HNA Technology Co.,Ltd. — Governance Information 2024

Sep 30, 2024

海航科技股份有限公司

金融衍生品业务管理办法

（2024 年9 月修订）

第一章 总 则

第一条 为规范海航科技股份有限公司（以下简称“公司”）金融衍生业务 的管理与运作，完善金融衍生业务的内部控制体系，建立健全风险防范机制， 依法合规开展金融衍生业务，利用金融衍生业务的套期保值、规避风险功能， 科学保障业务稳健发展，根据《关于切实加强金融衍生业务管理有关事项的通 知》（国资发财评规〔2020〕8 号）、《企业内部控制基本规范》《企业会计 准则第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕9 号）、《上海证券交易所股票 上市规则》等文件和相关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本办 法。

第二条 本办法适用于公司及公司直接或间接全资、控股和实际控制的子公 司（以下简称“子公司”）。

第三条 本办法所管理的金融衍生业务包括公司及公司子公司在境内外从事 的以商品为标的资产的商品期货业务（以下简称“商品类金融衍生业务”）和 以货币、利率、汇率等为标的资产的远期合约、掉期业务（以下简称“货币类 金融衍生业务”）。除此之外，各公司不得开展期权等其他金融衍生业务。。 第四条 开展金融衍生业务遵循以下四个原则:

（一）依法合规原则：开展金融衍生业务应当遵守国家有关金融、期货、 外汇、行业监管及公司制度等方面的管理规定，依法合规开展业务。

（二）稳健审慎原则：开展金融衍生业务应坚持稳健审慎原则，树立“风 险中性”理念，禁止盲目冒进，减少商品波动对经营利润的影响，保持公司健 康平稳发展。

（三）套期保值原则：开展金融衍生业务要严守套期保值原则，以降低实 货风险敞口为目的，与实货的品种、规模、方向、期限相匹配，与公司资金实 力、交易处理能力相适应，不得开展任何形式的投机交易。

（四）集中管理原则：公司负责统一制定金融衍生品业务管理办法，统一 管理、核准资质、审批预算、组织监督检查等各项工作。开展金融衍生业务的 公司（以下简称“操作主体”）负责本级及下属公司金融衍生业务的具体执 行，并按照本办法的规定，根据自身业务特点和管理需求，建立健全本公司的 金融衍生业务操作细则。

第二章 组织机构与职责

第五条 公司是本级及其子公司开展金融衍生业务的责任主体，负责本级及 子公司金融衍生业务制度体系建设、健全内部控制和日常工作开展。公司金融 衍生业务的主要负责人为公司法定代表人，分管负责人为公司总裁，计划财务 部是公司金融衍生业务的管理部门，主要职责包括：

（一）负责汇总、审核及提交本级及子公司开展金融衍生业务的资质申请 和专项预算及调整事项，负责在主管单位批准的范围内组织实施及监督管理。

（二）组织编制金融衍生业务执行情况报告并按要求提交上级和监管部 门，监控金融衍生业务的风险情况，对异常情况及时提示预警并向上级和监管 部门报告。

（三）负责对操作主体金融衍生业务集中审核管理。日常金融衍生业务开 展的财务人员均由公司计划财务部派驻，发挥公司集中审核职能。

第六条 各子公司是金融衍生业务操作主体，负责规范开展金融衍生业务内 部审批、交易操作、签订交易合同、定期报告等各项工作。子公司主要职责包 括：

（一）按照本办法规定，结合自身实际情况，制定本公司金融衍生品业务 管理办法或操作细则等相关制度，并严格遵照执行。制度需具备完善性和内控 体系完整性、有效性，应当覆盖事前、事中、事后各个环节，涵盖部门职责、 审批程序、交易流程、风险管理、定期报告等内容。

（二）各子公司董事会或类似决策机构负责授权审批交易部门中交易人员 名单及权限。各子公司应根据自身业务模式、管控架构和开展的金融衍生业务 特点，严守不相容岗位分离的原则。

（三）各子公司应严格执行前中后台岗位、人员分离要求，开展定期轮岗 和培训，其中交易人员原则上定期轮岗一次，金融衍生业务专业讲座每年定期

至少开展一次。人员职责发生变更时应当及时中止或重新审批。严禁公司负责 人直接操盘。

（四）开展商品类衍生业务的子公司，需设置独立的风险管理部门、交易 部门、财务部门，分别负责风险监控、交易操作、资金及合规监控。开展货币 类金融衍生业务的操作主体，其中开展频次较高、业务规模较大的子公司应设 置单独的风险管理部门和交易部门，因开展频次较低、业务规模较小未设置单 独的风险管理部门和交易部门的子公司，应严格执行不相容岗位及人员分离原 则。

（五）开展商品类衍生业务的子公司应建立期货业务决策小组（或类似机 构），其主要职责包括：审议子公司套期保值项目的总体计划；监督与调整年 度计划的贯彻执行；期货业务突发风险的应急处理；负责日常期货总体风险管 理及总量与资金控制。

（六）开展商品类衍生业务的子公司，应对从事期货业务的各相关岗位， 明确相关人员的具体职责。

第七条 公司及子公司负责识别、评估金融衍生业务面临的各类风险，并根 据风险评估的结果，建立风险应对方案。

第八条 公司及子公司在提交金融衍生业务资质申请、专项预算及调整事项 和执行情况等报告时，相关决策应严格履行公司决策程序，公司及子公司需逐 级经本公司董事会或相应决策机构审批。

第九条 金融衍生业务交易人员应有相关工作经验。各子公司应当加强相关 人员的职业道德教育、业务培训及人才培养，提高相关人员的综合素质，做好 合规性监管，严防违规操作风险。相关人员应格严格遵守保密制度，不得泄露 公司的金融衍生业务操作方案以及建仓指令、价格、仓位等具体数据。

第三章 资质核准

第十条 各子公司在开展金融衍生业务前，需向公司提出资质申请，公司统 一向主管单位申请资质核准，经主管单位核准后方可开展业务。未取得金融衍 生业务开展资质的公司不可开展金融衍生业务。

第十一条 资产负债率高于主管单位管控线、连续三年经营亏损且资金紧张 的公司及子公司，不得开展金融衍生业务。操作主体开展投机业务或产生重大

损失风险、重大法律纠纷、造成严重影响的，业务资质应当暂停，风险处置及 整改完成后，需重新上报主管单位核准后方可恢复。

第十二条 各执行主体在申请资质时，应开展充分的可行性论证。公司汇总 资质申请材料，提交公司董事会审批后，将可行性论证材料与公司董事会决议 一起报送主管单位，待主管单位批复后方可开展。操作主体业务资质核准事项 需变更时，须重新提交审批。对因并购、划转等新纳入的操作主体，应当在三 个月内履行业务资质核准程序。

第十三条 资质核准事项应明确操作主体的交易品种、工具、场所等。交易 品种须与主业密切相关；工具须结构简单、流动性强、风险可认知；境内公司 须优先选择境内交易场所。未经营相关境外实货业务的，不得从事境外金融衍 生业务。商品类衍生业务应当仅开展场内业务，确需开展场外业务的，需单独 向主管单位申请授权。

第四章 年度预算管理

第十四条 公司及子公司金融衍生业务纳入年度预算管理，应编制金融衍生 业务专项预算。

第十五条 金融衍生业务专项预算应当与操作主体财务承受能力、年度经营 计划相匹配。专项预算的审批内容应当包括：根据年度实货经营规模预计的年 度套期保值规模、时点最大净持仓规模、含保证金在内的资金占用规模、止损 限额和亏损预警线等。

商品类衍生业务交易品种须是其主业经营密切相关的商品，商品类衍生业 务年度保值规模不超过年度实货经营规模的50%，时点净持仓规模不得超过对 应实货风险敞口的50%，申请的保证金额度需控制在与对应商品类衍生业务规 模相匹配的范围内。实行品种分类管理，不同操作主体、不同交易品种的规模 指标不得借用、串用。套期保值对应关系的建立、调整和撤销应当符合生产经 营的实际需要，避免频繁短线交易。

第十六条 各操作主体应严格执行预算，不得超预算开展金融衍生业务。专 项预算不得随意变更，如遇市场环境发生重大变化、国家经济政策调整、公司 经营计划变更等情况确需调整的，应当严格履行内部审批程序。

第十七条 预算报告需提交董事会审议，达到下列情形之一的，应当在董事 会审议通过后提交股东大会审议：

（一）预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物 价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等，下同） 占公司最近一期经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过500 万元人民币；

（二）预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产 的50%以上，且绝对金额超过5000 万元人民币；

（三）从事不以套期保值为目的的期货和衍生品交易。

第五章 货币类金融衍生业务交易管理

第十八条 外汇金融产品必须以公司业务为基础，以锁定汇率、确保贸易利 润、防范汇率波动风险为目的，禁止任何形式的投机交易。货币类金融产品的 续做必须要在公司认可并备案的合作金融机构实施，不得与非合作的金融机构 直接操作任何金融产品。

第十九条 远期类外汇产品的持仓时间一般不得超过12 个月或实货合同规 定的时间，不得盲目从事长期业务或展期，有确定的远期业务合约的除外。掉 期类外汇产品如匹配借款合约的，应与借款合约金额、期限相匹配。

第二十条 操作主体基于业务实际发起需求申请，申请内容应包含贸易背景 真实性、交易类型等要素。申请按照各子公司具体要求履行相应审批流程后， 提交至公司计划财务部。公司 进行复核、审批。审批同意后，计划财务部货币 类金融衍生交易人员选择银行开展交易。交易完成后向申请部门反馈交易情 况。

第二十一条 操作主体应定期向公司计划财务部报送金融产品持仓明细表， 报告在手订单规模、持仓情况、敞口情况、持仓均价等，公司计划财务部及时 监控持仓信息，确保在年度预算范围内开展交易。

第二十二条 公司计划财务部应坚持事前、事中、事后 全过程管理的原 则，持续跟踪和分析金融市场走势，并及时提出汇率操作的原则意见供业务部 门决策。同时计划财务部应对操作主体续做的金融产品实施全面监控，确保公 司整体金融风险切实可控。

第二十三条 当汇率市场价格发生大幅波动情况时，公司计划财务部应及时 提示风险。

第二十四条 操作主体财务部应严格规范金融产品操作及会计内控流程，统 筹做好资金安排，如期交割，避免违约。对于相关金融产品应指定专人交易， 并在合作的金融机构明确相关人员的操作权限。

第六章 商品类金融衍生业务交易管理

第二十五条 公司进行商品类金融衍生业务的目的是为规避宏观经济系统性 风险、大宗原材料商品价格及运费波动对生产经营的不利影响，管理价格风 险。期货操作应在公司核准的交易平台或机构实施，选择简单期货交易工具进 行交易。

第二十六条 操作主体只能以主管单位批复的授权公司自身名义设立期货交 易账户，不得以个人账户（或个人名义）及第三方账户开展期货业务。

第二十七条 操作主体开展期货业务应充分重视保证金风险管理。对保证金 等资金账户实行专门管理，规范资金划拨和使用程序，加强日常监控，动态开 展资金风险评估和压力测试。

第二十八条 操作主体期货操作事前应有完整明确的套保方案。业务部门提 出套保意向和方案，提供现货业务情况和期货套保计划。操作主体期货业务决 策小组需对套保方案进行审批，审批后报计划财务部复核、审批。

第二十九条 审批通过的方案由期货小组执行。交易员根据公司批准的策略 进行交易。计划财务部依据批准的套保方案及公司相关资金管理制度，进行资 金调拨和资金头寸管理。

第三十条 持有期货头寸期间，操作主体期货小组以台账形式及时通告相关 人员，跟踪测算资金风险和保值头寸价格变动风险，防止出现透支开仓或被强 制平仓的情形。如因市场波动需要追加保证金，需按操作主体追加保证金审批 流程审批。

第三十一条 计划财务部严格依据批准的期货方案进行资金调拨。平仓结束 后，需及时调回资金。

第三十二条 持仓时间一般不得超过12 个月或实货合同规定的时间。必要 时，套期保值工具可以进行移仓（展期）操作。但应制定移仓计划，移仓过程 视同加减仓管理，重新履行审批手续。

第三十三条 操作主体风险管理部门应建立每日报告制度；操作主体风险管 理部门、交易部门要进行每月核对；操作主体风险管理部门、交易部门每季度 要向操作主体经营管理层报告业务开展情况。

第三十四条 商品类衍生业务的交易指令、资金拨付、下单、结算、内控审 计等各有关人员均需严格按照操作主体规定程序操作。

第七章 报告机制

第三十五条 定期报告机制

（一）公司于每季度后次月5 个工作日内组织上报金融衍生业务报告。

（二）商品类金融衍生业务操作主体应在每月结束后5 个工作日内、每季 度结束后7 个工作日内向公司上报期货分析报告，内容应包括业务执行情况、 期货总体持仓（品种、规模、时间）及相应的现货规模、损益情况、保证金规 模、套保效果评价等；每年度结束后20 日内向公司上报年度期货业务执行报 告，并申报下一年度计划。

（三）公司应于每季度结束后10 日内完成期货业务开展情况报告；每年度 终了30 日内完成期货业务年度报告，包括业务执行情况、风险管控情况、套期 保值效果等，并申报核定公司下一年度计划。

（四）公司期货季度报告、年度报告及临时报告均需履行内部程序，经主 要责任人和分管负责人审核签字。

第三十六条 异常报告机制

（一）操作主体在业务开展过程中遇到的重大事项和风险问题应及时报 告。

（二）公司开展金融衍生业务发生重大损失风险、重大法律纠纷等重大事 项时，应于12 小时内向主管单位报告，并持续及时报告后续进展情况。突发或 特别紧急事项应先口头报告，并在1 个工作日内补充书面报告。报告内容应包 括事件概括、产生影响、亏损原因、商品现货价值、已采取的处置措施、下一 步工作安排等。

第三十七条 披露机制

（一）公司期货和衍生品交易已确认损益及浮动亏损金额每达到公司最近 一年经审计的归属于上市公司股东净利润的10%且绝对金额超过1000 万元人民 币的，应当及时披露，套期保值项目可以将套期工具与被套期项目价值变动加 总后适用前述规定。

（二）公司开展套期保值业务出现前款规定的亏损情形时，还应当重新评 估套期关系的有效性，披露套期工具和被套期项目的公允价值或者现金流量变 动未按预期抵销的原因，并分别披露套期工具和被套期项目价值变动情况等。

第八章 监督检查、激励机制与责任追究

第三十八条 金融衍生业务应作为重点事项强化监督检查力度，公司审计、 纪检监察、巡视、法律、财务等部门应结合内控工作，对金融衍生业务进行持 续有效监督检查。

第三十九条 建立科学合理的激励约束机制，将金融衍生业务盈亏与实货盈 亏进行综合评判，客观评估业务套保效果，不得将绩效考核、薪酬激励与金融 衍生业务单边盈亏简单挂钩，防止片面强调金融衍生业务单边盈利导致投机行 为。

第四十条 对于违反国家法律、法规及本办法开展业务，存在瞒报、漏报情 况，或者疏于管理造成重大损失的相关人员，将根据有关规定，严格进行责任 追究。

第九章 附 则

第四十一条 公司应按照中国证监会及上海证券交易所等机构的有关规定披 露公司开展金融衍生业务的情况。

第四十二条 本办法未尽事宜，按照国家有关法律、法规、规范性文件及有 关规定执行。本办法如与有关法律、法规、规范性文件的规定相抵触的，应按 有关法律、法规、规范性文件的规定执行，并及时修订本办法。

第四十三条 本办法由公司计划财务部负责解释。

第四十四条 本办法经公司董事会审议通过后，自印发之日起施行。《海航 科技股份有限公司金融衍生品业务管理办法》（2023 年）同时废止。