HOTRON — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 22, 2013

鴻碩精密電工股份有限公司 財務報表暨會計師核閱報告 民國101 及100 年度第一季

(股票代碼3092)

公司地址：台北市內湖區行愛路169 號 電 話：(02)2792-8558

~1~

鴻碩精密電工股份有限公司 一 民國101 及100 年度第 季財務報表 目 錄

項 目 一、 封面 二、 目錄 三、 會計師核閱報告 四、 資產負債表 五、 損益表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一) 公司沿革 (二) 重要會計政策之彙總說明 (三) 會計變動之理由及其影響 (四) 重要會計科目之說明 (五) 關係人交易 (六) 質押之資產 (七) 重大承諾事項及或有事項 (八) 重大之災害損失 (九) 重大之期後事項	頁 次
	1 2 ~ 3 4 ~ 5 6 ~ 7 8 不適用 9 10 ~ 32 10 10 ~ 13 13 13 ~ 21 22 ~ 25 25 25 25 25

~2~

項 目 (十) 其他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門資訊	頁 次
	25 ~ 27 28 ~ 32 28 ~ 30 30 31 ~ 32 32

~3~

會計師核閱報告

(101)財審報字第12000198 號

鴻碩精密電工股份有限公司 公鑒：

鴻碩精密電工股份有限公司民國101 年3 月31 日及民國100 年3 月31 日之資產負債表， 暨民國101 年1 月1 日至3 月31 日及民國100 年1 月1 日至3 月31 日之損益表及現金流量表， 業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核 閱結果出具報告。

除下段所述者外，本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」 規劃並執行核閱工作，由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查 核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。

如財務報表附註四(四)所述，鴻碩精密電工股份有限公司民國101 年3 月31 日採權益法評 價之長期股權投資，其所認列之投資損益及附註十一所揭露之被投資公司相關資訊，除部分被 投資公司係以經會計師核閱之同期間財務報表評價及揭露外，餘係依各被投資公司同期間未經 會計師核閱之財務報表評價及揭露；民國101 年3 月31 日其相關之長期股權投資餘額為新台幣 26,557 仟元，暨民國101 年1 月1 日至3 月31 日相關之投資利益為新台幣514 仟元。

~4~

依本會計師核閱結果，除上段所述民國101 年第一季該等被投資公司財務報表及轉投資公 司相關資訊倘經會計師核閱，對財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述財務報 表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則而需 作修正之情事。

資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所

吳漢期

會計師

阮呂曼玉

前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號：(90)台財證(六)字第157088 號 行政院金融監督管理委員會 核准簽證文號：金管證審字第0990058257 號

中華民國 1 0 1 年 4 月 2 5 日

~5~

鴻碩精密電工股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

1100 1120 1140 1150 1178 1180 120X 1260 1286 1298 11XX 1421 14XX 1501 1521 1551 1561 15XY 15X9 1670 15XX 1770 17XX 1800 1820 1830 18XX 1XXX	資 產	單位：新台幣仟元 101 年 3 月 31 日 100 年 3 月 31 日 附註 金 額 % 金 額 % 四(一) $ 110,022 7 $ 33,832 2 37 - 589 - 四(二) 71,664 5 225,614 13 五 13,823 1 74,485 4 四(二) 21,037 2 17,075 1 五 3,404 - 94,992 5 四(三) 48,400 3 96,438 6 五 13,750 1 9,041 1 四(十四) 1,858 - 2,636 - 341 - 149 - 284,336 19 554,851 32 四(四) 766,133 51 725,654 42 766,133 51 725,654 42 四(五)及六 152,903 10 185,054 11 99,748 7 120,722 7 8,154 1 8,154 - 2,871 - 3,584 - 263,676 18 317,514 18 ( 7,331 )( 1 )( 6,407 ) - 966 - 127 - 257,311 17 311,234 18 四(九) - - 152 - - - 152 - 四(六)及六 176,311 12 124,843 7 123 - 52 - 8,176 1 4,931 1 184,610 13 129,826 8 $ 1,492,390 100 $ 1,721,717 100
	流動資產 現金及約當現金 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款–關係人淨額 其他應收款 其他應收款–關係人 存貨 預付款項 遞延所得稅資產–流動 其他流動資產–其他 流動資產合計 基金及投資 採權益法之長期股權投資 基金及投資合計 固定資產 成本 土地 房屋及建築 運輸設備 辦公設備 成本及重估增值 減：累計折舊 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 無形資產 遞延退休金成本 無形資產合計 其他資產 出租資產 存出保證金 遞延費用 其他資產合計 資產總計

(續次頁)

~6~

鴻碩精密電工股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

2100 2140 2150 2160 2170 2280 21XX 2420 24XX 2810 2820 2860 2880 28XX 2XXX 3110 3211 3310 3320 3350 3420 3XXX	負債及股東權益	附註 四(七) 五 四(十四) 四(八)及六 四(九) 四(十四) 四(四) 四(十) 四(十一) 四(十二)(十三) 四(十四) 七	101 年 3 月 31 日 金 額 % $ - - 7,288 1 28,782 2 415 - 17,655 1 240 - 54,380 4 200,000 13 200,000 13 3,459 - 2,095 - 54,155 4 7,138 1 66,847 5 321,227 22 638,247 43 355,893 24 54,167 3 857 - 88,516 6 33,483 2 1,171,163 78 $ 1,492,390 100	單位：新台幣仟元 100 年 3 月 31 日 金 額 % $ 50,201 3 28,955 2 80,233 5 2,573 - 24,236 1 823 - 187,021 11 300,000 17 300,000 17 3,313 - 500 - 45,195 3 9,961 1 58,969 4 545,990 32 607,854 35 355,893 21 44,666 2 - - 156,464 9 10,850 1 1,175,727 68 $ 1,721,717 100
			金 額 $ - 7,288 28,782 415 17,655 240 54,380 200,000 200,000 3,459 2,095 54,155 7,138 66,847 321,227 638,247 355,893 54,167 857 88,516 33,483 1,171,163 $ 1,492,390	金 額 $ 50,201 28,955 80,233 2,573 24,236 823 187,021 300,000 300,000 3,313 500 45,195 9,961 58,969 545,990 607,854 355,893 44,666 - 156,464 10,850 1,175,727 $ 1,721,717
	流動負債 短期借款 應付帳款 應付帳款–關係人 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 流動負債合計 長期負債 長期借款 長期負債合計 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債–非流動 其他負債–其他 其他負債合計 負債總計 股東權益 股本 普通股股本 資本公積 普通股溢價 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 股東權益總計 重大承諾事項及或有事項 負債及股東權益總計

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 吳漢期、阮呂曼玉會計師民國101 年4 月25 日核閱報告。

經理人：魯憶萱

董事長：張利榮

會計主管：陳月琴

~7~

鴻碩精密電工股份有限公司 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

	鴻碩精密電工股份有限公司 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
項目	單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) 101 年1 月1 日至3 月31 日 100 年1 月1 日至3 月31 日 附註 金 額 % 金 額 % 五 $ 96,188 91 $ 244,370 78 - - ( 154 ) - ( 403) - ( 1,055)( 1) 95,785 91 243,161 77 五 9,480 9 71,028 23 105,265 100 314,189 100 四(三)(十六) 及五 ( 95,513 )( 91 ) ( 219,988 )( 70 ) - - ( 50,029)( 16) ( 95,513)( 91) ( 270,017)( 86) 9,752 9 44,172 14 四(四) - - ( 1,153 )( 1 ) 四(四) - - 2,104 1 9,752 9 45,123 14 四(十六) ( 2,971 )( 3 ) ( 4,439 )( 1 ) ( 12,279 )( 11 ) ( 12,798 )( 4 ) ( 694)( 1) ( 1,736)( 1) ( 15,944)( 15) ( 18,973)( 6) ( 6,192)( 6) 26,150 8 五 73 - 355 - 四(四) 13,875 13 - - 四(五) 418 1 24,665 8 - - 2,414 1 四(六)及五 2,185 2 2,171 1 16,551 16 29,605 10 ( 718 )( 1 ) ( 1,436 )( 1 ) 四(四) - - ( 10,012 )( 3 ) ( 3,646 )( 4 ) - - 四(十六) ( 333) - ( 666) - ( 4,697)( 5) ( 12,114)( 4) 5,662 5 43,641 14 四(十四) ( 2,414)( 2) ( 4,437)( 2) $ 3,248 3 $ 39,204 12 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 四(十五) $ 0.09 $ 0.05 $ 0.68 $ 0.61
營業收入 4110 銷貨收入 4170 銷貨退回 4190 銷貨折讓 4100 銷貨收入淨額 4800 其他營業收入 4000 營業收入合計 營業成本 5110 銷貨成本 5800 其他營業成本 5000 營業成本合計 5910 營業毛利 5920 聯屬公司間未實現利益 5930 聯屬公司間已實現利益 營業毛利淨額 營業費用 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨(損)利 營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 採權益法認列之投資收益 7130 處分固定資產利益 7160 兌換利益 7480 什項收入 7100 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 7510 利息費用 7521 採權益法認列之投資損失 7560 兌換損失 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失合計 7900 繼續營業單位稅前淨利 8110 所得稅費用 9600 本期淨利 基本每股盈餘 9750 本期淨利

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 吳漢期、阮呂曼玉會計師民國101 年4 月25 日核閱報告。

董事長：張利榮

經理人：魯憶萱

會計主管：陳月琴

~8~

鴻碩精密電工股份有限公司 現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

										單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
		101	年	1	月	1 日			100	年	1	月	1 日
		至	3	月		31 日			至	3	月		3 1 日
營業活動之現金流量
本期淨利		$				3,248			$				39,204
調整項目
折舊及攤銷費用						2,071							2,076
存貨跌價損失						1,555							1,518
採權益法評價之投資(利益)損失	(					13,875	)						10,012
聯屬公司間未實現利益						-		(					951 )
處分固定資產利益	(					418	)	(					24,665 )
資產及負債科目之變動
應收票據淨額	(					37	)						660
應收帳款淨額						51,592		(					72,730 )
應收帳款–關係人淨額	(					10,795	)						7,047
其他應收款	(					11,557	)	(					9,292 )
其他應收款–關係人	(					635	)						3,712
存貨						1,348							42,702
預付款項	(					49	)						872
其他流動資產	(					13	)						319
應付帳款						1,837							1,425
應付帳款–關係人						22,866							79,500
應付所得稅						415							2,184
應付費用	(					3,185	)	(					2,372 )
其他流動負債	(					395	)	(					483 )
應計退休金負債						101							98
遞延所得稅資產負債變動數						988							167
營業活動之淨現金流入						45,062							81,003
投資活動之現金流量
其他應收款–關係人增加						-		(					63,488 )
出售固定資產價款						-							66,426
存出保證金(增加)減少	(					8	)						5
遞延費用增加						-		(					1,524)
投資活動之淨現金(流出)流入	(					8	)						1,419
融資活動之現金流量
短期借款減少						-		(					57,941 )
應付短期票券減少						-		(					29,992 )
存入保證金增加						1,080							-
融資活動之淨現金流入(流出)						1,080		(					87,933)
本期現金及約當現金增加(減少)						46,134		(					5,511 )
期初現金及約當現金餘額						63,888							39,343
期末現金及約當現金餘額		$				110,022			$				33,832
現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息		$				749			$				1,366
本期支付所得稅		$				7			$				2,086

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 吳漢期、阮呂曼玉會計師民國101 年4 月25 日核閱報告。

董事長：張利榮

經理人：魯憶萱

會計主管：陳月琴

~9~

==> picture [260 x 49] intentionally omitted <==

• (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)

一、 公司沿革

• (一)鴻碩精密電工股份有限公司(以下簡稱本公司)成立於民國80 年12 月，原 名高而富電通股份有限公司，於民國95 年6 月更名為鴻碩精密電工股份有 限公司，自民國99 年5 月11 日於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心營 業處所掛牌上櫃。主要營業項目為製造、銷售各種電腦連接線及電腦週邊 產品及銅板買賣。

• (二)截至民國101 年3 月31 日止，本公司員工人數為47 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

• 本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計 原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

(一)外幣交易

• 1.外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準，其與實際收付時之兌換 差異，列為當年度損益。

• 2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調 整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。

• 3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額 列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者， 按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為 股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡 量。

(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準

• 1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非 流動資產：

• (1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出 售者。

• (2)主要為交易目的而持有者。

• (3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。

• (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負 債或受有其他限制者除外。

• 2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非

~10~

流動負債：

  - (1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。

  - (2)主要為交易目的而發生者。

  - (3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。

  - (4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。

• 、

• (三)應收票據及帳款 其他應收款

• 1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬 於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始 認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之 金額衡量。

• 2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產 發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減 損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其 估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減 損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前 認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列 減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。

• (四)存貨

• 存貨採永續盤存制，成本結轉按加權平均法計算，固定製造費用按生產設 備之正常產能分攤。期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與 淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下之估計 售價減除至完工尚需投入之成本後之餘額。

(五)採權益法之長期股權投資

• 1.持有被投資公司有表決權股份比例達50%以上或具有控制力者，採權益法 評價，並編製合併財務報表。

• 2.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換 算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。

(六)固定資產

• 1.固定資產以取得成本為入帳基礎。

• 2.固定資產係依估計經濟耐用年限，採平均法計提折舊，到期已折足而尚 在使用之固定資產，仍繼續提列折舊。各項資產之耐用年限，除房屋及 建築為50 年外，其餘固定資產為3 至5 年。

• 3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性 維護或修理支出則列為當期費用。

• 4.資產出售或報廢時，其成本與累計折舊均自帳上沖銷，所產生之處分資 產損益，列入當期損益。

(七)遞延費用

• 遞延資產主係裝潢工程及資訊系統之購買等，並按其估計效益年數1～5 年，

~11~

採平均法攤銷。

• (八)非金融資產減損

• 本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可 回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產 之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減損之情 況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。

• (九)退休金

• 退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本， 淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未認 列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義務按 預期員工平均剩餘服務年限攤提。退休金辦法屬確定提撥退休金辦法者， 則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。

• (十)所得稅

• 1.所得稅之會計採跨期間與同期間所得稅分攤，以前年度溢、低估之所得， 列為當年度所得稅費用之調整項目。

• 2.因購置設備或技術、研究發展、人才培訓及股權投資等所產生之所得稅 抵減採當期認列法處理。

• 3.未分配盈餘依所得稅法加徵10%之營利事業所得稅，於股東會決議分配盈 餘後列為當期費用。

• 4.本公司依「所得稅基本稅額條例」規定計算之一般所得稅額高於或等於 基本稅額者，當年度應納之所得稅，應按所得稅法及其他相關法令規定 計算認定之；反之，一般所得稅額低於基本稅額者，其應繳納之所得稅， 除按所得稅法及其他相關法律計算認定外，不得以其他法律規定之投資 抵減稅額減除之。

• 5.當稅法修正時，於公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新 計算，因而產生之遞延所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期繼續 營業部門之所得稅費用(利益)。

• (十一)員工分紅及董監酬勞

  • 自民國97 年1 月1 日起，本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國96 年3 月16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052 號 函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務 且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金 額與估列金額有差異時，則列為次年度之損益。另依民國97 年3 月31 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)秘字第127 號函「上市櫃 公司員工分紅股數計算基準」，本公司以財務報告年度之次年度股東會決 議日前一日之每股公平價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後之金額， 計算員工股票紅利之股數。

~12~

(十二)收入成本

收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配 合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。

• (十三)每股盈餘

有關每股盈餘之計算方式如下：

• 1.基本每股盈餘：係以本期淨利除以加權平均流通在外股數計算之。

• 2.稀釋每股盈餘：其計算方式與基本每股盈餘相同，惟係假設所有具有 稀釋作用之潛在普通股均於期初即轉換為普通股，並將本期淨利調整 其因轉換而產生之收入與費用後之金額計算之。

(十四)會計估計

本公司於編製財務報表時，依照一般公認會計準則之規定，對財務報表 所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干假設 及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。

(十五)營運部門

• 1.本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方 式報導，營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。

• 2.本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」規定 於合併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。

三、 會計變動之理由及其影響

、 (一)應收票據及帳款 其他應收款

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十 四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項 債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原則變動對 民國100 年第一季損益並無重大影響。

• (二)營運部門

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十 一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第二十號「部門 別財務資訊之揭露」，本公司於首次適用時，並依公報規定於合併財務報表 重編前一年度之部門資訊。此項會計原則變動並不影響民國100 年第一季 之淨利及每股盈餘。

四、 重要會計科目之說明

• (一)現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金及零用金 支票存款及活期存款	101年3月31日 103 $ 109,919 110,022 $	100年3月31日
		267 $ 33,565
		33,832 $

~13~

(二)應收帳款淨額

應收帳款淨額
	101年3月31日		100年3月31日
應收帳款	$	73,046	$	232,485
減：備抵呆帳	(	1,382)	(	6,871)
	$	71,664	$	225,614

本公司於民國101 年及100 年第一季與銀行簽訂應收帳款讓售合約，依合約 規定不須承擔應收帳款無法收回之風險，須負擔因商業糾紛所造成之損失。 另金融機構得就所出售之應收帳款保留一定金額作為備抵銷貨退回及折讓 (帳列其他應收款)，該保留款於應收帳款獲得清償時返還；如未獲清償時， 金融機構仍須於帳款到期屆滿90 天後償還。

截至民國101 年及100 年3 月31 日止，尚未到期之讓售應收帳款相關資訊 如下：

101年3月31日

(三)	讓售對象		讓售應收 帳款金額	讓售應收 帳款金額		除列金額		保留金額		已預支金額	已預支金額 之利率區間
	富邦銀行		18,575 $							- $	0.00%
	讓售對象		讓售應收 帳款金額			除列金額		保留金額		已預支金額	已預支金額 之利率區間
	存 富邦銀行					36,142 $
	原 物 半 成 在 製 製 成 原 物 在 製 製 成
					成本 備抵跌價損失 22,441 1,045) ($ 8 - 5,296 580) ( 24,021 1,741) ( 51,766 3,366) ($ 100年3月31日
				$
				$
					成本 備抵跌價損失 45,255 3,228) ($ 20,469 253) ( 35,108 913) ( 100,832 4,394) ($
				$
				$

~14~

當期認列之存貨相關費損：

當期認列之存貨相關費損：
已出售存貨成本 其他營業成本 存貨跌價損失	101年1月1日至3月31日 93,958 $ - 1,555 95,513 $	100年1月1日至3月31日
		218,470 $ 50,029 1,518
		270,017 $

• (四)採權益法之長期股權投資

1.長期股權投資明細如下：

長期股權投資明細如下：
被 投 資 公 司 富如海全球控股有限公司	金 額 持股比例 766,133 $ 100% 101年3月31日	100年3月31日
	金 額 766,133 $	金 額 725,654 $	持股比例
			100%

• 2.本公司民國101 年第一季採權益法評價認列之投資收益計$13,875，除鴻 碩精密電工(蘇州)有限公司係以經會計師核閱之同期間財務報表評價認 列，餘係依各被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表評價認列之 投資利益計$514；民國 100 年第一季採權益法評價認列之投資損失計 $10,012，係依各被投資公司同期間經會計師核閱之財務報表評價認列。

• 3.截至民國101 年及100 年3 月31 日止，本公司與子孫公司間因順流交易 所產生之未實現利益分別為＄7,138 及＄9,961(表列其他負債-其他)，業 已依規定銷除。

• 4.本公司民國101 年及100 年3 月31 日對持有具控制能力之被投資公司均 已列入合併財務報表之編製個體，並另行編製合併財務報表。

• (五)固定資產

固定資產
土 地 房屋及建築 運 輸 設 備 辦 公 設 備 預付設備款	101 年 3 月 31	日
	原始成本 累計折舊 152,903 $ - $ 99,748 3,260) ( 8,154 3,412) ( 2,871 659) ( 966 - 264,642 $ 7,331) ($	帳面價值
		152,903 $ 96,488 4,742 2,212 966
		257,311 $

~15~

土 地 房屋及建築 運 輸 設 備 辦 公 設 備 預付設備款	原始成本 累計折舊 185,054 $ - $ 120,722 1,578) ( 8,154 2,199) ( 3,584 2,630) ( 127 - 317,641 $ 6,407) ($ 100 年 3 月 31	日
		帳面價值
		185,054 $ 119,144 5,955 954 127
		311,234 $

• 1.本公司於民國100 年1 月間與昱德企業股份有限公司及巨普科技股份有 限公司簽訂不動產買賣契約書，出售位於新北市中和區中原段0523 地號 上之土地及建物( 不含非定著之設備及裝潢) ，該房地交易合約總價計 $69,750，處分利益計$24,248。

• 2.本公司提供固定資產作為銀行借款之擔保情形，請詳附註六。

• (六)出租資產

出租資產
土 地 房屋及建築 土 地 房屋及建築	101	年 3 月 31	日
	原始成本 累計折舊 108,097 $ - $ 70,519 2,305) ( 178,616 $ 2,305) ($ 100 年 3 月 31		帳面價值
			108,097 $ 68,214
			176,311 $
			日
	原始成本 累計折舊 75,946 $ - $ 49,544 647) ( 125,490 $ 647) ($		帳面價值
			75,946 $ 48,897
			124,843 $

• 1.本公司分別與思立國際股份有限公司及威加國際股份有限公司簽訂不動 產租賃契約，將台北市內湖區舊宗段之建物供其作為營運使用。

• 2.本公司提供出租資產作為銀行借款之擔保情形，請詳附註六。

(七)短期借款

短期借款
借 款 性 質 信 用 狀 借 款 利 率 區 間	101 年3 月31 日 - $ -	100 年3 月31 日
		50,201 $
		1.02%～1.08%

~16~

(八)長期借款

長期借款
借款性質 擔保借款 利率區間	還款方式 借款期間99.07.23～114.07.23， 共15年，前三年無須償還本金， 三年後本金按月攤還。	101年3月31日 200,000 $ 1.33%	100年3月31日
			300,000 $
			1.40%

本公司提供固定資產作為銀行借款之擔保情形，請詳附註六。

(九)退休金

• 1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於 民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資， 以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續 服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休 前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個 基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基金，以勞工退休準備 金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。民國101 年及100 年第一季 本公司依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分別為$169 及$144。截至 民國101 年及100 年3 月31 日止，撥存於台灣銀行信託部勞工退休準備 金專戶之餘額分別為$6,663 及$7,313 ；帳列應計退休金負債分別為 $3,459 及＄3,313。

• 2.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提 撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退 休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6%提繳勞 工退休金至勞保局員工個人帳戶。民國101 年及100 年第一季，本公司 依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$347 及$369。

(十)股本

• 1.截至民國101 年3 月31 日止，本公司額定資本額為＄1,000,000（其中 ＄100,000 供發行認股權憑證、附認股權公司債或附認股權特別股），實 收資本額為＄638,247，每股面額10 元。

• 2.本公司於民國100 年6 月9 日經股東會通過，決議以未分配盈餘$30,393 辦理增資，每股面額10 元，共計發行3,039 仟股，並經董事會決議以民 國100 年7 月26 日為增資基準日，上項增資案業經主管機關核准並辦理 變更登記完竣。

(十一)資本公積

• 依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股

~17~

份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公 積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司 非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

(十二)法定盈餘公積

依公司法規定，公司應就稅後純益提列百分之十為法定盈餘公積，直至 與實收資本總額相等為止。法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有 股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以 該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(十三)保留盈餘

• 1.依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先彌補以往年度虧損及 提繳稅款後，次提存百分之十為法定盈餘公積及依主管機關規定，提 撥或迴轉特別盈餘公積，餘方得依股東會決議分派，分派盈餘時，除 保留部份盈餘外，應就盈餘作如下分配：

• (1)董監酬勞百分之三以下（含）

• (2)員工紅利百分之一以上

• (3)其餘為股東紅利，股東紅利由董事會議定，經股東會決議之，其中 現金股利以不低於股利總額百分之十。

• 2.本公司於民國101 年4 月20 日經董事會提議民國100 年度盈餘分派案 及民國100 年6 月9 日經股東會決議通過民國99 年度盈餘分派案如 下：

下：
法定盈餘公積 特別盈餘公積 股票股利 現金股利	金額 每股股利(元) 5,131 $ - $ - - - - 31,912 0.50 37,043 $ 0.50 $ 100 年 度	99 年 度
	金額 5,131 $ - - 31,912 37,043 $	金額 9,501 $ 857 30,393 42,549 83,300 $	每股股利(元)
			- $ - 0.50 0.70
			1.20 $

本公司民國100 年度盈餘分派議案，截至民國101 年4 月25 日止，尚 未經股東會通過。

• 3.本公司民國101 年及100 年第一季員工紅利估列金額分別為$142 及 $1,013；董監酬勞估列金額分別為$142 及$1,013，係以截至當期止之 稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以章程所定之成數均為3%為 基礎估列，並認列為民國101 年及100 年第一季之營業成本及營業費 用，惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為民 國102 年及101 年度之損益。本公司民國100 年度員工分紅及董監酬 勞尚未經股東會通過。本公司民國99 年度盈餘實際配發員工分紅及董

~18~

監酬勞均為$2,328 與民國99 年度財務報表認列之員工分紅及董監酬勞 均為$2,800 之差異金額為$944，已調整為民國100 年度損益。

• 4.上述有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派、員工紅利及董監酬 勞等相關資訊，請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。

(十四)所得稅

1.所得稅費用

.			101年1月1日			100年1月1日
			至3月31日			至3月31日
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅		$	963		$	7,419
永久性差異之所得稅影響數			25	(		4,153)
未分配盈餘加徵10%所得稅			1,426			1,171
所得稅費用			2,414			4,437
加：上年度尚未支付之所得稅			-			389
減：遞延所得稅資產淨變動數	(		988)	(		167)
暫繳及扣繳稅款	(		1,011)	(		2,086)
應付所得稅		$	415		$	2,573
遞延所得稅資產與負債
			101年3月31日			100年3月31日
遞延所得稅資產-流動		$	1,858		$	2,636
遞延所得稅資產-非流動			1,819			2,053
遞延所得稅負債-非流動	(		55,974)	(		47,248)
	($		52,297)	($		42,559)

2.遞延所得稅資產與負債

~19~

3.各遞延所得稅資產(負債)科目餘額如下:

			101年3月31日	101年3月31日	101年3月31日	101年3月31日		100年3月31日	100年3月31日	100年3月31日
						所得稅				所得稅
			金額			影響數		金額		影響數
流動項目：
與損益相關
未實現存貨跌價損失		$	3,366	$		573	$	6,480	$	1,102
虧損扣抵			5,011			852		-		-
未實現兌換(利益)損失			932			158	(	911)	(	155)
備抵呆帳超限			516			88		4,565		776
未實現銷貨折讓			1,102			187		4,220		717
未實現銷貨毛利			-			-		1,153		196
					$	1,858			$	2,636
非流動項目：
與損益相關
國外長期股權投資收益	($		288,920)	($		49,116)	($	277,932)	($	47,248)
退休金超限			3,566			606		3,266		556
未實現處分固定資產利益			7,138			1,213		8,808		1,497
				(		47,297)			(	45,195)
與股東權益相關
累積換算調整數	(		40,341)	(		6,858)				-
				($		54,155)			($	45,195)

• 4.本公司帳列之未分配盈餘均屬民國87 年度以後產生者。

• 5.兩稅合一相關資訊：

兩稅合一相關資訊：
可扣抵稅額帳戶餘額 盈餘分配之稅額扣抵比率(%)	101年3月31日 3,140 $ 100年度(預計) 3.67%	100年3月31日
		5,174 $
		99年度(實際)
		4.82%

• 6.本公司之營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國99 年度。

~20~

(十五)每股盈餘

每股盈餘
基本每股盈餘： 屬於普通股股東 之本期純益 基本每股盈餘： 屬於普通股股東 之本期純益		101年1月1日至3月31日
	金	加權平均 流通在外 稅 後 股數(仟股) 稅 前 稅 後 3,248 $ 63,824 0.09 $ 0.05 $ 每 股 盈 餘 額 (單位：新台幣元) 100年1月1日至3月31日		每 股 盈 餘 (單位：新台幣元)
	稅 前 5,662 $				稅 後
					0.05 $
	金	稅 後 39,204 $ 額	加權平均 流通在外 股數(仟股) 63,824	每 股 盈 餘 (單位：新台幣元)
	稅 前 43,641 $			稅 前 0.68 $	稅 後
					0.61 $

因員工分紅若採發放股票之方式對本公司民國101 年及100 年第一季每 股盈餘無重大影響，故不擬計算稀釋每股盈餘。

上述加權平均流通在外股數，業已依民國99 年度未分配盈餘轉增資比例 追溯調整之。

、 (十六)用人 折舊及攤銷費用

功能別 性質別	101年1月1日至3月31日	101年1月1日至3月31日	101年1月1日至3月31日	100年1月1日至3月31日	100年1月1日至3月31日	100年1月1日至3月31日
	屬於營業 成本者	屬於營業 費用者	合計	屬於營業 成本者	屬於營業 費用者	合計
用人費用
薪資費用	$ 616	$ 7,620	$ 8,236	$ 749	$ 8,544	$ 9,293
勞健保 費用	38	542	580	66	536	602
退休金 費用	24	492	516	39	474	513
其他用 人費用	21	270	291	47	367	414
折舊費用	7	947	954	13	975	988
攤銷費用	44	762	806	337	509	846

註：折舊費係未包含出租資產之折舊$311 及$242(表列「營業外費用及損 失－什項支出」)。

~21~

五、 關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

與關係人間之重大交易事項 1.營業收入 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 富如海全球控股有限公司(富如海全球) 子公司 鴻碩精密電工(蘇州)有限公司 孫公司 (鴻碩精密(蘇州)) 福清鴻碩電子有限公司(福清鴻碩) 孫公司 蘇州上鴻電子貿易有限公司(蘇州上鴻) 曾孫公司 佔本公司 佔本公司 營業收入 營業收入 金 額 百分比 金 額 百分比 銷貨收入： 原料銷貨收入 蘇州上鴻 2,391 $ 2 - - 其他營業收入 銅品銷貨收入 富如海全球 - - 56,229 18 減：去料加工沖銷收入 - - 4,891) ( 1) ( - - 51,338 17 技術服務收入 鴻碩精密(蘇州) 9,480 9 19,690 6 11,871 $ 11 71,028 $ 23 101年1月1日至3月31日 100年1月1日至3月31日	與關係人間之重大交易事項 1.營業收入 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 富如海全球控股有限公司(富如海全球) 子公司 鴻碩精密電工(蘇州)有限公司 孫公司 (鴻碩精密(蘇州)) 福清鴻碩電子有限公司(福清鴻碩) 孫公司 蘇州上鴻電子貿易有限公司(蘇州上鴻) 曾孫公司 佔本公司 佔本公司 營業收入 營業收入 金 額 百分比 金 額 百分比 銷貨收入： 原料銷貨收入 蘇州上鴻 2,391 $ 2 - - 其他營業收入 銅品銷貨收入 富如海全球 - - 56,229 18 減：去料加工沖銷收入 - - 4,891) ( 1) ( - - 51,338 17 技術服務收入 鴻碩精密(蘇州) 9,480 9 19,690 6 11,871 $ 11 71,028 $ 23 101年1月1日至3月31日 100年1月1日至3月31日	與關係人間之重大交易事項 1.營業收入 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 富如海全球控股有限公司(富如海全球) 子公司 鴻碩精密電工(蘇州)有限公司 孫公司 (鴻碩精密(蘇州)) 福清鴻碩電子有限公司(福清鴻碩) 孫公司 蘇州上鴻電子貿易有限公司(蘇州上鴻) 曾孫公司 佔本公司 佔本公司 營業收入 營業收入 金 額 百分比 金 額 百分比 銷貨收入： 原料銷貨收入 蘇州上鴻 2,391 $ 2 - - 其他營業收入 銅品銷貨收入 富如海全球 - - 56,229 18 減：去料加工沖銷收入 - - 4,891) ( 1) ( - - 51,338 17 技術服務收入 鴻碩精密(蘇州) 9,480 9 19,690 6 11,871 $ 11 71,028 $ 23 101年1月1日至3月31日 100年1月1日至3月31日	與 本	公 司 之 關 係
1.	營業收入 銷貨收入： 原料銷貨收入 蘇州上鴻 其他營業收入 銅品銷貨收入 富如海全球 減：去料加工沖銷收入 技術服務收入 鴻碩精密(蘇州)

(二)與關係人間之重大交易事項

• (1)上開銷售銅板料品之交易，係以進貨成本加計雙方約定之百分比為銷 售價格，收款期限為月結120 天內或債權債務互抵。本公司已將屬風 險及所有權尚未移轉部份之進銷貨淨額予以銷除。自民國100 年2 月 起變更交易模式，不再由本公司採購銅板料品，透過富如海全球委託 鴻碩精密(蘇州)加工；改由鴻碩精密(蘇州)自行委託富如海代為採購 銅板料品進行生產，本公司直接向鴻碩精密(蘇州)購入產品。

• (2)技術服務收入係對鴻碩精密(蘇州)提供協助研發、管理顧問及營運績 效等服務，每月依雙方議定價格計收，收款條件為每半年收款。惟雙 方得依實際營運狀況，定期調整計價及收款方式。

~22~

2.進貨

進貨
鴻碩精密(蘇州)	佔進貨淨 佔進貨淨 金 額 額百分比 金 額 額百分比 77,120 $ 93 86,383 $ 45 101年1月1日至3月31日 100年1月1日至3月31日	100年1月1日至3月31日
	金 額 77,120 $		佔進貨淨 額百分比
			45

上開對鴻碩精密(蘇州)進貨之交易，進貨價格係按雙方議定之價格計算， 付款條件為月結30 天內。

3.加工費

加工費
福清鴻碩 鴻碩精密(蘇州)	佔該科目 金 額 百分比 8,539 $ 98 144 2 8,683 $ 100 101年1月1日至3月31日	100年1月1日至3月31日
	金 額 8,539 $ 144 8,683 $	金 額 27,044 $ 32,302 59,346 $	佔該科目 百分比
			46 54
			100

上開對鴻碩精密(蘇州)之加工費係依產品別不同，分別以本公司最終售價 加成，再扣除本公司提供之原料成本後支付，或以雙方議定價格計算；另 對福清鴻碩係以雙方議定價格計算。上述付款期限以預付或月結30 天 內。

4.應收帳款

鴻碩精密(蘇州) 蘇州上鴻 富如海全球	佔該科目 金 額 百分比 11,432 $ 13 2,391 3 - - 13,823 $ 16 101年3月31日	100年3月31日	100年3月31日
	金 額 11,432 $ 2,391 - 13,823 $	金 額 17,644 $ - 56,841 74,485 $	佔該科目 百分比
			6 - 19
			25

~23~

5.其他應收款

預付貨款 應付帳款 資金貸與： 富如海全球 保證手續費收入： 富如海全球 代墊款： 鴻碩精密(蘇州) 福清鴻碩 福清鴻碩 鴻碩精密(蘇州)	佔該科目 金 額 百分比 - $ - 1,065 4 1,620 7 719 3 3,404 $ 14 101年3月31日 佔該科目 金 額 百分比 12,847 $ 93 101年3月31日 佔該科目 金 額 百分比 28,782 $ 80 101年3月31日	100年3月31日	100年3月31日
		佔該科目 金 額 百分比 93,492 $ 83 1,234 1 - - 266 - 94,992 $ 84 100年3月31日	佔該科目 百分比
			83 1 - -
			84
		佔該科目 金 額 百分比 7,844 $ 87 100年3月31日	佔該科目 百分比
			87
	金 額 28,782 $	金 額 80,233 $	佔該科目 百分比
			73

6.預付貨款

7.應付帳款

8.資金融通

本公司資金貸與(表列其他應收款-關係人)明細如下：

富如海全球		期末餘額 利率% 利息收入 期末應收利息 93,492 $ 2.50 355 $ 381 $ 100年1月1日至3月31日	期末餘額 利率% 利息收入 期末應收利息 93,492 $ 2.50 355 $ 381 $ 100年1月1日至3月31日
	最高餘額 93,492 $	期末餘額 93,492 $	利率% 2.50

~24~

9.本公司為關係人背書保證情形如下 ：

. 富如海全球 鴻碩精密(蘇州)	101年3月31日 527,895 $ 330,590 858,485 $	100年3月31日
		393,400 $ 264,600
		658,000 $

本公司民國101 年及100 年第一季提供背書保證，並計收保證手續費收入 分別為$1,065 及$1,234，帳列營業外收入及利益-什項收入。

六、 質押之資產

本公司資產提供擔保明細如下：

資 產 名 稱 固定資產 土 地 房屋及建築 其他資產 出租資產	101年3月31日 152,903 $ 96,488 176,311 425,702 $	100年3月31日 185,054 $ 119,144 124,843 429,041 $	擔 保 用 途
			銀行借款擔保 銀行借款擔保 銀行借款擔保

• 七、 重大承諾事項及或有事項

• (一)本公司截至民國101 年3 月31 日止為申請銀行借款額度而開立之保證票據 為＄310,000。

• (二)本公司為關係企業背書保證情形，請參閱附註五(二)9。

• 八、 重大之災害損失 無。

• 九、 重大之期後事項

• 無。

• 十、 其他

• (一)財務報表表達

  • 民國100 年第一季財務報表之部分科目業予重分類，便與民國101 年第一 季財務報表比較。

~25~

(二) 金融商品之公平價值

金融商品之公平價值
公開報價 評價方法 金 融 資 產 帳面價值 決定之價值 估計之價值 非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值相 等之金融資產 220,110 $ - $ 220,110 $ 負債 公平價值與帳面價值相 等之金融負債 55,820 - 55,820 長期借款 200,000 - 200,000 101 年 3 月 31 日 公平價值	100 年 3 月 31 日
	帳面價值 446,639 $ 184,354 300,000	公平價值
		公開報價 決定之價值 - $ - -	評價方法 估計之價值
			446,639 $ 184,354 300,000

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• 1.金融商品因其折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及款項(含關係人)、其他 應收款(含關係人)、存出保證金、短期借款、應付款項(含關係人)、應付費用、其他應付款項及存入保證金。

• 2.長期借款因其折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。

~26~

(三)重大財務風險資訊

1.市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣為新台 幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊 如下：

(外幣：功能性貨幣) 金融資產 貨幣性項目 美金：新台幣 採權益法之長期股權投資 美金：新台幣 金融負債 貨幣性項目 美金：新台幣	外幣 匯率 6,183 $ 29.51 25,961 29.51 1,287 29.51 101年3月31日	100年3月31日	100年3月31日
	外幣	外幣	匯率
	6,183 $ 25,961 1,287	14,252 $ 24,682 5,648	29.40 29.40 29.40

2.信用風險

本公司於銷售產品時，已評估交易相對人之信用狀況，預期交易相對人不 致發生違約，故發生信用風險之可能性極低，而最大之信用風險金額為其 帳面價值。

本公司提供借款保證承諾皆依「資金貸與及背書保證作業程序」辦理，且 僅對本公司直接控股達100％之子公司及孫公司為之。由於該等公司之信 用狀況均能完全掌握，故未要求提供擔保品。若其均未能履約，所可能發 生之信用風險為保證金額。

生之信用風險為保證金額。
融資背書保證承諾	101年3月31日 858,485 $	100年3月31日
		658,000 $

3.流動性風險

本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流 動性風險。

~27~

十一、 附註揭露事項

下述被投資公司之相關資訊，部份被投資公司係依同期間自編未經會計師核閱之財務報表揭露。

依「證券發行人財務報告編製準則」規定，本公司民國101 年1 月1 日至3 月31 日之重大交易事項如下：

(一) 重大交易事項相關資訊

1.資金貸與他人：

編號	貸出資金之公司	貸與對象 (註一)	往來科目	本期最高 餘額 (註三)	期末餘額 (註三)	利率區 間%	資金 貸與性質	業務 往來金額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備抵 呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象 資金貸與 限額(註二)	資金貸與 總限額 (註二)	備註
											名稱	價值
0	鴻碩精密電工股份 有限公司	富如海全球控股有 限公司	其他應收款- 關係人	$ 88,740	$59,020	2.5	短期資 金融通	-	營運週轉	-	無	-	468,465 $	468,465 $	-
1	富如海全球控股有 限公司	鴻碩精密電工(蘇 州)有限公司	其他應收款- 關係人	295,100	295,100	2.5	短期資 金融通	-	營運週轉	-	無	-	-	-	-
1	富如海全球控股有 限公司	福清鴻碩電子有限 公司	其他應收款- 關係人	14,790	14,755	2.5	短期資 金融通	-	營運週轉	-	無	-	-	-	-

註一：資金貸與之對象應以與本公司有業務往來或有短期融通資金必要者為限。

• 註二：資金貸與對象限額：

• 1.資金貸與有業務往來公司或行號者，貸與總金額及個別貸與金額以不超過雙方間最近一年度業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或 銷貨金額孰高者。

• 2.資金貸與有短期融通資金必要之公司，該貸與總金額以不超過本公司淨值40％為限；個別貸與金額以不超過本公司淨值40％為限。惟資金貸與直接或 間接有表決權股份100%之國外公司間，不受前述限額之限制。

• 註三：係董事會通過之額度。

• 註四：截至民國101 年3 月31 日止，鴻碩精密電工股份有限公司期末資金貸與動支金額為$0；富如海全球控股有限公司貸與鴻碩精密電工(蘇州)有限公司之期 末實際動支金額為$147,550；其餘公司則無期末實際動支金額。

~28~

2.為他人背書保證：

編號	背 書 保 證 者	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對單一企業 背書保證限額 (註二)	本 期 最 高 背書保證餘額	期末背書保證 餘 額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨 值 之 比 率	背 書 保 證 最 高 限 額 (註二)	備註
	公 司 名 稱	公 司 名 稱	關 係 (註一)
0	鴻碩精密電工股份有限公司	富如海全球控股有限公司	2	1,054,047 $	$ 528,910	$ 527,895	-	-	1,171,163 $	-
0	鴻碩精密電工股份有限公司	鴻碩精密電工(蘇州)有限公司	2	1,054,047	331,220	330,590	-	-	1,171,163	-
1	富如海全球控股有限公司	福清鴻碩電子有限公司	2	1,054,047	9,378	9,371	-	-	1,171,163	-

• 註一：背書保證者與被背書保證對象之關係如下：

• 1.與本公司有業務往來關係之公司。

• 2.公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

• 3.直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

• 4.因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。

• 註二：本公司資金貸與及背書保證作業程序訂定背書保證之總額不得超過當期總淨值，對單一企業背書保證之金額則以不超過本公司當期淨值百分之十為限，對 海外單一聯屬公司則以不超過本公司當期淨值百分之九十為限，淨值以本公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告所載為準。

3.期末持有有價證券情形：

期末持有有價證券情形：
持 有 之 公 司	有價證券				期 末
	種類	名稱	與有價證券發行人 之 關 係	帳 列 科 目	股數/單位數	帳面價值	持股比率 (%)	市價或股權淨值	備 註
鴻碩精密電工股份有限公司	股單	富如海全球控股有限公司	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	13,400,000	766,133 $	100	768,218 $	-
富如海全球控股有限公司	股單	鴻碩精密電工(蘇州)有限公司	本公司之孫公司	採權益法之長期股權投資	12,000,000	745,221	100	745,221	-
富如海全球控股有限公司	股單	福清鴻碩電子有限公司	本公司之孫公司	採權益法之長期股權投資	1,400,000	7,993) (	100	7,993) (	-
鴻碩精密電工(蘇州)有限公司	股單	蘇州上鴻電子貿易有限公司	本公司之曾孫公司	採權益法之長期股權投資	2,000,000	5,645	100	5,645	-

• 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。

• 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。

• 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。

• 7.與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。

~29~

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

帳列應收款項之公司	交易對象	關係	應收關係人款項餘額	周轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期 後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
富如海全球控股有限公司	鴻碩精密電工(蘇州)有限公司	本公司之孫公司	其他應收款$147,550	-	$ -	-	$ 29,510	$ -

9.從事衍生性金融商品交易:無此情形。

(二) 轉投資事業相關資訊

1.被投資公司名稱、所在地區… … … .，等相關資訊如下：

投資公司名稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司本期損益	被投資公司本期損益	本期認列之投資損益 (註二)	本期認列之投資損益 (註二)	備 註
				幣 別	本期期末	幣 別	上期期末	股 數	比 率	幣 別	帳面金額	幣 別	金額	幣 別	金額
鴻碩精密電工股 份有限公司	富如海全球控股 有限公司	薩摩亞	商品買賣貿易	美元	13,400	美元	13,400	13,400,000	100	新台幣	766,133	新台幣	15,960	新台幣	13,875	子公司 (註一)
富如海全球控股 有限公司	鴻碩精密電工 (蘇州)有限公司	中國大陸	生產經營銅 品、電腦線、 訊號線及電腦 週邊產品等	美元	12,000	美元	12,000	12,000,000	100	新台幣	745,221	新台幣	13,779	新台幣	-	孫公司
富如海全球控股 有限公司	福清鴻碩電子有 限公司	中國大陸	各種電腦訊號 線之加工	美元	1,400	美元	1,400	1,400,000	100	新台幣	(7,993)	新台幣	(382)	新台幣	-	孫公司
鴻碩精密電工 (蘇州)有限公司	蘇州上鴻電子貿 易有限公司	中國大陸	商品買賣貿易	人民幣	2,000	人民幣	2,000	2,000,000	100	新台幣	5,645	新台幣	(418)	新台幣	-	曾孫公司

註一：係按權益法認列之投資利益$15,960 仟元及沖銷逆流交易之未實現銷貨利益($2,085)仟元。

註二：僅需填寫本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額，餘得免填。

2.轉投資公司重大交易揭露之事項，請詳附註十一(一)1~9。

~30~

(三) 大陸投資資訊

1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱	主要營業項目	實收資本額	投 資 方 式	本期期初自台灣匯 出累積投資金額	本期匯出或收回 投 資 金 額	本期匯出或收回 投 資 金 額	本期期末自台灣匯 出累積投資金額	本公司直接或 間接投資之持 股比例％	本期認列投資 (損)益(註)	期末投資 帳面價值	截至本期止已 匯回投資收益	備註
					匯 出	收 回
鴻碩精密電工 (蘇州)有限公司	生產經營銅品、電腦 連接線、訊號線及電 腦週邊產品等	$391,187	透過第三地區投資設 立公司再投資大陸公 司	$ 391,187	$ -	$ -	$ 391,187	100	$ 13,779	$745,221	$ 85,235	-
福清鴻碩電子有 限公司	各種電腦訊號線之加 工	45,685	透過第三地區投資設 立公司再投資大陸公 司	45,685	-	-	45,685	100	( 382)	( 7,993)	-	-
蘇州上鴻電子貿 易有限公司	商品買賣貿易	9,607	係由鴻碩精密電工 (蘇州)直接投資	-	-	-	-	100	( 418)	5,645	-	-

註：上述部份被投資公司之相關資訊係依同期間自編未經會計師核閱之財務報表評價。

2. 轉投資大陸地區限額

轉投資大陸地區限額
公司名稱	本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會 核准投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 (淨值×60％)
鴻碩精密電工股份有限公司	$436,872	$436,872	$702,698

~31~

• 3.與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生下列之重大交易事 項，暨其價格、付款條件、未實現損益：

  • (1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：請詳附註五 (二)2、7。

  • (2)銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：請詳附註五 (二)1、4。

  • (3)財產交易金額及其所產生之損益金額：無。

  • (4) 票據背書、保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：請詳附註十一 (一)2。

  • (5)資金融通最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額：請詳附註十 一(一)1。

  • (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收 受等：無。

• 十二、 營運部門資訊

• 營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定，另於合併財務報表中揭 露。

~32~