HTP O R E B I Ć d.d.

Obala pomoraca 36 20250 OREBIĆ E-mail: [email protected] URL: www.orebic-htp.hr MB 3080757 OIB 98026846668

IZVJEŠĆE O POSLOVANJU za razdoblje 01.01. - 31.12.2012.

Orebić, travanj 2012.

HTP OREBIĆ d.d. Obala pomoraca 36 Orebić

IZVJEŠĆE O POSLOVANJU

za razdoblje 01.01. – 31.12.2012.

HTP Orebić d.d. ostvario je 84.512 noćenja od čega je 97% ostvareno na inozemnom tržištu. HTP Orebić d.d. ostvarilo je 17,83 milijuna kuna ukupnih prihoda, te 21,85 milijuna kuna ukupnih rashoda uz ostvareni gubitak u visini 4,02 milijuna kuna. U odnosu na prethodnu godinu Društvo je ostvarilo 0,25 milijuna kuna više prihoda što predstavlja povećanje od 1,43%., dok su troškovi veći za 0,63 milijun kuna odnosno 2,96%.

Poslovni prihodi bili su 17,58 milijuna kuna ili 0,47% veći, poslovni rashodi 20,60 milijuna kuna ili 1,70 % veći u odnosu na prethodnu godinu.

Materijalni troškovi su 8,47 milijuna kuna. Amortizacija 2,06 milijuna kuna ili 0,65 % manja.

Troškovi osoblja bili su 8,51 milijuna kuna ili 0,34% manji u odnosu na prethodnu godinu.

Prosječna neto plaća bila je 4.270,94 kn, a bruto 5.786,08 kn što je ispod republičkog i prosjeka grane.

Financijski rashodi bili su 1,20 milijuna kuna ili 24,62 % veći u odnosu na prethodnu godinu. Izvanredni rashodi bili su 0,50 milijun kuna dok su za isto razdoblje prethodne godine bili 0,05 milijuna kuna .

Glavni razlog gubitka je sezonsko poslovanje, dugo razdoblje (studeni-travanj) bez prihoda, te stanje dijela kapaciteta (depandansi «Bellevue») koji cjenovno ne mogu poboljšati prihode.

Povećanje gubitka u iznosu od 0,37 milijuna kuna rezultat je povećanja rashoda( poslovni, financijski i izvanredni).

Ukupna imovina Društva na dan 31.12.2012. godine iznosi 56.921.739 kuna te je za 1,55 milijuna kuna ili 2,65% manja od prethodnog razdoblja. Vrijednost dugotrajne imovine smanjena je za 1,12 milijuna kuna ili 1,98%, kratkotrajna imovina smanjena je za 0,42 milijuna kuna ili 24,49%. Kapital i rezerve smanjeni su za 4,02 milijuna kuna ili 10,28%.

Nije bilo značajnih investicijskih ulaganja osim tekućeg održavanja i nabave nove opreme u iznosu od 734.046,70 kn.

U Orebiću, 11.04.2013.

Direktor: Mladen Đeldum, dipl. oec.

Prilog 1. Razdoblje izvještavanja:	01.01.2012	do	31.12.2012
	Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD
Matični broj (MB): 03080757
060015571 Matični broj subjekta (MBS):
Osobni identifikacijski broj 98026846668 (OIB):
Tvrtka izdavatelja: HTP OREBIĆ d.d.
Poštanski broj i mjesto: 20250		Orebić
Ulica i kućni broj: Obala pomoraca 36
Adresa e-pošte: [email protected]
Internet adresa: www.orebic-htp.hr
Šifra i naziv općine/grada: 308 Orebić
Šifra i naziv županije: 19	Dubrovačko-Neretvanska		Broj zaposlenih:	69
Konsolidirani izvještaj: ne			(krajem godine) Šifra NKD-a:	5510
Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI):		Sjedište:		MB:








Knjigovodstveni servis:
Osoba za kontakt: Neda Ćendo
Telefon: 020713016	(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)		020714310 Telefaks:
Adresa e-pošte: [email protected]
Prezime i ime: Mladen Đeldum,dipl.oec.
(osoba ovlaštene za zastupanje)
Dokumentacija za objavu:
1. Revidirani godišnji financijski izvještaji s revizorskim izvješćem s revizorskim izvješćem 2. Izvještaj poslovodstva
3. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjeg izvještaja, 4. Odluka nadležnog tijela (prijedlog) o utvrđivanju godišnjih financijskih izvještaja			u PDF formatu

Odluka o prijedlogu raspodjele dobiti ili pokriću gubitka

M.P.

(potpis osobe ovlaštene za zastupanje)

BILANCA stanje na dan 31.12.2012.

Obveznik: HTP OREBIĆ d.d.
Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina (neto)	Tekuća godina (neto)
1	2	3	4

A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL	001
B) DUGOTRAJNA IMOVINA(003+010+020+029+033)	002	56.726.873	55.603.553
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009)	003	247.159	157.868
1. Izdaci za razvoj	004
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	005	247.159	157.868
3. Goodwill	006
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	007
5. Nematerijalna imovina u pripremi	008
6. Ostala nematerijalna imovina II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)	009	56.441.101	55.407.073
1. Zemljište	010 011	21.526.147	21.526.147
2. Građevinski objekti	012	32.209.466	31.119.755
3. Postrojenja i oprema	013	2.613.148	2.713.171
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	014
5. Biološka imovina	015
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	016
7. Materijalna imovina u pripremi	017	92.340	48.000
8. Ostala materijalna imovina	018
9. Ulaganje u nekretnine	019
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)	020	38.613	38.612
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	021
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	022
3. Sudjelujući interesi (udjeli)	023	38.613	38.612
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	024
5. Ulaganja u vrijednosne papire	025
6. Dani zajmovi, depoziti i slično	026
7. Ostala dugotrajna financijska imovina	027
8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	028
IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032)	029	0	0
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	030
2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit	031
3. Ostala potraživanja	032
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	033
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA(035+043+050+058)	034	1.745.854	1.318.186
I. ZALIHE (036 do 042)	035	321.006	238.643
1. Sirovine i materijal	036	318.275	229.930
2. Proizvodnja u tijeku	037
3. Gotovi proizvodi	038
4. Trgovačka roba	039	2.731	8.713
5. Predujmovi za zalihe	040
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 7. Biološka imovina	041
II. POTRAŽIVANJA (044 do 049)	042 043	1.254.764	925.161
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	044
2. Potraživanja od kupaca	045	1.033.438	738.400
3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika	046
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	047	1.845	300
5. Potraživanja od države i drugih institucija	048	213.975	164.743
6. Ostala potraživanja	049	5.506	21.718
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)	050	0	0
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	051
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	052
3. Sudjelujući interesi (udjeli)	053
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	054
5. Ulaganja u vrijednosne papire	055
6. Dani zajmovi, depoziti i slično	056
7. Ostala financijska imovina	057
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	058	170.084	154.382
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	059
E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)	060	58.472.727	56.921.739
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	061

PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE(063+064+065+071+072+075+078)	062	39.170.407	35.143.157
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	063	35.164.000	35.164.000
II. KAPITALNE REZERVE	064
III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)	065	3.566.856	3.566.856
1. Zakonske rezerve	066	511.699	511.699
2. Rezerve za vlastite dionice	067
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	068
4. Statutarne rezerve	069
5. Ostale rezerve	070	3.055.157	3.055.157
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	071	13.306.029	13.306.029
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)	072	-9.215.685	-12.866.478
1. Zadržana dobit	073
2. Preneseni gubitak	074	9.215.685	12.866.478
VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)	075	-3.650.793	-4.027.250
1. Dobit poslovne godine	076
2. Gubitak poslovne godine	077	3.650.793	4.027.250
VII. MANJINSKI INTERES	078
B) REZERVIRANJA (080 do 082)	079	228.807	216.147
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	080	228.807	216.147
2. Rezerviranja za porezne obveze	081
3. Druga rezerviranja	082
C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092)	083	7.753.507	10.894.860
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima	084
2. Obveze za zajmove, depozite i slično	085
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	086	4.427.000	7.568.353
4. Obveze za predujmove	087
5. Obveze prema dobavljačima	088
6. Obveze po vrijednosnim papirima	089
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	090
8. Ostale dugoročne obveze	091
9. Odgođena porezna obveza	092	3.326.507	3.326.507
D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105)	093	11.229.262	10.581.776
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima	094
2. Obveze za zajmove, depozite i slično	095
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	096	5.086.252	4.051.103
4. Obveze za predujmove	097	919.823	914.062
5. Obveze prema dobavljačima	098	4.002.904	4.920.353
6. Obveze po vrijednosnim papirima	099
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	100
8. Obveze prema zaposlenicima	101	390.106	336.694
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja		794.032	341.696
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu	102
	103
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	104	36.145	17.868
12. Ostale kratkoročne obveze	105	90.744	85.799
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA	106
F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106)	107	58.472.727	56.921.739
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	108
DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
A) KAPITAL I REZERVE
1. Pripisano imateljima kapitala matice	109
2. Pripisano manjinskom interesu	110

Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje.

RAČUN DOBITI I GUBITKA

u razdoblju 01.01.2012. do 31.12.2012.

Obveznik: HTP Orebić d.d.
Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina	Tekuća godina
1	2	3	4
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)	111	17.503.956	17.585.342
1. Prihodi od prodaje	112	16.811.945	17.069.012
2. Ostali poslovni prihodi	113	692.011	516.330
II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130)	114	20.257.925	20.601.054
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	115
2. Materijalni troškovi (117 do 119)	116	7.579.162	8.473.967
a) Troškovi sirovina i materijala	117	5.682.517	6.227.813
b) Troškovi prodane robe	118	45.813	25.759
c) Ostali vanjski troškovi	119	1.850.832	2.220.395
3. Troškovi osoblja (121 do 123)	120	8.544.796	8.515.039
a) Neto plaće i nadnice	121	5.376.762	5.432.628
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	122	1.914.017	1.927.264
c) Doprinosi na plaće	123	1.254.017	1.155.147
4. Amortizacija	124	2.081.612	2.067.996
5. Ostali troškovi	125	2.052.355	1.544.052
6. Vrijednosno usklađivanje (127+128)	126	0	0
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)	127
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)	128
7. Rezerviranja	129
8. Ostali poslovni rashodi	130
III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)	131	77.837	219.738
1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s	132
2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s	133	77.837	219.738
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa	134
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	135
5. Ostali financijski prihodi	136
IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)	137	969.566	1.208.270
1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima	138
2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim	139	969.566	1.208.270
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	140
4. Ostali financijski rashodi	141
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA	142
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA	143
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI	144		27.246
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI	145	5.095	50.252
IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)	146	17.581.793	17.832.326
X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)	147	21.232.586	21.859.576
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)	148	-3.650.793	-4.027.250
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)	149	0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)	150	3.650.793	4.027.250
XII. POREZ NA DOBIT	151
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)	152	-3.650.793	-4.027.250
1. Dobit razdoblja (149-151)	153	0	0
2. Gubitak razdoblja (151-148)	154	3.650.793	4.027.250

DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	155
2. Pripisana manjinskom interesu	156
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)	157	-3.650.793	-4.027.250
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA(159 do 165)	158	0	0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	159
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i	160
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske	161
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka	162
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	163
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika	164
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	165
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA	166
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK	167	0	0
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)	168	-3.650.793	-4.027.250
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski
izvještaj) VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	169
2. Pripisana manjinskom interesu	170

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2012. do 31.12.2012.

Obveznik: HTP Orebić d.d.
Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina	Tekuća godina
1	2	3	4
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza	001	-3.650.793	-4.027.250
2. Amortizacija	002	2.081.612	2.067.996
3. Povećanje kratkoročnih obveza	003	904.514
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja	004	1.516.470	1.777.604
5. Smanjenje zaliha	005	25.760	88.345
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka	006	261.252	211.718
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)	007	1.138.815	118.413
1. Smanjenje kratkoročnih obveza	008	227.514	306.164
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja	009
3. Povećanje zaliha	010
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka	011
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)	012	227.514	306.164
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	013	911.301	0
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	014	0	187.751
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	015
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata	016
3. Novčani primici od kamata	017	77.538	5.580
4. Novčani primici od dividendi	018
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	019	3.711
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)	020	81.249	5.580
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021	607.000	994.929
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	022
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	023
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)	024	607.000	994.929
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	025	0	0
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	026	525.751	989.349
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	027
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi	028	3.000.000	6.134.683
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti	029
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)	030	3.000.000	6.134.683
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica	031	3.973.124	4.973.285
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	032
3. Novčani izdaci za financijski najam	033
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica	034
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	035
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)	036	3.973.124	4.973.285
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	037	0	1.161.398
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	038	973.124	0
Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)	039	0	0
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)	040	587.574	15.702
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	041	757.658	170.084
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata	042
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata	043	587.574	15.702
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja	044	170.084	154.382

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

za razdoblje od 31.12.2012

01.01.2012 do

Naziv pozicije		Prethodna godina	Tekuća godina
1	oznaka 2	3	4
1. Upisani kapital	001	35.164.000	35.164.000
2. Kapitalne rezerve	002
3. Rezerve iz dobiti	003	3.566.856	3.566.856
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak	004	-9.215.685	-12.866.478
5. Dobit ili gubitak tekuće godine	005	-3.650.793	-4.027.250
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine	006	13.306.029	13.306.029
7. Revalorizacija nematerijalne imovine	007
8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju	008
9. Ostala revalorizacija	009
10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)	010	39.170.407	35.143.157
11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje	011
12. Tekući i odgođeni porezi (dio)	012	3.326.507	3.326.507
13. Zaštita novčanog tijeka	013
14. Promjene računovodstvenih politika	014
15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja	015
16. Ostale promjene kapitala	016
17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)	017	3.326.507	3.326.507

17 a. Pripisano imateljima kapitala matice	018
17 b. Pripisano manjinskom interesu	019

Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom

Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance

HTP OREBIĆ d.d. Obala pomoraca 36 Orebić

Temeljem članka 410. stav 2., a u svezi članka 407 stav 2 "Zakona o tržištu kapitala" (NN 88/2008.) povodom izrade godišnjeg financijskog izvješća za razdoblje 01.01.-31.12.2012. godine dajem slijedeću

I Z J A V U

Za društvo HTP Orebić d.d. Orebić, Obala pomoraca 36, odgovorna osoba za sastavljanje polugodišnjeg financijskog izvještaja je

NEDA ĆENDO, voditelj računovodstva.

Izjavljujem da prema mojem najboljem saznanju:

Skraćeni set revidiranih godišnjih financijskih izvještaja (sastoji se od bilance, računa dobiti i gubitka, izvještaja o novčanom tijeku, izvještaja o promjenama kapitala i bilješke uz financijske izvještaje) HTP Orebić d.d. Orebić, Obala pomoraca 36, za period 01.01.-31.12. 2012. godine sastavljeni su uz primjenu Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja i daje cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, gubitka i dobitka, financijskog položaja i poslovanja društva HTP Orebić d.d..

Orebić, 26. travnja 2013

Neda Ćendo

HTP Orebić d.d.

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA I FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI 31. PROSINCA 2012.

Izvješće neovisnog revizora

Dioničarima i Upravi društva HTP Orebić d.d.

Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja HTP Orebić d.d. ("Društvo") koji obuhvaćaju izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2012. godine, izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, promjenama kapitala i novčanom toku za godinu tada završenu, te sažetak značajnih računovodstvenih politika i ostalih objašnjavajućih informacija.

Financijski izvještaji Društva, za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine, bili su revidirani od strane drugog revizora koji je dana 30. travnja 2012. godine izdao mišljenje s rezervom zbog neslaganja u pogledu dostatnosti ispravka sumnjivih potraživanja, obračuna negativnih tečajnih razlika i priznavanja dodatnih obveza prema državi.

Odgovornost Uprave za financijske izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje i objektivan prikaz ovih financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikazivanja, uslijed prijevare ili pogreške.

Odgovornost revizora

Naša je odgovornost izraziti mišljenje o ovim financijskim izvještajima na osnovu naše revizije. Osim kao što je navedeno u odjeljku s osnovama za izražavanje mišljenja s rezervom, reviziju smo obavili sukladno Međunarodnim revizijskim standardima koji nalažu pridržavanje etičkih pravila, te planiranje i provođenje revizije kako bi se s razumnom mjerom sigurnosti utvrdilo da su financijski izvještaji bez materijalno značajnih grešaka.

Revizija uključuje provođenje procedura u svrhu pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama u financijskim izvještajima. Odabir procedura ovisi o prosudbi revizora, uključujući i procjenu rizika materijalno značajnih grešaka u financijskim izvještajima, koje mogu nastati kao posljedica prijevare ili pogreške. U procjenjivanju tih rizika, revizor razmatra interne kontrole relevantne za subjektovo sastavljanje i objektivan prikaz financijskih izvještaja u svrhu provođenja revizijskih procedura u skladu s postojećim okolnostima, a ne u svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola poslovnog subjekta. Revizija isto tako uključuje ocjenu primjerenosti računovodstvenih politika, razumnost računovodstvenih procjena koje je definirala uprava, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza financijskih izvještaja.

Uvjereni smo da su nam pribavljeni revizijski dokazi dostatni i čine odgovarajuću osnovu u svrhu izražavanja našeg mišljenja.

IZVJESTAJ O SVEOBI',HVATNOJ DOBITI

Za godinu zavraenu 31, prosinca 2012.

(svi imasjsu u lisuaana kuna)		2012.	2011.	2011.
	5			16.812 16.353
			692	651
Troaak materijala j usluqa		18.414)	(7.579)	\7.422)
	a	(3 651)	(8.319	(e.544)
		(2.063)		(2.082) (2.032)
	I	(1.408)	(.774)	\1422)
osial dobicl{sub ci) - neto		(50)	(!)	(a0)
Dobit(qubilak) iz posrovanja		(3.038)	12.759)	(2.026)
		224	7A	78
	11	o?09).	t9l0l	i9a0)
Nelo rinancijski rashodi		(989)	(3s2)	(892)
Dobiv(gubitak) prije oporezivanja		(4 027)		(3651) (2.913)
	12
Dobit(subiLk) za godanu		t4.o27l		{3.6sr} (2,913)
ostala sveoblhvatna dobl:
Uk!pna sveobuhvatna dobiJ(gubitak)		(4.027)		(3,6s1) (2.918)
Za6da/(qu bitak) po dionlci (u ku na ma) -	l 3	(22,90)	{20,t7)	(16,59}

ove linancijske izvjeitaje od stranie 3 do 44 odobrio je Direkror otuatva 26. rravnja 2013.

lltP OBEBTC dn,

(svi iznosi su u tisućama kuna)	Bilješka	31. prosinca 2012.	31. prosinca 2011. ispravljeno	31. prosinca 2011.
IMOVINA
Dugotrajna imovina
Nekretnine, postrojenja i oprema	14	55.409	56.443	56.443
Nematerijalna imovina	15	156	245	245
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	20	39	39	39
Kupci i ostala potraživanja	18	-	-	-
		55.604	56.727	56.727
Kratkotrajna imovina
Zalihe	18	239	321	321
Kupci i ostala potraživanja	19	925	1.255	1.668
Potraživanja za porez na dobit	12	-	-	-
Novac i novčani ekvivalenti	21	154	170	170
		1.318	1.746	2.159
Ukupno imovina		56.922	58.473	58.886
DIONIČKA GLAVNICA
Dionički kapital	22	35.164	35.164	35.164
Rezerve iz dobiti	23	3.567	3.567	3.567
Revalorizacijske rezerve	23	13.306	13.306	13.306
Akumulirani gubitak		(16.894)	(12.867)	(12.134)
		35.143	39.170	39.903
OBVEZE
Dugoročne obveze
Posudbe	24	7.568	4.427	6.447
Rezerviranja za ostale obveze i troškove	26	216	229	-
Odgođena porezna obveza	27	3.327 11.111	3.327 7.983	3.327 9.774

Kratkoročne obveze
Dobavljači i ostale obveze	25	6.531	6.143	6.143
Posudbe	24	4.051	5.086	3.066
		10.582	11.229	9.209
Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja		86	91	-
Ukupne obveze		21.779	19.303	18.983
Ukupno obveze i kapital		56.922	58.473	58.886

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA HTP Orebić d.d., Orebić

Za godinu završenu 31. prosinca 2012.

(svi iznosi su u tisućama kuna)	Bilješka	Dionički kapital	Rezerve iz dobiti	Revalorizacij ske rezerve	Akumulirani gubitak	Ukupno
Stanje 1. siječnja 2011. godine	22, 23	35.164	3.567	13.306	(9.216)	42.821
Gubitak za godinu		-	-	-	(2.918)	(2.918)
Stanje 31. prosinca 2011.godine kako je prethodno izvješteno	22, 23	35.164	3.567	13.306	(12.134)	39.903
Ispravak pogreške prethodnog razdoblja		-	-	-	(733)	(733)
Stanje 31. prosinca 2011. godine prepravljeno	22, 23	35.164	3.567	13.306	(12.867)	39.170
Stanje 1. siječnja 2012. godine		35.164	3.567	13.306	(12.867)	39.170
Gubitak za godinu		-	-	-	(4.027)	(4.027)
Stanje 31. prosinca 2012. godine		35.164	3.567	13.306	(16.894)	35.143

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU HTP Orebić d.d., Orebić

Za godinu završenu 31. prosinca 2012.

(svi iznosi izraženi u tisućama kuna)	Bilješka	2012.	2011. ispravljeno	2011.
Novčani tok od poslovnih aktivnosti
Novac generiran poslovanjem	28	381	1.573	1.573
Plaćen porez na dobit
Plaćena kamata		(569)	(662)	(662)
		(188)	911	911
Neto novčani priliv od poslovnih aktivnosti
Novčani tok od ulagačkih aktivnosti
Nabava nekretnina, postrojenja i opreme		(995)	(607)	(607)
Smanjenje dugotrajne imovine	14	-	4	4
Primljena kamata	6, 11	6	77	77
		(989)	(526)	(526)
Neto novčani odliv od ulagačke aktivnosti
Novčani tok od financijske aktivnosti
Primici od posudbi		6.134	3.000	3.000
Otplata posudbi		(4.973)	(3.973)	(3.973)
Neto novčani odliv iz financijskih aktivnosti		1.161	(973)	(973)
Neto povećanje/( smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata		(16)	(588)	(588)
Novac i novčani ekvivalenti na početku godine		170	758	758
Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine	21	154	170	170

BILJEŠKA 1 – OPĆI PODACI

Osnovna djelatnost Društva je pružanje ostalih turističkih usluga sa svim pratećim djelatnostima hotelijerstva i turizma

Društvo na dan 31. prosinca 2012. godine ima 2 hotela, 2 ugostiteljska objekta, te poslovne prostore. Poslovnu jezgru Društva predstavljaju sljedeći objekti: Hotel Orsan i Hotel Bellevue (hotel, apartmani i depandanse).

Na dan 31. prosinca 2012. i 2011. godine dionice Društva kotiraju na Zagrebačkoj burzi.

Uprava i Nadzorni odbor

Uprava

Mladen Đeldum

Predsjednik Uprave zastupa Društvo pojedinačno i samostalno.

Nadzorni odbor

Boris Šuvak	Predsjednik
Obrad Lalovac	Zamjenik
Lovro Katalinić	Član
Niko Violić	Član
Julio Marelić	Član

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih izvještaja. Ove računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje, osim tamo gdje je drugačije navedeno.

2.1 Osnove sastavljanja

Financijski izvještaji Društva sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI). Financijski izvještaji izrađeni su primjenom metode povijesnog troška, koji su promijenjeni obavljenom revalorizacijom materijalne imovine.

Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Društva. Područja koja uključuju viši stupanj prosudbe ili složenosti, odnosno područja gdje su pretpostavke i procjene značajne za financijske izvještaje prikazana su u bilješci 4.

2.1.1 Nastavak poslovanja

Na dan 31. prosinca 2012. godine, Društvo bilježi gubitak, a kratkorocne obveze premašuju kratkotrajnu imovinu za iznos od 9.274 tisuće kuna (31. prosinca 2011.: 9.483 tisuće kuna). Akumulirani gubitak ukazuje na postojanje rizika likvidnosti odnosno značajne neizvjesnosti koja može izazvati značajnu sumnju u sposobnost servisiranja duga i mogućnost nastavka daljnjeg poslovanja Društva.

Nakon provedene analize, Uprava ima realna očekivanja da Društvo ima adekvatne resurse za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Društvo je stoga pripremilo financijske izvještaje temeljene na pretpostavci o neograničenosti poslovanja.

2.1.2 Promjene računovodstvene politike i objavljivanja

Društvo je tijekom godine usvojilo sljede e nove i dopunjene MSFI-je i smjernice Odbora za tuma enje me unarodnog financijskog izvješćivanja (IFRIC). Ukoliko je primjena standarda ili smjernica utjecala na financijska izvješća ili rezultat Društva, taj je utjecaj naveden.

Dodatak MRS-u 32 Financijski instrumenti: Prezentacija – klasifikacija izdavanja prava (na snazi za godišnja razdoblja koja po inju na dan ili nakon 1. velja e 2010. godine)

Dodatak dozvoljava da se prava, opcije i varanti za kupnju nepromjenjivog broja vlastitih subjektovih vlasni kih instrumenata za nepromjenjivi iznos bilo koje valute mogu klasificirati kao vlasni ki instrumenti pod uvjetom da subjekt nudi prava, opcije ili varante razmjerno svim svojim postoje im vlasnicima iste klase svojih nederivativnih vlasni kih instrumenata. Primjena dodatka nije imala utjecaja na financijski položaj i rezultat Društva budu i Društvo nema takvih instrumenata.

IFRIC 19 Podmirenje financijskih obveza s vlasni kim instrumentima (na snazi za godišnja razdoblja koja po inju na dan ili nakon 1. srpnja 2010. godine)

Tuma enje razjašnjava zahtjeve MSFI-ja kada subjekt ponovno pregovara uvjete financijske obveze sa svojim vjerovnikom te vjerovnik prihva a dionice subjekta ili druge vlasni ke instrumente kao podmirenje financijske obveze u cijelosti ili djelomi no. Primjena tuma enja nije imala utjecaja na financijska izvješća budu i Društvo ne pregovara o takvim uvjetima sa svojim vjerovnicima.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.1 Osnove sastavljanja (nastavak)

Dodatak MSFI-ju 1 Prva primjena Me unarodnih standarda financijskog izvješćivanja – Ograni eno izuze e od objava usporedivih podataka zahtijevanih po MSFI-ju 7 za subjekte koji prvi put primjenjuju MSFI-je (na snazi za godišnja razdoblja koja po inju na dan ili nakon 1. srpnja 2010. godine)

Dodatak razjašnjava da subjekti koji prvi put primjenjuju MSFI-je ne moraju objaviti usporedne podatke kao što je iznijeto u dodatku MSFI-ja 7, a koji je objavljen u ožujku 2009. godine. Primjena dodatka nije utjecala na financijski položaj Društva.

2.1.2 Promjene računovodstvene politike i objavljivanja

Dodaci MRS-u 24 Objavljivanje povezanih stranaka (na snazi za godišnja razdoblja koja po inju na dan ili nakon 1. sije nja 2011. godine)

Dodaci pojednostavljuju definiciju povezanih stranaka i mijenjaju odre ene zahtjeve za objavljivanjem za društva povezana sa državom. Primjena tih dodataka nije imala utjecaja na financijski položaj i rezultat Društva niti na objavljivanje informacija o povezanim strankama.

Dodatak IFRIC 14 Ograni enje uz imovinu planova definiranih primanja, zahtjevi minimalnih financiranja i njihovo me udjelovanje (na snazi za godišnja razdoblja koja po inju na dan ili nakon 1. sije nja 2011. godine)

Uklanja neželjene posljedice koje proizlaze iz tretmana pla anja unaprijed kada postoji zahtjev minimalnog financiranja. Rezultati unaprijed pla enih doprinosa u odre enim okolnostima priznaju se radije kao imovina nego kao trošak. Društvo nije predmet zahtjeva minimalnog financiranja te dodatak tuma enja nije imalo utjecaja na financijski položaj i rezultat Društva.

Poboljšanja MSFI-ja (izdana u svibnju 2010. godine)

Odbor za me unarodne ra unovodstvene standarde (IASB) izdao je skup dodataka MSFIjima. Primijenjeni dodaci proizašli iz poboljšanja MSFI-ja na sljede e standarde nisu imali nikakvog utjecaja na ra unovodstvene politike, financijski položaj ili rezultate Društva:

MSFI 1 Prva primjena MSFI-ja (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2011. godine)

(a) Promjene računovodstvene politike u godini prve primjene Pojašnjava da, ako subjekt koji prvi puta primjenjuje MSFI-je promijeni svoje računovodstvene politike ili korištenje izuzeća od MSFI-a 1 nakon što je objavio financijsko izvješće za razdoblje tijekom godine u skladu s MRS-om 34 Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine treba objasniti te promjene i ažurirati usklađenja između prethodnih računovodstvenih standarda i MSFI.
(b) Revalorizacijska osnova kao zamjenski trošak Omogućuje subjektima koji prvi put primjenjuju MSFI korištenje fer vrijednosti pojedinog događaja kao pretpostavljenog troška, čak i ako se događaj dogodi nakon dana prelaska ali prije izdavanja prvih financijskih izvješća prema MSFI-ju. Kad dođe do takvog ponovnog mjerenja nakon dana prelaska na MSFI-je ali tijekom razdoblja koje pokrivaju prvo financijsko izvješće prema MSFI-ju, svako daljnje usklađenje te fer vrijednosti priznaje se u kapitalu.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.1 Osnove sastavljanja (nastavak)

(c) Korištenje zamjenskog troška za aktivnosti podložne regulaciji stopa - Subjektima podložnima regulaciji stopa omogućuje se korištenje knjigovodstvenih vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme ili nematerijalne imovine prema prethodnim računovodstvenim standardima kao pretpostavljenog troška, na osnovi pojedinačnih stavaka. Subjekti koji koriste ovo izuzeće trebaju na umanjenje vrijednosti testirati svaku stavku prema MRS-u 36 na dan prelaska.

2.1.2 Promjene računovodstvene politike i objavljivanja

MSFI 3 Poslovna spajanja (na snazi za godišnja razdoblja koja po inju na dan ili nakon 1. srpnja 2010. godine)

(a) Prijelazni zahtjevi za potencijalnu naknadu iz poslovne kombinacije koja se dogodila prije dana stupanja na snagu izmijenjenih MSFI-ja. - Pojašnjava da se dodaci MSFI-u 7 Financijski instrumenti: Objavljivanja, MRS-u 32 Financijski instrumenti: Prezentiranje, i MRS-u 39 Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje, koji uklanjaju izuzeće za potencijalnu naknadu se ne primjenjuju na potencijalne naknade koje proizlaze iz poslovnih kombinacija čiji datumi stjecanja prethode primjeni MSFI-ja 3 (izmijenjenog 2008. godine).
(b) Mjerenje nekontrolirajućih udjela Izbor mjerenja nekontrolirajućih udjela po fer vrijednosti ili po proporcionalnom udjelu u neto imovini stečenog subjekta primjenjuje se samo na instrumente koji predstavljaju sadašnje vlasničke udjele i svojim vlasnicima daju pravo na proporcionalni udio u neto imovini u slučaju likvidacije. Sve ostale komponente nekontrolirajućeg udjela mjere se po fer vrijednosti, osim ako MSFI zahtjeva drugu osnovu za mjerenje
(c) Nezamijenjene i dobrovoljno zamijenjene nagrade čije plaćanje se temeljeni na dionicama - Smjernice za primjenu u MSFI-ja 3 primjenjuju se na sve transakcije čija su plaćanja temeljena na dionicama koje su dio poslovne kombinacije, uključujući i nezamijenjene i dobrovoljno zamijenjene nagrade temeljene na dionicama.

MSFI 7 Financijski instrumenti - Naglašava međupovezanost između kvantitativnih i kvalitativnih objavljivanja o prirodi i opsegu rizika povezanih s financijskim instrumentima.

MRS 1 Prezentiranje financijskih izvješća - Pojašnjava da će subjekt prezentirati analizu ostale sveobuhvatne dobiti za svaku komponentu kapitala, ili u izvješću o promjenama kapitala ili u bilješkama uz financijska izvješća.

MRS 27 Konsolidirana i odvojena financijska izvješća - Pojašnjava da se dodaci iz MRS-a 27 napravljeni za MRS 21 Učinci promjena tečaja stranih valuta, MRS 28 Ulaganja u pridružena društva, i MRS 31 Udjeli u zajedničkim pothvatima, primjenjuju prospektivno na godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. srpnja 2009. godine, ili ranija ako se MRS 27 primjenjuje ranije.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.1 Osnove sastavljanja (nastavak)

MRS 34 Financijsko izvješćivanje za razdoblja tijekom godine - Daje smjernice kako bi prikazao način primjene načela objavljivanja u MRS-u 34 te dodaje zahtjeve za objavljivanjem u vezi s: okolnostima koje bi vjerojatno mogle utjecati na fer vrijednosti financijskih instrumenata i njihovu klasifikaciju; prijenosima financijskih instrumenata između različitih razina hijerarhija fer vrijednosti; promjenama u klasifikaciji financijske imovine; i promjenama u potencijalnim obvezama i imovini.

IFRIC 13 Programi nagrađivanja lojalnosti kupaca - Značenje 'fer vrijednosti' pojašnjava se u kontekstu mjerenja nagradnih kredita u skladu s programima nagrađivanja vjernosti kupaca.

2.1.2 Promjene računovodstvene politike i objavljivanja

Standardi i tumačenja koji su objavljeni, ali još nisu na snazi

Standardi i tumačenja koji su objavljeni ali stupaju na snagu za razdoblje nakon 1. siječnja 2011. godine navedeni su dolje:

Dodaci MSFI-u 7 Financijski instrumenti: Objavljivanja, Prestanak priznavanja (na snazi za godišnja razdoblja koja po inju na dan ili nakon 1. srpnja 2011. godine)

Ovaj dodatak promicat e transparentnost u izvješćivanju o transfernim transakcijama i poboljšati korisnikovo razumijevanje izloženosti riziku u svezi s transferima financijske imovine i u incima tih rizika na financijski položaj subjekta, osobito onih koji uklju uju sekuritizaciju financijske imovine. Dodatak utje e samo na objavljivanje i nema utjecaj na financijski položaj ili rezultat Društva. Društvo namjerava usvojiti ovaj dodatak sa datumom stupanja na snagu.

Dodatak MSFI-u 1 Prva primjena, Fiksni datumi i hiperinflacija (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. srpnja 2011. godine)

Ovi dodaci uključuju dvije promjene MSFI-ja 1 Prva primjena MSFI-ja. Prvi zamjenjuje pozive na fiksni datum 1. siječnja 2004. godine s 'dan prelaska na MSFI-je', uklanjajući time potrebu da subjekti koji prvi puta primjenjuju MSFI-je prepravljaju transakcije prestanka priznavanja koje su se dogodile prije dana prelaska na MSFI-je. Drugi dodatak daje smjernice o tome kako subjekt treba nastaviti prezentirati financijska izvješća u skladu s MSFI-jima nakon razdoblja u kojem subjekt nije mogao biti usklađen s MSFI-jima jer je njegova funkcionalna valuta bila izložena snažnoj hiperinflaciji. Dodaci neće imati utjecaj na financijski položaj ili rezultat Društva jer Društvo ne primjenjuje standarde po prvi put.

MRS 12 Porezi na dobit – Odgođeni porezi (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2012. godine)

MRS 12 Porezi na dobit, trenutno zahtjeva da subjekt mjeri odgođeni porez vezan za imovinu ovisno o tome očekuje li subjekt da će nadoknaditi knjigovodstvenu vrijednost imovine kroz korištenje ili prodaju. Može biti teško i subjektivno procijeniti hoće li se vrijednost nadoknaditi kroz korištenje ili kroz prodaju kad se imovina mjeri korištenjem modela fer vrijednosti po MRS u 40 Ulaganja u nekretnine. Ovaj dodatak stoga uvodi iznimku od postojećeg načela za mjerenje odgođene porezne imovine ili obveza koje nastaju iz ulaganja u nekretnine koje se mjere po fer vrijednosti. Kao rezultat dodataka, SIC 2 Porez na dobit – nadoknada revalorizirane imovine koja se ne amortizira se više neće primjenjivati na ulaganja u nekretnine koja se vode po fer vrijednosti. Dodaci također uključuju preostale smjernice u MRS 12 koje su ranije bile sadržane u SIC-u 21, koji je povučen. Društvo namjerava usvojiti ovaj dodatak sa datumom stupanja na snagu.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.1 Osnove sastavljanja (nastavak)

Dodatak MRS-u 1 Prezentiranje financijskih izvješća vezano za ostalu sveobuhvatnu dobit (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. srpnja 2012. godine)

Glavna promjena koja je rezultat ovih dodataka je zahtjev da subjekti grupiraju stavke prikazane u 'ostaloj sveobuhvatnoj dobiti' na osnovu toga je li ih naknadno moguće reklasificirati u račun dobiti i gubitka (usklada reklasifikacije). Dodaci se ne bave pitanjem koje stavke se prikazuju u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. Dodatak utječe samo na prezentaciju i zbog toga se ne očekuje utjecaj na financijski položaj ili rezultat Društva.

2.1.2 Promjene računovodstvene politike i objavljivanja

Dodatak MRS-u 19 Primanja zaposlenih (na snazi za godišnja razdoblja koja po inju na dan ili nakon 1. sije nja 2013. godine)

Ovi dodaci uklanjanju koridor pristup i izra unavaju financijske troškove na osnovi neto financiranja. Dodatak bi mogao imati utjecaj na financijski položaj ili rezultat Društva.

MSFI 9 Financijski instrumenti (na snazi za godišnja razdoblja koja po inju na dan ili nakon 1. sije nja 2015. godine)

MSFI 9 je prvi standard koji je izdan kao dio šireg projekta zamjenjivanja MRS-a 39 Priznavanje i mjerenje.

MSFI 9 zadržava, ali pojednostavljuje model miješanog mjerenja i utvr uje dvije primarne kategorije mjerenja financijske imovine: amortizirani trošak i fer vrijednost. Osnova klasifikacije ovisi o poslovnom modelu subjekta i ugovornim karakteristikama nov anog tijeka financijske imovine. Smjernice MRS-a 39 o umanjenju vrijednosti financijske imovine i ra unovodstvu zaštite nastavljaju se primjenjivati. Društvo ne očekuje da će MSFI 9 utjecati na financijska izvješća. Društvo namjerava usvojiti novi standard s datumom stupanja na snagu.

MSFI 10 Konsolidirana financijska izvješća (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013. godine)

Cilj MSFI-a 10 je utvrditi načela za prezentiranje i pripremu konsolidiranih financijskih izvješća kada subjekt kontrolira jedno ili više drugih subjekata (subjekt koji kontrolira jedno ili više drugih subjekata) kako bi prezentirao konsolidirana financijska izvješća. Određuje načela kontrole, te utvrđuje kontrole kao osnovu za konsolidaciju. Navodi kako primijeniti načelo kontrole u utvrđivanju kontrolira li ulagatelj subjekt u koji ulaže te mora li ga stoga konsolidirati. Navodi računovodstvene zahtjeve za pripremu konsolidiranih financijskih izvješća. Društvo trenutno procjenjuje utjecaj MSFI-ja 10 na financijska izvješća. Društvo namjerava usvojiti novi standard s datumom stupanja na snagu.

MSFI 11 Zajednički aranžmani (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013. godine)

MSFI 11 realističnije odražava zajedničke aranžmane usredotočujući se na prava i obveze aranžmana, a ne na njegov pravni oblik. Postoje dvije vrste zajedničkih aranžmana: zajedničko poslovanje i zajednički pothvati. Zajedničko poslovanje je kad zajednički upravitelj ima prava na imovinu i obveze u svezi s aranžmanom te stoga evidentira svoje udjele u imovini, obvezama, prihodima i rashodima. Zajednički pothvati su kad zajednički upravitelj ima prava na neto imovinu aranžmana te stoga svoje udjele evidentira po metodi udjela. Proporcionalna konsolidacija zajedničkih pothvata više nije dozvoljena.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.1 Osnove sastavljanja (nastavak)

Društvo očekuje da bi MSFI 11 mogao imati utjecaj na financijska izvješća te trenutno procjenjuje njegov utjecaj. Društvo namjerava usvojiti novi standard s datumom stupanja na snagu.

MSFI 12 Objavljivanje udjela u drugim subjektima (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013. godine)

MSFI 12 uključuje zahtjeve za objavljivanjem za sve oblike udjela u drugim subjektima, uključujući i zajedničke aranžmane, pridružena društva, društva s posebnom namjenom i druga vanbilančna ulaganja. Društvo trenutno procjenjuje utjecaj MSFI-ja 12 na financijska izvješća. Društvo namjerava usvojiti novi standard s datumom stupanja na snagu.

2.1.2 Promjene računovodstvene politike i objavljivanja

MSFI 13 Mjerenje fer vrijednosti (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013. godine)

MSFI 13 ima za cilj povećati konzistentnost i smanjiti složenost dajući točnu definiciju fer vrijednosti i jedan izvor mjerenja fer vrijednosti te zahtjeve za objavljivanjem za uporabu u svim MSFI-jevima. Zahtjevi ne proširuju uporabu računovodstva fer vrijednosti, nego pružaju smjernice o tome kako bi se ono trebalo primjenjivati tamo gdje je njegova uporaba već potrebna ili dozvoljena drugim standardima unutar MSFI ili US GAAP-a. Društvo trenutno procjenjuje utjecaj MSFI-ja 13 na financijska izvješća. Društvo namjerava usvojiti novi standard s datumom stupanja na snagu.

MRS 27 (izmijenjen 2011) Odvojena financijska izvješća (na snazi za godišnja razdoblja koja po inju na dan ili nakon 1. sije nja 2013. godine)

MRS 27 (izmijenjen 2011) uključuje odredbe o odvojenim financijskim izvješćima preostale nakon što su kontrolne odredbe MRS-a 27 uključene u novi MSFI 10. Društvo trenutno procjenjuje utjecaj MRS-a 27 na financijska izvješća. Društvo namjerava usvojiti novi standard s datumom stupanja na snagu.

MRS 28 (izmijenjen 2011) Pridružena društva i zajedni ki pothvati (na snazi za godišnja razdoblja koja po inju na dan ili nakon 1. sije nja 2013. godine)

MRS 28 (izmijenjen 2011) uključuje zahtjeve da se zajednički pothvati, kao i pridružena društva, vode po metodi udjela nakon izdavanja MSFI-a 11. Društvo trenutno procjenjuje utjecaj MRS-a 28 na financijska izvješća. Društvo namjerava usvojiti novi standard s datumom stupanja na snagu.

IFRIC 20, Troškovi površinskog kopa u proizvodnoj fazi površinskog rudnika (izdan u listopadu 2011. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013. godine)

Tumačenje pojašnjava da se koristi od djelatnosti površinskog iskopa evidentiraju u skladu s načelima MRS-a 2 Zalihe, u mjeri u kojoj se realiziraju u obliku proizvedenih zaliha. U mjeri u kojoj koristi predstavljaju poboljšan pristup rudi, subjekt treba priznati ove troškove kao 'imovinu od djelatnosti površinskog kopa' unutar dugotrajne imovine, pod uvjetom da su zadovoljeni određeni kriteriji. Ovaj dodatak nije primjenjiv za poslovanje Društva.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.1 Osnove sastavljanja (nastavak)

Prijeboj financijske imovine i financijskih obveza – Dodaci MRS-u 32 (izdani u prosincu 2011. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014. godine).

Dodatak je dodao smjernice za primjenu MRS-a 32 kako bi se riješile nedosljednosti utvrđene primjenom nekih od kriterija za prijeboj. To uključuje pojašnjenje značenja 'trenutno ima zakonski provedivo pravo prijeboja' te da se neki sustavi bruto podmirenja mogu smatrati ekvivalentom neto podmirenja. Društvo razmatra utjecaj ovog dodatka.

Objavljivanja – Prijeboj financijske imovine i financijskih obveza – Dodaci MSFI-ju 7 (izdani u prosincu 2011. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013. godine)

Dodatak zahtijeva objavljivanja koja će omogućiti korisnicima financijskih izvješća subjekta da procijene učinak ili potencijalni učinak prijeboja, uključujući i pravo na prijeboj. Dodatak će imati učinak na objavljivanja, ali neće imati učinka na mjerenje i priznavanje financijskih instrumenata.

2.2 Strane valute

(a) Funkcionalna i izvještajna valuta

Stavke uključene u financijske izvještaje su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem Društvo posluje ('funkcionalna valuta'). Financijski izvještaji prikazani su u kunama, što predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva.

(b) Transakcije i stanja u stranoj valuti

Transakcije u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim valutama, priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.

Pozitivne i negativne tečajne razlike koje se odnose na posudbe i novac i novčane ekvivalente prikazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u okviru "financijskih rashoda neto". Sve ostale negativne i pozitivne tečajne razlike prikazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u okviru "ostalih dobitaka/ (gubitaka) - neto".

2.3 Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su u bilanci po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i rezerviranje za umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Povijesni trošak uključuje trošak koji je izravno povezan sa stjecanjem imovine.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.3 Nekretnine, postrojenja i oprema (nastavak)

Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao zasebna imovina samo ako će Društvo imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine, te ako se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti u financijskom razdoblju u kojem su nastali. Trošak zamjene većih dijelova stavki nekretnina, postrojenja i opreme se kapitaliziraju, a knjigovodstvena vrijednost zamijenjenih dijelova se prestaje priznavati.

Zemljište,umjetnička djela i imovina u pripremi se ne amortizira. Amortizacija ostale imovine obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška te imovine na njenu rezidualnu vrijednost tijekom njenog procijenjenog korisnog vijeka uporabe kako slijedi:

	2012.	2011.
Zgrade (hoteli i apartmani)	59	59
Ostale zgrade	50 do 59	50 do 59
Oprema	5 do 15	5 do 15

Amortizacija se obračunava za svako sredstvo sve do potpune amortizacije sredstva ili do rezidualne vrijednosti sredstva ako je značajna. Rezidualna vrijednost imovine predstavlja procijenjeni iznos koji bi Društvo trenutno dobilo od prodaje imovine umanjenog za procijenjeni trošak prodaje u slučaju da je imovina dosegla starost i stanje koje se očekuje na kraju vijeka trajanja imovine. Rezidualna vrijednost imovine je nula ako Društvo očekuje da će ju koristiti do kraja njenog vijeka trajanja.

Rezidualna vrijednost imovine i korisni vijek pregledavaju se na svaki datum bilance i po potrebi usklađuju. U slučaju da je knjigovodstveni iznos imovine veći od procijenjenog nadoknadivog iznosa, razlika se otpisuje do nadoknadivog iznosa (bilješka 2.5).

Dobici i gubici nastali prodajom određuju se usporedbom prihoda i knjigovodstvene vrijednosti sredstva i uključuju se u izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti u okviru "ostalih dobitaka/ (gubitaka) - neto".

2.4 Nematerijalna imovina

Nematerijalnu imovinu čine ulaganja u tehničku dokumentaciju i vrijednost licenci za software, a iskazuje se po trošku nabave. Ovi troškovi amortiziraju se tijekom njihovog korisnog vijeka uporabe u razdoblju od 5 godina.

2.5 Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine

Godišnje se ispituje umanjenje vrijednosti za imovinu koja ima neograničen korisni vijek uporabe i koja se ne amortizira. Imovina koja se amortizira pregledava se zbog umanjenja vrijednosti kad događaji ili promijenjene okolnosti ukazuju na to da knjigovodstvena vrijednost možda nije nadoknadiva. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i njenog nadoknadivog iznosa. Nadoknadivi iznos je fer vrijednost imovine umanjena za troškove prodaje ili vrijednost imovine u uporabi, ovisno o tome koji je viši. Za potrebe procjene umanjenja vrijednosti, imovina se grupira na najniži nivo kako bi se pojedinačno utvrdio novčani tok. Nefinancijska imovina provjerava se na svaki datum izvještavanja radi mogućeg ukidanja umanjenja vrijednosti.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.6 Financijska imovina

2.6.1 Klasifikacija

Društvo klasificira svoju financijsku imovinu u sljedeće kategorije: krediti i potraživanja i financijska imovina raspoloživa za prodaju. Klasifikacija ovisi o svrsi za koju je financijska imovina stečena. Uprava klasificira financijsku imovinu kod početnog priznavanja i procjenjuje tu klasifikaciju na svaki datum izvještavanja.

(a) Krediti i potraživanja

Krediti i potraživanja predstavljaju nederivativnu financijsku imovinu s fiksnim ili odredivim plaćanjem koja ne kotira na aktivnom tržištu. Iskazana je u okviru kratkotrajne imovine, osim imovine s dospijećem dužim od 12 mjeseci nakon datuma bilance. Takva se imovina klasificira kao dugotrajna imovina. Krediti i potraživanja obuhvaćaju kupce i ostala potraživanja i novac i novčane ekvivalente u bilanci (bilješka 2.9 i 2.10).

(b) Financijska imovina raspoloživa za prodaju

Financijska imovina raspoloživa za prodaju predstavlja nederivativnu imovinu koja je iskazana u ovoj kategoriji ili nije klasificirana u neku drugu kategoriju. Uključena je u dugotrajnu imovinu, osim ako Uprava ima namjeru prodati ulaganje unutar razdoblja od 12 mjeseci od datuma bilance. Financijska imovina raspoloživa za prodaju iskazuje se po fer vrijednosti.

2.6.2 Mjerenje i priznavanje

Sva kupljena i prodana financijska imovina priznaje se na datum transakcije, tj. na datum na koji se Društvo obvezalo kupiti ili prodati sredstvo. Ulaganja se početno priznaju po fer vrijednosti uvećanoj za troškove transakcije za cjelokupnu financijsku imovinu koja nije iskazana po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka. Financijska imovina se prestaju priznavati kada isteknu ili su prenesena prava na primitak novčanih tokova od ulaganja ili kada je Društvo prenijelo sve bitne rizike i koristi vlasništva. Financijska imovina raspoloživa za prodaju naknadno se iskazuje po fer vrijednosti. Krediti i potraživanja iskazani su po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamate.

Kod promjene fer vrijednosti monetarnih vrijednosnica izraženih u stranoj valuti i klasificiranih kao raspoložive za prodaju analiziraju se tečajne razlike koje su rezultat promjena amortiziranog troška vrijednosnica i ostale promjene knjigovodstvene vrijednosti vrijednosnica. Razlike u preračunu priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, a ostale promjene knjigovodstvene vrijednosti priznaju se u kapitalu. Promjene u fer vrijednosti ostalih monetarnih vrijednosnica raspoloživih za prodaju i nemonetarnih vrijednosnica raspoloživih za prodaju priznaju se u kapitalu.

Prilikom prodaje ili umanjenja vrijednosti vrijednosnica raspoloživih za prodaju, akumulirana usklađenja fer vrijednosti priznata u kapitalu uključuju se u izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti u sklopu 'dobitaka i gubitaka od ulaganja u vrijednosnice'.

Kamate na vrijednosnice raspoložive za prodaju koje su izračunate primjenom metode efektivne kamatne stope iskazuju su u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti unutar ostalih prihoda. Dividende na vrijednosnice raspoložive za prodaju iskazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti unutar ostalih prihoda kada je ustanovljeno pravo na isplatu dividende.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.7 Umanjenje vrijednosti financijske imovine

(a) Imovina po amortiziranom trošku

Na svaki datum bilance Društvo procjenjuje postoje li objektivni dokazi o umanjenju vrijednosti financijske imovine ili grupe financijskih sredstava. Vrijednost financijske imovine ili grupe financijskih sredstava je umanjena te do gubitaka od umanjenja vrijednosti dolazi ako, i samo ako, postoje objektivni dokazi umanjenja vrijednosti kao rezultat jednog ili više događaja koji su nastupili nakon početnog priznavanja imovine ('događaj nastanka gubitka') i ako taj događaj (ili događaji) nastanka gubitka ima utjecaj na procijenjene buduće novčane tokove financijske imovine ili grupe financijskih sredstava koja se može pouzdano procijeniti.

Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca provodi se kada postoje objektivni dokazi da Društvo neće moći naplatiti sva svoja potraživanja u skladu s dogovorenim uvjetima. Značajne financijske poteškoće dužnika, vjerojatnost dužnikovog stečaja te neizvršenje ili propusti u plaćanjima, smatraju se pokazateljima umanjenja vrijednosti potraživanja od kupaca. Iznos ispravka vrijednosti utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i nadoknadivog iznosa potraživanja, a predstavlja sadašnju vrijednost očekivanih novčanih priljeva diskontiranih korištenjem efektivne kamatne stope. Iznosi ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca i kredita iskazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u okviru ostalih poslovnih rashoda. Naknadno naplaćeni iznosi ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca iskazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u okviru ostalih poslovnih rashoda.

(b) Imovina klasificirana kao raspoloživa za prodaju

Na svaki datum bilance Društvo procjenjuje postoje li objektivni dokazi o umanjenju vrijednosti financijske imovine ili grupe financijskih sredstava. U slučaju glavničnih vrijednosnih papira koji su klasificirani kao raspoloživi za prodaju, značajan ili dugotrajan pad fer vrijednosti vrijednosnih papira ispod njihove nabavne vrijednosti uzima se u obzir prilikom razmatranja da li je vrijednost imovine umanjena. Ako takvi dokazi postoje za financijsku imovinu, kumulativni gubitak – koji se mjeri kao razlika između nabavne vrijednosti i tekuće fer vrijednosti umanjene za gubitak od umanjenja vrijednosti navedene financijske imovine koja je prethodno priznata u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti – uklanja se iz glavnice i priznaje u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. Gubici od umanjenja vrijednosti koji se priznaju u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti za glavnične instrumente ne ukidaju se kroz izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti.

Ako se naknadno poveća fer vrijednost dužničkog instrumenta, koji je klasificiran kao raspoloživ za prodaju, i ako se povećanje može objektivno povezati uz događaj nastao nakon što je gubitak od umanjenja vrijednosti priznat u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, gubitak od umanjenja vrijednosti se ukida kroz izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti.

2.8 Zalihe

Zalihe hrane i pića i trgovačke robe iskazuju se po trošku nabave ili neto ostvarivoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. Trošak se određuje po metodi ponderiranih prosječnih cijena. Neto ostvariva vrijednost predstavlja procjenu prodajne cijene u redovnom tijeku poslovanja umanjenu za varijabilne troškove prodaje.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.9 Potraživanja od kupaca

Potraživanja od kupaca su iznosi koji se odnose na prodane usluge obavljene u redovnom poslovanju. Ako se naplata očekuje unutar 1 godine dana , potraživanje se prikazuje unutar kratkoročne imovine, a ako ne, onda se potraživanje prikazuje unutar dugoročne imovine. Potraživanja od kupaca početno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno se mjere po amortiziranom trošku uporabom metode efektivne kamatne stope, umanjena za ispravak vrijednosti.

2.10 Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti sastoje se od novca na računima u bankama i sličnim institucijama i gotovog novca u blagajnama, depozita kod banaka po viđenju i ostale kratkotrajne visoko likvidne instrumente s rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće.

2.11 Najmovi

Najmovi u kojima Društvo ne snosi bitan udio rizika i koristi vlasništva klasificiraju se kao operativni najmovi. Plaćanja po osnovi operativnih najmova iskazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti prema pravocrtnoj metodi u razdoblju trajanja najma. Imovina dana u poslovni zakup uključena je u bilanci u stavku "nekretnine, postrojenja i oprema". Imovina se amortizira po pravocrtnoj metodi kao i ostale nekretnine i oprema. Prihodi od zakupnine priznaju se tijekom razdoblja trajanja najma primjenom pravocrtne metode.

2.12 Dionički kapital

Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih dionica iskazuju se umanjeni za pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit.

2.13 Obveze prema dobavljačima

Obveze prema dobavljačima su iznosi koji se odnose na kupljenu robu i usluge u redovnom poslovanju. Ako se plaćanje očekuje unutar 1 godine dana , obveza se prikazuje unutar kratkoročnih obveza, a ako ne, onda se obveza prikazuje unutar dugoročnih obveza.Obveze prema dobavljačima se početno priznaju po fer vrijednosti, a u budućim razdobljima se iskazuju po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope.

2.14 Posudbe

Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za troškove transakcije. U budućim razdobljima, posudbe se iskazuju po amortiziranom trošku; sve razlike između primitaka (umanjenih za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti tijekom razdoblja trajanja posudbe, koristeći metodu efektivne kamatne stope.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.14 Posudbe (nastavak)

Naknade koje se plaćaju pri ugovaranju kredita priznaju se kao troškovi transakcije zajma do mjere u kojoj je vjerojatno da će dio zajma ili cjelokupan zajam biti povučen. U tom slučaju, naknada se odgađa do povlačenja. Ukoliko ne postoje dokazi da je vjerojatno da će dio zajma ili cjelokupan zajam biti povučen, naknada se kapitalizira kao plaćanje unaprijed za usluge likvidnosti te se amortizira tijekom razdoblja trajanja zajma na koji se odnosi. Posudbe se klasificiraju kao kratkoročne obveze,osim ako Društvo ima bezuvjetno pravo odgoditi podmirenje obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma bilance.

2.15 Tekući i odgođeni porez na dobit

Trošak poreza za razdoblje sastoji se od tekućeg i odgođenog poreza na dobit. Porez je priznat u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti osim za veličine koje se prepoznaju direktno u dioničkoj glavnici. U tom slučaju porez je također priznat direktno u dioničkoj glavnici.

Tekući porez na dobit obračunava se po stopi od 20% u skladu s hrvatskim zakonskim propisima. Uprava povremeno procjenjuje pojedine stavke u poreznim prijavama s obzirom na situacije u kojima su primjenjive porezne odredbe podložne tumačenju te razmatra formiranje rezerviranja, gdje je to prikladno, na temelju očekivanog iznosa koji treba platiti Poreznoj upravi.

Iznos odgođenog poreza priznaje se metodom bilančne obveze, na privremene razlike između porezne osnovice imovine i obveza i njihove knjigovodstvene vrijednosti u financijskim izvještajima. Međutim, odgođeni porez se ne priznaje ako proizlazi iz početnog priznavanja imovine ili obveza u transakciji koja nije poslovno spajanje i koje u vrijeme transakcije ne utječe na računovodstvenu dobit niti na oporezivu dobit (porezni gubitak). Odgođena porezna imovina i obveze mjere se poreznim stopama za koje se očekuje da će se primjenjivati u razdoblju kada će imovina biti nadoknađena ili obveza podmirena, na temelju poreznih stopa koje su, i poreznih zakona koji su, na snazi ili se djelomično primjenjuju na datum bilance.

Odgođena porezna imovina priznaje se do visine buduće oporezive dobiti za koju je vjerojatno da će biti raspoloživa za iskorištenje privremenih razlika.

2.16 Primanja zaposlenih

(a) Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja

U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društvo u ime svojih zaposlenika, koji su članovi obveznih mirovinskih fondova, obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Društvo nema dodatni mirovinski plan te stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenika osim jednokratne otpremnine za svakog zaposlenika prilikom njegovog odlaska u mirovinu. Nadalje, Društvo nema obvezu osiguravanja bilo kojih drugih primanja zaposlenika nakon njihova umirovljenja.

(b) Otpremnine

Obveze za otpremnine priznaju se kada Društvo prekine radni odnos zaposlenika prije normalnog datuma umirovljenja ili odlukom zaposlenika da dragovoljno prihvati prekid radnog odnosa u zamjenu za naknadu.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.16 Primanja zaposlenih (nastavak)

Društvo priznaje obveze za otpremnine kada je dokazivo preuzelo obvezu da prekine radni odnos sa sadašnjim zaposlenicima, na osnovu detaljnog formalnog plana bez mogućnosti da od njega odustane ili osigurava otpremnine kao rezultat ponude da potakne dragovoljno raskidanje radnog odnosa. Otpremnine koje dospijevaju u razdoblju duljem od 12 mjeseci nakon datuma bilance, diskontiraju se na njihovu sadašnju vrijednost.

(c) Kratkoročna primanja zaposlenih

Društvo priznaje rezerviranje za bonuse kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je nastala izvedena obveza. Nadalje, Društvo priznaje obvezu za akumulirane naknade za odsustvo s posla na temelju neiskorištenih dana godišnjeg odmora na dan bilance, kao i za sate rada ostvarene temeljem preraspodjele radnog vremena, a koji nisu iskorišteni do dana bilance.

(d) Dugoročna primanja zaposlenih

Društvo priznaje rezerviranje za jubilarne nagrade i otpremnine kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je nastala izvedena obveza

2.17 Rezerviranja

Rezerviranja se priznaju ako Društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti. Rezerviranja se ne priznaju za buduće gubitke iz poslovanja.

Tamo gdje postoje određene slične obveze, vjerojatnost da će za njihovo podmirenje biti potreban odljev sredstava određuje se razmatranjem kategorije obveza u cjelini. Rezerviranje se priznaje čak iako je vjerojatnost odljeva sredstava u odnosu na bilo koju stavku koja se nalazi u istoj kategoriji obveza mala.

Rezerviranja se mjere po sadašnjoj vrijednosti troškova za koje se očekuje da će biti potrebni za podmirenje obveze, korištenjem diskontne stope prije poreza, koja odražava tekuće tržišne procjene vremenske vrijednosti novca kao i rizike koji su specifični za navedenu obvezu. Iznos rezerviranja povećava se u svakom razdoblju da se odrazi proteklo vrijeme. Ovo se povećanje prikazuje kao rashod od kamata.

2.18 Priznavanje prihoda

Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodane usluge u hotelima i apartmanima i ugostiteljskim objektima Društva. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.18 Priznavanje prihoda (nastavak)

Društvo priznaje prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti, kada će Društvo imati buduće ekonomske koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za sve djelatnosti Društva koje su opisane u nastavku.

(a) Prihodi od usluga

Društvo prodaje usluge hotelskog smještaja i turističke usluge. Navedene usluge pružaju se temeljem sklopljenih ugovora s fiksnom cijenom. Prihodi od izvršenih hotelsko-turističkih usluga priznaju se u razdoblju u kojem su usluge obavljene.

Prihod od ugovora s fiksnom cijenom uz ugovorene rokove u rasponu do 12 mjeseci sklopljeni su uglavnom s putničkim agencijama i turoperatorima. Prihodi od izvršenih usluga određuju se na osnovu propisanih tarifa (najčešće za individualne goste koji plaćaju u gotovini ili kreditnim karticama – provizije po kreditnim karticama priznaju se u troškove poslovanja).

Ako nastanu okolnosti na temelju kojih može doći do promjene prvotne procjene prihoda, troškova ili vremena potrebnog do konačnog obavljanja usluge, procjene se ponovno razmatraju. Razmatranja prvotnih procjena, mogu rezultirati povećanjem ili smanjenjem procijenjenih prihoda ili troškova, te se iskazuju u prihodima razdoblja u kojem je Uprava informirana o okolnostima na temelju kojih je došlo do ponovnog razmatranja.

(b) Prihodi od kamata

Prihodi od kamata priznaju se na vremenski proporcionalnoj osnovi koristeći metodu efektivne kamatne stope. Kada je vrijednost potraživanja umanjena, Društvo umanjuje knjigovodstvenu vrijednost potraživanja na njegovu nadoknadivu vrijednost, što predstavlja procijenjenu vrijednost očekivanih novčanih priljeva diskontiranih po originalnoj efektivnoj kamatnoj stopi instrumenta. Ravnomjerno ukidanje diskonta u budućim razdobljima, priznaje se kao prihod od kamata. Prihodi od kamata od kredita čija je naplata upitna, priznaju se koristeći metodu originalne efektivne kamatne stope.

2.19 Zarada po dionici

Zarada po dionici se obračunava dijeljenjem dobiti ili gubitka koji pripada dioničarima Društva s prosječnim ponderiranim brojem redovnih dionica u izdanju tijekom godine.

2.20 Porez na dodanu vrijednost

Porezna uprava zahtijeva podmirenje PDV-a na neto osnovi. PDV koji proizlazi iz transakcija prodaje i kupnje priznaje se i iskazuje u bilanci na neto osnovi. U slučaju umanjenja potraživanja za ispravak vrijednosti, gubitak od umanjenja iskazuje se u bruto iznosu potraživanja, uključujući PDV.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM

3.1 Čimbenici financijskog rizika

Aktivnosti koje Društvo obavlja izlažu ga raznim financijskim rizicima: tržišnom riziku (uključuje valutni rizik, kamatni rizik novčanog toka i fer vrijednosti i cjenovni rizik), kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Društvo nema formalni program upravljanja rizicima, međutim cjelokupno upravljanje rizicima obavlja Uprava Društva.

(a) Tržišni rizik

(i) Valutni rizik

Društvo djeluje na međunarodnoj razini i izloženo je valutnom riziku koji proizlazi iz raznih promjena tečajeva stranih valuta vezanih uglavnom uz euro (EUR). Valutni rizik nastaje iz budućih komercijalnih transakcija, te priznate imovine i obveza.

Većina prihoda od prodaje u inozemstvu i dugoročnog duga iskazana je eurima (bilješka 23). Stoga kretanja u tečajevima između eura i kune mogu imati utjecaja na buduće poslovne rezultate i novčane tokove.

Na dan 31. prosinca 2012. godine, kada bi euro oslabio/ojačao za 1,56% (2011.: 1,35%) u odnosu na kunu, a pod pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, gubitak za godinu bila bi 25 tisuća kuna viša/niža (2011.: gubitak za godinu bio bi 17 tisuća kuna niži/viši), uglavnom kao rezultat pozitivnih/(negativnih) tečajnih razlika nastalih preračunom potraživanja od kupaca, posudbi i novčanih deviznih sredstava izraženih u eurima.

Društvo nema postavljene ciljeve i politike kod upravljanja valutnim rizikom.

(ii) Kamatni rizik novčanog toka i rizik fer vrijednosti kamatne stope

Budući da Društvo nema značajnu imovinu koja ostvaruje prihod od kamata, prihodi Društva i novčani tok iz poslovnih aktivnosti nisu u značajnoj mjeri ovisni o promjenama tržišnih kamatnih stopa.

Kamatni rizik Društva proizlazi iz posudbi (bilješka 24). Posudbe dobivene po promjenjivim stopama izlažu Društvo riziku kamatne stope novčanog toka. Posudbe izdane po fiksnim stopama izlažu Društvo riziku fer vrijednosti kamatne stope. Društvo nije izloženo značajno riziku fer vrijednosti kamatne stope jer nema značajne kamatonosne financijske instrumente po fer vrijednosti.

Društvo ne koristi derivativne instrumente za aktivnu zažštitu od izloženosti kamatnog rizika novčanog toka i rizika fer vrijednosti kamatne stope.

Kamatni rizik Društva proizlazi iz dugoročnih kredita i kratkoročnih. Krediti su odobreni po promjenjivim stopama koje Društvo izlažu riziku kamatne stope novčanog toka. Društvo kontinuirano prati promjene kamatnih stopa.

Na osnovu iskazane situacije, Društvo izračunava utjecaj promjene kamatne stope na račun dobiti i gubitka. U odnosu na iskazano stanje na dan 31. prosinca 2012. da se kamatna stopa na primljene kredite povećala/smanjila za 0,73 %na godišnjoj razini (2011.: 0,33%), a pod pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, ukupni gubitak za razdoblje izvještavanja bio bi za 85 tisuća kuna veći/manji (2011.: 31 tisuću kuna) kao rezultat većeg/manjeg troška kamata.

Društvo nema postavljene ciljeve i politike kod upravljanja kamatnim rizikom.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)

3.1 Čimbenici financijskog rizika (nastavak)

(b) Kreditni rizik

Društvo nema značajnu koncentraciju kreditnog rizika. Kreditni rizik proizlazi iz novca i potraživanja od kupaca. Prodajne politike Društva osiguravaju da se prodaja obavlja kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu povijest odnosno prodajna politika Društva osigurava da se prodaja većim dijelom obavlja kupcima uz plaćanje unaprijed, u gotovini ili putem značajnijih kreditnih kartica (individualni kupci, odnosno fizičke osobe). Kreditni rizik Društva je ograničen budući da Društvo nema potraživanja po kreditima, odnosno rezerviranja za umanjenje vrijednosti potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja učinjena su po osnovi procjene kreditnog rizika. Uprava prati naplativost potraživanja putem izvještaja o pojedinačnim stanjima potraživanja. Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca provodi se kada postoje objektivni dokazi da Društvo neće moći naplatiti sva svoja potraživanja u skladu s dogovorenim uvjetima. Vrijednost svih potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja smanjena je do vrijednosti iznosa koji se može vratiti. Društvo primjenjuje politike koje ograničavaju visinu izloženosti kreditnom riziku prema bilo kojoj financijskoj ustanovi. Novčane transakcije provode se putem visoko kvalitetnih hrvatskih banaka. Društvo ima samo kratkotrajne visoko likvidne instrumente s rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće. Vidi bilješku 17 i 19 za daljnji opis kreditnog rizika.

(c) Rizik likvidnosti

Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca (bilješka 21), osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija (bilješka 24) i sposobnost podmirenja svih obveza. Cilj Društva je održavanje fleksibilnosti financiranja na način da ugovorene kreditne linije budu dostupne. Uprava prati razinu dostupnih izvora novčanih sredstava putem izvještaja o stanju novčanih sredstava i obveza.

Tablica u nastavku prikazuje financijske obveze Društva na datum bilance prema ugovorenim dospijećima. Iznosi iskazani u tablici predstavljaju ugovorne nediskontirane novčane tokove.

	Manje od 3 mjeseca	Između 3 mjeseca 1 godine	Između 1 i i 2 god	Između 2 i 5 godina
Na dan 31. prosinca 2012.
Obveze prema dobavljačima	6.531	-	-	-
Posudbe	1.433	2.617	3.630	3.939
Ukupno obveze (ugovorena dospijeća)	7.964	2.700	3.630	3.939
Na dan 31. prosinca 2011.
Obveze prema dobavljačima	6.143	-	-	-
Posudbe	1.050	4.037	2.269	2.157
Ukupno obveze (ugovorena dospijeća)	7.193	4.037	2.269	2.157

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)

3.2 Upravljanje kapitalom

Ciljevi Društva prilikom upravljanja kapitalom su očuvanje sposobnosti Društva da nastavi poslovanje pod pretpostavkom vremenske neograničenosti kako bi omogućilo povrat ulaganja vlasniku te da održi optimalnu strukturu kapitala kako bi umanjilo trošak kapitala. Društvo se brine da održi visinu kapitala koja ne smije biti manja od 200 tisuća kuna za dionička društva sukladno Zakonu o trgovačkim društvima.

BILJEŠKA 4 – KLJU NE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE

Procjene se kontinuirano vrednuju i zasnivaju se na iskustvu i drugim čimbenicima, uključujući očekivanja budućih događaja za koje se smatra da su prihvatljiva pod postojećim okolnostima. Društvo izrađuje procjene i stvara pretpostavke vezane za budućnost. Proizašle računovodstvene procjene su, po definiciji, u rijetkim slučajevima izjednačene sa stvarnim rezultatima. U nastavku se navode procjene i pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini.

(a) Procjena korisnog vijeka uporabe nekretnina, postrojenja i opreme

Društvo korištenjem nekog sredstva troši ekonomske koristi sadržane u tom sredstvu, a koje se intenzivnije smanjuju uslijed ekonomskog i tehnološkog starenja. Stoga je prilikom utvrđivanja vijeka uporabe sredstva, pored razmatranja očekivane upotrebe temeljem fizičkog korištenja, potrebno uvažiti promjene potražnje na turističkom tržištu koje će potencirati bržu ekonomsku zastarjelost kao i brži intenzitet razvoja novih tehnologija. S te osnove suvremeno poslovanje u hotelskoj industriji nameće potrebu za sve učestalijim ulaganjima što predstavlja argumentaciju činjenici da se korisni vijek uporabe sredstva smanjuje.

Korisni vijek uporabe povremeno će se preispitati s obzirom na to da li postoje okolnosti za izmjenu procjene u odnosu na prethodno utvrđenu. Promjene u procjeni, ako ih bude, prikazat će se u budućim razdobljima kroz promijenjeni trošak amortizacije tijekom preostalog, promijenjenog korisnog vijeka uporabe.

(b) Vlasništvo nad zemljištem

Problematika u svezi postupaka oko vlasništva nad zemljištem uobičajena je za turističke kompanije u Republici Hrvatskoj. Njihovo razrješenje se očekuje temeljem Zakona o turističkom i ostalom građevinskom zemljištu neprocijenjenom u postupku pretvorbe i privatizacije (dalje u tekstu: ZTZ) koji je stupio na snagu 01. kolovoza 2010. godine i koji je propisao obvezu trgovačkih društava da u roku od šest mjeseci od dana stupanja na snagu toga Zakona (do 31. siječnja 2011. godine) podnesu odgovarajuće zahtjeve vezano za zemljišta. Uredbe kojima se detaljnije uređuju pitanja načina postupanja po ZTZ-u objavljene su 28. siječnja 2011. godine. Dana 31. siječnja 2011. godine Društvo je nadležnim tijelima podnijelo odgovarajuće zahtjeve u svezi s nekretninama na koje se primjenjuje navedeni zakon. Do 31. prosinca 2012. godine niti jedan pokrenuti postupak prema odredbama ZTZ nije okončan.

Društvo nije u mogućnosti pouzdano procijeniti ishode navedenih postupaka, pa tako ni potencijalnih obveza u ovim financijskim izvještajima. Međutim, Društvo ne očekuje da će doći do materijalnog gubitka i/ili povećanja dijela operativne imovine Društva.

BILJEŠKA 5 – PRIHODI OD PRODAJE

	2012.	2011.
	(u tisućama kuna)
Prihodi od pansionskih usluga	15.042	14.503
Prihodi od izvanpansionske potrošnje	1.808	2.072
Ostali prihodi od prodaje	220	237
	17.070	16.812

BILJEŠKA 6 – OSTALI PRIHODI

	2012.	2011. ispravljeno
	(u tisućama kuna)
Prihodi od zakupa poslovnih prostora	381	328
Prihodi od otpisa obveza	89	254
Prihodi od ukidanja rezervacija	27	-
Prihodi od naknade štete osiguravajućih društava	18	32
Ostali prihodi	28	78
	543	692

BILJEŠKA 7 – NABAVNA VRIJEDNOST MATERIJALA I USLUGA

	2012.	2011.
	(u tisućama kuna)
Hrana, pića i ostali potrošni materijal	4.566	4.193
Utrošena energija	1.242	1.106
Utrošena voda	219	178
Trošak sitnog inventara	201	205
	6.228	5.682
Troškovi održavanja	883	539
Troškovi komunalnih usluga	643	562
Usluge agencija	189	197
Troškovi telefona i prijevoza	175	195
Troškovi animacije	120	111
Reklamni troškovi	53	122
Usluge zakupa	44	50
Troškovi prodane robe	26	46
Ostali troškovi	113	75
	2.246	1.897
	8.474	7.579

BILJEŠKA 8 – TROŠKOVI OSOBLJA

	2012.	2011.
	(u tisućama kuna)
Neto plaće i nadnice	5.433	5.377
Doprinosi za mirovinsko osiguranje	1.927	1.914
Troškovi doprinosa na plaće	1.155	1.254
Ostali troškovi zaposlenih /i/	136	274
	8.651	8.819

Broj zaposlenih	69	98

/i/ Ostale troškove zaposlenih čine naknade i troškovi prijevoza, jubilarne nagrade i slično i naknade za rad po ugovorima.

BILJEŠKA 9 – OSTALI POSLOVNI RASHODI

	2012.	2011. ispravljeno
	(u tisućama kuna)
Troškovi prethodnih razdoblja	320	24
Naknade članovima nadzornog odbora	229	236
Bankarske usluge i troškovi platnog prometa	166	124
Premije osiguranja	159	170
Profesionalne usluge	155	141
Članarine, nadoknade i slična davanja	106	106
Dnevnice za službena putovanja i putni troškovi	82	98
Porezi koji ne ovise o dobitku i pristojbe	71	74
Vrijednosna usklađenja potraživanja od kupaca (bilješka 19)	38	413
Rezerviranja za otpremnine, jubilarne i neiskorištene odmore	9	320
Ostali rashodi	73	72
	1.408	1.778

BILJEŠKA 10 – OSTALI DOBICI / (GUBICI) – NETO

	2012.	2011. ispravljeno
	(u tisućama kuna)
Neto dobici od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme Neto pozitivne tečajne razlike – ostalo	50 -	5 -
	50	5

BILJEŠKA 11 – NETO FINANCIJSKI RASHODI

	2012.	2011.
	(u tisućama kuna)
Financijski prihodi
Neto pozitivne tečajne razlike	216	73
Prihodi od kamata	1	2
Ostali financijski prihodi	3	3
	220	78
Financijski rashodi
Rashodi od kamate	757	785
Neto negativne tečajne razlike	450	169
Ostali financijski rashodi	2	16
	1.209	970
Neto financijski rashodi	989	892

BILJEŠKA 12 – POREZ NA DOBIT

Porez na dobit Društva prije oporezivanja razlikuje se od teoretskog iznosa koji bi se izračunao po poreznoj stopi od 20% (2011.: 20%) kako slijedi:

	2012.	2011. ispravljeno
	(u tisućama kuna)
Gubitak prije oporezivanja	(4.027)	(3.651)
Porezni trošak/(prihoid) obračunat po stopi 20%	(805)	(730)
Učinak od neoporezivog prihoda	-	-
Učinak od porezno nepriznatih rashoda	18	5
Učinak ispravka pogreške ranijih razdoblja	126	147
Porezni gubitak za prijenos u sljedeća razdoblja (po stopi od 20%)	(661)	(578)
Efektivna stopa poreza	0%	0%

Društvo nije uključilo u imovinu mogućnost prijenosa poreznih gubitaka zbog neizvjesnosti njihovog povrata kao odgođene porezne imovine. Preneseni porezni gubitak iznosi 17.840 tisuća kuna i može se iskoristiti do 2017. godine.

U skladu s propisima Republike Hrvatske, Porezna uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i evidencije Društva u razdoblju od 3 godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana te može uvesti dodatne porezne obveze i kazne. Uprava Društva nije upoznata s okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza u tom pogledu.

BILJEŠKA 13 – ZARADA / (GUBITAK) PO DIONICI

Osnovna zarada / (gubitak) po dionici izračunava se na način da se dobit / (gubitak) koja pripada dioničarima Društva podijeli s ponderiranim prosječnim brojem redovnih dionica koje su izdane tijekom godine, isključujući redovne dionice koje je Društvo kupilo i koje drži kao vlastite dionice.

	2012.	2011. ispravljeno
Dobit / (gubitak) za godinu (u tisućama kuna) Ponderirani prosječni broj dionica (osnovna)	(4.027) 175.820	(3.651) 175.820
(u kunama) Zarada / (gubitak) po dionici - osnovna	(22,90)	(20,77)
Razrijeđena zarada / (gubitak) po dionici	(22,90)	(20,77)

Razrijeđena zarada / (gubitak) po dionici za 2012. i 2011. godinu je identična kao i osnovna iz razloga što Društvo nije imalo konvertibilnih instrumenata niti opcija u dionicama tijekom 2011. odnosno 2012. godine.

BILJEŠKA 14 – NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

(u tisućama kuna)	Zemljište ____	Zgrade ____	Oprema ____	Imovina u pripremi ___	Ostala imovina __	Ukupno ____
Stanje na dan 31.
prosinca 2010. Nabavna vrijednost	21.526	75.993	14.781	92	2	112.394
Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti	-	(42.561)	(12.027)	-	-	(54.588)
Neto knjigovodstvena vrijednost	____ 21.526	____ 33.432	____ 2.754	___ 92	__ 2	____ 57.806
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. Neto knjigovodstvena
vrijednost na početku	21.526	33.432	2.754	92	2	57.806
godine Povećanja	-	73	524	-	-	597
Umanjenje vrijednosti Otuđenja i otpisi	- -	- -	- (4)	- -	- -	- (4)
Amortizacija (bilješka 28)	-	(1.295)	(661)	-	-	(1.956)
Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine	____ 21.526	____ 32.210	____ 2.613	___ 92	__ 2	____ 56.443
Stanje na dan 31.
prosinca 2011. Nabavna vrijednost	21.526	76.066	14.666	92	2	112.352
Akumulirana amortizacija	-	(43.856)	(12.053)	-	-	(55.909)
i umanjenje vrijednosti	____	____	____	___	__	____
Neto knjigovodstvena vrijednost	21.526	32.210	2.613	92	2	56.443
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2012. Neto knjigovodstvena
vrijednost na početku	21.526	32.210	2.613	92	2	56.443
godine Povećanja	-	207	788	-	-	995
Umanjenje vrijednosti Otuđenja i otpisi	- -	- -	- -	- (44)	- -	- (44)
Amortizacija (bilješka 28)	-	(1.297)	(688)	-	-	(1.985)
Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine	___ 21.526	___ 31.120	___ 2.713	__ 48	_______ 2	___ 55.409
Stanje na dan 31. prosinca 2012.
Nabavna vrijednost Akumulirana amortizacija	21.526	76.064	14.507	92	2	112.191
i umanjenje vrijednosti	- ___	(44.944) ___	(11.794) ___	(44) __	- _______	(56.782) ___
Neto knjigovodstvena vrijednost	21.526	31.120	2.713	48	2	55.409

BILJEŠKA 14 – NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (nastavak)

Povećanja unutar skupine "Zgrade" odnose se na razne građevinske radove u hotelima koji su dovršeni u 2012. odnosno 2011. godini.

Na dan 31. prosinca 2012. godine zemljište i zgrade u iznosu od 29.865 tisuća kuna (2011.: 30.210 tisuća kuna) založeni su kao jamstvo za osiguranje povrata pozajmljenih sredstava (bilješka 25).

Površina zemljišta koja je uključena u knjige Društva na dan 31. prosinca 2012. godine pokriva 69.752 m² (2011.: 69.752 m² ), te zajedno s pripadajućim zgradama ima neto knjigovodstvenu vrijednost 52.645 tisuća kuna (2011.: 53.735 tisuće kuna).

Od ukupne površine zemljišta, površina od 37.875 m² (2011.: 37.875 m² ) prema podacima u zemljišnim knjigama je u nespornom vlasništvu Društva.

Rješenjem Hrvatskog fonda za privatizaciju Klasa: 943-01/96-01/1511 od 08. rujna 1997. godine izvršena je rezervacija dionica (ukupno 8.880 komada) za zemljišta površine 27.754 m ² koja su unesena u kapital Društva, a za koja nisu riješeni imovinsko-pravni odnosi.

Agencija za upravljanje državnom imovinom je, temeljem rješenja Klasa: UP/I-943-06/11- 01/61 od 26. siječnja 2012. godine, ukinula rezervaciju te navedim dionicama upravlja Agencija (AUDIO).

Od ukupne površine zemljišta koje je rezervirano, Društvo je u sporu s Općinom Orebić za zemljište ukupne površine 7.121 m² .

Knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme Društva, koja se nalazi u operativnom najmu je sljedeća:

	2012.	2011.
	(u tisućama kuna)
Nabavna vrijednost	4.179	4.179
Akumulirana amortizacija na dan 1. siječnja Amortizacija za godinu	(2.913) (70)	(2.843) (70)
Neto knjigovodstvena vrijednost	1.196	1.266

Operativni najam odnosi se na najam ugostiteljskih objekata i trgovina. Tijekom 2012. godine, Društvo je ostvarilo prihod od najamnina u iznosu od 381 tisuća kuna (2011.: 328 tisuća kuna).

Preuzete obveze po poslovnom najmu – gdje je Društvo najmodavac. Budući ukupni primici za operativni najam su sljedeći:

	2012.	2011.
	(u tisućama kuna)
Do 1 godine	77	73
Od 2 do 5 godina	304	255
	381	328

U 2012. i 2011. godini nije bilo nepredviđenih prihoda od najamnina koji su evidentirani u računu dobiti i gubitka. Ugovori su sklopljeni za period od 1 do 3 godina i obnovljivi su na kraju razdoblja najma po tržišnoj cijeni, odnosno nakon raspisivanja natječaja biraju se najpovoljniji ponuđači.

BILJEŠKA 15 – NEMATERIJALNA IMOVINA

(u tisućama kuna)	Software	Ukupno
Stanje na dan 31. prosinca 2010.
Nabavna vrijednost	817	817
Akumulirana amortizacija	(456)	(456)
Neto knjigovodstvena vrijednost	361	361
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine	361	361
Povećanje	10	10
Umanjenje vrijednosti	-	-
Amortizacija (bilješka 28)	(126)	(126)
Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine	245	245
Stanje na dan 31. prosinca 2011.
Nabavna vrijednost	827	827
Akumulirana amortizacija	(582)	(582)
Neto knjigovodstvena vrijednost	245	245
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine Povećanje	245	245
Umanjenje vrijednosti	(6)	(6)
Amortizacija (bilješka 28)	(83)	(83)
Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine	156	156
Stanje na dan 31. prosinca 2012.
Nabavna vrijednost	822	822
Akumulirana amortizacija	(666)	(666)
Neto knjigovodstvena vrijednost	156	156

BILJEŠKA 16 – FINANCIJSKA IMOVINA PO KATEGORIJAMA

Računovodstvene politike za financijske instrumente se primjenjuju kako slijedi:

	2012.	2011. ispravljeno
Imovina na datum bilance	(u tisućama kuna)
Krediti i potraživanja
Potraživanja od kupaca	738	1.033
Novac i novčani ekvivalenti	154	170
Ukupno krediti i potraživanja	892	1.203
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	39	39
	931	1.242

Gornji iznosi financijske imovine predstavljaju maksimalnu izloženost Društva kreditnom riziku na datum izvještavanja. Knjigovodstvena vrijednost je približna njenoj fer vrijednosti s obzirom na kratkoročno dospijeće.

2012.	2011.
(u tisućama	kuna)
	9.513
6.531	6.143
18.150	15.656
	11.619

BILJEŠKA 17 – KREDITNA KVALITETA FINANCIJSKE IMOVINE

Kvaliteta potraživanja financijske imovine koja nije dospjela i nije ispravljena, može se ocijeniti u usporedbi s neovisnim kreditnim ocjenama (ukoliko postoje) ili s povijesnim podacima o protu-strankama.

	2012.	2011. ispravljeno
	(u tisućama kuna)
Stari kupci koji plaćaju unutar dospijeća	170	182
Stari kupci koji plaćaju sa zakašnjenjem	73	78
	243	260

BILJEŠKA 17 – KREDITNA KVALITETA FINANCIJSKE IMOVINE (nastavak)

Društvo je deponiralo novac kod banaka koje prema ocjeni Standard & Poor's imaju sljedeću kreditnu ocjenu:

2012.	2011.

108	162
108	162
	(u tisućama kuna)

Za nit jednu stavku financijske imovine koja je potpuno nadoknadiva nisu mijenjani uvjeti tijekom protekle godine.

BILJEŠKA 18 – ZALIHE

	2012.	2011.
	(u tisućama kuna)
Hrana i pića	230	318
Trgovačka roba	9	3
	239	321

BILJEŠKA 19 – KUPCI I OSTALA POTRAŽIVANJA

	2012.	2011. ispravljeno
	(u tisućama kuna)
Potraživanja od kupaca u inozemstvu	652	620
Potraživanja od kupaca u zemlji	255	537
Sporna potraživanja	244	289
Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca	(413)	(413)
Potraživanja od kupaca – neto	738	1.033
Potraživanja za PDV	89	13
Potraživanja od države i ostala potraživanja	98	209
	925	1.255

BILJEŠKA 19 – KUPCI I OSTALA POTRAŽIVANJA (nastavak)

Kretanje rezerviranja za umanjenje vrijednosti potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja:

	2012.	2011. ispravljeno
	(u tisućama kuna)
Stanje na dan 1. siječnja	413	-
Povećanje	-	413
Plaćanje	-	-
Otpis	-	-
Stanje na dan 31. prosinca	413	413

Društvo uglavnom ima osiguranja plaćanja za potraživanja od kupaca i ostala potraživanja. Većina potraživanja od kupaca za koje postoji ispravak vrijednosti su utužena. Ishod postupka vezanog za utužena potraživanja ne može se sa sigurnošću predvidjeti, niti se može predvidjeti u kojoj mjeri će ista biti naplaćena.

	2012.	2011. ispravljeno
	(u tisućama kuna)
Potraživanja od kupaca:
Nedospjeli i neispravljeni	243	260
Potraživanja koja su dospjela, a neispravljena	495	773
Potraživanja koja su dospjela i ispravljena	413	413
	1.151	1.446

Na dan 31. prosinca 2012. godine, potraživanja od kupaca u iznosu od 495 tisuća kuna (2011.: 773 tisuće kuna) su dospjela, ali nisu ispravljena. Dospijeća tih potraživanja su kako slijedi:

2012.	2011. ispravljeno

	2
	6
	384
244	381
495	773
	(u tisućama kuna) 1 4 246

BILJEŠKA 19 – KUPCI I OSTALA POTRAŽIVANJA (nastavak)

Knjigovodstvena vrijednost potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja Društva po valutama je kako slijedi:

	2012.	2011. ispravljeno
	(u tisućama kuna)
Euro	652	620
Kuna	686	1.047
	1.338	1.667

Knjigovodstvena vrijednost kratkoročnih potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja približna je njihovoj fer vrijednosti.

BILJEŠKA 20 – FINANCIJSKA IMOVINA RASPOLOŽIVA ZA PRODAJU

	2012.	2011.
	(u tisućama kuna)
Na početku godine Umanjenje vrijednosti (Gubici)/dobici od revalorizacije – prijenos u kapital (bilješka 24)	39 - -	39 - -
Na kraju godine	39	39

Društvo je iskazalo ulaganja u udjele Radio Korčula temeljem troška ulaganja.

BILJEŠKA 21 – NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI

	2012.	2011.
	(u tisućama kuna)
Depoziti do 90 dana	-	-
Devizni računi	107	160
Novac u blagajni	47	8
Žiro računi	1	2
	155	170

Kamatna stopa na žiro i deviznim računima u 2012. i 2011. godini je iznosila do 0,5%.

Knjigovodstvena vrijednost novca i novčanih ekvivalenata po valutama je kako slijedi:

	2012.	2011.
	(u tisućama kuna)
EUR	86	144
HRK	48	10
GBP	20	16
	154	170

BILJEŠKA 22 – DIONIČKI KAPITAL

Upisani kapital na dan 31. prosinca 2012. i 2011. godine iznosi 35.164 tisuća kuna i sastoji se od 175.820 redovnih dionica nominalne vrijednosti 200 kuna svaka. Redovne dionice imaju isto pravo glasa i pravo na dividendu. Sve su dionice u potpunosti uplaćene.

Struktura dioničara na dan 31. prosinca 2012. godine je navedena u sljedećoj tablici:

	Broj dionica	Vrijednost u kunama	%
Audio/Državna agencija za osig. štednih uloga i sanaciju	110.609	22.121.800	62,91%
Baničević Frano	11.220	2.244.000	6,38%
Audio/Republika Hrvatska	10.189	2.037.800	5,80%
Nava banka d.d. Zagreb (skrbnički račun)	6.733	1.346.600	3,83%
Raiffeisenbank Austria d.d. zagreb (skrbnički račun)	4.788	957.600	2,72%
Zagorje d.d.	4.588	917.600	2,61%
SG Splitska banka d.d. (skrbnički račun)	3.623	724.600	2,06%
Floričić Kristijan	3.332	666.400	1,90%
Nava banka d.d. Zagreb (skrbnički račun)	3.300	660.000	1,88%
Nava banka d.d. Zagreb (skrbnički račun)	3.200	640.000	1,82%
Ostali (pojedinačni paketi dionica manji od 1.000 komada)	14.238	2.847.600	8,10%
Ukupno	175.820	35.164.000	100%

22.1 Ispravak pogreške prethodnog razdoblja

U 2012. godini Društvo je na teret akumuliranog gubitka izvršilo ispravak pogreški prethodnog razdoblja u ukupnom iznosu od 733 tisuće kuna.

Društvo je uvećalo vrijednosno usklađenje potraživanja od kupaca u iznosu od 413 tisuća kuna te je evidentiralo rezervacije za jubilarne nagrade i otpremnine u iznosu od 229 tisuća kuna i neiskorištene sate godišnjeg odmora zaposlenih u iznosu od 91 tisuću kuna. Za opisane je ispravke izvedeno retroaktivno prepravljanje prethodnog razdoblja u vlasničkoj glavnici. Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za 2011. godinu prepravljen je tako da su uvećani troškovi vrijednosnog usklađenja i rezervacija kao i gubitak u sveukupnom iznosu od 733 tisuće kuna.

BILJEŠKA 23 – REVALORIZACIJSKE I OSTALE REZERVE

	2012.	2011.
	(u tisućama	kuna)
Revalorizacijske rezerve materijalne imovine /i/	13.306	13.306
Rezerve iz dobiti /ii/	3.567	3.567
	16.873	16.873

/i/ Revalorizacijske rezerve iznose 13.306 kuna, a proizašle su iz revalorizacija zemljišta koje je Društvo izvršilo u ranijim godinama, a sve radi realnog iskazivanja vrijednosti zemljišta u poslovnim knjigama odnosno svođenja vrijednosti na tržišnu vrijednost.

/ii/ Rezerve iz dobiti iznose 3.567 tisuća kuna, a odnose se na zakonske rezerve u iznosu od 512 tisuća kuna te ostale rezerve u iznosu od 3.055 tisuća kuna.

BILJEŠKA 24 – POSUDBE

	2012.	2011.
	(u tisućama kuna)
Posudbe banke Minus: dugoročni dio	11.619 (7.568)	9.513 (4.427)
Kratkoročni dio posudbi	4.051	5.086

Banka je osigurala sva svoja pozajmljena sredstva uknjižbom založnog prava nad zemljištem i građevinskim objektom (bilješka 14) neto knjigovodstvene vrijednosti 29.865 tisuća kuna (2011.: 30.210 tisuća kuna).

Na dan 31. prosinca 2012. godine svi krediti imaju promjenjive kamatne stope od 4% do 9,5%. Iznos od 76 tisuća kuna (2011.: 66 tisuća kuna) odnosi se na obveze po kamatama i nije izložen promjenama kamatnih stopa.

Knjigovodstvena vrijednost posudbi denominirana je u eurima. Efektivne kamatne stope na datum bilance bile su sljedeće:

	2012.		2011.
Posudbe:	(u tisućama kuna)	%	(u tisućama kuna)	%
EUR	11.619	4%-9,5%	9.513	4%-9,5%

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE HTP Orebić d.d., Orebić

Za godinu završenu 31. prosinca 2012.

BILJEŠKA 24 – POSUDBE (nastavak)

Dospijeće dugoročnih posudbi je sljedeće:

	2012.	2011.
	(u tisućama kuna)
Od 1 do 2 godine	3.630	2.269
Od 2 do 5 godina	3.938	2.158
	7.568	4.427

Knjigovodstvena vrijednost dugoročnih posudbi približna je njenoj fer vrijednosti:

	Knjigovodstvena vrijednost			Fer vrijednost
(u tisućama kuna)	2012.	2011.	2012.	2011.
Posudbe	7.568	4.427	7.130	3.958

Fer vrijednost izračunata je na temelju diskontiranih novčanih tokova primjenom kamatne stope od 8,5%% (2011.: 8,5%).

Knjigovodstvena vrijednost kratkoročnih posudbi približna je njihovoj fer vrijednosti.

BILJEŠKA 25 – DOBAVLJAČI I OSTALE OBVEZE

	2012.	2011.
	(u tisućama kuna)
Obveze prema domaćim dobavljačima	4.920	3.961
Obveze prema inozemnim dobavljačima	-	42
Ukupno obveze prema dobavljačima	4.920	4.003
Obveze prema zaposlenima	337	390
Obveza za poreze i doprinose i slična davanja	342	794
Obveze za predujmove	914	920
Ostale obveze	18	36
	6.531	6.143

Knjigovodstvena vrijednost dobavljača i ostalih obveza po valutama je kako slijedi:

	2012.	2011.
	(u tisućama kuna)
HRK	5.617	5.181
EUR	914	962
	6.531	6.143

(u tisućama kuna)	Otpremnine i jubilarne nagrade	Ukupno
Stanje 1. siječnja 2011. ispravljeno	223	223
Povećanje	22	22
Iskorišteno tijekom godine	(16)	(16)
Stanje 31. prosinca 2011. ispravljeno	229	229
Kratkoročni dio	46	46
Dugoročni dio	183	183
Stanje 1. siječnja 2012.	229	229
Povećanje	11	11
Iskorišteno tijekom godine	(24)	(24)
Stanje 31. prosinca 2012.	216	216
Kratkoročni dio	23	23
Dugoročni dio	193	193

BILJEŠKA 26 – REZERVIRANJA ZA OSTALE OBVEZE I TROŠKOVE

U iskazanim rezerviranjima od 216 tisuća kuna (2011.: 229 tisuća kuna), izvedene obveze za otpremnine iznose 87 tisuća kuna (2011: 78 tisuća kuna), a za jubilarne nagrade iznose 142 tisuća kuna (2011.: 151 tisuće kuna). Izračun je izvršen temeljem obračunate jednokratne otpremnine u iznosu od 8.000 kuna za svakog zaposlenika prilikom njegovog odlaska u mirovinu. Obračunata obveza za jubilarnu nagradu utvrđena je temeljem obveze isplate jubilarne nagrade (prema internom aktu Društva) za 10,15,20,25, 30,35 i 40 godina odrađenih u Društvu.

Prilikom određivanja visine obveze za jednokratne otpremnine i jubilarne nagrade na dan 31. prosinca 2012. godine, primijenjena je diskontna stopa od 6,25% (2011.: 5,51%) uz prosječnu stopu fluktuacije zaposlenih od 5% (2011.: 5%).

BILJEŠKA 27 – ODGOĐENA POREZNA OBVEZA

(u tisućama kuna)	2012.	2011.
Odgođena porezna obveza koja će biti realizirana u razdoblju dužem od 12 mjeseci	3.327	3.327
	3.327	3.327

BILJEŠKA 28 – NOVAC GENERIRAN POSLOVANJEM

Usklađenje dobiti/(gubitka) s novcem generiranim poslovanjem:

	2012.	2011. ispravljeno	2011.
		(u tisućama kuna)
Dobit/(gubitak)/dobit prije oporezivanja	(4.028)	(3.651)	(2.918)
Usklađenje za:
Amortizacija (bilješka 14, 15)	2.068	2.082	2.082
Otpis rashodovanih nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine (bilješka 9)	51	-	-
Rezerviranje za umanjenje vrijednosti potraživanja od kupaca – neto (bilješka 9)	37	413	-
Prihodi od kamata (bilješka 6)	(1)	(2)	(2)
Financijski rashod – neto (bilješka 11)	989	890	890
(Smanjnjenje)/povećanje rezerviranja (bilješka 27)	(13)	229	-
Prihodi od otpisa obveza (bilješka 6)	(89)	(254)	(254)
Promjene u obrtnom kapitalu (bez učinaka stjecanja i prodaje):
- kupci i ostala potraživanja	287	1.516	1.516
- zalihe	82	30	30
- dobavljači i ostale obveze	998	320	229
Novac generiran poslovanjem	381	1.573	1.573

BILJEŠKA 29 – POTENCIJALNE I PREUZETE OBVEZE

Vlasništvo nad zemljištem

Za dio nekretnina koje ulaze u temeljni kapital Društva (bilješka 14), Društvo je u sporu s Općinom Orebić za zemljište ukupne površine 7.121 m² . Preostale čestice zemljišta koje se nalaze u temeljnom kapitalu Društva, a za koje također postoje neriješeni imovinsko pravni odnosi, te za koje Društvo vodi ili planira pokreniti sudski postupak su ukupne površine 4.123 m 2 .

Površina zemljišta koje nije u temeljnom kapitalu Društva, a prema zemljišnim knjigama je upisano na pravnog prednika HTP Orebić d.d., iznosi 5.926 m² . U postupku pretvorbe društvenog poduzeća u dioničko društvo navedene čestice nisu predstavljale tehnološku cjelinu i nisu bile u građevinskoj zoni te kao takve nisu procijenje u vrijednost temeljnog kapitala Društva.

Preuzete obveze po operativnom najmu – gdje je Društvo najmoprimac (bilješka 7). Buduća ukupna plaćanja za operativni najam su sljedeća:

	2012.	2011.
	(u tisućama kuna)
Do 1 godine	20	14
Od 2 do 5 godina	15	15
	35	29

Ugovori su sklopljeni za period od 1 do 4 godina i većina ugovora o najmu je obnovljiva na kraju razdoblja najma po tržišnoj cijeni, a odnosi se na operativni najam građevinskih objekata.

BILJEŠKA 30 – TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA

Za potrebe ovih financijskih izvještaja, stranke se smatraju povezanima ako jedna od stranaka ima mogućnost kontrolirati drugu stranku, ako su pod zajedničkom kontrolom, ili može značajno utjecati na drugu stranku u donošenju financijskih i poslovnih odluka. Prilikom razmatranja svakog mogućeg odnosa među povezanim strankama, pažnju treba usmjeriti na suštinu tog odnosa, a ne samo na pravni oblik.

Stavke koje proizlaze iz poslovnih odnosa s povezanim strankama su sljedeće:

	2012.	2011.
Primanja ključnog managementa (Uprava)
Neto plaće	169	165
Doprinosi za mirovinsko osiguranje	57	41
Doprinosi za zdravstveno osiguranje	44	47
Ostali troškovi (doprinosi i porezi)	69	68
	339	321

Upravu Društva čini jedan član (2011.: jedan član).

BILJEŠKA 31 – REKLASIFIKACIJA USPOREDNIH PODATAKA

Tamo gdje je bilo potrebno, usporedni podaci, objavljeni u financijskim izvještajima Društva za 2012. godinu su reklasificirani kako bi se postigla dosljednost u prikazivanju podataka s podacima tekuće financijske godine i ostalim podacima. Reklasifikacije usporednih podataka odnose se na sljedeće stavke:

Opis	u tisućama kuna	Ranija klasifikacija	Nova klasifikacija
Kratkoročni dio dugoročnih posudbi	2.020	Dugoročne obveze prema bankama	Kratkoročne obveze – Tekuće dospjeće dugoročnog kredita i Kamate
Ostali prihodi	41	Prihodi od prodaje	Ostali prihodi
Troškovi vezani uz zaposlenike	275	Ostali troškovi	Troškovi osoblja
Ostali rashodi	23	Nabavna vrijednost materijala i usluga	Ostali poslovni rashodi

BILJEŠKA 32 – DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE

Dana 8. travnja 2013. godine Društvo je podnijelo Prijedlog za otvaranje postupka predstečajne nagodbe. Nagodbeno vijeće financijske agencije, HR03 je dana 16. travnja 2013. godine donijelo zaključak (Klasa: UP-I/110/07/13-01/3892, Ur. Br. 04-06-13-3892-2.), temeljem čl. 29. Zakona o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi (NN/108/12, 144/12) i čl. 73. Zakona o općem upravnom postupku (NN 47/09) i pozvalo Društvo da u roku od 15 dana primitka zaključka dostavi nedostajuću dokumentaciju.

AI assistant

HTP OREBIĆ d.d. — Audit Report / Information 2012

2127_10-k_2013-04-30_d1df0941-13b3-4f45-a116-582aa747bd64.pdf

HTP O R E B I Ć d.d.

IZVJEŠĆE O POSLOVANJU za razdoblje 01.01. - 31.12.2012.

IZVJEŠĆE O POSLOVANJU

BILANCA stanje na dan 31.12.2012.

RAČUN DOBITI I GUBITKA

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2012. do 31.12.2012.

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

I Z J A V U

NEDA ĆENDO, voditelj računovodstva.

Izvješće neovisnog revizora

Dioničarima i Upravi društva HTP Orebić d.d.

Odgovornost Uprave za financijske izvještaje

Odgovornost revizora

IZVJESTAJ O SVEOBI',HVATNOJ DOBITI

Za godinu zavraenu 31, prosinca 2012.

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA HTP Orebić d.d., Orebić

Za godinu završenu 31. prosinca 2012.

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU HTP Orebić d.d., Orebić

Za godinu završenu 31. prosinca 2012.

BILJEŠKA 1 – OPĆI PODACI

Uprava i Nadzorni odbor

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

2.1 Osnove sastavljanja

2.1.1 Nastavak poslovanja

2.1.2 Promjene računovodstvene politike i objavljivanja

Dodatak MRS-u 32 Financijski instrumenti: Prezentacija – klasifikacija izdavanja prava (na snazi za godišnja razdoblja koja po inju na dan ili nakon 1. velja e 2010. godine)

IFRIC 19 Podmirenje financijskih obveza s vlasni kim instrumentima (na snazi za godišnja razdoblja koja po inju na dan ili nakon 1. srpnja 2010. godine)

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.1 Osnove sastavljanja (nastavak)

2.1.2 Promjene računovodstvene politike i objavljivanja

Poboljšanja MSFI-ja (izdana u svibnju 2010. godine)

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.1 Osnove sastavljanja (nastavak)

2.1.2 Promjene računovodstvene politike i objavljivanja

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.1 Osnove sastavljanja (nastavak)

2.1.2 Promjene računovodstvene politike i objavljivanja

Standardi i tumačenja koji su objavljeni, ali još nisu na snazi

MRS 12 Porezi na dobit – Odgođeni porezi (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2012. godine)

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.1 Osnove sastavljanja (nastavak)

2.1.2 Promjene računovodstvene politike i objavljivanja

MSFI 10 Konsolidirana financijska izvješća (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013. godine)

MSFI 11 Zajednički aranžmani (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013. godine)

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.1 Osnove sastavljanja (nastavak)

2.1.2 Promjene računovodstvene politike i objavljivanja

MRS 27 (izmijenjen 2011) Odvojena financijska izvješća (na snazi za godišnja razdoblja koja po inju na dan ili nakon 1. sije nja 2013. godine)

MRS 28 (izmijenjen 2011) Pridružena društva i zajedni ki pothvati (na snazi za godišnja razdoblja koja po inju na dan ili nakon 1. sije nja 2013. godine)

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.1 Osnove sastavljanja (nastavak)

2.2 Strane valute

(a) Funkcionalna i izvještajna valuta

(b) Transakcije i stanja u stranoj valuti

2.3 Nekretnine, postrojenja i oprema

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.3 Nekretnine, postrojenja i oprema (nastavak)

2.4 Nematerijalna imovina

2.5 Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.6 Financijska imovina

2.6.1 Klasifikacija

(a) Krediti i potraživanja

(b) Financijska imovina raspoloživa za prodaju

2.6.2 Mjerenje i priznavanje

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.7 Umanjenje vrijednosti financijske imovine

(a) Imovina po amortiziranom trošku

(b) Imovina klasificirana kao raspoloživa za prodaju

2.8 Zalihe

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.9 Potraživanja od kupaca

2.10 Novac i novčani ekvivalenti

2.11 Najmovi

2.12 Dionički kapital

2.13 Obveze prema dobavljačima

2.14 Posudbe

HTP OREBIĆ d.d. Audit Report / Information 2012