Highwealth — Annual Report 2012

Apr 1, 2013

股票代碼： 2542

興富發建設股份有限公司

財 務 報 告

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

公 司 地 址：台北市敦化南路二段76號8樓

電 話： (02)2755-5899

～ 1 ～

目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師查核報告	3
四、資產負債表	4
五、損益表	5
六、股東權益變動表	6
七、現金流量表	7
八、財務報表附註
( 一)公司沿革及業務範圍	8
( 二)重要會計政策之彙總說明	8～14
( 三)會計變動之理由及其影響	14
( 四)重要會計科目之說明	15～30
( 五)關係人交易	31～35
( 六)質押之資產	35
( 七)重大承諾事項及或有事項	36
( 八)重大之災害損失	37
( 九)重大之期後事項	37
( 十)其 他	37～38
( 十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	39～40
2.轉投資事業相關資訊	40～41
3.大陸投資資訊	42
( 十二)部門別財務資訊	42
九、重要會計科目明細表	43～51

～ 2 ～

會 計 師 查 核 報 告

興富發建設股份有限公司董事會 公鑒：

興富發建設股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產負債表，暨截至 各該日止之民國一○一年度及一○○年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會 計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果 對上開財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作， 以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額 及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估 計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依 據。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製 準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達興富發建設股份有限公司民國一○一年及 一○○年十二月三十一日之財務狀況，暨截至各該日止之民國一○一年度及一○○年度之經營 成果與現金流量。

興富發建設股份有限公司已編製民國一○一年度及一○○年度之合併財務報表，並經本會 計師均出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

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證券主管機關 核准簽證文號[：] (89)[(88)] 台財證[台財證] ([(] 六[六] )[)] 第[第] 62474[18311] 號[號] 民 國 一○二 年 三 月 二十一 日

～ 3 ～

興富發建設股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註四(一)) 1310 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 (附註四(二)) 1120 應收票據淨額(附註四(三)) 1140 應收帳款淨額(附註四(三)) 1190 其他金融資產－流動(附註五及七) 1221 待售房地(附註四(四)及六) 1223 營建用地(附註四(五)及六) 1224 在建房地(附註四(六)、五及六) 1225 預付土地款 1260 預付款項 1285 遞延推銷費用(建設業適用) 1291 受限制資產(附註六) 1298 其他流動資產－其他(附註四(十八)及五) 基金及長期投資： 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(七)) 1425 預付長期投資款 1450 備供出售金融資產-非流動(附註四(二)) 1480 以成本衡量之金融資產－非流動(附註四(二)) 1440 其他金融資產－非流動 固定資產(附註四(八)及六)： 1501 土地 1521 房屋及建築 1551 運輸設備 1561 辦公設備 1621 出租資產 1671 未完工程 1681 其他設備 15X9 減：累計折舊 1599 累計減損－固定資產 其他資產： 1830 遞延費用 資產總計	101.12.31	％ 4 - - - 1 5 18 61 - - 3 4 2 98 1 - - - - 1 - - - - 1 - - 1 - - 1 - 100	100.12.31 金 額 ％ 1,959,505 3 132,496 - 47,593 - 4,535 - 283,516 - 1,587,256 2 24,009,023 37 32,349,901 49 - - 103,531 - 1,651,509 3 1,915,707 3 416,940 1 64,461,512 98 461,748 1 - - - - 25,423 - 7,063 - 494,234 1 132,104 - 143,801 - 1,490 - 15,693 - 456,015 1 - - 761 - 749,864 1 (109,938) - (101,622) - 538,304 1 1,962 - 65,496,012 100 負債及股東權益 流動負債： 2100 短期借款(附註四(九)) 2110 應付短期票券(附註四(十)) 2120 應付票據 2143 應付帳款 2150 應付帳款－關係人(附註五) 2160 應付所得稅(附註四(十八)) 2170 應付費用 2260 預收款項(附註四(十一)及五) 2271 一年或一營業週期內到期或執行賣回權公司債 (附註四(十二)) 2272 一年或一營業週期內到期之長期借款(附註四(十三)) 2280 其他流動負債(附註五及七) 長期附息負債： 2420 長期借款(附註四(十三)) 其他負債： 2810 退休金準備／應計退休金負債(附註四(十四)) 2861 遞延所得稅負債－非流動(附註四(十八)) 2881 遞延貸項－聯屬公司間利益(附註四(七)及五) 負債合計 股東權益： 3110 普通股股本(附註四(十五)) 資本公積： 3211 資本公積－普通股股票溢價 3213 資本公積－轉換公司債轉換溢價 3220 資本公積－庫藏股票交易 3260 資本公積－長期投資 3270 資本公積－合併溢額 3272 資本公積－認股權(附註四(十二)) 3281 資本公積－轉換公司債應付利息補償金 3282 資本公積－其他 保留盈餘(附註四(十六))： 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未提撥保留盈餘 股東權益其他項目： 3420 累積換算調整數 3450 金融商品之未實現損益(附註四(二)) 3480 庫藏股票(附註四(十七)) 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計	101.12.31	％ 50 2 - 2 1 - 1 14 - - - 70 - - - - - 70 8 - 3 - - - - - - 3 - 16 - - - 30 100	100.12.31
	金 額 $ 2,727,752 254,106 119,691 111,689 501,132 3,780,709 13,091,725 45,387,869 7,909 252,334 2,218,900 2,723,975 1,245,225 72,423,016 585,377 3,105 181,792 18,298 1,811 790,383 132,104 143,296 3,121 18,117 456,015 3,248 761 756,662 (120,200) (101,622) 534,840 2,997 $ 73,751,236			金 額 $ 36,486,223 1,207,000 71,822 1,109,933 801,242 334,612 790,614 10,085,917 - 18,764 357,638 51,263,765 173,198 7,756 340 30,138 38,234 51,475,197 5,982,701 24,154 2,249,496 38,396 22,780 62 - 8,348 9 2,463,312 17,671 11,505,275 (286) (35,879) - 22,276,039 $ 73,751,236		金 額 ％ 33,541,130 52 316,969 1 21,340 - 923,491 1 1,360,135 2 229,920 - 776,318 1 6,831,751 10 322,090 1 18,794 - 795,036 1 45,136,974 69 192,604 - 7,959 - 384 - - - 8,343 - 45,337,921 69 7,280,168 11 24,154 - 2,097,857 3 - - 17,380 - 62 - 25,513 - 8,348 - 9 - 1,823,532 3 17,671 - 8,889,794 14 - - (17,671) - (8,726) - 20,158,091 31 65,496,012 100

( 請詳閱後附財務報表附註 )

董事長：鄭欽天

經理人：鄭志隆

會計主管：洪瑞珠

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興富發建設股份有限公司

損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

101年度 金 額 ％ 4000 營業收入： 4310 租賃收入 $ 56,331 - 4511 營建收入 20,608,988 100 20,665,319 100 5000 營業成本： 5310 租賃成本 6,182 - 5510 營建成本 12,561,639 61 12,567,821 61 營業毛利 8,097,498 39 5920 減：聯屬公司間未實現利益(附註四(七)) 30,138 - 營業毛利 8,067,360 39 6000 營業費用： 6100 推銷費用 1,749,492 8 6200 管理及總務費用 421,740 2 2,171,232 10 6900 營業淨利 5,896,128 29 7100 營業外收入及利益： 7110 利息收入 13,189 - 7121 權益法認列之投資收益(附註四(七)) 114,174 1 7122 股利收入 7,889 - 7140 處分投資利益 - - 7310 金融資產評價利益(附註四(二)) 84,832 - 7480 什項收入 83,270 - 303,354 1 7500 營業外費用及損失： 7510 利息費用(附註四(六)及(十二)) 342,969 2 7530 處分固定資產損失 5 - 7640 金融資產評價損失(附註四(二)) - - 7650 金融負債評價損失(附註四(十二)) - - 7880 什項支出 11,803 - 354,777 2 7900 繼續營業部門稅前淨利 5,844,705 28 8110 所得稅費用(附註四(十八)) 345,834 2 9600 本期淨利 $ 5,498,871 26 稅 前 稅 後 基本每股盈餘(元)(附註四(十九)) 9750 －當期 $ 8.64 8.13 稀釋每股盈餘(元) 9850 －當期 $ 8.56 8.06 假設子公司對母公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料： 本期損益 $ 5,498,871 基本每股盈餘(元) $ 7.90 稀釋每股盈餘(元) $ 7.83

單位: 新台幣千元 100年度

金 額 ％ 122,604 1 21,119,726 99 21,242,330 100 7,290 - 12,570,735 59 12,578,025 59 8,664,305 41 - - 8,664,305 41 1,331,259 6 392,792 2 1,724,051 8 6,940,254 33 8,759 - 156,910 1 2,604 - 4,064 - - - 64,243 - 236,580 1 477,567 3 127 - 69,862 - 335 - 1,866 - 549,757 3 6,627,077 31 229,276 1 6,397,801 30 稅 前 稅 後 9.51 9.19 9.25 8.93 6,397,801 9.06 8.81

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：鄭志隆 會計主管：洪瑞珠

董事長：鄭欽天

～ 5 ～

興富發建設股份有限公司

股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

民國一○○年一月一日期初餘額 可轉換公司債賣回調整資本公積 可轉換公司債轉換 庫藏股註銷 發放予子公司股利調整資本公積 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 特別盈餘公積迴轉 普通股現金股利 民國一○○年度淨利 採權益法評價之被投資公司股權淨值增減 民國一○○年十二月三十一日餘額 可轉換公司債轉換 發放予子公司股利調整資本公積 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 減資退還股款 民國一○一年度淨利 採權益法評價之被投資公司股權淨值增減 備供出售金融資產未實現損益 民國一○一年十二月三十一日餘額	股 本 普通股 股 本 $ 7,122,348 - 372,440 (214,620) - - - - - - 7,280,168 198,533 - - - (1,496,000) - - - $ 5,982,701	資本公積 1,810,605 48,024 454,321 (214,467) 57,460 - - - - 17,380 2,173,323 126,126 28,273 - - - - 15,523 - 2,343,245		保留盈餘	未 提 撥 保留盈餘 7,521,564 - - (42,740) - (700,471) 2,294 (4,288,654) 6,397,801 - 8,889,794 - - (639,780) (2,243,610) - 5,498,871 - - 11,505,275	累積換算 調 整 數 - - - - - - - - - - - - - - - - - (286) - (286)	金融商 品未實 現損失 (17,671) - - - - - - - - - (17,671) - - - - - - - (18,208) (35,879)	庫 藏 股 合 計 (480,553) 17,099,319 - 48,024 - 826,761 471,827 - - 57,460 - - - - - (4,288,654) - 6,397,801 - 17,380 (8,726) 20,158,091 - 324,659 - 28,273 - - - (2,243,610) - (1,496,000) - 5,498,871 8,726 23,963 - (18,208) - 22,276,039
			法定盈 餘公積 1,123,061 - - - - 700,471 - - - - 1,823,532 - - 639,780 - - - - - 2,463,312	特別盈 餘公積 19,965 - - - - - (2,294) - - - 17,671 - - - - - - - - 17,671

董事長：鄭欽天

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：鄭志隆

會計主管：洪瑞珠

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興富發建設股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期淨利 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 應付公司債利息費用 存貨跌價回升利益 採權益法認列之投資收益 收到權益法被投資公司現金股利 處分及報廢固定資產損失 處分投資利益 金融資產及負債未實現評價(利益)損失 聯屬公司間未實現利益 營業資產及負債之淨變動： 營業資產之淨變動： 交易目的金融資產 應收票據 應收帳款 其他金融資產－流動 存貨 遞延推銷費用 受限制資產 其他流動資產 營業負債之淨變動： 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人 應付所得稅 應付費用 預收款項 其他流動負債 遞延所得稅負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入

101年度 100年度 $ 5,498,871 6,397,801 10,979 10,656 2,472 4,235 2,568 20,619 (56,272) (860) (114,174) (156,910) 42,781 113,536 5 127 - (4,064) (84,832) 70,197 30,138 - (36,778) (98,274) (72,098) 43,608 (107,154) 104,342 (217,616) 100,584 (4,265,758) (5,641,406) (567,391) (36,676) (8,268) 225,283 (977,089) 400,486 50,482 (39,654) 186,442 (176,045) (558,893) 644,153 104,692 174,142 14,296 76,215 3,254,166 (1,741,984) (437,398) 543,118 (44) (44) (203) 1,260 1,693,924 1,034,445

～ 7 ～

興富發建設股份有限公司

現金流量表(續)

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

投資活動之現金流量： 取得備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產減資退回股款 預付長期投資款增加 購置固定資產 處分固定資產價款 遞延費用增加 受限制資產增加 其他金融資產－非流動 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 短期借款增加 應付短期票券增加(減少) 償還長期借款 發放現金股利 現金減資 融資活動之淨現金流入(出) 本期現金及約當現金淨增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 減：資本化利息 不含資本化利息之本期支付利息 支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年內到期之長期負債 一年內到期之應付公司債 轉換公司債轉換為普通股 子公司持有母公司股票自長期投資重分類為庫藏股票

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：鄭志隆 會計主管：洪瑞珠

董事長：鄭欽天

～ 7-1 ～

興富發建設股份有限公司

財務報表附註 民國一○一年及一○○年十二月三十一日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革及業務範圍

興富發建設股份有限公司(以下稱本公司)於民國六十九年一月二十三日奉准設立，原 名鈜福建設股份有限公司，民國七十八年五月合併宏巨建設股份有限公司，並變更名稱為 宏巨建設股份有限公司，以委託營造廠商興建商業大樓及國民住宅出租出售等為主要業務 。本公司股票於民國八十八年二月十一日經台灣證券交易所股份有限公司台證 (88) 上字第 04232 號函核准公開上市，並於民國八十八年五月三日掛牌上市。

另，本公司於民國八十九年間合併興富發建設股份有限公司，經原財政部證券暨期貨 管理委員會 (89) 台財證(一)第 58116 號函核准辦理，復於民國九十二年五月，再次變更名稱 為興富發建設股份有限公司，並經臺灣證券交易所股份有限公司臺證上字第 0920010650 號 函核准備查。

民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司員工人數分別為 139 人及 127 人。 截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司興建中之工程計有副都心一、漢中段、 龍中三及惠民 138 等多項工程。

二、重要會計政策之彙總說明

本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製。 重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

一 ( ) 會計估計

本公司於編製財務報表時，業已規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損及 或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果可 能存有差異。

( 二 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

本公司財務報表對於資產及負債係以營業週期作為劃分流動與非流動之標準。

( 三 ) 資產減損

本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(個別資產或現金產生單位)，估計其 可回收金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。商譽以外之資產， 於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳 面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後 之數。

商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用之無形資產，每年定期進行減損 測試，並就可回收金額低於帳面價值之部分，認列減損損失。

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興富發建設股份有限公司財務報表附註(續)

( 四 ) 現金及約當現金

現金及約當現金係指庫存現金、零用金、銀行存款，暨隨時可轉換成定額現金且 即將到期而其利率變動對價值影響甚少之短期且具高度流動性之投資。

( 五 ) 金融商品

金融資產

1. 公平價值變動列入損益之金融資產

本公司取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品，及 所持有之衍生性金融商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為此類金融 資產。原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用；續後評價以公平 價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採 用交易日會計處理。

1. 備供出售金融資產

本公司原始認列指定為備供出售金融資產，並以公平價值衡量，並加計取得之 交易成本；續後評價以公平價值衡量，除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益 外，於金融資產除列前，認列為股東權益調整項目。於除列時，將累積之利益或損 失列入當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售 權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品之減損減 少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。

1. 以成本衡量之金融資產

2. 係未具重大影響力且無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列之成

3. 本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額不予迴轉。

4. 應收票據及帳款、其他應收款

5. 應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係屬非因營業

6. 而產生之其他應收款及票據。

針對金融資產，本公司首先評估以攤銷後成本衡量之金融資產，是否存在客觀 證據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同 發生減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須再進行組 合減損評估。

減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之 現值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額應列為當期 損益。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可 回收金額。

若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，但該迴轉不 應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本。迴轉之金額應認列為 當期損益。

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興富發建設股份有限公司財務報表附註(續)

金融負債

1. 應付公司債

自民國九十五年一月一日起，本公司發行之可轉換公司債同時產生金融負債及 給予持有人轉換為權益商品之選擇權，依財務會計準則公報第三十六號「金融商品 之表達與揭露」規定認列為複合金融商品。發行時之交易成本按原始認列金額比例 分攤至可轉換公司債負債及權益組成要素。可轉換公司債之負債組成要素之計算係 參考與權益組成要素無關之類似負債之公平價值後，再將可轉換公司債總金額及負 債組成要素公平價值間之差異認列為權益組成要素。可轉換公司債之利息係採有效 利率法計算，並依合約期限分攤認列為當期損益。轉換公司債權益組成要素公平價 值之變動不予認列。本公司將轉換公司債之價格重設選擇權認列為交易目的金融負 債，不含重設條款之轉換權認列為權益。依財團法人中華民國會計研究發展基金會 ( 97) 基秘字第 33 1號解釋函規定，於根據市價重設轉換價格時，將該重設導致之公平 價值減少數轉列為股東權益。

依 95.4.21(95) 基秘字第 110 號函，若公司債於約定賣回期間屆滿日可換得普通股 的市價高於約定賣回價格，發行公司應將賣回權的公平價值一次轉列資本公積。若 公司債於約定賣回期間屆滿日可換得普通股的市價不高於約定賣回價格，發行公司 應將賣回權的公平價值認列為當期損益。當轉換公司債持有人於公司債到期前要求 轉換時，發行公司應先調整帳列負債要素於轉換當時應有的帳面價值，再以前述負 債組成要素帳面價值加計認股權帳面價值作為發行普通股的入帳基礎。

( 六 ) 員工紅利及董監酬勞

本公司民國九十七年一月一日(含)以後之員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展 基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函之規定，估計員工紅利及董監酬勞金額，並依員工紅 利及董監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議 與財務報表估列數如有差異，視為估計變動，列為當期損益。

( 七 ) 存貨及營建會計

本公司投資興建房屋，係按各工程分別計算成本。委託他人建屋預售，除符合下 列條件者，以完工比例法認列出售房地利益外，其餘均於工程完工交屋時結算損益：

1. 工程之進度已逾籌劃階段，亦即工程之設計、規劃、承包、整地均已完成，工程之 建造可隨時進行。

2. 預售契約總額已達估計工程總成本。

3. 買方支付之價款已達契約總價款百分之十五。

4. 應收契約款之收現性可合理估計。

5. 履行合約所須投入工程總成本與期末完工程度均可合理估計。

6. 歸屬於售屋契約之成本可合理辨認。

採完工比例法時，有關完工比例之衡量係按工程實際完工程度作為衡量標準。

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本公司於採完工比例法認列收入之工程，依中華民國會計研究發展基金會 83.8.31 基秘字第 105 號(函)釋，依據過去經驗或目前事實情況提列適當之備抵銷貨退回及折 讓。

購入或換入土地，於取得所有權後列記「營建用地」，取得土地所有權前支付之 購地價款列記「預付土地款」；投入各項工程之營建土地及建築成本列記「在建工程 」，俟工程完工始結轉為「待售房地」；預售房地收取之價款列記「預收房地款」， 因預售而發生之銷售費用列記「遞延推銷費用」。採完工交屋法時，於完工交屋年度 ，「待售房地」、「預收房地款」與「遞延推銷費用」均按出售部份結轉為當期損益 ；採完工比例法時，每期以期末完工比例及出售且收款達契約總價款 15% 之比例累積 計算銷售利益，減除前期已認列之累積利益後，作為本期銷售利益。

有關完工交屋損益歸屬年度之認定，係以工程已達可交屋狀態並於資產負債表日 前辦妥所有權登記或實際交付標的物者，如於期後期間已實際交付標的物或辦妥所有 權移轉登記，則於辦妥所有權登記或僅實際交付標的物時，視為收益已賺得。

正在進行使在建工程(包括營建土地及建築成本)達到可用或完工狀態前所發生之 利息支出予以資本化。

工程已售及未售成本之分攤，可採售價比例、建坪比例或評定現值比例，但擇定 以後同一工程前後年度不得變更。

營建用地、在建房地及待售房地以成本為列帳基礎，續後，按成本與市價孰低法 評價。自民國九十八年一月一日起，續後，以成本與淨變現價值孰低衡量，淨變現價 值以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為計 算基礎。成本與市價之比較係採分類比較法。

出售素地時原依 (84) 基秘字第 072 號函釋，出售土地之利益或損失，列為營業外收 入或營業外支出；自民國九十七年一月一日起，依 (97) 基秘字第 191 號函釋，土地處分 之收入列為營業收入。

( 八 ) 採權益法之長期股權投資

本公司及其具控制能力之他公司共同持有被投資公司有表決權股份比例達百分之 二十以上，或未達百分之二十但具有重大影響力者，採權益法評價。其投資成本與按 持股比例計算之被投資公司淨值之差額，自民國九十五年一月一日起分別依下列方式 處理：

1. 原已分析產生原因者，則依原分析結果繼續處理，惟屬於商譽部分不再攤銷，原已 攤銷部份不得迴轉。

2. 原係就差額數選擇一定年限攤銷，則尚未攤銷之餘額屬投資成本超過所取得股權淨 值者，比照商譽處理(意即不再攤銷，原已攤銷部份不得迴轉)。

3. 屬遞延貸項部分，依剩餘攤銷年限繼續攤銷。

商譽每年定期進行之減損測試，且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減

損時，應立即進行減損測試，並就可回收金額低於帳面價值之部分，認列減損損失。

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採權益法之長期股權投資出售時，以售價與處分日該投資帳面價值之差額，作為 長期股權投資處分損益，帳上如有因長期股權投資產生之資本公積餘額時，則按出售 比例轉列當期損益。

本公司與採權益法評價之被投資公司間相互持股時，其投資損益採庫藏股票法計 算。與被投資公司間交易及各子公司間交易所產生之損益尚未實現者，予以遞延。交 易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益年限逐年承認；其他類資產所 產生者，於實現年度承認。

本公司非按持股比例認購被投資公司發行之新股，致投資比例發生變動，而使投 資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積。若此項調整係沖減資本公積，但 由長期投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額則沖銷保留盈餘。

本公司對具控制能力之被投資公司，除依權益法評價外，並分別於每季終了時， 編製合併財務報表。

本公司具重大影響力但未達控制力者，若因認列被投資公司之長期股權投資及墊 款之帳面餘額為負數時，其投資損失之認列以使對該公司投資及墊款之帳面餘額降至 零為限。若本公司意圖繼續支持被投資公司，或被投資公司之虧損係屬短期性質，有 充分之證據顯示將於未來短期內回復獲利之營運，則繼續按持股比例認列長期股權投 資之投資損失；本公司具控制力之被投資公司如股權淨值發生負數時，除被投資公司 之其他股東有義務並能提出額外資金承擔其損失者外，由本公司全額吸收超過被投資 公司股東原有權益之損失金額。本公司因上述處理致使對被投資公司之投資及墊款之 帳面價值發生貸方餘額時，在資產負債表中列為負債。

( 九 ) 固定資產、折舊及處分固定資產損益

固定資產以取得成本為入帳基礎。重大增添、改良及重置支出列為資本支出；購 置資產使其達到可用狀態所負擔之利息亦列為資本支出。修理及維護支出則作為當期 費用。固定資產已無使用價值或發生閒置者，則將該資產之成本、累計折舊及累計減 損一併轉列閒置資產。

本公司自民國九十七年十一月二十日起，依中華民國會計研究發展基金會解釋函 令 97.11.20 基秘字第 340 號，將固定資產於非用以生產存貨之期間所估計之拆除或復原 義務列為固定資產成本。而一項固定資產之任一組成部分，相對於總成本而言係屬重 大時，則該部分係個別提列折舊。本公司每年定期於會計年度終了時，評估固定資產 剩餘耐用年限、折舊方法及殘值。剩餘耐用年限、折舊方法及殘值之變動，均視為會 計估計變動。其估計耐用年限為︰房屋及建築 5～55 年、運輸設備 5 年、辦公設備 3～5 年、其他設備 5 年。

• 供出租之固定資產，以成本為入帳基礎，並依預計可使用之年限以平均法計提折

• 舊；其相關收入、成本予以分列營業收入及營業成本項下。 處分固定資產之損益列為營業外收支。

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( 十 ) 遞延費用

係電腦軟體系統費等，依 1 ～ 3 年平均分攤。

( 十一 ) 退休金

本公司訂有員工退休辦法，涵蓋所有正式任用員工。依該辦法規定，員工退休金 之給予按其工作年資每滿一年給予兩個基數，但超過十年工作年資，每滿一年給予一 個基數，最高總數以三十個基數為限，於民國八十五年十二月起變更為超過十五年工 作年資，每滿一年給予一個基數，最高總數以四十五個基數為限。退休金基數之標準 ，係以核准退休時一個月平均工資為計算標準，所稱平均薪資係以退休前六個月平均 薪資計算。在該退休辦法下，退休金給付全數由本公司負擔。

自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)之實施，原 適用該辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其服務年 資改採確定提撥制，其退休金之給付由本公司按月以不低於每月工資百分之六提繳退 休金，儲存於勞工退休金個人專戶。

本公司依務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」之規定，採確定給付 退休辦法部份以資產負債表日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產 公平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債，並依精算結果認列淨退休金成本 ，包括當期服務成本等及過渡性淨資產、前期服務成本與退休金損益依員工平均剩餘 服務年限十五年採直線法攤銷之數。

( 十二 ) 庫藏股票

本公司收回已發行之股票，採用財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理 準則」，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處分庫藏股票之處分價格高於帳面 價值，其差額列為資本公積－庫藏股票交易；處分價格低於帳面價值，其差額則沖抵 同種庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股票之帳 面價值採加權平均並依收回原因分別計算。

庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，其帳面價值 如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公 積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者， 則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。

子公司持有本公司之股票，依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定，自民國九 十一年度起之財務報表適用財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」， 故本公司於認列投資損益及編製財務報表時，應將子公司持有本公司之股票視同庫藏 股票處理，惟以前年度未依本規定處理無須追溯調整。

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( 十三 ) 所得稅

本公司所得稅之計算係採用財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準 則」，依此方法，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依預計回轉年度之適用 稅率計算認列為遞延所得稅。並將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞 延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響 數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金 額。遞延所得稅負債或資產依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目， 非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短，劃分為流動或非流動項目。

本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於次年度經股東會決議分 配盈餘之日列為當期費用。

( 十四 ) 每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利，除以普通股流通在外加權平均股數計算之。本公 司所發生之可轉換公司債屬潛在普通股，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅揭露基本 每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘， 則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普通 股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。因盈餘、資本公積或民國九十七 年度(含)以前股東會決議分配之員工紅利轉增資而新增之股份，採追溯調整計算。 ( 十五 ) 營運部門資訊

本公司已於合併財務報表揭露部門資訊，因此個別財務報表不揭露部門資訊。

三、會計變動之理由及其影響

• 一

• ( ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商 品之會計處理準則」第三次修訂條文，依規定於本年度開始時重新衡量原始產生之放 款及應收款，此項變動致民國一○○年度損益、每股盈餘及股東權益皆無影響。

• ( 二 ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運部 門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從 事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。本公司以內部提供予營運決策 者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。該號公報亦取代財務會計準則公報第二十 號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對本公司民國一○○年度財務報表 不產生損益之影響。

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四、重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

現金及約當現金
		101.12.31	100.12.31
現金	$	648	648
銀行存款		2,727,104	1,958,857
	$	2,727,752	1,959,505
金融資產
本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日持有之各類金融資產明細如下：
		101.12.31	100.12.31
公平價值變動列入損益之金融資產－流動
交易目的金融資產：
上市(櫃)股票	$	254,106	132,496
備供出售金融資產－非流動：
上市股票	$	181,792	-
以成本衡量之金融資產－非流動：
未上市股票	$	18,298	25,423

( 二 ) 金融資產

1. 於民國一○一年度及一○○年度，上列公平價值變動列入損益之金融資產因評價而 分別認列評價損益為利益 84,832 千元及損失 69,862 千元。

2. 於民國一○一年度自備供出售金融資產當期直接認列為股東權益調整項目之金額為 損失 18,208 千元。

3. 本公司對台灣新光建築經理(股)公司、利碩投資(股)公司及超級傳播(股)公司投資 ，因未於公開市場交易，且其公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

( 三 ) 應收票據及帳款

應收票據 減：備抵呆帳 應收帳款 減：備抵呆帳	101.12.31 100.12.31 $ 121,691 49,593 (2,000) (2,000) $ 119,691 47,593 $ 113,632 5,107 (1,943) (572) $ 111,689 4,535

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( 四 ) 待售房地

工程名稱 中港惠民 市政惠民 麻園四 新板二 龍中段二 其他 減：備抵跌價及呆滯損失	101.12.31 100.12.31 $ 377,618 609,830 116,086 116,086 2,486,227 - 420,895 - 117,958 - 275,475 894,190 3,794,259 1,620,106 (13,550) (32,850) $ 3,780,709 1,587,256

1. 截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，上列待售房地已簽約尚未辦妥產 權移轉過戶或交屋之合約金額分別為 3,153,854 千元及 485,118 千元。

2. 待售房地抵押擔保情形，請詳附註六。

3. 民國一○一年度及一○○年度因部份待售房地已出售，致民國一○○年底及九十九 年底存貨淨變現價值低於成本之因素已消失，故產生存貨備抵跌價回升利益分別為 19,300 千元及 860 千元。

( 五 ) 營建用地

工程名稱 金泰九 新生北 光華段 康寧三小 惠民145 漢中段 其他 減：備抵跌價及呆滯損失	101.12.31 100.12.31 $ 4,045,027 4,045,027 - 1,814,462 - 3,584,767 6,009,353 6,009,353 2,809,775 2,809,775 - 5,502,982 250,885 302,944 13,115,040 24,069,310 (23,315) (60,287) $ 13,091,725 24,009,023

1. 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，上列營建用地提供擔保情形，請詳附 註六。

2. 營建用地簽訂信託情形，請詳附註七(八)。

3. 民國一○一年度因部分營建用地已出售，致民國一○○年底存貨淨變現價值低於成 本之因素已消失，故產生存貨備抵跌價回升利益 36,972 千元。

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( 六 ) 在建房地

工程名稱 新板二 中原五 中原六 中原七 中原八 中原九 惠順段 源遠段 金泰九 亞太案 何厝段 麻園四 河南惠民 麗林段 松江路案 副都心一 龍中段二 中華段 光華段 龍中三 民族案 龍中五 康寧三小 漢中段 惠民138 新生北 其他 減：備抵跌價及呆滯損失

101.12.31 100.12.31 $ - 874,245 - 1,495,164 - 1,225,878 2,064,712 953,909 1,252,308 603,852 - 1,073,506 1,581,661 1,098,340 1,003,583 358,041 493,186 493,633 2,022,206 1,372,424 - 1,443,863 - 1,409,157 1,417,440 975,976 3,641,578 2,746,527 2,586,862 2,311,852 7,513,151 3,927,039 - 1,872,143 798,613 348,175 4,378,930 690,931 1,379,065 1,060,718 1,342,026 1,064,220 618,890 432,284 609,152 607,594 5,571,448 209,242 3,789,363 2,362,396 2,247,818 250,753 1,075,877 1,088,039 45,387,869 32,349,901 - - $ 45,387,869 32,349,901

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1. 截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日，上列在建房地達可適用完工比例法 認列售屋利益之個案明細如下：

101 年度 副都心一 中華段 源遠段 惠民138 新生北路 中原七 中原八 100 年度 何厝段 新板二 中原五 麻園四 中原六 中原九 龍中段二 副都心一	可認列之銷售金額 $ 8,551,481 1,406,597 631,981 7,502,505 3,436,654 1,750,690 1,324,468 $ 24,604,376 $ 1,642,681 1,905,835 2,210,544 2,261,955 2,034,471 1,767,183 2,715,308 7,989,681 $ 22,527,658	應攤計之 總成本 6,111,292 995,033 543,613 5,130,947 2,545,454 1,080,262 1,006,181 17,412,782 1,238,432 1,394,998 1,549,062 1,867,541 1,604,821 1,334,345 2,076,992 6,034,706 17,100,897	完工比例 % 89 % 39 % 82 % 19 % 3 % 85 % 89 % 89 % 60 % 61 % 37 % 42 % 42 % 57 % 20	預計完 完年度 累積利益 102 2,171,768 103 160,510 102 72,462 103 450,596 103 26,736 102 569,864 102 283,276 101 359,782 102 306,502 101 403,504 101 145,933 102 180,453 101 181,792 102 363,840 102 390,995

上述應攤計之總成本係包括估計之工程總成本及銷售費用。

本公司業依過去經驗及目前個案狀況，估列適當之備抵銷貨退回及折讓，帳列 在建房地已實現利益之減項。

1. 於民國一○一年度及一○○年度，本公司之利息資本化情形如下：

利息支出總額 在建房地之資本化金額 資本化利率	101 年度 100 年度 $ 846,843 738,424 503,874 260,857 % 2.30 % 2.17

1. 在建房地提供擔保情形，請詳附註六。

2. 在建房地簽訂信託情形，請詳附註七(八)。

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( 七 ) 採權益法之長期股權投資

1. 於民國一○一年度及一○○年度，本公司對採權益法之長期股權投資及取具其同期 間經會計師查核簽證之財務報表認列之投資損益明細如下：

被投資公司 巨豐旅館管理顧問股份 有限公司 宏亮娛樂股份有限公司 齊裕營造股份有限公司 被投資公司 巨豐旅館管理顧問股份 有限公司 宏亮娛樂股份有限公司 齊裕營造股份有限公司	101.12.31	101.12.31		101 年度 金 額 投資損益 21,970 (58) 36,432 (2) 526,975 114,234 585,377 114,174 100 年度 金 額 投資損益 23,234 (104) 38,885 (69) 399,629 157,083 461,748 156,910
	原始投資成本 持股比例 $ 12,000 % 100 25,000 % 100 30,041 % 100 100.12.31
			$
	原始投資成本 $ 12,000 25,000 30,041	持股比例 % 100 % 100 % 100
			$

1. 本公司對上開採權益法之長期股權投資均具有控制能力，並將該等被投資公司納入 編製本公司合併財務報表。

2. 於民國一○一年度及一○○年度，本公司獲配子公司之現金股利帳列投資成本減項 之明細如下：

被投資公司 巨豐旅館管理顧問股份有限公司 宏亮娛樂股份有限公司 齊裕營造股份有限公司	101 年度 100 年度 $ 14,546 12,017 28,235 21,519 - 80,000 $ 42,781 113,536

1. 於民國一○一年十二月三十一日因本公司出售容積予被投資公司所產生之未實現利 益為 30,138 千元列為遞延貸項，並請詳附註五。

～ 19 ～

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( 八 ) 固定資產

1. 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日之累計折舊明細如下：

房屋及建築 運輸設備 辦公設備 出租資產 其他設備	101.12.31 100.12.31 $ 52,410 50,190 961 672 12,151 9,787 54,278 49,049 400 240 $ 120,200 109,938

1. 截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司帳列出租資產因可回收金 額小於帳面價值而提列之累計減損損失均為 101,622 千元。

2. 上述固定資產提供擔保情形，請詳附註六。

3. ( 九 ) 短期借款

101.12.31	到期區間 金 額 102.02.19～106.11.22 $ 36,486,223 101.06.28～101.10.11 $ 2,830,000 101.03.10～119.11.22 30,711,130 $ 33,541,130	金 額
		36,486,223
抵押借款 100.12.31
信用借款 抵押借款
		33,541,130

1. 上述抵押借款之擔保品，請詳附註六。

2. 短期借款係採浮動利率計算利息，民國一○一年度及一○○年度之利率區間分別為 1.81%～2.89% 及 1.74%～2.87% 。

( 十 ) 應付短期票券

應付商業本票 減：未攤銷折價	101.12.31 100.12.31 $ 1,207,000 317,000 - (31) $ 1,207,000 316,969

短期票券發行期間均在 180 天以內，民國一○一年度及一○○年度之利率區間分 別為 1.62%～1.90% 及 1.80%～1.84% 。

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( 十一 ) 預收款項

預收房地款 預收租金 其他	101.12.31 100.12.31 $ 10,058,041 6,810,225 993 173 26,883 21,353 $ 10,085,917 6,831,751

上述預收房地款之已簽訂房地合約總價，請詳附註七(一)。

( 十二 ) 應付公司債

發行轉換公司債總金額 應付公司債折價 累積轉換金額 減：一年內到期部份 期末應付公司債餘額 負債組成要素(帳列公平價值變動列入損益之金融負債) 權益組成要素(帳列資本公積－認股權) 評價損失 利息費用	101.12.31 100.12.31 $ 2,500,000 2,500,000 - (2,710) (2,500,000) (2,175,200) - (322,090) $ - - $ - - $ - 25,513 101 年度 100 年度 $ - 335 $ 2,568 20,619
	$ $

本公司於民國一○一年及一○○年十二月三十一日已發行流通在外之有擔保可轉 換公司債，主要發行條件如下：

1. 九十七年國內第三次有擔保公司債：

2. (1) 發行總額： 1,500,000 千元

3. (2) 發行期限： 3 年( 97.04.29~100.04.29 )

4. (3) 票面利率： 0%

5. (4) 償還方式：除依規定由本公司贖回、註銷由債權人請求買回或轉換為股票者外， 到期時按債券面額加計利息補償金以現金一次還本。

6. (5) 贖回方式：若符合約約定條件時，本公司得於公司滿六個月之翌日起至到期日前 四十日止，按約定價格向債權人要求贖回公司債。

7. (6) 債權人請求買回辦法：發行滿二年之前三十日，債權人得要求本公司以債券面額 之 103.53% 以現金贖回。

8. (7) 轉換辦法及重要約定事項：

9. A. 轉換期間：債權人於發行之日起屆滿六個月後，至到期日前十日止，得向本公 司請求依本辦法轉換為本公司普通股。

10. B. 轉換價格之訂定：發行時之每股轉換價格訂為 56.96 元。經歷次配股息及價格重

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設後，轉換價格調整為 34.48 元。

1. 九十八年國內第四次有擔保公司債：

2. (1) 發行總額： 1,000,000 千元

3. (2) 發行期限： 3 年( 98.04.29~101.04.29 )

4. (3) 票面利率： 0%

5. (4) 償還方式：除依規定由本公司贖回、註銷由債權人請求買回或轉換為股票者外， 到期時按債券面額加計利息補償金以現金一次還本。

6. (5) 贖回方式：若符合約約定條件時，本公司得於公司滿八個月之翌日起至到期日前 四十日止，按約定價格向債權人要求贖回公司債。

7. (6) 債權人請求買回辦法：發行滿二年之前三十日，債權人得要求本公司以債券面額 之 104.04% 以現金贖回。

8. (7) 轉換辦法及重要約定事項：

9. A. 轉換期間：債權人於發行之日起屆滿八個月後，至到期日前十日止，得向本公 司請求依本辦法轉換為本公司普通股。

10. B. 轉換價格之訂定：發行時之每股轉換價格訂為 22.32 元。經歷次配股息及價格重 設後，轉換價格調整為 16.36 元。

本公司發行約定將依據市價調整轉換價格之轉換公司債，原發行時將價格重設選 擇權、買權及賣權合併認列為交易目的金融負債，主債務商品認列為應付公司債(含 相關折溢價)，不含重設條款之轉換權認列為權益，依會計研究發展基金會 (97) 基秘字 331 號規定，因於民國九十七年十月間價格重設後，導致本公司於民國九十七年度帳 列金融負債之公平價值減少數 1,470 千元，而予以轉列資本公積項下。另債三及債四之 賣回權已分別於民國九十九年四月二十九日及民國一○○年四月二十九日到期，依會 計研究發展基金會 (95) 基秘字 110 號規定，將原負債組成要素屬賣回權部份(帳列公平 價值變動列入損益之金融負債) 52,882 千元及 48,024 千元轉列資本公積項下。

另，民國九十七年之國內第三次有擔保公司債及民國九十八年之國內第四次有擔 保公司債已分別於民國一○○年九月三十日及民國一○一年四月三十日前全數轉換完 畢。

( 十三 ) 長期借款

101.12.31 抵押借款 減：一年內到期之長期借款	到 期 區 間 金 額 105.03.27～112.04.03 $ 191,962 (18,764) $ 173,198

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100.12.31 抵押借款 減：一年內到期之長期借款	到 期 區 間 金 額 105.03.27～112.04.03 $ 211,398 (18,794) $ 192,604

長期借款係採分期償還本金且採浮動利率計息，民國一○一年度及一○○年度之 利率區間分別為 2.16%～2.47% 及 2.16%～2.47% 。 ( 十四 ) 退休金

1. 本公司於民國一○一年度及一○○年度依確定提撥退休金辦法提撥之退休金費用分 別為 5,054 千元及 4,426 千元，業已提撥至勞工保險局。

2. 本公司自民國八十五年十二月三十一日起對勞工退休金依財務會計準則第十八號公 報「退休金會計處理準則」辦理。

3. 於民國一○一年度及一○○年度淨退休金成本組成項目如下：

服務成本 利息成本 退休基金資產報酬 攤銷數 淨退休金成本	101 年度 100 年度 $ 329 317 591 616 (373) (402) 155 312 $ 702 843

1. 本公司計算淨退休金成本所用之精算假設及期末提撥狀況與帳載應計退休金負債調 節如下：

折現率 薪資調整率 退休金資產預期報酬率 給付義務： 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列退休金損益 淨退休金負債	101 年度 100 年度 % 2.00 % 2.25 % 1.50 % 1.50 % 2.00 % 2.25 101.12.31 100.12.31 $ (4,246) - (23,295) (25,514) (27,541) (25,514) (3,678) (4,048) (31,219) (29,562) 19,360 18,640 (11,859) (10,922) 5,431 4,660 $ (6,428) (6,262)

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司職工退休金辦法之 既得給付義務分別為 4,283 千元及零元。

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( 十五 ) 股本

1. 本公司截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，核定股本均為 10,000,000 千元，實收股本分別為 5,982,701 千元及 7,280,168 千元，分為普通股 598,270 千股及 728,017 千股，每股面額 10 元。

2. 本公司於民國一○一年六月十二日經股東會決議減資退還股款 1,496,000 千元，銷除 本公司股份 149,600 千股，減資比率 20%。 此減資案已於民國一○一年七月二十三日 經行政院金融監督管理委員會金管證發字第 101001538 號函核准，並經董事會決議 以民國一○一年八月十日為減資基準日，民國一○一年十一月五日為減資換股日， 並自民國一○一年十一月十二日開始全面換發新股。

3. ( 十六 ) 盈餘分配

4. 依本公司章程規定，每年決算後所得純益，除依法完納一切稅捐外，應先彌補以往 年度虧損，次就其餘額提存百分之十為法定盈餘公積及依法令規定提列或迴轉特別 盈餘公積，再就其餘額，加計上年度未分配盈餘數為累積可分配盈餘。前述累積可 分配盈餘，由董事會擬具分派議案，提請股東會決議分派之。分派盈餘時，其中員 工紅利不低於分配數百分之一及董監事酬勞分配不高於分配數百分之三，股東股利 之現金部份不低於股東分配數之百分之十，其員工紅利屬股票紅利者，其分配之對 象得包括符合一定條件之本公司從屬公司員工。本公司將掌握營業上所處的經濟環 境變動特性，以求永續經營及長遠發展。董事會於擬定盈餘分配案時，應注重股利 之穩定性與成長性、並得視當年度營運情況及考量次一年度之資本預算規劃，決定 最適當之股利政策發放方式。

5. 本公司依法就當年度發生之帳列股東權益減項淨額自當年度稅後盈餘與前期未分配 盈餘提列相同數額之特別盈餘公積；屬前期累積之股東權益減項金額，應自前期未 分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後股東權益減項數額有迴轉時 ，得就迴轉部份分派之盈餘。截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，提 列特別盈餘公積均為 17,671 千元。

6. 本公司分別於民國一○一年六月十二日及民國一○○年六月九日經股東會通過民國 一○○年度及九十九年度盈餘分配案(與本公司董事會決議皆無差異)，有關本公司 盈餘分派之每股股利及員工紅利、董事與監察人酬勞資訊如下：

		100 年度	100 年度	99 年度
普通股每股股利(元)
現金股利	$		3.00	6.10
員工紅利－現金	$		58,000	68,000
董監事酬勞			24,000	24,000
	$		82,000	92,000

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上述民國一○○年度盈餘分配員工紅利及董監事酬勞情形與本公司民國一○○ 年度財務報表估列數並無差異。另員工紅利及董監事酬勞分派數之相關資訊，可至 公開資訊觀測站等管道查詢之。

民國九十九年度盈餘實際配發情形與本公司財務報告認列之金額之差異如下：

員工紅利－現金 董監酬勞		99 年度
	股東會決議 實際配發情形 $ 68,000 24,000 $ 92,000	財務報告認列 之金額 差異數 78,000 10,000 24,000 - 102,000 10,000

本公司民國九十九年度員工紅利及董監酬勞實際配發情形與財務報告認列之金 額之差異，主要係因預估提撥數額與股東常會決議提撥數額差異所致，差異數視為 估計變動，列為民國一○○年度之損益。

1. 本公司章程所定員工紅利分配成數 1% 以上及董監酬勞分配成數 3% 以下，於民國 一○一年及一○○年十二月三十一日分別預估員工紅利及董監酬勞係以稅後淨利乘 以最佳估計成數分配比例計 80,500 千元及 82,000 千元分別轉列為民國一○一年及 一○○年度之費用；另配發股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議前一日之收 盤價並考量除權除息之影響。惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時 ，則視為會計估計變動，分別列為民國一○二年度及一○一年度之損益。

( 十七 ) 庫藏股票

1. 於民國一○一年度及一○○年度，本公司庫藏股票變動情形如下：

101 年度 子公司持有本公司股票 100 年度 子公司持有本公司股票 公司自行買回	期初股數 9,424,387 9,424,387 21,462,000 30,886,387	本期增加 - - - -	本期減少 期末股數 1,884,879 7,539,508 - 9,424,387 (21,462,000) - (21,462,000) 9,424,387

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1. 截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司之子公司持有本公司股票之 情形如下：

子公司名稱 巨豐旅館管理顧問(股)公司 宏亮娛樂(股)公司 齊裕營造(股)公司	101.12.31 帳面價值(註) 市價 $ - 116,540 - 225,254 - 69,863 $ - 411,657	100.12.31
	帳面價值(註) $ - - - $ -	帳面價值 市價 2,367 116,060 4,804 224,326 1,555 69,575 8,726 409,961

註：因於民國一○一年八月十日減資基準日退還股款，導致帳面價值沖減至零元。

1. 民國九十七年度，本公司依證券交易法第 28 條之 2 規定，為激勵員工及提升員工向 心力而買回庫藏股。另依證券交易法之規定，公司買回股份之數量比例，不得超過 公司已發行股份總數百分之十；收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加發行股份溢 價及已實現之資本公積之金額。本公司於民國九十七年度最高持有已收回股數 21,462,000 股，收買股份之總金額共計 471,827 千元，符合證券交易法之規定。於民 國一○○年度本公司買回庫藏股已逾轉讓年限，依規定應註銷庫藏股票，註銷時按 股權比例沖銷股本及資本公積－股票發行溢價分別為 214,620 千元及 62,557 千元；另 其帳面價值如高於面值與發行溢價之合計數時，其差額沖抵同種類資本公積－庫藏 股票交易計 151,910 千元，如有不足則再沖銷保留盈餘計 42,740 千元。

2. 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，且於未轉讓前，不得享有股東 權利。

( 十八 ) 所得稅

1. 本公司民國一○一年度及一○○年度適用之營利事業所得稅法定稅率皆為百分之十 七，並依「所得基本稅額條例」計算基本稅額。

2. 本公司民國一○一年度及一○○年度所得稅費用(利益)組成如下：

當期所得稅(利益)費用 未分配盈餘加徵百分之十之所得稅費用 遞延所得稅費用 以前年度所得稅費用高估數 所得稅費用	101 年度 100 年度 $ - 29,073 351,441 201,788 - - (5,607) (1,585) $ 345,834 229,276

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上列遞延所得稅費用(利益)之組成項目如下：

存貨跌價損失 職工福利 固定資產財稅資本化差異 虧損扣抵 聯屬公司未實現利益 備抵評價提列(迴轉)數 遞延所得稅費用	101 年度 100 年度 $ 1,488 44 868 1,119 (44) (44) (55,321) 28,497 (5,123) - 58,132 (29,616) $ - -

1. 民國一○一年度及一○○年度，本公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所 得稅與所得稅費用(利益)間之差異列示如下：

稅前淨利計算之所得稅額 以前年度所得稅高估 財稅認列時點差異 財稅認列資本化差異 採權益法認列之投資損益 土地免稅所得 處分投資利益 金融資產評價(利益)損失 金融負債評價損失 存貨跌價回升利益 費用超限剔除數 股利收入 聯屬公司未實現利益 備抵評價提列(迴轉)數 未分配盈餘加徵百分之十之所得稅費用 其他 所得稅費用	101 年度 100 年度 $ 993,600 1,126,603 (5,607) (1,585) (543,989) 225,328 365,537 3,065 (19,410) (26,675) (847,469) (1,278,561) - (691) (14,421) 11,876 - 57 (9,566) (146) - 446 (1,341) (443) 5,123 - 58,132 (29,616) 351,441 201,788 13,804 (2,170) $ 345,834 229,276

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1. 民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司遞延所得稅資產(負債)之暫時性 差異、虧損扣抵與所得稅抵減及其個別所得稅影響如下：

遞延所得稅資產： 存貨跌價損失 資產減損損失 職工福利 聯屬公司未實現利益 虧損扣抵 減：備抵評價 淨遞延所得稅資產 遞延所得稅負債： 固定資產財稅資本化差異			101.12.31 所得稅影響數 流動 非流動 986 - 11,242 - 568 - 5,123 - - 55,321 17,919 55,321 (3,374) (55,321) 14,545 - - 340		100.12.31
	金額 $ 5,800 66,128 3,344 30,138 325,416 $ 1,997			金額 14,554 66,128 8,447 - - 2,258	所得稅影響數
			流動 986 11,242 568 5,123 - 17,919 (3,374) 14,545 -		流動 非流動 2,474 - 11,242 - 1,436 - - - - - 15,152 - (563) - 14,589 - - 384
		$

1. 本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國九十九年度。

2. 本公司兩稅合一相關資訊如下：

屬八十六年度以前之未分配盈餘 屬八十七年度以後之未分配盈餘 股東可扣抵稅額帳戶餘額 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率	101.12.31 100.12.31 $ - - 11,505,275 8,889,794 $ 11,505,275 8,889,794 $ 218,842 49,776 100 年度(實際) 99 年度(實際) % 3.34 % 1.15

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( 十九 ) 每股盈餘

)每股盈餘
		101 年度			100 年度
		稅前		稅後	稅前	稅後
基本每股盈餘：
本期淨利	**$ **	5,844,705	5,498,871		6,627,077	6,397,801
加權平均流通在外股數		676,669		676,669	696,530	696,530
基本每股盈餘－當期	$	8.64		8.13	9.51	9.19
稀釋每股盈餘：
本期淨利	$	5,844,705	5,498,871		6,627,077	6,397,801
具稀釋作用之潛在普通股之影響		2,568		2,132	16,408	13,619
計算稀釋每股盈餘之本期淨利	**$ **	5,847,273	5,501,003		6,643,485	6,411,420
加權平均流通在外股數		676,669		676,669	696,530	696,530
具稀釋作用之潛在普通股之影響		4,332		4,332	19,853	19,853
具稀釋作用之員工紅利股數		1,715		1,715	1,551	1,551
計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數		682,716		682,716	717,934	717,934
稀釋每股盈餘－當期	$	8.56		8.06	9.25	8.93

( 二十 ) 金融商品資訊之揭露

1. 公平價值之資訊

本公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及約當現金、應收/應付票 據及帳款、應收/應付關係人款、其他金融資產－流動、受限制資產、短期借款、 應付所得稅、應付費用、一年或一營業週期內到期之長期負債、應付短期票券及其 他流動負債等，係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值；因此類金融商 品之到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。

除上述金融資產及負債外，本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日其 餘非以公平價值衡量之金融資產及金融負債公平價值及以活絡市場公開報價及以評 價方法估計之金融資產及金融負債之公平價值資訊如下：

金融資產： 公平價值變動列入損益之 金融資產 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 其他金融資產－非流動 金融負債： 應付公司債(含一年內) 長期借款(含一年內)		101.12.31 公平 價值 以公開報價決定 以評價方式估計 254,106 - 181,792 - - 詳2.(2) - 1,811 - - 191,962 -		100.12.31
	帳面價值 $ 254,106 181,792 18,298 1,811 - 191,962		帳面價值 132,496 - 25,423 7,063 322,090 211,398	公平 價值
		以公開報價決定 254,106 181,792 - - - 191,962		以公開報價決定 以評價方式估計 132,496 - - - - 詳2.(2) - 7,063 322,090 - 211,398 -

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興富發建設股份有限公司財務報表附註(續)

1. 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

2. (1) 公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融資產－非流動：如有活絡市場 公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評 價方法估計，所使用之估計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估 計及假設之資訊一致，且該資訊為本公司可取得者。

3. (2) 以成本衡量之金融資產：係投資於未上市(櫃)公司股票，因未於公開市場交易， 致實務上無法估計公平價值。

4. (3) 其他金融資產－非流動係為存出保證金，多為公司繼續經營之必要存出項目，無 法預期可達成資產交換之時間，以致無法估計其公平價值，故以帳面價值為公平 價值。

5. (4) 應付公司債係以市場價格為公平價值。

6. (5) 長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值，因本公司之長期借款合約均 係約定採浮動利率，故其帳面價值即等於公平價值。

7. 民國一○一年及一○○年十二月三十一日本公司無提供作為長期借款擔保之金融資 產。

8. 本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日具利率變動之現金流量風險之金融 負債分別為 37,885,185 千元及 34,069,497 千元。

5. 財務風險資訊

• (1) 市場風險

本公司持有之上市(櫃)公司股票係分類為公平價值變動列入損益之金融資產 及備供出售金融資產，因此類資產係以公平價值衡量，因此本公司將暴露於權益 證券市場價格變動之風險。

• (2) 信用風險顯著集中之資訊：本公司未有重大之信用風險顯著集中之虞。

• (3) 流動性風險

本公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措資 金以履行合約義務之流動性風險。

• (4) 利率變動之現金流量風險

本公司之短期及長期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使其短期 及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。

～ 30 ～

興富發建設股份有限公司財務報表附註(續)

五、關係人交易 一 ( ) 關係人之名稱及關係

關係人名稱 與本公司之關係 齊裕營造(股)公司(以下稱齊裕營造) 本公司之子公司 巨豐旅館管理顧問(股)公司(以下稱巨豐旅館) 〃 宏亮娛樂(股)公司(以下稱宏亮娛樂) 〃 博元建設(股)公司(以下稱博元建設) 本公司之孫公司 范華軍 本公司之董事 蔡聰賓、鄭淑蘭、王學臣、吳弦紋、員工 本公司董事長之二親等以內之親屬及 部門主管等人 潤隆建設(股)公司(以下簡稱潤隆建設) 本公司之曾孫公司 全體董事、監察人、總經理及副總經理 本公司主要管理階層

( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

1. 發包工程

本公司於民國一○一年度及一○○年度發包予關係人之工程情形如下：

101 年度 齊裕營造	工程名稱	合約總價(未稅) $ 650,476 562,857 1,157,186 935,381 457,143 772,000 669,048 2,490,571 527,619 666,448 828,571 1,438,095 480,000 443,048 2,961,905 1,157,143 72,952 645,193 72,276 $ 16,987,912	本期計價金額 累計計價金額 145,962 650,476 235,257 562,857 491,097 1,157,186 588,676 935,381 229,643 457,143 459,340 687,080 412,133 632,250 1,694,288 2,229,725 342,994 476,323 283,241 339,889 629,158 789,286 298,264 383,971 172,691 180,000 289,938 293,297 888,572 888,571 440,872 440,871 10,009 10,009 745 2,305 15,559 16,551 7,628,439 11,133,171
	何厝段 中原五 龍中段二 麻園四 中原九 中原七 河南惠民 副都心一 中原八 中華案 亞太案 龍中三 龍中五 源遠段 惠民138 惠順段 延平段 新生北 其他

～ 31 ～

興富發建設股份有限公司財務報表附註(續)

100 年度 齊裕營造	工程名稱	合約總價(未稅) $ 617,143 1,077,143 409,524 683,810 520,000 135,946 1,069,429 912,381 433,333 772,000 669,048 2,438,190 522,857 666,448 809,524 1,462,857 250,442 $ 13,450,075	本期計價金額 累計計價金額 365,657 504,514 107,714 1,077,143 148,667 409,524 409,363 683,810 278,200 327,600 132,590 135,946 559,311 666,088 319,334 346,705 221,164 227,500 227,740 227,740 220,117 220,117 535,437 535,437 133,328 133,328 56,048 56,648 160,128 160,128 85,707 85,707 15,013 116,171 3,975,518 5,914,106
	何厝段 青海案 中原段 中原二 中原五 中港惠民 龍中段二 麻園四 中原九 中原七 河南惠民 副都心一 中原八 中華案 亞太案 龍中段三 其他

上述發包予關係人之工程係依本公司規定之比議價程序、工程預算等決定工程 發包價格，並於合約規定依工程期別逐期計價付款，其交易價格與付款條件與同業 間之付款條件無重大差異。

2. 銷貨交易

• (1) 於民國一○一年度及一○○年度出售房地予董事及員工等之總價款分別計 78,971 千元及 51,601 千元，本期已收取 40,204 千元及 13,845 千元，截至民國一○一年及 一○○年十二月三十一日止已累積收取 50,074 千元及 19,905 千元。

• (2) 於民國一○○年九月三十日及十二月二十日出售容積移轉予關係人－潤隆建設之 總價款(未稅)計 241,097 千元，於民國一○一年三月三十一日款項已全數收回。

上述出售房地予關係人之價格係比照本公司福利作業管理辦法辦理，其收款條 件與非關係人無重大差異。

～ 32 ～

興富發建設股份有限公司財務報表附註(續)

3. 債權債務

債權債務
			101.12.31				100.12.31
		金 額			%	金 額			%
應收帳款
宏亮娛樂	$			4	-			4	-
其他應收款
(帳列其他金融資產－流動)
潤隆建設	$		34		-	-			-
齊裕營造			351		-		35		-
	$		385		-		35		-
應付帳款－關係人
齊裕營造	$		801,242		100	1,360,135			100
其他應付款
(帳列其他流動負債)
蔡聰賓	$		5,000		1		5,000		1
存入保證金
(帳列其他流動負債)
齊裕營造	$		70		-		70		-
預收租金
(帳列其他流動負債)
巨豐旅館	$			3	-	-			-
預付工程款
(帳列其他流動資產－其他)
齊裕營造	$		371,990		30	-			-

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興富發建設股份有限公司財務報表附註(續)

4. 租賃契約

本公司於民國一○一年度及一○○年度將固定資產及承租之房地分租予關係人 情形如下：

101 年度 齊裕營造 宏亮娛樂 巨豐旅館 100 年度 齊裕營造 宏亮娛樂 巨豐旅館	標 的 物	租賃期間	每月租金 $ 33 4 4 $ 33 4 4	收取方式 租金收入 月收 400 季收 46 〃 46 $ 492 月收 400 季收 46 〃 46 $ 492	收取方式 租金收入 月收 400 季收 46 〃 46 $ 492 月收 400 季收 46 〃 46 $ 492
	高雄市裕誠路 台北市敦化南路 台北市敦化南路 高雄市裕誠路 台北市敦化南路 〃 台北市敦化南路 〃	101.01.01～101.12.31 100.09.15～102.09.14 100.11.06～102.11.05 100.01.01～100.12.31 99.09.15～100.09.14 100.09.15～101.09.14 99.11.06～100.11.05 100.11.06～101.11.05			400 46 46
					492
					400 46 46
					492

5. 其 他

• (1) 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司因發包工程予齊裕營造而收 取之履約保固票據為 12,740 千元及 24,217 千元。

• (2) 於民國一○一年度及一○○年度，本公司因委託齊裕營造有關建案工地之管理事 務而分別支付管理費計 37,426 千元及 26,417 千元。

• (3) 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司為關係人保證情形如下：

齊裕營造 博元建設	性 質 銀行融資保證 銀行融資保證	101.12.31 額度 已動支金額 $ 5,115,000 3,996,700 4,700,000 2,008,000 $ 9,815,000 6,004,700	100.12.31
		額度 $ 5,115,000 4,700,000 $ 9,815,000	額度 已動支金額 200,000 30,000 - - 200,000 30,000

於民國一○一年十二月三十一日提供定存單供博元建設(股)公司銀行融資保 證，依約定估列手續費收入 8,829 千元。

• (4) 於民國九十七年九月間，本公司因土地開發作業所需，將部分土地出售予關係人 －蔡聰賓，合約價金計 5,000 千元。原約定三年內若未完成該基地整合，本公司則 依原價款無息買回，另於民國一○○年十月二十日，雙方補充協議無條件延長該 期限。

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興富發建設股份有限公司財務報表附註(續)

• (5) 於民國九十九年間本公司委任博元建設為其持有麗林段土地之建案提出建築申請 ，並協議於建照取得後無條件變更為起照人名義為本公司，且由本公司全權負擔 所發生之費用。該段土地於民國一○○年五月已將起造人變更為本公司，爰相關 權利義務業已解除。

• (6) 本公司與博元建設(股)公司、潤隆建設(股)公司及齊裕營造(股)公司簽立委託管 理契約，截至民國一○一年十二月三十一日止，依約收取金額分別為零元、 714 千 元及 3,600 千元。

( 三 ) 主要管理階層薪酬總額

本公司民國一○一年度及一○○年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等主 要管理階層薪酬總額之有關資訊如下：

薪資、獎金及特支費(註1) 員工紅利(註2)	101 年度 100 年度 $ 45,496 54,386 22,555 21,144

• 註 1 ：薪資、獎金及特支費含董事長及總經理配車、租車成本及司機報酬。 註 2 ：員工紅利係依前一年度實際配發比例計算擬議分配數。

上述金額包含董監酬勞及員工紅利估列數，詳細估列方式請詳附註四(十六)。

六、質押之資產

於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司提供擔保之資產如下：

資 產 名 稱	101.12.31 100.12.31 擔 保 用 途 $ 2,517,804 733,308 短期借款及發行商業本票 12,864,155 23,766,366 〞 37,318,623 20,200,761 短期借款、應付公司債及發行商業本票 2,723,975 1,915,707 短期借款、發行商業本票、銷售擔保及 專案信託資金、應付公司債及價金信託 487,149 494,706 短期借款及長期借款 $ 55,911,706 47,110,848
待售房地 營建用地 在建房地 受限制資產 固定資產(未折減餘額)

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興富發建設股份有限公司財務報表附註(續)

七、重大承諾事項及或有事項

• 一

• ( ) 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司為所推出工程與承購戶簽訂之出 售房地合約總價分別為 44,557,370 千元及 32,661,236 千元，已依約分別收取 10,058,041 千元及 6,810,225 千元，另先行收取之票據分別為 256,616 千元及 107,898 千元，業已自 應收票據項下減列。

• ( 二 ) 於民國一○○年十二月三十一日，本公司出售土地及容積而簽訂之合約總價為 241,097 千元，已依約收取 117,539 千元，該款項已於民國一○一年三月三十一日全數收回。

• ( 三 ) 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司因購置營建用地分別為 79,090 千 元及 790,240 千元，已依約分別支付 7,909 千元及 614,497 千元。

• ( 四 ) 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司因合建分屋所支付之存出保證金 分別為 424,653 千元及 154,416 千元。

• ( 五 ) 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司因購置營建用地、合建及銀行融 資等而開立之存出保證票據分別為 389,929 千元及 347,822 千元。

• ( 六 ) 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司因發包工程、合作興建等而收取 之存入保證票據分別為 394,806 千元及 566,995 千元。另本公司為關係人提供背書保證 或發包工程等而收取之存入保證票據或保證金，請詳附註五(二)。

• ( 七 ) 截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司因房地預約買賣而與承購戶 簽訂預約書並收取存入保證金分別為零元及 669,114 千元。

• ( 八 ) 本公司之個案與受託金融機構簽訂信託契約書，截至民國一○一年十二月三十一日止 計有待售房地：新板二；在建房地：松江路案、副都心一、中原七、中原八、麗林段 、光華段、惠民 138 、源遠段、龍中三及惠順段；營建用地：漢中段、惠民 145 及金泰 九工程。

• ( 九 ) 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司未來五年內應收取之租金總額明 細如下：

租 賃 期 間 第一年度 第二年度 第三年度 第四年度 第五年度	101.12.31 100.12.31 $ 15,834 44,969 8,000 12,969 8,000 12,944 7,667 12,944 1,833 12,611 $ 41,334 96,437

• ( 十 ) 於民國一○○年十二月三十一日，本公司簽定售後租回契約於未來二年內應支付之租 金總額為 71 千元(未稅)。

～ 36 ～

興富發建設股份有限公司財務報表附註(續)

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

十、其 他

一 ( ) 資產、負債之流動性分析

民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司與營建業務有關之重大資產負 債之流動性分析如下：

資產 應收票據及帳款 待售房地 在建房地 營建用地 預付土地款 預付款項 遞延推銷費用 負債 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 預收房地款		101.12.31
	預期十二個月內 收回或償付 $ 218,011 3,482,931 21,443,038 - - - 1,544,254 $ 26,688,234 $ 11,787,703 1,207,000 71,822 1,909,436 7,819,510 $ 22,795,471	預期超過十二個月 內收回或償付 合計 13,369 231,380 297,778 3,780,709 23,944,831 45,387,869 13,091,725 13,091,725 7,909 7,909 252,334 252,334 674,646 2,218,900 38,282,592 64,970,826 24,698,520 36,486,223 - 1,207,000 - 71,822 1,739 1,911,175 2,238,531 10,058,041 26,938,790 49,734,261

～ 37 ～

興富發建設股份有限公司財務報表附註(續)

資產 應收票據及帳款 待售房地 在建房地 營建用地 遞延推銷費用 預付款項 負債 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 應付費用 預收房地款		100.12.31
	預期十二個月內 收回或償付 $ 48,818 1,201,873 6,397,666 - 452,439 - $ 8,100,796 $ 4,357,340 316,969 21,340 2,283,626 391,784 2,156,657 $ 9,527,716	預期超過十二個月 內收回或償付 合計 3,310 52,128 385,383 1,587,256 25,952,235 32,349,901 24,009,023 24,009,023 1,199,070 1,651,509 103,531 103,531 51,652,552 59,753,348 29,183,790 33,541,130 - 316,969 - 21,340 - 2,283,626 207,125 598,909 4,653,568 6,810,225 34,044,483 43,572,199

( 二 ) 本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：

功能別 性質別	101年度	101年度	101年度		100年度	100年度
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
用人費用 薪資費用(註) 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 折耗費用 攤銷費用	- - - - 5,230 - -	164,411 8,659 5,757 - 5,749 - 2,472	164,411 8,659 5,757 - 10,979 - 2,472	- - - - 5,230 - -	144,195 7,381 6,204 - 5,426 - 4,235	144,195 7,381 6,204 - 10,656 - 4,235

註：民國一○一年度及一○○年度薪資費用含員工紅利及董監事酬勞分別為 80,500 千元及 82,000 千元。

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十一、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

1. 資金貸與他人：無。

2. 為他人背書保證：

單位：新台幣千元

編號	背書保證 者 公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企 業背書保 證 限 額	本期最高背 書保證餘額	期末背書 保證餘額 (註2)	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保證 最高限額
		公司名稱	關 係
0 0	本公司 〃	齊裕營造 博元建設	本公司之子公司 本公司之孫公司	22,276,039 22,276,039	5,115,000 4,700,000	5,115,000 4,700,000	500,000 300,000	% 22.96 % 21.10	44,552,078 44,552,078

• 註 1 ：本公司背書保證作業辦法對背書保證責任總額及單一企業背書之限額，訂定額度如下 ：

• (1) 對外背書保證責任總額以不超過本公司淨值的百分之二百為限。

• (2) 對單一企業背書保證額度以不超過本公司當期淨值百分之一百為限。

• 註 2 ：係以額度列示，實際動支金額分別為 3,996,700 千元及 2,008,000 千元。

3. 期末持有有價證券情形：

單位：新台幣千元/股

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期 末	期 末	期 末	備註
				股 數	帳面金額	持股比例	市 價
本公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 巨豐旅館 〃 宏亮娛樂 齊裕營造 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 廣陽投資 潤隆建設(原 國賓大地)	股票－巨豐旅館 股票－宏亮娛樂 股票－齊裕營造 股票－利碩投資 股票－超級傳播 股票－台灣新光建築經理 (股)公司 股票－達麗建設事業(股)公 司 股票－台灣企銀(股)公司 股票－台灣企銀(股)公司 股票－尚鼎建設 股票－興富發建設 股票－興富發建設 股票－興富發建設 股票－達麗建設事業 公司債－中國力霸 股票－博元建設 股票－汶萊齊裕營造 股票－廣陽投資 股票－元盛國際 股票－詮享商貿 股票－潤隆建設(原國賓大地 ) 股票－達麗建設事業	本公司之子公司 〃 〃 - - - - - - - 本公司之母公司 〃 〃 - - 本公司之子公司 〃 〃 〃 〃 〃 -	採權益法之長期股權投資 〃 〃 以成本衡量之金融資產－ 非流動 〃 〃 公平價值變動列入損益之 金融資產 〃 備供出售金融資產－非流 動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－非流 動 備供出售金融資產－流動 公平價值變動列入損益之 金融資產 持有至到期日金融資產－ 流動 採權益法之長期股權投資 〃 〃 〃 〃 〃 公平價值變動列入損益之 金融資產	1,200,000 2,500,000 38,000,000 712,500 36,480 500,000 8,194,517 1,040,000 20,800,000 60,000 2,134,429 4,125,544 1,279,535 4,223,632 3張 73,700,000 - 29,900,000 3,645,000 - 14,879,759 3,400,086	21,970 36,432 526,975 12,932 366 5,000 245,016 9,090 181,792 - 116,540 225,254 69,863 126,287 - 741,566 (909) 489,097 34,108 21,618 324,566 101,663	100.00 100.00 100.00 19.00 0.13 3.33 6.41 0.02 0.42 15.00 0.36 0.69 0.21 3.30 - 100.00 100.00 100.00 45.00 100.00 10.29 2.69	24,131 48,593 731,193 - - - 245,016 9,090 181,792 - 116,540 225,254 69,863 126,287 - 741,566 - 426,722 34,108 21,618 499,216 101,663	註1 〃 〃 註1 註2 註3

• 註 1 ：屬非公開發行公司且未於公開市場交易，無明確之市價。

• 註 2 ：已全數提列減損損失。

• 註 3 ：齊裕營造為汶萊齊裕營造登記 100% 持股之股東，註冊股本為 1,000 千股，已實際投入 股本金額為零元。

～ 39 ～

興富發建設股份有限公司財務報表附註(續)

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ：

單位：新台幣千元/股

買、賣 之公司	有價證券 種類及名稱	帳列 科目	交易 對象	關係	期 初	期 初	買 入	買 入		賣 出	賣 出	賣 出	期 末	期 末
					股 數	金 額	股 數	金 額	股 數	售 價	帳面成本	處分損益	股數(註1)	金額(註2)
本公司	台灣中小企業 銀行(股)公司	備供出售金融 資產－非流動	－	－	-	-	20,000,000	200,000	-	-	-	-	20,800,000	181,792

註 1 ：期末含股票股利。 註 2 ：期末含評價損益。

1. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

2. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

3. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

									單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
進(銷)貨 之 公 司	交易對象	關 係	交 易 情 形				交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因		應收(付)票 據、帳款		備 註
			進(銷)貨	金 額	佔總進(銷) 貨之比率	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、 帳 款之比率
本公司 〃 齊裕營造 潤隆建設	齊裕營造 潤隆建設 興富發建設 〃	本公司之子公 司 本公司之曾孫 公司 本公司之母公 司 本公司之最終 母公司	發包工程 出售建築 容積 承攬工程 及勞務收 入 購入建築 容積	7,628,439 (241,097) 6,719,024 (註1) 123,559 (註2)	70.51 % (1.17)% 85.05 % 12.32 %	依合約逐期 付款 〃 與一般交易 相當 〃	- - - -	- - - -	應付帳款 (801,242) - 應收帳款 801,242 -	% (40.41) - % 75.44 -

• 註 1 ：該公司係以完工百分比法認列之營建收入，計列銷貨之金額。

• 註 2 ：該公司係以本期支付款項，計列進貨之金額。

• 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

• 從事衍生性商品交易：無。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

單位：新台幣千元/股

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營 業項目		原始投資金額	原始投資金額	原始投資金額		期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司 本期損益	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	本期認列之 投資損益	備註
				本	期期末	上	期期末	股 數	比 率	帳面金額
本公司 本公司 本公司 齊裕營造 齊裕營造 齊裕營造 齊裕營造 齊裕營造 廣陽投資	巨豐旅館 宏亮娛樂 齊裕營造 博元建設 汶萊齊裕營 造 廣陽投資 元盛國際 詮享商貿 潤隆建設(原 國賓大地)	台灣 台灣 台灣 台灣 汶萊 台灣 台灣 中國 台灣	住宅及大樓開 發租售業等 住宅及大樓開 發租售業等 營造業、住宅 及大樓開發租 售業等 住宅及大樓開 發租售業 轉投資 一般投資事業 建材批發業 建材批發業 廢棄物處理業 、住宅及大樓 開發租售業		12,000 25,000 30,041 736,070 - 284,050 3,645 26,555 259,765		12,000 25,000 30,041 36,070 - 284,050 - - 259,765	1,200,000 2,500,000 38,000,000 73,700,000 - 29,900,000 3,645,000 - 14,879,759	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 45.00 % 100.00 % 10.29		21,970 36,432 526,975 741,566 (909) 489,097 34,108 21,618 324,566		7,947 15,469 183,405 (42,332) 2 68,724 (2,356) (4,651) 632,290		(58) (2) 114,234 得免揭露 〃 〃 〃 〃 〃	註

• 註：齊裕營造為汶萊齊裕營造有限公司登記 100% 持股之股東，其註冊股本為 1,000 千股， 已實際投入股本金額為零元。

～ 40 ～

興富發建設股份有限公司財務報表附註(續)

1. 資金貸與他人：無。

2. 為他人背書保證：無。

3. 期末持有有價證券情形：詳附註十一(一). 3 。

4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ：

單位：新台幣千元

買、賣 之公司	有價證券 種類及名稱	帳列 科目	交易 對象	關係	期 初	期 初	買 入(註1)	買 入(註1)		賣 出	賣 出	賣 出	評價 損(益)	期 末	期 末
					股 數	金 額	股 數	金 額	股 數	售 價	帳面成本	處分損益		股 數	金 額
齊裕營造 博	元建設	採權益法之 長期投資	-	關係 人	3,700,000	83,898	70,000,000	700,000	-	-	-	-	(42,332) (註2)	73,700,000	741,566

註 1 ：上述為現金增資。

註 2 ：為本期認列之投資損益。

1. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

取得之 公 司	財 產 名 稱	交易日 或事實 發生日	交易金額	價款支付 情 形	交易對象	關 係	交易對象 為關係人者	交易對象 為關係人者	，其前	次移轉資料	價格決 定之參 考依據	取得目 的及使 用情形	其他約 定事項
							所有人	與發行人 之 關 係	移 轉 日 期	金 額
潤隆建設 〃 〃 齊裕營造 〃 〃 博元建設 〃	深澳段 65-28、76 、76-1、79 、 85、 85-1、 87 、90-1地號 石潭段三小 段644及64 5地號 青海段47、 48、49地號 開元段 青海段214 地號 苓雅區福東 段及小港店 鎮段等多筆 地號 惠民143-1 〃	101.10.24 101.02.15 101.04.10 101.03.08 101.08.27 101.09.28 ~101.10.08 101.03.08 101.04.16	239,456 (未稅) 205,000 711,720 927,050 5,682,620 102,577 2,268,639 121,752	截至101.12.31已支 付36,839千元 已全數支付完畢 〃 〃 〃 〃 〃 〃	陳君 徐君 陳君 蔡君等4人 王君等4人 侯君等7人 精湛亞太建 設開發 楊君等人	非關係人 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - - -	鑑價 議價 鑑價 議價 〃 議價 鑑價 議價	規劃興建 〃 〃 〃 〃 容積移轉 規劃興建 〃	註 〃 〃 - - - - -

註：取得容積權利。

1. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

2. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附註

十一(一). 7 。

1. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

帳列應收款 項之公司	交 易 對 象	關係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關 係人款項	逾期應收關 係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 呆帳金額
					金 額	處理方式
齊裕營造 興	富發建設	本公司之母公司	應收帳款 801,242	6.22	-	-	-	-

10. 從事衍生性商品交易：無。

～ 41 ～

興富發建設股份有限公司財務報表附註(續)

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊

單位：新台幣千元/美金元

大陸被投資 公司名稱	主要營業 項 目	實 收 資本額	投資 方式 (註一)	投資 方式 (註一)	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期匯出或 收回投資金額		本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例 ~~%~~	本期認列 投資損益 (註二)	期末投資 帳面價值	截至本期 止已匯回 投資收益
						匯 出	收 回
詮享商貿(上海) 有限公司	建材、家具 、五金及機 械批發業等	26,555 USD 900,000	(四)		26,555 USD 900,000	26,555	-		26,555	100.00%	(4,651)	21,618	-
.轉投資大陸地區		限額
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額					經濟部投審會 核准投資金額			依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額(註四)
26,555 (USD900,000)					26,555 (USD900,000)			13,365,623

2. 轉投資大陸地區限額

註一：投資方式區分為下列五種，標示種類別即可：

(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。

(二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

(三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

(四)直接投資大陸公司。 (五)其他方式。

註二：本期認列投資損益欄中：

(一)若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。

(二)投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。

1. 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證 之財務報表。

2. 經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。

3. 其他。

註三：本表數字應以新台幣列示。

註四：限額係依淨值之百分之六十。

十二、部門別財務資訊：

本公司按財務會計準則公報第四十一號第 5 段規定，已於合併財務報表揭露部門資訊 ，個別財務報表不再另行揭露。

～ 42 ～

興富發建設股份有限公司

待售房地明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目	摘 要			金 額
市政惠民	房地成本		$		116,086
麻園頭段	〃				87,591
大昌案	〃				37,979
中港惠民	〃				377,618
土庫段	〃				15,956
中港路案	〃				37,667
麻園頭二	〃				38,903
麻園四	〃			2,486,227
新板二	〃				420,895
中原六	〃				30,101
龍中段二	〃				117,958
其他	〃				27,278
				3,794,259
減:備抵跌價及呆滯損失					(13,550)
			$	3,780,709
	營建用地明細表
項 目	摘 要		金 額	備 註
金泰九	台北市中山區	$	4,045,027
惠民145	台中市西屯區		2,809,775
康寧三小	台北市內湖區		6,009,353
其他			250,885	未達科目餘額0.5%
			13,115,040
減：備抵跌價及呆滯損失			(23,315)
		**$ **	13,091,725

～ 43 ～

興富發建設股份有限公司

在建房地變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣千元

項目 延平段 新板二 中原七 中原八 金泰九 何厝段 源遠段 中原五 中原六 中原九 河南惠民 惠順段 麗林段 松江路案 亞太案 麻園四 新生北 副都心一 龍中段二 光華段 中華段 惠民138 龍中三 民族案 康寧三小段 漢中段 淡海三 惠民145 龍中五 其他	期初餘額 $ 187,511 874,245 953,909 603,852 493,633 1,443,863 358,041 1,495,164 1,225,878 1,073,506 975,976 1,098,340 2,746,527 2,311,852 1,372,424 1,409,157 250,753 3,927,039 1,872,143 690,931 348,175 2,362,396 1,060,718 1,064,220 607,594 209,242 285,714 288,003 432,284 326,811 $ 32,349,901					本期增加數			轉(出)入 - - 5,072 (3,168) - - - - 1,671 2,028 - - (23,299) - - - 1,814,462 12,699 - 3,615,905 1,165 4,997 - - - 5,340,741 - 13,470 - 167,776 10,953,519	本期減少數 完工(出售) 其他 期末餘額 - - 199,728 1,992,541 24,236 - - - 2,064,712 - - 1,252,308 - 447 493,186 1,669,419 - - - - 1,003,583 2,054,448 - - 1,965,505 - - 1,708,270 - - - - 1,417,440 - - 1,581,661 - - 3,641,578 - - 2,586,862 - - 2,022,206 2,486,227 - - - - 2,247,818 - - 7,513,151 2,741,002 - - - - 4,378,930 - - 798,613 - - 3,789,363 - - 1,379,065 - - 1,342,026 - - 609,152 - - 5,571,448 - 285,714 - - - 323,455 - - 618,890 - - 552,694 14,617,412 310,397 45,387,869
			土地成本		工程成本 9,097 663,011 478,015 354,148 - 159,452 562,179 266,301 391,951 259,217 421,605 470,126 847,042 224,844 640,908 631,731 119,964 1,735,815 546,213 25,101 284,362 932,828 300,975 250,505 1,558 19,501 - 21,982 176,506 58,107 10,853,044	資本化利息 - 3,655 18,967 14,200 - - 9,901 7,952 11,018 9,116 19,859 13,195 71,308 50,166 8,874 18,925 35,903 56,825 16,356 39,074 4,401 38,546 17,372 27,301 - 860 - - 10,100 - 503,874	已實現(損)益 - 333,719 569,864 283,276 - 66,104 72,462 285,031 334,987 364,403 - - - - - 426,414 26,736 1,780,773 306,290 - 160,510 450,596 - - - - - - - - 5,461,165
			3,120 142,147 38,885 - - - 1,000 - - - - - - - - - - - - 7,919 - - - - - 1,104 - - - - 194,175

• 註 1 ：本期轉(出)入係自預付土地款轉入 31,138 千元、營建用地轉入 10,903,377 千元、其他預 付款轉入 13,470 千元及因出售容積退回轉入 5,534 千元。

• 註 2 ：本期減少－其他係委建投入之工程成本 24,236 千元、在建費用調整 447 千元及轉出至工 程存出保證金 285,714 千元。

～ 44 ～

興富發建設股份有限公司

固定資產變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣千元

項 目	期初餘額 $ 132,104 143,801 1,490 15,693 187,308 268,707 761 - $ 749,864	本期增加 - - 1,631 2,643 - - - 3,248 7,522	本期減少 期末餘額 - 132,104 505 143,296 - 3,121 219 18,117 - 187,308 - 268,707 - 761 - 3,248 724 756,662
土地 房屋及建築 運輸設備 辦公設備 出租資產－土地 出租資產－房屋 其他設備 未完工程

註 1 ：本期增加係購入或增添裝修等 7,522 千元。

註 2 ：本期減少係報廢及出售 724 千元。

累計折舊變動明細表

項 目	期初餘額 $ 50,190 672 9,787 49,049 240 $ 109,938	本期增加 2,724 289 2,577 5,229 160 10,979	本期減少 期末餘額 504 52,410 - 961 213 12,151 - 54,278 - 400 717 120,200
房屋及建築 運輸設備 辦公設備 出租資產－房屋 其他設備

註 1 ：本期增加係提列折舊，帳列租賃成本 5,230 千元及營業費用 5,749 千元。 註 2 ：本期減少係報廢及出售 717 千元。

～ 45 ～

興富發建設股份有限公司

短期借款明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

借款種類 擔保借款 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	期末餘額 $ 2,993,568 1,101,000 1,166,000 3,097,000 2,200,000 1,539,000 3,017,000 3,150,000 1,507,000 5,930,000 5,293,700 717,000 252,000 735,900 2,707,620 441,000 375,000 263,435 $ 36,486,223	契約期間 101.09.05~102.09.05 99.01.22~105.09.16 98.09.15~102.12.23 99.07.05~104.07.05 99.08.06~103.08.06 101.09.03~106.09.03 98.12.24~105.01.24 99.08.23~104.08.23 99.03.08~103.03.08 101.11.30~104.05.30 99.03.18~106.11.22 99.10.21~103.10.21 99.12.22~103.12.22 100.04.14~105.04.14 101.03.15~106.03.15 99.05.28~104.05.28 99.04.01~105.08.26 100.01.27~103.01.27	利率區間 2.48% 2.28%~2.67% 2.21%~2.54% 2.262%~2.3679% 2.526%~2.368% 2.442%~2.548% 1.815%~2.33% 1.94%~1.99% 2.17%~2.37% 2.643%~2.886% 2.06%~2.67% 2.48% 2.37% 2.37%~2.57% 2.46%~2.569% 2.28%~2.67% 2.28%~2.67% 2.56%~2.66%	融資額度 抵押或擔保 3,000,000 備償戶188,334千元 2,224,000 在建房地 1,400,000 待售房地 4,360,000 在建房地 4,000,000 〃 4,273,000 營建用地 5,023,000 在建房地 3,823,000 〃 1,897,000 〃 7,060,000 營建用地 5,482,400 營建用地/在建房地 1,419,000 在建房地 520,000 〃 1,301,000 〃 5,470,000 〃 617,000 〃 512,000 〃 612,000 〃

註：上述借款皆為金融機構借款。

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興富發建設股份有限公司

預收款項明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目	摘 要	金 額 備 註 $ 394,157 457,610 2,526,532 925,525 163,442 530,292 380,932 109,007 511,277 345,034 473,710 291,566 1,553,115 467,153 665,180 101,190 162,319 未達科目餘額1% 10,058,041 993 26,883 $ 10,085,917
預收房地款 預收租金 其他預收款	河南惠民 光華段 副都心一 麻園頭四 新板二 中原七 中原八 龍中段二 龍中段三 中華案 松江路案 源遠案 惠民138 亞太案 新生北 惠順段 其他

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興富發建設股份有限公司

營業收入明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣千元

項 目 房地收入 委建收入 租賃收入	摘 要 土地收入 房屋收入 容積收入	金 額 備 註 $ 13,947,004 6,404,147 234,697 20,585,848 23,140 56,331 $ 20,665,319

營業成本明細表

項 目 房地成本 其他成本 委建成本 租賃成本	摘 要 土地成本 房屋成本 容積成本 存貨回升利益	金 額 備 註 $ 5,954,723 6,435,813 205,425 12,595,961 (56,272) 21,950 6,182 $ 12,567,821

～ 48 ～

興富發建設股份有限公司

推銷費用明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣千元

項 目	摘 要	金 額 備 註 $ 797,243 122,333 121,037 119,648 105,671 103,067 90,838 86,405 55,492 41,681 30,325 23,356 52,396 未達科目餘額1% $ 1,749,492
推銷費用	副都心一 中原五 中原六 中原七 中原八 中原九 惠民138 麻園頭四 新板二 源遠段 中華段 龍中段二 其他

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興富發建設股份有限公司

管理及總務費用明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣千元

項 目	摘 要	金 額 備 註 $ 164,411 3,321 1,600 3,480 286 3,111 8,614 2,526 2,858 9,815 13,899 6,270 121,238 5,749 2,472 2,796 10,333 58,961 $ 421,740
管理及總務費用	薪資支出 租金支出 文具用品 旅費 運費 郵電費 修繕費 廣告費 水電瓦斯費 保險費 交際費 捐贈 稅捐 折舊 各項攤提 伙食費 職工福利 其他費用

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營業外收入及利益明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣千元

項 目	摘 要	金 額 備 註 $ 13,189 114,174 7,889 84,832 24,451 12,495 885 14,450 30,989 83,270 $ 303,354
利息收入 採權益法認列之投資收益 股利收入 金融資產評價利益 什項收入	應付款項轉列 出售土方收入 管理費收入 解約收入 其他 小計

營業外費用及損失明細表

項 目	摘 要	金 額 備 註 $ 342,969 5 11,803 $ 354,777
利息費用 處分固定資產損失 什項支出

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