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HK Interim / Quarterly Report 2015
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Interim / Quarterly Report
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合機電線電纜股份有限公司 及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國104及103年第2季
地址:台北市忠孝東路一段85號19樓 電話: (02)23956603
| §目 | 錄8 |
|---|---|
| ---- | ---- |
| 財 務 告 報 |
||
|---|---|---|
| 項 目 |
頁 | 註 編 次 附 號 |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | |
| 三、會計師核閱報告書 | $3\sim4$ | |
| 四、合併資產負債表 | 5 | |
| 五、合併綜合損益表 | $6 \sim 7$ | |
| 六、合併權益變動表 | 8 | |
| 七、合併現金流量表 | $9 - 10$ | |
| 八、合併財務報表附註 | ||
| (一)公司沿革 | 11 | |
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 11 | $\equiv$ |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $11 - 20$ | $\equiv$ |
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $20 \sim 21$ | 四 |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | $21 - 22$ | $\overline{\mathcal{L}}$ |
| 定性之主要來源 | ||
| (六)重要會計項目之說明 | $22 \sim 40$ | 六〜ニ六 |
| (七) 關係人交易 | $41 - 42$ | ニセ |
| (八) 質抵押之資產 | 43 | ニハ |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | 43 | 二九 |
| 承諾 | ||
| (十) 重大之災害損失 | 44 | 三十 |
| (十一)重大之期後事項 | 44 | $\Xi$ - |
| (十二)其他 | $44 - 45$ | $I = -$ |
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $45 - 46 \cdot 48$ | E E |
| 2.轉投資事業相關資訊 | $45 - 46 \cdot 49$ | E E |
| 3.大陸投資資訊 | 46 | 三三 |
| (十四)部門資訊 | 47 | 三四 |
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, R.O.C.
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
合機電線電纜股份有限公司 公 鑒:
· 合機電線電纜股份有限公司及其子公司民國 104年及 103年6月 30日之 合併資產負債表,暨民國104年及103年4月1日至6月30日,以及民國104 年及103年1月1日至6月30日之合併綜合損益表、民國104年及103年1 月1日至6月30日之合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱 竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根 據核閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表 之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並 未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務報表整體表示杳核意 見。
如合併財務報表附註十二所述,列入第一段所述民國 104 及 103 年第 2 季合併財務報表之非重要子公司財務報表暨附註揭露之相關資訊,係未經會 計師核閱,其民國104年及103年6月30日之資產總額分別為新台幣58,284 仟元及 23,839 仟元,分別占合併資產總額 1.38%及 0.53%;民國 104 年及 103 年 6 月 30 日之負債總額分別為新台幣 3,657 仟元及 0 仟元, 分別占合併負債 總額 1.05%及 0%;民國 104年及 103年4月1日至6月30日以及民國 104 年及103年1月1日至6月30日之綜合損益分別為新台幣(908)仟元、128仟 元、(1,571)仟元及(367)仟元,分别占合併綜合損益總額0.97%、(0.25%)、0.86% 及0.52%。另如合併財務報表附註十三所述,合機電線電纜股份有限公司及其 子公司民國 104年及 103年6月 30日採用權益法之投資餘額分別為新台幣
22,163 仟元及 19,314 仟元, 其民國 104 年及 103 年4月1日至6月30日以及 民國104年及103年1月1日至6月30日採用權益法認列之關聯企業損益份 額分別為新台幣733仟元、176仟元、1,045仟元及(319)仟元,暨附註三三附 註揭露事項所述轉投資事業之相關資訊,係依據被投資公司同期間未經會計 師核閱之財務報表認列與揭露。
依本會計師核閱結果,除上段所述該等子公司及被投資公司之財務報表 倘經會計師核閱,對第一段所述合併財務報表可能有所調整之影響外,並未 發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編 製準則及經金融監督管理委員會認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」 而須作修正之情事。
勤業眾信聯合會計師事務所 計 師 計 師 鍹 調器器 $YZ$
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
| 中 華 民 國 104 年 8 月 14 日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
單位:新台幣仟元
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (經核関) | (經查核) | (經核関) | |||||
| 代码 | 產金 蕡 |
% 额 |
全 額 |
% | 金 額 |
$\overline{\%}$ | |
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六) | \$ 829,160 |
20 | S 781,581 |
18 | 544,408 \$ |
12 |
| 1125 | 備供出售金融資產一流動(附註七) | 114,741 | 3 | 119,790 | 3 | 124,146 | 3 |
| 1147 | 無活絡市場之債務工具投資一流動(附註八) | 103,584 | $\overline{2}$ | 127,701 | 3 | 111,858 | 3 |
| 1150 | 應收票據淨額(附註五及九) | 32,491 | 1 | 23,356 | 1 | 31,789 | 1 |
| 1160 | 應收票據一關係人淨額(附註五、九及二七) | $\overline{\phantom{a}}$ | 37 | L. | 3 | ||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註五及九) | 211,727 | 5 | 138,081 | 3 | 411,239 | 9 |
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額(附註五、九及二七) | 10,331 | 197 | ||||
| 1190 | 應收建造合約款(附註十) | 4,088 | 684 | ||||
| 1200 | 其他應收款(附註九) | 11,092 | $\overline{\phantom{a}}$ | 6,998 | 10,726 | ||
| 1220 | 本期所得税資產 | 1,007 | $\blacksquare$ | 634 | |||
| 130X | 存貨 (附註十一) | 660,293 | 16 | 735,713 | 17 | 629,245 | 14 |
| 1470 | 其他流動資產(附註十六及二七) | 24,268 | $\mathbf{\mathbf{\bot}}$ | 20,127 | 18,685 | ||
| 11XX | 流動資產總計 | 2,002,782 | 48 | 1,954,702 | 45 | 1,882,296 | 42 |
| 非流動資產 | |||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動(附註七) | 437,894 | 10 | 553,966 | 13 | 641,476 | 14 |
| 1546 | 無活絡市場之債務工具投資一非流動(附註八及二八) | 10,000 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 10,000 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 1,087 | |
| 1550 | 採用權益法之投資 (附註十三) | 22,163 | $\mathbf{1}$ | 21,665 | 1 | 19,314 | $\mathbf{1}$ |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十四及二八) | 1,267,202 | 30 | 1,168,101 | 27 | 1,204,670 | 27 |
| 1760 | 投資性不動產淨額 (附註十五及二八) | 387,217 | 9 | 526,267 | 12 | 682,218 | 15 |
| 1780 | 無形資產 | 424 | $\overline{a}$ | 587 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 919 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 1840 | 遥延所得税資產(附註五) | 70,171 | 2 | 57,759 | 2 | 43,929 | $\mathbf{1}$ |
| 1900 | 其他非流動資產(附註十六、二四及二七) | 12,852 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 13,707 | $\blacksquare$ | 5,805 | $\ddot{\phantom{1}}$ |
| 15XX | 非流動資產總計 | 2,207,923 | 52 | 2,352,052 | 55 | 2,599,418 | 58 |
| 1XXX | 蕡 產 總 計 |
\$4,210,705 | 100 | \$4,306,754 | 100 | \$4,481,714 | 100 |
| 代码 | 債 權 及 益 負 |
||||||
| 流動負債 | |||||||
| 2150 | 應付票據 | \$ 5,326 |
\$ 35,165 |
$\mathbf{1}$ | \$ 45,931 |
$\mathbf{1}$ | |
| 2160 | 應付票據一關係人 (附註二七) | 445 | $\tilde{\phantom{a}}$ | ||||
| 2170 | 應付帳款 | 124,277 | 3 | 25,971 | 1 | 85,550 | $\overline{2}$ |
| 2180 | 應付帳款一關係人(附註二七) | 26,516 | $\mathbf{1}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 2190 | 應付建造合約款 (附註十) | 11,072 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 65,971 | 1 | 102,753 | $\overline{\mathbf{2}}$ |
| 2200 | 其他應付款(附註十七及二七) | 113,776 | 3 | 45,556 | $\mathbf{1}$ | 45,132 | $\mathbf{1}$ |
| 2300 | 其他流動負債(附註十七) | 55,975 | 1 | 28,505 | 1 | 38,072 | $\mathbf{1}$ |
| 21XX | 流動負債總計 | 336,942 | $\boldsymbol{8}$ | 201.613 | $\overline{5}$ | 317,438 | $\overline{z}$ |
| 2600 | 非流動負債 其他非流動負債 (附註十七、二四及二七) |
||||||
| 11,969 | 12,955 | 12,229 | |||||
| 2XXX | 負債總計 | 348,911 | |||||
| $_{\frac{8}{2}}$ | 214,568 | $\overline{5}$ | 329,667 | $\overline{\phantom{0}}$ | |||
| 歸屬於本公司業主之權益(附註十九) | |||||||
| 股 本 |
|||||||
| 3110 | 普通股股本 | 2,408,647 | 57 | 2,408,647 | $-56$ | 2,408,647 | _54 |
| 3200 | 資本公積 | 648,415 | $_15$ | 648,415 | 15 | 648,415 | 14 |
| 保留盈餘 | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 276,715 | 7 | 276,715 | 7 | 276,715 | 6 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 110,540 | 3 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 649.805 | $_15$ | 868,950 | 20 | 841,458 | 19 |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 1,037,060 | $\frac{25}{2}$ | 1,145,665 | $\overline{\phantom{0}27}$ | 1,118,173 | $\frac{25}{2}$ |
| 其他權益 | |||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 6,501 | $\overline{\phantom{a}}$ | 7,167 | $\overline{\phantom{a}}$ | 5,694 | $\blacksquare$ |
| 3425 | 備供出售金融資產未實現損益 | 238,829) | $(\underline{\hspace{2mm}})$ | 117,708) | 3) | 28,882) | |
| 3400 | 其他權益總計 | 232,328) | $\overline{5)}$ ( |
110,541) | $\overline{3}$ ) | 23,188) | $\equiv$ |
| 31XX | 本公司業主之權益總計 | 3,861,794 | $-92$ | 4,092,186 | 95 | 4,152,047 | $\frac{93}{2}$ |
| 3XXX | 權益總計 | 3,861,794 | $-92$ | 4,092,186 | $-95$ | 4,152,047 | $\frac{93}{2}$ |
| 債與權益總計 負 |
\$4,210,705 | 100 | \$4,306,754 | $\pm 00$ | \$4.481.714 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
會計主管:周亭儀
周亭園
谐
單位:新台幣仟元,惟
每股盈餘為元
| 104年4月1日至6月30日 | 103年4月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 額 |
96 | 金 頱 |
% | 額 金 |
% | 金 額 |
% | |
| 4000 | 營業收入(附註二十、二四 及二七) |
\$385,722 | 100 | \$547,747 | 100 | \$ 805,228 |
100 | \$1,155,595 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註二一丶二四 及二七) |
370,707 | 96 | 549,371 | 100 | 813,840 | 101 | 1,148,853 | 100 |
| 5900 | 營業毛利(損) | 15,015 | $\overline{4}$ | 1,624) | 8,612) | (1) | 6,742 | ||
| 營業費用(附註二一、二四 及二七) |
|||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ||||||||
| 6200 | 10,600 | 3 | 14,487 | 2 | 22,712 | 3 | 28,528 | $\overline{\mathbf{z}}$ | |
| 6300 | 管理費用 | 10,888 | 3 | 9,437 | 2 | 22,167 | 3 | 18,645 | $\overline{\mathbf{c}}$ |
| 6000 | 研究發展費用 | 18,951 | 5 | 9,519 | 2 | 24,559 | 3 | 14,551 | 1 |
| 營業費用合計 | 40,439 | 11 | 33,443 | 6 | 69,438 | $\overline{9}$ | 61,724 | $\overline{5}$ | |
| 6900 | 營業損失 | 25,424) | $\sqrt{7}$ | 35,067) | $\overline{6}$ | 78,050) | (10) | 54,982) | $\overline{5}$ |
| 營業外收入及支出(附註二 - |
|||||||||
| 7010 | 其他收入 | 10,376 | 3 | 8,608 | 1 | 13,345 | $\overline{2}$ | 12,863 | 1 |
| 7020 | 其他利益及損失 | 3,617) | 1) | 1,404) € |
8,079) | 1) € |
212) | ||
| 7050 | 財務成本 | 25) | 30) | 48) | ÷ | 59) | |||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯 | ||||||||
| 企業及合資損益之份 | |||||||||
| 7000 | 額 營業外收入及支出 |
733 | 176 | 1,045 | 319) | ||||
| 合計 | 7,467 | $\overline{2}$ | 7,350 | 1 | 6,263 | -1 | 12,273 | 1 | |
| 7900 | 税前淨損 | 17,957) | 5) | 27,717) € |
5) | 71,787) -6 |
9) € |
42,709) | 4) |
| 7950 | 所得稅費用 (利益) (附註二 $=$ ) |
458 | |||||||
| 1,957) | (1) | 11,355) | $\left( \underline{\qquad 1} \right)$ | 990) | |||||
| 8200 | 本期淨損 | 16,000) | $\triangleq$ ) | 28,175) | $\overline{5})$ | 60,432) | $\left( \underline{\quad 8} \right)$ | 41,719) | $\left( 4 \right)$ |
| 其他綜合損益 (淨額) | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表 | ||||||||
| 换算之兒換差額 | 399) | 480) | 666) | 56 | |||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實 | ||||||||
| 8300 | 現評價損益 其他綜合損益(淨 |
77,146) | 20) | 21,851) | 4) | 121,121) | 15) | 29,343) | $\overline{2}$ |
| 額)合計 | 77,545 ) | $(-20)$ | 22,331) | $\triangleq$ ) | 121,787) | 15) | 29,287) | $\left( 2 \right)$ | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $(\frac{$}{9} \quad 93.545)$ | $(_24)$ | $(\underline{\$ \ 50,506})$ | $(\underline{-2})$ | $(\underline{$} 182,219)$ | $(_23)$ | $(\underline{$} 2, 71,006)$ | $\left(\underline{\underline{\phantom{A}}}\underline{\phantom{A}}\underline{\phantom{A}}\underline{\phantom{A}}\underline{\phantom{A}}\underline{\phantom{A}}\right)$ |
| 淨損歸屬於: | |||||||||
| 8610 | 本公司業主 | 16,000) $($ \$ |
4) € |
28,175) (S 1 ) |
5) €. |
$($ \$ 60,432) |
8) € |
41,719) $($ \$ |
4) |
| 8620 | 非控制權益 | ||||||||
| 8600 | 16.000) $\frac{1}{2}$ |
$\overline{4}$ | $28,175$ ) $\frac{3}{2}$ |
$\overline{5}$ | 60,432) $\frac{1}{2}$ |
$_{.8}$ ) | $41,719$ ) $$ \Omega$ |
$\overline{4}$ |
(接次頁)
| (承前頁) | ||
|---|---|---|
| 104年4月1日至6月30日 | 103年4月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 顡 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 8710 8720 8700 |
綜合損益總額歸屬於: 本公司業主 非控制權益 |
(\$ (\$ |
93,545) 93,545 |
24) _24 | (\$<br>1\$ | $50,506$ )<br>50,506 | 9)<br>O. | (\$ | 182,219<br>(\$182,219) | 23)<br>_23 |
- 5 ' ቁ |
71,006) 71,006 |
6) $\overline{-6}$ |
||||||
| 9710 | 每股盈餘(附註二三) 基 本 |
$0.07^{\circ}$ | (0.12) | 0.25 | 0.17 |
$\ddot{\phantom{a}}$
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國104年8月14日核閱報告)
經理人:李新政
| 子公司 | ш 30 叹 ۷Ê |
袋 쒜 寰 e. |
|---|---|---|
| ₩ 钿 合裁 |
쐐 104 國 К |
氢 悠 뙒 |
單位:新台幣仟元
| 暧 觜 |
套 | -4 | ΓT. 亽 |
帐 | 써 | 뺴 捲 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 様 犁 *∣ |
Œ 幤 *1 |
||||||||
| ≉ ₩ W 260 ★ 國 |
|||||||||
| 宋 | 50 | 検 嚩 |
Ħ, 换 表 榮 桥 玄 |
懒 储供出售金融资 |
|||||
| $\frac{4}{\sqrt{4}}$ | 攺 | 本公 tha. $\frac{1}{2}$ |
枣 禁公 쎪 $\mathbb{R}$ 쳭 蒂 |
稼 ∢ 指 옊 戻 \$ |
た 叫 ř. 仒 * |
赖 ×Ų ₩ $\mathcal{R}$ $\boldsymbol{\mathcal{N}}$ |
湖 環 R 妆 ₭ |
環 Q 糊 桊 |
|
| 103年1月1日徐額 | \$2,408,647 | 648,415 æ |
276,715 ₩ |
÷ | 883,177 U) |
5,638 ₩ |
461 ÷A |
\$4,223,053 | |
| Z | 103年1月1日至6月30日滲損 | ı | 41,719) | 41,719) | |||||
| ධි | 103年1月1日至6月30日税後其 他綜合損益 |
۱ | 36 | 29,343) | 29,287) | ||||
| B5 | 103年1月1日至6月30日綜合損 益總額 |
41,719 | 9g | 29343) | 71,006 | ||||
| $\overline{\mathcal{N}}$ | 103年6月30日徐額 | \$2.408.642 | 648.415 ଖ |
276.715 eA, |
બ્રા | 841.458 બત્રી |
5,694 સ્ત્રી |
28,882) ⊕ |
\$4.152.047 |
| $\overline{A}$ | 104年1月1日徐额 | \$2,408,647 | \$ 648,415 | 276,715 G) |
₩ | 868,950 ₩ |
7,167 ÷ |
117,708) G |
\$4,092,186 |
| B3 BS |
提列特別盈餘公積 103年度盈餘分配 現金股利 |
ı | 110,540 | 110,540) 48,173) |
48,173) | ||||
| ដ | 104年1月1日至6月30日净损 | 60,432) | 60,432) | ||||||
| රි | 104年1月1日至6月30日税後其 他綜合損益 |
මෙ | 121,121 | 121,787 | |||||
| BS. | 104年1月1日至6月30日綜合損 益總額 |
I. | 60,432) | 666) | 121,121 | 182,219 | |||
| $\overline{\Omega}$ | 104年6月30日徐額 | \$2,408,647 | 648.415 ₩ |
276.715 બ્લ |
110.540 નત્રી |
649.805 الص |
6.501 കി |
238829 الی |
\$3,861.794 |
| 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 |
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 104年8月14日核閱報告)
電話 經理人:李新政
ወነ 前版画
董事長:楊碧绮
會計主管:問亭儀
国圣剧
$-8-$
| 合機電線電轉開層新阿格司及子公司 合佛開編辦簿表 |
|
|---|---|
| 民國 104年及103五倍同日至6月30日 | |
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 營業活動之現金流量 | ||||||
| A10000 | 本期税前淨損 | $($ \$ | 71,787) | $($ \$ | 42,709) | |
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| A20100 | 折舊費用 | 53,026 | 59,761 | |||
| A20200 | 攤銷費用 | 257 | 415 | |||
| A20300 | 呆帳費用 | 928 | 2,017 | |||
| A20900 | 財務成本 | 48 | 59 | |||
| A21200 | 利息收入 | 3,627) | 3,223) | |||
| A22300 | 採用權益法之關聯企業損益份 | |||||
| 額 | 1,045) | 319 | ||||
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設 | |||||
| 備損失 (利益) | 110 | 910) | ||||
| A23700 | 存貨跌價損失 | 16,000 | 11,000 | |||
| A24100 | 未實現外幣兌換損失 | 222 | 686 | |||
| A30000 | 营業資產及負債之淨變動數 | |||||
| A31130 | 應收票據 | 9,253) | 1,043 | |||
| A31140 | 應收票據一關係人 | 37 | 3) | |||
| A31150 | 應收帳款 | 74,448) | 207,291) | |||
| A31160 | 應收帳款一關係人 | 10,514) | 9 | |||
| A31170 | 應收建造合約款 | 3,404) | ||||
| A31180 | 其他應收款 | 4,219) | 9,638) | |||
| A31200 | 存 貨 |
59,420 | 3,881 | |||
| A31240 | 其他流動資產 | 4,141) | 780 | |||
| A31990 | 其他非流動資產 | 10 | ||||
| A32130 | 應付票據 | 29,839) | 2,068) | |||
| A32140 | 應付票據一關係人 | 445) | 45,059) | |||
| A32150 | 應付帳款 | 98,291 | 61,767) | |||
| A32160 A32170 |
應付帳款一關係人 | 26,516 | ||||
| 應付建造合約款 | 54,899) | 2,338) | ||||
| A32180 | 其他應付款項 | 20,047 | 6,907) |
(接次頁)
(承前頁)
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至6月30日 | 至6月30日 | |
| A32230 | 其他流動負債 | \$ 27,470 |
\$ 8,965 |
| A32990 | 其他非流動負債 | 10 | |
| A33000 | 營運產生之現金流入(出) | 34,771 | 292,978) |
| A33300 | 支付之利息 | 48) | 59) |
| A33500 | 支付之所得稅 | 1,430) | 6,282) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入(出) | 33,293 | 299,319) |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00600 | 取得無活絡市場之債券投資 | 75,584) | 89,380) € |
| B00700 | 處分無活絡市場之債券投資價款 | 99,701 | 126,255 |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 11,777) | 4,851) ( |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | $\overline{2}$ | 910 |
| B03700 | 存出保證金增加 | 8,757) | 6,471) ( |
| B03800 | 存出保證金減少 | 9,430 | 5,035 |
| B05400 | 取得投資性不動產 | 37) | |
| B07100 | 預付設備款增加 | 1,297) | 1,715) € |
| B07500 | 收取之利息 | 3,720 | 2,909 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入 | 15,401 | 32,692 |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C03000 | 存入保證金增加 | 4 | |
| C03100 | 存入保證金返還 | 1,000) | |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | 996) | |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 119) | 10 |
| EEEE | 本期現金及約當現金淨增加(減少)數 | 47,579 | 266,617) |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 781,581 | 811,025 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$829,160 | \$544,408 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國104年8月14日核閱報告)
合機電線電纜股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 104年及 103年1月1日至6月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
合機電線電纜股份有限公司(以下稱「本公司」) 係於 78 年 3 月 設立於臺北市之股份有限公司,工廠設於桃園縣觀音鄉,從事銅、塑 膠等買賣;電線、電纜製造、買賣及安裝工程;並經營前述相關業務 之進出口貿易。
本公司股票自89年9月起在台灣證券交易所上市買賣。
本合併財務報表係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於104年8月14日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 2013 年版國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC)及解釋公告 (SIC)
依據金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)發布之金管證審 字第 1030029342 號及金管證審字第 1030010325 號函, 合併公司自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會 (IASB) 發布且經金管 會認可之 2013年版 IFRS、IAS、IFRIC、SIC (以下稱「IFRSs」)及 相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 2013年版 IFRSs 不致造成合併公司會計政策之重大變動:
- IFRS 10 「合併財務報表」
此準則取代 IAS 27「合併及單獨財務報表」,同時亦取代 SIC 12「合併:特殊目的個體」。合併公司考量對其他個體是否 具控制,據以決定應納入合併之個體。當合併公司有(i)對被投
資者之權力、(ii)因對被投資者之參與而產生變動報酬之暴險或 權利,且(iii)使用其對被投資者之權力以影響該算報酬金額之能 力時,則合併公司對被投資者具控制。此外,針對較為複雜之 情況下投資者是否具控制之判斷,新準則提供較多指引。
- IFRS 12「對其他個體之權益之揭露」
IFRS 12 針對子公司、聯合協議、關聯企業及未納入合併報 表之結構型個體之權益規定應揭露內容。首次適用 IFRS 12時, 合併公司之年度合併財務報告將提供較廣泛之揭露。
- IFRS 13「公允價值衡量」
IFRS 13 提供公允價值衡量指引,該準則定義公允價值、建 立衡量公允價值之架構,並規定公允價值衡量之揭露。此外, 該準則規定之揭露內容較為廣泛,例如,適用 IFRS 13 前,準 則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭 露,而依照 IFRS 13 規定,適用該準則之所有資產及負債皆須 提供前述揭露。
IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用。 4. IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」
依修正之準則規定,其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為(1)不重分類至損益之項目及(2)後續可能重分類至損益之 項目。相關所得稅亦按相同基礎分組。適用該修正規定前,並 無上述分組之強制規定。
合併公司於 104 年追溯適用上述修正規定,不重分類至損 益之項目包含確定福利計畫再衡量數。後續可能重分類至損益 之項目包含國外營運機構財務報表換算之兌換差額、備供出售 金融資產未實現利益 (損失)、現金流量避險、採用權益法之關 聯企業及合資之其他綜合損益份額(除確定福利計畫再衡量數 外)。惟適用上述修正並不影響本期淨利、本期稅後其他綜合損 益及本期綜合損益總額。
- IAS 19「員工福利」
該修訂準則規定確定福利義務變動及計畫資產公允價值變 動係於發生時認列,因而排除過去得按「緩衝區法」處理之選 擇,並加速前期服務成本之認列。該修訂規定所有確定福利計 畫再衡量數立即認列於其他綜合損益,俾使已認列之淨退休金 資產或負債反映計畫短絀或剩餘之整體價值。確定福利計書再 衡量數係單獨列為其他權益項目。
此外,「淨利息」取代適用修訂準則前之利息成本及計畫資 產之預期報酬,並以淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定 淨利息。修訂後 IAS19除了改變確定福利成本之表達,並規定 更廣泛之揭露。
「2009-2011 週期之年度改善」 6.
2009-2011 週期之年度改善修正 IFRS 1「首次採用 IFRSs」、 IAS 1「財務報表之表達」、IAS 16「不動產、廠房及設備」、IAS 32「金融工具:表達」及IAS 34「期中財務報導」等準則。
IAS1之修正係闡明,於追溯適用會計政策、追溯重編財務 報表之項目,或重分類其財務報表之項目,且前述事項對前一 期期初之資產負債表資訊具重大影響時,合併公司應列報前一 期期初之資產負債表,但無須提供前一期期初之附註資訊。
IAS 16 之修正係闡明,符合不動產、廠房及設備定義之備 用零件、備用設備及維修設備應依 IAS 16認列,其餘不符合不 動產、廠房及設備定義者,係認列為存貨。
IAS 32 之修正闡明,分配予業主及權益交易之交易成本之 相關所得稅係按 IAS 12「所得稅」處理。
IAS 34 之修正闡明,若部門負債總額之衡量金額係定期提 供予合併公司主要營運決策者且前一年度財務報表對該應報導 部門揭露之金額間存有重大變動,應於期中財務報告揭露該衡 量金額。請參閱附註三四。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併財務報告通過發布日止,金管會尚未發布生效日。
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註4) |
| IFRS9「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 2016年1月1日 (註3) |
| 合資間之資產出售或投入; | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: 2016年1月1日 | |
| 合併報表例外規定之適用」 | |
| IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS14「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IFRS15「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露計畫」 | 2016年1月1日 |
| IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 2016年1月1日 |
| 法之闡釋 | |
| IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之繼續」 | |
| IFRIC 21 $\lceil \bigtriangleup \mathbb{R} \rceil$ | 2014年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註3: 推延適用於2016年1月1日以後開始之年度期間所發生之交 易。
- 註 4: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始 之年度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不 致造成合併公司會計政策之重大變動:
- IFRS $9 \rceil$ 金融工具
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付 本金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減損損益認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益亦認列於損益,其他公允價值變動則認列於其他綜合損 益 。 於 該 金 融 資 產 除 列 或 重 分 類 時 , 原 先 累 積 於 其 他 綜 合 損益之公允價值變動應重分類至損益。
合併公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡 量,公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列 時,將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公 允價值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外,其他相 關利益及損失係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累 積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
金融資產之減損
IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「來自客戶合約之 收入」產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,係認列備 抵信用損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯 著增加,則其備抵信用損失係按未來12個月之預期信用損失衡 量。若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非 低信用風險,則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用 損失衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續 期間之預期信用損失衡量備抵信用損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考 量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。 2. IAS 19「員工福利」-2013年之修正
該修正規定,確定福利計畫約定員工或第三方之提撥金若 與服務無關,該提撥金將影響淨確定福利負債 (資產)再衡量 數。若提撥金與服務有關,當提撥金僅與當期服務有關時,合 併公司得於服務提供當期將該提撥金認列為服務成本之減少; 當 提 撥 金 與 服 務 年 數 有 關 時 , 合 併 公 司 應 將 提 撥 金 歸 屬 至 各 服 務期間並認列為服務成本之減少。
- IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
IASB 於發布 IFRS 13「公允價值衡量」時,同時修正 IAS 36 「資產減損」之揭露規定,導致合併公司須於每一報導期間增 加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正 係釐清合併公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回 收金額。此外,若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處 分成本衡量,合併公司須增加揭露所採用之折現率。
- 2010-2012 週期之年度改善
2010-2012 週期之年度改善修正 IFRS 2「股份基礎給付」 IFRS 3「企業合併」及 IFRS 8「營運部門」等若干準則。
IFRS 2 之修正係改變既得條件及市價條件定義,並增列績 效條件及服務條件定義。該修正釐清績效條件所訂之績效目標 得按合併公司或同一集團內另一個體之營運(非市價條件)或
權益工具之市價(市價條件)設定。該績效目標之設定得與合 併公司整體或部分 (例如某一部門)績效有關,而達成績效目 標之期間則不得長於服務期間。此外,該修正並釐清股價指數 目標因同時反映合併公司本身與集團外其他企業之績效,故非 屬績效條件。
IFRS3之修正係釐清企業合併之或有對價,無論是否為IAS 39 或 IFRS 9 之適用範圍,應以公允價值衡量,公允價值變動係 認列於損益。
IFRS 8 之修正係釐清若合併公司將具有相似經濟特性之營 運部門彙總揭露,應於合併財務報告揭露管理階層於運用彙總 基準時所作之判斷。此外,該修正亦釐清合併公司僅於部門資 產定期提供予主要營運決策者時,始應揭露應報導部門資產總 額至企業資產總額之調節資訊。
IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後,無設定利率之短期 應收款及應付款,若折現之影響不重大,仍得按原始發票金額 衡量。
IAS 24「關係人揭露」之修正係釐清,為合併公司提供主 要管理階層服務之管理個體係屬合併公司之關係人,應揭露管 理個體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應 支付金額,惟無須揭露該等薪酬之組成類別。
- 2011-2013 週期之年度改善
2011-2013 週期之年度改善修正 IFRS 3、IFRS 13 及 IAS 40 「投資性不動產」等若干準則。
IFRS 3 之修正係釐清 IFRS 3 不適用於聯合協議本身財務報 表中關於其設立之會計處理。
IFRS 13 之修正係對適用以淨額基礎衡量金融資產及金融 負債群組公允價值之例外 (即「組合例外」)進行修正,以釐清 該例外範圍包括IAS39或IFRS9適用範圍內並依其規定處理之 所有合約,即使該合約不符合IAS 32「金融工具:表達」對金 融資產或金融負債之定義亦然。
IAS 40 之修正係釐清合併公司應同時依 IAS 40 及 IFRS 3 判斷所取得之投資性不動產係屬取得資產或屬企業合併。
- IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方法之闡釋」
企業應採用適當之折舊及攤銷方法以反映其消耗該不動 產、廠房及設備與無形資產未來經濟效益之預期型態。
IAS 16「不動產、廠房及設備」之修正規定,收入並非衡 量不動產、廠房及設備折舊費用之適當基礎,且該修正並未提 供得以收入為基礎提列折舊費用之例外規定。
IAS 38「無形資產」之修正則規定,除下列有限情況外, 收入並非衡量無形資產攤銷費用之適當基礎:
- (1) 無形資產係以收入之衡量表示(例如,合約預先設定當收 入達特定門檻後無權再使用該無形資產),或
- (2)能證明收入與無形資產經濟效益之耗用高度相關。
上述修正於生效日以後開始之年度期間推延適用,並允許 提前適用。
- IFRS 15「來自客戶合約之收入」
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代IAS18「收入」、IAS11「建造合約」及相關解釋。
合併公司於適用 IFRS 15 時,係以下列步驟認列收入:
- (1) 辨認客戶合約;
- (2) 辨認合約中之履約義務;
- (3) 決定交易價格;
- (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
- (5)於滿足履約義務時認列收入。
IFRS 15 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將 首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
- IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」
該 修 正 規 定 , 生 產 性 植 物 應 按 IAS 16 處 理 。 合 併 公 司 於 適 用該修正時,生產性植物之原始認列係以成本衡量,後續係採 成本模式衡量。生產性植物係指預期生產或提供農產品超過一
期之具生命之植物,且除偶爾作為下腳出售外,將其作為農產 品出售之可能性極低。適用該修正前,所有生物資產係以公允 價值衡量。
- IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資 產出售或投入
該修正規定,若合併公司出售或投入資產予關聯企業,或 合併公司喪失對子公司之控制,但保留對該子公司之重大影 響,若前述資產或前子公司符合 IFRS 3「業務」之定義時,合 併公司係全數認列該等交易產生之損益。
此外,若合併公司出售或投入資產予關聯企業,或合併公 司在與關聯企業之交易中喪失對子公司之控制,但保留對該子 公司之重大影響,若前述資產或前子公司不符合IFRS3「業務」 之定義時,合併公司僅在與投資者對該等關聯企業無關之權益 範 圍 內 認 列 該 交 易 所 產 生 之 損 益 , 亦 即 , 屬 合 併 公 司 對 該 捐 益 之份額者應予以銷除。
- 2012-2014 週期之年度改善
2012-2014 週期之年度改善修正 IFRS 5「待出售非流動資產 及停業單位」、IFRS 7、IAS 19 及 IAS 34 等若干準則。
IFRS 5 之修正規定,「待出售」與「待分配予業主」之非流 動資產(或處分群組)間之重分類,並非出售計畫或分配予業 主計畫之變更,故無須迴轉原分類下之會計處理。此外,「待分 配予業主」之非流動資產不再符合待分配條件(亦不再符合待 出售條件)時,應比照資產停止分類為待出售之處理。
IFRS 7之修正提供額外指引,以闡明服務合約是否屬對已 移轉金融資產之持續參與。此外,該修正亦闡明除特定情況外, 期中財務報告無須揭露金融資產及金融負債互抵揭露規定之資 資訊。
IAS 19之修正闡明,於決定用以估計退職後福利折現率之 高品質公司債是否具深度市場時,應以合併公司支付福利之相
同貨幣計價之公司債市場評估,亦即應以貨幣層級(而非國家 或區域層級)進行評估。
IAS 34 之修正闡明 IAS 34 要求之其他揭露事項應列入期中 財務報告,若合併公司同時對外出具相同之其他資訊 (例如管 理階層之說明或風險報告),期中財務報告得不重複揭露,但應 交互索引至該對外出具之其他資訊,以使財務報表使用者可在 相同條件及同一時間下取得該等資訊及期中財務報告。
- IAS 1 之修正「揭露計畫」
該修正闡明,合併財務報告旨在揭露重大資訊,不同性質 或功能之重要項目應予分別揭露,且不得與非重要項目彙總揭 露,俾使合併財務報告提升可了解性。
此外,該修正闡明合併公司應考量合併財務報告之可了解 性及可比性來決定一套有系統之方式編製附註。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含 整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二)合併基礎
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十二及附表二。 (三)其他重大會計政策
除下列說明外,請參閱 103 年度合併財務報告之重大會計政策 彙總說明。
- 確定福利退職後福利
確定福利退休計畫之確定福利成本(含服務成本、淨利息 及再衡量數)係採預計單位福利法精算。服務成本(含當期服 務成本及淨確定福利負債(資產)淨利息於發生時認列為員工 福利費用。再衡量數(含精算損益及扣除利息後之計書資產報 酬)於發生時認列於其他綜合損益並列入保留盈餘,後續期間 不重分類至損益。
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。
遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合併公司於資產自債 表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租 稅後果。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
除下列說明外,本合併財務報表所採用之重大會計判斷、估計及 假設不確定性主要來源請參閱103年度合併財務報告。
(一)所得稅
截至104年及103年6月30日止,與未使用課稅損失有關之遞 延所得稅資產帳面金額分別為70,171 仟元及43,929 仟元。由於未來 獲利之不可預測性,合併公司於104年及103年6月30日止分別尚 有 34,311 仟元及 31,623 仟元之課稅損失並未認列為遞延所得稅資 產。遞延所得稅資產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應 課稅暫時性差異而定。若未來實際產生之獲利少於預期,可能會產 生重大遞延所得稅資產之迴轉,該等迴轉係於發生期間認列為損益。 (二)應收帳款之估計減損
當有客觀證據顯示減損跡象時,合併公司考量未來現金流量之 估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量 (排除尚未發生之未來信用損失)按該金融資產之原始有效利率折 現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期,可能會產 生重大減損損失。
(三)公允價值衡量及評價流程
當採公允價值衡量之資產及負債於活絡市場無市場報價時,合 併公司依相關法令或依判斷決定是否委外估價並決定適當之公允價 值評價技術。
公允價值評價技術及輸入值之說明,請參閱附註二六。 六、現金及約當現金
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | S | 346 | S | 361 | S | 40 |
| 銀行支票及活期存款 | 206,131 | 163,489 | 118,396 | |||
| 約當現金 | ||||||
| 原始到期日在3個月以 | ||||||
| 內之銀行定期存款 | 622,683 | 617,731 | 425,972 | |||
| \$ | 829,160 | 781,581 | 544,408 |
銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下:
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行存款 | 0%~3.80% | $0\% \sim 3.10\%$ | $0\% \sim 3.00\%$ |
七、備供出售金融資產
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||
| 國內投資 | |||
| 黄金存摺 | 114,741 | 119,790 | 124,146 |
| 流動 非 |
|||
| 國內投資 | |||
| 上市 (櫃) 股票 | \$ 184,422 |
300,494 \$ |
384,964 \$ |
| 未上市 (櫃) 股票 | 236,512 | 236,512 | 236,512 |
| 特別股 | 16,960 | 16,960 | 20,000 |
| 437,894 | 553,966 | 641,476 |
八、無活絡市場之債券投資
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||
| 原始到期日超過3個月 | |||
| 之定期存款 | 103,584 | 127,701 | 111,858 |
| 流動 非 |
|||
| 原始到期日超過3個月 | |||
| 之定期存款 | 10.000 | 10.000 | 1.087 |
- (一) 截至 104年6月30日暨103年12月31日及6月30日止,原始到 期日超過 3 個月之定期存款市場利率區間分別為年利率 $1.09\% \sim 1.36\% \cdot 1.09\% \sim 3.05\% \mathcal{R}$ 1.09% ~ 3.19% .
- (二)無活絡市場之債券投資提供作為質押之資訊,參閱附註二八。
- 九、應收票據、應收帳款及其他應收款
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據(含關係人) | |||||
| 應收票據一因營業而發生 | \$ | 32,874 | \$ | 26,495 | \$ 35,050 |
| 減:備抵呆帳 | 383) | 3,102) | 3,258) | ||
| \$ | 32,491 | 23,393 | \$ 31,792 |
||
| 應收帳款 (含關係人) | |||||
| 應收帳款一因營業而發生 | \$ | 224,305 | \$ | 139,519 | \$ 415,596 |
| 減:備抵呆帳 | 2,247) | 1,438) | 4,160) | ||
| \$ | 222,058 | \$ | 138,081 | 411,436 | |
| 其他應收款 | |||||
| 應收退稅款 | \$ | 2,621 | \$ | 3,090 | \$ 2,695 |
| 應收股息 | 2,859 | 5,775 | |||
| 應收收益及進貨價差等 | 5,612 | 3,908 | 2,256 | ||
| $\overline{P}$ | 11,092 | \$ | 6,998 | 10,726 |
應收款項
合併公司對商品銷售之授信期間為月結30至90天,於決定應收 款項可回收性時,合併公司考量應收款項自原始授信日至資產負債表 日信用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示逾期超過 180 天之應收款 項無法回收,合併公司對於帳齡超過180天之應收款項認列100%備抵 呆帳,對於帳齡在180天以下之應收款項,其備抵呆帳係參考交易對 方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況,以估計無法回收之金額。
合併公司之客戶群廣大且相互無關聯,故信用風險之集中度有限。 應收票據及帳款之帳齡分析如下:
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| $0 \sim 60 \text{ K}$ | 256,576 | SS. 163.176 |
447,808 | ||
| $60{\sim}180$ $\overline{x}$ | 603 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 180天以上 | - | 2,838 | 2,838 | ||
| 計 合 |
257,179 | 166,014 | 450,646 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
應收款項之備抵呆帳變動資訊如下:
| 個 別 評 估 |
評 佔 群 組 |
||
|---|---|---|---|
| 減 損 損 失 |
減 損 損 失 |
合 計 |
|
| 103年1月1日餘額 | \$ 2,838 |
2,563 \$ |
5,401 \$ |
| 加:本期提列呆帳費用 | 2,017 | 2,017 | |
| 103年6月30日餘額 | 2,838 | 4,580 | 7,418 |
| 104年1月1日餘額 | 2,838 Տ |
1,702 \$ |
4,540 \$ |
| 加:本期提列呆帳費用 | 928 | 928 | |
| 減:本期實際沖銷 | 2,838) | 2,838) | |
| 104年6月30日餘額 | 2,630 | 2,630 |
已個別減損應收款項之帳齡分析如下:
| 104年6月30日 | 103年12月31日 103年6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 180 天以上 | $\sim$ | رن | 2.838 |
以上係以扣除備抵呆帳前之餘額,以逾期天數為基準進行帳齡分 析。
應收款項中屬於在建合約之工程保留款金額,於104年6月30日 暨103年12月31日及6月30日分別為0仟元、0仟元及9,963仟元。 工程保留款不計息,將於個別建造合約之保留期間結束時收回。該保 留期間即合併公司之正常營業週期,通常超過1年,建造合約之相關 說明請參閱附註十。
十、應收 (付) 建造合約款
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收建造合約款 | ||||||
| 累計已發生成本及已認列利 | ||||||
| 潤 (減除已認列損失) | \$ | 97,530 | \$ | 271,612 | \$ | |
| 減:累計工程進度請款金額 | 93,442) | 270,928) | ||||
| 應收建造合約款 | ፍ | 4,088 | \$ | 684 | ፍ | |
| 應付建造合約款 | ||||||
| 累計工程進度請款金額 | \$ | 104,514 | \$ | 336,899 | \$ | 504,053 |
| 減:累計已發生成本及已認 | ||||||
| 列利潤(減除已認列損 | ||||||
| 失) | 93,442) | 270,928) | 401,300) | |||
| 應付建造合約款 | 11,072 | \$ | 65,971 | S | 102,753 | |
| 應收工程保留款 (附註九) | \$ | \$ | 9,963 | |||
| 應付工程保留款 | \$ | 56 | \$ | 1,023 | \$ | 1,298 |
合併公司於104年及103年1月1日至6月30日認列建造合約收 入分別為 81,445 仟元及 38,235 仟元。
十一、存 貨
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 製成品 (含商品) | 178,549 | 136,659 | 115,102 | ||
| 在製品 | 254,328 | 163,048 | 158,628 | ||
| 物料 原 |
226,851 | 435,305 | 355,515 | ||
| 農產品 | 565 | 701 | $\overline{\phantom{0}}$ | ||
| 660,293 | 735,713 | 629,245 |
104年及103年4月1日至6月30日與104年及103年1月1日 至 6 月 30 日與存貨相關之營業成本分別為 363,357 仟元、515,680 仟 元、754,436仟元及1,093,318仟元。
104年及103年4月1日至6月30日與104年及103年1月1日 至 6 月 30 日之銷貨成本分別包括存貨跌價損失 (迴轉利益) (11.000) 仟元、(2,000)仟元、16,000仟元及11,000仟元。
截至104年6月30日暨103年12月31日及6月30日止,預期 超過12個月以後回收之存貨分別有41,448仟元、36,135仟元及38,803 仟元。
十二、子公司
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| ŕ'n | 持 | 股 | 權 | 百 | 分 | 比 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投 | 資 | 公 | $=$ $\overline{a}$ | 104年 | 103年 | 103年 | ||||||||||||
| 稱 | 公 | 司 | 稱 | 業 | 務 | 性 | 質 | 6月30日 | 12月31日 | 6月30日 | ||||||||
| 本公 | 司 | 合機貝里斯投資有限公司 | 投資業 | 100% | 100% | 100% | ||||||||||||
| 牧蟲園有機農場股份有限 農產品栽培批發業 | 100% | 100% | ||||||||||||||||
| 公司 |
上述列入104及103年第2季合併財務報表之非重要子公司財務 報表暨附註揭露之相關資訊,係未經會計師核閱,其104年及103年6 月 30 日之資產總額分別為新台幣 58,284 仟元及 23,839 仟元,分別占 合併資產總額 1.38%及 0.53%; 104年及 103年6月 30日之負債總額 分別為新台幣 3,657 仟元及 0 仟元, 分別占合併負債總額 1.05%及 0%;
104年及103年4月1日至6月30日以及104年及103年1月1日至 6月30日之綜合損益分別為新台幣(908)仟元、128仟元、(1,571)仟元 及(367) 仟元,分別占合併綜合損益總額 0.97%、(0.25%)、0.86%及 $0.52\%$ .
十三、採用權益法之投資
$\mathcal{L}_{\mathrm{eff}}$
投資關聯企業
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 個別不重大之關聯企業 | 22,163 | \$ 21,665 | 19,314 |
採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益 份額,係按未經會計師核閱之財務報告計算;惟合併公司管理階層認 為上述被投資公司財務報告未經會計師核閱,尚不致產生重大之影響。 十四、不動產、廠房及設備
| 土地 自 有 |
築 建 物 |
뽏 機 設 備 |
什 項 設 備 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 本 成 |
|||||
| 103年1月1日餘額 | 256,451 \$ |
\$ 996,560 |
\$ 975,476 |
\$ 145,735 |
\$2,374,222 |
| 增 添 |
2,115 | 1.546 | 1,190 | 4,851 | |
| 處 分 |
728) | 100,358) €. |
6,022) | 107,108) € |
|
| 預付重分類至各項設備 | 720 | 1,955 | 2,675 | ||
| 103年6月30日餘額 | 256,451 \$ |
\$ 998,667 |
\$ 876,664 |
S 142,858 |
\$2,274,640 |
| 累計折舊及減損 | |||||
| 103年1月1日餘額 | \$ | $($ \$ 332,873) |
$($ \$ 716,655) |
$($ \$ 74,974) |
$(*1,124,502)$ |
| 處 分 |
728 | 100,358 | 6,022 | 107,108 | |
| 折舊費用 | 13,498) | $\left(\frac{29,597}{2}\right)$ | $($ 9,481) | $\left( \frac{52,576}{ } \right)$ | |
| 103年6月30日餘額 | \$ | $(\underline{\$ \ \ 345,643})$ | $(\underline{\$ 645,894})$ | $$^{\circ}$ 78,433) |
( \$1,069,970 ) |
| 103年6月30日淨額 | \$256,451 | \$ 653,024 | 230,770 \$ |
\$ 64,425 |
\$1,204,670 |
| 本 成 |
|||||
| 104年1月1日餘額 | 248,029 \$. |
\$1,011,292 | \$ 863,824 |
\$ 132,336 |
\$2,255,481 |
| 增 添 |
5.066 | 504 | 6,207 | 11,777 | |
| 虑 分 |
63) | 131,812) | 1,596) | 133,471) € |
|
| 自預付設備款轉入 | 977 | 278 | 120 | 1,375 | |
| 自投資性不動產轉入 | 23,058 | 159,558 | 182,616 | ||
| 104年6月30日餘額 | 271,087 | \$1,176,830 | \$ 732,794 |
\$ 137,067 |
\$2,317,778 |
| 累計折舊及減損 | |||||
| 104年1月1日餘額 | \$ | $($ \$ 359,140) |
$($ \$ 656,429) |
71,811) (S 1 ) |
( \$1,087,380 ) |
| 處 分 |
63 | 131,812 | 1,484 | 133,359 | |
| 折舊費用 | 15,886) | 24,744) € |
7,951) € |
48,581) | |
| 自投資性不動產轉入 | 47,974) | 47,974) | |||
| 104年6月30日餘額 | \$ | 65 422,937) |
(\$ 549,361) |
(\$ 78,278) |
( \$1,050,576 ) |
| 104年6月30日淨額 | \$271,087 | \$753,893 | 183,433 \$ |
\$ 58,789 |
\$1,267,202 |
合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計 提折舊:
| 建築物 | 2至50年 |
|---|---|
| 機器設備 | $2 20年$ |
| 什項設備 | 2至10年 |
合併公司建築物之重大組成部分主要有主建物及消防給水工程 等,並分別按其耐用年限50年及10年予以計提折舊。
合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請 參閱附註二八。
$\sim 10^7$
十五、投資性不動產
$\sim$
| 土 | 築 地 物 建 |
賃 租 改良合 |
計 | |
|---|---|---|---|---|
| 成 ________ 103年1月1日餘額 處 分 103年6月30日餘額 |
\$ 255,082 255,082 |
\$574,630 501) \$574,129 |
\$ 474 \$ 474 |
\$830,186 501) \$ 829,685 |
| 累計折舊及減損 103年1月1日餘額 處 分 折舊費用 103年6月30日餘額 |
\$ \$ |
( \$ 140,545) 501 7,106) $\mathbf{Q}$ 147,150) |
$($ \$ 238) 79) $\frac{6}{2}$ 317) |
(\$140,783) 501 7,185) $(\underline{\$ 147,467})$ |
| 103年6月30日淨額 | 255,082 \$ |
\$426,979 | \$ 157 |
\$682,218 |
| 成 本 104年1月1日餘額 新 增 虑 分 移轉至不動產、廠房及設備 104年6月30日餘額 |
\$ 184,512 23,058) \$161,454 |
\$486,346 37 159,558) \$326,825 |
\$ 474 474) \$ |
\$ 671,332 37 474) 182,616) \$ 488,279 |
| 累計折舊及減損 104年1月1日餘額 處 分 移轉至不動產、廠房及設備 折舊費用 104年6月30日餘額 |
\$ \$ |
$($ \$ 144,669) 47,974 4,367) $(\underline{\$ 101,062})$ |
$($ \$ 396) 474 78) \$ |
(\$145,065) 474 47,974 $($ 4,445) $(\underline{\$ 101,062})$ |
| 104年6月30日淨額 | 161,454 S |
\$225,763 | \$ | \$ 387,217 |
合併公司之投資性不動產係以直線基礎按5至50年之耐用年限計 提折舊。
投資性不動產於 103年12月31日之公允價值為 617,423 仟元。經 合併公司管理階層評估,相較於 103年12月31日, 104年6月30日 之公允價值並無重大變動。
合併公司於103年8月處分一筆投資性不動產,處分時帳面金額 為 121,042 仟元,處分利益 26,866 仟元。
合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。合併公司設定質押 作為借款擔保之投資性不動產金額,請參閱附註二八。
十六、其他資產
十七
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||||
| 預付款 | \$ 19,651 |
\$ | 17,910 | \$ | 18,206 |
| 暫付款及代付款 | 742 | 707 | 479 | ||
| 其 他 |
3,875 | 1,510 | |||
| $\mathfrak{D}$ 24,268 |
$\overline{P}$ | 20,127 | $\mathfrak{L}$ | 18,685 | |
| 非流動 | |||||
| 存出保證金 (附註二四) | \$ | \$ 5,209 |
5,882 | \$ | 4,810 |
| 預付設備款 | 7,480 | 7,558 | 995 | ||
| 他 其 |
163 | 267 | |||
| $\overline{P}$ 12,852 |
$\overline{\mathbb{P}}$ | 13,707 | $\mathfrak{S}$ | 5,805 | |
| 、其他負債 | |||||
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |||
| 流 動 |
|||||
| 其他應付款 | |||||
| 應付設備款 | \$ | \$ 6,316 |
1,167 | \$ | 1,293 |
| 應付薪資及獎金 | 25,360 | 28,227 | 24,743 | ||
| 應付佣金 | 2,262 | 3,383 | 4,376 | ||
| 應付退休金、保險費及 | |||||
| 勞務費等 | 31,665 | 12,779 | 14,720 | ||
| 應付股利 | 48,173 | ||||
| $\overline{P}$ 113,776 |
$\overline{P}$ | 45,556 | $\mathfrak{S}$ | 45,132 | |
| 其他負債 | |||||
| 預收款 | \$ 49,676 |
\$ | 23,238 | \$ | 29,707 |
| 暫收款 | 5,563 | 4,522 | 7,601 | ||
| 代收款等 | 736 | 745 | 764 | ||
| \$ 55,975 |
\$ | 28,505 | \$ | 38,072 |
(接次頁)
(承前頁)
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 非流動 | |||||
| 其他應付款 | |||||
| 應計退休金負債 其他負債 |
S | 5,890 | 5,880 | 5,154 | |
| 存入保證金(附註二四) | 6,079 | 7,075 | 7,075 | ||
| 11,969 | 12,955 | 12,229 |
十八、退職後福利計畫
104年及103年4月1日至6月30日與104年及103年1月1日 至 6 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以103 年及102 年 12月31日精算決定之退休金成本率計算,金額分別為348仟元、351 仟元、686仟元及705仟元。
十九、權益
- (一)股 本
- 普通股
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 320,000 | 320,000 | 320,000 |
| 額定股本 | \$3,200,000 | \$3,200,000 | \$3,200,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數 (仟股) | 240,865 | 240,865 | 240,865 |
| 已發行股本 | \$2,408,647 | \$2,408,647 | \$2,408,647 |
$\sim 10^{-1}$
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二) 資本公積
$\sim$ $\sim$
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損發放現 金或撥充股本(1) 股票發行溢價 不得作為任何用途(2) 採權益法認列關聯 企業資本公積之 |
\$ 644,221 |
\$ 644,221 |
\$ | 644,221 | |
| 變動數 | 4,194 648,415 |
\$ 4.194 648,415 |
4,194 648.415 |
-
此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金股利或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定 比率為限。
-
因採用權益法之投資產生之資本公積,不得作為任何用途。 (三)保留盈餘及股利政策
本公司配合環境及產業的特性及長期財務規劃之需求,股利政 策衡量投資資金、財務結構及盈餘等情形,據以決定盈餘分配之數 額及種類。
依公司法及公司章程規定,盈餘分派時,當期決算如有盈餘, 於依法繳納稅捐後,應先彌補虧損,如尚有盈餘,再提列法定盈餘 公積 10%,並按法令提列或迴轉特別盈餘公積後,其餘併同以前年 度累計未分配盈餘作為可供分配盈餘,由董事會擬具分派議案送請 股東會決議行之。惟員工紅利不得低於當年度盈餘之5%,董監酬勞 不得高於當年度盈餘之1.5%。盈餘之分派,其現金股利以不低於當 年度發放股東股利總額 10%。此項盈餘提供分派之比率及股票股利 與現金股利之比率,得視當年度實際獲利及資金狀況由董事會提案 訂立,經股東會決議後辦理之。
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。本公司預計於 105 年度之股東常會配合上 述法規修正公司章程。員工及董監事酬勞於104年及103年4月1 日至 6 月 30 日與 104 年及 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之估列基礎 及103及102年度之實際配發情形,參閱附註二一之(六)員工福利費 用。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則 (IFRSs)後,提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 。 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 。 公 司 無 虧 損 時 , 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司於104年6月22日及103年6月23日舉行股東常會, 分別通過103及102年度盈餘分配(虧損撥補)案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 紊 | 每 | 股 | 股利 | 元 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年度 | 102年度 | 103年度 | 102年度 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | - | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||||
| 特別盈餘公積 | 110,540 | - | |||||||||
| 現金股利 | 48,173 | 0.2 | - |
二十、收入
淨利係包含以下項目:
| 104年4月1日 | 103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 電線電纜收入 | 377,886 | S. 535.992 |
788.811 | \$1,132,086 |
| 租賃收入 | 6.790 | 11.755 | 13.945 | 23.509 |
| 其他營業收入 | 1,046 | 2.472 | ||
| 385,722 | 547.747 | 805,228 | \$1,155,595 |
二一、淨 利
淨利係包含以下項目:
(一)其他收入
| 104年4月1日 至6月30日 |
103年4月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
103年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | ||||
| 銀行存款 | \$ 1,820 |
\$ 1,596 |
\$ 3,622 |
3,218 |
| 押金設算息 | 5 | 5 | ||
| 1,823 | 1,598 | 3,627 | 3,223 | |
| 股利收入 | 5,555 | 5,775 | 5,555 | 5,775 |
| 其 他 |
2,998 | 1,235 | 4,163 | 3,865 |
| 10,376 | 8,608 | \$13,345 | 12,863 |
(二)其他利益及損失
| 104年4月1日 至6月30日 |
103年4月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
103年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設 | ||||
| 備損益 | \$ $110^\circ$ |
۰ | ΄ S 110) |
910 |
| 淨外幣兌換損益 | 3,495) | 1.404) | 6,382) | 1,122) |
| 其他支出 | 12 ) | $\blacksquare$ | 1.587 | $\qquad \qquad$ |
| \$ 3.617 |
1.404 | 8.079 | 212) |
(三) 財務成本
| 104年4月1日 | 103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 銀行借款利息 | ||||||
| 押金設算息 | 24 | 43 | 48 | |||
| 25 | 30 | 48 | 59 |
(四) 折舊及攤銷
| 104年4月1日 | 103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 不動產、廠房及設備 | \$ 23,663 |
\$25,734 | \$48,581 | \$52,576 |
| 投資性不動產 | 2,222 | 3,590 | 4,445 | 7,185 |
| 無形資產 | 129 | 208 | 257 | 415 |
| 合 計 |
\$26,014 | \$29,532 | \$53,283 | 60,176 \$ |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 | 23,257 \$ |
\$ 28,434 |
\$ 49,717 |
\$ 57,981 |
| 營業費用 | 2,628 | 890 | 3,309 | 1,780 |
| \$25,885 | \$29,324 | \$53,026 | \$59,761 | |
| 無形資產攤銷費用依功 | ||||
| 能別彙總 | ||||
| 營業成本 | \$ 3 |
\$ 40 |
\$ 6 |
\$ 81 |
| 攤銷費用 | 6 | 43 | 12 | 86 |
| 管理費用 | 112 | 94 | 224 | 187 |
| 研發費用 | 8 | 31 | 15 | 61 |
| 129 | 208 | 257 | 415 |
(五)投資性不動產之直接營運費用
| 104年4月1日 | 103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 產生租金收入之投資性 不動產之直接營運費 用 |
4.384 | - 7.669 | 7.013 | \$18,186 |
(六)員工福利費用
| 104年4月1日 | 103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 退職後福利(附註十八) | ||||
| 確定提撥計畫 | \$ 1,504 |
\$ 1,557 |
\$ 3,068 |
\$ 3,137 |
| 確定福利計畫 | 348 | 351 | 686 | 705 |
| 1,852 | 1,908 | 3,754 | 3,842 | |
| 其他員工福利 | 44,418 | 43,824 | 86,965 | 87,201 |
| 員工福利費用合計 | 46,270 S. |
\$45,732 | \$90,719 | \$91,043 |
| 依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 | 34,413 S. |
\$ 33,549 | S 67,026 |
S. 67,019 |
| 營業費用 | 11,857 | 12,183 | 23,693 | 24,024 |
| 46,270 S. |
45,732 S. |
90,719 \$ |
91,043 S |
公司法於104年5月修正,規範公司應於章程訂明以當年度獲 利狀況之定額或比例分派員工酬勞,惟本公司尚未配合上述法規修 正員工酬勞分派政策。本公司104年及103年1月1日至6月30日 為虧損,故未估列應付員工紅利及董監事酬勞。
年度終了後,年度合併財務報告通過發布日前經董事會決議之 發放 金 額 有 重 大 變 動 時 , 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用 , 年 度 合 併 財 務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估計變動處理,於 次一年度調整入帳。
本公司於104年6月22日及103年6月23日舉行股東常會, 分別決議通過103及102年度員工紅利及董監事酬勞如下:
| 103年度 | 102年度 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金紅利股票紅利現金紅利股票紅利 | |||||||||||||
| 員工紅利 | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||||||
| 董監事酬勞 | - | $\overline{\phantom{a}}$ |
104年6月22日及103年6月23日股東常會決議配發之員工紅 利及董監事酬勞與103及102年度合併財務報告認列之員工分紅及 董監事酬勞金額並無差異。
有關本公司股東會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊,請至台 灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(七)外幣兌換損益
| 104年4月1日 | 103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 外幣兌換利益總額 | 695 | 200 | 774 | 1.180 |
| 外幣兌換損失總額 | 4,190) | 1,604 | 7,156 | 2,302 |
| 净損 益 |
3,495 \ | 1,404 | 6.382 | 1,122 |
(八) 非金融資產減損損失 (迴轉利益)
| 104年4月1日 | 103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 存貨(包含於營業成本) | (\$11,000) | $(\frac{$}{2.000})$ | \$16,000 | \$11,000 |
二二、所得稅
$\bar{a}$
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 104年4月1日 | 103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||||
| 當期所得稅 | |||||||
| 當期產生者 | \$ | \$ | \$ | \$ | |||
| 以前年度調整 | 1,057 | 283 | 1,057 | 283 | |||
| 遞延所得稅 | |||||||
| 當期產生者 | 3,014) | 175 | 12,412 ) | 1,273) | |||
| 認列於損益之所得稅費 | |||||||
| 用 (利益) | \$ 1,957 ) |
\$ | 458 | $$11,355$ ) | \$ | 990 ) | |
| (二) 兩稅合一相關資訊 | |||||||
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |||||
| 未分配盈餘 | |||||||
| 87 年度以後未分配 | |||||||
| 盈餘 | 649,805 | 868,950 | 841,458 |
|---|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘 | |||
| 額 | 194.098 | 192,439 | 191,352 |
| 103年度 (預計) | 102年度 | |
|---|---|---|
| 盈餘分配適用之稅額扣抵比 | ||
| 率 | 22.37% | 20.94% |
(三)所得税核定情形
本公司之營利事業所得稅申報,截至102年度以前之申報案件 業經稅捐稽徵機關核定。
牧蟲園公司之營利事業所得稅申報,截至102年度以前之申報 案件業經稅捐稽徵機關核定。
二三、每股盈餘
$\sim$
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
本期淨損
| 104年4月1日 | 103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 用以計算基本每股盈餘之 | ||||
| 淨損 | (\$16,000) | (\$28,175 | $($ \$ 60.432 | ( \$41,719 ) |
股 數
單位:仟股
| 104年4月1日 | 103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 用以計算基本每股盈餘之 | ||||
| 普通股加權平均股數 | 240,865 | \$240,865 | \$ 240,865 | 240,865 |
二四、營業租賃協議
(一)合併公司為承租人
營業租賃係承租辦公場所及設備,租賃期間為1至5年。於租 賃期間終止時,合併公司對承租辦公場所及設備並無優惠承購權。
截至104年6月30日暨103年12月31日及6月30日止,合 併公司因營業租賃合約所支付之存出保證金分別為2,744仟元、2,744 仟元 2,313 仟元。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1年内 | 8.114 | 9,446 | 7.077 | |||
| 超過1年但不超過5年 | 7.149 | 10,585 | 4,402 | |||
| 超過5年 | - | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 15,263 | 20.031 | 11.479 |
(二) 合併公司為出租人
營業租賃係出租合併公司所擁有之投資性不動產,租賃期間為1 至3年。承租人於租賃期間結束時,對該不動產不具有優惠承購權。 截至104年6月30日暨103年12月31日及6月30日止,合 併公司因營業租賃合約所收取之保證金分別為 6,079 仟元、7,075 仟 元及 7,075 仟元
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1年内 | 14.360 | 27,356 | 24,826 | ||
| 超過1年但不超過5年 | 4.937 | 2,829 | 3,771 | ||
| 超過5年 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | |||
| 19 297 | 30.185 | 28,597 |
二五、資本風險管理
合併公司之資本管理係考量產業特性及未來產業發展情形,訂定 營運計畫,以支應未來12個月所需之營運資產、資本支出、研究發展 費用及股利支出等,保障公司之持續經營,並維持資本優化,提升長 遠股東價值。
- 二六、金融工具
- (一)公允價值之資訊-非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負 債之帳面金額,趨近其公允價值或其他公允價值無法可靠衡量。 (二)公允價值資訊一按公允價值衡量之金融工具
- 公允價值層級
$\sim$
104年6月30日
| 第 | 級 | 箅 | 級 | 第 | 三 | 級 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | ||||||||||
| 國內上市 (櫃) 有價證券 | ||||||||||
| 一權益投資 | \$184,422 | \$ | \$ | \$. | 184,422 | |||||
| 國內未上市 (櫃) 有價證券 一權益投資 |
236,512 | 236,512 | ||||||||
| 特別股 | 16,960 | 16,960 | ||||||||
| 黄金存摺 | 114,741 | 114,741 | ||||||||
| 合 計 |
\$299,163 | $\mathbf{\underline{S}}$ | \$ | 253,472 | \$552,635 | |||||
| 103年12月31日 | ||||||||||
| 第 | 級 | 第 | 级 | 第 | 三 | 级 | 合 | 計 | ||
| 備供出售金融資產 | ||||||||||
| 國內上市 (櫃) 有價證券 | ||||||||||
| 一權益投資 | \$ 300,494 | \$ | \$ | \$ | 300,494 | |||||
| 國內未上市 (櫃) 有價證券 | ||||||||||
| 一權益投資 | 236,512 | 236,512 | ||||||||
| 特別股 | 16,960 | 16,960 | ||||||||
| 黄金存摺 | 119,790 | 119,790 | ||||||||
| 合 計 |
420,284 | \$ | \$253,472 | \$ 673,756 | ||||||
| 103年6月30日 | ||||||||||
| 第 | 級 | 第 | 級 第 | $\equiv$ | 级 | 合 | 計 | |||
| 備供出售金融資產 | ||||||||||
| 國內上市 (櫃) 有價證券 | ||||||||||
| 一權益投資 | \$ | 384,964 | \$ | \$ | \$ | 384,964 | ||||
| 國內未上市 (櫃) 有價證券 | ||||||||||
| 一權益投資 | 236,512 | 236,512 | ||||||||
| 特別股 | 20,000 | 20,000 | ||||||||
| 黄金存摺 | 124,146 | 124,146 | ||||||||
| 合 計 |
509,110 | \$ | \$256,512 | 765,622 |
104年及103年1月1日至6月30日無第一級與第二級公 允價值衡量間移轉之情形。
- 金融工具以第三級公允價值衡量之調節
104年及103年1月1日至6月30日:無變動。
- 衡量公允價值所採用之評價技術及假設
具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融自 債,其公允價值係分別參照市場報價決定。若無市場價格可供 參考時,則採用評價方法估計。合併公司採用評價方法所使用 之估計及假設,與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計 及假設之資訊一致。
(三) 金融工具之種類
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 放款及應收款 (註1) 備供出售金融資產 |
\$1,217,682 552,635 |
\$1,094,320 673,756 |
\$1,116,117 765,622 |
| 金融負債 以攤銷後成本衡量(註2) |
292,936 | 186,063 | 291,595 |
- 註1:餘額係包含現金及約當現金、無活絡市場之債券投資、應收 票據、應收帳款、應收建造合約款、其他應收款及存出保證 金等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。
- 註 2: 餘額係包含應付票據、應付帳款、應付建造合約款、其他應 付款及存入保證金以攤銷後成本衡量之金融負債。
- (四) 財務風險管理目的與政策
合併公司為降低與營運活動相關之財務風險,包含市場風險、 匯率風險、利率風險、信用風險、流動性風險,合併公司之重要財 務活動係經董事會及內控制度覆核並恪遵職務,權責劃分之財務操 作程序。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險(參閱下述(1))以及利率變動風險(參閱下述 $(2)$ ).
(1) 匯率風險
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額(包含合併財務報表中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目)以及具匯率風險暴險 之衍生工具帳面金額,參閱附註三二。
敏感度分析
合併公司主要受到日幣、人民幣及美元匯率波動之影 響。
下表詳細說明當新台幣(功能性貨幣)對各攸關外幣 之匯率增加及減少 2%時,合併公司之敏感度分析。2%係 為集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感 度比率,亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍 之評估。下表之正數係表示當新台幣相對於各相關貨幣貶 值 2%時,將使稅後淨利或權益增加之金額;當新台幣相對 於各相關外幣升值2%時,其對稅前淨利或權益之影響將為 同金額之負數。
| 影 翠人氏管之影挛夹 兀 | - 1972 - 232 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日 | 103年1月1日 104年1月1日 103年1月1日 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||||
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 損 | \$ 1.443 | $\blacksquare$ | 866 | -866 | \$4.181 | \$ 1.175 |
(2) 利率風險
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | ||||||
| 一金融資產 | Ж | 736.267 | SS. | 755.432 | ЖF. | 538.917 |
| 具現金流量利率風險 | ||||||
| 一金融資產 | 205.312 | 162,515 | 117,404 |
$-38-$
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。集團內部向主要管理階層報告利率時所使 用之變動率為利率增加或減少 0.25%,此亦代表管理階層 對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加/減少 0.25%,在所有其他變數維持不變 之情況下,合併公司104年及103年1月1日至6月30日 之稅前淨利將分別增加/減少 257 仟元及 147 仟元,主因 為合併公司之變動利率銀行存款。
(3) 其他價格風險
合併公司因上市櫃權益證券及其他投資而產生價格暴 險,合併公司管理階層藉由持有不同風險投資組合以管理 風險。
敏感度分析
下列敏感度分析係依資產負債表日之價格暴險進行。
若價格上漲/下跌1%,104年及103年1月1日至6
月30日稅前其他綜合損益將因備供出售金融資產公允價值
之變動分別增加/減少 2,992 仟元及 5,091 仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未履行 義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴 險主要係來自於:
(1)合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
(2)合併公司提供財務保證所產生之或有負債金額。
合併公司主要往來之客戶係履約信用良好之公司。個別客 户信用評估係依據該客戶之財務狀況、歷史往來經驗及產業經 濟環境第綜合因素,評估客戶信用品質,據此訂定付款及提出 交 貨 之 條 款 與 條 件 , 並 於 必 要 時 要 求 給 予 足 額 擔 保 或 預 付 貨
款,以減輕因拖欠所產生之財務損失風險,故無重大之信用風 险。
合併公司評估個別客戶應收款項減損評估及說明請參閱附 註九。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層 監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至 104年6月30日暨103年12月31日及6月30日止,合併公司 未動用之短期銀行融資額度分別為為1,502,444 仟元、1,653,515 仟元及 1,653,025 仟元。
(五)金融資產移轉資訊
合併公司讓售應收帳款之相關資訊如下:
| 象 易 對 交 |
期 本 讓 售 全 額 |
期 本 已收現金額 |
截 期 末 至 已預支金額 |
已預支金額 年利率(%) |
度 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日 至6月30日 兆豐銀行 華南銀行 |
\$ 4,312 2,098 |
\$ 4.209 2,098 |
\$ 931 |
3.446% | USD 1,000 仟元 USD 2,000 仟元 |
| 103年1月1日 至6月30日 |
6,410 | 6,307 \$ |
931 | ||
| 上海銀行 兆豐銀行 華南銀行 |
\$ 8,405 920 |
\$ 7,175 920 |
\$ 1.013 |
2.3996% | USD 600 仟元 USD 1,000 仟元 USD 2,000 仟元 |
| \$ 9.325 |
\$ 8.095 |
\$ 1.013 |
上述額度可循環使用。
依讓售合約之約定,因商業糾紛(如銷貨退回或折讓等)而產 生之損失由合併公司承擔,因信用風險而產生之損失則由該等應收 帳款承購商承擔。
二七、關係人交易
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。合併公司與關 係人間之交易如下:
(一) 營業收入
| 104年4月1日 | 103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳 項 列 目 |
關係人類別 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 |
| 銷貨收入 | 關聯企業 | 21,661 | - \$ 209 |
25,770 \$ |
-5 209) |
| 其他關係人 | 28 | 190 | 31 | 203 | |
| 21.689 | 19 | 25,801 | |||
| 租賃收入 | 其他關係人 | 5.894 | 10.858 | 12,152 | 21.716 |
關係人之銷貨,係屬合作外銷或產銷分工性質之方式,故與關 係人間之銷貨價格係屬雙方議定。
本公司與關係人間之銷貨之收款條件,與非關係人並無重大差 異。
104年及103年6月30日本公司因出租廠房予關係人,而收受 之存入保證金分別為 5,450 仟元及 6,450 仟元。
(二) 進 貨
| 104年4月1日 | 103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 係 | 類 | 別 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 |
| 其他關係人 | 25.253 | $\rightarrow$ | 25,253 | 5,389 |
關係人之進貨,係屬合作外銷或產銷分工性質之方式,故與關 係人間之進貨價格係屬雙方議定。
本公司與關係人間之進貨之付款條件,與非關係人並無重大差 異。
(三)應收關係人款項 (不含對關係人放款)
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 係人 關 類別 |
104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據一關係人 | 其他關係人 | - | 37 | ||||
| 應收帳款一關係人 | 關聯企業 | 10,303 | - | - | |||
| 其他關係人 | 28 | 197 | |||||
| 10,331 | - | 197 |
流通在外之應收關係人款項未收取保證。
(四)應付關係人款項 (不含向關係人借款)
| 帳 あり 項 |
關係人類別 | 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 應付票據一關係人 | 其他關係人 | 445 | - | |
| 應付帳款一關係人 | 其他關係人 | 26,516 | - | - |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保且將以現金清 償。
(五) 其他流動資產
| 帳 | 列 | 目 關 係 人 類 別 104年6月30日 103年12月31日 103年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代付款 | 其他關係人 |
(六)其他應付關係人款項
| 帳 | 項 | 目 關 係 人 類 別 104年6月30日 | 103年12月31日 103年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付費用一其他 | 其他關係人 |
(七)各項費用
| 帳 列 項 目 |
關係人類別 | 104年4月1日 至6月30日 |
103年4月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
103年1月1日 至6月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 製造費用一人 | 其他關係人 | ||||
| 力支援費 | 120 | 240 | |||
| 製造費用一租 | 其他關係人 | ||||
| 金支出 | 185 | - |
104 年及 103 年 6 月 30 日合併公司因向關係人租用土地及設 備,而支付之存出保證金分別為185仟元及0仟元。
(八)對主要管理階層之獎酬
董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下:
| 104年4月1日 | 103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 短期員工福利 | \$ 2.984 |
\$ 2.979 |
\$ 5.898 |
\$ 5.918 |
| 退職後福利 | ||||
| 其他長期員工福利 | ||||
| 離職福利 | ||||
| 股份基礎給付短期員工 | ||||
| 福利 | ||||
| 2.984 | 2.979 | 5,898 | 5.918 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二八、質抵押之資產
合併公司已提供擔保或質押之主要資產如下:
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 帳列無活絡市場之債券投 | ||||
| 資: | ||||
| 質押定存單 | \$ | 1,084 | \$ $\overline{\phantom{a}}$ |
\$ 1,087 |
| 帳列不動產、廠房及設備: | ||||
| 地 上 |
135,521 | 112,463 | 112,463 | |
| 建築物 | 415,870 | 333,405 | 339,323 | |
| 帳列投資性不動產: | ||||
| 地 土 |
86,909 | 109,967 | 109,967 | |
| 建築 物 |
156,497 | 248,373 | 251,865 | |
| ፍ | 795,881 | \$ 804,208 |
814,705 |
二九、重大或有負債及未認列之合約承諾
除其他附註所述者外,合併公司於資產負債表日有下列重大承諾 事項及或有事項:
(一)合併公司因購置進口原物料及機器、配件已開立未使用之信用狀金 額如下:
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| .650 | $50^{\circ}$ | -693 | |||
| 圓 | |||||
| 新 | 台幣 | - |
(二)合併公司因購置不動產、廠房及設備,未認列之合約承諾如下:
| 104年6月30日 103年12月31日 103年6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 歐 | ||||||
| 新台幣 | 661 | -432 | 2.321 |
(三)合併公司因承攬工程而與下包廠商簽訂工程施工合約,未認列之合 約承諾如下: $\sim$ $\sim$
| 104年6月30日 103年12月31日 103年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 新台幣 | \$162,598 | \$ 184,391 | \$96,831 |
$\sim 10^7$
三十、重大之災害損失:無。
- 三一、重大之期後事項;無。
- 三二、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債如下:
104年6月30日
| 外 | 幣 匯 |
率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | |||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| $\boxminus$ | 幣 | \$288,133 | 0.25 | \$ | 72,148 | |||||
| 人民 | 幣 | 8,752 | 4.95 | 43,303 | ||||||
| 美 | 元 | 7,254 | 30.81 | 223,489 | ||||||
| 非貨幣性項目 | ||||||||||
| 採權益法之關聯企業 | ||||||||||
| 美 | 元 | 868 | 30.86 | 26,790 | ||||||
| 外 | 幣 | 負 | 債 | |||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 | 元 | 467 | 30.91 | 14,439 | ||||||
| 103年12月31日 | ||||||||||
| 幣 匯 |
面 | 金 | 額 | |||||||
| 外 | 率 | 帳 | ||||||||
| 外 | 幣 | 資 | 產 | |||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| $\boxminus$ | 幣 | \$288,341 | 0.26 | \$ | 75,718 | |||||
| 人民 | 幣 | 9,166 | 5.07 | 46,443 | ||||||
| 美 | 元 | 1,270 | 31.60 | 40,098 | ||||||
| 非貨幣性項目 | ||||||||||
| 採權益法之關聯企業 | ||||||||||
| 美 | 元 | 836 | 31.65 | 26,461 | ||||||
| 外 | 幣 | |||||||||
| 貨幣性項目 | 負 | 債 |
103年6月30日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 帳 |
面 | 全 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | |||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 人民 | 幣 | \$ | 9,043 | 4.79 | \$ | 43,278 | ||||
| 美 | 元 | 2,160 | 29.81 | 64,390 | ||||||
| 非貨幣性項目 | ||||||||||
| 採權益法之關聯企業 | ||||||||||
| 美 | 元 | 798 | 29.86 | 23,839 | ||||||
| 外 | 幣 | 負 | 債 | |||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 | 元 | 188 | 29.91 | 5,623 |
合併公司主要承擔美元、日幣及人民幣之外幣匯率風險。以下資 訊係按持有外幣個體之功能性貨幣彙總表達,所揭露之匯率係指該等 功能性貨幣換算至表達貨幣之匯率。具重大影響之外幣兌換損益(含 已實現及未實現)如下:
| 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| зh | 能 | 性 | 貨 | 幣 | 功 | 能 | 性 | 旨 | 幣 | ||||
| 功能性貨幣 | 兌. | 表 | 達 | 貨 幣 净兑换损益 兑 | 表 | 達 | 貨 | 幣 净兑换损益 | |||||
| 新台幣 | 1 (新台幣:新台幣) (\$ 6,382) | 1 (新台幣:新台幣) (\$ 1,122) |
三三、附註揭露事項
- (一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分):附表一。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:無。
-
- 被投資公司資訊:附表二。
- (三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額:無。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:無。
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等。
三四、部門資訊
合併公司提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之 資訊,著重於提供之產品種類。
(一)部門收入與營運結果
合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 $F:$
104年1月1日至6月30日
| 電線電纜部門 | 其 | 他 | 部 | 門 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部門收入 | \$ 788,811 |
\$ | 16,417 | S | 805,228 | ||
| 部門損益 | 82,494) | 4,444 | ΄\$ | 78,050) | |||
| 什項收入及支出 | 5,266 | ||||||
| 財務成本 | 48) | ||||||
| 採用權益法之關聯企業 | |||||||
| 及合資損益份額 | 1,045 | ||||||
| 税前淨損 |
103年1月1日至6月30日
| 電線電纜部門 | 其 | 他 | 部 | 門 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部門收入 | \$1,132,086 | \$ | 23,509 | 1,155,595 | |||
| 部門損益 | 60,305) | 5,323 | (\$ | 54,982) | |||
| 什項收入及支出 | 12,651 | ||||||
| 財務成本 | 59) | ||||||
| 採用權益法之關聯企業 | |||||||
| 及合資損益份額 | 319) | ||||||
| 税前净損 | 42,709 |
以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。
部門(損)益係指各個部門所賺取之利潤,不包含應分攤之總 部管理成本與、採用權益法之關聯企業損益份額、租金收入、利息 收入、處分不動產、廠房及設備損益、處分投資損益、外幣兌換淨 (利益)損失、財務成本以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主 要營運決策者,用以分配資源予部門及評量其績效。
(二)部門總資產與負債
合併公司資產之衡量金額未提供予營運決策者,故資產之衡量 金額為零。
| 쒋 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備 | ||||||||||||||
| 利 | 值 儕 允 |
15,611 | 168,811 | |||||||||||
| ↔ | ||||||||||||||
| 0.92 | 8.32 1.83 |
6.69 ក្មី ដូ 3 5 6 5 6 ក្មី ដូ 3 6 5 6 5 6 |
||||||||||||
| 數 帳面金額 (註3) 持股比例% 公 | 15,611 ₩ |
168,811 | 16,960 | $102,221$ $24,068$ $4,520$ $9,649$ $9,6158$ $27,596$ |
300 | 437,894 ఱ |
||||||||
| $1,671$ | 12,598 1,696 |
4,566 1,797 960 9,350 4,125 |
$\mathcal{S}$ | |||||||||||
| 斯 Ē |
股 | I | ||||||||||||
| 朴 戻 収 |
產 Ķœ, 詭 ∜∺ 出售 共 備 |
非流動 | = | |||||||||||
| 發行人 养 쇎 償 有 今 |
$\mathbf{a}$ 씼 綜 題 $\sqrt{ }$ |
集 | ≺ 其他關係 |
嗛 | 華華 本公司之法ノ |
メネ 뺴 本公司之 |
無無無無無 | |||||||
| 價證券種類及名稱 (註1) 有 |
账 股 |
帀 世紀銅鐵結構股份有限公 |
瞑 資股份有 洋華光電股份有限公司 東博資本創業投資股份有 公司 |
股份有限公司 實業 쎠 抛 |
凯工業股份有限公司 带 |
致科技股份有限公司 [ju⊞ |
帀 華矽半導體股份有限公 |
業股份有限公司 $\frac{1}{\pi}$ 雅 |
豐電力股份有限公司 书 |
俪 合貿易股份有限公 善 米 $+ \S$ |
||||
| 丽 $\rightsquigarrow$ $\boldsymbol{\lambda}$ 有 持 |
厛 合併公 |
券 價證 有 $\sqrt{ }$ 궥 行 所 $\mathbf m$ 瘐 $\frac{1}{2}$ 及 劙 .
B 쎠 $\psi$ $\overline{\phantom{a}}$ 券 、債 账 咫 $\lambda$ $\overline{\mathcal{K}}$ $\overline{\mathbb{R}}$ 쒾 $\overline{\phantom{a}}$ $\mathbb{D}[\mathbb{B}]$ 衡 奐 $\overline{\overline{\mathbf{w}}}$ $\cdot$ $\frac{1}{2}$ 峡 融工 號「金 $\mathbf{65}$ 會計準則第 國際 屬 ,像指/ 證券 債 $\frac{1}{2}$ 稱 斥 本表) $\ddot{\phantom{1}}$ $\overline{ }$ 씫
$\ddot{\phantom{a}}$
$\ddot{\phantom{1}}$
$\bullet$ 關係人者,該欄免填 赐 人非 行 豫 券 貖 償 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ $\ddotsc$ $\sim$ 씼
华 唳 使 一起 乙欄請填 堅 $\approx$ 鎮 鎮 $\left\langle \vec{n}\right\rangle$ 仙 借 自 質 帳 减 保 肿 棕 喇 $\epsilon$ 股數 衡 公允價值 昔 霞 胬 桉 保 暝 於備註欄註明提供擔 $\frac{1}{2}$ 之恨面餘額 累計減損 應 $\ddot{\phantom{0}}$ 肿 及扣除 $\mathbbmss{E}$ 使 制 後 堅 調整 $\psi$ 后 憤 $\omega$ 面金額乙欄請填公允價值評 紀 $\bullet$ 有依! 竀 或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘 其 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 萩 借 質押 $\bar{\epsilon}$ 保 供擔 ,帳 촦 $\mathbb{B}[\mathbb{B}]$ 衡 值 憤 $\vec{\ast}$ $\star$ 成 $\leftrightarrow$ 쀼 桉 母 $\ddotsc$ $\infty$ $\frac{44}{102}$ $\frac{11}{10}$
Æ 提 $\boxtimes$ 有 举 繒 債 有 $\bullet$ 凤 步 斥 情 $\ddotsc$ 4
$\ddot{\phantom{0}}$ $\bar{W}$ 表 ŧ 闉 参 糯 $\ddot{\phantom{0}}$ $\frac{1}{2m}$ $\frac{1}{2}$ 騸 益相 権 Ķщ. $\spadesuit$ $\mathbb R$ 業 $\Leftrightarrow$ 韡 麗 $\epsilon$ $\overline{u}$ $\preccurlyeq$ $H$ $\frac{1}{2}$ 技 $\ddot{\phantom{1}}$ LΩ.
씮
$-48-$
股 幣仟元/仟 $\sqrt{5}$ . 第 $\tilde{\mathcal{A}}$
蚪
$\overline{h}$
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限 券 $30$
有 쏊
股份
合機電線電纜
期末持有有價
$\mathbf{m}$
月
$\circ$
圆 104
叱
$\overline{\phantom{a}}$ 表 E 單位:新台幣仟元/外幣仟元/仟股
被投资公司名称、所在地區……等相關資訊 民國 104年1月1日至6月30日
附表二
合機電線電纜股份有限公司
| 썮 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 干公司 | 干公司 | ||||||||
| 佑 | |||||||||
| N | 썤 | 996 | 2,567) | 204 | 841 | ||||
| 冢 | 註 2、3 ₩ |
||||||||
| 电线 | ĶŒ | ||||||||
| 同本 | 盖 投 | ŧĄ. | |||||||
| 996 | $2,567$ ) | 972 | 4,033 | ||||||
| া Ķ |
$\mathbf{\Omega}$ | ||||||||
| ÷ | 想 寰 |
ŧĄ, | |||||||
| $\frac{1}{2}$ | $\frac{1}{2}$ | ||||||||
| $\frac{1}{\pi}$ | ħ, | ||||||||
| 쉐 | 26,790 | 27,837 | 15,797 | 6,366 | |||||
| 唱 | \$ | ||||||||
| 柞 | 帳 ৰ্ভ্ল |
||||||||
| 빢 | 100.00 | 100.00 | 21.00 | 21.83 | |||||
| ₩ | 数元 | ||||||||
| 10,366 | 8,000 | 0.21 | 2,325 | ||||||
| 鎮期 | 未開 | ||||||||
| 41 | 346,448 | USD10,237 HKD 1,000 |
37,250 | 420 | 539 | ||||
| GSD | GSU | ||||||||
| 恤 | 末上 期 期 | ÷ | |||||||
| 投 | |||||||||
| 期 期 | 346,448 | 37,250 | 420 | 539 | |||||
| 梨 | မာ | HKD 1,000 USD10,237 |
GSD | USD | |||||
| 瓞 | 1ó | ||||||||
| œ | |||||||||
| 贾 | |||||||||
| 鞐 | |||||||||
| 擲 | |||||||||
| 電源電燈之買賣 | |||||||||
| ψк | 投資業務 | ||||||||
| 써 | |||||||||
| 园 | 台北市忠孝東路一段85號 農作物栽培批發 | 香港新界葵芳興芳路223號 各種面板製造 | |||||||
| 쾿 | |||||||||
| 合機貝里斯投資有 COMMODITY CABLES, 4180 Capital View Drive Suwanee, GA 30024 |
新都會廣場第2座 2911 | ||||||||
| 梅 | |||||||||
| 貝里斯市 | 19楼 | $\left\vert \psi \right\vert$ | |||||||
| Æ | |||||||||
| 薄 Ŗ |
牧蟲園有機農場股份有限 | ||||||||
| lip. | 2 | 合機貝里斯投資有限公司 | MIDORI MARK (H.K.) | ||||||
| ∜ | |||||||||
| Ķ | LIMITED | ||||||||
| ₩ | 씼 | 公司 | ር ጀ |
||||||
| 栋 | |||||||||
| 投资公司名称 | |||||||||
| $\ddot{ }$ | 限公司 | ||||||||
| 本公司 |
註 1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註 2: 非屬註 1 所述情形者,依下列規定填寫:
(1)「被投资公司名称」、「所在地医」、「主要替案项目」「原始投资金额」及「期末持股情形」等棚,應依本(公開發行)公司轉投资情形及每一直接或間接控制之被投资公司再轉 投資情形依序填寫,並於備註欄註明各被投資公司與本 (公開發行)公司之關係 (如係屬子公司或孫公司)。
(2)「被投资公司本期损益」乙棚,愿填窝各被投资公司之本期损益金额。
(3) 「本期認列之投资损益」乙棚,僅须填窝本(公開赞行)公司認列直接轉投资之各子公司及採椹益法評價之各被投资公司之损益金额,徐得免填。於填寫「認列直接轉投资之各 子公司本期损益金额」時,應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
註 3:大陸被投資公司相關資訊:無。