HTP OREBIĆ d.d. — Management Reports 2015

Apr 30, 2015

HTP O R E B I Ć d.d.

Obala pomoraca 36 20250 OREBIĆ E-mail: orebic-htp@du.htnet.hr URL: www.orebic-htp.hr MB 3080757 OIB 98026846668

IZVJEŠĆE O POSLOVANJU za razdoblje 01.01. ‐ 31.12.2014.

Orebić, travanj 2015.

UKUPNO

IZVJEŠĆE UPRAVE O STANJU DRUŠTVA

Poslovanje za period siječanj - prosinac 2014. godine

S obzirom na sezonski karakter poslovanja, hotel "Orsan", koji je bio u većinskom zakupu (85%) francuske agencije "Prodintour, otvoren je 12.04.2014. a zatvoren je 13.10. 2014. Hotel "Bellevue" je otvoren 15.05.2014. a zatvoren je 4.10.2014.

U periodu od 01. siječnja do 31.prosinca 2014. godine u svim smještajnim objektima ostvareno je ukupno 72.602 noćenja što je u odnosu na 2013. godinu, kada je ostvareno 83.441 noćenja, smanjenje za 13,4 %.

Na domaćem tržištu ostvareno je 3.354 noćenja ili 4,85% više u odnosu na 2013. godinu, a na inozemnom tržištu je ostvareno 69.248 noćenja ili 14,2% manje u odnosu na prošlu godinu. U ukupno ostvarenim noćenjima učešće domaćih je ostvareno sa 4,6%, a inozemnih noćenja 95,4%.

U navedenom periodu po osnovu alotmanskih ugovora je ostvareno ukupno 66.184 noćenja ili 11,2% manje u odnosu na 2013. godinu, noćenja od strane grupa 3.063 ili 52,1% manje u odnosu na prošlu godinu i noćenja individualnih gostiju 3.355 ili 12,5% više u odnosu na prošlu godinu.

Država	Noćenja 2013.	Noćenja 2014.	Indeks 2014./2013.
FRANCUSKA	24.448	26.398	107,98
ČEŠKA	11.185	10.952	97,92
NJEMAČKA	10.527	5.431	51,59
SLOVAČKA	9.519	7.836	82,32
SLOVENIJA	7.983	7.062	88,46
POLISKA	7.926	3.871
MAĐARSKA	3.717	3.457	48,84
OSTALE ZEMLJE	4.537	3.987	93,01
			87.88

U strukturi inozemnih noćenja po državama ostvarena su noćenja prema prikazu:

80.242

Rast broja noćenja ostvaren je sa tržišta Francuske za 7,9%, a najveći pad broja noćenja je sa tržišta Poljske za 51,2%, Njemačke za 48,4% i Slovačke za 17,7%.

69.248

86,30

U navedenom periodu po mjesecima je ostvaren slijedeći broj noćenja:

	Noćenja	Noćenja	Indeks	Zauzetost kapaciteta u %
Mjesec	2013.	2014.	2014./2013.		2013.		2014.
				ORSAN	BELLEVUE	ORSAN	BELLEVUE
$I-IV$	607	2.215	364,90	10,11	0,00	36,92	0,00
٧	7.840	5.454	69,57	68,08	30,72	68,23	10,39
VI	15.794	13.416	84,94	92,18	90,03	83,27	73,86
VII	20.131	18.462	92,09	99,50	117,81	95,71	106,35
VIII	21.343	19.510	91,41	103,26	126,83	101,26	112,33
IX	15.313	12.178	79,53	88,70	87,64	92,18	58,31
$X-XII$	2.413	1.367	56,65	32,58	3,34	20,53	0,80
UKUPNO	83.441	72.602	86,58

U smještajnim objektima u ovom periodu su ostvarena slijedeća noćenja:

Hoteli	Noćenja 2013.	Noćenja 2014.	Indeks 2014./2013.		Broj dana pune zauzetosti
				2013.	2014
BELLEVUE	53.087	42.145	78,75	139,70	110,91
ORSAN	30.354	30.457	100,38	151,77	152,29
UKUPNO	83.441	72.602	86,58	143,86	125,18

Ukupni prihodi za 2014. g. iznose 17,3 milijuna kuna, što je smanjenje od 5,98% u odnosu na isto razdoblje prošle godine, kada je ostvareno 18,4 milijuna kuna. Poslovni prihodi su ostvareni u iznosu 17.030.241 kuna što je u odnosu na prošlu godinu smanjenje za 1.196.907 kuna ili 6,57 %.

Prihodi od prodaje i usluga ostvareni su u iznosu od 16.279.498 kuna i u odnosu na prošlu godinu kada su iznosili 17.668.670 kuna smanjeni su za 1.860.621 kuna ili za 7,86%. Temeljem povećanja stope PDV-a sa 10% na 13% u osnovnim uslugama smještaja ostvaren je manji neto prihod za 386.024 Kn, a u uslugama prodaje hrane i pića manji je neto promet za 49.922 Kn ili ukupno smanjenja prometa po osnovu veće stope PDV-a iznosi 435.946 Kn. Bez obzira na navedeno prosječna cijena pansiona u smještajnim objektima iznosila je 195,44 Kn i veća je u odnosu na prošlu godinu za 5,8%. Ostali prihodi su ostvareni u iznosu od 750.743 kuna

SUD UPISA: Trgovački sud u Splitu, MBS 060015571, Temeljni kapital: 47.582.000,00 kn / 475.820 dionica nominalne vrijednosti 100,00 kn IBAN: HR3723300031100065173 Splitska banka d.d. Predsjednik uprave: Srđan Janićijević, mag.oec., Predsjednik nadzornog odbora: mr.sc. Dušan Banović, dipl.oec.

Prihodi	2013.
		2014.	Indeks 2014./2013.
- od smještaja	8.087.279	7.607.289	94,0
- od hrane	8.364.383	7.496.640
- od pića			89,6
	935.897	877.580	93,8
- od ostalih usluga i prihoda	849.119	1.048.732	123,50
UKUPNO
	18.227.148	17.030.241	93,4

U strukturi poslovnih prihoda ostvareni su slijedeći prihodi:

Poslovni rashodi u ovom periodu su ostvareni u iznosu od 20.369.547 kuna što je u odnosu na prošlu godinu kada su iznosili 18.700.793 kuna povećanje za 8,9%.

Poslovni rashodi su ostvareni prema slijedećoj strukturi:

Rashodi
	2013.	2014.	Indeks 2014./2013.
- materijalni troškovi	8.302.646	7.472.386
- troškovi osoblja			90,00
	6.880.501	7.535.342	109,51
- amortizacija	2.032.891	1.986.366	97,7
- ostali troškovi	1.484.755
		3.302.567	222,4
UKUPNO	18.700.793	20.296.661	108,5

Materijalni troškovi su smanjeni za 10,0% dok su troškovi osoblja veći za 9,51% u odnosu na isto razdoblje 2013. godine. Razlog povećanja troškova osoblja je usklađivanje osnovice plaće sa kolektivnim ugovorom, te povećanje stope doprinosa za zdravstvo i rasta poreza po osnovu plaće u naravi.

Ostali troškovi poslovanja su u odnosu na prošlu godinu povećani za 122,4%, ponajviše zbog isplate otpremnina radnicima s kojima je društvo u prošloj godini zaključilo sporazumni raskid ugovora o radu. Financijski rashodi su za 29,5% manji nego u istom razdoblju prethodne godine, najviše iz razloga otplate kredita koje je društvo imalo kod OTP banke.

U okviru prethodno navedenih ostvareni su slijedeći rashodi:

Rashodi
	2013.	2014.	Indeks 2014./2013.
Redovne kamate na kredite	709.314	542.333
Zatezne kamate			76,4
	215.014	82.707	38,4
		771.360
I Negativne tečajne razlike UKUPNO	169.961 1.094.289	146.320	86,0

Iz navedenog pregleda je vidljivo da su redovne kamate na kredite smanjene za 166.981 Kn ili 23,6% u odnosu na isti period prošle godine iz razloga otplate 2 kredita koje je društvo imalo kod OTP banke.

Zatezne kamate su smanjenje za 61,6% u odnosu na isti period prošle godine kao rezultat uredne podmire dospjelih obveza.

SUD UPISA: Trgovački sud u Splitu, MBS 060015571, Temeljni kapital: 47.582.000,00 kn / 475.820 dionica nominalne vrijednosti 100,00 kn IBAN: HR3723300031100065173 Splitska banka d.d. nedsjednik uprave: Srđan Janićijević, mag.oec., Predsjednik nadzornog odbora: mr.sc. Dušan Banović, dipl.oec.
Predsjednik nadzornog odbora: mr.sc. Dušan Banović, dipl.oec.

U 2014. godini ostvaren je gubitak u poslovanju od 4.148.672 Kn. Najveći utjecaj na gubitak u 2014. godini je imalo smanjenje prihoda poslovanja koje je uzrokovano izrazito nepovoljnim vremenskim prilikama tijekom ljetnih mjeseci, povećanjem stope PDV-a s 10% na 13% u trenutku kada su ugovori s partnerima već bili potpisani, velikom dozom nepovjerenja od strane partnera zbog situacije u kojoj se društvo nalazilo (otvorena predstečajna nagodba) te dosta lošim stanjem kapaciteta (prvenstveno hotel Bellevue) u koje se godinama nije značajnije ulagalo i povećanje troškova osoblja.

Također, isplata neisplaćenih prigodnih nagrada iz prijašnjih godina sadašnjim i bivšim zaposlenicima kao i isplate otpremnina radnicima s kojima je zaključen sporazumni raskid ugovora o radu te rezervacije za otpremnine koje bi se trebale realizirati u 2015. godini imale su veliki utjecaj na ostvareni gubitak u 2014. godini.

Po izvršenoj provedbi predstečajne nagodbe i izvršenoj dokapitalizaciji od strane strateškog partnera Dalmacija hoteli d.o.o. u iznosu od 30 mil.kuna kratkotrajna imovina Društva je u odnosu na 1.siječnja 2014. godine povećana za 14.085.351 Kn i iznosi na dan 31. prosinca 16.551.930 Kn.

Temeljem provedenih radnji i postupaka prema sklopljenoj nagodbi kapital Društva je povećan i iznosi na dan 31. prosinca 59.577.889 Kn ili 25.851.327 Kn više u odnosu na 1. siječnja 2014. godine.

Rješenjem suda o odobrenoj i sklopljenoj nagodbi sa vjerovnicima, Društvo je zaključno sa danom 08.09.2014.godine u cijelosti izvršilo preuzete obveze prema vjerovnicima u smislu jednokratne uplate cijelog iznosa dugovanja u novcu.

Društvo u 2014. godini redovito podmiruje dospjele obveze prema svim vjerovnicima.

U Orebiću, 20.04.2015.

Predsjednik Uprave Srđan Janićijević

Prilog 1. Razdoblje izvještavanja:	01.01.2014	do		31.12.2014
			Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD
Matični broj (MB): 03080757
Matični broj subjekta (MBS): 060015571
Osobni identifikacijski broj 98026846668
$(OIB)$ : Tvrtka izdavatelja: HTP OREBIĆ d.d.
Poštanski broj i mjesto: 20250		Orebić
Ulica i kućni broj: Obla pomoraca 36
Adresa e-pošte: orebic-htp@du.htnet.hr
Internet adresa: www.orebic-htp.hr
Šifra i naziv općine/grada: 308 Orebić
Šifra i naziv županije: 19	Dubrovačko-Neretvanska			Broj zaposlenih:	57
Konsolidirani izvještaj: ne				(krajem godine) Šifra NKD-a:	5510
Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI):		Sjedište:		MB:
Knjigovodstveni servis: Osoba za kontakt: Neda Ćendo (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) Telefon: 020713016				Telefaks: 020713016
Adresa e-pošte: racunovodstvo@orebic-hotels.hr
Prezime i ime: Srđan Janićijević (osoba ovlaštene za zastupanje)
Dokumentacija za objavu: 1. Revidirani godišnji financijski izvještaji s revizorskim izvješćem s revizorskim izvješćem 2. Izvještaj poslovodstva 3. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjeg izvještaja, 4. Odluka nadležnog tijela (prijedlog) o utvrđivanju godišnjih financijskih izvještaja 5. Odluka o prijedlogu raspodjele dobiti ili pokriću gubitka	HTP OREBIC	d.d.		u PDF formatu (potpis osobe ovlaštene za zastupanje)

BILANCA stanje na dan 31.12.2014.

HTP OREBIĆ d.d.
Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina (neto)	Tekuća godina (neto)
1	2	3	4
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL	001
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)	002	53.671.307	51.918.309
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009)	003	89.135	84.688
1. Izdaci za razvoj 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	004 005	89.135	84.688
3. Goodwill	006
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	007
5. Nematerijalna imovina u pripremi	008
6. Ostala nematerijalna imovina	009
II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)	010	53.543.560	51.795.009
1. Zemljište	011	21.526.147	21.526.147
2. Građevinski objekti	012	29.859.755	28.572.726
3. Postrojenja i oprema	013	2.109.658	1.696.136
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	014
5. Biološka imovina	015
6. Predujmovi za materijalnu imovinu 7. Materijalna imovina u pripremi	016 017	48.000
8. Ostala materijalna imovina	018
9. Ulaganje u nekretnine	019
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)	020	38.612	38.612
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	021
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	022
3. Sudjelujući interesi (udjeli)	023	38.612	38.612
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	024
5. Ulaganja u vrijednosne papire	025
6. Dani zajmovi, depoziti i slično	026
7. Ostala dugotrajna financijska imovina	027
8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	028
IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032)	029	0	0
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit	030 031
3. Ostala potraživanja	032
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	033
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)	034	2.466.579	16.551.930
I. ZALIHE (036 do 042)	035	226.822	169.624
1. Sirovine i materijal	036	220.177	163.927
2. Proizvodnja u tijeku	037
3. Gotovi proizvodi	038
4. Trgovačka roba	039	6.645	5.697
5. Predujmovi za zalihe	040
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	041
7. Biološka imovina	042
II. POTRAŽIVANJA (044 do 049) 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	043 044	1.714.836	599.471
2. Potraživanja od kupaca	045	1.439.950	470.985
3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika	046
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	047	300	500
5. Potraživanja od države i drugih institucija	048	260.471	127.986
6. Ostala potraživanja	049	14.115
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)	050	0	15.000.000
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	051
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	052
3. Sudjelujući interesi (udjeli)	053
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	054
5. Ulaganja u vrijednosne papire 6. Dani zajmovi, depoziti i slično	055 056		15.000.000
7. Ostala financijska imovina	057
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	058	524.921	782.835
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	059
E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)	060	56.137.886	68.470.239
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	061

PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)	062	33.726.562	59.577.889
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	063	35.164.000	47.582.000
II. KAPITALNE REZERVE	064
III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)	065	511.699	4.255.127
1. Zakonske rezerve	066	511.699	511.699
2. Rezerve za vlastite dionice	067
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	068
4. Statutarne rezerve	069
5. Ostale rezerve	070		3.743.428
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	071	13.306.029	13.306.029
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)	072	-13.838.571	-1.416.595
1. Zadržana dobit	073
2. Preneseni gubitak	074	13.838.571	1.416.595
VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)	075	-1.416.595	-4.148.672
1. Dobit poslovne godine	076
2. Gubitak poslovne godine	077	1.416.595	4.148.672
VII. MANJINSKI INTERES	078
B) REZERVIRANJA (080 do 082)	079	216.147	1.200.000
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	080	216.147	1.200.000
2. Rezerviranja za porezne obveze	081
3. Druga rezerviranja	082
C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092)	083	9.150.141	5.002.814
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima	084
2. Obveze za zajmove, depozite i slično	085
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	086	5.823.634	1.676.307
4. Obveze za predujmove	087
5. Obveze prema dobavljačima	088
6. Obveze po vrijednosnim papirima	089
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	090
8. Ostale dugoročne obveze	091
9. Odgođena porezna obveza	092	3.326.507	3.326.507
D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105)	093	12.968.921	2.586.793
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
2. Obveze za zajmove, depozite i slično	094
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	095
4. Obveze za predujmove	096	4.207.410	966.333
5. Obveze prema dobavljačima	097	762.002 7.218.739	710.567
6. Obveze po vrijednosnim papirima	098
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	099
8. Obveze prema zaposlenicima	100
	101	282.707	459.773
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	102	433.709	425.520
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu	103
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	104
12. Ostale kratkoročne obveze	105	64.354	24.600
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA	106	76.115	102.743
F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106)	107	56.137.886	68.470.239
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	108
DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
A) KAPITAL I REZERVE
1. Pripisano imateljima kapitala matice	109
2. Pripisano manjinskom interesu	110

Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje.

RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2014. do 31.12.2014.

htp orebićd.d.
Naziv pozicije	AOP	Prethodna	Tekuća
	oznaka	godina	godina
1	2	3	4
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)	111	18.227.148	17.030.241
1. Prihodi od prodaje	112	17.668.670	16.279.498
2. Ostali poslovni prihodi	113	558.478	750.743
II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130)	114	18.700.793	20.296.661
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	115
2. Materijalni troškovi (117 do 119)	116	8.302.646	7.472.386
a) Troškovi sirovina i materijala	117	6.274.491	4.856.695
b) Troškovi prodane robe	118	19.761	16.246
c) Ostali vanjski troškovi	119	2.008.394	2.599.445
3. Troškovi osoblja (121 do 123)	120	6.880.501	7.535.342
a) Neto plaće i nadnice	121	4.484.086	4.736.711
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	122	1.488.570	1.710.960
c) Doprinosi na plaće	123	907.845	1.087.671
4. Amortizacija	124	2.032.891	1.986.366
5. Ostali troškovi	125	1.484.755	3.302.567
6. Vrijednosno usklađivanje (127+128)	126	0	0
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)	127
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)	128
7. Rezerviranja	129
8. Ostali poslovni rashodi	130
III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)	131	101.939	175.460
1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s	132
2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s	133	101.939	175.460
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa	134
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	135
5. Ostali financijski prihodi	136
IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)	137	1.094.289	771.360
1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima	138
2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim	139	1.094.289	771.360
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	140
4. Ostali financijski rashodi	141
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA	142
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA	143
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI	144	63.839	106.544
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI	145	14.439	392.896
IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)	146	18.392.926	17.312.245
X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)	147	19.809.521	21.460.917
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)	148	-1.416.595	-4.148.672
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)	149	0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)	150	1.416.595	4.148.672
XII. POREZ NA DOBIT	151
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)	152	-1.416.595	-4.148.672
1. Dobit razdoblja (149-151)	153	0	0
2. Gubitak razdoblja (151-148)	154	1.416.595	4.148.672

DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	155
2. Pripisana manjinskom interesu	156
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)	157	-1.416.595	-4.148.672
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165)	158	0	0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	159
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i	160
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske	161
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka	162
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	163
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika	164
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	165
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA	166
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK	167	0	0
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)	168	-1.416.595	-4.148.672
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski
izvještaj) VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	169
2. Pripisana manjinskom interesu	170

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2014. do 31.12.2014.

Obveznik: __HTP OREBIĆ d.d.___________
Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina	Tekuća godina
1	2	3	4
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza	001	-1.416.595	-4.148.672
2. Amortizacija	002	2.032.891	1.986.366
3. Povećanje kratkoročnih obveza	003	643.874
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja	004	962.957	1.115.365
5. Smanjenje zaliha	005		57.198
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka	006		953.519
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)	007	2.223.127	-36.224
1. Smanjenje kratkoročnih obveza	008		7.141.051
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja	009
3. Povećanje zaliha	010	47.607
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka	011	27.710
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)	012	75.317	7.141.051
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	013	2.147.810	0
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	014	0	7.177.275
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	015
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata	016		30.000.000
3. Novčani primici od kamata	017
4. Novčani primici od dividendi	018
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	019
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)	020	0	30.000.000
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021	102.388	176.407
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	022
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	023
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)	024	102.388	176.407
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	025	0	29.823.593
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	026	102.388	0
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	027
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi	028
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti	029
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)	030	0	0
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica	031	1.674.883	7.388.404
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	032
3. Novčani izdaci za financijski najam	033		15.000.000
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica	034
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	035
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)	036	1.674.883	22.388.404
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	037	0	0
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	038	1.674.883	22.388.404
Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)	039	370.539	257.914
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)	040	0	0
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	041	154.382	524.921
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata	042	370.539	257.914
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata	043
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja	044	524.921	782.835

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

do b l j d 3 1. 1 2. 2 0 1 4 0 1. 0 1. 2 0 1 4 do za ra z e o
Na iv ic i j z p oz e	A O P	Pre tho dn a	ća Te ku
	ka oz na	din go a	din go a
1	2	3	4
1. Up isa i ka i ta l n p	0 0 1	35 .16 4.0 00	47 .58 2.0 00
2. Ka i ta lne p re ze rve	0 0 2
3. Re iz do b i t i ze rve	0 0 3	51 1.6 99	4.2 55 .12 7
4. Za dr ža do b i i l i p i g b i k t ta na ren es en u	0 0 4	-13 .83 8.5 71	-1. 41 6.5 95
će 5. Do b i t i l i g b i ta k te ku d ine u g o	0 0 5	-1. 41 6.5 95	-4. 148 .67 2
6. Re lor iza i j du tra j ter i j lne im ine va c a g o ne m a a ov	0 0 6	13 .30 6.0 29	13 .30 6.0 29
Re lor iza i j i j lne im ine 7. ter va c a n em a a ov	0 0 7
8. Re lor iza i j f ina i j ke im ine lo ž ive da j va c a nc s ov ra sp o za p ro u	0 0 8
9. Os ta la lor iza i j rev a c a	0 0 9
1 0. U ku ka i ta l i re ( A O P 0 0 1 do 0 0 9 ) p no p ze rve	0 1 0	33 .72 6.5 62	59 .57 7.8 89
1 1. Te ča j l i ke lov to lag j ino lov j ne ra s na s a n e an a u ze mn o p os an e z u	0 1 1
1 2. Te ku ć i i o dg đe i p i ( d io ) o n ore z	0 1 2	3.3 26 .50 7	3.3 26 .50 7
ča 1 3. Za š t i ta t i j ka no v no g e	0 1 3
1 4. Pr j ču ds tve i h p l i t i ka om en e r a no vo n o	0 1 4
1 Isp k z ča j i h p ša ka ho dn do b l j 5. t rav a na n og re p re og ra z a	0 1 5
1 6. Os ta le j ka i ta la p rom en e p	0 1 6
1 U ku ća j i l i s j j ka i la ( A O P 0 1 1 do 0 1 6 ) 7. ta p no p ov e n e ma n en e p	0 1 7	3.3 26 .50 7	3.3 26 .50 7
1 7 a Pr ip isa im te l j im ka i ta la t ice no a a p ma	0 1 8
1 7 b. Pr ip isa j ins ko in ter no m an m es u	0 1 9

Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom

Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance

HTP OREBIĆ d.d. Obala Pomoraca 36, Orebić

GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI I IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA ZA 2014. GODINU

HTP OREBIĆ d.d.

SADRŽAJ

	stranica
ODGOVORNOST ZA FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA	$2 - 3$
FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za godinu koja je završila 31. prosinca 2014. Izvještaj o financijskom položaju / Bilanca na 31. prosinca 2014. Izvještaj o promjenama kapitala za godinu koja je završila 31. prosinca 2014. Izvještaj o novčanim tijekovima za godinu koja je završila 31. prosinca 2014. - neizravna metoda
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE	$8 - 25$

$\sqrt{2}$

ODGOVORNOST ZA FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

Uprava Društva je dužna osigurati da za svaku financijsku godinu budu sastavljeni financijski izvještaji u skladu sa Zakonom o računovodstvu (NN 109/07, 54/13) i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su na snazi u Europskoj Uniji, tako da pružaju istinit i objektivan prikaz financijskog stanja, rezultata poslovanja, promjena kapitala i novčanih tijekova Društva za to razdoblje.

Nakon provedbe odgovarajućeg istraživanja, Uprava Društva opravdano očekuje da će Društvo u dogledno vrijeme raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja pri sastavljanju financijskih izvještaja.

Odgovornosti Uprave Društva pri izradi financijskih izvještaja obuhvaćaju sljedeće:

• · odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika,
• · davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena,

· postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavu i obrazloženje svih materijalno značajnih odstupanja u financijskim izvještajima i

pretpostavkom vremenske izvieštaja pod financijskih · sastavlianie neograničenosti poslovanja, osim ako pretpostavka da će Društvo nastaviti poslovanje nije primjerena.

Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u svakom trenutku s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj i rezultate poslovanja Društva, kao i njihovu usklađenost sa Zakonom o računovodstvu ("Narodne novine" 109/07, 54/13) i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja. Pored toga, Uprava Društva je odgovorna za čuvanje imovine Društva, te za poduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti.

Za i u ime Uprave

$d.d.$ $EBIQ$

predsjednik Uprave Srđan Janićijević,

HTP OREBIC d.d. Obala Pomoraca 36, Orebić Republika Hrvatska

Zagreb, 13. travnja 2015. godine

Tel: 385 1 2395-741 Fax: 385 1 2303-691 E-mail: bdo-croatia@bdo.hr BDO Croatia d.o.o. 10000 ZAGREB Trg J. F. Kennedya 6b

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

Dioničarima društva HTP OREBIĆ d.d., Orebić

Obavili smo reviziju priloženih godišnjih financijskih izvještaja društva HTP $1.$ OREBIĆ d.d., Orebić (dalje u tekstu "Društvo") za godinu koja je završila 31. prosinca 2014. koji obuhvaćaju Izvještaj o financijskom položaju / Bilancu na 31. prosinca 2014., Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, Izvještaj o promjenama kapitala i Izvještaj o novčanim tijekovima za tada završenu godinu, te sažetak značajnih računovodstvenih politika i ostalih bilješki s objašnjenjima.

Odgovornost Uprave Društva

Uprava Društva je odgovorna za sastavljanje i fer prezentaciju priloženih 2. financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su na snazi u Europskoj Uniji. Ta odgovornost uključuje: oblikovanje, uvođenje i održavanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i objektivnu prezentaciju financijskih izvještaja bez materijalno značajnih pogrešaka u prikazu, kao posljedica prijevare ili pogreške; izbor i primjenu prikladnih računovodstvenih politika, te davanje računovodstvenih procjena koje su primjerene danim okolnostima.

Odgovornost revizora

Naša je odgovornost izraziti mišljenje o priloženim financijskim izvještajima 3. zasnovano na obavljenoj reviziji. Reviziju smo obavili u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju da postupamo u skladu sa zahtjevima etike te reviziju planiramo i obavljamo kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnih pogrešnih prikazivanja.

Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja dokaza o iznosima i objavama u financijskim izvještajima. Izbor odabranih postupaka ovisi o revizorovoj prosudbi, uključujući procjenu rizika značajnih pogrešnih prikazivanja u financijskim izvještajima uslijed prevara ili pogrešaka. Pri tom procjenjivanju rizika, revizor razmatra interne kontrole važne za subjektovo sastavljanje i fer prezentiranje financijskih izvještaja kako bi oblikovao revizijske postupke koji su prikladni u danim okolnostima, ali ne i za izražavanje mišljenja o uspješnosti internih kontrola. Revizija također obuhvaća ocjenu prikladnosti primijenjenih računovodstvenih politika i značajnih procjena Uprave Društva i razboritosti računovodstvenih procjena Uprave Društva, kao i ocjenu cjelokupne prezentacije financijskih izvještaja.

Vjerujemo da revizijski dokazi koje smo prikupili jesu dostatni i prikladni kao osnova za izražavanje našeg mišljenja.

$\overline{\mathbf{c}}$

Mišlienie

Prema našem mišljenju priloženi financijski izvještaji, u svim značajnim 4. odrednicama, istinito i fer prikazuju financijski položaj Društva HTP Orebić d.d., Orebić na 31. prosinca 2014., te financijsku uspješnost i novčane tijekove Društva za 2014. godinu sukladno Zakonu o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su na snazi u Europskoj Uniji.

Isticanje pitanja

Reviziju financijskih izvještaja Društva za 2013. godinu obavilo je drugo 5. revizorsko društvo koje je u svojem Izvješću neovisnog revizora od 22. travnja 2014. izrazilo pozitivno mišljenje o financijskim izvještajima Društva za 2013. godinu.

Mišljenje o usklađenosti s ostalim zakonskim ili regulatornim zahtjevima

Uprava Društva odgovorna je za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja Društva za godinu koja je završila 31. prosinca 2014. u propisanom obliku temeljem Pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 38/08, 12/09, 130/10), te u skladu s ostalim propisima koji uređuju poslovanje Društva ("Standardni godišnji financijski izvještaji"). Financijske informacije iznijete u standardnim godišnjim financijskim izvještajima Društva u skladu su sa informacijama iznijetim u godišnjim financijskim izvještajima Društva prikazanih na stranicama 4. do 25. na koje smo iskazali mišljenje kao što je iznijeto u odjeljku Mišljenje gore.

Mišljenje o usklađenosti s Godišnjim izvješćem

Uprava Društva odgovorna je za sastavljanje Godišnjeg izvješća Društva. 7. Slijedom odredbi članka 17. Zakona o računovodstvu u obvezi smo izraziti mišljenje o usklađenosti Godišnjeg izvješća Društva s godišnjim financijskim izvještajima Društva. Prema našem mišljenju, na temelju obavljene revizije godišnjih financijskih izvještaja Društva i usporedbe s Godišnjim izvješćem Društva za godinu koja je završila 31. prosinca 2014., financijske informacije iznijete u Godišnjem izvješću Društva, odobrenim za njihovo izdavanje od strane Uprave Društva 14. veljače 2015., u skladu su sa financijskim informacijama iznijetim u godišnjim financijskim izvještajima Društva prikazanih na stranicama 4. do 25. na koje smo iskazali mišljenje kao što je iznijeto u odjeljku Mišljenje gore.

U Zagrebu, 22. travnja 2015. godine

BDO Croatia d.o.o. Trg J. F. Kennedy 6b 10000 Zagreb

BDO Croatia d.o.o. za pružanje revizorskih konzalting i računovodstvenih usluga Zagreb, J.F. Kennedy 6/b

Marijana Pranjić, ovlašteni revizor

Zdenko Balen, član Uprave

HTP OREBIĆ d.d., Orebić
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.

İ

J

İ

$\overline{\phantom{0}}$

j

j

Í

Ì

J

j

J

j

j

j

j

j

i.

POZICIJA	Bilješka	2014.	2013.
		HRK	HRK
POSLOVNI PRIHODI
Prihodi od prodaje	4.	16.279.498	17.668.670
Ostali poslovni prihodi	5.	857.287	622.317
Ukupno poslovni prihodi		17, 136, 785	18.290.987
POSLOVNI RASHODI
Troškovi materijala, energije i prodane robe	6.	(4.872.941)	(6.294.252)
Troškovi usluga	7.	(2.593.182)	(2.511.585)
Troškovi osoblja	8.	(7.535.342)	(6.880.501)
Amortizacija	9.	(1.986.366)	(2.032.891)
Ostali troškovi	10.	(2.169.637)	(838, 169)
Vrijednosno usklađenje imovine	11.	(276.164)	(143.396)
Rezerviranja za troškove i rizike	12.	(1.139.193)	0
Ostali poslovni rashodi	13.	(116.733)	(14.438)
Ukupno poslovni rashodi		(20.689.558)	(18.715.232)
GUBITAK IZ REDOVNIH AKTIVNOSTI		(3.552.773)	(424.245)
FINANCIJSKI PRIHODI	14.	175,460	101.939
FINANCIJSKI RASHODI	15.	(771.359)	(1.094.289)
GUBITAK IZ FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI		(595.899)	(992.350)
UKUPNI PRIHODI		17,312,245	18,392,926
UKUPNI RASHODI		(21, 460, 917)	(19.809.521)
Gubitak prije oporezivanja		(4.148.672)	(1.416.595)
Porez na dobit	16.	0	0
GUBITAK TEKUĆE GODINE		(4.148.672)	(1.416.595)
Ponderirani prosjek običnih dionica osim vlastitih		393.320	175.820
Zarada po dionici		(10, 55)	(8,06)
Ostala sveobuhvatna dobit		о	0
UKUPNA SVEOBUHVATNA DOBIT		(4.148.672)	(1, 416, 595)

Bilješke na stranicama 8. - 25. sastavni su dio ovih financijskih izvještaja.

HTP OREBIĆ d.d., Orebić
Izvještaj o financijskom položaju / Bilanca
na 31. prosinca 2014.

Ì

l

Ì

Ì

Ì

Í

Ì

Ì

Ì

Ì

Ì

Ì

Ì

j

İ

Ì

Ì

$\blacksquare$

POZICIJA	Bilješka	31.12.2014.	31.12.2013.
		HRK	HRK
AKTIVA
Dugotrajna imovina
Nematerijalna imovina	17.	84.688	89.135
Nekretnine, postrojenja i oprema	17.	51.795.009	53.543.560
Financijska imovina	18.	38.612	38.612
Ukupno dugotrajna imovina		51.918.309	53.671.307
Kratkotrajna imovina
Zalihe	19.	169.624	226.822
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja	20.	599.471	1.714.836
Financijska imovina	21.	15.000.000	0
Novac	22.	782.835	524.921
Ukupno kratkotrajna imovina		16.551.930	2.466.579
UKUPNA AKTIVA		68.470.239	56.137.886
PASIVA
Kapital	23.
Upisani kapital		47.582.000	35.164.000
Rezerve		17.561.156	13.817.728
Preneseni gubitak		(1.416.594)	(13.838.571)
Gubitak tekuće godine		(4.148.672)	(1.416.595)
Ukupno kapital		59.577.890	33.726.562
Dugoročna rezerviranja	24.	1.302.743	216.147
Dugoročne obveze	25.	5.002.813	9.150.141
Kratkoročne obveze
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze	26.	1.620.460	8.837.626
Obveze prema bankama	27.	966.333	4.207.410
Ukupno kratkoročne obveze		2.586.793	13.045.036
UKUPNA PASIVA		68.470.239	56,137,886

Bilješke na stranicama 8. - 25. sastavni su dio ovih financijskih izvještaja.

$\overline{5}$

HTP OREBIĆ d.d., Orebić
Izvještaj o promjenama kapitala
za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.

Ì

j

J

J

Ì

QPIS	Temeljni kapital	Zakonske pričuve	Revalorizacijske pričuve	pričuve Ostale	Preneseni gubitak	Gubitak tekuće godine	UKUPNO
	HRK	HRK	HRK	HRK	HRK	HRK	HRK
Stanje 31. prosinca 2012. godine	35.164.000 511.699				13.306.029 3.055.157 (12.866.478) (4.027.250) 35.143.157
Raspored gubitka 2012. godine				0(3.055.157)	(972.093)	4.027.250
Gubitak tekuće godine						(1.416.595)	(1.416.595)
Stanje 31. prosinca 2013. godine	35.164.000 511.699		13.306.029		0 (13.838.571) (1.416.595) 33.726.562
Raspored gubitka 2013. godine					(1.416.595)	1.416.595
Povećanje temeljnog kapitala	30.000.000						30.000.000
Smanjenje temeljnog kapitala	(17.582.000)			3.743.428	13.838.571
Gubitak tekuće godine						(4.148.672)	(4.148.672)
Stanje 31. prosinca 2014. godine	47.582.000 511.699				13.306.029 3.743.428 (1.416.595) (4.148.672) 59.577.890

Bilješke na stranicama 8. - 25. sastavni su dio ovih financijskih izvještaja.

$\circ$

HTP OREBIĆ d.d., Orebić Izvještaj o novčanim tijekovima
za godinu koja je završila 31. prosinca 2014. - neizravna metoda

İ

POZICIJA	2014.	2013.
	HRK	HRK
Novčani tijekovi iz redovnih aktivnosti
Gubitak iz redovnog poslovanja	(3.552.773)	(424.245)
Promjene na kapitalu - neto	30.000.000	0
Dugoročna rezerviranja	1.086.596	0
Amortizacija	1.986.366	2.032.891
Smanjenje zaliha	57.198	11.821
Smanjenje/povećanje potraživanja od kupaca i ostala potraživanja	1.115.365	(789.675)
Smanjenje/povećanje obveza prema dobavljačima i ostale obveze	(7.217.166)	2.221.154
Smanjenje/povećanje obveza za zajmove, depozite i akreditive	(3.241.077)	156.307
Neto novčani tijekovi iz poslovnih aktivnosti	20.234.509	3.208.253
Novčani tijekovi iz investicijskih aktivnosti
Nabava materijalne i nematerijalne imovine	(252.974)	(42.396)
Sadašnja vrijednost prodane i rashodovane imovine	19.606	(58.249)
Povećanje kratkotrajne financijske imovine	(15.000.000)	0
Neto novčani tijekovi iz investicijskih aktivnosti	(15.233.368)	(100.645)
Novčani tijekovi iz financijskih aktivnosti
Gubitak iz financijskih aktivnosti	(595.899)	(992.350)
Smanjenje obveze prema bankama	(4.147.328)	(1.744.719)
Neto novčani tijekovi iz financijskih aktivnosti	(4.743.227)	(2.737.069)
NOVAC NA DAN 1. SIJEČNJA	524.921	154.382
NOVAC NA DAN 31, PROSINCA	782.835	524.921
POVEĆANJE NOVCA	257.914	370.539

Bilješke na stranicama 8. - 25. sastavni su dio ovih financijskih izvještaja.

OPĆI PODACI O DRUŠTVU ı

Pravni okvir, djelatnost i zaposlenici $1.1.$

Društvo HTP Orebić dioničko društvo za ugostitelistvo, turizam, trgovinu i pružanje ostalih usluga, Orebić, Obala pomoraca 36 (Društvo), je registrirao u registru Trgovačkog suda u Dubrovniku, MBS 060015571, OIB 98026846668. Prije osnivanja Trgovačkog suda u Dubrovniku Društvo je bio registrirano pri Trgovačkom sudu u Splitu.

Društvo je na Glavnoj skupštini održanoj 10. travnja 2014.g. donijelo:

• odluku o smanjenju temeljnog kapital s iznosa od 35.164.000 kuna za iznos od 17.582.000 kuna na iznos od 17.582.000 kuna smanjenjem pojedinačnog nominalnog iznosa redovnih dionica oznake HTPO-R-A s iznosa od 200,00 kuna za iznos od 100,00 kuna na iznos od 100,00 kuna.

• odluku o povećanju temeljnog kapitala s iznosa od 17.582.000 kuna za iznos od 30.000.000 kuna na iznos od 47.582.000 kuna izdanjem 300.000 redovnih dionica oznake HTPO-R-B pojedinačnog nominalnog iznosa od 100,00 kuna.

Temeljni kapital Društva iznosi 47.582.000 kuna i podijeljen je na 175.820 redovnih dionica oznake HTPO-R-A pojedinačnog nominalnog iznosa od 100,00 kuna i 300.000 redovnih dionica oznake HTPO-R-B pojedinačnog nominalnog iznosa od 100,00 kuna.

Nakon provedenih postupaka i radnji temeljem Zakona o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi Rješenjem Trgovačkog suda u Splitu, Stalna služba u Dubrovniku pod Posl.br. 18Stpn-3/2014 od dana 27. siječnja 2014. godine odobreno je sklapanje predstečajne nagodbe između dužnika HTP Orebić d.d. i vjerovnika s utvrđenim obvezama u provedenom postupku. Sklopljena i odobrena predstečajna nagodba postala je pravomoćna dana 8. veljače 2014. godine.

Društvo je zaključno sa danom 08. rujna 2014. godine u cijelosti izvršilo preuzete obveze prema vjerovnicima u smislu jednokratne uplate cijelog iznosa dugovanja u novcu.

Na dan 31. prosinca 2014. godine Društvo zapošljava 57 djelatnika (na dan 31. prosinca 2013. godine, Društvo je zapošljavalo 62 radnika).

$1.2.$ Tijela Društva

Uprava

Uprava Društva je do 10. travnja 2014. godine imala jednog člana. Direktor Društva je bio Niko Violić (smijenjen 24. lipnja 2014.). Dana 10. travnja 2014. godine Odlukom Skupštine imenovan je novi predsjednik uprave Srđan Janićijević.

Dana 24. lipnja 2014. godine imenovan je i član uprave Alćeo Bolković, kojega je dana 24. veljače 2015. godine zamijenio Dragutin Cvitanović.

Nadzorni odbor

• 1. Dušan Banović, predsjednik nadzornog odbora
• 1. Tomislav Tičić, zamjenik predsjednika nadzornog odbora
• 1. Rade Nikoletić, , član nadzornog odbora
• 1. Kristijan Marelić, član nadzornog odbora
• 1. Mladen Knežević, član nadzornog odbora

$8$

HTP OREBIĆ d.d., Orebić Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.

$1.2.$ Tijela Društva (nastavak)

Skupština

	% udjela u
Opis	temeljnom kapitalu
Dalmacija hoteli d.o.o.	63,05
CERP/DAB	25,39
Baničević Frano	2,36
Nava Banka d.d. u stečaju	1,41
Societe generale-Splitska banka d.d./AZ obvezni mirovinski fond kat.A	0,96
Ostali	6,83

TEMELJ ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA $\mathbf{I}$

$2.1.$ Izjava o usklađenosti i osnova prikaza

Financijski izvještaji Društva za 2014. godinu sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu (NN 109/07, 54/13) i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja ("MSFI") koji su na snazi u Europskoj uniji te u skladu sa Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 38/08, 12/09, 130/10).

MSFI koje je objavio Odbor za standarde financijskog izvještavanja imenovan od Vlade Republike Hrvatske (NN 136/09, 8/10, 18/10, 27/10, 65/10, 120/10, 58/11, 140/11, 15/12, 118/12, 45/13, 69/13), a koji su bili na snazi do ulaska Hrvatske u Europsku uniju, u skladu su sa MSFI-ima koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije.

Financijski izvještaji su pripremljeni po načelu povijesnog troška, izuzev određenih financijskih instrumenata koji su iskazani po fer vrijednosti.

Računovodstvene politike su primjenjivane konzistentno, osim ako nije navedeno drugačije. Financijski izvještaji Društva sastavljeni su u hrvatskim kunama kao mjernoj, odnosno izvještajnoj valuti Društva.

Ključne procjene i neizvjesnost procjena $2.2.$

Prilikom sastavljanja financijskih izvještaja korištene su određene procjene koje utječu na iskaz imovine i obveza Društva, prihode i rashode Društva i objavljivanje potencijalnih obveza Društva.

Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom čega se stvarni rezultati mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavljanju financijskih izvještaja su podložne izmjenama nastankom novih događaja, stjecajem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom okruženja u kojima Društvo posluje.

Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja financijskih izvještaja odnose se na obračun amortizacije dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine, umanjenje vrijednosti imovine, ispravak vrijednosti zaliha, ispravak vrijednosti potraživanja i rezerviranja, te objavu potencijalnih obveza.

$2.3.$ Izvieštajna valuta

Financijski izvještaji Društva sastavljeni su u hrvatskim kunama kao mjernoj, odnosno izvještajnoj valuti Društva. Na dan 31. prosinca 2014. godine tečaj za 1 EUR bio je 7,661471 kunu (31. prosinca 2013. godine 1 EUR bio je 7,637643 kune).

SAŽETAK RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA Ш

Sažetak značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu financijskih izvieštaja naveden je u nastavku. Politike su dosljedno primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje, osim ako nije drukčije navedeno.

Usvajanje novih i izmijenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja ("MSFI")

Slijedeći izmijenjeni i dopunjeni postojeći standardi izdani od strane Odbora za Međunarodne računovodstvene standarde i tumačenja koje izdaje Odbor za tumačenje međunarodnih standarda financijskog izvještavanja, te koji su usvojeni u Republici Hrvatskoj, su na snazi u tekućem razdoblju:

• · MSFI 10 "Konsolidirani financijski izvještaji", objavljen u svibnju 2011. i dopunjen 2012. godine, zamjenjuje prethodnu verziju MRS-a 27 (2008. godina) "Konsolidirani i odvojeni financijski izvještaji" (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.).
• · MSFI 11 "Zajednički poslovi", objavljen u svibnju 2011. i dopunjen 2012. godine, zamjenjuje prethodnu verziju MRS-a 31 "Udjeli u zajedničkim pothvatima" (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.)
• · MSFI 12 "Objavljivanje udjela u drugim subjektima", objavljen u svibnju 2011. i dopunjen 2012. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.)
• MRS 27 "Nekonsolidirani financijski izvještaji" (izmijenjen i dopunjen 2011.), konsolidacijski zahtjevi prethodno opisani u dijelu MRS 27 (2008.) revidirani su i sada sadržani u MSFI 10 "Konsolidirani financijski izvještaji" (na snazi MRS 27 (izmijenjen i dopunjen 2011.) primjenjuje se za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.)
• MSR 28 "Ulaganje u pridružena društva i zajednički pothvati" (izmijenjen i dopunjen 2011.). Ova verzija zamjenjuje MRS 28 (2003.) "Ulaganje u pridružena društva" (na snazi MRS 28 (izmijenjen i dopunjen 2011.) primjenjuje se za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.)
• · IFRIC 21 "Nameti" objavljen u svibnju 2013. godine, (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.).
• · Dodaci MRS-u 32 Prijeboj financijske imovine i financijskih obveza (primjenjuje se za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.)
• · Izmjene i dopune MRS 39 Novacija derivativa i nastavak računovodstva zaštite (primjenjuje se za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.) Izdani i još neusvojeni standardi i tumačenja

Na dan izdavanja ovih financijskih izvještaja bili su objavljeni, ali još nisu bili na snazi sljedeći standardi, prerade i tumačenja:

MSFI 9 Financijski instrumenti - u srpnju 2014. godine, IASB je izdao konačnu verziju MSFI 9 Financijski instrumenti koji odražava sve faze financijskih instrumenata projekta i zamjenjuje MRS 39 Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje i sve prethodne verzije MSFI 9. MSFI 9 je na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018, ranija primjena je dopuštena. Primjena standarda imat će učinak na klasifikaciju i mjerenje financijskih instrumenata.

Ш SAŽETAK RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

• MSFI 14 Regulatorne odgode standard se odnosi na subjekte koji posluju na reguliranim tržištima koja po prvi puta primjenjuju MSFI. MSFI 14 je na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2016. godine. Društvo priprema financijske izvještaje u skladu s MSFI te ovaj standard ne primjenjuje.
• Izmjene i dopune MRS-a 19 Planovi definiranih primanja: doprinosi zaposlenika -MRS 19 zahtijeva od subjekta da razmotre doprinose zaposlenika ili trećih osoba u računovodstvu planova definiranih primanja. Ova izmjena je na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. srpnja 2014. Ne očekuje se da će ova promjena biti relevantna za Društvo.
• Godišnja poboljšanja 2010-2012 ova poboljšanja su na snazi od 1. srpnja 2014. godine i ne očekuje se da će imati značajan utjecaj na Društvo. Ona uključuju:
• MSFI 2 Isplate s temelja dionica
• MSFI 3 Poslovna spajanja
• MSFI 8 Poslovni segmenti
• MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS 38 Nematerijalna imovina
• MRS 24 Objavljivanje povezanih stranaka
• · Godišnja poboljšanja 2011-2013 Ova poboljšanja su na snazi od 1. srpnja 2014. godine i ne očekuje se da će imati značajan utjecaj na Društvo. Ona uključuju:
• MSFI 3 Poslovna spajanja
• MSFI 13 Mjerenje fer vrijednosti
• MRS 40 Ulaganja u nekretnine
• MSFI 15 Prihodi od ugovora s kupcima MSFI 15 je izdana u svibnju 2014. i predstavlja novi model u pet koraka koji će se odnositi na prihode koji proizlaze iz ugovora s kupcima.

Uprava predviđa da će sva gore navedena tumačenja i standardi biti primijenjeni u financijskim izvještajima Društva za razdoblja od kada budu na snazi, te da njihovo usvajanje neće imati značajan utjecaj na financijske izvještaje u razdoblju prve primjene.

$3.1.$ Priznavanje prihoda

Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodanu trgovačku robu, proizvode ili usluge tijekom redovnog poslovanja Društva. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost, procijenjene povrate, rabate i diskonte. Društvo priznaje prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti, kada će Društvo imati buduće ekonomske koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za sve djelatnosti Društva.

a) Prihodi od prodaje robe

Prihodi od prodaje robe priznaju se kada su ispunjeni sljedeći uvjeti:

• Na kupca su prenijeti svi rizici i koristi od vlasništva nad proizvodima, uključujući i robu:
• Iznos prihoda može se pouzdano izmjeriti;
• Vjerojatno je da će ekonomska korist povezana s transakcjom pritjecati u Društvo;
• Troškovi koji su nastali ili će nastati u vezi s transakcijom mogu se pouzdano izmjeriti.

HTP OREBIĆ d.d., Orebić Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.

$3.1.$ Priznavanje prihoda (nastavak)

b) Prihodi od prodaje usluga

Pod uvjetom da je iznos prihoda moguće pouzdano izmjeriti i ako je vjerojatno da će Društvo primiti naknadu, prihodi od usluga priznaju se u razdoblju u kojem su iste pružene. Prihodi od pružanja usluga priznaju se prema stupnju dovršenosti transakcije i događaja do datuma izvještaja o financijskom položaju/bilance. Ishod transakcije i događaja može se pouzdano utvrditi, ako su ispunjeni sljedeći uvjeti:

• Iznos prihoda može se pouzdano izmjeriti;
• Vjerojatno je da će ekonomske koristi povezane s transakcijom pritjecati u Društvo;
• Stupanj dovršenosti transakcije može se pouzdano izmjeriti;
• Nastali troškovi ove transakcije i poslovnih događaja kao i troškovi dovršavanja događaja i transakcije mogu se pouzdano izmjeriti.

Ukoliko se prilikom pružanja usluga ishod transakcije ne može pouzdano procijeniti, prihodi se priznaju u visini nadoknadivih rashoda.

c) Prihodi od kamata

Prihod od kamata razgraničava se na vremenskoj osnovi, na temelju neotplaćene glavnice i po promjenjivoj efektivnoj kamatnoj stopi, koja točno diskontira procijenjene buduće novčane primitke kroz očekivani vijek trajanja financijskog instrumenta ili do neto knjigovodstvenog iznosa financijske imovine. Prihod od kamata se priznaje kao financijski prihod u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.

d) Prihodi od najmova

Prihod od poslovnih najmova obračunava se na linearnoj osnovi tijekom trajanja najma.

Priznavanje poslovnih rashoda $3.2.$

Rashodi se priznaju u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti kada smanjenje budućih ekonomskih koristi proizlazi iz smanjenja imovine ili povećanja obveze i koje se može pouzdano izmjeriti. Rashodi se priznaju u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti na temelju izravne povezanosti između nastalih troškova i određene stavke prihoda (sučeljavanje rashoda s prihodima). Rashodi se odmah priznaju u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti kada neki izdatak ne donosi buduće ekonomske koristi (nadoknada štete izazvane poslovanjem društva).

a) Poslovni rashodi

Poslovni rashodi uključuju:

• Materijalne troškove(troškovi sirovina i materijala, troškovi prodane robe, troškovi usluga)
• Troškove osoblja ( plaće i nadnice, troškovi poreza, socijalnog i mirovinskog osiguranja)
• Amortizaciju
• Vrijednosno usklađenje dugotrajne imovine
• Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine
• Rezerviranje troškova i rizika
• Ostale troškove poslovanja
• b) Financijski rashodi

Financijski rashodi su kamate, tečajne razlike i slični troškovi.

Posebno se iskazuju financijski rashodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima, a posebno iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima.

$3.3.$ Troškovi posudbe

Troškovi posudbe terete izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su nastali.

Tečajne razlike nastale podmirenjem novčanih stavki i njihovim preračunavanjem po tečaju različitom od tečaja koji je korišten prilikom prvog obračunavanja uključuju se u dobit, odnosno gubitak.

$3.4.$ Strana valuta

Transakcije iskazane u stranim sredstvima plaćanja preračunate su u HRK (hrvatske kune) po tečaju važećem na datum transakcije. Hrvatska kuna je važeća valuta Društva te su u toj valuti prezentirani financijski izvještaji.

Monetarna imovina i obveze iskazane u stranim sredstvima plaćanja preračunate su u kune na dan izvještaja o financijskom položaju/bilance po tečaju koji je važio na taj dan. Tečajne razlike proizašle iz preračunavanja stranih sredstava plaćanja priznaju se u izvieštaju o sveobuhvatnoj dobiti.

Nemonetarne stavke izražene u stranoj valuti vrednovane po fer vrijednosti preračunate su u kune po tečaju važećem na dan određivanja fer vrijednosti. Nemonetarne stavke izražene u stranoj valuti iskazane po trošku nabave treba iskazati primjenom tečaja strane valute na datum transakcije.

$3.5.$ Porez na dobit

Porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti financijske godine i sastoji se od tekućeg i odgođenog poreza. Porez na dobit priznaje se u računu dobiti i gubitka, osim kada se odnosi na stavke koje se priznaju direktno u glavnici, pa se u tom slučaju priznaju glavnici.

Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivi iznos dobiti za godinu, koristeći poreznu stopu važeću na dan bilance i sva usklađenja porezne obveze iz prethodnih razdoblja.

Odgođeni porez priznaje se koristeći metodu bilančne obveze te uzima u obzir privremene razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza koje se koriste za potrebe financijskog izvještavanja i iznosa koji se koriste za porezne svrhe.

Odgođena porezna imovina i obveze izračunavaju se koristeći porezne stope za koje se očekuje da će biti u primjeni na oporezivu dobit u godinama u kojima se ove privremene razlike očekuju naplatiti ili podmiriti na osnovu poreznih stopa na datum bilance.

Izračunavanje odgođene porezne imovine i obveze odražava porezne efekte koji će nastati prilikom naplate ili podmirenja knjigovodstvenih vrijednosti imovine i obveza, a koje Društvo očekuje na datum bilance.

Odgođena porezna imovina priznaje se u visini u kojoj je vjerojatno da će se ostvariti budući dobici koji će biti dostupni da ih privremene razlike neutraliziraju.

Odgođena porezna imovina umanjuje se za iznos za koji više nije vjerojatno da će se moći iskoristiti kao porezna olakšica.

$3.6.$ Nematerijalna imovina

Nematerijalna imovina stečena od strane Društva, sa konačnim vijekom upotrebe, iskazana je po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti imovine. Nematerijalna imovina sastoji se od software-a i licenci čiji je procijenjeni očekivani vijek upotrebe 4 godina.

Naknadni troškovi kapitaliziraju se samo ako povećavaju buduće ekonomske koristi povezane sa sredstvom. Svi ostali troškovi predstavljaju trošak u računu dobiti i gubitka u razdoblju kad su nastali.

$3.6.$ Nematerijalna imovina (nastavak)

Trošak amortizacije se priznaje u računu dobiti i gubitka primjenom linearne metode tijekom procijenjenog očekivanog vijeka upotrebe pojedinih stavaka nematerijalne imovine od datuma kada je raspoloživa za upotrebu.

$3.7.$ Nekretnine, postrojenja i oprema

Zemljišta i nekretnine evidentiraju se po fer vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju nekretnina i gubitke od umanjenja imovine priznate nakon datuma revalorizacije, na temelju periodičnih procjena od strane profesionalnih procjenitelja.

Postrojenja i oprema, te alati, pogonski i uredski namještaj, pokućstvo i transportni uređaji iskazuju se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju i/ili akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti, a čine materijalnu imovinu ukoliko im je vijek trajanja duži od godine dana, a pojedinačna vrijednost veća od 3.500 kuna na dan nabave.

Nabavna vrijednost uključuje nabavnu cijenu, trošak rezervnih dijelova postrojenja i opreme, te ostale zavisne troškove i procijenjenu vrijednost budućih troškova demontaže ako su uvjeti priznavanja istih ostvareni.

U slučaju kada je potrebno zamijeniti značajne dijelove nekretnina, postrojenja i opreme u intervalima, Društvo priznaje takve dijelove kao individualnu imovinu sa određenim vijekom trajanja i amortizacijom. Isto tako u slučaju većih kontrola ili održavanja, troškovi istih se priznaju u knjigovodstvenom iznosu postrojenja i opreme kao zamjena, ako su zadovoljeni uvjeti priznavanja.

Svi ostali troškovi popravaka i održavanja priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti kako nastaju. Amortizacija se obračunava tako da se nabavna vrijednost imovine, osim zemljišta i investicija u tijeku, otpisuje tijekom procijenjenog korisnog vijeka upotrebe:

Imovina	Korisni vijek upotrebe
	godine
Građevinski objekti	20
Postrojenja i oprema
Računala, računalna oprema, mobilni telefoni i oprema za računalne mreže
Osobni automobili
Ostala materijalna imovina	10

Ako Društvo procijeni da je korisni vijek uporabe neke vrste dugotrajne imovine dulji ili kraći od trenutno procijenjenog, Uprava donosi Odluku o smanjenju ili povećanju amortizacijske stope, te postupa u skladu s njom dok se ne iscrpe uvjeti zbog kojih je donesena.

Politika amortizacije dugotrajne materijalne imovine ima za cilj omogućiti pravilnu razdiobu troškova kapitalizacije materijalne imovine na ono vrijeme u kome ona pridonosi stvaranju prihoda.

Osnovicu za amortizaciju čine troškovi nabave dugotrajne materijalne imovine, odnosno bruto knjigovodstvena vrijednost.

Bilo koji dio dugotrajne imovine povlači se iz upotrebe i rashoduje kad se od njega više ne očekuju ekonomske koristi.

Dobici ili gubici nastali otuđivanjem ili rashodovanjem dugotrajne materijalne imovine utvrđuju se kao razlika između prihoda od prodaje i knjigovodstvenog iznosa te imovine i priznaju u korist, odnosno na teret prihoda.

HTP OREBIĆ d.d., Orebić Bilieške uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.

$3.8.$ Dugotrajna financijska imovina

Dugotrajna financijska imovina predstavlja ulaganje novca, stvari, i ustupanje prava s ciljem stjecanja prihoda, a čije se vraćanje očekuje u razdoblju dužem od jedne godine. Društvo klasificira financijsku imovinu u sljedeće kategorije: financijska imovina po fer vrijednosti u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti te zajmovi i potraživanja. Uprava klasificira financijsku imovinu kod početnog priznavanja.

$3.9.$ Zalihe

Zalihe se mjere po trošku ili neto utrživoj vrijednosti, ovisno o tome što je niže. Vrednovanje zaliha obuhvaćeno je kako slijedi:

• a) Troškovi nabave zaliha sirovina i materijala obuhvaćaju nabavnu cijenu, uvozne carine i druge troškove koji se mogu izravno pripisivati nabavi sirovina i materijala; trgovački popusti i slične stavke oduzimaju se kod određivanja troška nabave.
• b) Pod zalihama sitnog inventara podrazumijevaju se alati, pogonski i uredski inventar te slična sredstva za rad za koja se očekuje da će se koristiti do jedne godine dana i sredstva koja se ne smatraju dugotrajnom imovinom.
• c) Utrošak odnosno stavljanje u upotrebu zaliha sitnog inventara i auto-guma kao i rezervnih dijelova uključuje se u troškove metodom jednokratnog otpisa,
• d) Utrošak odnosno otpis ambalaže obavlja se uz vremenski pomak do trenutka obavijesti dobavljača i karakteru ambalaže (povratna ili nepovratna ambalaža),
• e) Nabava zaliha trgovačke robe se evidentira po stvarnim troškovima. Nabavna vrijednost zaliha sadrži troškove kupnje ( kupovna cijena, carina, porez koji se ne može odbiti, troškovi prijevoza i sl.) i ostale troškove koji su nastali u dovođenju zaliha na sadašnju lokaciju i u sadašnje stanje;

Kad nastanu oštećenja ili bilo koje druge okolnosti koje umanjuju dosadašnju vrijednost zaliha iskazanih u poslovnim knjigama vrši se usklađivanje vrijednosti. Odluku o usklađivanju donosi Uprava Društva.

3.10. Kratkotrajna potraživanja

Potraživanja od kupaca, države, zaposlenih i drugih pravnih i fizičkih osoba iskazuju se u poslovnim knjigama na temelju uredne isprave o nastanku poslovnog događaja i podataka o njegovoj vrijednosti. Potraživanja od kupaca iz inozemstva izražena u inozemnim sredstvima plaćanja iskazuju se na kraju svake poslovne godine po spot tečaju na dan bilanciranja kojeg čini srednji tečaj HNB.

Otpis i ispravak potraživanja provodi se u razdoblju spoznaje o nemogućnosti naplate dijela ili ukupnog potraživanja na teret rashoda razdoblja, kada o tome donese odluku Uprava Društva.

3.11. Kratkotrajna financijska imovina

Zajmovi, potraživanja i depoziti predstavljaju nederivativnu financijsku imovinu sa fiksnim ili utvrdivim rokovima otplate kojima se ne trguje na aktivnom tržištu.

Društvo na svaki datum izvještavanja provjerava postoje li objektivni dokazi umanjenja financijske imovine ili grupe financijske imovine.

Vrijednost financijske imovine ili grupa financijske imovine se smatra umanjenom samo ako postoji objektivan dokaz o umanjenju kao rezultat jednog ili više događaja koji su se dogodili nakon početnog priznavanja imovine i ako gubitak ima utjecaj na procijenjene buduće novčane tokove od financijske imovine ili grupa financijske imovine koja se može pouzdano procijeniti.

3.12. Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac na računu i u blagajni, te se iskazuju u izvieštaju o financijskom položaju/bilanci. Knjigovodstveni iznosi novca i novčanih ekvivalenata općenito su približni njihovim fer vrijednostima.

Imovina u obliku novca iskazuje se u nominalnoj vrijednosti. Računi u bankama koji glase na inozemna sredstva plaćanja i oni u blagajni, iskazuju se prema spot tečaju na dan bilanciranja.

3.13. Rezerviranja

Rezerviranje se priznaje onda i samo onda ako Društvo ima sadašnju obvezu kao rezultat prošlog događaja i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima i ako se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze. Rezerviranja se preispituju na svaki datum izvještaja o financijskom položaju/bilance i usklađuju prema najnovijim najboljim procjenama.

Rezerviranja su utvrđena za troškove otpremnina te za neiskorišteni godišnji odmor radnika.

3.14. Dugoročne obveze

Dugoročne obveze pojedinačno se prikazuju u glavnoj knjizi sukladno naznaci pozicije u izvještaju o financijskom položaju/bilanci i to na strani pasive. Dugoročne obveze se iskazuju u poslovnim knjigama u vrijednosti nastale poslovne promjene temeljene na uredno zaključenom ugovoru o preuzimanju obveze.

3.15. Kratkoročne obveze

Iskazivanje tekućih obveza u poslovnim knjigama i izvještaju o financijskom položaju/bilanci obavlja se prema vrijednosti poslovne promjene temeljene na urednoj i vjerodostojnoj knjigovodstvenoj ispravi.

3.16. Potencijalne obveze i imovina

Potencijalne obveze se ne priznaju u financijskim izvještajima, nego se samo objavljuju u bilješkama uz financijske izvještaje.

Potencijalna imovina se ne priznaje u financijskim izvještajima, već se priznaje u trenutku kada postane vjerojatan priljev gospodarskih koristi.

3.17. Događaji nakon izvještajnog razdoblja

Događaji nakon datuma izvještaja o financijskom položaju/bilance su oni povoljni i nepovoljni događaji koji su nastali između datuma izvještaja o financijskom položaju/bilance i datuma na koji je odobreno izdavanje financijskih izvještaja. Društvo usklađuje iznose koje je priznalo u svojim financijskim izvještajima za događaje nakon datuma izvještaja o financijskom položaju/bilance koji zahtijevaju usklađivanje.

3.18. Promjena računovodstvenih politika

Promjene računovodstvenih politika provode se ako to zahtjeva zakon, tijelo koje tumači računovodstvene standarde ili ako bi nova računovodstvena politika prikladnije prikazivala događaje ili transakcije u financijskim izvještajima.

Promjena računovodstvenih politika primjenjuje se retroaktivno. Ispravak se iskazuje kao usklađenje početnog stanja zadržanih zarada ( prenesene dobiti ili gubitka ).

Društvo objavljuje razloge promjene računovodstvenih politika, svotu usklađenja zadržanih zarada, te činjenicu da su usporedni podaci prepravljeni.

HTP OREBIĆ d.d., Orebić Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.

3.19. Zarada po dionici

Osnovna zarada po dionici dobivena je dijeljenjem neto dobiti s ponderiranim prosječnim brojem redovnih dionica, isključujući prosječan broj redovnih vlastitih dionica.

3.20. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima

Upravljanje rizikom kapitala

Društvo upravlja svojim kapitalom kako bi osigurala da Društvu bude omogućen vremenski neograničen nastavak poslovanja, uz istovremenu realizaciju najvećeg mogućeg povrata za interesne strane kroz optimiranje stanja između dužničkog i vlasničkog kapitala.

Struktura kapitala Društva se sastoji od novca i novčanih ekvivalenata te vlasničke glavnice koju drže vlasnici Društva i koja obuhvaća temeljni kapital, rezerve i zadržanu dobit.

Glavni financijski instrumenti koje koristi Društvo prikazani su kako slijedi:

• · Potraživania od kupaca
• · Gotovina u banci
• · Obveze prema dobavljačima i ostale obveze
• · Promjenjive stope na bankarske kredite
• · Fiksna stope na bankarske kredite

Upravljanje financijskim rizikom

Glavni rizici koji proizlaze iz financijskih instrumenata Društva su kreditni rizik, kamatni rizik, valutni rizik, tržišni rizik i rizik likvidnosti. Uprava Društva pregledava i provodi politike za upravljanjem svakim od ovih dolje navedenih rizika.

Kreditni rizik

Kreditni rizik, odnosi se na rizik neispunjenja ugovornih obveza drugih ugovornih strana koji će proizvesti financijski gubitak Društva. Društvo je usvojilo politiku prema kojoj posluje samo sa kreditno sposobnim ugovornim stranama, osiguravajući prema potrebi višak osiguranja za ublažavanje rizika financijskog gubitka zbog neispunjenja ugovornih obveza. Izloženost Društva i kreditni položaj drugih ugovornih strana su neprekidno praćeni, a ukupni iznos zaključenih transakcija je raspodijeljen između odobrenih ugovornih strana.

Kamatni rizik

Zaduženja na koja se obračunavaju kamate ugovorena su uz promjenjivu kamatu stopu. Društvo, u ovom trenutku nije zaštićeno od ovog rizika.

Tečaini rizik

Društvo je izloženo valutnom riziku putem prodaje, manjoj mjeri kupnje koji su iskazani u valuti koja nije funkcionalna valuta Društva. Valuta koja podliježe rizicima je prvenstveno EUR.

Tržišni rizik

Društvo posluje na hrvatskom i međunarodnom tržištu. Uprava utvrđuje cijene na temelju tržišnih cijena. Cilj upravljanja tržišnim rizikom jest upravljanje i kontroliranje izloženosti tržišnom riziku unutar prihvatljivih parametara, optimizirajući povrat.

Upravljanje rizikom likvidnosti

Krajnju odgovornost za upravljanje kreditnim rizikom snosi Uprava, koja je postavila kvalitetan okvir za upravljanje rizikom likvidnosti po kratkim, srednjim i dugim pozicijama Društva i definirala zahtjeve koji se odnose na upravljanje likvidnošću.

3.20. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima (nastavak) Fer vrijednost financijskih instrumenata

Knjigovodstveni iznosi novca i novčanih ekvivalenata, te prekoračenja po bankovnim računima približni su njihovim fer vrijednostima radi kratkoročnosti tih financijskih instrumenata.

Slično tomu, knjigovodstveni iznos povijesnog troška potraživanja i obveza na koje se primjenjuju uobičajeni komercijalni uvjeti kreditiranja također su približni njihovim fer vrijednostima.

Fer vrijednosti financijske imovine i financijskih obveza se određuju pod standardnim uvjetima i kojima se trguje na aktivnim likvidnim tržištima, te se određuje prema cijenama koje kotiraju na tržištu.

BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI

Prihodi od prodaje 4.

2014.	2013.
HRK	HRK
14.151.397	15.418.565
38.161	4.136
2.089.940	2.245.969
16.279.498	17,668,670

Ostali poslovni prihodi 5.

	2014.	2013.
OPIS	HRK	HRK
Prihodi od zakupnina	438.620	546,960
Prihodi od otpisanih obveza	79.512	52.786
Prihodi od ukidanja rezerviranja	128,712	9.684
Prihod od naplate šteta	24.217
Ostali nespecificirani poslovni prihodi	186.226	12.887
UKUPNO	857.287	622.317

6.

Troškovi materijala, energije i prodane robe

	2014.	2013.
OPIS	HRK	HRK
Utrošeni materijal	3.576.869	4.835.006
Potrošeno gorivo i energija	1.171.748	1.213.806
Trošak rezervnih dijelova	27.446	34.615
Trošak sitnog inventara, ambalaže i auto-guma	80.632	191.064
Ukupno utrošeni materijal i energija	4.856.695	6.274.491
Troškovi prodane robe	16.246	19.761
Ukupno	4.872.941	6.294.252

HTP OREBIĆ d.d., Orebić Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.

7. Troškovi usluga

	2014.	2013.
OPIS	HRK	HRK
Usluge telekomunikacija, pošte i prijevoza	157.854	157.046
Troškovi tekućeg održavanja	503.549	594.542
Usluge agencija	245.356	236.143
Usluge zakupa	50.397	42.964
Usluge promidžbe	111.159	8.694
Intelektualne usluge	381.074	160.910
Utrošena voda	195.371	202.144
Komunalne usluge i naknada	595.867	651.071
Ostali vanjski troškovi usluga	352.555	458.071
Ukupno	2.593.182	2.511.585

8. Troškovi osoblja

	2014.	2013.
OPIS	HRK	HRK
Neto plaće i naknade	4.317.181	4.484.086
Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	2.130.490	1.488.570
Doprinosi na plaće	1.087.671	907.845
UKUPNO	7.535.342	6.880.501

Amortizacija 9.

Trošak amortizacije iskazan je za 2014. godinu u iznosu od 1.986.366 kuna (2013. godine iznosio je 2.032.891 kunu).

10. Ostali troškovi

	2014.	2013.
OPIS	HRK	HRK
Dnevnice za službena putovanja i putni troškovi	130.667	86.640
Ostala materijalna prava zaposlenika	1.376.220	114.324
Troškovi reprezentacije	6.263	12.252
Premije osiguranja	159.263	157.215
Bankovne usluge i naknade za platni promet	113.689	92.223
Porezi i doprinosi koji ne ovise o rezultatu	54.174	59.839
Ostali troškovi poslovanja	329.361	315.676
UKUPNO	2.169.637	838.169

Ostala materijalna prava zaposlenika iskazana za 2014. godinu u iznosu 1.376.220 kuna (2013. godine u iznosu od 114.324 kune), odnose se u najznačajnijem dijelu na isplatu otpremnina radnicima s kojima je Društvo tijekom 2014. godine zaključilo sporazumni raskid ugovora o radu te na isplatu neisplaćenih prigodnih nagrada iz prijašnjih godina sadašnjim i bivšim zaposlenicima.

11. Vrijednosno usklađenje imovine

U izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti za 2014. godinu iskazano je vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine u vrijednosti od 276.164 kune (2013. godine 143.396 kuna).

Rezerviranje za troškove i rizike $12.$

U izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti za 2014. godinu iskazana su rezerviranja za otpremnine (isplata će biti u 2015. godini) u iznosu od 1.139.193 kuna (2013. godine 0 kuna).

Ostali poslovni rashodi $13.$

	2014.	2013.
OPIS	HRK	HRK
Neotpisana vrijednost materijalne imovine	10.062	2.178
Naknadno utvrđeni rashodi	103.912	12.260
Kazne, penali i naknade štete	2.759
UKUPNO	116.733	14.438

14. Financijski prihodi

	2014.	2013.
OPIS	HRK	HRK
Prihodi od kamata	33.298	2.256
Prihod od tečajnih razlika	142.162	99.683
UKUPNO	175.460	101.939

$15.$ Financijski rashodi

	2014.	2013.
OPIS	HRK	HRK
Rashodi od kamata	625.039	924.327
Negativne tečajne razlike	146,320	169.962
UKUPNO	771.359	1.094.289

16. Porez na dobit

Porez na dobit obračunat je po stopi od 20% (2013. godine 20%) sukladno zakonskim propisima na osnovicu koju čini razlika ostvarenih prihoda nad rashodima obračunskog razdoblja za koje se porezna osnovica utvrđuje kako je prikazano u nastavku:

HTP OREBIĆ d.d., Orebić
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.

Porez na dobit (nastavak) 16.

I

Ì

Ī

1

Ĭ

Ì

Ì

İ

	Porezna	Porezna
POZICIJA	bilanca	bilanca
	HRK '000	HRK '000
Prihodi	17.312.245	18.392.926
Rashodi	(21.460.917)	(19.809.521)
Dobit tekuće godine	(4.148.672)	(1.416.595)
Uvećanje dobiti	1.401.926	35.565
Umanjenja dobiti	0	2.004
Porezna osnovica	(2.746.746)	(1.383.034)
Porez na dobiti - stopa	20%	20%
Porezna obveza	o	о
Preneseni porezni gubitak	12.427.792	14.339.899
Porezni gubitak za prijenos	15.174.538	15.722.933

BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU/BILANCE

Nematerijalna imovina, nekretnine, postrojenja i oprema 17.

OPIS	Zemljišta	Građevinski objekti	Oprema i ostala imovina	Imovina u pripremi	Ukupno nekret., postr. i oprema	Patenti, licence i ostala prava	Ukupno nemat. imovina
	HRK	HRK	HRK	HRK	HRK	HRK	HRK
NABAVNA VRIJEDNOST
Stanje 31. prosinca 2012. godine	21.526.147	76,272.639	15.680.834	48,000	113.527.620	824.071	824.071
Direktna povećanja imovine	0	39.809	0	0	39.809	2.587	2.587
Prodaja i rashod	0	0	(256.037)	ŋ	(256.037)	0	0
Stanje 31. prosinca 2013. godine	21.526.147	76.312.448	15.424.797	48.000	113,311,392	826,658	826.658
Direktna povećanja imovine	0	13.175	181.905	$\circ$	195.080	57.894	57.894
Prodaja i rashod	0	0	(335.364)	(48.000)	(383.364)	(1.831)	(1.831)
Stanje 31. prosinca 2014. godine	21.526.147	76.325.623	15,271.338	0	113.123.108	882.721	882.721
ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
Stanje 31. prosinca 2012. godine	0	45.152.884	12.967.663	0	58.120.547	666,203	666.203
Amortizacija	۰	1.299.809	661.762	o	1.961.571	71.320	71.320
Smanjenje	0	٥	(314.286)	٥	(314, 286)	0	0
Stanje 31. prosinca 2013. godine	٥	46.452.693	13.315.139	0	59.767.832	737.523	737,523
Amortizacija	0	1.300.204	623.821	$\Omega$	1.924.025	62.341	62.341
Smanjenje	$\mathbf{0}$	0	(363.758)	0	(363.758)	(1.831)	(1.831)
Stanje 31. prosinca 2014. godine	٥	47.752.897	13.575.202	0	61.328.099	798.033	798.033
SADAŠNJA VRIJEDNOST
31. PROSINCA 2013. godine	21.526.147	29.859.755	2.109.658	48.000	53.543.560	89.135	89.135
31. PROSINCA 2014. godine	21.526.147 Die gelssteina Dartha sadasnie vrijednosti 28.923.919 kuna	28.572.726	1.696.136	$^{\circ}$	51.795.009 založene su u	84.688 korist	84.688

Dio nekretnina Drustva sadasnje vrijednosti 28.923.919 ku kreditora (bilješka 25. uz financijske izvještaje).

HTP OREBIĆ d.d., Orebić
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.

18. Financijska imovina

31.12.2014.	31.12.2013.
HRK	HRK
38.612	38.612
38.612	38.612

19. Zalihe

	31.12.2014.	31.12.2013.
OPIS	HRK	HRK
Zalihe hrane, pića i potrošnog materijala	154.802	198.016
Zalihe sitnog inventara	5.140	5.564
Ambalaža	3.985	16.597
Zalihe trgovačke robe	5.697	6.645
UKUPNO	169,624	226,822

Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja 20.

	31.12.2014.	31.12.2013.
OPIS	HRK	HRK
Potraživanja od kupaca u zemlji	203.194	551,304
Potraživanja od kupaca u inozemstvu	267.791	888.646
Sumnjiva i sporna potraživanja od kupaca	(736.205)	526.497
Vrijednosno usklađenje potraživanja	736.205	(526.497)
Potraživanja od kupaca	470.985	1.439.950
Potraživanja od zaposlenika	500	300
Potraživanje od države i drugih institucija	127.986	260.471
Ostala potraživanja	0	14.115
Ostala potraživanja	128.486	274.886
UKUPNO	599.471	1.714.836

Financijska imovina 21.

	31.12.2014.	31.12.2013.
OPIS	HRK	HRK
Depoziti kod banaka	15,000,000
UKUPNO	15,000,000

Depozit je oročen kod Raiffeisen banke i dospijeva 13. siječnja 2015. godine. Ugovorena je godišnja kamata u iznosu od 0,8%.

HTP OREBIĆ d.d., Orebić Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.

22. Novac na računu i u blagajni

	31.12.2014.	31.12.2013.
OPIS	HRK	HRK
Žiro račun	647.098	68.836
Novac u blagajni	1.305	1.580
Devizni računi	134.432	454.505
UKUPNO	782.835	524.921

23. Kapital

Stanje i promjene na kapitalu prikazano je na stranici 7. ovog Izvještaja.

24. Dugoročna rezerviranja

	31.12.2014.	31.12.2013.
OPIS	HRK	HRK
Dugoročna rezerviranja za otpremnine i jubilarne naknade	1.200.000	140.032
Rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore	102.743	76.115
UKUPNO	1.302.743	216.147

25. Dugoročne obveze

$\frac{1}{2}$

F

31.12.2014.	31.12.2013.
HRK	HRK
1.676.307	5.823.634
3.326.507	3.326.507
5.002.814	9.150.141

Obveze prema bankama i leasing kućama iskazane na dan 31. prosinca 2014. godine u iznosu od 1.676.307 kuna (31. prosinca 2013. godine u iznosu od 5.823.634 kune), odnose se na obvezu prema OTP Banci d.d. u iznosu od 1.567.819 kuna (kratkoročni dio u iznosu od 966.333 kune - bilješka 27. uz financijske izvještaje) te na obveze prema UniCredit leasingu Croatia d.o.o. u iznosu od 108.487 kuna za financijski najam vozila (dospijeće u prosincu 2017. godine).

Obveze za kredit prema OTP Banci dospijeva 30. lipnja 2018. godine.

Obveze prema dobavljačima i ostale obveze 26.

	31.12.2014.	31.12.2013.
OPIS	HRK	HRK
Obveze prema dobavljačima	710.567	7.218.739
Obveze prema dobavljačima	710.567	7.218.739
Obveze za predujmove	$\mathbf 0$	762.002
Obveze prema zaposlenicima	321.042	282,707
Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	425.520	433.709
Ostale kratkoročne obveze	163.331	64.354
Odg. plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja	0	76.115
Ostale obveze	909.893	1.618.887
UKUPNO	1.620.460	8.837.626

27. Obveze prema bankama

	31.12.2014.	31.12.2013.
OPIS	HRK	HRK
Obveze prema bankama - kratkoročni dio - bilješka 25	966.333	4.207.410
UKUPNO	966.333	4.207.410

Transakcije s povezanim društvima 28.

Tijekom 2014. godine nije bili transakcija sa povezanim obvezama.

29. Primanja ključnih osoba

	2014.	2013.
OPIS	HRK	HRK
Bruto plaće i naknade	538.300	177.455
UKUPNO	538.300	177.455

Sporovi i potencijalne obveze 30.

Na datum izvještavanja Društvo je u sporu s Općinom Orebić za zemljište površine 7.121 m2 te vodi još nekoliko manjih sporova u svoju korist ili na štetu. Uprava Društva nije obavila rezervacije troškova za potencijalne gubitke jer ne očekuje gubitke po istima.

Događaji nakon datuma izvještaja o financijskom položaju/bilance 31.

Nakon datuma izvještaja o financijskom položaju/bilance do dana izdavanja ovih izvještaja nije bilo materijalno značajnih poslovnih događaja koji bi mogli utjecati na financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2014. godine koji bi, slijedom toga, trebali biti objavljeni.

HTP OREBIĆ d.d., Orebić Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.

$32.$ Odobrenje financijskih izvještaja Financijske izvještaje usvojila je Uprava Društva i odobrila njihovo izdavanje dana 13. travnja 2015. godine.

Za i u ime Uprave

$\frac{1}{2}$

Í

j

J.

j

j

j

j

ピー・エー

$(1)$ $\cap$ Srđan Janićijević, predsjednik Uprave 0

HTP OREBIĆ d.d. Obala Pomoraca 36, Orebić Republika Hrvatska

HTP ORESIC as OREBIO &