对公司第七届董事会第三十九次会议相关事项的独立意见》；

8、查阅了申请人时任保荐机构出具的《国信证券股份有限公司关于华映科技（集团） 股份有限公司及控股子公司确认2017 年度日常关联交易并预计2018 年度日常关联交易 事项的核查意见》；

9、查阅了申请人第七届董事会第五十二次会议决议；

10、查阅了申请人向中国台湾桃园地方法院提交的《民事陈述意见状》（108 年度 破字第19 号）及其附件；

11、查阅了华映百慕大、华映纳闽出具的《关于重组方对未来上市公司业绩的承诺》， 大同股份、中华映管出具的《承诺函》，华映百慕大、华映纳闽出具的《关于收购完成 后上市公司关联交易比例及重组方对未来上市公司业绩的承诺》；

12、查阅了福建省高院出具的《受理案件通知书》[（2019）闽民初1 号]；

• 13、查阅了福建省电子信息集团出具的《详式权益变动报告书》；

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14、查阅了申请人的定期报告、申请人及子公司的无违法违规证明。 （二）申请人会计师核查意见

经核查，申请人会计师认为：

1、截至本回复说明出具日，中华映管已在中国台湾向法院申请宣告破产，目前处 于确认债权人额度阶段。自中华映管2018 年12 月申请紧急处分以来，除扣减应付中华 映管款项外，申请人未收到中华映管应支付的款项。基于谨慎性原则，申请人在扣减应 付中华映管款项后，对中华映管的应收款项全额计提了坏账准备。

2、中华映管申请重整及紧急处分前，申请人主营业务主要为液晶模组产品的加工 和销售，收入占比超过90%。中华映管事件后，申请人液晶模组业务收入大幅降低，为 摆脱中华映管事件对申请人模组业务带来的影响，申请人确立了“大面板、小模组”的 发展战略，将发展重心放在面板业务上，显示面板业务收入不断增加。申请人管理层结 合实际情况，制定了业绩改善计划及未来发展战略，2020 年以来申请人经营业绩不断改 善，筹融资能力不断增强，经营活动产生的现金流不断改善，申请人具有可持续经营的 能力。

3、报告期各期末，申请人已对液晶模组业务的相关资产进行了减值测试，各项资 产减值准备已足额计提。

• 4、申请人已预计了2021 年度的现金流量，并已在申请文件中补充披露了相关风险。

5、根据申请人的定期报告及诉讼文件，申请人原实际控制人中华映管申请重整、 破产事件给申请人造成的具体损失为未收到往来款金额与业绩补偿承诺未履行金额的 较大值，即30.29 亿元。

6、申请人原实际控制人中华映管因其自身经营不善债务无法清偿，导致其向法院 申请破产，中华映管对申请人的应付账款及其他应付款均为正常业务往来所形成，不存 在利用其实际控制人地位损害申请人权益的情形。申请人已通过中国大陆及中国台湾的 司法渠道，主张债权并提起业绩补偿诉讼，在现有法律框架内消除中华映管因申请重整、

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破产而无法按期支付债务对公司的影响。同时，福建省电子信息集团已经取得了申请人 的控制权，成为申请人控股股东，中华映管事件对申请人控制权稳定的不利影响已经消 除。申请人通过调整发展战略，以显示面板业务为核心，摆脱中华映管事件对申请人模 组业务带来的影响，2020 年度及2021 年1-6 月，申请人经营情况同比均大幅改善，中 华映管事件对申请人业务造成的不利影响已经消除。

报告期内，中华映管不存在利用其实际控制人地位损害上市公司的情形，中华映管 因其申请重整、破产，无法按期支付所欠申请人款项，并对申请人控制权及业务造成的 不利影响已经消除。因此，申请人不存在权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未 消除的情形。

2020 年11 月，申请人控股股东由华映百慕大变更为福建省电子信息集团，实际控 制人由中华映管、大同股份变更为福建省国资委，申请人不存在权益被现任控股股东或 实际控制人严重损害且尚未消除的情形。

中华映管事件发生后，申请人董事会及管理层积极采取措施，降低中华映管事件对 申请人的影响。通过申报债权、诉讼等方式努力争取收回申请人及其子公司对中华映管 的应收账款；同时，通过转变发展战略，以显示面板业务为核心，加快整合液晶模组与 显示面板业务，2020 年度及2021 年1-6 月，申请人经营情况已大幅改善；报告期内， 申请人不存在导致严重环境污染、重大人员伤亡、社会影响恶劣等的违法违规行为，综 上，申请人不存在严重损害投资者合法权益和社会公共利益的情形。

因此，申请人不存在“上市公司权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除” 的情形，符合《上市公司证券发行管理办法》第三十九条第二项和第七项的规定。

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（此页无正文，为华兴会计师事务所（特殊普通合伙）《关于华映科技（集团）股份 有限公司非公开发行股票申请文件二次反馈意见的回复》之签章页）

华兴会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师： 中国福州市 二○二一年十月二十八日

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