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HMM CO.,LTD — Proxy Solicitation & Information Statement 2025
Mar 11, 2025
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Proxy Solicitation & Information Statement
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의결권대리행사권유참고서류 6.0 에이치엠엠(주) 의결권 대리행사 권유 참고서류
| 금융위원회 / 한국거래소 귀중 | |
| 2025년 3월 11일 | |
| 권 유 자: | 성 명: 에이치엠엠 주식회사주 소: 서울특별시 영등포구 여의대로 108전화번호: 02-3706-5114 |
| 작 성 자: | 성 명: 진 상 언부서 및 직위: IR팀, 책임매니저전화번호: 02-3706-5114 |
<의결권 대리행사 권유 요약>
에이치엠엠 주식회사본인2025년 03월 11일2025년 03월 26일2025년 03월 14일미위탁 원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의결정족수 확보해당사항 없음--전자투표 가능삼성증권http://vote.samsung.com□ 재무제표의승인□ 이사의선임□ 감사위원회위원의선임□ 이사의보수한도승인□ 기타주주총회의목적사항
| 1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항 | |
| 가. 권유자 | 나. 회사와의 관계 |
| 다. 주총 소집공고일 | 라. 주주총회일 |
| 마. 권유 시작일 | 바. 권유업무 위탁 여부 |
| 2. 의결권 대리행사 권유의 취지 | |
| 가. 권유취지 | |
| 나. 전자위임장 여부 | (관리기관) |
| (인터넷 주소) | |
| 다. 전자/서면투표 여부 | (전자투표 관리기관) |
| (전자투표 인터넷 주소) | |
| 3. 주주총회 목적사항 |
I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항
1. 권유자에 관한 사항 에이치엠엠 주식회사보통주00.00본인-
| 성명(회사명) | 주식의종류 | 소유주식수 | 소유비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
한국산업은행최대주주보통주297,199,29733.73최대주주-한국해양진흥공사주요주주보통주293,590,85933.32주요주주-김경배등기임원보통주5,7200.00등기임원-박진주계열회사 임원보통주4,0000.00계열회사 임원-정경오계열회사 임원보통주2,2750.00계열회사 임원-590,801,15167.06-
| 성명(회사명) | 권유자와의관계 | 주식의종류 | 소유주식수 | 소유 비율 | 회사와의관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 | - | - |
※ 관련 법령에 따라, 특수관계인이 소유하는 주식등의 수가 1,000주 이상인 경우만 기재하였습니다.
2. 권유자의 대리인에 관한 사항 가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인) 한순구보통주0임원임원-배대진보통주0임원임원-
| 성명(회사명) | 주식의종류 | 소유주식수 | 회사와의관계 | 권유자와의관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인 -해당사항없음-----
| 성명(회사명) | 구분 | 주식의종류 | 주식소유수 | 회사와의관계 | 권유자와의관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
3. 권유기간 및 피권유자의 범위
가. 권유기간 2025년 03월 11일2025년 03월 14일2025년 03월 26일2025년 03월 26일
| 주주총회소집공고일 | 권유 시작일 | 권유 종료일 | 주주총회일 |
|---|---|---|---|
나. 피권유자의 범위 2024년 12월 31일 기준 주주명부 상에 기재된 전체 주주
II. 의결권 대리행사 권유의 취지
1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지 원활한 정기주주총회 진행과 필요한 의결정족수 확보
2. 의결권의 위임에 관한 사항
가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장) 해당사항 없음----
| 전자위임장 수여 가능 여부 |
| 전자위임장 수여기간 |
| 전자위임장 관리기관 |
| 전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법
□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법 OOOOX
| 피권유자에게 직접 교부 |
| 우편 또는 모사전송(FAX) |
| 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시 |
| 전자우편으로 위임장 용지 송부 |
| 주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함) |
- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지
에이치엠엠 IR 홈페이지https://www.hmm21.com/ir.doIR홈페이지 내공시메뉴의 전자공고에 게재
| 홈페이지 명칭 | 인터넷 주소 | 비고 |
|---|---|---|
- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획
이메일 또는 전화 등 적절한 방법을 통해 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임.
□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법 - 위임장 접수처 서울특별시 영등포구 여의대로 108 (파크원 타워1) 에이치엠엠(주) IR팀 (우) 07335 - 우편 접수 여부 : 가능 - 접수 기간 : 2025년 3월 14일 ~ 2025년 3월 26일 제49기 정기주주총회 개시 전
다. 기타 의결권 위임의 방법 -
3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항
가. 주주총회 일시 및 장소 2025년 3월 26일 오전 9시서울특별시 영등포구 여의대로 108 (파크원 타워1) 19층 대강당
| 일 시 |
| 장 소 |
나. 전자/서면투표 여부 □ 전자투표에 관한 사항 전자투표 가능2025.03.16 ~ 2025.03.25삼성증권http://vote.samsungpop.com
- 상기 수여기간 중 24시간 이용 가능(단, 시작일은 오전 9시부터, 종료일은 오후 5시까지)
- 시스템에서 인증서를 이용하여 주주 본인 확인 후 의안별 전자위임장 수여
<사용 가능한 인증서의 종류>① 공동인증서 인증
※ 범용 및 금융투자용(구 증권거래용) 공동인증서만 가능(은행용 불가)
② 카카오페이 인증
③ PASS 인증(휴대폰본인인증)
| 전자투표 가능 여부 |
| 전자투표 기간 |
| 전자투표 관리기관 |
| 인터넷 홈페이지 주소 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
□ 서면투표에 관한 사항 해당사항 없음---
| 서면투표 가능 여부 |
| 서면투표 기간 |
| 서면투표 방법 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항 주주총회장 참석이 어려우신 주주님께서는 전자투표와 의결권 대리행사 제도를 적극 활용하여 주시기 바랍니다.
III. 주주총회 목적사항별 기재사항
□ 재무제표의 승인
가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요
- 주주총회 소집공고의 III. 경영참고사항의 1. 사업의 개요 참조
나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)
1) 연결재무제표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 49 기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 48 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 에이치엠엠 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 백만원) |
| 과 목 | 주석 | 제49기말 | 제48기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 17,996,844 | 13,179,709 | |||
| 현금및현금성자산 | 7,8,40,41 | 1,471,825 | 3,249,802 | ||
| 매출채권및기타채권 | 5,7,9,10,40 | 1,568,776 | 934,878 | ||
| 당기법인세자산 | 38 | 9,057 | 5,183 | ||
| 재고자산 | 11 | 401,842 | 362,398 | ||
| 유동성파생상품자산 | 6,7,12 | 25 | 20,128 | ||
| 금융리스채권 | 7,13 | 30,737 | 29,082 | ||
| 기타유동금융자산 | 7,9,14 | 14,369,863 | 8,507,042 | ||
| 기타유동자산 | 15 | 104,032 | 71,196 | ||
| 매각예정자산 | 19 | 40,687 | - | ||
| 비유동자산 | 15,851,718 | 12,533,654 | |||
| 매출채권및기타채권 | 7,9,10,40 | 187,320 | 290,028 | ||
| 장기투자자산 | 6,7,9,16 | 334,976 | 310,771 | ||
| 금융리스채권 | 7,13,40 | 161,726 | 156,375 | ||
| 순확정급여자산 | 26 | 5,985 | 17,203 | ||
| 공동기업투자 | 18 | 96,175 | 77,384 | ||
| 관계기업투자 | 17 | 410,055 | 255,273 | ||
| 유형자산 | 19 | 9,846,354 | 7,715,909 | ||
| 무형자산 | 20 | 42,736 | 40,838 | ||
| 사용권자산 | 19 | 4,758,035 | 2,927,812 | ||
| 이연법인세자산 | 38 | 3,416 | 6,397 | ||
| 기타비유동금융자산 | 7,9,14 | 679 | 724,339 | ||
| 기타비유동자산 | 15 | 4,261 | 11,325 | ||
| 자 산 총 계 | 33,848,562 | 25,713,363 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 2,357,189 | 2,001,371 | |||
| 매입채무및기타채무 | 5,7,21,40 | 830,723 | 760,874 | ||
| 충당부채 | 25 | 41,723 | 5,891 | ||
| 유동성장기부채 | 5,7,23,40,41 | 119,045 | 112,619 | ||
| 유동성리스부채 | 5,7,24,40,41 | 838,561 | 712,421 | ||
| 유동성파생상품부채 | 5,6,7,12 | - | 73,240 | ||
| 당기법인세부채 | 38 | 12,756 | 13,913 | ||
| 기타유동부채 | 28 | 514,381 | 322,413 | ||
| 비유동부채 | 3,635,829 | 2,271,179 | |||
| 차입금 | 5,7,22,40,41 | 88,516 | 170,683 | ||
| 사채 | 5,7,22,40,41 | 56,610 | 108,625 | ||
| 충당부채 | 25 | 8,347 | 9,055 | ||
| 리스부채 | 5,7,24,40,41 | 3,274,327 | 1,922,715 | ||
| 순확정급여부채 | 26 | 15,013 | 12,961 | ||
| 파생상품부채 | 5,6,7,12 | 117,099 | - | ||
| 이연법인세부채 | 38 | 49,677 | 24,399 | ||
| 기타비유동금융부채 | 5,7,27,40 | 25,539 | 22,049 | ||
| 기타비유동부채 | 28 | 701 | 692 | ||
| 부 채 총 계 | 5,993,018 | 4,272,550 | |||
| 자 본 | |||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 27,853,923 | 21,439,198 | |||
| 자본금 | 1,29 | 4,405,197 | 3,445,197 | ||
| 기타불입자본 | 30 | 4,369,483 | 4,352,498 | ||
| 이익잉여금 | 31 | 14,114,764 | 10,889,054 | ||
| 기타자본구성요소 | 32 | 4,964,479 | 2,752,449 | ||
| 비지배지분 | 1,621 | 1,615 | |||
| 자 본 총 계 | 27,855,544 | 21,440,813 | |||
| 부채및자본총계 | 33,848,562 | 25,713,363 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 49 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 48 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 에이치엠엠 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 백만원) |
| 과 목 | 주석 | 제49기 | 제48기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 4,33,40 | 11,700,224 | 8,400,969 | ||
| 매출원가 | 34,40 | (7,736,760) | (7,426,107) | ||
| 매출총이익 | 3,963,464 | 974,862 | |||
| 판매비와관리비 | 34,35 | (450,617) | (390,092) | ||
| 영업이익 | 4 | 3,512,847 | 584,770 | ||
| 기타수익 | 36 | 159,184 | 114,803 | ||
| 기타비용 | 36 | (196,751) | (178,559) | ||
| 금융수익 | 37 | 1,397,490 | 1,549,475 | ||
| 금융비용 | 37 | (1,138,471) | (862,500) | ||
| 공동기업 및 관계기업투자손익 | 17,18 | 162,267 | (153,728) | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 3,896,566 | 1,054,261 | |||
| 법인세비용 | 38 | (114,437) | (85,569) | ||
| 당기순이익 | 3,782,129 | 968,692 | |||
| 기타포괄손익 | 3,164,988 | 355,331 | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 3,118,152 | 338,208 | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | (13,847) | 33,827 | |||
| 표시통화환산손익 | 3,148,685 | 337,889 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 26 | (16,433) | (33,498) | ||
| 지분법이익잉여금 변동 | 17,18 | (253) | (10) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 46,836 | 17,123 | |||
| 지분법자본변동 | 17,18 | 26,009 | 8,491 | ||
| 해외사업환산손익 | 20,827 | 8,632 | |||
| 당기총포괄이익 | 6,947,117 | 1,324,023 | |||
| 당기순이익의 귀속 | |||||
| 지배기업소유주지분 | 3,782,169 | 968,560 | |||
| 비지배지분 | (40) | 132 | |||
| 당기총포괄이익의 귀속 | |||||
| 지배기업소유주지분 | 6,946,998 | 1,323,878 | |||
| 비지배지분 | 119 | 145 | |||
| 지배기업지분에 대한 주당이익(단위:원) | 39 | ||||
| 기본주당이익 | 4,999 | 1,667 | |||
| 희석주당이익 | 3,690 | 924 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 49 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 48 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 에이치엠엠 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 백만원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 기타자본 구성요소 | 지배기업 소유주지분 계 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1(전기초) | 2,445,197 | 4,341,950 | 10,628,749 | 3,363,623 | 20,779,519 | 1,597 | 20,781,116 |
| 당기총포괄손익 | |||||||
| 당기순이익 | - | - | 968,560 | - | 968,560 | 132 | 968,692 |
| 기타포괄손익 | |||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | - | - | 33,827 | 33,827 | - | 33,827 |
| 공동기업및관계기업투자평가 | - | - | (10) | 8,491 | 8,481 | - | 8,481 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 8,619 | 8,619 | 13 | 8,632 |
| 표시통화환산손익 | - | - | - | 337,889 | 337,889 | - | 337,889 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (33,498) | - | (33,498) | - | (33,498) |
| 소유주와의 거래: | |||||||
| 전환사채의 전환 등 | 1,000,000 | 10,548 | - | (1,000,000) | 10,548 | - | 10,548 |
| 배당 | - | - | (586,847) | - | (586,847) | (127) | (586,974) |
| 신종자본증권 수익분배금 | - | - | (87,900) | - | (87,900) | - | (87,900) |
| 2023.12.31(전기말) | 3,445,197 | 4,352,498 | 10,889,054 | 2,752,449 | 21,439,198 | 1,615 | 21,440,813 |
| 2024.1.1(당기초) | 3,445,197 | 4,352,498 | 10,889,054 | 2,752,449 | 21,439,198 | 1,615 | 21,440,813 |
| 당기총포괄손익 | |||||||
| 당기순이익 | - | - | 3,782,169 | - | 3,782,169 | (40) | 3,782,129 |
| 기타포괄손익 | |||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | - | - | (13,847) | (13,847) | - | (13,847) |
| 공동기업및관계기업투자평가 | - | - | (253) | 26,009 | 25,756 | - | 25,756 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 20,668 | 20,668 | 159 | 20,827 |
| 표시통화환산손익 | - | - | - | 3,148,685 | 3,148,685 | - | 3,148,685 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (16,433) | - | (16,433) | - | (16,433) |
| 소유주와의 거래: | |||||||
| 배당 | - | - | (482,328) | - | (482,328) | (113) | (482,441) |
| 신종자본증권 수익분배금 | - | - | (62,100) | - | (62,100) | - | (62,100) |
| 전환사채의 전환 등 | 960,000 | 19,055 | - | (960,000) | 19,055 | - | 19,055 |
| 기타 | - | (2,070) | 4,655 | (9,485) | (6,900) | - | (6,900) |
| 2024.12.31(당기말) | 4,405,197 | 4,369,483 | 14,114,764 | 4,964,479 | 27,853,923 | 1,621 | 27,855,544 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 49 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 48 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 에이치엠엠 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 백만원) |
| 과 목 | 주석 | 제49기 | 제48기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 4,874,617 | 1,979,706 | |||
| 당기순이익 | 3,782,129 | 968,692 | |||
| 조정항목 | 41 | 659,992 | 609,489 | ||
| 이자의 수취 | 625,180 | 611,634 | |||
| 이자의 지급 | (105,830) | (124,080) | |||
| 배당금의 수취 | 18,954 | 18,518 | |||
| 법인세의 납부 | (105,808) | (104,547) | |||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (6,232,183) | (1,487,088) | |||
| 유형자산 취득 | (2,536,974) | (2,037,125) | |||
| 무형자산 취득 | (7,728) | (5,642) | |||
| 정부보조금 수취 | 5,902 | 91 | |||
| 유형자산 처분 | 16,946 | 10,032 | |||
| 금융상품 취득 | (31,122,788) | (19,394,521) | |||
| 금융상품 처분 | 27,296,575 | 20,161,162 | |||
| 장기투자자산 취득 | - | (191,150) | |||
| 장기투자자산 처분 | 32 | - | |||
| 공동기업 및 관계기업투자 취득 | (2,265) | (58,312) | |||
| 공동기업 및 관계기업투자 처분 | 1,334 | 1,301 | |||
| 대여금 회수 | 123,467 | 14,521 | |||
| 대여금 증가 | (42) | (1,430) | |||
| 보증금 회수 | 7,411 | 16,265 | |||
| 보증금 증가 | (10,208) | (2,280) | |||
| 지배력 상실로 인한 현금유출 | (3,845) | - | |||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (539,123) | (2,237,979) | |||
| 차입금 등 증가 | 1,089,340 | 26,397 | |||
| 차입금 등 상환 | (74,216) | (79,497) | |||
| 사채 상환 | (59,171) | (59,171) | |||
| 리스부채 상환 | (949,536) | (1,466,971) | |||
| 예수보증금 증가 | 1,529 | 13,146 | |||
| 예수보증금 감소 | (14,348) | - | |||
| 배당금의 지급 | (482,476) | (586,975) | |||
| 신종자본증권 수익분배금의 지급 | (45,446) | (79,968) | |||
| 기타재무활동으로 인한 현금유출 | (4,799) | (4,940) | |||
| 현금및현금성자산의 순증감 | (1,896,689) | (1,745,361) | |||
| 기초 현금및현금성자산 | 3,249,802 | 4,980,161 | |||
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 118,712 | 15,002 | |||
| 기말 현금및현금성자산 | 1,471,825 | 3,249,802 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 49 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 48 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 에이치엠엠 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반적 사항
에이치엠엠 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
1.1 지배기업의 개요
지배기업은 1976년 3월 25일 해운업 등을 목적으로 설립되어 주로 컨테이너선 및 유조선 등에 의한 해운업 등을 영위하고 있으며, 1995년 10월 중 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 또한, 2020년 3월 27일자 주주총회 결의에 의거 상호를 현대상선주식회사에서 에이치엠엠 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 4,405,197백만원이며, 당기말 현재 주요주주인 한국산업은행과 한국해양진흥공사의 지분율은 각각 33.73% 및 33.32%입니다.
1.2 종속기업의 현황
보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소유지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 업 종 |
|---|---|---|---|---|
| 에이치엠엠오션서비스㈜ | 100 | 한국 | 12월 | 운송지원서비스업 |
| 에이치티알헤시라스 주식회사 | 100 | 한국 | 12월 | 금융업 |
| 에이치엔엘트랜스 주식회사 | 51 | 한국 | 12월 | 운수업 |
| HMM (AMERICA), INC. | 100 | 미국 | 12월 | 해운대리점 |
| HMM AMERICA SHIPPING AGENCY, INC. | 100 | 미국 | 12월 | 해운대리점 |
| WASHINGTON UNITED TERMINALS, INC. | 100 | 미국 | 12월 | 터미널하역업 |
| HMM (JAPAN) CO.,LTD. | 100 | 일본 | 12월 | 해운대리점 |
| HMM (SG) PTE.LTD. | 100 | 싱가포르 | 12월 | 해운대리점 |
| HMM (EUROPE) LIMITED | 100 | 영국 | 12월 | 해운대리점 |
| HMM (HONG KONG) LIMITED | 100 | 홍콩 | 12월 | 해운대리점 |
| HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD. | 100 | 대만 | 12월 | 해운대리점 |
| HMM (CHINA) CO., LTD. | 100 | 중국 | 12월 | 해운대리점 |
| CHENGDU HMM DOCUMENTATION SERVICE CO., LTD. | 100 | 중국 | 12월 | 해운대리점 |
| HMM (THAILAND) CO.,LTD.(*1) | 48 | 태국 | 12월 | 해운대리점 |
| HMM (GERMANY) GMBH&CO.KG | 100 | 독일 | 12월 | 해운대리점 |
| HMM (MANAGEMENT) GMBH | 100 | 독일 | 12월 | 해운대리점 |
| HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV | 100 | 네덜란드 | 12월 | 해운대리점 |
| HMM (TAIWAN) CO., LTD. | 100 | 대만 | 12월 | 해운대리점 |
| HMM (MALAYSIA) SDN. BHD. | 100 | 말레이시아 | 12월 | 해운대리점 |
| HMM (BELGIUM) SHIPPING | 99.99 | 벨기에 | 12월 | 해운대리점 |
| HMM SHIPPING FRANCE SA. | 99.99 | 프랑스 | 12월 | 해운대리점 |
| HMM SHIPPING INDIA PVT LTD. | 99.99 | 인도 | 3월 | 해운대리점 |
| HMM (SWEDEN) SHIPPING AB. | 100 | 스웨덴 | 12월 | 해운대리점 |
| HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED | 100 | 베트남 | 12월 | 해운대리점 |
| HMM (ITALY) S.R.L. | 100 | 이탈리아 | 12월 | 해운대리점 |
| HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC. | 75 | 러시아 | 12월 | 해운대리점 |
| HMM MIDDLE EAST SHIPPING L.L.C.(*2) | 49 | 아랍에미레이트 | 12월 | 해운대리점 |
| HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED | 100 | 호주 | 12월 | 해운대리점 |
| HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC. | 100 | 러시아 | 12월 | 해운대리점 |
| HMM (PHILIPPINES), INC. | 100 | 필리핀 | 12월 | 해운대리점 |
| HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD. | 100 | 싱가포르 | 12월 | 금융업 |
| 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호 | 51 | 한국 | 12월 | 금융업 |
| 건조중인 선박금융 관련 SPC 등(*3) | - | 파나마 등 | 12월 | 금융업 |
(*1) 의결권 있는 주식의 과반수를 보유함으로써 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 해당기업에 대한 실질적인 힘으로 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 약정에 따라 재무정책과 영업활동을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 선박취득을 위한 특수목적기업으로서, 선박품질관리 및 계약 변경과 같은 관련활동에 대한 실질적인 힘이 있으며 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 당기말 현재 건조 중인 선박금융 관련 SPC는 Clover Shipping Lines S.A. 등 9개입니다.
상기 지분율은 연결회사가 보유한 모든 지분율을 합산한 것입니다.
1.3 종속기업 관련 재무정보 요약
연결대상 종속기업의 보고기간말 요약재무상태와 각 회계기간의 요약손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에이치엠엠오션서비스㈜ | 41,330 | 24,840 | 16,490 | 32,413 | 3,717 |
| 에이치티알헤시라스 주식회사 | 18,228 | 1 | 18,227 | - | (42,907) |
| 에이치엔엘트랜스 주식회사 | 5,973 | 5,440 | 533 | 32,936 | (393) |
| HMM (AMERICA), INC.(*1) | 317,533 | 236,694 | 80,839 | 233,843 | 3,363 |
| HMM JAPAN CO.,LTD. | 9,928 | 11,145 | (1,217) | 6,578 | (1,224) |
| HMM (SG) PTE.LTD. | 22,514 | 13,048 | 9,466 | 13,535 | 414 |
| HMM (EUROPE) LIMITED | 37,382 | 34,564 | 2,818 | 19,273 | 14 |
| HMM (HONG KONG) LIMITED | 9,630 | 7,543 | 2,087 | 6,702 | (40) |
| HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD. | 26,197 | 24,200 | 1,997 | 5,871 | 1,105 |
| HMM (CHINA) CO., LTD.(*2) | 110,971 | 90,767 | 20,204 | 32,439 | 1,140 |
| HMM (THAILAND) CO.,LTD. | 6,016 | 4,606 | 1,410 | 3,540 | 73 |
| HMM (GERMANY) GMBH&CO.KG(*3) | 13,526 | 10,451 | 3,075 | 13,636 | 227 |
| HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV. | 5,224 | 3,548 | 1,676 | 9,204 | 174 |
| HMM (TAIWAN) CO., LTD. | 7,389 | 2,476 | 4,913 | 3,955 | 276 |
| HMM (MALAYSIA) SDN. BHD. | 3,213 | 2,444 | 769 | 2,411 | 1 |
| HMM (BELGIUM) SHIPPING | 2,702 | 2,074 | 628 | 3,914 | (14) |
| HMM SHIPPING FRANCE SA. | 4,244 | 3,422 | 822 | 4,717 | 90 |
| HMM SHIPPING INDIA PVT LTD. | 25,973 | 20,992 | 4,981 | 15,995 | 2,030 |
| HMM (SWEDEN) SHIPPING AB | 904 | 519 | 385 | 1,118 | 28 |
| HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED | 10,321 | 9,355 | 966 | 3,394 | 73 |
| HMM (ITALY) S.R.L. | 3,556 | 3,129 | 427 | 4,014 | 45 |
| HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC. | 211 | 28 | 183 | 99 | 2 |
| HMM MIDDLE EAST SHIPPING L.L.C. | 6,476 | 5,339 | 1,137 | 7,788 | 224 |
| HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED | 4,643 | 3,718 | 925 | 4,126 | (33) |
| HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC. | 699 | 69 | 630 | 148 | 22 |
| HMM (PHILIPPINES), INC. | 4,278 | 3,464 | 814 | 1,766 | 10 |
| HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD. | 45,329 | 31,126 | 14,203 | - | 1,774 |
(*1) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 HMM AMERICA SHIPPING AGENCY, INC.,WASHINGTON UNITED TERMINALS, INC.을 연결한 연결재무정보입니다.(*2) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 CHENGDU HMM DOCUMENTATION SERVICE CO., LTD.를 연결한 연결재무정보입니다.(*3) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 HMM (MANAGEMENT) GMBH를 연결한 연결재무정보입니다.(단위: 백만원)
| 구 분 | 전기말 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에이치엠엠오션서비스㈜ | 37,914 | 23,135 | 14,779 | 28,475 | (983) |
| ㈜에이치엠엠퍼시픽 | 9,080 | 441,235 | (432,155) | 23,599 | (3,195) |
| 에이치티알헤시라스 주식회사 | 55,246 | - | 55,246 | - | 977 |
| 에이치엔엘트랜스 주식회사 | 8,156 | 7,230 | 926 | 25,501 | 6 |
| HMM (AMERICA), INC.(*1) | 212,830 | 145,102 | 67,728 | 195,171 | 5,904 |
| HMM JAPAN CO.,LTD. | 6,637 | 6,409 | 228 | 7,664 | 268 |
| HMM (SG) PTE.LTD. | 14,122 | 5,781 | 8,341 | 12,520 | 183 |
| HMM (EUROPE) LIMITED | 22,028 | 19,532 | 2,496 | 16,580 | 277 |
| HMM (HONG KONG) LIMITED | 5,530 | 3,672 | 1,858 | 6,319 | 126 |
| HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD. | 9,034 | 8,082 | 952 | 5,144 | 388 |
| HMM (CHINA) CO., LTD.(*2) | 67,555 | 48,256 | 19,299 | 29,167 | 1,294 |
| HMM (THAILAND) CO.,LTD. | 6,671 | 5,508 | 1,163 | 3,134 | 43 |
| HMM (GERMANY) GMBH&CO.KG(*3) | 8,640 | 5,600 | 3,040 | 13,374 | 276 |
| HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV. | 3,614 | 2,078 | 1,536 | 8,069 | 137 |
| HMM (TAIWAN) CO., LTD. | 1,916 | 672 | 1,244 | 2,256 | 17 |
| HMM (MALAYSIA) SDN. BHD. | 1,525 | 872 | 653 | 2,179 | 45 |
| HMM (BELGIUM) SHIPPING | 1,930 | 1,331 | 599 | 3,896 | (33) |
| HMM SHIPPING FRANCE SA. | 2,315 | 1,634 | 681 | 4,103 | 371 |
| HMM SHIPPING INDIA PVT LTD. | 15,835 | 11,565 | 4,270 | 11,704 | 503 |
| HMM (SWEDEN) SHIPPING AB | 745 | 400 | 345 | 1,052 | 15 |
| HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED | 4,992 | 4,172 | 820 | 3,231 | 45 |
| HMM (ITALY) S.R.L. | 2,552 | 2,197 | 355 | 3,695 | (76) |
| HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC. | 214 | 15 | 199 | 91 | - |
| HMM MIDDLE EAST SHIPPING L.L.C. | 5,055 | 4,061 | 994 | 7,079 | 209 |
| HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED | 4,054 | 2,536 | 1,518 | 3,755 | 65 |
| HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC. | 903 | 234 | 669 | 312 | 12 |
| HMM (PHILIPPINES), INC. | 3,316 | 2,476 | 840 | 1,755 | 5 |
| HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD. | 39,263 | 28,127 | 11,136 | - | 2,925 |
| KALAMATA 1 S.A. | 328 | 52 | 276 | - | 16 |
| KIMOLOS S.A. | 1,648 | - | 1,648 | - | - |
(*1) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 HMM AMERICA SHIPPING AGENCY, INC.,WASHINGTON UNITED TERMINALS, INC.을 연결한 연결재무정보입니다.(*2) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 CHENGDU HMM DOCUMENTATION SERVICE CO., LTD.를 연결한 연결재무정보입니다.(*3) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 HMM (MANAGEMENT) GMBH를 연결한 연결재무정보입니다.
1.4 연결대상 범위의 변동
당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, 제외된 종속기업의 변동은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 사유 |
| KALAMATA 1 S.A. | 청산 |
| KIMOLOS S.A. | 청산 |
| ㈜에이치엠엠퍼시픽 | 파산선고에 따른 지배력 상실 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 개정 기준서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 연결회사가 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 개정 기준서개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
· 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
· 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
· 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격 정의
· 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
· 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
지배기업이 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화의 표시
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 미국달러화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 표시통화로의 환산
연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다.
| - | 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율 |
| - | 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율 |
| - | 자본은 역사적 환율 |
| - | 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식 |
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
선박의 사용가능기간 중 정기적으로 이루어지는 종합검사, 분해수리와 관련된 입거수리비(Dry docking cost) 등이 별개의 감가상각 대상자산으로 인식될 수 있습니다. 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높으며, 취득원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고 있으며, 다음 입거수리까지의 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 10~50년 |
| 구축물 | 8~33년 |
| 선박 | 5~25년 |
| 차량운반구 | 3~25년 |
| 공기구비품 | 2~18년 |
| 기계장치 | 3~33년 |
| 기타의유형자산 | 5~33년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산
영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 사용권 | 30년 |
| 소프트웨어 | 1~6년 |
| 기타의무형자산 | 6~20년 |
2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 연결재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금', '사채', '리스부채', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 금융보증계약
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.
2.17 복합금융상품
연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.18 충당부채
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 손실부담충당부채, 소송충당부채, 복구충당부채, 배출충당부채 및 기타단기충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
(1) 손실부담충당부채
손실부담계약에 따른 현재의무를 충당부채로 인식 및 측정하고 있습니다. 연결회사가 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 계약을 체결하고 있는 경우에 손실부담계약을 부담하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(2) 복구충당부채
리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 연결회사가 부담하여야 하는 비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
지배기업은 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 또한 법인세비용 적용시 조세특례제한법 제104조의 10 '해운기업에 대한 법인세과세표준 계산특례'(이하 "톤세")에 따라 해운소득과 비해운소득을 구분하여 과세표준을 산정하고 있습니다. 이 경우 외항운송활동과 관련된 해운소득은 개별선박표준이익(개별선박톤수×1톤당운항이익×운항일수×사용률)으로 계산하고, 비해운업소득은 법인세법 등 규정에 의하여 산정하고 있습니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.20 종업원급여
(1) 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 기타장기종업원급여
연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
(3) 해고급여
해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.
2.21 수익인식
수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.
연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(1) 용역의 제공
수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제3자를 대신해서 회수한금액은 제외합니다. 또한 연결회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
연결회사는 해상운송용역을 제공합니다. 이러한 용역은 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무로 인식됩니다. 이러한 해상운송용역의 수익은 계약의 기간 진행에 따라 인식 됩니다. 경영진은 연결회사가 제공할 총 운항예정일수에 비례하여 현재까지 경과된 운항일수 비율에 따라 완성단계를 결정하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 평가하였습니다. 체선료 및 체화료의 경우에는 고객과의 협의에 의하여 거래대가가 변경하는 바, 고객과의 협의가 종료되어 대금을 청구할 때 수익을 인식합니다.
해상운송용역은 계약 조건에 따라 기간에 걸쳐 고객에게 대가를 청구하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 수익인식기간이 도래하기 전에 고객에게 청구한 수익은 계약부채로 인식합니다.
(2) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.
(3) 배당금수익
배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.
2.22 리스
(1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
연결회사는 선박, 컨테이너 기기, 터미널, 부동산 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~15년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
선박 및 컨테이너 기기 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 집기비품 등으로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 선박, 컨테이너 기기, 터미널, 부동산 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.
(4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
2.23 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
2.24 동일지배 하의 사업결합
동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 장부금액및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.
2.25 채무의 조정
출자전환으로 채권자에게 발행된 주식은 해당 주식의 공정가치로 측정되고 소멸된 차입금의 장부금액과 발행된 주식의 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식됩니다. 채무의 이자율 조정 및 원금상환의 조건 변경 후의 현금흐름을 최초 채무발생시점의 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부가액의 차이가 10% 이상인 경우에는 채무의 실질적인 조건변경에 해당하므로 기존의 채무 장부금액은 제거되고 조건변경시점의 시장이자율로 할인한 공정가치가 새로운 부채로 인식됩니다. 기존 채무의 장부금액과 새로운 부채의 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식됩니다. 당초 채무발생시점의 시장이자율로 할인한 현금흐름의 현재가치와 장부금액과의 차이가 10% 미만인 경우 해당 차이는 차입금의 유효이자율을 조정하여 잔여기간에 걸쳐 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.26 연결재무제표 승인
연결회사의 연결재무제표는 2025년 2월 11일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
3.1 현금흐름창출단위의 손상차손(환입)
현금흐름창출단위의 손상(환입) 여부를 검토하기 위한 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
3.2 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3.3 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
3.4 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
4. 부문정보
(1) 보고부문이 수익을 창출하는 용역의 유형
부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사 결정자에게 보고되는 정보는 제공되는 용역 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 용역 유형으로는 컨테이너선운송용역, 벌크선운송용역 및 그 외 기타용역이 있습니다.
(2) 부문수익 및 손익
당기와 전기 중 연결회사의 매출 및 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 당기 | 매출액 | 영업손익(*1) | 감가상각비(*3) | 무형자산상각비 |
|---|---|---|---|---|
| 컨테이너 | 10,147,727 | 3,379,611 | 732,540 | 8,858 |
| 벌크 | 1,337,434 | 131,851 | 118,881 | 279 |
| 기타(*2) | 215,064 | 1,386 | 40,563 | 1,874 |
| 합계 | 11,700,225 | 3,512,848 | 891,984 | 11,011 |
(단위: 백만원)
| 전기 | 매출액 | 영업손익(*1) | 감가상각비(*3) | 무형자산상각비 |
|---|---|---|---|---|
| 컨테이너 | 6,964,576 | 395,600 | 725,558 | 8,055 |
| 벌크 | 1,243,093 | 186,085 | 100,318 | 366 |
| 기타(*2) | 193,300 | 3,085 | 36,935 | 1,644 |
| 합계 | 8,400,969 | 584,770 | 862,811 | 10,065 |
(*1) 연결회사의 경영진은 부문 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 연결회사는 터미널운영사업, 임대사업 등은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타에 포함하였습니다.(*3) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비가 포함되어 있습니다.
위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 보고기간 중 연결회사내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 한편, 당기와 전기 중 연결 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.
(3) 지역에 대한 정보
지역별 세부부문의 구분기준은 운송수익의 경우 화물이 운송되는 도착지 기준으로 분류하여 미주, 구주, 아주, 남북항로 및 기타지역으로 구분하고 있습니다. 보고기간 중 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 미 주 | 4,265,282 | 2,952,479 |
| 구 주 | 3,146,703 | 1,945,163 |
| 아 주 | 1,512,485 | 1,345,668 |
| 남북항로 | 1,378,072 | 854,764 |
| 기 타 | 1,397,683 | 1,302,895 |
| 합계 | 11,700,225 | 8,400,969 |
5. 재무위험관리
5.1 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환 위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험 관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.
5.1.1 시장위험
(1) 외환위험
연결회사의 주요 영업활동은 기능통화인 미국달러화(US Dollar)로 거래됩니다. 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채는 환율변동위험에 노출되어 있으며, 기능 통화 이외의 통화로 지급하거나 수취하는 매일의 거래에서 발생하는 거래위험에도 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 선물환계약 및 통화스왑 계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.
연결회사는 주로 한국의 원화(KRW) 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화(USD)의 환율 10% 변동시 연결회사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상승시(원화절상) | 192,939 | 743,514 |
| 하락시(원화절하) | (192,939) | (743,514) |
상기 연결회사의 당기손익에 미치는 영향은 자본에 미치는 영향과 동일합니다.
(2) 가격위험
연결회사는 연결재무상태표상 장기투자자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.
연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 및 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동 시 연결회사의 포괄손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| KOSPI | 지수상승시 | - | 1 |
| 지수하락시 | - | (1) | |
| KOSDAQ | 지수상승시 | 3,772 | 3,777 |
| 지수하락시 | (3,772) | (3,777) |
상기 연결회사의 포괄손익에 미치는 영향은 자본에 미치는 영향과 동일합니다.
(3) 이자율위험
연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입함에 따라 이자율위험에 노출 되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상승시 | 하락시 | 상승시 | 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | (62) | 62 | (315) | 315 |
| 리스부채 | (16,840) | 16,840 | (10,023) | 10,023 |
| 합계 | (16,902) | 16,902 | (10,338) | 10,338 |
상기 연결회사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 자본에 미치는 영향과 동일합니다.
5.1.2 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 경영진에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다(주석10 참조).
당기말과 전기말 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 금융보증계약, 자금보충의무 및 조건부대여 약정에 따른 신용위험은 '5.1.3 유동성위험' 상 내용과 동일합니다.
5.1.3 유동성위험
연결회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 당기말 | 1년 이내 | 1년 초과5년 이내 | 5년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 76,110 | 93,951 | - | 170,061 |
| 사채 | 60,040 | 59,483 | - | 119,523 |
| 리스부채 | 873,022 | 2,485,744 | 1,924,049 | 5,282,815 |
| 매입채무및기타채무 | 707,546 | - | - | 707,546 |
| 기타금융부채 | 2,082 | 21,609 | 3,587 | 27,278 |
| 금융보증계약 | 5,647 | - | - | 5,647 |
| 합계 | 1,724,447 | 2,660,787 | 1,927,636 | 6,312,870 |
(단위: 백만원)
| 전기말 | 1년 이내 | 1년 초과5년 이내 | 5년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 80,092 | 159,336 | 32,896 | 272,324 |
| 사채 | 60,498 | 119,397 | - | 179,895 |
| 리스부채 | 736,740 | 1,755,340 | 1,000,086 | 3,492,166 |
| 파생상품부채 | 73,240 | - | - | 73,240 |
| 매입채무및기타채무 | 762,193 | - | - | 762,193 |
| 기타금융부채 | - | 18,900 | 3,558 | 22,458 |
| 금융보증계약 | 15,312 | - | - | 15,312 |
| 합계 | 1,728,075 | 2,052,973 | 1,036,540 | 4,817,588 |
상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급 하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 또한, 상기 금융부채 중 전기말 파생상품부채의 일부는 차액결제조건에 따른 순현금유출이며, 당기말과 전기말 현재금융보증계약은 약정금액 전체금액입니다.
한편, 연결회사는 보유 투자주식에 대해 자금보충의무 및 조건부대여 약정을 체결하였으며, 이 중 부산컨테이너터미널㈜ 관련 자금보충의무 한도는 40,000백만원, 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 관련 조건부대여 약정으로 인한 대여잔액 한도는 23,250백만원입니다(주석40,42 참조).
5.2 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 연결재무상태표상의 금액입니다.
당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 5,993,018 | 4,272,550 |
| 자본 | 27,855,544 | 21,440,813 |
| 부채비율 | 21.51% | 19.93% |
5.3 금융자산과 금융부채의 상계
실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 당기말 | 총액 | 상계된 총액 | 재무상태표 표시 순액 |
|---|---|---|---|
| 매출채권및기타채권 | 940,723 | (691,244) | 249,479 |
| 매입채무및기타채무 | 851,025 | (691,244) | 159,781 |
(단위: 백만원)
| 전기말 | 총액 | 상계된 총액 | 재무상태표 표시 순액 |
|---|---|---|---|
| 매출채권및기타채권 | 660,105 | (474,504) | 185,601 |
| 매입채무및기타채무 | 495,184 | (474,504) | 20,680 |
해당 채권 채무는 Space Charter와 관련된 것으로, Space charter의 경우 거래처별로 계약서에 의한 정산이 이루어지며 항로간 채권 및 채무의 상계가 가능합니다. 다만, 제3자의 채권 및 채무와의 상계는 허용되지 않습니다.
6. 공정가치
6.1 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)
(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정) | 49,045 | - | 285,931 | 334,976 |
| 파생상품자산 | - | - | 25 | 25 |
| 파생상품부채 | - | - | (117,099) | (117,099) |
(단위: 백만원)
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정) | 49,126 | - | 261,645 | 310,771 |
| 파생상품자산 | - | 10 | 20,118 | 20,128 |
| 파생상품부채 | - | (73,240) | - | (73,240) |
연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 기초 | 증감 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 표시통화환산손익 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||||
| 장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정) | 261,645 | (1) | - | (12,357) | 36,644 | 285,931 |
| 파생상품자산 | 20,118 | - | (22,910) | - | 2,817 | 25 |
| 부채 | ||||||
| 파생상품부채 | - | - | (117,099) | - | - | (117,099) |
(단위: 백만원)
| 구분 | 기초 | 증가(*1) | 감소(*2) | 당기손익 | 기타포괄 손익 | 표시통화 환산손익 | 전기말 |
| 자산 | |||||||
| 장기투자자산 (기타포괄손익-공정가치 측정) | 35,785 | 191,150 | - | - | 40,248 | (5,538) | 261,645 |
| 파생상품자산 | 1,127 | - | (2,223) | 21,265 | - | (51) | 20,118 |
| 부채 | |||||||
| 파생상품부채 | (196,716) | - | - | 200,147 | - | (3,431) | - |
(*1) 전기 중 한국해양진흥공사 지분증권 191,150백만원을 취득하였습니다.(*2) 전기 중 한국해양진흥공사가 보유한 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호 펀드 수익증권 중 31%에 대한 매입옵션을 행사하였습니다.
6.2 가치평가기법 및 투입변수
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정) | |||||
| 주식 | 285,931 | 3 | 현금흐름할인모형 | 위험조정할인율 | 4.96%~11.91% |
| 시장접근법 | 유사기업 PSR | 0.42~1.84 | |||
| 유사기업 PBR | 0.50~0.77 | ||||
| 파생상품자산 | |||||
| 주식옵션 등 | 25 | 3 | 옵션가격결정모형 | 주식변동성 | 29.58% |
| 할인율 | 4.61% | ||||
| 파생상품부채 | |||||
| 주식옵션 등 | (117,099) | 3 | 옵션가격결정모형 | 주식변동성 | 29.58% |
| 할인율 | 4.61% |
6.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.
민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 유리한 변동 | 불리한 변동 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 장기투자자산(*1) | 24,817 | (14,945) |
| 파생상품자산(*2) | 13 | (8) |
| 금융부채 | ||
| 파생상품부채(*2) | 13,441 | (13,446) |
(*1) 일부 장기투자자산과 관련된 주요 투입변수인 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*2) 주식관련 파생상품은 관련된 주요 투입변수인 기초자산의 주가를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
7. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 당기말 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,471,825 | - | - | 1,471,825 |
| 장기투자자산 | - | - | 334,976 | 334,976 |
| 매출채권및기타채권 | 1,756,096 | - | - | 1,756,096 |
| 금융리스채권 | 192,463 | - | - | 192,463 |
| 기타금융자산 | 14,370,542 | - | - | 14,370,542 |
| 파생상품자산 | - | 25 | - | 25 |
| 합계 | 17,790,926 | 25 | 334,976 | 18,125,927 |
(단위: 백만원)
| 전기말 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,249,802 | - | - | 3,249,802 |
| 장기투자자산 | - | - | 310,771 | 310,771 |
| 매출채권및기타채권 | 1,224,906 | - | - | 1,224,906 |
| 금융리스채권 | 185,457 | - | - | 185,457 |
| 기타금융자산 | 9,231,381 | - | - | 9,231,381 |
| 파생상품자산 | - | 20,128 | - | 20,128 |
| 합계 | 13,891,546 | 20,128 | 310,771 | 14,222,445 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 당기말 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | 117,099 | - | 117,099 |
| 매입채무및기타채무 | - | 707,425 | 707,425 |
| 차입금 | - | 155,546 | 155,546 |
| 사채 | - | 108,624 | 108,624 |
| 리스부채 | - | 4,112,888 | 4,112,888 |
| 기타금융부채 | - | 25,539 | 25,539 |
| 합계 | 117,099 | 5,110,022 | 5,227,121 |
(단위: 백만원)
| 전기말 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | 73,240 | - | 73,240 |
| 매입채무및기타채무 | - | 760,874 | 760,874 |
| 차입금 | - | 235,567 | 235,567 |
| 사채 | - | 156,360 | 156,360 |
| 리스부채 | - | 2,635,136 | 2,635,136 |
| 기타금융부채 | - | 22,049 | 22,049 |
| 합계 | 73,240 | 3,809,986 | 3,883,226 |
(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익 구분내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 파생상품평가이익 | - | 219,276 |
| 파생상품거래이익 | 471,238 | 225,840 | |
| 파생상품평가손실 | (140,009) | (73,240) | |
| 파생상품거래손실 | (120,840) | (88,112) | |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 7,510 | |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | (65,127) | |
| 이자비용 | - | (135) | |
| 소계 | 210,389 | 226,012 | |
| 상각후원가로 측정하는금융자산 | 이자수익 | 664,929 | 658,766 |
| 대손충당금환입 | 10,099 | 7,835 | |
| 기타의대손충당금환입 | 215 | 390 | |
| 기타의대손상각비 | (369) | (389) | |
| 외화자산 관련 이익 | 197,432 | 434,861 | |
| 외화자산 관련 손실 | (761,309) | (460,054) | |
| 소계 | 110,997 | 641,409 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 | 평가손익(기타포괄손익) | (13,847) | 33,827 |
| 장기투자자산처분이익 | 26 | 5,599 | |
| 배당금수익 | 2,381 | 445 | |
| 소계 | (11,440) | 39,871 | |
| 상각후원가로 측정하는금융부채 | 이자비용 | (133,683) | (158,240) |
| 외화부채 관련 이익 | 88,949 | 62,319 | |
| 외화부채 관련 손실 | (10,206) | (28,827) | |
| 금융수수료 | (3,671) | (12,526) | |
| 리스부채상환손익 | 46,329 | (12) | |
| 소계 | (12,282) | (137,286) |
8. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 요구불예금 등 | 1,151,325 | 1,164,380 |
| 정기예금 | 100,000 | 500,000 |
| MMDA 등 | 220,500 | 1,585,422 |
| 합계 | 1,471,825 | 3,249,802 |
9. 사용이 제한된 금융자산 등
당기말 현재 사용이 제한된 금융자산 등은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 과목 | 종류 | 금융기관 | 금액 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권및기타채권 | 대여금 | BNY Mellon Corporate Trustee Service Ltd. | 7,487 | ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.의 차입금 담보 |
| Banco Sabadell, S.A. 등 | 14,018 | Total Terminal International Algeciras S.A.U. 지분매각 및재금융 관련 대여금 채권 신규 대주단 담보 제공 | ||
| 보증금 | Vistra Trust Company Ltd. | 1,470 | 디 얼라이언스 가입 연계 Contingency Fund 현금 담보 제공 | |
| ㈜한국스탠다드차타드은행 | 30,135 | 16K 1~8호선 선박금융 3개월분 원리금 예금담보 제공 | ||
| ㈜한국스탠다드차타드은행 | 9,587 | 벌크중고선 8척 대출금 담보 제공 | ||
| Kashikorn Bank | 71 | 사무실 임차 | ||
| 소계 | 62,768 | |||
| 기타유동금융자산 | 정기예금 | ㈜하나은행 | 300 | 선박관리산업협회 담보설정 |
| 소계 | 300 | |||
| 기타비유동금융자산 | 별단예금 | ㈜하나은행 등 | 15 | 당좌개설보증금 |
| 정기예금 | National Australia Bank Ltd. | 173 | 사무실 임차 | |
| 수협은행 | 44 | H. Masan호, H. Dubai호, H.Antwerp호 친환경설비 설치 관련 예금 담보 제공 | ||
| 소계 | 232 | |||
| 장기투자자산 | 부산컨테이너터미널㈜ | ㈜신한은행 | - | 부산컨테이너터미널㈜의 차입금 담보 |
| 현대무벡스 ㈜ | 케이비증권㈜ | 49,045 | 산업운영자금대출 담보 | |
| 소계 | 49,045 | |||
| 합계 | 112,345 |
10. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,137,412 | - | 774,038 | - |
| 손실충당금 | (7,284) | - | (17,307) | - |
| 미수금 | 204,879 | 439 | 71,809 | 425 |
| 손실충당금 | (72,670) | - | (63,986) | - |
| 미수수익 | 276,480 | - | 161,720 | - |
| 대여금 | 332 | 30,486 | 315 | 139,917 |
| 보증금 | 29,627 | 156,395 | 8,289 | 152,625 |
| 손실충당금 | - | - | - | (2,939) |
| 합계 | 1,568,776 | 187,320 | 934,878 | 290,028 |
(2) 신용위험
상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 통상적인 운임매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이나 채권금액 확정기간 등을 고려하여 90일이 경과한 채권을 연체채권으로 분류 및 관리하고 있습니다. 연결회사는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.
상기 매출채권및기타채권에는 당기말 현재 발생일 이후 신용등급에 중요한 변동이 없고, 평균회수기일이 경과한 채권에 대해 회수가능하다고 판단되어 손실충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 연결회사는 일부 상계약정을 체결하고 있는 거래처 채권을 제외하고는 거래상대방에 대한 연결회사의채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지 아니합니다.
당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 1,568,196 | 1,087,085 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||
| 3개월 초과 6개월 이하 | 86,012 | 95,774 |
| 6개월 초과 1년 이하 | 94,148 | 11,889 |
| 1년 초과 | 87,694 | 114,391 |
| 소계 | 267,854 | 222,054 |
| 기대신용손실충당금 | ||
| 3개월 이하 | (1,878) | (3,030) |
| 3개월 초과 6개월 이하 | (625) | (620) |
| 6개월 초과 1년 이하 | (1,888) | (54) |
| 1년 초과 | (75,563) | (80,528) |
| 소계 | (79,954) | (84,232) |
| 합계 | 1,756,096 | 1,224,907 |
(3) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 당기 | 기초금액 | 설정(환입) | 제각 | 기타변동 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 17,307 | (10,099) | (2,070) | 2,146 | 7,284 |
| 미수금 | 63,986 | 154 | (18,254) | 26,784 | 72,670 |
| 보증금 | 2,939 | - | (2,939) | - | - |
(단위: 백만원)
| 전기 | 기초금액 | 설정(환입) | 기타변동 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 24,712 | (7,835) | 430 | 17,307 |
| 미수금 | 63,285 | (1) | 702 | 63,986 |
| 보증금 | 3,065 | - | (126) | 2,939 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석35 참조), 기타수익 및 기타비용(주석36 참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.
11. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 저장품 | 394,343 | 357,083 |
| 기타 | 7,499 | 5,315 |
| 합계 | 401,842 | 362,398 |
비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,427,197백만원(전기: 1,241,839백만원)입니다.
12. 파생상품
당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | ||||
| 지분거래계약 | 25 | - | 20,118 | - |
| 환율스왑계약 | - | - | 10 | - |
| 소계 | 25 | - | 20,128 | - |
| 파생상품부채 | ||||
| 지분거래계약 | - | 117,099 | - | - |
| 환율스왑계약 | - | - | 73,240 | - |
| 소계 | - | 117,099 | 73,240 | - |
13. 금융리스채권
당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 31,982 | 30,737 | 30,289 | 29,082 |
| 1년 초과 5년 이내 | 135,617 | 106,673 | 119,465 | 93,596 |
| 5년 초과 | 94,065 | 55,053 | 111,198 | 62,779 |
| 소계 | 261,664 | 192,463 | 260,952 | 185,457 |
| 차감 : 미실현이자수익 | (69,201) | (75,495) | ||
| 차감 : 유동성대체 | (30,737) | (29,082) | ||
| 합계 | 161,726 | 156,375 |
14. 기타금융자산
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 단기금융상품 | 14,369,800 | 8,506,978 |
| 기타 | 63 | 64 |
| 소계 | 14,369,863 | 8,507,042 |
| 비유동 | ||
| 장기금융상품 | 672 | 724,333 |
| 국공채 | 7 | 6 |
| 소계 | 679 | 724,339 |
| 합계 | 14,370,542 | 9,231,381 |
15. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 39,683 | 2 | 19,173 | - |
| 선급비용 | 49,536 | 4,190 | 37,537 | 11,260 |
| 부가세대급금 | 14,813 | - | 14,471 | - |
| 기타 | - | 69 | 15 | 65 |
| 합계 | 104,032 | 4,261 | 71,196 | 11,325 |
16. 장기투자자산
당기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 있는 지분증권 | |||||
| 현대무벡스㈜ | 14,488,876 | 12.31 | 6,873 | 49,045 | 49,117 |
| ㈜KB금융지주 | - | - | - | - | 9 |
| 소계 | 6,873 | 49,045 | 49,126 | ||
| 시장성 없는 지분증권 | |||||
| ㈜한국경제신문 | 195,797 | 1.05 | 2,318 | 3,223 | 3,456 |
| ㈜제이티비씨 | 300,000 | 0.26 | 1,500 | 146 | 134 |
| ㈜채널에이 | 299,980 | 0.37 | 1,500 | 812 | 1,105 |
| ㈜현대경제연구원 | 35,350 | 4.32 | 333 | 199 | 152 |
| 한국해양진흥공사 | 20,974,148 | 3.35 | 217,889 | 281,494 | 256,744 |
| 기타 | - | - | 33,144 | 57 | 54 |
| 소계 | 256,684 | 285,931 | 261,645 | ||
| 합계 | 263,557 | 334,976 | 310,771 |
17. 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 기업명 | 소재국가 | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V. | 네덜란드 | 20 | 113,201 | 89,926 | 85,581 | 113,201 | 78,632 | 74,286 |
| ㈜양산아이시디(*1) | 한국 | 4.9 | 600 | 144 | 409 | 600 | 146 | 412 |
| 한국국제터미널(*1)(*2) | 한국 | 5.55 | 591 | 296 | - | 591 | 343 | - |
| 코리아엘엔지트레이딩㈜(*1) | 한국 | 18 | 560 | 1,919 | 2,095 | 560 | 1,767 | 1,944 |
| 롯데부산신항로지스㈜(*1) | 한국 | 10 | 478 | 656 | 656 | 478 | 671 | 671 |
| Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd.(*1)(*2) | 중국 | 15 | 17,356 | 12,371 | - | 17,356 | 14,494 | - |
| Total Terminals International, LLC | 미국 | 20 | 16,910 | 76,619 | 136,696 | 16,910 | 44,414 | - |
| 에이치엠엠피에스에이신항만㈜(*1) | 한국 | 10 | 20,685 | 2,694 | 2,795 | 20,685 | 3,688 | 5,170 |
| 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사(*3) | 한국 | 79.92 | 191,141 | 186,924 | 127,804 | 191,141 | 183,648 | 118,490 |
| 에스비케이와스카사모투자 합자회사(*4) | 한국 | 32.53 | 55,270 | 55,890 | 54,019 | 57,905 | 57,156 | 54,300 |
| 합계 | 416,792 | 427,439 | 410,055 | 419,427 | 384,959 | 255,273 |
(*1) 해당기업의 이사회에 참여하는 등 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 포함하였습니다.(*2) 전기 이전 지속적인 영업손실 누적 등의 사유로 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 관련활동의 의사결정이 사원 전원의 찬성을 필요로 함에 따라 해당기업에 대하여 실질적인 힘이 없으며, 다만 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(*4) 전기 중 신규로 지분을 취득하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 당기 | 기초 | 처분 | 이익(손실)중 지분 | 지분법자본변동 | 지분법이익잉여금변동 | 배당 | 환입(손상)(*) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V. | 74,286 | - | 5,466 | 5,829 | - | - | - | 85,581 |
| ㈜양산아이시디 | 412 | - | (3) | - | - | - | - | 409 |
| 코리아엘엔지트레이딩㈜ | 1,944 | - | (84) | 235 | - | - | - | 2,095 |
| 롯데부산신항로지스㈜ | 671 | - | (23) | 8 | - | - | - | 656 |
| Total Terminals International, LLC | - | - | 24,110 | 8,095 | - | - | 104,491 | 136,696 |
| 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사 | 118,490 | - | 8,143 | - | - | (8,193) | 9,364 | 127,804 |
| 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ | 5,170 | - | 701 | - | - | (1,650) | (1,426) | 2,795 |
| 에스비케이와스카사모투자 합자회사 | 54,300 | (1,334) | 2,185 | - | (263) | (1,854) | 985 | 54,019 |
| 합계 | 255,273 | (1,334) | 40,495 | 14,167 | (263) | (11,697) | 113,414 | 410,055 |
(*) 연결회사는 보고기간말 현재 손상의 징후가 있다고 판단되는 관계기업에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 손상환입의 징후가 있다고 판단되는 관계기업에 대하여 손상환입검사를 수행하였습니다. 한편, 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 재무자료와 향후 5년치의 재무예산을 기초로 추정된 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 그 결과 1,426백만원의 손상과 114,840백만원의 손상환입을 인식하였습니다.(단위: 백만원)
| 전기 | 기초 | 취득 | 처분 | 이익(손실)중 지분 | 지분법자본변동 | 지분법이익잉여금변동 | 배당 | 환입(손상)(*) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V. | 66,921 | - | - | 4,347 | 3,018 | - | - | - | 74,286 |
| ㈜양산아이시디 | 399 | - | - | 13 | - | - | - | - | 412 |
| 코리아엘엔지트레이딩㈜ | 1,712 | - | - | 209 | 25 | (2) | - | - | 1,944 |
| 롯데부산신항로지스㈜ | 653 | - | - | 27 | - | (8) | (1) | - | 671 |
| Total Terminals International, LLC | 102,263 | - | - | 3,861 | 599 | - | (2,232) | (104,491) | - |
| 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사 | 157,200 | - | - | 7,821 | - | - | (8,113) | (38,418) | 118,490 |
| 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ | 1,200 | - | - | 1,793 | - | - | (1,650) | 3,827 | 5,170 |
| 에스비케이와스카사모투자 합자회사 | - | 57,905 | (1,301) | 1,966 | - | - | (1,415) | (2,855) | 54,300 |
| 합계 | 330,348 | 57,905 | (1,301) | 20,037 | 3,642 | (10) | (13,411) | (141,937) | 255,273 |
(*) 연결회사는 보고기간말 현재 손상의 징후가 있다고 판단되는 관계기업에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 손상환입의 징후가 있다고 판단되는 관계기업에 대하여 손상환입검사를 수행하였습니다. 한편, 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 재무자료와 향후 5년치의 재무예산을 기초로 추정된 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 그 결과 145,764백만원의 손상과 3,827백만원의 손상환입을 인식하였습니다.
(3) 주요 관계기업에 대한 주요 재무정보는 아래와 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V. | 2,085,234 | 1,635,603 | 449,631 | 371,947 | 27,326 |
| ㈜양산아이시디 | 41,817 | 38,884 | 2,933 | 11,227 | 93 |
| 한국국제터미널 | 17,299 | 11,966 | 5,333 | 40,465 | (856) |
| Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd. | 90,959 | 8,484 | 82,475 | 1,296 | (17,853) |
| 코리아엘엔지트레이딩㈜ | 377,725 | 367,066 | 10,659 | 27,324 | (462) |
| 롯데부산신항로지스㈜ | 14,720 | 8,157 | 6,563 | 4,098 | 28 |
| Total Terminals International, LLC | 1,084,006 | 700,912 | 383,094 | 966,380 | 120,551 |
| 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ | 423,085 | 396,140 | 26,945 | 157,071 | 15,101 |
| 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사 | 405,204 | 171,340 | 233,864 | 22,759 | 15,548 |
| 에스비케이와스카사모투자 합자회사 | 171,842 | 32 | 171,810 | - | 6,734 |
(단위: 백만원)
| 구 분 | 전기말 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V. | 1,970,454 | 1,577,293 | 393,161 | 323,274 | 16,779 |
| ㈜양산아이시디 | 55,006 | 52,019 | 2,987 | 4,130 | 259 |
| 한국국제터미널 | 18,823 | 12,635 | 6,188 | 32,648 | 3,733 |
| 코리아엘엔지트레이딩㈜ | 424,068 | 414,251 | 9,817 | 31,910 | 1,152 |
| 롯데부산신항로지스㈜ | 15,514 | 8,806 | 6,708 | 4,403 | 279 |
| Hunchun POSCO HMM International Logistics Co.,Ltd. | 109,683 | 18,516 | 91,167 | 1,459 | (824) |
| Total Terminals International, LLC | 1,026,397 | 804,329 | 222,068 | 740,543 | 19,306 |
| NEO EXPRESS TRANSPORTATION, INC. | - | - | - | - | - |
| 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사 | 407,633 | 177,868 | 229,765 | 33,435 | 25,777 |
| 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ | 453,725 | 416,846 | 36,879 | 163,501 | 22,635 |
| 에스비케이와스카사모투자 합자회사 | 175,717 | 16 | 175,701 | - | 6,039 |
(4) 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 관계기업투자는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 과목 | 종류 | 금융기관 | 금 액 | 내 용 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자 | ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V. | BNY Mellon Corporate Trustee Services Ltd, 한국산업은행 | 85,581 | ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.의 차입금 담보 |
| Total Terminals International, LLC. | DNB Bank (UK) 등 | 136,696 | Total Terminals International, LLC.의 차입금 담보 | |
| 합계 | 222,277 |
18. 공동기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 기업명 | 설립국가 | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상해국제선박대리유한공사(*1) | 중국 | 49 | 125 | 1,807 | 1,807 | 125 | 1,393 | 1,393 |
| HMM Far East Co., Limited | 홍콩 | 50 | 2,927 | 14,011 | 14,111 | 2,927 | 10,634 | 10,734 |
| TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD(*1) | 베트남 | 49 | 311 | 839 | 839 | 311 | 861 | 862 |
| Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co. | 중국 | 50 | 9,050 | 13,547 | 13,547 | 9,050 | 10,980 | 10,980 |
| HMM-PSA Singapore Terminal(*1)(*2) | 싱가포르 | 42 | 23,621 | 45,325 | 45,325 | 23,621 | 39,257 | 39,257 |
| Total Terminal International Algeciras S.A.U.(*3) | 스페인 | 50 | 93,579 | 54,078 | 16,666 | 91,338 | 49,191 | 11,398 |
| TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONALLOGISTICS CO., LTD. | 중국 | 50 | 340 | 1,556 | 1,556 | 340 | 1,381 | 1,381 |
| HK DEPOT CO., LTD.(*4) | 태국 | 50 | 408 | 2,324 | 2,324 | 408 | 1,379 | 1,379 |
| 합계 | 130,361 | 133,487 | 96,175 | 128,120 | 115,076 | 77,384 |
(*1) 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.가 보유하는 공동기업투자 주식입니다.(*3) 에이치티알헤시라스 주식회사가 보유하는 공동기업투자 주식입니다.(*4) 종속기업인 HMM (THAILAND) CO.,LTD.가 보유하는 지분 1%를 포함한 지분율입니다.
(2) 당기와 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 당기 | 기초 | 취득 | 이익(손실) 중 지분 | 지분법자본변동 | 배당 | 손상(*) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상해국제선박대리유한공사 | 1,393 | - | 329 | 173 | (88) | - | 1,807 |
| HMM Far East Co., Limited | 10,734 | - | 3,126 | 1,721 | (1,470) | - | 14,111 |
| TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD. | 862 | - | 426 | 71 | (520) | - | 839 |
| Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co. | 10,980 | - | 1,203 | 1,364 | - | - | 13,547 |
| HMM-PSA Singapore Terminal | 39,257 | - | 6,060 | 4,293 | (4,285) | - | 45,325 |
| Total Terminal International Algeciras S.A.U. | 11,398 | 2,241 | 937 | 3,583 | - | (1,493) | 16,666 |
| TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONALLOGISTICS CO., LTD. | 1,381 | - | 885 | 163 | (873) | - | 1,556 |
| HK DEPOT CO., LTD. | 1,379 | - | 677 | 268 | - | - | 2,324 |
| 합계 | 77,384 | 2,241 | 13,643 | 11,636 | (7,236) | (1,493) | 96,175 |
(*)연결회사는 보고기간말 현재 손상의 징후가 있다고 판단되는 공동기업투자에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 손상환입의 징후가 있다고 판단되는 공동기업투자에 대하여 손상환입검사를 수행하였습니다. 한편, 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 재무자료와 향후 5년치의 재무예산을 기초로 추정된 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 그 결과 1,493백만원(할인율: 8.3%)의 손상을 인식하였습니다.
(단위: 백만원)
| 전기 | 기초 | 취득 | 이익(손실)중 지분 | 지분법자본변동 | 배당 | 손상(*) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상해국제선박대리유한공사 | 1,425 | - | 94 | (5) | (121) | - | 1,393 |
| HMM Far East Co., Limited | 6,983 | - | 2,984 | 767 | - | - | 10,734 |
| TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD. | 768 | - | 520 | 12 | (438) | - | 862 |
| Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co. | 11,653 | - | 427 | (28) | (1,072) | - | 10,980 |
| HMM-PSA Singapore Terminal | 35,060 | - | 5,377 | 1,261 | (2,441) | - | 39,257 |
| Total Terminal International Algeciras S.A.U. | 51,680 | - | 992 | 2,557 | - | (43,831) | 11,398 |
| TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONALLOGISTICS CO., LTD. | 1,126 | - | 937 | (14) | (668) | - | 1,381 |
| HK DEPOT CO., LTD. | - | 408 | 672 | 299 | - | - | 1,379 |
| 합계 | 108,695 | 408 | 12,003 | 4,849 | (4,740) | (43,831) | 77,384 |
(*) 연결회사는 보고기간말 현재 손상의 징후가 있다고 판단되는 공동기업에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. Total Terminal International Algeciras S.A.U.에 대하여 43,831백만원(할인율: 9.73%)의 손상을 인식하였습니다.
(3) 주요 공동기업에 대한 주요 재무정보는 아래와 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상해국제선박대리유한공사 | 5,216 | 1,529 | 3,687 | 6,044 | 671 |
| HMM Far East Co., Limited | 54,795 | 26,774 | 28,021 | 16,000 | 6,251 |
| TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD. | 2,388 | 676 | 1,712 | 3,728 | 870 |
| Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co. | 30,850 | 3,756 | 27,094 | 24,084 | 2,407 |
| HMM-PSA Singapore Terminal | 144,996 | 37,079 | 107,917 | 63,622 | 14,428 |
| Total Terminal International Algeciras S.A.U. | 209,716 | 101,561 | 108,155 | 124,053 | 1,874 |
| TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONALLOGISTICS CO., LTD. | 3,437 | 325 | 3,112 | 3,759 | 1,770 |
| HK DEPOT CO., LTD. | 5,456 | 809 | 4,647 | 6,659 | 1,631 |
(단위: 백만원)
| 구 분 | 전기말 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상해국제선박대리유한공사 | 3,833 | 990 | 2,843 | 5,274 | 196 |
| HMM Far East Co., Limited | 58,638 | 37,369 | 21,269 | 18,163 | 5,969 |
| TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD. | 2,634 | 876 | 1,758 | 4,126 | 1,061 |
| Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co. | 24,758 | 2,798 | 21,960 | 23,409 | 854 |
| HMM-PSA Singapore Terminal | 138,427 | 44,959 | 93,468 | 59,397 | 12,801 |
| Total Terminal International Algeciras S.A.U. | 205,684 | 107,303 | 98,381 | 105,116 | 1,986 |
| TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONALLOGISTICS CO., LTD. | 3,052 | 290 | 2,762 | 3,989 | 1,876 |
| HK DEPOT CO., LTD. | 3,412 | 654 | 2,758 | 4,772 | 1,373 |
(4) 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 공동기업투자는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 종류 | 금융기관 | 금액 | 내용 |
|---|---|---|---|
| Total Terminal InternationalAlgeciras S.A.U. | Banco Sabadell S.A. 등 | 16,666 | Total Terminal International Algeciras S.A.U.의 차입금 담보 |
19. 유형자산, 사용권자산 및 매각예정비유동자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 당기 | 기초금액 | 취득 | 정부보조금 | 대체(*1) | 처분 | 감가상각비 | 기타(*2) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,444 | - | - | - | - | - | 202 | 1,646 |
| 건물 | 11,758 | 9 | - | - | - | (574) | 1,359 | 12,552 |
| 구축물 | 290 | 10 | - | 1,060 | - | (32) | 186 | 1,514 |
| 선박 | 4,740,647 | - | - | 1,447,945 | (2,748) | (261,218) | 878,324 | 6,802,950 |
| 차량운반구 | 188 | 219 | - | - | - | (78) | 26 | 355 |
| 공기구비품 | 579,070 | 4,726 | (711) | 561,257 | (8,860) | (72,417) | 142,913 | 1,205,978 |
| 기계장치 | 70,574 | 5,437 | - | 22 | (1,727) | (7,989) | 9,415 | 75,732 |
| 건설중인자산 | 2,309,470 | 2,517,500 | - | (3,227,700) | - | - | 144,307 | 1,743,577 |
| 기타의유형자산 | 2,468 | 174 | - | - | (385) | (403) | 196 | 2,050 |
| 합계 | 7,715,909 | 2,528,075 | (711) | (1,217,416) | (13,720) | (342,711) | 1,176,928 | 9,846,354 |
(*1) 당기 중 BBCHP로 용선 취득한 선박 11척의 선급용선료 186,166 백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였으며, BBCHP 선박 15척 건조완료로 인하여 1,113,157백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였습니다. 또한, 조기 상환으로 소유권을 취득한 컨테이너의 장부금액 145,130백만원을 사용권자산에서 유형자산으로 대체하였습니다. 한편, 연결회사는 당기 중 벌크 선박 1척에 대한 매각을 결정하여 선박 및 공기구비품 63,223백만원을 매각예정자산으로 대체하였으며, 당기말 현재 매각예정자산 손상차손으로 22,535 백만원을 인식하였습니다. 해당 선박은 25년 3월에 매각이 진행될 예정입니다(주석36 참조).(*2) 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.(단위: 백만원)
| 전기 | 기초금액 | 취득 | 정부보조금 | 대체(*1) | 처분 | 감가상각비 | 손상차손(*2) | 기타(*3) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,419 | - | - | - | - | - | - | 25 | 1,444 |
| 건물 | 12,178 | 107 | - | - | - | (515) | - | (12) | 11,758 |
| 구축물 | 311 | - | - | - | - | (19) | - | (2) | 290 |
| 선박 | 2,777,278 | - | - | 1,996,609 | (135) | (157,192) | (43,063) | 167,150 | 4,740,647 |
| 차량운반구 | 210 | 71 | - | - | (1) | (95) | - | 3 | 188 |
| 공기구비품 | 578,225 | 3,334 | (91) | 54,635 | (6,968) | (60,182) | (11) | 10,128 | 579,070 |
| 기계장치 | 35,437 | 11,834 | - | 30,666 | - | (6,965) | (413) | 15 | 70,574 |
| 건설중인자산 | 810,357 | 2,004,180 | - | (494,345) | - | - | - | (10,722) | 2,309,470 |
| 기타의유형자산 | 440 | 1,650 | - | 610 | - | (392) | - | 160 | 2,468 |
| 합계 | 4,215,855 | 2,021,176 | (91) | 1,588,175 | (7,104) | (225,360) | (43,487) | 166,745 | 7,715,909 |
(*1) 전기 중 BBCHP로 용선 취득한 선박 6척의 선급용선료 155,978백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였으며, 만기 및 조기 상환으로 소유권을 취득한 BBCHP 선박 15척 및 컨테이너의 장부금액 1,744,153백만원을 사용권자산에서 유형자산으로 대체하였습니다.(*2) 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 컨테이너부문 및 벌크선박에 대해 손상검사를 수행하였으며, 벌크선박 유형자산에 대해 43,063백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 회수가능액 추정시 평가대상 선박의 순공정가치는 공신력 있는 외부기관을 통해 공시된 정보(수준 2)를 활용하였으며, 사용가치는 경영진이 승인한 재무자료와 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 평가 대상 컨테이너 부문의 사용가치 산정에 사용된 세전할인율은 10.08% 이며, 벌크 선박의 사용가치 산정에 사용된 세전할인율은 9.0% 입니다.(*3) 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.
감가상각비 중 335,170백만원(전기: 217,527백만원)은 매출원가, 7,541백만원(전기: 7,833백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 과목 | 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본화이자율 | 금액 | 자본화이자율 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건설중인자산 | 특정목적차입금 | 7.05% | 4,793 | 7.05% | 194 |
| 건설중인자산 | 일반차입금 | 7.07% | 131,533 | 8.08% | 125,588 |
(3) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산 및 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(주석40.(5) 참조).
(단위: 백만원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 관련 계정과목 | 담보설정액 | 담보권자 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 및사용권자산 | 5,351,335 | 1,806,348 | 리스부채(*1) | (*2) | Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited 등 |
| 유형자산 및사용권자산 | 472,562 | 302,070 | 리스부채(*5) | (*5) | 한국수출입은행 등 |
| 유형자산(*3) | 94,225 | 87,270 | 차입금 등 | 34,347 | KOREA TONNAGE INVESTMENT NO.89 COMPANY 등 |
| 유형자산 및사용권자산(*4) | 1,255,799 | 1,202,784 | 65,144 | 한국해양진흥공사 |
(*1) 당기말 선박금융 리스부채금액은 2,427,341백만원(전기말: 924,504백만원)입니다.(*2) 선박금융 관련 SPC의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 선박은 추가적으로 계약상 LTV(담보인정비율) 유지 의무가 있습니다. 동 LTV(담보안정비율) 유지 의무 미준수 시, 회사는 추가담보를 제공하거나 차입금의 일부를 상환해야 합니다. 한편, 일부 선박금융 관련 SPC의 차입계약에는 대주단이 상환을 요청할 수 있는 풋옵션 약정이 존재합니다.(*3) 회사는 선박담보부 차입금에 대해 유형자산 94,225백만원을 담보제공하고 있습니다.(*4) 회사는 친환경설비 보증부대출에 대해 유형자산 및 사용권자산 1,255,799 백만원을 담보제공하고 있습니다.(*5) 당기말 기기금융 리스부채 금액은 360,524백만원(전기말: 211,088백만원)입니다.
(4) 사용권자산
연결회사는 선박, 건물과 컨테이너 등을 리스하였으며 평균 잔여리스기간은 4년입니다. 연결회사는 일부 선박 및 컨테이너에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다.
당기과 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 당기 | 건물 | 토지 | 구축물 | 선박 | 공기구비품 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 58,619 | 93,038 | 90,518 | 2,105,766 | 578,417 | 1,454 | 2,927,812 |
| 취득 및 재측정(*1) | 7,390 | - | 74,054 | 365,527 | 346,474 | 1,202 | 794,647 |
| 리스종료 | (675) | - | (6,541) | (34,356) | (5) | (41,577) | |
| 감가상각비 | (19,529) | (6,348) | (7,739) | (387,269) | (127,526) | (863) | (549,274) |
| 손상차손(*2) | - | - | - | (13,098) | - | - | (13,098) |
| 손상차손환입(*2) | - | - | - | 1,079 | - | - | 1,079 |
| 대체(*3)(*4) | - | - | - | 1,299,323 | (145,130) | - | 1,154,193 |
| 기타(*5) | 5,244 | 14,008 | 17,833 | 392,087 | 54,913 | 168 | 484,253 |
| 기말 | 51,049 | 100,698 | 174,666 | 3,756,874 | 672,792 | 1,956 | 4,758,035 |
(*1) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 58,682백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 벌크선박에 대해 손상검사를 수행하였으며, 벌크선박 사용권자산에 대해 13,098백만원의 손상차손 및 1,079백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다. 한편, 평가대상 선박의 사용가치는 경영진이 승인한 재무자료와 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 평가 대상 벌크 부문의 사용가치 산정에 사용된 세전할인율은 7.82% 입니다.(*3) 당기 중 BBCHP로 용선 취득한 선박 11척의 선급용선료 186,166 백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였으며, 조기 상환으로 소유권을 취득한 컨테이너의 장부금액 145,130백만원을 사용권자산에서 유형자산으로 대체하였습니다.(*4) 당기 중 BBCHP 선박 15척 건조완료로 인하여 1,113,157백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였습니다.(*5) 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.(단위: 백만원)
| 전기 | 건물 | 토지 | 구축물 | 선박 | 공기구비품 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 60,345 | 4,283 | 93,360 | 3,730,654 | 677,999 | 1,273 | 4,567,914 |
| 취득 및 재측정(*1) | 14,383 | 99,544 | - | 486,892 | 15,939 | 773 | 617,531 |
| 감가상각비 | (18,493) | (7,506) | (4,526) | (481,158) | (125,016) | (752) | (637,451) |
| 손상차손(*2) | - | - | - | (4,157) | - | - | (4,157) |
| 손상차손환입(*2) | - | - | - | 4,525 | - | - | 4,525 |
| 대체(*3) | - | - | - | (1,584,850) | (3,325) | - | (1,588,175) |
| 기타(*4) | 2,384 | (3,283) | 1,684 | (46,140) | 12,820 | 160 | (32,375) |
| 기말 | 58,619 | 93,038 | 90,518 | 2,105,766 | 578,417 | 1,454 | 2,927,812 |
(*1) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 226,696백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 컨테이너부문 및 벌크선박에 대해 손상검사를 수행하였으며, 벌크선박 사용권자산에 대해 4,157백만원의 손상차손 및 4,525백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다. 한편, 평가대상 선박의 사용가치는 경영진이 승인한 재무자료와 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 평가 대상 컨테이너 부문의 사용가치 산정에 사용된 세전할인율은 10.08% 이며, 벌크 선박의 사용가치 산정에 사용된 세전할인율은 9.0% 입니다.(*3) 당기 중 BBCHP로 용선 취득한 선박 6척의 선급용선료 155,978백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였으며, 만기 및 조기상환으로 소유권을 취득한 BBCHP 선박 15척 및 컨테이너의 장부금액 1,744,153백만원을 사용권자산에서 유형자산으로 대체하였습니다.(*4) 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.
사용권자산상각비 중 520,940백만원(전기: 613,489백만원)은 매출원가에, 28,334백만원(전기: 23,962백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(5) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | (549,274) | (637,451) |
| 리스부채 이자비용 | (111,796) | (121,123) |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | 274,055 | 129,313 |
| 리스부채 조기상환수수료 | - | (12,526) |
회사의 리스 중 일부는 선박으로 해당 리스계약의 리스료는 이자율에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 또한, 당기 중 단기리스와 소액리스 관련한 지급액은 각각 321,174백만원(전기: 244,960백만원) 및 1,006백만원(전기: 927백만원)입니다. 한편, 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,376,048백만원(전기: 1,847,391백만원)입니다.
(6) 당기와 전기 중 운용리스 제공 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 112,411 | 169,299 |
| 1년 초과 5년 이내 | 220,360 | 268,633 |
| 5년 초과 | 110,315 | 171,673 |
| 합계 | 443,086 | 609,605 |
연결회사는 용선 및 소유 선박을 리스로 제공하고 있으며, 상기 리스료의 만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액입니다.
20. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 당기 | 사용권 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 탄소배출권 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 1,866 | 33,401 | 3,937 | - | 1,634 | 40,838 |
| 취득 | 70 | 92 | - | 580 | 6,858 | 7,600 |
| 상각액 | (300) | (10,710) | (1) | - | - | (11,011) |
| 대체 | - | 4,857 | - | - | (4,857) | - |
| 표시통화환산손익 | 222 | 4,168 | 545 | 18 | 356 | 5,309 |
| 기말금액 | 1,858 | 31,808 | 4,481 | 598 | 3,991 | 42,736 |
(단위: 백만원)
| 전기 | 영업권 | 사용권 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 30 | 1,971 | 36,835 | 3,848 | 1,526 | 44,180 |
| 취득 | - | 139 | 481 | - | 5,113 | 5,733 |
| 처분 | - | - | - | (15) | - | (15) |
| 상각액 | - | (282) | (9,782) | (1) | - | (10,065) |
| 대체 | - | - | 4,967 | 42 | (4,967) | 42 |
| 표시통화환산손익 | (30) | 38 | 900 | 63 | (38) | 963 |
| 기말금액 | - | 1,866 | 33,401 | 3,937 | 1,634 | 40,838 |
무형자산상각비는 매출원가에 279백만원 (전기: 268백만원), 판매비와관리비에 10,732백만원(전기: 9,797백만원) 포함되었습니다.
21. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 577,488 | 473,808 |
| 계약부채 | 3,737 | 8,864 |
| 미지급금 | 116,867 | 181,979 |
| 미지급비용 | 132,631 | 83,346 |
| 예수보증금 | - | 12,877 |
| 합계 | 830,723 | 760,874 |
22. 차입금 등
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 내역 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반대출 | ㈜하나은행(*2) | 2026.06.30 | 1 | 2,960 | 4,440 |
| ㈜국민은행(*2) | 2026.06.30 | 1 | 2,319 | 3,479 | |
| 농협은행㈜(*2) | 2026.06.30 | 1 | 5,112 | 7,668 | |
| ㈜국민은행(*1) | 2026.07.01 | 1 | 3,434 | 5,152 | |
| 한국산업은행(*1) | 2026.07.01 | 1 | 59,381 | 89,072 | |
| 농협은행㈜(*1) | 2026.07.01 | 1 | 4,751 | 7,126 | |
| ㈜우리은행(*1) | 2026.07.01 | 1 | 5,551 | 8,327 | |
| 당좌대출 | ㈜신한은행(*2) | 2026.06.30 | 1 | 1,600 | 2,400 |
| ㈜우리은행(*2) | 2026.06.30 | 1 | 5,960 | 8,940 | |
| 운영자금대출 | 한국산업은행 | 2026.06.30 | 2 | 588 | 882 |
| 장비차입금 | 한국산업은행 | 2026.06.30 | 1 | 2,503 | 3,294 |
| 2026.06.30 | 2 | 18,024 | 23,714 | ||
| ㈜신한은행 | 2025.04.22 ~ 2026.05.27 | 0.59~1.14 | 12,271 | 24,964 | |
| ㈜하나은행 | 2028.11.14 | 3CD-0.091 | 6,177 | 7,697 | |
| 선박담보차입 | Korea Tonnage No.91SHIPPING 등 | 2029.08.17~2029.08.24 | 3.25 | 34,347 | 34,408 |
| 농협은행㈜ | 5차 선가 인출일+7년 | 3M SOFR+1.80 | - | 16,950 | |
| Bank of America | 5차 선가 인출일+12년 | 3M SOFR+1.48 | - | 6,866 | |
| 합 계 | 164,978 | 255,379 | |||
| 차감: 유동성대체분 | (67,031) | (64,884) | |||
| 차감: 현재가치할인차금 | (9,431) | (19,812) | |||
| 차 감 계 | 88,516 | 170,683 |
(*1) 용선료 등에 대한 출자전환 및 조건변경 관련 차입금입니다.(*2) 2016년 7월 20일에 체결된 경영정상화계획이행약정에 따라 2021년 6월 30일까지 원금상환이 유예되었으며, 2022년 6월 30일부터 5년간 원금분할상환되는 차입금입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 182-1회 | 2014.04.07 | 2026.06.30 | 1 | 17,920 | 26,880 |
| 182-2회 | 2014.04.07 | 2026.06.30 | 1 | 1,440 | 2,160 |
| 182-3회 | 2014.04.07 | 2026.06.30 | 1 | 2,240 | 3,360 |
| 183-1회 | 2014.07.07 | 2026.06.30 | 1 | 5,760 | 8,640 |
| 183-2회 | 2014.07.07 | 2026.06.30 | 1 | 620 | 930 |
| 183-3회 | 2014.07.07 | 2026.06.30 | 1 | 960 | 1,440 |
| 184-1회 | 2015.02.06 | 2026.06.30 | 1 | 21,120 | 31,680 |
| 184-2회 | 2015.02.06 | 2026.06.30 | 1 | 2,067 | 3,101 |
| 184-3회 | 2015.02.06 | 2026.06.30 | 1 | 3,520 | 5,280 |
| 185-1회 | 2015.03.30 | 2026.06.30 | 1 | 15,360 | 23,040 |
| 185-2회 | 2015.03.30 | 2026.06.30 | 1 | 1,740 | 2,610 |
| 185-3회 | 2015.03.30 | 2026.06.30 | 1 | 1,978 | 2,966 |
| 187-1회 | 2015.10.22 | 2026.06.30 | 1 | 16,320 | 24,480 |
| 187-2회 | 2015.10.22 | 2026.06.30 | 1 | 2,577 | 3,866 |
| 188-1회 | 2015.10.22 | 2026.06.30 | 1 | 21,500 | 32,250 |
| 188-2회 | 2015.10.22 | 2026.06.30 | 1 | 3,220 | 4,830 |
| 합 계 | 118,342 | 177,513 | |||
| 차감: 유동성대체분 | (52,014) | (47,735) | |||
| 차감: 사채할인발행차금 | (9,718) | (21,153) | |||
| 차 감 계 | 56,610 | 108,625 |
23. 유동성장기부채
당기말과 전기말 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 | 73,924 | 75,471 |
| 할인발행차금 | (6,893) | (10,587) |
| 사채 | 59,171 | 59,171 |
| 사채할인발행차금 | (7,157) | (11,436) |
| 합계 | 119,045 | 112,619 |
24. 리스부채
연결회사는 선박, 건물과 컨테이너 등을 리스로 이용하고 있으며, 일부 선박 및 컨테이너에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 873,022 | 838,561 | 736,740 | 712,421 |
| 1년 초과 5년 이내 | 2,485,744 | 2,073,490 | 1,755,340 | 1,399,277 |
| 5년 초과 | 1,924,049 | 1,200,837 | 1,000,086 | 523,438 |
| 소 계 | 5,282,815 | 4,112,888 | 3,492,166 | 2,635,136 |
| 차감: 유동성대체 | (838,561) | (712,421) | ||
| 차감: 현재가치 조정금액 | (1,169,927) | (857,030) | ||
| 합 계 | 3,274,327 | 1,922,715 |
25. 충당부채
당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 당기 | 소송충당부채(*1) | 복구충당부채(*2) | 기타단기충당부채 | 배출충당부채(*3) | 손실부담충당부채(*4) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,145 | 12,923 | 878 | - | - | 14,946 |
| 전입(환입) | 309 | 11,133 | 347 | 26,397 | 495 | 38,681 |
| 지급 | - | (4,648) | (63) | - | (495) | (5,206) |
| 기타 | 141 | 1,484 | 24 | - | - | 1,649 |
| 기말 | 1,595 | 20,892 | 1,186 | 26,397 | - | 50,070 |
| 유동항목 | 1,595 | 12,545 | 1,186 | 26,397 | - | 41,723 |
| 비유동항목 | - | 8,347 | - | - | - | 8,347 |
(*1) 용대선분쟁, 화물클레임 등과 관련된 중재, 기타 분쟁 등 소송에서 연결회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 소송충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 본사 사옥의 임차기간 만료 후 복구 의무, Total Terminal International Algeciras S.A.U 지분 매각관련 터미널 장비하자보수 의무, T5 터미널 사용 이전 기존 HPC 임차 사용에 대한 복구 의무 및 T4, T5 터미널 임차 기간 만료 후 복구 의무에 대한 복구충당부채입니다.(*3) 연결회사는 당기부터 유럽연합 배출권거래제도(EU ETS)에 따라 탄소배출권 제출 의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 탄소배출권 제출에 대해 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 연료사용량, 탄소배출권 시장가로 계산하여 배출충당부채로 인식하고 있으며, 당기 중 회사의 온실가스 배출량 추정치는 609,682톤 (tCO₂- eq) 입니다.(*4) 연결회사는 당기중 터미널 사용량 보장 계약에 따른 패널티를 손실부담충당부채로 계상하고 기중에 지급을 완료하였습니다.(단위: 백만원)
| 전기 | 소송충당부채(*1) | 복구충당부채 등(*2) | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,471 | 12,350 | 13,821 |
| 전입(환입) | (337) | (360) | (697) |
| 지급 | - | (638) | (638) |
| 기타 | 11 | 2,449 | 2,460 |
| 기말 | 1,145 | 13,801 | 14,946 |
| 유동항목 | 1,145 | 4,746 | 5,891 |
| 비유동항목 | - | 9,055 | 9,055 |
(*1) 용대선분쟁, 화물클레임 등과 관련하여 연결회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액에 대한 소송충당부채입니다.(*2) 본사 사옥의 임차기간 만료 후 복구 의무 및 Total Terminal International Algeciras S.A.U 지분 매각관련 터미널 장비 하자보수 의무에 대한 복구충당부채와 기타 과징금 관련 충당부채입니다.
26. 순확정급여부채(자산)
(1) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산) 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 181,660 | 150,912 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (172,632) | (155,154) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 15,013 | 12,961 |
| 재무상태표상 순확정급여자산 | (5,985) | (17,203) |
(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 77백만원(전기말: 87백만원)이 포함된 금액입니다.
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 150,912 | 114,105 |
| 당기근무원가 | 18,419 | 14,530 |
| 이자비용 | 6,823 | 5,552 |
| 재측정요소 | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 7,879 | 20,881 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 7,088 | 10,882 |
| - 인구통계적 가정 변동에 의한 손익 | (895) | (57) |
| 제도에서의 지급 | ||
| - 급여의 지급 | (9,609) | (14,690) |
| 해외사업환산손익 | 1,043 | (291) |
| 기말 | 181,660 | 150,912 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 155,154 | 138,998 |
| 이자수익 | 7,744 | 7,924 |
| 재측정요소 | (2,361) | (1,861) |
| 사용자의 기여금 | 19,494 | 20,688 |
| 제도에서의 지급 | ||
| - 급여의 지급 | (7,758) | (10,666) |
| 해외사업환산손익 | 359 | 71 |
| 기말 | 172,632 | 155,154 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비율(%) | 금액 | 구성비율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 2,055 | 1.19 | 88,543 | 57.07 |
| 이율보증형보험 | 77,620 | 44.96 | 36,642 | 23.62 |
| 원리금보장형 ELB | 82,690 | 47.9 | 21,212 | 13.67 |
| 현금및현금성자산 | 4,341 | 2.51 | 4,001 | 2.58 |
| 기타 | 5,926 | 3.43 | 4,756 | 3.06 |
| 합 계 | 172,632 | 100 | 155,154 | 100 |
(5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.66~4.87 | 5.18~5.44 |
| 기대임금상승률 | 5.07~8.93 | 5.05~7.79 |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | ||
| 1% 증가 | 153,573 | 126,570 |
| 1% 감소 | 178,044 | 147,584 |
| 임금상승률 | ||
| 1% 증가 | 177,972 | 147,621 |
| 1% 감소 | 153,425 | 126,369 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험 수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 11,410백만원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1~2년미만 | 2~3년미만 | 3~4년미만 | 4~5년미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 18,751 | 18,840 | 17,420 | 15,558 | 14,018 | 214,708 | 299,295 |
확정급여채무의 가중평균만기는 6.43년~11.65년입니다.
27. 기타금융부채
당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수보증금 | 1,756 | 1,276 |
| 장기미지급금 | 5,177 | 5,166 |
| 기타 | 18,606 | 15,607 |
| 합계 | 25,539 | 22,049 |
28. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 10,822 | - | 8,518 | - |
| 선수금 | 19,567 | - | 8,464 | - |
| 계약부채 | 478,756 | - | 302,292 | - |
| 장기종업원급여채무 | - | 702 | - | 692 |
| 기타 | 5,236 | - | 3,139 | - |
| 합 계 | 514,381 | 702 | 322,413 | 692 |
29. 자본금과 주식발행초과금
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 당기말 | 수권주식수(주) | 발행주식수(주) | 액면가액 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주자본금 | 1,940,000,000 | 881,039,496 | 5,000원 | 4,405,197 |
| 전환우선주자본금 | 60,000,000 | - | 5,000원 | - |
| 합계 | 2,000,000,000 | 881,039,496 | 4,405,197 |
(단위: 백만원)
| 전기말 | 수권주식수(주) | 발행주식수(주) | 액면가액 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주자본금 | 1,940,000,000 | 689,039,496 | 5,000원 | 3,445,197 |
| 전환우선주자본금 | 60,000,000 | - | 5,000원 | - |
| 합계 | 2,000,000,000 | 689,039,496 | 3,445,197 |
(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 발행주식수(주) | 보통주자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 489,039,496 | 2,445,197 | 4,377,760 |
| 전환사채 및 신종자본증권 전환(*) | 200,000,000 | 1,000,000 | 10,548 |
| 전기말 | 689,039,496 | 3,445,197 | 4,388,308 |
| 당기초 | 689,039,496 | 3,445,197 | 4,388,308 |
| 전환사채 및 신종자본증권 전환(*) | 192,000,000 | 960,000 | 19,055 |
| 당기말 | 881,039,496 | 4,405,197 | 4,407,363 |
(*) 당기 중 제194회 신종자본증권과 제195회, 제196회 전환사채 보통주 전환으로 보통주식수가 각각 20,000,000주, 40,000,000주, 132,000,000주 증가하였으며, 전기 중 제192회 전환사채와 제193회 신종자본증권 보통주 전환으로 보통주식수가 각각 80,000,000주 및 120,000,000주 증가하였습니다.
(3) 전환권 청구 및 신주인수권 행사로 인한 주식 발행
당기와 전기 중 전환권 청구 및 신주인수권 행사내역과 자본금 등의 증가 현황은 다음과 같습니다.<당기>
(단위: 백만원)
| 제194회 신종자본증권의 보통주 전환내역 | ||||
| 전환 청구일 | 전환청구금액 | 상장 주식수(주) | 자본 전환 | |
| 자본금 | 주식발행초과금 | |||
| 2024.05.20 | 100,000 | 20,000,000 | 100,000 | 4,008 |
(단위: 백만원)
| 제195회 전환사채의 보통주 전환내역 | ||||
| 권리 행사일 | 권리행사금액 | 상장 주식수(주) | 자본 전환 | |
| 자본금 | 주식발행초과금 | |||
| 2024.06.21 | 200,000 | 40,000,000 | 200,000 | 8,073 |
(단위: 백만원)
| 제196회 전환사채의 보통주 전환내역 | ||||
| 권리 행사일 | 권리행사금액 | 상장 주식수(주) | 자본 전환 | |
| 자본금 | 주식발행초과금 | |||
| 2024.10.22 | 660,000 | 132,000,000 | 660,000 | 6,974 |
<전기>
(단위: 백만원)
| 제192회 전환사채의 보통주 전환내역 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 전환 청구일 | 전환청구금액 | 상장 주식수(주) | 자본 전환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2023.10.19 | 400,000 | 80,000,000 | 400,000 | 4,220 |
(단위: 백만원)
| 제193회 신주인수권부사채의 권리 행사내역 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 권리 행사일 | 권리행사금액 | 상장 주식수(주) | 자본 전환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2023.10.19 | 600,000 | 120,000,000 | 600,000 | 6,328 |
30. 기타불입자본
당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 4,407,363 | 4,388,308 |
| 감자차익 | 44,454 | 44,454 |
| 기타자본잉여금 | 1,030 | 3,427 |
| 자기주식처분손실 | (83,364) | (83,691) |
| 합 계 | 4,369,483 | 4,352,498 |
31. 이익잉여금
당기말과 전기말 현재 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 181,005 | 132,637 |
| 미처분이익잉여금 | 13,933,761 | 10,756,417 |
| 합 계 | 14,114,766 | 10,889,054 |
(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
32. 기타자본구성요소
당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기투자자산평가손익 | 55,187 | 69,034 |
| 지분법자본변동 | 39,892 | 13,884 |
| 표시통화환산손익 | 4,133,325 | 984,640 |
| 해외사업장환산외환차이 | 14,822 | 3,638 |
| 신종자본증권(*) | 719,875 | 1,679,875 |
| 기타의포괄손익 | 1,378 | 1,378 |
| 합 계 | 4,964,479 | 2,752,449 |
(*) 지배기업은 2017년에서 2020년 중 다음의 신종자본증권을 발행하였으며, 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본구성요소로 분류하였습니다. 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제195회 무보증 사모전환사채 (*3) | 제196회 무보증 사모전환사채 (*4) | 제197회 무보증 사모전환사채 |
|---|---|---|---|
| 발행금액 | 200,000백만원 | 660,000백만원 | 720,000백만원 |
| 만기 | 매 30년, 연장가능 | ||
| 금리 | 3%이며 5년 이후 금리 조정 | ||
| 이자 | 지배기업의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 현금 또는 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음 | ||
| 전환권 및 신주인수권 | 전환가격: 5,000원/주전환청구기간: 2020년 6월 28일~ 2049년 5월 26일,만기 연장시 전환청구기간도 연장 | 전환가격: 5,000원/주전환청구기간: 2020년 10월 29일~ 2049년 9월 27일, 만기연장시 전환청구기간도 연장 | 전환가격: 5,000원/주전환청구기간: 2021년 4월 24일~ 2050년 3월 22일, 만기 연장시 전환청구기간도 연장 |
| 구분 | 제192회 무보증 사모전환사채(*1) | 제193회 무보증 신주인수권부사채(*1) | 제194회 신종자본증권 (무기명식 무보증사채) (*2) |
|---|---|---|---|
| 발행금액 | 400,000백만원 | 600,000백만원 | 100,000백만원 |
| 만기 | 매 30년, 연장가능 | ||
| 금리 | 3%이며 5년 이후 금리 조정 | ||
| 이자 | 지배기업의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 현금 또는 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음 | ||
| 전환권 및 신주인수권 | 전환가격: 5,000원/주전환청구기간: 2019년 10월 25일~ 2048년 9월 25일, 만기 연장시 전환청구기간도 연장 | 행사가격 : 5,000원/주권리행사기간 : 2019년 10월 25일~ 2048년 9월 25일, 만기연장시 권리행사기간도 연장 | 전환가격: 5,000원/주전환청구기간: 2020년 5월 24일~ 2049년 4월 24일, 만기 연장시 전환청구기간도 연장 |
(*1) 2023년 10월 19일 채권자인 한국산업은행 및 해양진흥공사의 전환권 청구 및 신주인수권 행사가 발생하여 당기말 현재 잔액은 없습니다(주석29 참조).(*2) 2024년 5월 20일 채권자인 한국산업은행 및 해양진흥공사의 전환권 청구 행사가 발생하여 당기말 현재 잔액은 없습니다(주석29 참조).(*3) 2024년 6월 21일 채권자인 한국산업은행 및 해양진흥공사의 전환권 청구 행사가 발생하여 당기말 현재 잔액은 없습니다(주석29 참조).(*4) 2024년 10월 22일 채권자인 한국산업은행 및 해양진흥공사의 전환권 청구 행사가 발생하여 당기말 현재 잔액은 없습니다(주석29 참조).
33. 매출액
(1) 당기와 전기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한 시점에 인식하는 수익 | ||
| 기타수익 | 263,727 | 241,144 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | ||
| 운송수익 | 9,715,925 | 6,365,528 |
| 대선수익 | 1,712,959 | 1,787,456 |
| 기타수익 | 7,613 | 6,841 |
| 소계 | 11,436,497 | 8,159,825 |
| 합계 | 11,700,224 | 8,400,969 |
(2) 당기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 진행중인 항차 | 478,756 | 302,292 |
| 판매인센티브 | 3,737 | 8,864 |
| 합계 | 482,493 | 311,156 |
당기말 현재 이행되지 않은 수행의무는 계약부채로 인식되어 있으며, 모두 1년 이내에 이행될 것으로 예측하고 있습니다. 한편, 진행중인 항차에 대한 계약부채는 기타유동부채, 판매인센티브에 대한 계약부채는 매입채무및기타채무로 인식되어 있습니다(주석21, 28 참조).
34. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 등 | 1,427,197 | 1,241,839 |
| 용선료 | 1,797,134 | 1,658,951 |
| 항비 | 372,886 | 637,732 |
| 화물비 | 2,049,752 | 2,064,259 |
| 기기비 | 605,322 | 581,334 |
| 종업원급여 | 508,707 | 492,681 |
| 감가상각비 등(*1) | 902,996 | 872,876 |
| 터미널비 | 71,336 | 52,868 |
| 기타 | 452,047 | 213,659 |
| 합계(*2) | 8,187,377 | 7,816,199 |
(*1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비, 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.(*2) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.
35. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 285,765 | 238,869 |
| 퇴직급여 | 9,542 | 7,172 |
| 대손상각비(환입) | (10,099) | (7,835) |
| 광고선전비 | 2,853 | 2,461 |
| 지급수수료 | 15,570 | 17,036 |
| 전산비 | 11,040 | 12,314 |
| 복리후생비 | 33,950 | 36,754 |
| 감가상각비 등(*) | 46,607 | 41,592 |
| 여비교통비 | 7,855 | 7,575 |
| 임차료 | 3,786 | 3,169 |
| 기타 | 43,748 | 30,985 |
| 합계 | 450,617 | 390,092 |
(*) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비, 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.
36. 기타수익 및 기타비용
당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 외환차익 | 60,519 | 81,274 |
| 외화환산이익 | 54,297 | 9,638 | |
| 유형자산처분이익 | 6,404 | 3,078 | |
| 대손충당금환입 | 215 | 390 | |
| 사용권자산손상차손환입 | 1,079 | 4,525 | |
| 기타 | 36,670 | 15,898 | |
| 합계 | 159,184 | 114,803 | |
| 기타비용 | 외환차손 | 44,221 | 52,333 |
| 외화환산손실 | 29,985 | 9,020 | |
| 기타의대손상각비 | 369 | 389 | |
| 유형자산처분손실 | 3,156 | 279 | |
| 유형자산손상차손 | - | 43,487 | |
| 사용권자산손상차손 | 13,098 | 4,157 | |
| 기부금 | 25,654 | 64,760 | |
| 매각예정자산손상차손 | 22,535 | - | |
| 기타 | 57,733 | 4,134 | |
| 합계 | 196,751 | 178,559 |
37. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 664,929 | 658,766 |
| 외환차익 | 167,057 | 241,582 |
| 외화환산이익 | 45,399 | 190,434 |
| 배당금수익 | 2,381 | 445 |
| 파생상품평가이익 | - | 219,276 |
| 파생상품거래이익 | 471,238 | 225,840 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 7,510 |
| 리스부채상환이익 | 46,458 | 23 |
| 장기투자자산처분이익 | 26 | 5,599 |
| 기타 | 2 | - |
| 합계 | 1,397,490 | 1,549,475 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 133,683 | 158,375 |
| 파생상품평가손실 | 140,009 | 73,240 |
| 파생상품거래손실 | 120,840 | 88,112 |
| 외환차손 | 519,896 | 328,150 |
| 외화환산손실 | 209,278 | 117,920 |
| 금융수수료 | 12,495 | 29,602 |
| 리스부채상환손실 | 129 | 34 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 65,127 |
| 기타 | 2,141 | 1,940 |
| 합계 | 1,138,471 | 862,500 |
38. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 78,210 | 111,431 |
| 전기법인세의 조정사항 | (234) | (2,561) |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | 30,999 | (14,164) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | 5,462 | (9,137) |
| 법인세비용 | 114,437 | 85,569 |
(2) 당기와 전기 중 법인세차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 3,896,566 | 1,054,261 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 1,018,332 | 294,736 |
| 조정사항 | ||
| 해운소득 톤세적용효과 | (1,005,227) | (291,758) |
| 비과세수익 | (21,313) | (22,350) |
| 비공제비용 | 146,527 | 97,424 |
| 이연법인세 미인식효과 | 30,497 | (66,503) |
| 기타 | (54,379) | 74,020 |
| 법인세비용 | 114,437 | 85,569 |
(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기투자증권평가손익 | (19,309) | 5,462 | (13,847) | 39,847 | (9,205) | 30,642 |
| 보험수리적손익 | (14,423) | - | (14,423) | (294) | 68 | (226) |
(4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산（부채)의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 당기 | 기초금액 | 증감 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 일시적차이에 대한 이연법인세(*) | |||
| 매출채권및기타채권 | 29 | (29) | - |
| 종속기업투자 등 | 30,486 | (62,020) | (31,534) |
| 장기투자자산 | (8,125) | 4,674 | (3,451) |
| 유형자산 | 6,790 | (6,790) | - |
| 무형자산 | 24 | 20 | 44 |
| 장기종업원급여채무 | 65 | 46 | 111 |
| 충당부채 | 2,063 | 8,448 | 10,511 |
| 외화평가조정 | 46,168 | (46,168) | - |
| 차입금 등 | 4 | (18) | (14) |
| 사용권자산 관련 | (390) | (574) | (964) |
| 기타 | 53,990 | (61,779) | (7,789) |
| 소계 | 131,104 | (164,190) | (33,086) |
| 세무상결손금 | 305,770 | (305,770) | - |
| 이연법인세 인식제외 | 219,738 | (206,569) | 13,169 |
| 이연법인세자산 | 6,397 | (2,981) | 3,416 |
| 이연법인세부채 | (24,399) | (25,278) | (49,677) |
(*) 당기 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법 제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 비해운소득에 대한 일시적차이만 고려하였으며, 보고기간종료일 현재 누적일시적차이에 대한 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상 평균세율을 적용하여 산정하였습니다.(단위: 백만원)
| 전기 | 기초금액 | 증감 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 일시적차이에 대한 이연법인세(*) | |||
| 매출채권및기타채권 | 54 | (25) | 29 |
| 종속기업투자 등 | (988) | 31,474 | 30,486 |
| 장기투자자산 | (1,115) | (7,010) | (8,125) |
| 유형자산 | 5,136 | 1,654 | 6,790 |
| 무형자산 | 24 | - | 24 |
| 장기종업원급여채무 | 59 | 6 | 65 |
| 충당부채 | 8,503 | (6,440) | 2,063 |
| 외화평가조정 | 46,166 | 2 | 46,168 |
| 차입금 등 | (891) | 895 | 4 |
| 사용권자산 관련 | 12,065 | (12,455) | (390) |
| 기타 | 47,087 | 6,903 | 53,990 |
| 소계 | 116,100 | 15,004 | 131,104 |
| 세무상결손금 | 302,935 | 2,835 | 305,770 |
| 이연법인세 인식제외 | 218,244 | 1,494 | 219,738 |
| 이연법인세자산 | 9,559 | (3,162) | 6,397 |
| 이연법인세부채 | (41,725) | 17,326 | (24,399) |
(*) 전기 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법 제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 비해운소득에 대한 일시적차이만 고려하였으며, 보고기간종료일 현재 누적일시적차이에 대한 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상 평균세율을 적용하여 산정하였습니다.
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 중요한 차감(가산)할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | 320,006 | 131,975 | 처분하지 않을 예정, 미배당이익은 영구적으로 재투자 가정 |
| 기타 | 244,791 | 819,271 | 미래과세소득의 불확실 |
(6) 글로벌최저한세 (필라2) 의 영향
필라2 법률에 따라 연결회사는 연결실체 내의 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다 . 연결회사는 글로벌 최저한세 납부액이 발생하는 시점에 당기법인세로 회계처리하고 있으며, 글로벌 최저한세와 관련된 이연법인세의 인식과 공시에 대한 예외규정을 적용하고 있습니다.
39. 주당이익
(1) 당기와 전기 중 연결회사의 기본주당이익은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원,천주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업소유주지분(*1) | 3,740,529 | 882,653 |
| 가중평균유통보통주식수(*2) | 748,198 | 529,587 |
| 기본주당이익(단위:원) | 4,999 | 1,667 |
(*1) 연결포괄손익계산서상 지배기업소유주지분 당기순이익에서 신종자본증권 수익분배금을 차감하였습니다.(*2) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당기 및 전기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 당기 | 기간 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초발행주식수 | 2024-01-01~2024-12-31 | 689,039,496 | 366 | 252,188,455,536 |
| 194회 사모전환사채 | 2024-05-20~2024-12-31 | 20,000,000 | 226 | 4,520,000,000 |
| 195회 사모전환사채 | 2024-06-21~2024-12-31 | 40,000,000 | 194 | 7,760,000,000 |
| 196회 사모전환사채 | 2024-10-22~2024-12-31 | 132,000,000 | 71 | 9,372,000,000 |
| 소계(①) | 273,840,455,536 | |||
| 가중평균유통보통주식수(②=(①/366)) | 748,197,966 |
(단위: 주)
| 전기 | 기간 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초발행주식수 | 2023.01.01 ~ 2023.12.31 | 489,039,496 | 365 | 178,499,416,040 |
| 192회 사모전환사채 | 2023.10.19 ~ 2023.12.31 | 80,000,000 | 74 | 5,920,000,000 |
| 193회 신주인수권부사채 | 2023.10.19 ~ 2023.12.31 | 120,000,000 | 74 | 8,880,000,000 |
| 소계(①) | 193,299,416,040 | |||
| 가중평균유통보통주식수(②〓(①/365)) | 529,587,441 |
(3) 희석주당이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
(단위: 백만원,천주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기본주당이익 계산에 사용된 지배기업소유주지분 | 3,740,529 | 882,653 |
| 영구채 이자(*1) | 41,640 | 64,603 |
| 희석주당이익 계산에 사용된 지배기업소유주지분 | 3,782,169 | 947,256 |
| 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(*2) | 1,025,039 | 1,025,039 |
| 희석주당이익(단위:원) | 3,690 | 924 |
(*1) 영구채 중 신주인수권부사채의 이자는 신주인수권리를 행사하여도 사채 권리가 소멸되지 않으므로 해당 이자비용은 희석주당이익 계산에 사용된 순이익에 반영되지 않습니다.(*2) 당기 및 전기 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
(단위: 원,주)
| 당기 | 기간 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 2024.01.01 ~ 2024.12.31 | 748,197,966 | 366 | 273,840,455,556 |
| 194회 신종자본증권 | 2024.01.01 ~ 2024.05.19 | 20,000,000 | 140 | 2,800,000,000 |
| 195회 사모전환사채 | 2024.01.01 ~ 2024.06.20 | 40,000,000 | 172 | 6,880,000,000 |
| 196회 사모전환사채 | 2024.01.01 ~ 2024.10.21 | 132,000,000 | 295 | 38,940,000,000 |
| 197회 사모전환사채 | 2024.01.01 ~ 2024.12.31 | 144,000,000 | 366 | 52,704,000,000 |
| 소계(①) | 375,164,455,556 | |||
| 가중평균유통보통주식수(②=(①/366)) | 1,025,039,496 |
(단위: 원,주)
| 전기 | 기간 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 2023.01.01 ~ 2023.12.31 | 529,587,441 | 365 | 193,299,416,040 |
| 192회 사모전환사채 | 2023.01.01 ~ 2023.10.18 | 80,000,000 | 291 | 23,280,000,000 |
| 193회 신주인수권부사채 | 2023.01.01 ~ 2023.10.18 | 120,000,000 | 291 | 34,920,000,000 |
| 194회 신종자본증권 | 2023.01.01 ~ 2023.12.31 | 20,000,000 | 365 | 7,300,000,000 |
| 195회 사모전환사채 | 2023.01.01 ~ 2023.12.31 | 40,000,000 | 365 | 14,600,000,000 |
| 196회 사모전환사채 | 2023.01.01 ~ 2023.12.31 | 132,000,000 | 365 | 48,180,000,000 |
| 197회 사모전환사채 | 2023.01.01 ~ 2023.12.31 | 144,000,000 | 365 | 52,560,000,000 |
| 소계(①) | 374,139,416,040 | |||
| 가중평균유통보통주식수(②=(①/365)) | 1,025,039,496 |
40. 특수관계자거래
(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 주요주주(*) | 한국산업은행, 한국해양진흥공사 |
| 공동기업 | 상해국제선박대리유한공사, HMM FAR EAST CO., LIMITED., Shandong Hyundai Far East International Logistices Co., Ltd., Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co., TAN CANG HMM LOGISTICS CO.,LTD. HMM-PSA Singapore Terminal, Total Terminal International Algeciras S.A.U., TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD., HK Depot. Co., Ltd. |
| 관계기업 | ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V., ㈜양산아이시디, 한국국제터미널, 코리아엘엔지트레이딩㈜, Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd. , 롯데부산신항로지스㈜, Total Terminals International, LLC, 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사, 와스카 유한회사, 에이치엠엠피에스에이신항만㈜, 에스비케이와스카사모투자 합자회사 |
| 기타 | 건조완료된 선박금융 관련 SPC, 기기금융 관련 SPC |
(*) 연결회사에 유의적인 영향을 미치는 기업에 해당합니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동기업 | HMM Far East Co., Limited | 23,090 | - | 18,833 | 191 |
| Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.(*1) | - | 1,695 | - | 1,078 | |
| HMM-PSA Singapore Terminal | - | 70,210 | - | 61,565 | |
| Total Terminal International Algeciras S.A.U. | - | 9,556 | - | 10,650 | |
| TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD. | 18 | 406 | 14 | 468 | |
| HK Depot. Co., Ltd. | - | 175 | - | 118 | |
| 소계 | 23,108 | 82,042 | 18,847 | 74,070 | |
| 관계기업 | ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V. | 385 | 37,073 | 347 | 34,898 |
| 한국국제터미널 | - | 3,890 | - | 2,987 | |
| 코리아엘엔지트레이딩(주) | 26,460 | - | 42,091 | - | |
| Total Terminals International, LLC | 575 | (2,035) | 2,294 | 84,547 | |
| 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ | 302 | 44,297 | 337 | 57,301 | |
| (주)양산아이시디 | - | 31 | - | 30 | |
| 소계 | 27,722 | 83,256 | 45,069 | 179,763 | |
| 주요주주 | 한국산업은행 | - | 9,229 | - | 12,465 |
| 한국해양진흥공사(*2) | 4,398 | 9,022 | 4,796 | 32,159 | |
| 소계 | 4,398 | 18,251 | 4,796 | 44,624 | |
| 합계 | 55,228 | 183,549 | 68,712 | 298,457 |
(*1) 해당 회사의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*2) 해당 회사의 기기금융 관련 SPC가 포함되어 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동기업 | HMM Far East Co., Limited | 5,074 | - | 2,423 | - |
| Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.(*1) | - | 157 | - | 88 | |
| HMM-PSA Singapore Terminal | - | 7,610 | - | 6,524 | |
| Total Terminal International Algeciras S.A.U.(*2) | 13,066 | - | 11,946 | 7,643 | |
| TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD. | - | 10 | - | 35 | |
| HK Depot Co., Ltd. | - | 8 | - | - | |
| 소계 | 18,140 | 7,785 | 14,369 | 14,290 | |
| 관계기업 | ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.(*2) | 7,491 | 2,190 | 6,593 | 1,428 |
| 한국국제터미널 | - | 578 | - | 356 | |
| 코리아엘엔지트레이딩(주) | 2,192 | - | |||
| Total Terminals International, LLC | - | 1 | 59 | 376 | |
| 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ | 8,517 | 3,753 | 9,879 | 7,478 | |
| 소계 | 18,200 | 6,522 | 16,531 | 9,638 | |
| 주요 주주 | 한국산업은행(*3) | - | 80,734 | - | 115,129 |
| 한국해양진흥공사(*2)(*4) | - | 21,306 | 122,431 | 21,907 | |
| 소계 | - | 102,040 | 122,431 | 137,036 | |
| 합계 | 36,340 | 116,347 | 153,331 | 160,964 |
(*1) 해당 회사의 종속기업에 대한 채무잔액이 포함되어 있습니다.(*2) 해당 회사에 대한 대여금이 포함되어 있습니다.(*3) 해당 회사로부터의 차입금이 포함되어 있습니다. (*4) 해당 회사의 기기금융 관련 SPC가 포함되어 있으며, 해당 회사에 대한 미지급배당금이 포함되어 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 당기 | 회사명 | 자금대여거래 :회수 | 자금차입거래 :상환 | 배당수취 | 배당지급 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업 | 상해국제선박대리유한공사 | - | - | 88 | - |
| HMM Far East Co., Limited | - | - | 1,470 | - | |
| TAN CANG HMM LOGISTICS CO.,LTD. | - | - | 520 | - | |
| HMM-PSA Singapore Terminal | - | - | 4,285 | - | |
| TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD. | - | - | 873 | - | |
| 관계기업 | 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ | - | - | 1,650 | - |
| 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사 | - | - | 8,193 | - | |
| 에스비케이와스카사모투자 합자회사 | - | - | 1,854 | - | |
| 주요주주 | 한국산업은행 | - | 38,987 | - | 140,840 |
| 한국해양진흥공사(*) | 122,416 | - | - | 138,314 |
(*) 해당 회사의 기기금융 관련 SPC가 포함되어 있습니다.(단위: 백만원)
| 전기 | 회사명 | 자금차입거래 : 상환 | 배당수취 | 배당지급 |
|---|---|---|---|---|
| 공동기업 | 상해국제선박대리유한공사 | - | 121 | - |
| TAN CANG HMM LOGISTICS CO.,LTD. | - | 438 | - | |
| Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co. | - | 1,072 | ||
| HMM-PSA Singapore Terminal | - | 2,441 | - | |
| TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD. | - | 668 | - | |
| 관계기업 | 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ | - | 1,650 | - |
| 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사 | - | 8,113 | - | |
| Total Terminals International, LLC | - | 2,232 | - | |
| 에스비케이와스카사모투자 합자회사 | - | 1,415 | - | |
| 롯데부산신항로지스㈜ | - | 1 | - | |
| 주요주주 | 한국산업은행 | 38,833 | - | 121,439 |
| 한국해양진흥공사 | 7,596 | - | 117,109 |
전기 이전에 주요 주주인 한국산업은행과 한국해양진흥공사에게 발행한 신종자본증권과 관련한 당기 수익분배금은 45,446백만원(전기: 79,968백만원)입니다. 한편, 당기말 현재 한국산업은행에 투자한 현금성자산 및 장단기금융상품은 892,880백만원(전기말: 371,208백만원)입니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석19.(3) 참조).
(단위: 백만원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 관련 계정과목 | 담보설정액 | 담보권자 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 및사용권자산 | 5,351,335 | 1,806,348 | 리스부채(*1) | (*2) | Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited 등 |
| 유형자산 및사용권자산 | 472,562 | 302,070 | 리스부채(*5) | (*5) | 한국수출입은행 등 |
| 유형자산(*3) | 94,225 | 87,270 | 차입금 등 | 34,347 | KOREA TONNAGE INVESTMENT NO.89 COMPANY 등 |
| 유형자산 및사용권자산(*4) | 1,255,799 | 1,202,784 | 65,144 | 한국해양진흥공사 |
(*1) 당기말 선박금융 리스부채금액은 2,427,341백만원(전기말: 924,504백만원)입니다.(*2) 선박금융 관련 SPC의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 선박은 추가적으로 계약상 LTV(담보인정비율) 유지 의무가 있습니다. 동 LTV(담보안정비율) 유지 의무 미준수 시, 회사는 추가담보를 제공하거나 차입금의 일부를 상환해야 합니다. 한편, 일부 선박금융 관련 SPC의 차입계약에는 대주단이 상환을 요청할 수 있는 풋옵션 약정이 존재합니다.(*3) 연결회사는 선박담보부 차입금에 대해 유형자산 94,255백만원을 담보제공하고 있습니다.(*4) 연결회사는 친환경설비 보증부대출에 대해 유형자산 및 사용권자산 1,255,799백만원을 담보제공하고 있습니다.(*5) 당기말 기기금융 리스부채 금액은 360,524백만원(전기말: 211,088백만원)입니다.
당기말 현재 연결회사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 정기예금, 투자주식 등을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자의 지분 등과 관련된 약정을 체결하고 있습니다(주석9,17,18,42 참조).
(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 회사명 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 출자 | Total Terminal International Algeciras S.A.U. | 취득 | 2,241 | - |
| 출자전환 | 한국해양진흥공사 | 194회, 195회 및 196회 전환 | 491,927 | 507,716 |
| 출자전환 | 한국산업은행 | 194회, 195회 및 196회 전환 | 491,927 | 507,716 |
| 출자 | 한국해양진흥공사 | 추가취득 | - | 191,150 |
| 출자 | 에스비케이와스카사모투자 합자회사 | 취득 | - | 57,905 |
| 출자 | HK Depot CO., LTD. | 취득 | - | 408 |
| 회수 | 에스비케이와스카사모투자 합자회사 | 출자금 환급 | 1,334 | 1,301 |
(7) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 지급보증내역 | 제공받은 회사 | 여신제공기관 | 지급보증액 |
|---|---|---|---|
| 선박금융연대보증(*) | GAONGAON S.A. 외 7개 SPC | Standard Chartered Hong Kong | 606,265 |
| KOBC 컨테이너 박스 기기 금융 선순위 대출지급 보증 | ㈜ 메가컨테이너 (MEGA CONTAINER INCORPORATED) | ING Bank N.V., Seoul Branch | 151,746 |
(*) 선박금융 관련하여 한국해양진흥공사가 SPC에 채무보증을 제공하고 있으며, 연결회사는 이에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.
(8) 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 우선주식 관련 약정
연결회사는 관계기업인 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사가 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 우선주식 1,999,999주를 보유한 와스카 유한회사의 주식 100%를 매수함에 따라 2019년 1월 31일 변경된 주주간계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라 향후 에이치엠엠피에스에이신항만㈜가 와스카 유한회사에 우선배당율(연 5.4%)에 따른 배당금 전액을 지급하지 못하거나 신주인수권부사채의 이자(연 12%)를 지급기일까지 지급하지 못하는 경우 연결회사는 해당 미지급배당금 및 미지급이자의 50%에 대해 조건부대여를 와스카 유한회사에 제공해야 합니다. 해당 약정에 따른 대여잔액 한도는 23,250백만원이며 대여기간은 2025년까지이고 이자율은 3%입니다. 한편, 연결회사는 2024년 11월 4일에 2024년 1월 1일부터 2025년 12월 31일의 기간을 대상으로 에이치엠엠피에스에이신항만㈜와 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하였습니다. 주요 내용으로는 기존 하역단가의 조정 및 에이치엠엠피에스에이신항만㈜의 세후순이익 135억원을 연결회사가 100% 보장하는 것을 포함합니다.
(9) 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호 관련 약정
다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호의 수익권자인 한국해양진흥공사와 연결회사는 2020년 10월 13일에 수익증권 풋, 콜 약정서를 체결하였습니다. 이에 따라 연결회사는 한국해양진흥공사가 보유한 31%의 수익증권을 매입할 권리(Call Option)를 보유하고 있었으며, 한국해양진흥공사는 연결회사에게 한국해양진흥공사가 보유하는 31%의 수익증권을 매도할 권리(Put Option)를 보유하고 있었습니다. 연결회사는 2023년 9월 21일 한국해양진흥공사가 보유한 31%의 수익증권에 대한 매입 옵션을 행사함에 따라 2023년 10월 6일 매입 대금을 납입하고 해당 수익증권 매입을 완료하였으며, 매입가액은 7,596백만원입니다.
(10) Total Terminal International Algeciras S.A.U 관련 TSA 및 자금 보충 약정
연결회사는 2022년 11월 20일에 공동기업인 Total Terminal International Algeciras S.A.U와 2029년까지 유효한 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하였으며, 동 계약에 따라 연간 물동량(0~300,000TEU)을 보장하고 있습니다. 보장 물동량 미충족시 계약상의 산정방식에 따라 관련 금액을 지급합니다. 또한 대주단과의 DSCR(Debt Service Coverage Ratio) 비율 준수 의무를 위하여 주주사에서 현금 부족분에 대하여 보충할 의무가 있습니다. TSA 약정 내용에 따라 미충족된 보장 물동량에 대하여 당기 중 총 495백만원을 지급하였습니다.
(11) Container Terminal Service Agreement 관련 약정
연결회사는 ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V. 및 Total Terminals International, LLC.과 물동량 보장 조항이 포함된 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따라 연간 물동량을 보장하고 있으며, 보장 물동량 미충족시 계약상의 산정방식에 따라 관련 금액을 지급할 의무가 있습니다. 한편, 동 약정과 관련하여 당기말 현재 계상하고 있는 충당부채 금액은 없습니다.
(12) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급 되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 2,018 | 2,112 |
| 퇴직급여 | 251 | 198 |
(13) 당기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 회사의 명칭 | 지급액 | 당기말 리스부채 | 당기 이자비용 |
|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 건조완료된 선박금융 관련 SPC(*1) | 244,369 | 2,427,341 | 101,720 |
| 기타특수관계자 | 기기금융 관련 SPC(*2) | 31,989 | 360,524 | 5,711 |
| 주요 주주 | 한국해양진흥공사 | 340,903 | 43,538 | 23,579 |
(*1) 당기 중 건조완료된 선박금융 관련 SPC와 신규 체결한 BBCHP 용선 계약 26건에 따라 발생한 사용권자산은 1,604,885백만원이며 리스부채는 1,417,787백만원입니다.(*2) 당기 중 기기금융 관련 SPC와 신규 체결한 컨테이너박스 리스 계약에 따라 인식한 사용권자산과 리스부채는 326,388백만원입니다.
(14) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 지급보증내역 | 제공자 | 여신제공기관 | 지급보증액 |
|---|---|---|---|
| 친환경 설비 관련 대출 | 한국해양진흥공사 | ㈜신한은행 | 12,270 |
| 친환경 설비 관련 대출 | 한국해양진흥공사 | ㈜하나은행 | 5,868 |
41. 연결현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 조정항목 | 659,992 | 609,489 |
| 현금유출이 없는 비용 등의 가산 | 2,181,750 | 2,023,093 |
| 금융비용 | 1,138,471 | 862,500 |
| 영업활동에서 발생한 외화환산손실 | 29,985 | 9,020 |
| 법인세비용 | 114,437 | 85,569 |
| 감가상각비 등 | 902,996 | 872,876 |
| 퇴직급여 | 17,498 | 12,158 |
| 장기종업원급여 | 119 | 132 |
| 대손충당금환입 등 | (10,099) | (7,835) |
| 기타의대손상각비 | 369 | 389 |
| 종속기업처분손실 | 3,785 | - |
| 공동기업, 관계기업투자손상차손(환입) | (111,921) | 185,767 |
| 유형자산처분손실 | 3,156 | 279 |
| 유형자산손상차손 | - | 43,487 |
| 사용권자산손상차손 | 13,098 | 4,157 |
| 무형자산처분손실 | - | 15 |
| 충당부채전입액(환입) | 38,681 | (697) |
| 매각예정자산손상차손 | 22,535 | - |
| 기능통화환산효과 등 | 18,640 | (44,724) |
| 현금유입이 없는 수익 등의 차감 | (1,513,592) | (1,599,205) |
| 금융수익 | (1,397,490) | (1,549,475) |
| 영업활동에서 발생한 외화환산이익 | (54,297) | (9,638) |
| 기타의대손충당금환입 | (215) | (390) |
| 사용권자산손상차손환입 | (1,079) | (4,525) |
| 유형자산처분이익 | (6,404) | (3,078) |
| 지분법이익 | (54,138) | (32,040) |
| 기타 | 31 | (59) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (8,166) | 185,601 |
| 매출채권의 감소(증가) | (260,409) | 197,529 |
| 미수금의 감소(증가) | 1,886 | (7,300) |
| 선급금의 증가 | (28,461) | (14,908) |
| 선급비용의 감소(증가) | (9,694) | 18,845 |
| 재고자산의 감소(증가) | 13,524 | (29,271) |
| 금융리스채권의 감소 | 31,933 | 31,005 |
| 장기미수금의 감소(증가) | 33 | (96) |
| 기타자산의 감소 | 19 | 19 |
| 매입채무의 증가 | 114,831 | 27,148 |
| 계약부채의 증가 | 171,337 | - |
| 미지급금의 증가(감소) | (76,723) | 65,794 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 54,392 | (31,389) |
| 퇴직금의 지급 | (9,609) | (14,690) |
| 사외적립자산의 증가 | (11,736) | (10,022) |
| 기타부채의 증가(감소) | 511 | (47,063) |
(2) 당기와 전기 중 투자활동 및 재무활동에서 생기는 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 3,232,557 | 499,312 |
| 사용권자산의 신규 취득 | 735,965 | 390,835 |
| 리스부채 재측정에 따른 사용권자산 증감 | 58,682 | 226,696 |
| 리스 조기종료로 인한 사용권자산 감소 | 41,577 | - |
| 유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 | 8,016 | 17,754 |
| 사용권자산의 유형자산 대체 | 145,130 | 1,744,153 |
| 전환권 청구 및 신주인수권 행사로 인한 자본 대체 | 983,854 | 1,015,431 |
| 유형자산의 사용권자산 대체 | 1,299,323 | 155,978 |
| 차입금, 사채 및 리스부채 유동성 대체 | 957,606 | 1,466,181 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 당기 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 차입금 | 사채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2,635,136 | 235,567 | 156,360 | 3,027,063 |
| 현금흐름 | (949,536) | 1,015,124 | (59,172) | 6,416 |
| 신규 및 재측정 리스 | 1,906,416 | - | - | 1,906,416 |
| 외환차이 | 520,872 | 7,425 | - | 528,297 |
| 비금융변동(*) | - | (1,102,568) | 11,436 | (1,091,132) |
| 기말 | 4,112,888 | 155,548 | 108,624 | 4,377,060 |
(*) 비금융변동에는 비현금변동과 유효이자율법에 따른 상각이 포함되어 있습니다.(단위: 백만원)
| 전기 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 차입금 | 사채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,412,319 | 265,203 | 200,300 | 3,877,822 |
| 현금흐름 | (1,466,973) | (45,504) | (59,170) | (1,571,647) |
| 신규 및 재측정 리스 | 615,906 | - | - | 615,906 |
| 외환차이 | 73,884 | 1,521 | - | 75,405 |
| 비금융변동(*) | - | 14,347 | 15,230 | 29,577 |
| 기말 | 2,635,136 | 235,567 | 156,360 | 3,027,063 |
(*) 비금융변동에는 비현금변동과 유효이자율법에 따른 상각이 포함되어 있습니다.
42. 우발부채와 약정사항
(1) 한도약정
당기말 현재 한도약정 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정 | 차입잔액 |
|---|---|---|---|
| 당좌차월 | ㈜우리은행 등 | 7,560 | 7,560 |
| 일반대출 등 | ㈜국민은행 등 | 40,391 | 10,391 |
| 합계 | 47,951 | 17,951 |
(2) 선박건조계약 등
① 연결회사가 체결한 건조중인 선박 계약은 다음과 같습니다.
(단위: 천USD, 백만원)
| 계약체결일 | 선종 | 척수 | 총선가 | 건설중인자산장부가액 | 조선소 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 중형컨테이너선 | 9 | USD 1,118,534 | 1,256,204 | HD현대삼호㈜, ㈜HJ중공업 |
| 2023 | 자동차운반선 | 3 | USD 296,909 | 158,167 | Guangzhou Shipyard International |
| 2023 | 다목적선 | 4 | USD 198,120 | 87,109 | Huangpu Wenchong Shipbuling Co.,Ltd. |
| 2023 | 자동차운반선 | 4 | USD 484,765 | 114,058 | Guangzhou Shipyard International |
| 2024 | 제품운반선 | 2 | USD 107,950 | 48,667 | ㈜HD현대미포 |
| 2024 | 소형벌크선 | 2 | USD 65,100 | - | jIangmen Nanyang Ship Engineering Co.Ltd. |
② 연결회사는 2022년 중 중소형컨테이너선(7,700TEU) 2척의 장기용선계약[Karpathos Shipping Corporation(총 용선료 USD 408,800천)]을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 당기말 지출된 금액은 없습니다. 한편, 해당 선박은 각각 2025년 1월, 2월 중 인도되어 2036년까지 용선 예정입니다.
(3) 장기해상운송계약
당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 장기해상운송계약 내역은 다음과 같습니다.
| 거래처 | 수송용도 | 호선명 | 척수 |
|---|---|---|---|
| 현대글로비스㈜ | 철광석 | Global Pioneer 등 | 2 |
| GS칼텍스㈜ | 원유 | Universal Glory 등 | 2 |
| GS칼텍스㈜(*) | 원유 | G.Dream 등 | 3 |
| 에스오일㈜ | 원유 | Universal Creator | 1 |
(*) 선주인 GS에너지㈜의 특수목적회사 선박금융을 위해 동 계약의 운임 계좌가 담보로 제공되었으며, 특수목적회사의 채무불이행이 없다면 연결회사는 해당 계좌를 사용함에 제한이 없습니다(한도: USD 564,203천).
(4) 계류 중인 소송사건
당기말 현재 연결회사가 피소되어 계류 또는 중재 중인 소송사건은 용대선분쟁, 화물클레임 등 총 53건(소송가액: USD 14,548천)입니다. 동 계류 또는 중재 중인 소송사건의 경우 소송 피소가액의 일부분이 보험으로 구상됩니다.
미 육상운송 협회(IMCC)는 연결회사를 포함한 OCEMA(OCEAN CARRIER EQUIPMENT MANAGEMENT ASSOCIATION, INC) 회원사 등을 상대로 불공정거래행위를 주장하며 미 연방해사위원회(FMC)에 제소하였고, 연결회사는 현재 대응 중에 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 미 연방해사위원회(FMC)의 조사 결과가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 알 수 없습니다.
Samsung Electronics America, INC.(SEA)는 연결회사를 상대로 부당비용 청구 등을 주장하며 미 연방해사위원회(FMC)에 Complaint를 제출하였습니다. 연결회사는 현재 대응 중에 있으며, 관련하여 경제적 자원의 유출시기와 제소금액 등은 불확실한 상황입니다. 또한, 보고기간말 현재 해당 Complaint의 결과가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 예측할 수 없습니다.Euromarket Designs, Inc.는 연결회사를 상대로 부당비용 청구 등을 주장하며 미 연방해사위원회(FMC)에 Complaint를 제출하였습니다. 연결회사는 현재 대응 중에 있으며, 관련하여 경제적 자원의 유출시기와 제소금액 등은 불확실한 상황입니다.
연결회사는 해외종속회사 직원에 의한 일부 적절히 승인되지 않은 매입채무 결제와 관련하여 당기말 현재 72,670백만원의 손실충당금을 계상하고 있으며, 동 금액을 회수하기 위한 법적절차를 진행 중입니다.
(5) 당기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 지급보증내역(*1) | 제공자 | 지급보증액 |
|---|---|---|
| 선박관리업 영업보증 | 서울보증보험㈜ | 300 |
| 서유럽 지역 수출제품 COA | 서울보증보험㈜ | 5,880 |
| 미주 지역 수출제품 COA | 서울보증보험㈜ | 7,261 |
| 이행지급보증 | 서울보증보험㈜ | 2,268 |
| KHT임대료 지급보증 | ㈜하나은행(*2) | 1,412 |
| 한국동서발전 용선계약 | ㈜하나은행(*2) | 384 |
| 한국남부발전 용선계약 | ㈜하나은행(*2) | 81 |
| 한국남동발전 용선계약 | ㈜하나은행(*2) | 90 |
| THE A Contingency Fund | ㈜하나은행(*2) | 35,280 |
(*1) 특수관계자로부터의 지급보증 내역은 주석 40.(14) 참조 (*2) 지급보증 총 한도는 5,360백만원 및 USD 25,920천입니다.
(6) 연결회사가 타인을 위해 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 지급보증내역(*) | 제공받은 회사 | 여신제공기관 | 지급보증액 |
|---|---|---|---|
| 용선선박금융보증 | 에이치라인해운 주식회사 | Legenda Maritimes S.A. | 5,647 |
(*) 특수관계자에 대한 지급보증 내역은 주석 40.(7) 참조
(7) HMM㈜ 경쟁력 강화 지원 및 상호협력을 위한 약정
지배기업은 경쟁력 강화를 위하여 한국해양진흥공사와 HMM㈜ 경쟁력 강화 지원 및 상호협력을 위한 약정서를 체결하였고, 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 체결대상자 | 한국해양진흥공사, HMM㈜ |
| 주요 내용 | 1. 총칙- 목적- 용어의 정의2. 경쟁력 강화 지원 내용- 경쟁력 강화 지원- 회사의 협조3. 경쟁력의 확보- 경쟁력 확보를 위한 '회사'의 운영- 자문기구 및 경영진추천위원회의 운영- 협력관의 파견- 사전협의 사항- 경영계획 자료제출- 임원 평가결과 제출- 임원의 대우- 경영개선4. 약정의 이행과 종료- 약정의 이행점검- 약정의 효력- 약정의 종료 및 해지5. 기타 사항- 약정내용의 변경- 해석- 관할법원- 약정과 관련한 '공사'및 '회사'의 책임- 기타 |
| 약정이행기간 | 2024년 12월 31일 ~ 2026년 12월 31일 ※ 단, 약정 종료일은 기간만료 1개월 전까지 어느 일방 당사자의 계약종료의 서면통지가 없는 경우에는 매 2년간 자동 연장 |
(8) Total Terminals International, LLC. 관련 약정
지배기업은 2017년 2월 1일자로 Total Terminals International, LLC(이하 "TTI")의 주식 및 HANJIN SHIPPING TEC, INC.의 주주대여금 20%를 총 USD 15,600천에 인수하였으며, Terminal Investment Ltd(이하 "TIL")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 지배기업이 보유한 TTI의 주식은 TTI 대주단에 질권이 설정되어 있습니다(주석17 참조).
또한, 지배기업은 2020년 9월 28일 TTI의 타주주사인 TIL과 회사의 TTI주식 20%에 대한 상호간의 풋/콜 옵션 부여에 대한 합의안을 체결하였습니다. 회사의 풋옵션 행사 가능 시기는 2023년에서 2030년, TIL의 콜옵션 행사 가능 시기는 2027년에서 2030년까지입니다. 풋옵션의 행사가는 인수가와 동일한 USD 15,600천이며, 콜옵션의 행사가는 인수가 USD 15,600천에 배당금액(2030년까지 TTI를 보유하였다면 수령할 수 있는 배당금액)을 가산한 금액입니다. 한편, 동 약정과 관련하여 회사는 당기말 현재 파생상품자산 25백만원, 파생상품부채 117,099백만원을 인식하고 있습니다.
(9) 얼라이언스 협력 계약 체결
연결회사는 2020년 4월 1일부로 Hapag-Lloyd(독일), ONE(일본) 및 Yang Ming(대만)이 회원사로있는 디 얼라이언스의 정식 회원으로서, 북미 서안 및 동안 항로, 유럽 북구주 및 지중해 항로, 중동 항로에서 공동운항 및 선복교환을 통해 협력하고 있습니다. 이를 통해 기항지 확대 및 비용절감을 기대하고 있으며, 본 계약으로 연결회사는 2020년 4월 1일부터 2030년까지 총 10년간 협력할 예정이였으나, 회원사인 Hapag-Lloyd(독일)이 2025년 2월부로 디 얼라이언스 탈퇴를 통보하였습니다. 또한, 연결회사는 2025년 2월부로 ONE(일본), Yang Ming(대만)과 함께 Premier Alliance 출범을 발표하였으며, 계약 기간은 총 5년으로 협력 범위는 북미 서안 및 동안 항로, 북유럽 및 지중해항로, 중동 항로를 포함합니다. 추가로, 2025년 2월부로 MSC(스위스)와 총 4년간 유럽 항로에서 선복교환 협력을 합의하였습니다.
(10) 부산컨테이너터미널㈜ 관련 약정
연결회사는 부산컨테이너터미널㈜ 관련 출자자약정서에 따라 2017년 2월 중 75억원의 자본금 투입을 모두 완료하였습니다. 한편, 2017년 9월 중 재무출자자 자본 투입 및 2022년 3월 중 변경금융약정의 대출금 인출이 실행됨에 따라 연결회사가 보유한 부산컨테이너터미널㈜ 지분 5%에 대해 근질권이 설정되어 있으며(주석9 참조), 부산컨테이너터미널㈜가 대주에 대하여 부담하는 모든 채무의 이행을 완료할 때까지 연결회사는 자금보충의무 및 자금제공의무(총 400억원 한도)를 부담합니다. 또한, 연결회사는 '부산항 신항 2-4단계 컨테이너부두(3선석) 민간투자시설사업'의 실시협약에 따른 준공시점 부산컨테이너터미널㈜의 총민간투자비 대비 자기자본비율을 준수하기 위하여 필요한 경우 그에 소요되는 금액에 대한 추가출자의무를 부담하고 있습니다. 한편 연결회사는 2022년말 기타포괄손익-공정가치 측정 장기투자자산으로 계상되어 있는 동 지분증권의 공정가치평가 결과를 반영하여, 7,500백만원 전액을 장기투자자산평가손실으로 인식하였습니다.
(11) Container Terminal Service Agreement 관련 약정
연결회사는 VIRGINIA INTERNATIONAL TERMINALS, LLC 등 7개 법인과 물동량 보장 조항이 포함된 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따라 연간 물동량을 보장하고 있으며, 보장 물동량 미충족시 계약상의 산정방식에 따라 관련 금액을 지급할 의무가 있습니다. 한편, 동 약정과 관련하여 당기중에 총 495백만원을 지급하였습니다.
2) 별도재무제표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제49기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제48기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 에이치엠엠 주식회사 | (단위: 백만원) |
| 과 목 | 주석 | 제49기말 | 제48기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 17,847,023 | 13,045,242 | |||
| 현금및현금성자산 | 6,7,38,39 | 1,188,695 | 3,077,288 | ||
| 매출채권및기타채권 | 4,6,8,9,38 | 1,672,863 | 968,333 | ||
| 재고자산 | 10 | 393,930 | 356,690 | ||
| 유동성파생상품자산 | 5,6,11 | 25 | 20,128 | ||
| 금융리스채권 | 6,12 | 30,737 | 29,082 | ||
| 기타유동금융자산 | 6,13 | 14,369,500 | 8,503,872 | ||
| 기타유동자산 | 14 | 150,586 | 89,849 | ||
| 매각예정자산 | 17 | 40,687 | - | ||
| 비유동자산 | 15,538,998 | 12,394,380 | |||
| 매출채권및기타채권 | 4,6,8,9,38 | 173,150 | 282,415 | ||
| 장기투자자산 | 5,6,8,15 | 334,919 | 310,718 | ||
| 금융리스채권 | 6,12,38 | 161,726 | 156,375 | ||
| 순확정급여자산 | 24 | 5,985 | 17,203 | ||
| 종속기업투자 | 16 | 203,551 | 172,414 | ||
| 공동기업투자 | 16 | 16,850 | 14,780 | ||
| 관계기업투자 | 16 | 276,719 | 238,631 | ||
| 유형자산 | 17 | 9,762,475 | 7,615,126 | ||
| 무형자산 | 18 | 41,959 | 40,000 | ||
| 사용권자산 | 17 | 4,557,256 | 2,811,363 | ||
| 기타비유동금융자산 | 6,8,13 | 507 | 724,339 | ||
| 기타비유동자산 | 14 | 3,901 | 11,016 | ||
| 자 산 총 계 | 33,386,021 | 25,439,622 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 2,284,618 | 1,930,452 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,6,19,38 | 804,945 | 726,255 | ||
| 충당부채 | 23 | 41,028 | 5,234 | ||
| 유동성장기부채 | 4,6,20,21,38,39 | 119,045 | 110,474 | ||
| 유동성리스부채 | 4,6,22,38,39 | 810,199 | 689,520 | ||
| 유동성파생상품부채 | 4,5,6,11 | - | 73,240 | ||
| 기타유동부채 | 26 | 509,401 | 325,729 | ||
| 비유동부채 | 3,373,674 | 2,104,774 | |||
| 장기차입금 | 4,6,20,38,39 | 88,516 | 149,012 | ||
| 사채 | 4,6,20,38,39 | 56,610 | 108,625 | ||
| 충당부채 | 23 | 8,347 | 9,055 | ||
| 리스부채 | 4,6,22,38,39 | 3,073,520 | 1,809,222 | ||
| 파생상품부채 | 4,5,6,11 | 118,329 | 4,877 | ||
| 이연법인세부채 | 36 | 21,040 | 17,091 | ||
| 기타비유동금융부채 | 4,6,25,38 | 6,610 | 6,200 | ||
| 기타비유동부채 | 26 | 702 | 692 | ||
| 부 채 총 계 | 5,658,292 | 4,035,226 | |||
| 자 본 | |||||
| 자본금 | 1,27 | 4,405,197 | 3,445,197 | ||
| 기타불입자본 | 28 | 4,345,042 | 4,328,053 | ||
| 이익잉여금 | 29 | 13,878,079 | 10,765,701 | ||
| 기타자본구성요소 | 30 | 5,099,411 | 2,865,445 | ||
| 자 본 총 계 | 27,727,729 | 21,404,396 | |||
| 부채및자본총계 | 33,386,021 | 25,439,622 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 49 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 48 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 에이치엠엠 주식회사 | (단위: 백만원) |
| 과 목 | 주석 | 제49기 | 제48기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 31,38 | 11,513,430 | 8,230,446 | ||
| 매출원가 | 32,38 | (7,808,634) | (7,486,215) | ||
| 매출총이익 | 3,704,796 | 744,231 | |||
| 판매비와관리비 | 32,33 | (215,061) | (179,480) | ||
| 영업이익 | 3,489,735 | 564,751 | |||
| 기타수익 | 34 | 150,262 | 102,098 | ||
| 기타비용 | 34 | (192,312) | (170,787) | ||
| 금융수익 | 35 | 1,420,711 | 1,569,756 | ||
| 금융비용 | 35 | (1,120,549) | (840,676) | ||
| 종속기업,공동기업 및 관계기업투자손익 | 16 | 7,359 | (102,688) | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 3,755,206 | 1,122,454 | |||
| 법인세비용 | 36 | (83,978) | (97,044) | ||
| 당기순이익 | 3,671,228 | 1,025,410 | |||
| 기타포괄손익 | 3,179,544 | 350,477 | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 3,179,544 | 350,477 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (13,847) | 33,826 | |||
| 표시통화환산손익 | 3,207,813 | 347,005 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 24 | (14,422) | (30,354) | ||
| 당기총포괄이익 | 6,850,772 | 1,375,887 | |||
| 주당손익(단위: 원) | 37 | ||||
| 기본주당이익 | 4,851 | 1,774 | |||
| 희석주당이익 | 3,582 | 980 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 49 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 48 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 에이치엠엠 주식회사 | (단위: 백만원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1(전기초) | 2,445,197 | 4,317,505 | 10,445,393 | 3,484,614 | 20,692,709 |
| 당기총포괄손익 | |||||
| 당기순이익 | - | - | 1,025,410 | - | 1,025,410 |
| 기타포괄손익: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | - | - | 33,826 | 33,826 |
| 표시통화환산손익 | - | - | - | 347,005 | 347,005 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (30,355) | - | (30,355) |
| 소유주와의 거래: | |||||
| 전환사채 전환 등 | 1,000,000 | 10,548 | - | (1,000,000) | 10,548 |
| 배당 | - | - | (586,847) | - | (586,847) |
| 신종자본증권 수익분배금 | - | - | (87,900) | - | (87,900) |
| 2023.12.31(전기말) | 3,445,197 | 4,328,053 | 10,765,701 | 2,865,445 | 21,404,396 |
| 2024.1.1(당기초) | 3,445,197 | 4,328,053 | 10,765,701 | 2,865,445 | 21,404,396 |
| 당기총포괄손익 | |||||
| 당기순이익 | - | - | 3,671,228 | - | 3,671,228 |
| 기타포괄손익: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | - | - | (13,847) | (13,847) |
| 표시통화환산손익 | - | - | - | 3,207,813 | 3,207,813 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (14,422) | - | (14,422) |
| 소유주와의 거래: | |||||
| 전환사채 전환 등 | 960,000 | 19,055 | - | (960,000) | 19,055 |
| 배당 | - | - | (482,328) | - | (482,328) |
| 신종자본증권 수익분배금 | - | - | (62,100) | - | (62,100) |
| 사업결합으로 인한 효과 | - | (2,066) | - | - | (2,066) |
| 2024.12.31(당기말) | 4,405,197 | 4,345,042 | 13,878,079 | 5,099,411 | 27,727,729 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 49 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 48 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 에이치엠엠 주식회사 | (단위: 백만원) |
| 과 목 | 주석 | 제49기 | 제48기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 4,766,229 | 1,958,991 | |||
| 당기순이익 | 3,671,228 | 1,025,410 | |||
| 조정항목 | 39 | 639,143 | 513,317 | ||
| 이자의 수취 | 623,036 | 609,970 | |||
| 이자의 지급 | (89,157) | (111,221) | |||
| 배당금의 수취 | 22,686 | 21,253 | |||
| 법인세의 납부 | (100,707) | (99,738) | |||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (5,139,085) | (1,441,275) | |||
| 유형자산 취득 | (1,441,237) | (1,985,153) | |||
| 무형자산 취득 | (7,647) | (5,173) | |||
| 유형자산 처분 | 16,383 | 10,000 | |||
| 금융상품 취득 | (31,122,620) | (19,585,511) | |||
| 금융상품 처분 | 27,293,800 | 20,160,764 | |||
| 종속기업,공동기업 및 관계기업투자 취득 | (5,460) | (65,900) | |||
| 종속기업,공동기업 및 관계기업투자 처분 | 1,334 | 1,301 | |||
| 대여금 회수 | 123,334 | 14,509 | |||
| 대여금 증가 | - | (1,116) | |||
| 보증금 회수 | 7,061 | 16,220 | |||
| 보증금 증가 | (9,935) | (1,216) | |||
| 정부보조금 수취 | 5,902 | - | |||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,614,142) | (2,243,695) | |||
| 차입금 증가 | - | 2,580 | |||
| 차입금 상환 | (74,215) | (71,901) | |||
| 사채 상환 | (59,171) | (59,171) | |||
| 리스부채 상환 | (935,184) | (1,456,582) | |||
| 예수보증금 증가 | 1,349 | 13,134 | |||
| 예수보증금 감소 | (14,348) | (55) | |||
| 배당금의 지급 | (482,328) | (586,847) | |||
| 신종자본증권 수익분배금 지급 | (45,446) | (79,968) | |||
| 기타재무활동으로 인한 현금유출 | (4,799) | (4,885) | |||
| 현금및현금성자산의 순증감 | (1,986,998) | (1,725,979) | |||
| 기초 현금및현금성자산 | 3,077,288 | 4,791,062 | |||
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 98,405 | 12,205 | |||
| 기말 현금및현금성자산 | 1,188,695 | 3,077,288 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 49 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 48 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 에이치엠엠 주식회사 |
1. 회사의 개요
에이치엠엠 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1976년 3월 25일 해운업 등을 목적으로 설립되어 주로 컨테이너선 및 유조선 등에 의한 해운업 등을 영위하고 있으며, 1995년 10월 중 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 또한, 2020년 3월 27일자 주주총회 결의에 의거 상호를 현대상선주식회사에서 에이치엠엠 주식회사로 변경하였습니다. 회사는 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 4,405,197백만원이며, 당기말 현재 주요주주인 한국산업은행과 한국해양진흥공사의 지분율은 각각 33.73% 및 33.32%입니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 개정 기준서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 개정 기준서
개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격 정의 · 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화의 표시
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 미국달러화이며 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 표시통화로의 환산
회사는 기능통화를 적용한 재무제표를 다음의 방법으로 환산하고 있습니다.
| - | 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율 |
| - | 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율 |
| - | 자본은 역사적 환율 |
| - | 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식 |
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
선박의 사용가능기간 중 정기적으로 이루어지는 종합검사, 분해수리와 관련된 입거수리비(Dry docking cost) 등이 별개의 감가상각 대상자산으로 인식될 수 있습니다. 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높으며, 취득원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고 있으며, 다음 입거수리까지의 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 50년 |
| 구축물 | 25년 |
| 선박 | 5~25년 |
| 차량운반구 | 6년~25년 |
| 공기구비품 | 3~12년 |
| 기계장치 | 25년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 사용권 | 30년 |
| 소프트웨어 | 1~6년 |
2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금', '사채', '리스부채', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.
2.17 복합금융상품
회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.18 충당부채
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 손실부담충당부채, 소송충당부채, 복구충당부채, 배출충당부채 및 기타단기충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
(1) 손실부담충당부채
손실부담계약에 따른 현재의무를 충당부채로 인식 및 측정하고 있습니다. 회사가 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 계약을 체결하고 있는 경우에 손실부담계약을 부담하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(2) 복구충당부채
리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 회사가 부담하여야 하는비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 또한 법인세비용 적용시 조세특례제한법 제104조의 10 '해운기업에 대한 법인세과세표준 계산특례'(이하 "톤세")에 따라 해운소득과 비해운소득을 구분하여 과세표준을 산정하고 있습니다. 이 경우 외항운송활동과 관련된 해운소득은 개별선박표준이익(개별선박톤수×1톤당운항이익×운항일수×사용률)으로 계산하고, 비해운업소득은 법인세법 등 규정에 의하여 산정하고 있습니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.20 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 기타장기종업원급여
회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
(3) 해고급여
해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.
2.21 수익인식
수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.
회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(1) 용역의 제공
수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제3자를 대신해서 회수한금액은 제외합니다. 또한 회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
회사는 해상운송용역을 제공합니다. 이러한 용역은 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무로 인식됩니다. 이러한 해상운송용역의 수익은 계약의 기간 진행에 따라 인식됩니다.경영진은 회사가 제공할 총 운항예정일수에 비례하여 현재까지 경과된 운항일수 비율에 따라 완성단계를 결정하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 평가하였습니다. 체선료 및 체화료의 경우에는 고객과의 협의에 의하여 거래대가가 변경하는 바, 고객과의 협의가 종료되어 대금을 청구할 때 수익을 인식합니다.
해상운송용역은 계약 조건에 따라 기간에 걸쳐 고객에게 대가를 청구하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 수익인식기간이 도래하기 전에 고객에게 청구한 수익은 계약부채로 인식합니다.
(2) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.
(3) 배당금수익
배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.
2.22 리스
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 선박, 컨테이너 기기, 부동산 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~15년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
선박 및 컨테이너 기기 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 집기비품 등으로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 선박, 컨테이너 기기, 부동산 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
(4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
2.23 동일지배 하의 사업결합
동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.
2.24 채무의 조정
출자전환으로 채권자에게 발행된 주식은 해당 주식의 공정가치로 측정되고 소멸된 차입금의 장부금액과 발행된 주식의 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식됩니다. 채무의 이자율 조정 및 원금상환의 조건 변경 후의 현금흐름을 최초 채무발생시점의 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부가액의 차이가 10% 이상인 경우에는 채무의 실질적인 조건변경에 해당하므로 기존의 채무 장부금액은 제거되고 조건변경시점의 시장이자율로 할인한 공정가치가 새로운 부채로 인식됩니다. 기존 채무의 장부금액과 새로운 부채의 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식됩니다. 당초 채무발생시점의 시장이자율로 할인한 현금흐름의 현재가치와 장부금액과의 차이가 10% 미만인 경우 해당 차이는 차입금의 유효이자율을 조정하여 잔여기간에 걸쳐 포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.25 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2025년 2월 11일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
3.1 현금흐름창출단위의 손상차손(환입)
현금흐름창출단위의 손상(환입) 여부를 검토하기 위한 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
3.2 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3.3 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
3.4 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
회사의 주요 영업활동은 기능통화인 미국달러화(US Dollar)로 거래됩니다. 기능통화이외의 통화로 표시된 자산 및 부채는 환율변동위험에 노출되어 있으며, 기능통화 이외의 통화로 지급하거나 수취하는 매일의 거래에서 발생하는 거래위험에도 노출되어있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 선물환계약 및 통화스왑계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.
회사는 주로 한국의 원화(KRW) 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화(USD)의 환율 10% 변동시 회사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상승시(원화절상) | 192,675 | 742,285 |
| 하락시(원화절하) | (192,675) | (742,285) |
상기 회사의 당기손익에 미치는 영향은 자본에 미치는 영향과 동일합니다.
(2) 가격위험
회사는 재무상태표상 장기투자자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.
회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 및 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동시 회사의 포괄손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| KOSPI | 지수상승시 | - | 1 |
| 지수하락시 | - | (1) | |
| KOSDAQ | 지수상승시 | 3,772 | 3,777 |
| 지수하락시 | (3,772) | (3,777) |
상기 회사의 포괄손익에 미치는 영향은 자본에 미치는 영향과 동일합니다.
(3) 이자율위험
회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입함에 따라 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상승시 | 하락시 | 상승시 | 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | (62) | 62 | (77) | 77 |
| 리스부채 | (16,840) | 16,840 | (10,023) | 10,023 |
| 합계 | (16,902) | 16,902 | (10,100) | 10,100 |
상기 회사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 자본에 미치는 영향과 동일합니다.
4.1.2 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 경영진에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다(주석9 참조).
당기말과 전기말 현재 재무제표 상 금융자산의 장부금액은 손상차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 금융보증계약, 자금보충의무 및 조건부대여 약정에 따른 신용위험은 '4.1.3 유동성위험' 상 내용과 동일합니다.
4.1.3 유동성위험
회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 당기말 | 1년 이내 | 1년 초과5년 이내 | 5년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 76,110 | 93,951 | - | 170,061 |
| 사채 | 60,040 | 59,483 | - | 119,523 |
| 리스부채 | 843,723 | 2,387,626 | 1,643,277 | 4,874,626 |
| 파생상품부채 | - | 31,103 | - | 31,103 |
| 매입채무및기타채무 | 686,747 | - | - | 686,747 |
| 기타금융부채 | - | 1,216 | 3,587 | 4,803 |
| 금융보증계약 | 34,920 | - | - | 34,920 |
| 합계 | 1,701,540 | 2,573,379 | 1,646,864 | 5,921,783 |
(단위: 백만원)
| 전기말 | 1년 이내 | 1년 초과5년 이내 | 5년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 76,293 | 149,604 | 13,225 | 239,122 |
| 사채 | 60,498 | 119,397 | - | 179,895 |
| 리스부채 | 712,764 | 1,681,082 | 780,066 | 3,173,912 |
| 파생상품부채 | 73,240 | 28,104 | - | 101,344 |
| 매입채무및기타채무 | 726,384 | - | - | 726,384 |
| 기타금융부채 | - | 1,268 | 3,558 | 4,826 |
| 금융보증계약 | 41,947 | - | - | 41,947 |
| 합계 | 1,691,126 | 1,979,455 | 796,849 | 4,467,430 |
상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 또한, 상기 금융부채 중 전기말 파생상품부채의 일부는 차액결제조건에 따른 순현금유출이며, 당기말과 전기말 현재금융보증계약은 약정금액 전체금액입니다.
한편, 회사는 보유 투자주식에 대해 자금보충의무 및 조건부대여 약정을 체결하였으며, 이 중 부산컨테이너터미널㈜ 관련 자금보충의무 한도는 40,000백만원, 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 관련 조건부대여 약정으로 인한 대여잔액 한도는 23,250백만원입니다(주석38,40 참조).
4.2 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 재무상태표 상의 금액입니다.
당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 5,658,292 | 4,035,226 |
| 자본 | 27,727,729 | 21,404,396 |
| 부채비율 | 20.41% | 18.85% |
4.3 금융자산과 금융부채의 상계
실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 당기말 | 총액 | 상계된 총액 | 재무상태표표시 순액 |
|---|---|---|---|
| 매출채권및기타채권 | 940,723 | (691,244) | 249,479 |
| 매입채무및기타채무 | 851,025 | (691,244) | 159,781 |
(단위: 백만원)
| 전기말 | 총액 | 상계된 총액 | 재무상태표표시 순액 |
|---|---|---|---|
| 매출채권및기타채권 | 660,105 | (474,504) | 185,601 |
| 매입채무및기타채무 | 495,184 | (474,504) | 20,680 |
해당 채권 채무는 Space Charter와 관련된 것으로, Space charter의 경우 거래처별로 계약서에 의한 정산이 이루어지며 항로간 채권 및 채무의 상계가 가능합니다. 다만, 제3자의 채권 및 채무와의 상계는 허용되지 않습니다.
5. 공정가치
5.1 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함 한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)
(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정) | 49,045 | - | 285,874 | 334,919 |
| 파생상품자산 | - | - | 25 | 25 |
| 파생상품부채 | - | - | (118,329) | (118,329) |
(단위: 백만원)
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정) | 49,126 | - | 261,592 | 310,718 |
| 파생상품자산 | - | 10 | 20,118 | 20,128 |
| 파생상품부채 | - | (73,240) | (4,877) | (78,117) |
회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 기초 | 증감 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 표시통화환산손익 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||||
| 장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정) | 261,592 | (1) | - | (12,357) | 36,640 | 285,874 |
| 파생상품자산 | 20,118 | - | (22,910) | - | 2,817 | 25 |
| 부채 | ||||||
| 파생상품부채 | (4,877) | - | (112,769) | - | (683) | (118,329) |
(단위: 백만원)
| 구분 | 기초 | 증가(*1) | 감소(*2) | 당기손익 | 기타포괄손익 | 표시통화환산손익 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||||
| 장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정) | 35,739 | 191,150 | - | - | 40,248 | (5,545) | 261,592 |
| 파생상품자산 | 1,127 | - | (2,223) | 21,265 | - | (51) | 20,118 |
| 부채 | |||||||
| 파생상품부채 | (201,327) | - | - | 199,960 | - | (3,510) | (4,877) |
(*1) 전기 중 한국해양진흥공사 지분증권 191,150백만원을 취득하였습니다.(*2) 전기 중 한국해양진흥공사가 보유한 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호 펀드 수익증권 중 31%에 대한 매입옵션을 행사하였습니다.
5.2 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정) | |||||
| 주식 | 285,874 | 3 | 현금흐름할인모형 | 위험조정할인율 | 4.96%~11.91% |
| 시장접근법 | 유사기업 PSR | 0.42~1.84 | |||
| 유사기업 PBR | 0.50~0.77 | ||||
| 파생상품자산 | |||||
| 주식옵션 등 | 25 | 3 | 옵션가격결정모형 | 주식변동성 | 29.58% |
| 할인율 | 4.61% | ||||
| 파생상품부채 | |||||
| 주식옵션 등 | (118,329) | 3 | 옵션가격결정모형 | 주식변동성 | 29.58% |
| 할인율 | 4.61% | ||||
| 옵션가격결정모형 | 이자율변동성 | 11.96% |
5.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.
민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 유리한 변동 | 불리한 변동 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 장기투자자산(*1) | 24,817 | (14,945) |
| 파생상품자산(*2) | 13 | (8) |
| 금융부채 | ||
| 파생상품부채(*2) | 14,276 | (14,781) |
(*1) 일부 장기투자자산과 관련된 주요 투입변수인 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.(*2) 주식관련 파생상품은 관련된 주요 투입변수인 기초자산의 주가를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.
6. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 당기말 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,188,695 | - | - | 1,188,695 |
| 장기투자자산 | - | - | 334,919 | 334,919 |
| 매출채권및기타채권 | 1,846,013 | - | - | 1,846,013 |
| 금융리스채권 | 192,463 | - | - | 192,463 |
| 기타금융자산 | 14,370,007 | - | - | 14,370,007 |
| 파생상품자산 | - | 25 | - | 25 |
| 합계 | 17,597,178 | 25 | 334,919 | 17,932,122 |
(단위: 백만원)
| 전기말 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,077,288 | - | - | 3,077,288 |
| 장기투자자산 | - | - | 310,718 | 310,718 |
| 매출채권및기타채권 | 1,250,748 | - | - | 1,250,748 |
| 금융리스채권 | 185,457 | - | - | 185,457 |
| 기타금융자산 | 9,228,211 | - | - | 9,228,211 |
| 파생상품자산 | - | 20,128 | - | 20,128 |
| 합계 | 13,741,704 | 20,128 | 310,718 | 14,072,550 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 당기말 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | 118,329 | - | 118,329 |
| 매입채무및기타채무 | - | 686,626 | 686,626 |
| 차입금 | - | 155,547 | 155,547 |
| 사채 | - | 108,624 | 108,624 |
| 리스부채 | - | 3,883,719 | 3,883,719 |
| 기타금융부채 | - | 6,610 | 6,610 |
| 합계 | 118,329 | 4,841,126 | 4,959,455 |
(단위: 백만원)
| 전기말 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | 78,117 | - | 78,117 |
| 매입채무및기타채무 | - | 726,255 | 726,255 |
| 차입금 | - | 211,751 | 211,751 |
| 사채 | - | 156,360 | 156,360 |
| 리스부채 | - | 2,498,741 | 2,498,741 |
| 기타금융부채 | - | 6,200 | 6,200 |
| 합계 | 78,117 | 3,599,307 | 3,677,424 |
(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익 구분내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 파생상품평가이익 | 4,330 | 221,500 |
| 파생상품거래이익 | 471,238 | 225,840 | |
| 파생상품평가손실 | (140,009) | (73,426) | |
| 파생상품거래손실 | (120,840) | (88,112) | |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 7,510 | |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | (65,127) | |
| 이자비용 | - | (135) | |
| 소계 | 214,719 | 228,050 | |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이자수익 | 662,783 | 657,100 |
| 대손충당금환입 | 10,073 | 7,860 | |
| 기타의대손충당금환입 | 203 | 390 | |
| 기타의대손상각비 | (369) | (369) | |
| 외화자산 관련 이익 | 197,404 | 433,686 | |
| 외화자산 관련 손실 | (761,288) | (457,605) | |
| 소계 | 108,806 | 641,062 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 평가손익(기타포괄손익) | (13,847) | 33,826 |
| 장기투자자산처분이익 | 26 | 5,599 | |
| 배당금수익 | 445 | 445 | |
| 소계 | (13,376) | 39,870 | |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 이자비용 | (118,032) | (146,913) |
| 외화부채 관련 이익 | 88,912 | 57,924 | |
| 외화부채 관련 손실 | (10,179) | (19,667) | |
| 금융수수료 | (3,671) | (12,526) | |
| 리스부채상환손익 | 46,417 | - | |
| 소계 | 3,447 | (121,182) |
7. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 요구불예금 등 | 868,195 | 991,866 |
| 정기예금 | 100,000 | 500,000 |
| MMDA 등 | 220,500 | 1,585,422 |
| 합계 | 1,188,695 | 3,077,288 |
8. 사용이 제한된 금융자산 등
당기말 현재 사용이 제한된 금융자산 등은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 과목 | 종류 | 금융기관 | 금액 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권및기타채권 | 대여금 | BNY Mellon CorporateTrustee Service Ltd. | 7,487 | ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.의 차입금 담보 |
| Banco Sabadell, S.A. 등 | 14,018 | Total Terminal International Algeciras S.A.U. 지분매각 및재금융 관련 대여금 채권 신규 대주단 담보 제공 | ||
| 보증금 | Vistra Trust Company Ltd. | 1,470 | 디 얼라이언스 가입 연계 Contingency Fund 현금 담보 제공 | |
| ㈜한국스탠다드차타드은행 | 30,135 | 16K 1~8호선 선박금융 3개월분 원리금 예금담보 제공 | ||
| ㈜한국스탠다드차타드은행 | 9,587 | 벌크중고선 8척 대출금 담보 제공 | ||
| 소계 | 62,697 | |||
| 기타비유동금융자산 | 별단예금 | ㈜하나은행 등 | 15 | 당좌개설보증금 |
| 정기예금 | 수협은행 | 44 | H. Masan호, H. Dubai호, H.Antwerp호 친환경설비 설치 관련 예금담보 제공 | |
| 소계 | 59 | |||
| 장기투자자산 | 부산컨테이너터미널㈜ | ㈜신한은행 | - | 부산컨테이너터미널㈜의 차입금 담보 |
| 현대무벡스㈜ | 케이비증권㈜ | 49,045 | 산업운영자금대출 담보 | |
| 소계 | 49,045 | |||
| 합계 | 111,801 |
9. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,117,494 | - | 752,470 | - |
| 손실충당금 | (7,178) | - | (17,162) | - |
| 미수금 | 329,487 | - | 145,310 | - |
| 손실충당금 | (72,670) | - | (82,186) | - |
| 미수수익 | 276,134 | - | 161,664 | - |
| 대여금 | - | 24,210 | - | 145,822 |
| 손실충당금 | - | - | - | (6,130) |
| 보증금 | 29,596 | 148,940 | 8,237 | 142,723 |
| 합계 | 1,672,863 | 173,150 | 968,333 | 282,415 |
(2) 신용위험
상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 통상적인 운임매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이나 채권금액 확정기간등을 고려하여 90일이 경과한 채권을 연체채권으로 분류 및 관리하고 있습니다. 회사는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.
상기 매출채권및기타채권에는 당기말 현재 발생일 이후 신용등급에 중요한 변동이 없고, 평균회수기일이 경과한 채권에 대해 회수가능하다고 판단되어 손실충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 회사는 일부 상계 약정을 체결하고 있는 거래처 채권을 제외하고는 거래상대방에 대한 회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지 아니합니다.
당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 1,658,113 | 1,112,927 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||
| 3개월 초과 6개월 이하 | 86,012 | 95,773 |
| 6개월 초과 1년 이하 | 94,147 | 11,888 |
| 1년 초과 | 87,589 | 135,638 |
| 소계 | 267,748 | 243,299 |
| 기대신용손실충당금 | ||
| 3개월 이하 | (1,878) | (3,030) |
| 3개월 초과 6개월 이하 | (624) | (620) |
| 6개월 초과 1년 이하 | (1,888) | (53) |
| 1년 초과 | (75,458) | (101,775) |
| 소계 | (79,848) | (105,478) |
| 합계 | 1,846,013 | 1,250,748 |
(3) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 당기 | 기초금액 | 설정(환입) | 제각 | 기타변동 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 17,162 | (10,073) | (2,070) | 2,159 | 7,178 |
| 미수금 | 82,186 | 166 | (18,254) | 8,572 | 72,670 |
| 대여금 | 6,130 | - | (6,130) | - | - |
(단위: 백만원)
| 전기 | 기초금액 | 설정(환입) | 기타변동 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 24,593 | (7,860) | 429 | 17,162 |
| 미수금 | 81,483 | (21) | 724 | 82,186 |
| 대여금 | 6,130 | - | - | 6,130 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석33 참조), 기타수익 및 기타비용(주석34 참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.
10. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산은 모두 저장품입니다. 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,423,666백만원(전기:1,238,273백만원)입니다.
11. 파생상품
당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | ||||
| 지분거래계약 | 25 | - | 20,118 | - |
| 환율스왑계약 | - | - | 10 | - |
| 소계 | 25 | - | 20,128 | - |
| 파생상품부채 | ||||
| 지분거래계약 | - | 118,329 | - | 4,877 |
| 환율스왑계약 | - | - | 73,240 | - |
| 소계 | - | 118,329 | 73,240 | 4,877 |
12. 금융리스채권
당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 31,982 | 30,737 | 30,289 | 29,082 |
| 1년 초과 5년 이내 | 135,617 | 106,673 | 119,348 | 93,596 |
| 5년 초과 | 94,065 | 55,053 | 111,060 | 62,779 |
| 소계 | 261,664 | 192,463 | 260,697 | 185,457 |
| 차감 : 미실현이자수익 | (69,201) | (75,240) | ||
| 차감 : 유동성대체 | (30,737) | (29,082) | ||
| 합계 | 161,726 | 156,375 |
13. 기타금융자산
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 단기금융상품 | 14,369,500 | 8,503,872 |
| 비유동 | ||
| 장기금융상품 | 500 | 724,333 |
| 국공채 | 7 | 6 |
| 소계 | 507 | 724,339 |
| 합계 | 14,370,007 | 9,228,211 |
14. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 90,746 | - | 43,849 | - |
| 선급비용 | 46,121 | 3,901 | 34,598 | 11,016 |
| 부가세대급금 | 13,719 | - | 11,402 | - |
| 합계 | 150,586 | 3,901 | 89,849 | 11,016 |
15. 장기투자자산
당기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 있는 지분증권 | |||||
| 현대무벡스㈜ | 14,488,876 | 12.31 | 6,873 | 49,045 | 49,117 |
| ㈜KB금융지주 | - | - | - | - | 9 |
| 소계 | 6,873 | 49,045 | 49,126 | ||
| 시장성 없는 지분증권 | |||||
| ㈜한국경제신문 | 195,797 | 1.05 | 2,318 | 3,223 | 3,456 |
| ㈜제이티비씨 | 300,000 | 0.26 | 1,500 | 146 | 134 |
| ㈜채널에이 | 299,980 | 0.37 | 1,500 | 812 | 1,105 |
| ㈜현대경제연구원 | 35,350 | 4.32 | 333 | 199 | 152 |
| 한국해양진흥공사 | 20,974,148 | 3.35 | 217,889 | 281,494 | 256,744 |
| 기타 | - | - | 33,097 | - | 1 |
| 소계 | 256,637 | 285,874 | 261,592 | ||
| 채무증권 | - | - | 4,061 | - | - |
| 합계 | 267,571 | 334,919 | 310,718 |
16. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 종목 | 소재국가 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 에이치엠엠오션서비스㈜ | 한국 | 100 | 4,434 | 100 | 3,889 |
| ㈜에이치엠엠퍼시픽(*1) | 한국 | - | - | 100 | - | |
| 에이치티알헤시라스 주식회사 | 한국 | 100 | 16,667 | 100 | 11,398 | |
| 에이치엔엘트랜스 주식회사 | 한국 | 51 | 532 | 51 | 467 | |
| HMM (AMERICA), INC | 미국 | 100 | 110,888 | 100 | 97,265 | |
| HMM (JAPAN) CO.,LTD. | 일본 | 100 | 4,953 | 100 | 4,344 | |
| HMM (SG) PTE.LTD. | 싱가포르 | 100 | 9,609 | 100 | 8,428 | |
| HMM (EUROPE) LIMITED | 영국 | 100 | 3,955 | 100 | 3,469 | |
| HMM (HONG KONG) LIMITED | 홍콩 | 100 | 6,666 | 100 | 5,847 | |
| HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD. | 대만 | 100 | 2,842 | 100 | 2,493 | |
| HMM (CHINA) CO., LTD. | 중국 | 100 | 13,800 | 100 | 12,104 | |
| HMM (THAILAND) CO.,LTD.(*2) | 태국 | 48 | 337 | 48 | 295 | |
| HMM (GERMANY) GMBH&CO.KG | 독일 | 100 | 560 | 100 | 491 | |
| HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV | 네덜란드 | 100 | 744 | 100 | 653 | |
| HMM (TAIWAN) CO., LTD. | 대만 | 100 | 3,812 | 100 | 435 | |
| HMM (MALAYSIA) SDN. BHD. | 말레이시아 | 100 | 291 | 100 | 255 | |
| HMM (BELGIUM) SHIPPING | 벨기에 | 99.99 | 187 | 99.99 | 164 | |
| HMM SHIPPING FRANCE SA. | 프랑스 | 99.99 | 471 | 99.99 | 413 | |
| HMM SHIPPING INDIA PVT LTD | 인도 | 99.99 | 764 | 99.99 | 671 | |
| HMM (SWEDEN) SHIPPING AB | 스웨덴 | 100 | 551 | 100 | 484 | |
| HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED | 베트남 | 100 | 547 | 100 | 480 | |
| HMM (ITALY) S.R.L. | 이탈리아 | 100 | 741 | 100 | 650 | |
| HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC | 러시아 | 75 | 228 | 75 | 200 | |
| HMM MIDDLE EAST SHIPPING L.L.C(*3) | 아랍에미레이트 | 49 | 294 | 49 | 258 | |
| HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED | 호주 | 100 | 1,367 | 100 | 1,199 | |
| HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC | 러시아 | 100 | 285 | 100 | 250 | |
| HMM (PHILIPPINES), INC. | 필리핀 | 100 | 526 | 100 | 462 | |
| HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.(*4) | 싱가포르 | 100 | - | 100 | - | |
| 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호(*5) | 한국 | 51 | 17,500 | 51 | 15,350 | |
| 건조중인 선박금융 관련 SPC 등(*6) | 파나마 등 | - | - | - | - | |
| KIMOLOS S.A.(*7) | 파나마 | - | - | 100 | - | |
| KALAMATA 1 S.A.(*7) | 파나마 | - | - | 100 | - | |
| 소계 | 203,551 | 172,414 | ||||
| 공동기업 | 상해국제선박대리유한공사(*8) | 중국 | 49 | 157 | 49 | 138 |
| HMM Far East Co., Limited | 홍콩 | 50 | 3,675 | 50 | 3,223 | |
| TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD(*8) | 베트남 | 49 | 432 | 49 | 379 | |
| Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co. | 중국 | 50 | 11,689 | 50 | 10,253 | |
| TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD. | 중국 | 50 | 442 | 50 | 388 | |
| HK Depot Co., Ltd.(*8)(*9) | 태국 | 49 | 455 | 49 | 399 | |
| 소계 | 16,850 | 14,780 | ||||
| 관계기업 | ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V. | 네덜란드 | 20 | 67,108 | 20 | 58,863 |
| ㈜양산아이시디(*10) | 한국 | 4.9 | 755 | 4.9 | 663 | |
| 한국국제터미널 (*4), (*10) | 한국 | 5.55 | - | 5.55 | - | |
| 코리아엘엔지트레이딩㈜(*10) | 한국 | 18 | 705 | 18 | 618 | |
| Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd.(*4), (*10) | 중국 | 15 | - | 15 | - | |
| 롯데부산신항로지스㈜(*10) | 한국 | 10 | 601 | 10 | 527 | |
| Total Terminals International, LLC. | 미국 | 20 | 22,932 | 20 | - | |
| 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사(*11) | 한국 | 79.92 | 127,804 | 79.92 | 118,490 | |
| 에이치엠엠피에스에이신항만㈜(*10) | 한국 | 10 | 2,795 | 10 | 5,170 | |
| 에스비케이와스카사모투자 합자회사(*9) | 한국 | 32.53 | 54,019 | 32.53 | 54,300 | |
| 소계 | 276,719 | 238,631 | ||||
| 합계 | 497,120 | 425,825 |
(*1) 전기 이전 지속적인 영업손실 누적 등의 사유로 전액 손상차손을 인식하였으며, 당기 중 파산선고 되어 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 의결권 있는 주식의 과반수를 보유함으로써 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 해당기업에 대한 실질적인 힘으로 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 약정에 따라 재무정책과 영업활동을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*4) 전기 이전 지속적인 영업손실 누적 등의 사유로 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*5) 전기 중 한국해양진흥공사가 보유한 31%의 수익증권에 대한 매입 옵션을 행사하였습니다(주석38 참조).(*6) 선박취득을 위한 특수목적기업으로서, 선박품질관리 및 계약 변경과 같은 관련활동에 대한 실질적인 힘이 있으며 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 당기말 현재 건조 중인 선박금융 관련 SPC는 Clover Shipping Lines S.A. 등 9개입니다.(*7) 당기 중 청산되었습니다.(*8) 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다.(*9) 전기 중 신규로 지분을 취득하였습니다.(*10) 해당기업의 이사회에 참여하는 등 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 포함하였습니다.(*11) 관련활동의 의사결정이 사원 전원의 찬성을 필요로 함에 따라 해당기업에 대하여 실질적인 힘이 없으며, 다만 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 425,825 | 452,495 |
| 취득 | 5,460 | 68,068 |
| 처분 | (1,334) | (1,301) |
| 손상(환입)(*) | 7,359 | (102,688) |
| 기타 | 59,810 | 9,251 |
| 기말 | 497,120 | 425,825 |
(*) 회사는 보고기간말 현재 손상의 징후가 있다고 판단되는 종속기업 및 관계기업에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 손상환입의 징후가있다고 판단되는 종속기업 및 관계기업에 대하여 손상환입검사를 수행하였습니다. 한편, 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 재무자료와 향후 5년치의 재무예산을 기초로 추정된 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 그 결과 에이치엠엠피에스에이신항만㈜, 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사 및 에스비케이와스카 사모투자 합자회사에 대하여 각각 3,099백만원(할인율: 11.1%), 7,282백만원(할인율: Ke 11.1%, Kd 4.2%) 및 6,453백만원(할인율: 4.2%)의 손상을 인식하였으며, 에이치티알헤시라스 주식회사, TotalTerminals International, LLC.에 대하여 각각 1,262백만원(할인율: 8.3%), 22,932백만원(할인율: 7.5%)의 손상환입을 인식하였습니다.
(3) 당기말 현재 담보로 제공된 관계기업투자는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 과목 | 종류 | 금융기관 | 금액 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자 | ROTTERDAM WORLDGATEWAY B.V. | BNY Mellon CorporateTrustee Service Ltd., 한국산업은행 | 67,108 | ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.의차입금 담보 |
| Total TerminalsInternational, LLC. | DNB Bank(UK) 등 | 22,932 | Total Terminals International, LLC.의차입금 담보 | |
| 합계 | 90,040 |
17. 유형자산, 사용권자산 및 매각예정비유동자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 당기 | 기초금액 | 취득 | 대체 (*1) | 처분 | 감가상각비 | 기타 (*2) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,444 | - | - | - | - | 202 | 1,646 |
| 건물 | 1,044 | - | - | - | (46) | 143 | 1,141 |
| 구축물 | 173 | 10 | 1,060 | - | (13) | 105 | 1,335 |
| 선박 | 4,740,647 | - | 1,447,945 | (2,748) | (261,218) | 878,324 | 6,802,950 |
| 차량운반구 | 13 | 99 | - | - | (13) | 6 | 105 |
| 공기구비품 | 571,527 | 2,211 | 561,257 | (8,762) | (70,101) | 142,146 | 1,198,278 |
| 기계장치 | 14,645 | 1,148 | - | (1,665) | (2,521) | 1,835 | 13,442 |
| 건설중인자산 | 2,285,633 | 1,428,160 | (2,114,521) | - | - | 144,306 | 1,743,578 |
| 합계 | 7,615,126 | 1,431,628 | (104,259) | (13,175) | (333,912) | 1,167,067 | 9,762,475 |
(*1) 당기 중 BBCHP로 용선 취득한 선박 11척의 선급용선료 186,166백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였으며, 조기 상환으로 소유권을 취득한 컨테이너의 장부금액 145,130백만원을 사용권자산에서 유형자산으로 대체하였습니다. 또한, 회사는 당기 중 벌크 선박 1척에 대한 매각을 결정하여 선박 및 공기구비품 63,223백만원을 매각예정자산으로 대체하였으며, 당기말 현재 매각예정자산 손상차손으로 22,535백만원을 인식하였습니다. 해당 선박은 25년 3월에 매각이 진행될 예정입니다(주석34 참조).(*2) 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.(단위: 백만원)
| 전기 | 기초금액 | 취득 | 대체 (*1) | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 (*2) | 기타 (*3) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,419 | - | - | - | - | - | 25 | 1,444 |
| 건물 | 1,069 | - | - | - | (44) | - | 19 | 1,044 |
| 구축물 | 180 | - | - | - | (9) | - | 2 | 173 |
| 선박 | 2,777,277 | - | 1,996,609 | (135) | (157,192) | (43,063) | 167,151 | 4,740,647 |
| 차량운반구 | 23 | - | - | (1) | (10) | - | 1 | 13 |
| 공기구비품 | 570,461 | 1,196 | 54,635 | (6,914) | (57,788) | - | 9,937 | 571,527 |
| 기계장치 | 17,080 | - | - | - | (2,767) | - | 332 | 14,645 |
| 건설중인자산 | 791,969 | 1,968,006 | (463,069) | - | - | - | (11,273) | 2,285,633 |
| 합계 | 4,159,478 | 1,969,202 | 1,588,175 | (7,050) | (217,810) | (43,063) | 166,194 | 7,615,126 |
(*1) 전기 중 BBCHP로 용선 취득한 선박 6척의 선급용선료 155,978백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였으며, 만기 및 조기 상환으로 소유권을 취득한 BBCHP 선박 15척 및 컨테이너의 장부금액 1,744,153백만원을 사용권자산에서 유형자산으로 대체하였습니다.(*2) 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 컨테이너부문 및 벌크선박에 대해 손상검사를 수행하였으며, 벌크선박 유형자산에 대해 43,063백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 회수가능액 추정시 평가대상 선박의 순공정가치는 공신력 있는 외부기관을 통해 공시된 정보(수준 2)를 활용하였으며, 사용가치는 경영진이 승인한 재무자료와 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 평가 대상 컨테이너 부문의 사용가치 산정에 사용된 세전할인율은 10.08% 이며, 벌크 선박의 사용가치 산정에 사용된 세전할인율은 9.0% 입니다.(*3) 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다..
감가상각비 중 329,704백만원(전기: 213,404백만원)은 매출원가, 4,208백만원(전기:4,406백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 과목 | 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본화이자율 | 금액 | 자본화이자율 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건설중인자산 | 특정목적차입금 | 7.05% | 4,793 | 7.05% | 194 |
| 건설중인자산 | 일반차입금 | 7.07% | 131,533 | 7.94% | 121,617 |
(3) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산 및 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(주석38.(5) 참조).
(단위: 백만원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 관련 계정과목 | 담보설정액 | 담보권자 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 및사용권자산 | 5,351,335 | 1,806,348 | 리스부채(*1) | (*2) | Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited 등 |
| 유형자산 및사용권자산 | 472,562 | 302,070 | 리스부채(*5) | (*5) | 한국수출입은행 등 |
| 유형자산(*3) | 94,225 | 87,270 | 장기차입금 등 | 34,347 | KOREA TONNAGE INVESTMENTNO.89 COMPANY 등 |
| 유형자산 및사용권자산(*4) | 1,255,799 | 1,202,784 | 65,144 | 한국해양진흥공사 |
(*1) 당기말 선박금융 리스부채금액은 2,427,341백만원(전기말: 924,504백만원)입니다.(*2) 선박금융 관련 SPC의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 선박은 추가적으로 계약상 LTV(담보인정비율) 유지 의무가 있습니다. 동 LTV(담보안정비율) 유지 의무 미준수 시, 회사는 추가담보를 제공하거나 차입금의 일부를 상환해야 합니다. 한편, 일부 선박금융 관련 SPC의 차입계약에는 대주단이 상환을 요청할 수 있는 풋옵션 약정이 존재합니다.(*3) 회사는 선박담보부 차입금에 대해 유형자산 94,225백만원을 담보제공하고 있습니다.(*4) 회사는 친환경설비 보증부대출에 대해 유형자산 및 사용권자산 1,255,799 백만원을 담보제공하고 있습니다.(*5) 당기말 기기금융 리스부채 금액은 360,524백만원(전기말: 211,088백만원)입니다.
(4) 사용권자산
회사는 선박, 건물과 컨테이너 등을 리스하였으며 평균 잔여리스기간은 4년입니다. 회사는 일부 선박 및 컨테이너에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다.
당기와 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 당기 | 건물 | 토지 | 선박 | 공기구비품 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 34,349 | 93,038 | 2,105,766 | 577,916 | 294 | 2,811,363 |
| 취득 및 재측정(*1) | 88 | - | 1,478,683 | 346,272 | 180 | 1,825,223 |
| 리스종료 | - | - | (6,541) | (34,356) | - | (40,897) |
| 감가상각비 | (9,903) | (6,348) | (387,269) | (127,324) | (196) | (531,040) |
| 손상차손(*2) | - | - | (13,098) | - | - | (13,098) |
| 손상차손환입(*2) | - | - | 1,079 | - | - | 1,079 |
| 대체(*3) | - | - | 186,166 | (145,130) | - | 41,036 |
| 기타(*4) | 2,576 | 14,008 | 392,088 | 54,876 | 42 | 463,590 |
| 기말 | 27,110 | 100,698 | 3,756,874 | 672,254 | 320 | 4,557,256 |
(*1) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 16,340백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 벌크선박에 대해 손상검사를 수행하였으며, 벌크선박 사용권자산에 대해 13,098백만원의 손상차손 및 1,079백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다. 한편, 평가대상 선박의 사용가치는 경영진이 승인한 재무자료와 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 평가 대상 벌크 부문의 사용가치 산정에 사용된 세전할인율은 7.82% 입니다.(*3) 당기 중 BBCHP로 용선 취득한 선박 11척의 선급용선료 186,166 백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였으며, 조기 상환으로 소유권을 취득한 컨테이너의 장부금액 145,130백만원을 사용권자산에서 유형자산으로 대체하였습니다.(*4) 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.(단위: 백만원)
| 전기 | 건물 | 토지 | 선박 | 공기구비품 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 39,179 | 4,283 | 3,730,654 | 677,722 | 241 | 4,452,079 |
| 취득 및 재측정(*1) | 2,484 | 99,544 | 486,892 | 15,738 | 227 | 604,885 |
| 감가상각비 | (9,315) | (7,505) | (481,157) | (124,826) | (174) | (622,977) |
| 손상차손(*2) | - | - | (4,157) | - | - | (4,157) |
| 손상차손환입(*2) | - | - | 4,525 | - | - | 4,525 |
| 대체(*3)(*4) | - | - | (1,584,850) | (3,325) | - | (1,588,175) |
| 기타(*5) | 2,001 | (3,284) | (46,141) | 12,607 | - | (34,817) |
| 기말 | 34,349 | 93,038 | 2,105,766 | 577,916 | 294 | 2,811,363 |
(*1) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 222,687백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 컨테이너부문 및 벌크선박에 대해 손상검사를 수행하였으며, 벌크선박 사용권자산에 대해 4,157백만원의 손상차손 및 4,525백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다. 한편, 평가대상 선박의 사용가치는 경영진이 승인한 재무자료와 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 평가 대상 컨테이너 부문의 사용가치 산정에 사용된 세전할인율은 10.08% 이며, 벌크 선박의 사용가치 산정에 사용된 세전할인율은 9.0% 입니다.(*3) 당기 중 BBCHP로 용선 취득한 선박 6척의 선급용선료 155,978백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였으며, 만기 및 조기 상환으로 소유권을 취득한 BBCHP 선박 15척 및 컨테이너의 장부금액 1,744,153백만원을 사용권자산에서 유형자산으로 대체하였습니다.(*4) 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.
사용권자산상각비 중 520,940백만원(전기: 613,489백만원)은 매출원가에, 10,100백만원(전기: 9,488백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(5) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | (531,040) | (622,977) |
| 리스부채 이자비용 | (96,145) | (110,204) |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | 274,055 | 129,313 |
| 리스부채 조기상환수수료 | - | (12,526) |
회사의 리스 중 일부는 선박으로 해당 리스계약의 리스료는 이자율에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 또한, 당기 중 단기리스와 소액리스 관련한 지급액은 각각 318,502백만원(전기: 242,434백만원) 및 61백만원(전기: 61백만원)입니다. 한편, 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,342,428백만원(전기: 1,822,689백만원)입니다.
(6) 당기와 전기 중 운용리스 제공 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 112,411 | 169,299 |
| 1년 초과 5년 이내 | 220,360 | 268,633 |
| 5년 초과 | 110,315 | 171,673 |
| 합계 | 443,086 | 609,605 |
회사는 용선 및 소유 선박을 리스로 제공하고 있으며, 상기 리스료의 만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액입니다.
18. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 당기 | 사용권 | 소프트웨어 | 회원권 | 탄소배출권 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 1,741 | 32,864 | 3,760 | - | 1,635 | 40,000 |
| 취득 | - | 81 | - | 580 | 6,857 | 7,518 |
| 상각액 | (279) | (10,588) | - | - | - | (10,867) |
| 대체 | - | 4,857 | - | - | (4,857) | - |
| 표시통화환산손익 | 222 | 4,185 | 527 | 18 | 356 | 5,308 |
| 기말금액 | 1,684 | 31,399 | 4,287 | 598 | 3,991 | 41,959 |
(단위: 백만원)
| 전기 | 사용권 | 소프트웨어 | 회원권 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 1,971 | 36,542 | 3,696 | 1,526 | 43,735 |
| 취득 | - | 152 | - | 5,114 | 5,266 |
| 상각액 | (267) | (9,685) | - | - | (9,952) |
| 대체 | - | 4,967 | - | (4,967) | - |
| 표시통화환산손익 | 37 | 888 | 64 | (38) | 951 |
| 기말금액 | 1,741 | 32,864 | 3,760 | 1,635 | 40,000 |
당기와 전기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 279 | 267 |
| 판매비와관리비 | 10,588 | 9,685 |
19. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 611,132 | 501,855 |
| 계약부채 | 3,737 | 8,864 |
| 미지급금 | 74,722 | 145,058 |
| 미지급비용 | 115,354 | 57,602 |
| 예수보증금 | - | 12,876 |
| 합계 | 804,945 | 726,255 |
20. 차입금 등
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 내역 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반대출 | ㈜하나은행(*2) | 2026.06.30 | 1.00 | 2,960 | 4,440 |
| ㈜국민은행(*2) | 2026.06.30 | 1.00 | 2,319 | 3,479 | |
| 농협은행㈜(*2) | 2026.06.30 | 1.00 | 5,112 | 7,668 | |
| ㈜국민은행(*1) | 2026.07.01 | 1.00 | 3,434 | 5,152 | |
| 한국산업은행(*1) | 2026.07.01 | 1.00 | 59,381 | 89,072 | |
| 농협은행㈜(*1) | 2026.07.01 | 1.00 | 4,751 | 7,126 | |
| ㈜우리은행(*1) | 2026.07.01 | 1.00 | 5,551 | 8,327 | |
| 당좌대출 | ㈜신한은행(*2) | 2026.06.30 | 1.00 | 1,600 | 2,400 |
| ㈜우리은행(*2) | 2026.06.30 | 1.00 | 5,960 | 8,940 | |
| 운영자금대출 | 한국산업은행 | 2026.06.30 | 2.00 | 588 | 882 |
| 장비차입금 | 한국산업은행 | 2026.06.30 | 1.00 | 2,503 | 3,294 |
| 2026.06.30 | 2.00 | 18,024 | 23,714 | ||
| ㈜신한은행 | 2025.04.22 ~ 2026.05.27 | 0.59~1.14 | 12,271 | 24,964 | |
| ㈜하나은행 | 2028.11.14 | 3CD-0.091 | 6,177 | 7,697 | |
| 선박담보차입 | Korea Tonnage No.91SHIPPING 등 | 2029.08.17~2029.08.24 | 3.25 | 34,347 | 34,408 |
| 합계 | 164,978 | 231,563 | |||
| 차감: 유동성대체분 | (67,031) | (62,739) | |||
| 차감: 현재가치할인차금 | (9,431) | (19,812) | |||
| 차감계 | 88,516 | 149,012 |
(*1) 용선료 등에 대한 출자전환 및 조건변경 관련 차입금입니다.(*2) 2016년 7월 20일에 체결된 경영정상화계획이행약정에 따라 2021년 6월 30일까지 원금상환이 유예되었으며, 2022년 6월 30일부터 5년간 원금분할상환되는 차입금입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 182-1회 | 2014.04.07 | 2026.06.30 | 1.00 | 17,920 | 26,880 |
| 182-2회 | 2014.04.07 | 2026.06.30 | 1.00 | 1,440 | 2,160 |
| 182-3회 | 2014.04.07 | 2026.06.30 | 1.00 | 2,240 | 3,360 |
| 183-1회 | 2014.07.07 | 2026.06.30 | 1.00 | 5,760 | 8,640 |
| 183-2회 | 2014.07.07 | 2026.06.30 | 1.00 | 620 | 930 |
| 183-3회 | 2014.07.07 | 2026.06.30 | 1.00 | 960 | 1,440 |
| 184-1회 | 2015.02.06 | 2026.06.30 | 1.00 | 21,120 | 31,680 |
| 184-2회 | 2015.02.06 | 2026.06.30 | 1.00 | 2,067 | 3,101 |
| 184-3회 | 2015.02.06 | 2026.06.30 | 1.00 | 3,520 | 5,280 |
| 185-1회 | 2015.03.30 | 2026.06.30 | 1.00 | 15,360 | 23,040 |
| 185-2회 | 2015.03.30 | 2026.06.30 | 1.00 | 1,740 | 2,610 |
| 185-3회 | 2015.03.30 | 2026.06.30 | 1.00 | 1,978 | 2,966 |
| 187-1회 | 2015.10.22 | 2026.06.30 | 1.00 | 16,320 | 24,480 |
| 187-2회 | 2015.10.22 | 2026.06.30 | 1.00 | 2,577 | 3,866 |
| 188-1회 | 2015.10.22 | 2026.06.30 | 1.00 | 21,500 | 32,250 |
| 188-2회 | 2015.10.22 | 2026.06.30 | 1.00 | 3,220 | 4,830 |
| 합계 | 118,342 | 177,513 | |||
| 차감: 유동성대체분 | (52,014) | (47,735) | |||
| 차감: 사채할인발행차금 | (9,718) | (21,153) | |||
| 차감계 | 56,610 | 108,625 |
21. 유동성장기부채
당기말과 전기말 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기차입금 | 73,924 | 73,325 |
| 할인발행차금 | (6,893) | (10,586) |
| 사채 | 59,171 | 59,171 |
| 사채할인발행차금 | (7,157) | (11,436) |
| 합계 | 119,045 | 110,474 |
22. 리스부채
회사는 선박, 건물과 컨테이너 등을 리스로 이용하고 있으며, 일부 선박 및 컨테이너에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 843,723 | 810,199 | 712,764 | 689,520 |
| 1년 초과 5년 이내 | 2,387,626 | 1,993,801 | 1,681,082 | 1,344,376 |
| 5년 초과 | 1,643,277 | 1,079,719 | 780,066 | 464,845 |
| 소계 | 4,874,626 | 3,883,719 | 3,173,912 | 2,498,741 |
| 차감: 유동성대체 | (810,199) | (689,520) | ||
| 차감: 현재가치 조정금액 | (990,907) | (675,170) | ||
| 합계 | 3,073,520 | 1,809,222 |
23. 충당부채
당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 당기 | 소송충당부채(*1) | 복구충당부채(*2) | 기타단기충당부채 | 배출충당부채(*3) | 손실부담충당부채(*4) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,145 | 12,923 | 221 | - | - | 14,289 |
| 전입(환입) | 309 | 11,133 | 278 | 26,397 | 495 | 38,612 |
| 지급 | - | (4,648) | - | - | (495) | (5,143) |
| 기타 | 141 | 1,484 | (8) | - | - | 1,617 |
| 기말 | 1,595 | 20,892 | 491 | 26,397 | - | 49,375 |
| 유동항목 | 1,595 | 12,545 | 491 | 26,397 | - | 41,028 |
| 비유동항목 | - | 8,347 | - | - | - | 8,347 |
(*1) 용대선분쟁, 화물클레임 등과 관련된 중재, 기타 분쟁 등 소송에서 회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 소송충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 본사 사옥의 임차기간 만료 후 복구 의무, Total Terminal International Algeciras S.A.U 지분 매각관련 터미널 장비하자보수 의무, T5 터미널 사용 이전 기존 HPC 임차 사용에 대한 복구 의무 및 T4, T5 터미널 임차 기간 만료 후 복구 의무에 대한 복구충당부채입니다.(*3) 회사는 당기부터 유럽연합 배출권거래제도(EU ETS)에 따라 탄소배출권 제출 의무를 부담하고 있습니다. 회사는 탄소배출권 제출에 대해 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 연료사용량, 탄소배출권 시장가로 계산하여 배출충당부채로 인식하고 있으며, 당기 중 회사의 온실가스 배출량 추정치는 609,682톤 (tCO₂- eq) 입니다.(*4) 회사는 당기중 터미널 사용량 보장 계약에 따른 패널티를 손실부담충당부채로 계상하 고 기중에 지급을 완료하였습니다.
(단위: 백만원)
| 전기 | 소송충당부채(*1) | 복구충당부채 등(*2) | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,471 | 17,828 | 19,299 |
| 전입(환입) | (337) | 4,263 | 3,926 |
| 지급 | - | (641) | (641) |
| 기타 | 11 | (8,306) | (8,295) |
| 기말 | 1,145 | 13,144 | 14,289 |
| 유동항목 | 1,145 | 4,089 | 5,234 |
| 비유동항목 | - | 9,055 | 9,055 |
(*1) 용대선분쟁, 화물클레임 등과 관련하여 회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액에 대한 소송충당부채입니다.(*2) 본사 사옥의 임차기간 만료 후 복구 의무 및 Total Terminal International Algeciras S.A.U 지분 매각관련 터미널 장비 하자보수 의무에 대한 복구충당부채와 기타 과징금 관련 충당부채입니다. 전기중 지급의무가 확정되어 매입채무및기타채무로 대체된 금액 10,071백만원이 기타에 포함되어 있습니다.
24. 순확정급여자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여자산 금액의 산정 내역은다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 149,927 | 124,293 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (155,912) | (141,496) |
| 재무상태표상 순확정급여자산 | (5,985) | (17,203) |
(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 77백만원(전기말: 87백만원)이 포함된 금액입니다.
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 124,293 | 91,053 |
| 당기근무원가 | 15,013 | 11,187 |
| 이자비용 | 6,289 | 5,141 |
| 재측정요소 | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 6,141 | 18,591 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 6,784 | 9,958 |
| - 인구통계적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 | (895) | 2 |
| 제도에서의 지급 | ||
| - 급여의 지급 | (7,698) | (11,639) |
| 기말 | 149,927 | 124,293 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 141,496 | 127,856 |
| 이자수익 | 7,290 | 7,521 |
| 재측정요소 | (2,392) | (1,872) |
| 사용자의 기여금 | 17,000 | 18,000 |
| 제도에서의 지급 | ||
| - 급여의 지급 | (7,482) | (10,009) |
| 기말 | 155,912 | 141,496 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비율(%) | 금액 | 구성비율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 2,055 | 1.32 | 88,543 | 62.58 |
| 이율보증형보험 | 77,620 | 49.78 | 36,642 | 25.90 |
| 원리금보장형 ELB | 76,156 | 48.85 | 16,222 | 11.46 |
| 기타 | 81 | 0.05 | 89 | 0.06 |
| 합계 | 155,912 | 100.00 | 141,496 | 100.00 |
(5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.87 | 5.44 |
| 기대임금상승률 | 6.11 | 6.13 |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | ||
| 1% 증가 | 139,824 | 115,459 |
| 1% 감소 | 161,549 | 134,493 |
| 임금상승률 | ||
| 1% 증가 | 161,509 | 134,537 |
| 1% 감소 | 139,676 | 115,269 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험 수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전 하는 정책을 보유하고 있습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 11,410백만원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 1년 미만 | 1~2년미만 | 2~3년미만 | 3~4년미만 | 4~5년미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 17,915 | 17,682 | 15,743 | 14,507 | 12,936 | 149,111 | 227,894 |
확정급여채무의 가중평균만기는 7.57년입니다.
25. 기타금융부채
당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수보증금 | 1,547 | 1,284 |
| 장기미지급금 | 5,063 | 4,916 |
| 합계 | 6,610 | 6,200 |
26. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 6,353 | - | 5,048 | - |
| 선수금 | 18,000 | - | 7,925 | - |
| 계약부채 | 478,756 | - | 302,292 | - |
| 장기종업원급여채무 | - | 702 | - | 692 |
| 미지급법인세 | 6,292 | - | 10,464 | - |
| 합계 | 509,401 | 702 | 325,729 | 692 |
27. 자본금과 주식발행초과금
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 당기말 | 수권주식수(주) | 발행주식수(주) | 액면가액 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주자본금 | 1,940,000,000 | 881,039,496 | 5,000원 | 4,405,197 |
| 전환우선주자본금 | 60,000,000 | - | 5,000원 | - |
| 합계 | 2,000,000,000 | 881,039,496 | 4,405,197 |
(단위: 백만원)
| 전기말 | 수권주식수(주) | 발행주식수(주) | 액면가액 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주자본금 | 1,940,000,000 | 689,039,496 | 5,000원 | 3,445,197 |
| 전환우선주자본금 | 60,000,000 | - | 5,000원 | - |
| 합계 | 2,000,000,000 | 689,039,496 | 3,445,197 |
(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 발행주식수(주) | 보통주자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 489,039,496 | 2,445,197 | 4,377,760 |
| 전환사채 및 신종자본증권 전환(*) | 200,000,000 | 1,000,000 | 10,548 |
| 전기말 | 689,039,496 | 3,445,197 | 4,388,308 |
| 당기초 | 689,039,496 | 3,445,197 | 4,388,308 |
| 전환사채 및 신종자본증권 전환(*) | 192,000,000 | 960,000 | 19,055 |
| 당기말 | 881,039,496 | 4,405,197 | 4,407,363 |
(*) 당기 중 제194회 신종자본증권과 제195회,제196회 전환사채 보통주 전환으로 보통주식수가 각각 20,000,000주, 40,000,000주,132,000,000주 증가하였으며, 전기 중 제192회 전환사채와 제193회 신종자본증권 보통주 전환으로 보통주식수가 각각 80,000,000주 및 120,000,000주 증가하였습니다.
(3) 전환권 청구 및 신주인수권 행사로 인한 주식 발행
당기와 전기 중 전환권 청구 및 신주인수권 행사내역과 자본금 등의 증가 현황은 다음과 같습니다.<당기>
(단위: 백만원)
| 제194회 신종자본증권의 보통주 전환내역 | ||||
| 전환 청구일 | 전환청구금액 | 상장 주식수(주) | 자본 전환 | |
| 자본금 | 주식발행초과금 | |||
| 2024.05.20 | 100,000 | 20,000,000 | 100,000 | 4,008 |
(단위: 백만원)
| 제195회 전환사채의 보통주 전환내역 | ||||
| 권리 행사일 | 권리행사금액 | 상장 주식수(주) | 자본 전환 | |
| 자본금 | 주식발행초과금 | |||
| 2024.06.21 | 200,000 | 40,000,000 | 200,000 | 8,073 |
(단위: 백만원)
| 제196회 전환사채의 보통주 전환내역 | ||||
| 권리 행사일 | 권리행사금액 | 상장 주식수(주) | 자본 전환 | |
| 자본금 | 주식발행초과금 | |||
| 2024.10.22 | 660,000 | 132,000,000 | 660,000 | 6,974 |
<전기>
(단위: 백만원)
| 제192회 전환사채의 보통주 전환내역 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 전환 청구일 | 전환청구금액 | 상장 주식수(주) | 자본 전환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2023.10.19 | 400,000 | 80,000,000 | 400,000 | 4,220 |
(단위: 백만원)
| 제193회 신주인수권부사채의 권리 행사내역 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 권리 행사일 | 권리행사금액 | 상장 주식수(주) | 자본 전환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2023.10.19 | 600,000 | 120,000,000 | 600,000 | 6,328 |
28. 기타불입자본
당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 4,407,363 | 4,388,308 |
| 감자차익 | 44,454 | 44,454 |
| 기타자본잉여금 | (23,084) | (21,018) |
| 자기주식처분손실 | (83,691) | (83,691) |
| 합계 | 4,345,042 | 4,328,053 |
29. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 179,883 | 131,650 |
| 미처분이익잉여금 | 13,698,196 | 10,634,051 |
| 합계 | 13,878,079 | 10,765,701 |
(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(2) 당기의 이익잉여금처분계산서는 2025년 3월 26일(전기 처분 확정일: 2024년 3월 28일) 주주총회에서 처분될 예정입니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 13,698,196 | 10,634,051 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 10,103,490 | 9,726,895 | ||
| 신종자본증권 수익분배금(*) | (62,100) | (87,900) | ||
| 당기순이익 | 3,671,228 | 1,025,410 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (14,422) | (30,354) | ||
| 이익잉여금처분액 | 581,486 | 530,561 | ||
| 이익준비금 | 52,862 | 48,233 | ||
| 현금배당금* 주당배당액(률)당기: 보통주 600원(12%)전기: 보통주 700원(14%) | 528,624 | 482,328 | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 13,116,710 | 10,103,490 |
(*) 당기 중 보통주 배당 지급으로 인해 향후 12개월동안 이자 지급의 연기가 불가능함에 따라인식한 금액입니다.
30. 기타자본구성요소
당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기투자자산평가손익 | 55,187 | 69,033 |
| 표시통화환산손익 | 4,324,349 | 1,116,537 |
| 신종자본증권(*) | 719,875 | 1,679,875 |
| 합계 | 5,099,411 | 2,865,445 |
(*) 회사는 2017년에서 2020년 중 다음의 신종자본증권을 발행하였으며, 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본구성요소로 분류하였습니다. 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제195회 무보증사모전환사채 (*3) | 제196회 무보증사모전환사채 (*4) | 제197회 무보증사모전환사채 |
|---|---|---|---|
| 발행금액 | 200,000백만원 | 660,000백만원 | 720,000백만원 |
| 만기 | 매 30년, 연장가능 | ||
| 금리 | 3%이며 5년 이후 금리 조정 | ||
| 이자 | 회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 현금 또는 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음 | ||
| 전환권 및 신주인수권 | 전환가격: 5,000원/주전환청구기간: 2020년 6월 28일~2049년 5월 26일, 만기 연장시 전환청구기간도 연장 | 전환가격: 5,000원/주전환청구기간: 2020년 10월 29일~2049년 9월 27일, 만기 연장시 전환청구기간도 연장 | 전환가격: 5,000원/주전환청구기간: 2021년 4월 24일~2050년 3월 22일, 만기 연장시 전환청구기간도 연장 |
| 구분 | 제192회 무보증사모전환사채(*1) | 제193회 무보증신주인수권부사채(*1) | 제194회 신종자본증권(무기명식 무보증사채) (*2) |
|---|---|---|---|
| 발행금액 | 400,000백만원 | 600,000백만원 | 100,000백만원 |
| 만기 | 매 30년, 연장가능 | ||
| 금리 | 3%이며 5년 이후 금리 조정 | ||
| 이자 | 회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 현금 또는 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음 | ||
| 전환권 및 신주인수권 | 전환가격: 5,000원/주전환청구기간: 2019년 10월 25일~2048년 9월 25일, 만기 연장시 전환청구기간도 연장 | 행사가격 : 5,000원/주권리행사기간 : 2019년 10월 25일~2048년 9월 25일, 만기 연장시 권리행사기간도 연장 | 전환가격: 5,000원/주전환청구기간: 2020년 5월 24일~2049년 4월 24일, 만기 연장시 전환청구기간도 연장 |
(*1) 2023년 10월 19일 채권자인 한국산업은행 및 해양진흥공사의 전환권 청구 및 신주인수권 행사가 발생하여 당기말 현재 잔액은 없습니다(주석27 참조).(*2) 2024년 5월 20일 채권자인 한국산업은행 및 해양진흥공사의 전환권 청구 행사가 발생하여 당기말 현재 잔액은 없습니다(주석27 참조).(*3) 2024년 6월 21일 채권자인 한국산업은행 및 해양진흥공사의 전환권 청구 행사가 발생하여 당기말 현재 잔액은 없습니다(주석27 참조).(*4) 2024년 10월 22일 채권자인 한국산업은행 및 해양진흥공사의 전환권 청구 행사가 발생하여 당기말 현재 잔액은 없습니다(주석27 참조).
31. 매출액
(1) 당기와 전기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한 시점에 인식하는 수익 | ||
| 기타수익 | 84,546 | 77,462 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | ||
| 운송수익 | 9,715,925 | 6,365,528 |
| 대선수익 | 1,712,959 | 1,787,456 |
| 소계 | 11,428,884 | 8,152,984 |
| 합계 | 11,513,430 | 8,230,446 |
컨테이너 및 벌크ㆍ기타사업부문의 수익은 각각 10,147,726백만원 및 1,365,704백만원(전기: 각각 6,964,576백만원 및 1,265,870백만원) 입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 진행중인 항차 | 478,756 | 302,292 |
| 판매인센티브 | 3,737 | 8,864 |
| 합계 | 482,493 | 311,156 |
당기말 현재 이행되지 않은 수행의무는 계약부채로 인식되어 있으며, 모두 1년 이내에 이행될 것으로 예측하고 있습니다. 한편, 진행중인 항차에 대한 계약부채는 기타유동부채, 판매인센티브에 대한 계약부채는 매입채무및기타채무로 인식되어 있습니다(주석19, 26 참조).
32. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 등 | 1,423,666 | 1,238,273 |
| 용선료 | 1,797,134 | 1,658,951 |
| 항비 | 372,886 | 637,732 |
| 화물비 | 2,332,405 | 2,234,611 |
| 기기비 | 600,624 | 576,950 |
| 종업원급여 | 347,035 | 242,873 |
| 감가상각비 등(*1) | 875,819 | 850,739 |
| 터미널비 | 40,766 | 29,190 |
| 기타 | 233,360 | 196,376 |
| 합계(*2) | 8,023,695 | 7,665,695 |
(*1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비, 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.(*2) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.
33. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 129,050 | 93,653 |
| 퇴직급여 | 7,166 | 4,379 |
| 대손상각비(환입) | (10,073) | (7,860) |
| 광고선전비 | 2,220 | 1,994 |
| 지급수수료 | 8,152 | 9,883 |
| 전산비 | 8,996 | 10,493 |
| 복리후생비 | 17,897 | 20,972 |
| 감가상각비 등(*) | 24,897 | 23,580 |
| 여비교통비 | 4,984 | 4,787 |
| 임차료 | 158 | 232 |
| 기타 | 21,614 | 17,367 |
| 합계 | 215,061 | 179,480 |
(*) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비, 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.
34. 기타수익 및 기타비용
당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 외환차익 | 57,772 | 76,284 |
| 외화환산이익 | 52,214 | 8,893 | |
| 유형자산처분이익 | 6,232 | 3,054 | |
| 사용권자산손상차손환입 | 1,079 | 4,525 | |
| 대손충당금환입 | 203 | 390 | |
| 기타 | 32,762 | 8,952 | |
| 합계 | 150,262 | 102,098 | |
| 기타비용 | 외환차손 | 41,068 | 46,822 |
| 외화환산손실 | 29,565 | 8,919 | |
| 기타의대손상각비 | 369 | 369 | |
| 유형자산처분손실 | 3,024 | 233 | |
| 유형자산손상차손 | - | 43,063 | |
| 사용권자산손상차손 | 13,098 | 4,157 | |
| 기부금 | 25,535 | 64,637 | |
| 매각예정자산손상차손 | 22,535 | - | |
| 기타 | 57,118 | 2,587 | |
| 합계 | 192,312 | 170,787 |
35. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 662,783 | 657,100 |
| 외환차익 | 167,054 | 241,572 |
| 외화환산이익 | 45,399 | 189,307 |
| 배당금수익 | 23,463 | 21,328 |
| 파생상품평가이익 | 4,331 | 221,500 |
| 파생상품거래이익 | 471,238 | 225,840 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 7,510 |
| 리스부채상환이익 | 46,417 | - |
| 장기투자자산처분이익 | 26 | 5,599 |
| 합계 | 1,420,711 | 1,569,756 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 118,032 | 147,048 |
| 파생상품평가손실 | 140,009 | 73,426 |
| 파생상품거래손실 | 120,840 | 88,112 |
| 외환차손 | 519,895 | 328,148 |
| 외화환산손실 | 209,278 | 109,213 |
| 금융수수료 | 12,495 | 29,602 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 65,127 |
| 합계 | 1,120,549 | 840,676 |
36. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 74,800 | 105,343 |
| 전기법인세의 조정사항 | (234) | 340 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | 3,949 | 498 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | 5,463 | (9,137) |
| 법인세비용 | 83,978 | 97,044 |
(2) 당기와 전기 중 법인세차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 3,755,205 | 1,145,135 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 981,012 | 291,954 |
| 조정사항 | ||
| 해운소득 톤세적용효과 | (1,005,227) | (291,758) |
| 비과세수익 | (21,313) | (22,350) |
| 비공제비용 | 146,527 | 97,214 |
| 이연법인세 미인식효과 | 30,497 | (66,503) |
| 기타 | (47,518) | 88,487 |
| 법인세비용 | 83,978 | 97,044 |
(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기투자증권평가손익 | (19,309) | 5,462 | (13,847) | 39,847 | (9,205) | 30,642 |
| 보험수리적손익 | (14,423) | - | (14,423) | (294) | 68 | (226) |
(4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 당기 | 기초금액 | 증감 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 일시적차이에 대한 이연법인세(*) | |||
| 매출채권및기타채권 | 29 | (29) | - |
| 종속기업투자 등 | 30,486 | (34,970) | (4,484) |
| 장기투자자산 | (8,125) | 4,674 | (3,451) |
| 유형자산 | (6) | 6 | - |
| 무형자산 | 24 | 20 | 44 |
| 파생상품자산부채 | (3,480) | 3,474 | (6) |
| 장기종업원급여채무 | 65 | 46 | 111 |
| 충당부채 | 2,063 | 8,448 | 10,511 |
| 차입금 등 | 4 | (18) | (14) |
| 사용권자산 관련 | (390) | (574) | (964) |
| 기타 | 9,178 | (18,796) | (9,618) |
| 소계 | 29,848 | (37,719) | (7,871) |
| 이연법인세 인식제외 | 46,939 | (33,770) | 13,169 |
| 이연법인세자산(부채) | (17,091) | (3,949) | (21,040) |
(*) 당기 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법 제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 비해운소득에 대한 일시적차이만 고려하였으며, 보고기간종료일 현재 누적일시적차이에 대한 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상 평균세율을 적용하여 산정하였습니다.(단위: 백만원)
| 전기 | 기초금액 | 증감 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 일시적차이에 대한 이연법인세(*) | |||
| 매출채권및기타채권 | 54 | (25) | 29 |
| 종속기업투자 등 | 13,144 | 17,342 | 30,486 |
| 장기투자자산 | (1,115) | (7,010) | (8,125) |
| 유형자산 | (6) | - | (6) |
| 무형자산 | 24 | - | 24 |
| 파생상품자산부채 | 50,018 | (53,498) | (3,480) |
| 장기종업원급여채무 | 59 | 6 | 65 |
| 충당부채 | 3,910 | (1,847) | 2,063 |
| 외화평가조정 | (2) | 2 | - |
| 차입금 등 | (891) | 895 | 4 |
| 사용권 자산 관련 | 2,802 | (3,192) | (390) |
| 기타 | 10,833 | (1,655) | 9,178 |
| 소계 | 78,830 | (48,982) | 29,848 |
| 이연법인세 인식제외 | 95,423 | (48,484) | 46,939 |
| 이연법인세자산(부채) | (16,593) | (498) | (17,091) |
(*) 전기 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법 제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 비해운소득에 대한 일시적차이만 고려하였으며, 보고기간종료일 현재 누적일시적차이에 대한 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상 평균세율을 적용하여 산정하였습니다.
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 중요한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | 320,006 | 131,975 | 처분하지 않을 예정 |
| 인정이자 | 45,787 | 32,713 | 추인 불가능 |
| 파생상품부채 | 118,329 | 4,344 | 향후 세효과 없음 |
| 기타 | 80,675 | 34,165 | 미래과세소득의 불확실 |
(6) 글로벌최저한세 (필라2) 의 영향
필라2 법률에 따라 회사는 연결실체 내의 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다 . 회사는 글로벌 최저한세 납부액이 발생하는 시점에 당기법인세로 회계처리하고 있으며, 글로벌 최저한세와 관련된 이연법인세의 인식과 공시에 대한 예외규정을 적용하고 있습니다.
37. 주당이익
(1) 당기와 전기 중 회사의 기본주당이익은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원,천주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(*1) | 3,629,588 | 939,504 |
| 가중평균유통보통주식수(*2) | 748,198 | 529,587 |
| 기본주당이익(단위:원) | 4,851 | 1,774 |
(*1) 포괄손익계산서상 당기순이익에서 신종자본증권 수익분배금을 차감하였습니다.(*2) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당기 및 전기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 당기 | 기간 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초발행주식수 | 2024-01-01~2024-12-31 | 689,039,496 | 366 | 252,188,455,536 |
| 194회 사모전환사채 | 2024-05-20~2024-12-31 | 20,000,000 | 226 | 4,520,000,000 |
| 195회 사모전환사채 | 2024-06-21~2024-12-31 | 40,000,000 | 194 | 7,760,000,000 |
| 196회 사모전환사채 | 2024-10-22~2024-12-31 | 132,000,000 | 71 | 9,372,000,000 |
| 소계(①) | 273,840,455,536 | |||
| 가중평균유통보통주식수(②=(①/366)) | 748,197,966 |
(단위: 주)
| 전기 | 기간 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초발행주식수 | 2023.01.01 ~ 2023.12.31 | 489,039,496 | 365 | 178,499,416,040 |
| 192회 사모전환사채 | 2023.10.19 ~ 2023.12.31 | 80,000,000 | 74 | 5,920,000,000 |
| 193회 신주인수권부사채 | 2023.10.19 ~ 2023.12.31 | 120,000,000 | 74 | 8,880,000,000 |
| 소계(①) | 193,299,416,040 | |||
| 가중평균유통보통주식수(②=(①/365)) | 529,587,441 |
(3) 희석주당이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
(단위: 백만원,천주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 | 3,629,588 | 939,504 |
| 영구채 이자(*1) | 41,640 | 64,603 |
| 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 | 3,671,228 | 1,004,107 |
| 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 | 1,025,039 | 1,025,039 |
| 희석주당이익(단위:원) | 3,582 | 980 |
(*1) 영구채 중 신주인수권부사채의 이자는 신주인수권리를 행사하여도 사채 권리가 소멸되지 않으므로 해당 이자비용은 희석주당이익 계산에 사용된 순이익에 반영되지 않습니다.
(4) 당기 및 전기 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 당기 | 기간 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 2024.01.01 ~ 2024.12.31 | 748,197,966 | 366 | 273,840,455,556 |
| 194회 신종자본증권 | 2024.01.01 ~ 2024.05.19 | 20,000,000 | 140 | 2,800,000,000 |
| 195회 사모전환사채 | 2024.01.01 ~ 2024.06.20 | 40,000,000 | 172 | 6,880,000,000 |
| 196회 사모전환사채 | 2024.01.01 ~ 2024.10.21 | 132,000,000 | 295 | 38,940,000,000 |
| 197회 사모전환사채 | 2024.01.01 ~ 2024.12.31 | 144,000,000 | 366 | 52,704,000,000 |
| 소계(①) | 375,164,455,556 | |||
| 가중평균유통보통주식수(②=(①/366)) | 1,025,039,496 |
(단위: 주)
| 전기 | 기간 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 2023.01.01 ~ 2023.12.31 | 529,587,441 | 365 | 193,299,416,040 |
| 192회 사모전환사채 | 2023.01.01 ~ 2023.10.18 | 80,000,000 | 291 | 23,280,000,000 |
| 193회 신주인수권부사채 | 2023.01.01 ~ 2023.10.18 | 120,000,000 | 291 | 34,920,000,000 |
| 194회 신종자본증권 | 2023.01.01 ~ 2023.12.31 | 20,000,000 | 365 | 7,300,000,000 |
| 195회 사모전환사채 | 2023.01.01 ~ 2023.12.31 | 40,000,000 | 365 | 14,600,000,000 |
| 196회 사모전환사채 | 2023.01.01 ~ 2023.12.31 | 132,000,000 | 365 | 48,180,000,000 |
| 197회 사모전환사채 | 2023.01.01 ~ 2023.12.31 | 144,000,000 | 365 | 52,560,000,000 |
| 소계(①) | 374,139,416,040 | |||
| 가중평균유통보통주식수(②=(①/365)) | 1,025,039,496 |
38. 특수관계자거래
(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 주요주주(*1) | 한국산업은행, 한국해양진흥공사 |
| 종속기업 | 에이치엠엠오션서비스㈜, ㈜에이치엠엠퍼시픽(*2), 에이치티알헤시라스 주식회사, 에이치엔앨트랜스 주식회사,HMM (AMERICA), INC, HMM AMERICA SHIPPING AGENCY, INC., WASHINGTON UNITED TERMINALS, INC.,HMM (JAPAN) CO.,LTD., HMM (SG) PTE.LTD., HMM (EUROPE) LIMITED, HMM (HONG KONG) LIMITED,HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD. HMM (CHINA) CO., LTD., CHENGDU HMM DOCUMENTATION SERVICE CO., LTD.,HMM (THAILAND) CO.,LTD., HMM (GERMANY) GMBH & CO.KG, HMM MANAGEMENT GMBH,HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV, HMM (TAIWAN) CO., LTD., HMM (MALAYSIA) SDN. BHD., HMM (BELGIUM) SHIPPING,HMM SHIPPING FRANCE SA, HMM SHIPPING INDIA PVT LTD, HMM SWEDEN SHIPPING AB,HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED, HMM (ITALY) S.R.L., HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC,HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC, HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED, HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC,HMM (PHILIPPINES), INC., HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD., 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호,KIMOLOS S.A.(*3), KALAMATA 1 S.A.(*3), 건조중인 선박금융 관련 SPC |
| 공동기업 | 상해국제선박대리유한공사, HMM Far East Co., Limited, Shandong Hyundai Far East International Logistics Co., LTD.,Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co., TAN CANG HMM LOGISTICS CO.,LTD., HMM-PSA Singapore Terminal,Total Terminal International Algeciras S.A.U, TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD.HK Depot Co., Ltd. |
| 관계기업 | ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V., ㈜양산아이시디, 한국국제터미널, 코리아엘엔지트레이딩㈜,Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd., 롯데부산신항로지스㈜, Total Terminals International, LLC,유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사, 와스카 유한회사, 에이치엠엠피에스에이신항만㈜, 에스비케이와스카사모투자 합자회사 |
| 기타 | 건조완료된 선박금융 관련 SPC, 기기금융 관련 SPC |
(*1) 회사에 유의적인 영향을 미치는 기업에 해당합니다.(*2) 해당 회사는 당기 중 파산선고 되었습니다.(*3) 해당 회사는 당기 중 청산되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 에이치엠엠오션서비스㈜ | 171 | 24,800 | 151 | 21,635 |
| ㈜에이치엠엠퍼시픽(*1) | 42 | 54 | 756 | 7,308 | |
| 에이치엔엘트랜스㈜ | 1,844 | 6,572 | 1,997 | 8,812 | |
| HMM (AMERICA), INC.(*2) | - | 79,180 | - | 61,673 | |
| HMM (JAPAN) CO.,LTD. | - | 6,578 | - | 7,664 | |
| HMM (SG) PTE.LTD. | - | 13,535 | - | 12,520 | |
| HMM (EUROPE) LIMITED | - | 19,273 | - | 16,580 | |
| HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV | - | 9,204 | - | 8,069 | |
| HMM (BELGIUM) SHIPPING | - | 3,914 | - | 3,896 | |
| HMM SHIPPING FRANCE SA. | - | 4,717 | - | 4,103 | |
| HMM (ITALY) S.R.L. | - | 4,014 | - | 3,695 | |
| HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC | - | 99 | - | 91 | |
| HMM (SWEDEN) SHIPPING AB | - | 1,118 | - | 1,051 | |
| HMM (HONG KONG) LIMITED | - | 6,702 | - | 6,319 | |
| HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD. | - | 5,871 | - | 5,144 | |
| HMM (CHINA) CO., LTD.(*2) | - | 32,439 | - | 29,167 | |
| HMM (THAILAND) CO.,LTD. | - | 3,540 | - | 3,134 | |
| HMM (GERMANY) GMBH&CO.KG(*2) | - | 13,636 | - | 13,374 | |
| HMM (TAIWAN) CO., LTD. | - | 3,955 | - | 2,256 | |
| HMM (MALAYSIA) SDN. BHD. | - | 2,411 | - | 2,179 | |
| HMM SHIPPING INDIA PVT LTD. | - | 15,839 | - | 11,704 | |
| HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED | - | 3,396 | - | 3,231 | |
| HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC. | - | 7,788 | - | 7,079 | |
| HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED | - | 4,126 | - | 3,755 | |
| HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC. | - | 148 | - | 312 | |
| HMM (PHILIPPINES), INC. | - | 1,766 | - | 1,755 | |
| KIMOLOS S.A.(*3) | 1,755 | - | - | - | |
| KALAMATA 1 S.A.(*3) | 342 | - | - | - | |
| 소계 | 4,154 | 274,675 | 2,904 | 246,506 | |
| 공동기업 | HMM Far East Co., Limited | 23,090 | - | 18,833 | 191 |
| Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.(*2) | - | 1,695 | - | 1,078 | |
| HMM-PSA Singapore Terminal(*4) | - | 70,210 | - | 61,565 | |
| Total Terminal International Algeciras S.A.U.(*5) | - | 9,556 | - | 10,650 | |
| TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD. | 18 | 406 | 14 | 468 | |
| HK Depot CO., LTD. | - | 175 | - | 118 | |
| 소계 | 23,108 | 82,042 | 18,847 | 74,070 | |
| 관계기업 | ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V. | 385 | 37,073 | 347 | 34,898 |
| 한국국제터미널 | - | 3,890 | - | 2,987 | |
| 코리아엘엔지트레이딩㈜ | 26,460 | - | 42,091 | - | |
| Total Terminals International, LLC | 575 | (2,035) | 2,294 | 84,547 | |
| 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ | 302 | 44,297 | 337 | 57,301 | |
| ㈜양산아이시디 | - | 31 | - | 30 | |
| 소계 | 27,722 | 83,256 | 45,069 | 179,763 | |
| 주요주주 | 한국산업은행 | - | 9,229 | - | 12,465 |
| 한국해양진흥공사(*6) | 4,398 | 6,881 | 4,796 | 32,159 | |
| 소계 | 4,398 | 16,110 | 4,796 | 44,624 | |
| 합계 | 59,382 | 456,083 | 71,616 | 544,963 |
(*1) 해당 회사는 당기 중 파산선고 되었습니다.(*2) 해당 회사의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*3) 해당 회사는 당기 중 청산되었습니다.(*4) 해당 회사는 종속기업인 HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.의 공동기업입니다.(*5) 해당 회사는 종속기업인 에이치티알헤시라스 주식회사의 공동기업입니다.(*6) 해당 회사의 기기금융 관련 SPC가 포함되어 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 에이치엠엠오션서비스㈜(*1) | 1,513 | 1,242 | 1,863 | 786 |
| ㈜에이치엠엠퍼시픽 | - | - | 8,309 | 407 | |
| 에이치엔엘트랜스 주식회사㈜ | 224 | 387 | 402 | 497 | |
| HMM (AMERICA), INC.(*1)(*3) | 6,916 | 9,120 | 884 | 6,997 | |
| HMM (JAPAN) CO.,LTD.(*1) | 7,299 | 1,105 | 2,505 | 2,031 | |
| HMM (SG) PTE.LTD.(*1) | 9,307 | 9,146 | 1,231 | 7,427 | |
| HMM (EUROPE) LIMITED(*1) | 26,341 | 1,779 | 14,360 | - | |
| HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV(*1) | 2,610 | 642 | 1,084 | 605 | |
| HMM (BELGIUM) SHIPPING(*1) | 1,217 | 485 | 411 | 782 | |
| HMM SHIPPING FRANCE SA.(*1) | 1,777 | 828 | 18,872 | 906 | |
| HMM (ITALY) S.R.L.(*1) | 933 | 1,524 | 381 | 1,169 | |
| HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC | - | 69 | 1 | 60 | |
| HMM (SWEDEN) SHIPPING AB(*1) | 324 | 422 | 20 | 358 | |
| HMM (HONG KONG) LIMITED(*1) | 6,543 | 849 | 2,354 | 895 | |
| HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.(*1) | 22,950 | 1,782 | 6,352 | 1,637 | |
| HMM (CHINA) CO., LTD.(*1)(*3) | 66,304 | 5,139 | 26,343 | 4,591 | |
| HMM (THAILAND) CO.,LTD.(*1) | 3,445 | 1,111 | 4,222 | 1,033 | |
| HMM (GERMANY) GMBH&CO.KG(*1)(*3) | 7,564 | 1,085 | 2,452 | 2,528 | |
| HMM (MALAYSIA) SDN. BHD.(*1) | 1,777 | 397 | 459 | 498 | |
| HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.(*1) | 8,797 | 2,177 | 6,689 | 2,463 | |
| HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED(*1) | 6,911 | 775 | 2,791 | 548 | |
| HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC.(*1) | 2,336 | 2,313 | 1,506 | 2,047 | |
| HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED(*1) | 2,069 | 713 | 832 | 1,329 | |
| HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC. | 48 | 565 | 213 | 585 | |
| HMM (PHILIPPINES), INC.(*1) | 2,738 | 192 | 834 | 441 | |
| 소계 | 189,943 | 43,847 | 105,370 | 40,620 | |
| 공동기업 | HMM Far East Co., Limited | 5,074 | - | 2,423 | - |
| Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.(*3) | - | 157 | - | 88 | |
| HMM-PSA Singapore Terminal | - | 7,610 | - | 6,524 | |
| Total Terminal International Algeciras S.A.U.(*2) | 13,066 | - | 11,946 | 7,643 | |
| TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD. | - | 10 | - | 35 | |
| HK Depot Co., Ltd. | - | 8 | - | - | |
| 소계 | 18,140 | 7,785 | 14,369 | 14,290 | |
| 관계기업 | ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.(*2) | 7,491 | 2,190 | 6,593 | 1,428 |
| 한국국제터미널 | - | 578 | - | 356 | |
| 코리아엘엔지트레이딩㈜ | 2,192 | - | - | - | |
| Total Terminals International, LLC | - | 1 | 59 | 376 | |
| 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ | 8,517 | 3,753 | 9,879 | 7,478 | |
| 소계 | 18,200 | 6,522 | 16,531 | 9,638 | |
| 주요 주주 | 한국산업은행(*4) | - | 80,734 | - | 115,129 |
| 한국해양진흥공사(*5) | - | 2,700 | 122,431 | 6,300 | |
| 소계 | - | 83,434 | 122,431 | 121,429 | |
| 합계 | 226,283 | 141,588 | 258,701 | 185,977 |
(*1) 해당 회사에 대한 선급금이 포함되어 있습니다.(*2) 해당 회사에 대한 대여금이 포함되어 있습니다.(*3) 해당 회사의 종속기업에 대한 채권 및 채무잔액이 포함되어 있습니다.(*4) 해당 회사로부터의 차입금이 포함되어 있습니다.(*5) 해당 회사의 기기금융 관련 SPC가 포함되어 있으며, 해당 회사에 대한 미지급배당금이 포함되어 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 당기 | 회사명 | 자금대여거래:회수 | 자금차입거래:상환 | 배당수취 | 배당지급 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | HMM (JAPAN) CO.,LTD. | - | - | 163 | - |
| HMM (SG) PTE.LTD. | - | - | 192 | - | |
| HMM (CHINA) CO., LTD. | - | - | 2,338 | - | |
| HMM (GERMANY) GMBH&CO.KG | - | - | 407 | - | |
| HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV | - | - | 145 | - | |
| HMM (TAIWAN) CO., LTD. | - | - | 173 | - | |
| HMM SHIPPING INDIA PVT LTD. | - | - | 1,752 | - | |
| HMM MIDDLE EAST SHIPPING L.L.C. | - | - | 109 | - | |
| HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED | - | - | 620 | - | |
| 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁 제41호 | - | - | 2,120 | - | |
| 공동기업 | 상해국제선박대리유한공사 | - | - | 88 | - |
| HMM Far East Co., Limited | - | - | 1,470 | - | |
| TAN CANG HMM LOGISTICS CO.,LTD. | - | - | 520 | - | |
| HMM-PSA Singapore Terminal | - | - | 4,285 | - | |
| TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD. | - | - | 873 | - | |
| 관계기업 | 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ | - | - | 1,650 | - |
| 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사 | - | - | 8,193 | - | |
| 에스비케이와스카사모투자 합자회사 | - | - | 1,854 | - | |
| 주요주주 | 한국산업은행 | - | 38,987 | - | 140,840 |
| 한국해양진흥공사(*1) | 122,416 | - | - | 138,314 |
(*1) 해당 회사의 기기금융 관련 SPC가 포함되어 있습니다.(단위: 백만원)
| 전기 | 회사명 | 자금차입거래:상환 | 배당수취 | 배당지급 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호 | - | 489 | - |
| HMM (CHINA) CO., LTD. | - | 1,345 | - | |
| HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC. | - | 122 | - | |
| HMM (SG) PTE.LTD | - | 300 | - | |
| HMM (JAPAN) CO.,LTD. | - | 163 | - | |
| HMM (HONG KONG) LIMITED | - | 399 | - | |
| HMM SHIPPING INDIA PVT LTD. | - | 2,357 | - | |
| 공동기업 | TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD. | - | 668 | - |
| 상해국제선박대리유한공사 | - | 121 | - | |
| Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co. | - | 1,072 | - | |
| TAN CANG HMM LOGISTICS CO.,LTD. | - | 438 | - | |
| 관계기업 | 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ | - | 1,650 | - |
| 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사 | - | 8,113 | - | |
| Total Terminals International, LLC | - | 2,232 | - | |
| 에스비케이와스카사모투자 합자회사 | - | 1,415 | - | |
| 롯데부산신항로지스㈜ | - | 1 | - | |
| 주요주주 | 한국산업은행 | 38,833 | - | 121,439 |
| 한국해양진흥공사 | - | - | 117,109 |
전기 이전에 주요주주인 한국산업은행과 한국해양진흥공사에게 발행한 신종자본증권과 관련한 당기 수익분배금은 45,446백만원(전기: 79,968백만원)입니다. 한편, 당기말 현재 한국산업은행에 투자한 현금성자산 및 장단기금융상품은 883,003백만원(전기말: 363,365백만원)입니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 유형자산 및 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(주석17.(3) 참조).
(단위: 백만원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 관련 계정과목 | 담보설정액 | 담보권자 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 및사용권자산 | 5,351,335 | 1,806,348 | 리스부채(*1) | (*2) | Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited 등 |
| 유형자산 및사용권자산 | 472,562 | 302,070 | 리스부채(*5) | (*5) | 한국수출입은행 등 |
| 유형자산(*3) | 94,225 | 87,270 | 장기차입금 등 | 34,347 | KOREA TONNAGE INVESTMENT NO.89 COMPANY 등 |
| 유형자산 및사용권자산(*4) | 1,255,799 | 1,202,784 | 65,114 | 한국해양진흥공사 |
(*1) 당기말 선박금융 리스부채금액은 2,427,341백만원(전기말: 924,504백만원)입니다.(*2) 선박금융 관련 SPC의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 선박은 추가적으로 계약상 LTV(담보인정비율) 유지 의무가 있습니다. 동 LTV(담보안정비율) 유지 의무 미준수 시, 회사는 추가담보를 제공하거나 차입금의 일부를 상환해야 합니다. 한편, 일부 선박금융 관련 SPC의 차입계약에는 대주단이 상환을 요청할 수 있는 풋옵션 약정이 존재합니다.(*3) 회사는 선박담보부 차입금에 대해 유형자산 94,225백만원을 담보제공하고 있습니다.(*4) 회사는 친환경설비 보증부대출에 대해 유형자산 및 사용권자산 1,255,799 백만원을 담보제공하고 있습니다.(*5) 당기말 기기금융 리스부채 금액은 360,524백만원(전기말: 211,088백만원)입니다.
당기말 현재 회사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 정기예금, 투자주식 등을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자의 지분 등과 관련된 약정을 체결하고 있습니다(주석8,16,40 참조).
(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 회사명 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 출자 | HMM (TAIWAN) CO., LTD. | 취득 | 3,119 | - |
| 출자 | 에이치티알헤시라스 주식회사 | 취득 | 2,341 | - |
| 출자전환 | 한국해양진흥공사 | 194회, 195회 및 196회 전환 | 491,927 | 507,716 |
| 출자전환 | 한국산업은행 | 194회, 195회 및 196회 전환 | 491,927 | 507,716 |
| 출자 | 한국해양진흥공사 | 추가취득 | - | 191,150 |
| 출자 | 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호 | 추가취득 | - | 9,764 |
| 출자 | 에스비케이와스카사모투자 합자회사 | 취득 | - | 57,905 |
| 출자 | HK Depot CO., LTD. | 취득 | - | 399 |
| 회수 | 에스비케이와스카사모투자 합자회사 | 출자금 환급 | 1,334 | 1,301 |
(7) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 지급보증내역 | 제공받은 회사 | 여신제공기관 | 지급보증액 |
|---|---|---|---|
| 임대료보증 | WASHINGTON UNITED TERMINALS, INC | Endurance Assurance Corporation | 29,273 |
| 선박금융연대보증(*) | GAONGAON S.A. 외 7개 SPC | Standard Chartered Hong Kong | 606,265 |
| KOBC 컨테이너박스 기기 금융 선순위 대출 지급 보증 | ㈜메가컨테이너 | ING Bank N.V., Seoul Branch | 151,746 |
(*) 선박금융 관련하여 한국해양진흥공사가 SPC에 채무보증을 제공하고 있으며, 회사는 이에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.
(8) 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 우선주식 관련 약정
회사는 관계기업인 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사가 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 우선주식 1,999,999주를 보유한 와스카 유한회사의 주식 100%를 매수함에 따라 2019년 1월 31일 변경된 주주간계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라향후 에이치엠엠피에스에이신항만㈜가 와스카 유한회사에 우선배당율(연 5.4%)에 따른 배당금 전액을 지급하지 못하거나 신주인수권부사채의 이자(연 12%)를 지급기일까지 지급하지 못하는 경우 회사는 해당 미지급배당금 및 미지급이자의 50%에 대해 와스카 유한회사에 조건부대여를 제공해야 합니다. 해당 약정에 따른 대여잔액 한도는 23,250백만원이며 대여기간은 2025년까지이고 이자율은 3%입니다. 한편, 회사는 2024년 11월 4일에 2024년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지의 기간을 대상으로 에이치엠엠피에스에이신항만㈜와 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하였습니다. 주요 내용으로는 기존 하역단가의 조정및 에이치엠엠피에스에이신항만 ㈜의 세후순이익 135억원을 회사가 100% 보장하는 것을 포함합니다.
(9) 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호 관련 약정
다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호의 수익권자인 한국해양진흥공사와 회사는 2020년 10월 13일에 수익증권 풋, 콜 약정서를 체결하였습니다. 이에 따라 회사는 한국해양진흥공사가 보유한 31%의 수익증권을 매입할 권리(Call Option)를 보유하고 있었으며, 한국해양진흥공사는 회사에게 한국해양진흥공사가 보유하는 31%의 수익증권을 매도할 권리(Put Option)를 보유하고 있었습니다. 회사는 2023년9월 21일 한국해양진흥공사가 보유한 31%의 수익증권에 대한 매입 옵션을 행사함에 따라 2023년 10월 6일 매입 대금을 납입하고 해당 수익증권 매입을 완료하였으며, 매입가액은 7,596백만원입니다. 또한, 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호는 HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.가 발행한 상환우선주의 발행일로부터 6년, 9년, 12년, 15년 되는 날의 30일전부터 15일전까지의 기간동안 상환우선주 전부에 대하여 회사가 매수할 것을 청구할 수 있습니다. 한편, 동 약정과 관련하여 회사는 당기말 현재 파생상품부채 1,230백만원을 인식하고 있습니다.
(10) Total Terminal International Algeciras S.A.U 관련 TSA 및 자금 보충 약정
회사는 2022년 11월 20일에 공동기업인 Total Terminal International Algeciras S.A.U와 2029년까지 유효한 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하였으며, 동 계약에 따라 연간 물동량(0~300,000TEU)을 보장하고 있습니다. 보장 물동량 미충족시 계약상의 산정방식에 따라 관련 금액을 지급합니다. 또한 대주단과의 DSCR(Debt Service Coverage Ratio) 비율 준수 의무를 위하여 주주사에서 현금 부족분에 대하여 보충할 의무가 있습니다. TSA 약정 내용에따라 미충족된 보장 물동량에 대하여 당기 중 총 495백만원을 지급하였습니다.
(11) Container Terminal Service Agreement 관련 약정
회사는 ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V. 및 Total Terminals International,LLC와 물동량 보장 조항이 포함된 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따라 연간 물동량을 보장하고 있으며, 보장 물동량 미충족시 계약상의 산정방식에 따라 관련 금액을 지급할의무가 있습니다. 한편, 동 약정과 관련하여 당기말 현재 계상하고 있는 충당부채 금액은 없습니다.
(12) 대만 카오슝 터미널 자산 양수 약정
회사는 2024년 1월 1일 종속기업인 ㈜에이치엠엠퍼시픽으로부터 대만 카오슝 터미널 장비 및 주요 재고자산을 TWD 239,142,572에 양수하였습니다.
(13) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,391 | 1,502 |
| 퇴직급여 | 116 | 123 |
(14) 당기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 회사의 명칭 | 지급액 | 당기말 리스부채 | 당기 이자비용 |
|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 건조완료된 선박금융 관련 SPC(*1) | 244,369 | 2,427,341 | 101,720 |
| 기타특수관계자 | 기기금융 관련 SPC(*2) | 31,989 | 360,524 | 5,711 |
| 주요 주주 | 한국해양진흥공사 | 340,903 | 43,538 | 23,579 |
(*1) 당기 중 건조완료된 선박금융 관련 SPC와 신규 체결한 BBCHP 용선 계약 26건에 따라 발생한 사용권자산은 1,604,885백만원이며, 리스부채는 1,417,787백만원입니다. (*2) 당기 중 기기금융 관련 SPC와 신규 체결한 컨테이너박스 리스 계약에 따라 발생한 사용권자산과 리스부채는 326,388백만원입니다.
(15) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 지급보증내역 | 제공자 | 여신제공기관 | 지급보증액 |
|---|---|---|---|
| 친환경 설비 관련 대출 | 한국해양진흥공사 | ㈜신한은행 | 12,270 |
| 친환경 설비 관련 대출 | 한국해양진흥공사 | ㈜하나은행 | 5,868 |
39. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 조정항목 | 639,143 | 513,317 |
| 현금유출이 없는 비용 등의 가산 | 2,227,080 | 1,908,155 |
| 금융비용 | 1,120,549 | 840,676 |
| 영업활동에서 발생한 외화환산손실 | 29,565 | 8,919 |
| 법인세비용 | 83,978 | 97,044 |
| 감가상각비 등 | 875,819 | 850,740 |
| 퇴직급여 | 14,012 | 8,807 |
| 장기종업원급여 | 119 | 132 |
| 대손상각비(환입) | (10,073) | (7,860) |
| 기타의대손상각비 | 369 | 369 |
| 유형자산처분손실 | 3,024 | 233 |
| 유형자산손상차손 | - | 43,063 |
| 사용권자산손상차손 | 13,098 | 4,157 |
| 매각예정자산손상차손 | 22,535 | - |
| 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손상차손 | 16,835 | 102,688 |
| 충당부채전입액 | 38,612 | 3,926 |
| 기능통화환산효과 등 | 18,638 | (44,739) |
| 현금유입이 없는 수익 등의 차감 | (1,504,633) | (1,586,618) |
| 금융수익 | (1,420,711) | (1,569,756) |
| 영업활동에서 발생한 외화환산이익 | (52,214) | (8,893) |
| 기타의대손충당금환입 | (203) | (390) |
| 유형자산처분이익 | (6,232) | (3,054) |
| 사용권자산손상차손환입 | (1,079) | (4,525) |
| 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손상차손환입 | (24,194) | - |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (83,304) | 191,780 |
| 매출채권의 감소(증가) | (268,150) | 199,420 |
| 미수금의 감소(증가) | (65,320) | 18,316 |
| 재고자산의 감소(증가) | 14,880 | (28,986) |
| 금융리스채권의 감소 | 31,933 | 31,005 |
| 기타자산의 증가 | (68,692) | (13,107) |
| 매입채무의 증가(감소) | 120,637 | (6,382) |
| 계약부채의 증가(감소) | 171,337 | (22,082) |
| 미지급금의 증가(감소) | (66,118) | 59,697 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 65,694 | (29,021) |
| 퇴직금의 지급 | (7,698) | (11,639) |
| 사외적립자산의 증가 | (9,518) | (7,991) |
| 기타부채의 증가 | 2,854 | 3,191 |
| 기타충당부채의 감소 | (5,143) | (641) |
(2) 당기와 전기 중 투자활동 및 재무활동에서 생기는 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 2,119,378 | 468,036 |
| 사용권자산의 신규 취득 | 1,841,563 | 382,198 |
| 리스부채 재측정에 따른 사용권자산 증감 | 16,340 | 222,687 |
| 유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 | 8,016 | 17,754 |
| 사용권자산의 유형자산 대체 | 145,130 | 1,744,153 |
| 전환권 청구 및 신주인수권 행사로 인한 자본 대체 | 983,854 | 1,015,431 |
| 유형자산의 사용권자산 대체 | 186,166 | 155,978 |
| 차입금, 사채 및 리스부채 유동성 대체 | 929,244 | 1,459,548 |
| 리스 조기종료로 인한 사용권자산 감소 | 40,897 | - |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 당기 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 차입금 | 사채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2,498,742 | 211,752 | 156,359 | 2,866,853 |
| 현금흐름 | (935,184) | (74,215) | (59,171) | (1,068,570) |
| 신규 및 재측정 리스 | 1,823,835 | - | - | 1,823,835 |
| 외환차이 | 496,326 | 7,425 | - | 503,751 |
| 비금융변동(*) | - | 10,585 | 11,436 | 22,021 |
| 기말 | 3,883,719 | 155,547 | 108,624 | 4,147,890 |
(*) 비금융변동에는 비현금변동과 유효이자율법에 따른 상각이 포함되어 있습니다.
(단위: 백만원)
| 전기 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 장기차입금 | 사채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,271,685 | 265,203 | 200,300 | 3,737,188 |
| 현금흐름 | (1,456,583) | (69,321) | (59,171) | (1,585,075) |
| 신규 및 재측정 리스 | 603,260 | - | - | 603,260 |
| 외환차이 | 80,380 | 1,523 | - | 81,903 |
| 비금융변동(*) | - | 14,347 | 15,230 | 29,577 |
| 기말 | 2,498,742 | 211,752 | 156,359 | 2,866,853 |
(*) 비금융변동에는 비현금변동과 유효이자율법에 따른 상각이 포함되어 있습니다.
40. 우발부채와 약정사항
(1) 한도약정
당기말 현재 한도약정 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정 | 차입잔액 |
|---|---|---|---|
| 당좌차월 | ㈜우리은행 등 | 7,560 | 7,560 |
| 일반대출 | ㈜국민은행 등 | 40,391 | 10,391 |
| 합계 | 47,951 | 17,951 |
(2) 선박건조계약 등
① 당기말 현재 회사가 체결한 건조중인 선박 계약은 다음과 같습니다.
(단위: 천USD, 백만원)
| 계약체결일 | 선종 | 척수 | 총 선가 | 건설중인자산장부가액 | 조선소 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 중형컨테이너선 | 9 | USD 1,118,534 | 1,256,204 | HD현대삼호㈜, ㈜HJ중공업 |
| 2023 | 자동차운반선 | 3 | USD 296,909 | 158,167 | Guangzhou Shipyard International |
| 2023 | 다목적선 | 4 | USD 198,120 | 87,109 | Huangpu Wenchong Shipbuling Co.,Ltd. |
| 2023 | 자동차운반선 | 4 | USD 484,765 | 114,058 | Guangzhou Shipyard International |
| 2024 | 제품운반선 | 2 | USD 107,950 | 48,667 | ㈜HD현대미포 |
| 2024 | 소형벌크선 | 2 | USD 65,100 | - | jIangmen Nanyang Ship Engineering Co.Ltd. |
② 회사는 2022년 중 중소형컨테이너선(7,700TEU) 2척의 장기용선계약[Karpathos Shipping Corporation(총 용선료 USD 408,800천)]을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 당기말 지출된 금액은 없습니다. 한편, 해당 선박은 각각 2025년 1월, 2월 중 인도되어 2036년까지 용선 예정입니다.
(3) 장기해상운송계약
당기말 현재 회사가 체결하고 있는 장기해상운송계약 내역은 다음과 같습니다.
| 거래처 | 수송용도 | 호선명 | 척수 |
|---|---|---|---|
| 현대글로비스㈜ | 철광석 | Global Pioneer 등 | 2 |
| GS칼텍스㈜ | 원유 | Universal Glory 등 | 2 |
| GS칼텍스㈜(*) | 원유 | G.Dream 등 | 3 |
| 에스오일㈜ | 원유 | Universal Creator | 1 |
(*) 선주인 GS에너지㈜의 특수목적회사 선박금융을 위해 동 계약의 운임 계좌가 담보로 제공되었으며, 특수목적회사의 채무불이행이 없다면 회사는 해당 계좌를 사용함에 제한이 없습니다(한도: USD 564,203천).
(4) 계류 중인 소송사건
당기말 현재 회사가 피소되어 계류 또는 중재 중인 소송사건은 용대선분쟁, 화물클레임 등 총 53건(소송가액: USD 14,548천)입니다. 동 계류 또는 중재 중인 소송사건의 경우 소송 피소가액의 일부분이 보험으로 구상됩니다.
미 육상운송 협회(IMCC)는 회사를 포함한 OCEMA(OCEAN CARRIER EQUIPMENT MANAGEMENT ASSOCIATION, INC) 회원사 등을 상대로 불공정거래행위를 주장하며 미 연방해사위원회(FMC)에 제소하였고, 회사는 현재 대응 중에 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 미 연방해사위원회(FMC)의 조사 결과가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 알 수 없습니다.
Samsung Electronics America, INC.(SEA)는 회사를 상대로 부당비용 청구 등을 주장하며 미 연방해사위원회(FMC)에 Complaint를 제출하였습니다. 회사는 현재 대응 중에 있으며, 관련하여 경제적 자원의 유출 시기와 제소 금액 등은 불확실한 상황입니다. 또한, 보고기간말 현재 해당 Complaint의 결과가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 예측할 수 없습니다.
Euromarket Designs, Inc.는 회사를 상대로 부당비용 청구 등을 주장하며 미 연방해사위원회(FMC)에 Complaint를 제출하였습니다. 회사는 현재 대응 중에 있으며, 관련하여 경제적 자원의 유출 시기와 제소 금액 등은 불확실한 상황입니다.
회사는 해외종속회사 직원에 의한 일부 적절히 승인되지 않은 매입채무 결제와 관련하여 당기말 현재 72,670백만원의 손실충당금을 계상하고 있으며, 동 금액을 회수하기 위한 법적절차를 진행 중입니다.
(5) 당기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 지급보증내역(*1) | 제공자 | 지급보증액 |
|---|---|---|
| 선박관리업 영업보증 | 서울보증보험㈜ | 300 |
| 서유럽 지역 수출제품 COA | 서울보증보험㈜ | 5,880 |
| 미주 지역 수출제품 COA | 서울보증보험㈜ | 7,261 |
| KHT임대료 지급보증 | ㈜하나은행(*2) | 1,412 |
| 한국동서발전 용선계약 | ㈜하나은행(*2) | 384 |
| 한국남부발전 용선계약 | ㈜하나은행(*2) | 81 |
| 한국남동발전 용선계약 | ㈜하나은행(*2) | 90 |
| THE A Contingency Fund | ㈜하나은행(*2) | 35,280 |
(*1) 특수관계자로부터의 지급보증 내역은 주석 38.(15) 참조.(*2) 지급보증 총 한도는 5,360백만원 및 USD 25,920천입니다.
(6) 당기말 현재 회사가 타인을 위해 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 지급보증내역(*) | 제공받은 회사 | 여신제공기관 | 지급보증액 |
|---|---|---|---|
| 용선선박금융보증 | 에이치라인해운 ㈜ | Legenda Maritimes S.A. | 5,647 |
(*) 특수관계자에 대한 지급보증 내역은 주석 38.(7) 참조.
(7) HMM㈜ 경쟁력 강화 지원 및 상호협력을 위한 약정
회사는 경쟁력 강화를 위하여 한국해양진흥공사와 HMM㈜ 경쟁력 강화 지원 및 상호협력을 위한 약정서를 체결하였고, 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 체결대상자 | 한국해양진흥공사, HMM㈜ |
| 주요 내용 | 1. 총칙- 목적- 용어의 정의2. 경쟁력 강화 지원 내용- 경쟁력 강화 지원- 회사의 협조3. 경쟁력의 확보- 경쟁력 확보를 위한 '회사'의 운영- 자문기구 및 경영진추천위원회의 운영- 협력관의 파견- 사전협의 사항- 경영계획 자료제출- 임원 평가결과 제출- 임원의 대우- 경영개선4. 약정의 이행과 종료- 약정의 이행점검- 약정의 효력- 약정의 종료 및 해지5. 기타 사항- 약정내용의 변경- 해석- 관할법원- 약정과 관련한 '공사'및 '회사'의 책임- 기타 |
| 약정이행기간 | 2024년 12월 31일 ~ 2026년 12월 31일※ 단, 약정 종료일은 기간만료 1개월 전까지 어느 일방 당사자의 계약종료의 서면통지가 없는 경우에는 매 2년간 자동 연장 |
(8) Total Terminals International, LLC 관련 약정
회사는 2017년 2월 1일자로 Total Terminals International, LLC(이하 "TTI")의 주식 및 HANJIN SHIPPING TEC, INC.의 주주대여금 20%를 총 USD 15,600천에 인수하였으며, Terminal Investment Ltd(이하 "TIL")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 회사가 보유한 TTI의 주식은 TTI 대주단에 질권이 설정되어 있습니다(주석16 참조).
또한, 회사는 2020년 9월 28일 TTI의 타주주사인 TIL과 회사의 TTI주식 20%에 대한 상호간의 풋/콜 옵션 부여에 대한 합의안을 체결하였습니다. 회사의 풋옵션 행사 가능 시기는 2023년에서 2030년, TIL의 콜옵션 행사 가능 시기는 2027년에서 2030년까지입니다. 풋옵션의 행사가는 인수가와 동일한 USD 15,600천이며, 콜옵션의 행사가는 인수가 USD 15,600천에 배당금액(2030년까지 TTI를 보유하였다면 수령할 수 있는 배당금액)을 가산한 금액입니다. 한편, 동 약정과 관련하여 회사는 당기말 현재 파생상품자산 25백만원, 파생상품부채 117,099백만원을 인식하고 있습니다.
(9) 얼라이언스 협력 계약 체결
회사는 2020년 4월 1일부로 Hapag-Lloyd(독일), ONE(일본) 및 Yang Ming(대만)이 회원사로있는 디 얼라이언스의 정식 회원으로서, 북미 서안 및 동안 항로, 유럽 북구주 및 지중해 항로, 중동 항로에서 공동운항 및 선복교환을 통해 협력하고 있습니다. 이를 통해 기항지 확대 및 비용절감을 기대하고 있으며, 본 계약으로 회사는 2020년 4월 1일부터 2030년까지 총 10년간 협력할 예정이였으나, 회원사인 Hapag-Lloyd(독일)이 2025년 2월부로 디 얼라이언스 탈퇴를 통보하였습니다. 또한, 회사는 2025년 2월부로 ONE(일본), Yang Ming(대만)과 함께 Premier Alliance 출범을 발표하였으며, 계약 기간은 총 5년으로 협력 범위는 북미 서안 및 동안 항로, 북유럽 및 지중해항로, 중동 항로를 포함합니다. 추가로, 2025년 2월부로 MSC(스위스)와 총 4년간 유럽 항로에서 선복교환 협력을 합의하였습니다.
(10) 부산컨테이너터미널㈜ 관련 약정
회사는 부산컨테이너터미널㈜ 관련 출자자약정서에 따라 2017년 2월 중 75억원의 자본금 투입을 모두 완료하였습니다. 한편, 2017년 9월 중 재무출자자 자본 투입 및 2022년 3월 중 변경 금융약정의 대출금 인출이 실행됨에 따라, 회사가 보유한 부산컨테이너터미널㈜ 지분 5%에 대해 근질권이 설정되어 있으며(주석8 참조), 부산컨테이너터미널㈜가 대주에 대하여 부담하는 모든 채무의 이행을 완료할 때까지 회사는 자금보충의무 및 자금제공의무(총 400억원 한도)를 부담합니다. 또한, 회사는 '부산항 신항 2-4단계 컨테이너부두(3선석) 민간투자시설사업'의 실시협약에 따른 준공시점 부산컨테이너터미널㈜의 총민간투자비 대비 자기자본비율을 준수하기 위하여 필요한 경우 그에 소요되는 금액에 대한 추가출자의무를 부담하고 있습니다. 한편, 회사는 2022년도말 기타포괄손익-공정가치 측정 장기투자자산으로 계상되어있는 동 지분증권의 공정가치 평가 결과를 반영하여 7,500백만원 전액을 장기투자자산평가손실로 인식하였습니다.
(11) Container Terminal Service Agreement 관련 약정
회사는 VIRGINIA INTERNATIONAL TERMINALS, LLC 등 7개 법인과 물동량 보장 조항이 포함된 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따라 연간 물동량을 보장하고 있으며, 보장 물동량 미충족시 계약상의 산정방식에 따라 관련 금액을 지급할 의무가 있습니다.한편, 동 약정과 관련하여 당기 중에 총 495백만원을 지급하였습니다.
3) 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
- 이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.
□ 이사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사후보자여부 | 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 |
최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최원혁 | 1960.05.02 | 사내이사 | 해당 없음 | 없음 | 이사회 |
| 이정엽 | 1970.09.10 | 사내이사 | 해당 없음 | 없음 | 이사회 |
| 서근우 | 1959.05.11 | 사외이사 | 분리선출 | 없음 | 사외이사후보 추천위원회 |
| 총 ( 3 ) 명 |
※ 상기 서근우 사외이사 후보자는 '감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건'을 통해 분리선출될 예정입니다.
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최원혁 | 전) LX판토스, CEO 사장 | 2021~20242015~20212013~2015 | 전) LX판토스, CEO 사장전) LG판토스, 대표이사 부사장전) CJ대한통운 글로벌 부문 부사장 | 없음 |
| 이정엽 | 현) 에이치엠엠 컨테이너사업부문 부문장 | 2024~현재2019~20242018~2019 | 현) 에이치엠엠 컨테이너사업부문 부문장 전) 에이치엠엠 미주권역 권역장전) 에이치엠엠 컨테이너기획본부 본부장 | 우리사주 대여금(*) |
| 서근우 | 현) 에이치엠엠 사외이사 | 2020~20232017~20202013~2016 | 전) 동국대학교 경영대학 경영학과 석좌교수전) 한국금융연구원 상임자문위원, 비상임연구위원전) 신용보증기금 이사장 | 없음 |
(*) 후보자의 우리사주 취득자금에 대하여 회사가 기 대여한 바 있으며, 2022년에 동 대여거래를 연장하였습니다. 현재 기준 동 대여금은 전액 상환되었습니다.
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 최원혁 | 없음 | 미해당 | 무 |
| 이정엽 | 없음 | 미해당 | 무 |
| 서근우 | 없음 | 미해당 | 무 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
서근우 : 사외이사로서 주어진 책무에 최선을 다하면서 다양한 이해관계자들과 함께 상생할 수 있는 역할을 하겠습니다. 금융분야의 전문성을 바탕으로 회사가 종합 해운 물류기업으로 거듭날 수 있도록 기여하겠으며, 선관주의 의무를 지키며 회사의 주요 의사결정에 도움이 될 수 있도록 노력하겠습니다.
마. 후보자에 대한 이사회(사외이사후보 추천위원회)의 추천 사유
- 최원혁 후보자는 글로벌 물류업계에서 약 40년간 경력을 쌓아왔으며, 최근에는 LX판토스에서 약 10년간 대표이사,CEO를 역임하면서 글로벌 Network 구축, 글로벌 핵심역량 및 경쟁력 확보, 그리고 글로벌 조직문화 구축 등 끊임없는 혁신을 통해 높은수준의 성장을 이끌어낸 물류 및 경영전문가로서, 글로벌 경영역량 및 조직관리능력 등을 겸비했다고 평가받고 있습니다. 후보자의 풍부한 경험과 높은 수준의 역량을 바탕으로, HMM이 향후 글로벌 시장에서 경쟁력 강화와 지속적인 성장을 위하여 큰 역할을 할 적임자로 기대됩니다.- 이정엽 후보자는 당사 컨테이너 영업, 항로기획, 기획 및 영업관리본부장, 미/구주권역장 등을 거쳐, 현재 컨테이너사업 부문장을 역임중이며, 당사에서 약 30년간 컨테이너부문 전반에 대해 폭넓은 경험을 갖춘 해운전문가입니다. 최근 해운시장은 업황을 불확실성과 함께 환경규제와 글로벌 해운동맹 재편 등의 대외적 환경이 급변하고 있습니다. 후보자는 급변하는 글로벌 해운시장에서 다양한 경험과 노하우를 바탕으로, 향후 HMM이 최고의 경쟁력을 갖춘 글로벌 해운물류기업으로 자리매김할 수 있는 기반을 마련할 것으로 판단됩니다.- 서근우 후보자는 현재 에이치엠엠 사외이사로서 투명한 이사회 경영에 일조하고 있으며, 한국금융연구원 상임자문위원, 비상임연구위원, 신용보증기금 이사장, 하나은행 부행장, 하나금융지주 부사장, 하나금융경영연구소 고문을 역임한 바 있습니다. 오랜 기간 동안 금융분야에 걸친 업무 경험과 다양한 네트워크 역량을 갖춘 후보로서 당사의 경쟁력 제고에 도움을 줄 수 있는 후보로 기대됩니다.
확인서 확인서 (최원혁 후보자).jpeg 최원혁 후보자 확인서 확인서 (이정엽 후보자).jpg 이정엽 후보자 확인서 확인서 (서근우 이사 후보자).jpg 서근우 후보자 확인서
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음
□ 감사위원회 위원의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사후보자여부 | 감사위원회 위원인이사 분리선출 여부 | 최대주주와의관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서근우 | 1959.05.11 | 사외이사 | 분리선출 | 없음 | 사외이사후보 추천위원회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
※ 상기 서근우 감사위원회 위원 후보자는 '감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건'을 통해 분리선출될 예정입니다.
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 당해법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서근우 | 현) 에이치엠엠 사외이사 | 2020~20232017~20202013~2016 | 전) 동국대학교 경영대학 경영학과 석좌교수전) 한국금융연구원 상임자문위원, 비상임연구위원전) 신용보증기금 이사장 | 없음 |
다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
서근우 후보자는 금융업에서 종사한 회계ㆍ재무전문가로서 예리한 통찰력과 탁월한 전문성을 발휘하여 감사위원회의 내부통제 및 점검 기능을 강화시키는 등 감사위원회의 운영 수준을 크게 제고할 것으로 사료됩니다. 금융 분야의 주요 직책을 역임하면서 경험한 경영노하우를 통해 회계감사 뿐만 아니라 업무 감사의 영역에 대해서도 객관적이고 독립적인 관점의 자문을 효과적으로 수행할 수 있을 것으로 기대됩니다.
확인서 확인서 (서근우 감사위원 후보자).jpg 서근우 후보자 확인서
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음
□ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6 ( 4 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 20 억원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6 ( 4 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 13.9 억원 |
| 최고한도액 | 20 억원 |
※ 전기 사외이사수는 전년도 말 기준입니다.
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음
□ 기타 주주총회의 목적사항
가. 의안 제목 : 임원 퇴직금 지급규정 일부 변경의 건
나. 의안의 요지
- (제도 도입) 회사의 퇴직연금제도 확대 및 경영성과급 DC제도 도입 내용 반영 - (등기/미등기 임원 규정 분리) 주주총회 상정 대상은 등기임원에 대한 규정에 한정되나, 기존 규정은 등기 및 미등기 임원 전체를 적용대상으로 하고 있어 분리 진행다. 임원 퇴직금 지급규정 신구대비표
| 변경 전 | 변경 후 | 비 고 |
| 제1조 (목적) 이 규정은 현대상선주식회사 (이하 "회사"라 한다)의 임원의 퇴직금 지급과 관련하여 그 기준을 정함을 목적으로 한다. |
제1조 (목적) 이 규정은 HMM㈜ (이하 "회사"라 한다)의 임원의 퇴직금 지급과 관련하여 그 기준을 정함을 목적으로 한다. |
사명변경에 따른 당연변경 |
| 제3조 (적용범위) 이 회사에 근무하는 전임원의 퇴직금에 관한 사항은 별도 정함이 없는 한 본 규정에 의한다. |
제3조 (적용범위) 본 규정의 적용은 등기임원에 한한다. |
등기임원에 대한 규정임을 명시 |
| 제4조 (지급대상 및 지급기준) 이 규정의 퇴직금은 임원으로 선임된 자가 퇴직하는 경우 지급하며 그 지급기준은 퇴직당시의 "평균임금"을 기준으로 산정한다. |
제4조 (지급대상 및 지급기준) ① 임원은 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직연금제도(확정급여형, 확정기여형, 혼합형)에 가입할 수 있다. ② 임원이 확정급여형에 가입한 경우 회사는 관계법령 및 동 규정에 따라 산정된 지급액을 적립하여 추후 임원의 퇴직 시점에 퇴직금을 정산하여 지급한다. ③ 임원이 확정기여형 및 혼합형에 가입한 경우 회사는 관계법령 및 퇴직연금규약에서 정한 비율과 주기에 따라 부담금을 납입하며 납입금의 운용 등에 관한 일체 사항은 퇴직연금규약에 따른다. ④ 경영성과에 따른 경영성과급 발생 시 확정기여형 및 혼합형에 가입한 임원의 경우에 한하여 회사는 경영성과급의 50%에 해당하는 금액을 임원의 퇴직연금계좌에 납입하며, 이 경우 소득세법상 임원퇴직소득한도를 납입 한도로 한다. |
가입가능 퇴직연금제도 확대, 제도별 적립규칙 명시 |
| 제6조 (지급액 산정방법) ①｛(직위별 지급률 ×직위별 재임기간)의 합｝× 퇴직당시 평균임금 ② 직위별 재임기간은 해당직위 임원으로 선임된 때로부터 사직 또는 해임발령을 받은 날(상위 직위 승진시에는 승진 전날)까지의 기간을 말하며, 산정시 년 미만의 기간은 월할계산하고 1월 미만의 기간은 1월로 계산한다. |
제6조 (지급액 산정방법) ① 확정급여형의 경우 다음과 같이 산출한다. ｛(직위별 지급률 × 직위별 재임기간)의 합｝× 퇴직당시 평균임금 ② 확정기여형의 경우 다음과 같이 산출한다. 직위별 지급률 × 연간 임금총액의 12분의 1 ③ 혼합형의 경우 확정급여형 급여 및 확정기여형 부담금은 다음과 같이 산출한다. 1. 확정급여형 : 제1항에 따른 급여 × 99% 2. 확정기여형 : 제2항에 따른 부담금 × 1% ④ 제1항의 직위별 재임기간은 해당직위 임원으로 선임된 때로부터 사직 또는 해임발령을 받은 날(상위 직위 승진시에는 승진 전날)까지의 기간을 말하며, 산정시 년 미만의 기간은 월할계산하고 1월 미만의 기간은 1월로 계산한다. ⑤ 제2항의 연간 임금총액이라 함은 회사가 가입자에게 지급한 근로기준법상 임금에 해당하는 금품의 연간 합계액을 말한다. |
퇴직연금제도별 지급액 산정방법을 명시 |
| (신 설) | 제9조 (법령등의 준용) ① 이 규정에 정하지 아니한 사항은 회사의 퇴직연금규약 및 관련 법령에 정한 바에 따른다. ② 이 규정과 퇴직연금규약이 충돌하는 경우 이 규정이 우선한다 |
퇴직연금제도 확대에 따른 우선원칙 명시 |
| (신 설) | 부칙 제2조 (시행일) 본 규정은 2003년 3월 28일 정기주주총회에서 승인됨과 동시에 효력이 발생한다. |
변경 이력 반영 |
| 부칙 제2조 (시행일) 본 규정은 2018년 3월 30일 정기주주총회에서 승인됨과 동시에 효력이 발생한다. |
부칙 제3조 (변경 시행일) 본 규정은 2018년 3월 30일 정기주주총회에서 승인됨과 동시에 변경된 효력이 발생한다. |
부칙 제2조 신설에 따른 변경 |
| (신 설) | 부칙 제4조 (변경 시행일) 본 규정은 2025년 3월 26일 정기주주총회에서 승인됨과 동시에 변경된 효력이 발생한다. |
규정 변경에 따른 부칙 신설 |