Highwealth — Annual Report 2012

Jun 19, 2013

興富發建設股份有限公司一○二年股東常會議事錄

• 時 間：中華民國一○二年六月十三日(星期四)上午九時整

• 地 點：台北市信義路五段一號(台北國際會議中心102會議室)

• 出 席：出席股東及股東代理人所代表之股份共計433,243,687股，佔本公司已發行 股份總數590,730,565股(依法扣除從屬公司股數7,539,508 股)之73.34%。

• 列 席：會計師：王慈芳

• 律 師：張簡勵如

• 主 席：鄭董事長欽天 記 錄：邱婕耘

• 一、宣佈開會：（出席股份總數已逾法定股數，由主席宣佈開會）

• 二、主席致詞：（略）

• 三、報告事項

• (一)本公司一�一年度營業報告。（詳議事手冊）

• (二)監察人審查本公司一�一年度決算表冊報告。(詳議事手冊)

• (三)一�一年度背書保證辦理情形報告。（詳議事手冊）

• (四)本公司首次採用國際財務報導準則對保留盈餘之影響及提列特別盈餘公積數 額之報告。（詳議事手冊）

四、承認事項

• 第一案：本公司一�一年度營業報告書及財務報表案，提請 承認。（董事會 提）

• 說 明：(一)本公司一�一年度各項財務報表已編製完成，其中資產負債表、損 益表、股東權益變動表、現金流量表及與子公司之合併報表等，業 經安侯建業聯合會計師事務所簡蒂暖、賴麗真會計師查核簽證竣事 ，提出查核報告，連同營業報告書(請詳見議事手冊第4頁～第10頁) 業經監察人查核完竣在案。

• (二)請參閱附件一各項財務報表。

• 決 議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

• 第二案：本公司一�一年度盈餘分配案，提請 承認。（董事會 提）

• 說 明：(一)本公司一�一年度稅後淨利為新台幣(以下同) 5,498,871,367元，加計 期初未分配盈餘6,006,404,004 元，合計可供分配金額為 11,505,275,371元。

• (二)擬提撥盈餘1,794,900,000元配發現金股利3元（即每仟股配發3,000 元）。

• (三)俟股東會決議盈餘分派後，授權董事會另訂除息基準日等相關事宜 ，股東現金股利之分配計算至元為止。如俟後因法令變更或主管機 關調整或本公司因買回、註銷、公司債股份轉換、發行新股或其他 影響股份變動原因，致影響流通在外股份數量，股東配息率因此發

• 1 -

生變動時，提請股東會授權董事會調整辦理。

(四)請參閱盈餘分配表：

興富發建設股份有限公司

一 �一年度盈餘分配表

	單位：新台幣元 金額 小 計 合計 5,498,871,367 6,006,404,004 11,505,275,371 (549,887,137) (18,493,671) (1,794,900,000) 9,141,994,563 24,000,000 56,500,000	單位：新台幣元 金額 小 計 合計 5,498,871,367 6,006,404,004 11,505,275,371 (549,887,137) (18,493,671) (1,794,900,000) 9,141,994,563 24,000,000 56,500,000
項 目	金額
	小 計	合計
期初未分配盈餘 加：本期稅後淨利 可供分配盈餘 減： 提撥法定盈餘公積(10%) 提列股東權益減項特別盈餘公積 分派項目： 股東紅利－現金 期末未分配盈餘	5,498,871,367 (549,887,137) (18,493,671) (1,794,900,000)	6,006,404,004 11,505,275,371 9,141,994,563
附註：董監事酬勞 員工紅利－現金	24,000,000 56,500,000

董事長： 經理人： 會計主管：

決 議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

五、討論事項

第一案：修訂本公司「背書保證作業程序」案，提請 決議。（董事會 提）

• 說 明：依據金融監督管理委員會101年7月6日金管證審字第1010029874號函所發 布修正「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」之部分條文，修 訂之「背書保證作業程序」（請詳附件二）。

• 決 議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

第二案：修訂本公司「資金貸與他人作業程序」案，提請 決議。（董事會 提）

• 說 明：依據金融監督管理委員會101年7月6日金管證審字第1010029874號函所發布 修正「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」之部分條文，修訂之 「資金貸與他人作業程序」（請詳附件三）。

• 決 議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

六、臨時動議：無。

七、散 會。(上午九時十一分)

主席：鄭欽天 記錄：邱婕耘

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附件一

興富發建設股份有限公司

會 計 師 查 核 報 告

興富發建設股份有限公司董事會 公鑒：

興富發建設股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產負債表， 暨截至各該日止之民國一○一年度及一○○年度之損益表、股東權益變動表及現金流量 表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任 則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核 工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務 報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則 及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對 所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報 告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達興富發建設股份有限公司民國一○ 一年及一○○年十二月三十一日之財務狀況，暨截至各該日止之民國一○一年度及一○ ○年度之經營成果與現金流量。

興富發建設股份有限公司已編製民國一○一年度及一○○年度之合併財務報表，並 經本會計師均出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

會計師 ：

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證券主管機關 核准簽證文號[：] (89)[(88)] 台財證[台財證] ([(] 六[六] )[)] 第[第] 62474[18311] 號[號] 民 國 一�二 年 三 月 二十一 日

• 3 -

興富發建設股份有限公司 資產負債表 民國一○一年及一○○年十二月三十一日

資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註四(一)) 1310 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 (附註四(二)) 1120 應收票據淨額(附註四(三)) 1140 應收帳款淨額(附註四(三)) 1190 其他金融資產－流動(附註五及七) 1221 待售房地(附註四(四)及六) 1223 營建用地(附註四(五)及六) 1224 在建房地(附註四(六)、五及六) 1225 預付土地款 1260 預付款項 1285 遞延推銷費用(建設業適用) 1291 受限制資產(附註六) 1298 其他流動資產－其他(附註四(十八)及五) 基金及長期投資： 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(七)) 1425 預付長期投資款 1450 備供出售金融資產-非流動(附註四(二)) 1480 以成本衡量之金融資產－非流動(附註四(二)) 1440 其他金融資產－非流動 固定資產(附註四(八)及六)： 1501 土地 1521 房屋及建築 1551 運輸設備 1561 辦公設備 1621 出租資產 1671 未完工程 1681 其他設備 15X9 減：累計折舊 1599 累計減損－固定資產 其他資產： 1830 遞延費用 資產總計	101.12.31 金 額 ％ $ 2,727,752 4 254,106 - 119,691 - 111,689 - 501,132 1 3,780,709 5 13,091,725 18 45,387,869 61 7,909 - 252,334 - 2,218,900 3 2,723,975 4 1,245,225 2 72,423,016 98 585,377 1 3,105 - 181,792 - 18,298 - 1,811 - 790,383 1 132,104 - 143,296 - 3,121 - 18,117 - 456,015 1 3,248 - 761 - 756,662 1 (120,200) - (101,622) - 534,840 1 2,997 - $ 73,751,236 100	100.12.31 金 額 ％ 1,959,505 3 132,496 - 47,593 - 4,535 - 283,516 - 1,587,256 2 24,009,023 37 32,349,901 49 - - 103,531 - 1,651,509 3 1,915,707 3 416,940 1 64,461,512 98 461,748 1 - - - - 25,423 - 7,063 - 494,234 1 132,104 - 143,801 - 1,490 - 15,693 - 456,015 1 - - 761 - 749,864 1 (109,938) - (101,622) - 538,304 1 1,962 - 65,496,012 100 負債及股東權益 流動負債： 2100 短期借款(附註四(九)) 2110 應付短期票券(附註四(十)) 2120 應付票據 2143 應付帳款 2150 應付帳款－關係人(附註五) 2160 應付所得稅(附註四(十八)) 2170 應付費用 2260 預收款項(附註四(十一)及五) 2271 一年或一營業週期內到期或執行賣回權公司債 (附註四(十二)) 2272 一年或一營業週期內到期之長期借款(附註 四(十三)) 2280 其他流動負債(附註五及七) 長期附息負債： 2420 長期借款(附註四(十三)) 其他負債： 2810 退休金準備／應計退休金負債(附註四(十四)) 2861 遞延所得稅負債－非流動(附註四(十八)) 2881 遞延貸項－聯屬公司間利益(附註四(七)及五) 負債合計 股東權益： 3110 普通股股本(附註四(十五)) 資本公積： 3211 資本公積－普通股股票溢價 3213 資本公積－轉換公司債轉換溢價 3220 資本公積－庫藏股票交易 3260 資本公積－長期投資 3270 資本公積－合併溢額 3272 資本公積－認股權(附註四(十二)) 3281 資本公積－轉換公司債應付利息補償金 3282 資本公積－其他 保留盈餘(附註四(十六))： 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未提撥保留盈餘 股東權益其他項目： 3420 累積換算調整數 3450 金融商品之未實現損益(附註四(二)) 3480 庫藏股票(附註四(十七)) 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計 (請詳閱後附財務報表附註)	101.12.31 金 額 ％ $ 36,486,223 50 1,207,000 2 71,822 - 1,109,933 2 801,242 1 334,612 - 790,614 1 10,085,917 14 - - 18,764 - 357,638 - 51,263,765 70 173,198 - 7,756 - 340 - 30,138 - 38,234 - 51,475,197 70 5,982,701 8 24,154 - 2,249,496 3 38,396 - 22,780 - 62 - - - 8,348 - 9 - 2,463,312 3 17,671 - 11,505,275 16 (286) - (35,879) - - - 22,276,039 30 $ 73,751,236 100	單位：新台幣千元 100.12.31 金 額 ％ 33,541,130 52 316,969 1 21,340 - 923,491 1 1,360,135 2 229,920 - 776,318 1 6,831,751 10 322,090 1 18,794 - 795,036 1 45,136,974 69 192,604 - 7,959 - 384 - - - 8,343 - 45,337,921 69 7,280,168 11 24,154 - 2,097,857 3 - - 17,380 - 62 - 25,513 - 8,348 - 9 - 1,823,532 3 17,671 - 8,889,794 14 - - (17,671) - (8,726) - 20,158,091 31 65,496,012 100
	金 額 $ 2,727,752 254,106 119,691 111,689 501,132 3,780,709 13,091,725 45,387,869 7,909 252,334 2,218,900 2,723,975 1,245,225 72,423,016 585,377 3,105 181,792 18,298 1,811 790,383 132,104 143,296 3,121 18,117 456,015 3,248 761 756,662 (120,200) (101,622) 534,840 2,997 $ 73,751,236		金 額 $ 36,486,223 1,207,000 71,822 1,109,933 801,242 334,612 790,614 10,085,917 - 18,764 357,638 51,263,765 173,198 7,756 340 30,138 38,234 51,475,197 5,982,701 24,154 2,249,496 38,396 22,780 62 - 8,348 9 2,463,312 17,671 11,505,275 (286) (35,879) - 22,276,039 $ 73,751,236	金 額 33,541,130 316,969 21,340 923,491 1,360,135 229,920 776,318 6,831,751 322,090 18,794 795,036 45,136,974 192,604 7,959 384 - 8,343 45,337,921 7,280,168 24,154 2,097,857 - 17,380 62 25,513 8,348 9 1,823,532 17,671 8,889,794 - (17,671) (8,726) 20,158,091 65,496,012

董事長：鄭欽天 經理人：鄭志隆 會計主管：洪瑞珠

興富發建設股份有限公司 損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

101年度 金額 ％ 4000 營業收入： 4310 租賃收入 $ 56,331 - 4511 營建收入 20,608,988 100 20,665,319 100 5000 營業成本： 5310 租賃成本 6,182 - 5510 營建成本 12,561,639 61 12,567,821 61 營業毛利 8,097,498 39 5920 減：聯屬公司間未實現利益(附註四(七)) 30,138 - 營業毛利 8,067,360 39 6000 營業費用： 6100 推銷費用 1,749,492 8 6200 管理及總務費用 421,740 2 2,171,232 10 6900 營業淨利 5,896,128 29 7100 營業外收入及利益： 7110 利息收入 13,189 - 7121 權益法認列之投資收益(附註四(七)) 114,174 1 7122 股利收入 7,889 - 7140 處分投資利益 - - 7310 金融資產評價利益(附註四(二)) 84,832 - 7480 什項收入 83,270 - 303,354 1 7500 營業外費用及損失： 7510 利息費用(附註四(六)及(十二)) 342,969 2 7530 處分固定資產損失 5 - 7640 金融資產評價損失(附註四(二)) - - 7650 金融負債評價損失(附註四(十二)) - - 7880 什項支出 11,803 - 354,777 2 7900 繼續營業部門稅前淨利 5,844,705 28 8110 所得稅費用(附註四(十八)) 345,834 2 9600 本期淨利 $ 5,498,871 26 稅 前 稅 後 基本每股盈餘(元)(附註四(十九)) 9750 －當期 $ 8.64 8.13 稀釋每股盈餘(元) 9850 －當期 $ 8.56 8.06 假設子公司對母公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料： 本期損益 $ 5,498,871 基本每股盈餘(元) $ 7.90 稀釋每股盈餘(元) $ 7.83	單位：新台幣千元 100年度	單位：新台幣千元 100年度
	金額 ％ 122,604 1 21,119,726 99 21,242,330 100 7,290 - 12,570,735 59 12,578,025 59 8,664,305 41 - - 8,664,305 41 1,331,259 6 392,792 2 1,724,051 8 6,940,254 33 8,759 - 156,910 1 2,604 - 4,064 - - - 64,243 - 236,580 1 477,567 3 127 - 69,862 - 335 - 1,866 - 549,757 3 6,627,077 31 229,276 1 6,397,801 30 稅 前 稅 後 9.51 9.19 9.25 8.93 6,397,801 9.06 8.81	％
		1 99
		100
		- 59
		59
		41 -
		41
		6 2
		8
		33
		- 1 - - - -
		1
		3 - - - -
		3
		31 1
		30

(請詳閱後附財務報表附註)

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董事長：鄭欽天 經理人：鄭志隆 會計主管：洪瑞珠

• 5 -

興富發建設股份有限公司 股東權益變動表 民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

民國一○○年一月一日期初餘額 可轉換公司債賣回調整資本公積 可轉換公司債轉換 庫藏股註銷 發放予子公司股利調整資本公積 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 特別盈餘公積迴轉 普通股現金股利 民國一○○年度淨利 採權益法評價之被投資公司股權淨值增減 民國一○○年十二月三十一日餘額 可轉換公司債轉換 發放予子公司股利調整資本公積 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 減資退還股款 民國一○一年度淨利 採權益法評價之被投資公司股權淨值增減 備供出售金融資產未實現損益 民國一○一年十二月三十一日餘額	股 本 普 通 股 股 本 $ 7,122,348 - 372,440 (214,620) - - - - - - 7,280,168 198,533 - - - (1,496,000) - - - $ 5,982,701	資本公積 1,810,605 48,024 454,321 (214,467) 57,460 - - - - 17,380 2,173,323 126,126 28,273 - - - - 15,523 - 2,343,245	保	留 盈	餘 未 提 撥 保留盈餘 7,521,564 - - (42,740) - (700,471) 2,294 (4,288,654) 6,397,801 - 8,889,794 - - (639,780) (2,243,610) - 5,498,871 - - 11,505,275	累積換算 調 整 數 - - - - - - - - - - - - - - - - - (286) - (286)	金融商品 未實現損失 (17,671) - - - - - - - - - (17,671) - - - - - - - (18,208) (35,879)	單位：新台幣千元 庫藏 股 合計 (480,553) 17,099,319 - 48,024 - 826,761 471,827 - - 57,460 - - - - - (4,288,654) - 6,397,801 - 17,380 (8,726) 20,158,091 - 324,659 - 28,273 - - - (2,243,610) - (1,496,000) - 5,498,871 8,726 23,963 - (18,208) - 22,276,039	單位：新台幣千元 庫藏 股 合計 (480,553) 17,099,319 - 48,024 - 826,761 471,827 - - 57,460 - - - - - (4,288,654) - 6,397,801 - 17,380 (8,726) 20,158,091 - 324,659 - 28,273 - - - (2,243,610) - (1,496,000) - 5,498,871 8,726 23,963 - (18,208) - 22,276,039
			法定盈 餘公積 1,123,061 - - - - 700,471 - - - - 1,823,532 - - 639,780 - - - - - 2,463,312	特別盈 餘公積 19,965 - - - - - (2,294) - - - 17,671 - - - - - - - - 17,671
									17,099,319 48,024 826,761 - 57,460 - - (4,288,654) 6,397,801 17,380
									20,158,091 324,659 28,273 - (2,243,610) (1,496,000) 5,498,871 23,963 (18,208)
									22,276,039

(請詳閱後附財務報表附註)

董事長：鄭欽天 經理人：鄭志隆 會計主管：洪瑞珠

興富發建設股份有限公司 現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

101 年 度 100 年 度

	101年 度	100年 度
營業活動之現金流量： 本期淨利 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 應付公司債利息費用 存貨跌價回升利益 採權益法認列之投資收益 收到權益法被投資公司現金股利 處分及報廢固定資產損失 處分投資利益 金融資產及負債未實現評價(利益)損失 聯屬公司間未實現利益 營業資產及負債之淨變動： 營業資產之淨變動： 交易目的金融資產 應收票據 應收帳款 其他金融資產－流動 存貨 遞延推銷費用 受限制資產 其他流動資產 營業負債之淨變動： 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人 應付所得稅 應付費用 預收款項 其他流動負債 遞延所得稅負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入	$ 5,498,871 10,979 2,472 2,568 (56,272) (114,174) 42,781 5 - (84,832) 30,138 (36,778) (72,098) (107,154) (217,616) (4,265,758) (567,391) (8,268) (977,089) 50,482 186,442 (558,893) 104,692 14,296 3,254,166 (437,398) (44) (203) 1,693,924	6,397,801 10,656 4,235 20,619 (860) (156,910) 113,536 127 (4,064) 70,197 - (98,274) 43,608 104,342 100,584 (5,641,406) (36,676) 225,283 400,486 (39,654) (176,045) 644,153 174,142 76,215 (1,741,984) 543,118 (44) 1,260
		1,034,445

• 7 -

興富發建設股份有限公司 現金流量表(續)

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

投資活動之現金流量： 取得備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產減資退回股款 預付長期投資款增加 購置固定資產 處分固定資產價款 遞延費用增加 受限制資產增加 其他金融資產－非流動 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 短期借款增加 應付短期票券增加(減少) 償還長期借款 發放現金股利 現金減資 融資活動之淨現金流入(出) 本期現金及約當現金淨增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 減：資本化利息 不含資本化利息之本期支付利息 支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年內到期之長期負債 一年內到期之應付公司債 轉換公司債轉換為普通股 子公司持有母公司股票自長期投資重分類為庫藏股票	單位：新台幣千元 101年 度 100年 度 (200,000) - 7,125 - (3,105) - (7,522) (3,705) 2 - (3,507) (1,749) (800,000) - 5,252 464 (1,001,755) (4,990) 2,945,093 3,696,630 890,031 (982,648) (19,436) (19,475) (2,243,610) (4,288,626) (1,496,000) - 76,078 (1,594,119) 768,247 (564,664) 1,959,505 2,524,169 $ 2,727,752 1,959,505 $ 836,614 722,722 503,874 260,857 $ 332,740 461,865 $ 241,142 55,156 $ 18,764 18,794 $ - 322,090 $ 198,533 372,440 $ - 8,726	單位：新台幣千元 101年 度 100年 度 (200,000) - 7,125 - (3,105) - (7,522) (3,705) 2 - (3,507) (1,749) (800,000) - 5,252 464 (1,001,755) (4,990) 2,945,093 3,696,630 890,031 (982,648) (19,436) (19,475) (2,243,610) (4,288,626) (1,496,000) - 76,078 (1,594,119) 768,247 (564,664) 1,959,505 2,524,169 $ 2,727,752 1,959,505 $ 836,614 722,722 503,874 260,857 $ 332,740 461,865 $ 241,142 55,156 $ 18,764 18,794 $ - 322,090 $ 198,533 372,440 $ - 8,726
		- - - (3,705) - (1,749) - 464
		(4,990)
		3,696,630 (982,648) (19,475) (4,288,626) -
		(1,594,119)
		(564,664) 2,524,169
		1,959,505
		722,722 260,857
		461,865
		55,156
		18,794
		322,090
		372,440
		8,726

(請詳閱後附財務報表附註)

董事長：鄭欽天 經理人：鄭志隆 會計主管：洪瑞珠

• 8 -

興富發建設股份有限公司

會 計 師 查 核 報 告

興富發建設股份有限公司董事會 公鑒：

興富發建設股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之合 併資產負債表，暨截至各該日止之民國一○一年度及一○○年度之合併損益表、合併股 東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係 管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核 工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取 合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採 用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信 此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財 務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達興富發建設股份有限公司及其 子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之合併財務狀況，暨截至各該日止之民 國一○一年度及一○○年度之合併經營成果與合併現金流量。

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

會計師 ：

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證券主管機關 核准簽證文號[：] (89)[(88)] 台財證[台財證] ([(] 六[六] )[)] 第[第] 62474[18311] 號[號] 民 國 一�二 年 三 月 二十一 日

• 9 -

興富發建設股份有限公司及其子公司 合併資產負債表 民國一○一年及一○○年十二月三十一日

資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註四(一)) 1310 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 (附註四(二)及(十三)) 1120 應收票據淨額(附註四(三)及五) 1140 應收帳款淨額(附註四(三)及五) 1190 其他金融資產－流動(附註五及七) 1210 存貨 1221 待售房地(附註四(四)及六) 1223 營建用地(附註四(五)及六) 1224 在建房地(附註四(六)及六) 1225 預付土地款 1240 在建工程減預收工程款餘額(附註四(七)) 1260 預付款項 1285 遞延推銷費用(建設業適用) 1291 受限制資產(附註六) 1298 其他流動資產－其他(附註四(十九)) 基金及長期投資： 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(八)) 1425 預付長期投資款 1430 公平價值變動列入損益之金融資產－非流動 (附註四(十三)) 1440 其他金融資產－非流動(附註六) 1450 備供出售金融資產-非流動(附註四(二)) 1480 以成本衡量之金融資產－非流動(附註四(二)) 固定資產(附註四(九)及六)： 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1551 運輸設備 1561 辦公設備 1621 出租資產 1631 租賃改良 1671 未完工程 1681 其他設備 15X9 減：累計折舊 1599 累計減損－固定資產 無形資產： 1710 商標權 1720 專利權 其他資產： 1830 遞延費用 1860 遞延所得稅資產－非流動(附註四(十九)) 1888 其他資產－其他 資產總計	101.12.31 金 額 ％ $ 4,915,758 5 482,408 1 124,827 - 663,671 1 867,392 1 65,368 - 3,985,139 4 18,885,755 20 53,316,956 58 57,365 - 17,721 - 372,413 - 2,610,364 3 3,920,129 4 958,421 1 91,243,687 98 34,108 - 3,105 - 1,205 - 244,436 1 181,792 - 18,298 - 482,944 1 674,426 1 370,009 - 277,381 - 7,475 - 37,356 - 449,378 1 4,064 - 3,248 - 74,562 - 1,897,899 2 (618,442) (1) (101,622) - 1,177,835 1 89 - 5,783 - 5,872 - 17,875 - 1,430 - 87,105 - 106,410 - $ 93,016,748 100	100.12.31 金 額 ％ 3,770,676 5 196,204 - 66,037 - 597,195 1 649,750 1 12,017 - 1,563,053 2 27,355,266 37 34,047,252 45 39,437 - 26,864 - 145,963 - 1,886,684 3 1,965,456 3 463,537 1 72,785,391 98 - - - - - - 392,210 1 - - 25,423 - 417,633 1 674,426 1 368,923 - 275,125 - 6,544 - 27,937 - 449,378 1 1,816 - - - 55,667 - 1,859,816 2 (586,153) (1) (101,622) - 1,172,041 1 - - 11,553 - 11,553 - 11,756 - 1,396 - 87,105 - 100,257 - 74,486,875 100 負債及股東權益 流動負債： 2100 短期借款(附註四(十)) 2110 應付短期票券(附註四(十一)) 2120 應付票據 2143 應付帳款 2160 應付所得稅(附註四(十九)) 2170 應付費用 2260 預收款項(附註四(十二)) 2264XX 預收工程款減在建工程後餘額(附註四(七)) 2271 一年或一營業週期內到期或執行賣回權公司債 (附註四(十三)) 2272 一年或一營業週期內到期之長期借款(附註四 (十四)) 2280 其他流動負債(附註五及七) 長期附息負債： 2400 公平價變動列入損益之金融負債－非流動 (附註四(十三)) 2410 應付公司債(附註四(十三)) 2420 長期借款(附註四(十四)) 其他負債： 2510 土地增值稅準備 2810 退休金準備／應計退休金負債(附註四(十五)) 2861 遞延所得稅負債－非流動(附註四(十九)) 負債合計 股東權益： 3110 普通股股本(附註四(十六)) 資本公積： 3211 資本公積－普通股股票溢價 3213 資本公積－轉換公司債轉換溢價 3220 資本公積－庫藏股票交易 3260 資本公積－長期投資 3270 資本公積－合併溢額 3272 資本公積－認股權(附註四(十三)) 3281 資本公積－轉換公司債應付利息補償金 3282 資本公積－其他 保留盈餘(附註四(十七))： 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未提撥保留盈餘 股東權益其他項目： 3420 累積換算調整數 3450 金融商品之未實現損益(附註四(二)) 3480 庫藏股票(附註四(十八)) 3610 少數股權 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計 (請詳閱後附合併財務報表附註)	101.12.31 金 額 ％ $ 46,838,933 51 1,406,892 2 167,821 - 4,599,143 5 361,940 - 1,228,213 1 11,387,221 12 177,372 - 832,297 1 18,764 - 552,795 1 67,571,391 73 - - 428,501 - 173,198 - 601,699 - 59,347 - 16,169 - 340 - 75,856 - 68,248,946 73 5,982,701 6 24,154 - 2,249,496 3 38,396 - 22,780 - 62 - - - 8,348 - 9 - 2,463,312 3 17,671 - 11,505,275 12 (286) - (35,879) - - - 2,491,763 3 24,767,802 27 $ 93,016,748 100	單位：新台幣千元 100.12.31	單位：新台幣千元 100.12.31
	金 額 $ 4,915,758 482,408 124,827 663,671 867,392 65,368 3,985,139 18,885,755 53,316,956 57,365 17,721 372,413 2,610,364 3,920,129 958,421 91,243,687 34,108 3,105 1,205 244,436 181,792 18,298 482,944 674,426 370,009 277,381 7,475 37,356 449,378 4,064 3,248 74,562 1,897,899 (618,442) (101,622) 1,177,835 89 5,783 5,872 17,875 1,430 87,105 106,410 $ 93,016,748		金 額 $ 46,838,933 1,406,892 167,821 4,599,143 361,940 1,228,213 11,387,221 177,372 832,297 18,764 552,795 67,571,391 - 428,501 173,198 601,699 59,347 16,169 340 75,856 68,248,946 5,982,701 24,154 2,249,496 38,396 22,780 62 - 8,348 9 2,463,312 17,671 11,505,275 (286) (35,879) - 2,491,763 24,767,802 $ 93,016,748	金 額 36,423,970 316,969 27,287 3,311,347 248,358 1,014,166 7,583,053 135,529 322,090 18,794 883,592 50,285,155 1,967 1,446,445 192,604 1,641,016 59,347 16,169 384 75,900 52,002,071 7,280,168 24,154 2,097,857 - 17,380 62 25,513 8,348 9 1,823,532 17,671 8,889,794 - (17,671) (8,726) 2,326,713 22,484,804 74,486,875	％
					49 1 - 4 1 1 10 - 1 - 1
					68
					- 2 -
					2
					- - -
					-
					70
					10 - 3 - - - - - - 2 - 12 - - - 3
					30
					100

董事長：鄭欽天 經理人：鄭志隆 會計主管：洪瑞珠

興富發建設股份有限公司及其子公司 合併損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

4000 營業收入： 4110 銷貨收入 4310 租賃收入 4511 營建收入 5000 營業成本： 5110 銷貨成本 5310 租賃成本 5510 營建成本 營業毛利 6000 營業費用： 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6900 營業淨利 7100 營業外收入及利益： 7110 利息收入 7122 股利收入 7130 處分固定資產利益 7140 處分投資利益 7160 兌換利益 7310 金融資產評價利益(附註四(二)) 7320 金融負債評價利益(附註四(十三)) 7480 什項收入 7500 營業外費用及損失： 7510 利息費用(附註四(六)及(十三)) 7530 處分固定資產損失 7521 採權益法認列之投資損失(附註四(八)) 7560 兌換損失 7640 金融資產評價損失(附註四(二)) 7650 金融負債評價損失(附註四(十三)) 7880 什項支出 7900 繼續營業部門稅前淨利 8110 所得稅費用(附註四(十九)) 9600 合併總損益 歸屬予： 合併淨損益 9602 少數股權淨利 基本每股盈餘(元)(附註四(二十)) 9750 －當期 稀釋每股盈餘(元) 9850 －當期

101 年

稅 前 $ 8.64 $ 8.56

(請詳閱後附合併財務報表附註)

==> picture [41 x 41] intentionally omitted <==

董事長：鄭欽天 經理人：鄭志隆 會計主管：洪瑞珠

• 11 -

民國一○○年一月一日期初餘額 可轉換公司債賣回調整資本公積 可轉換公司債轉換 庫藏股註銷 發放予子公司股利調整資本公積 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 特別盈餘公積迴轉 普通股現金股利 民國一○○年度淨利 採權益法評價之被投資公司股權淨值增減 少數股權增減 民國一○○年十二月三十一日餘額 可轉換公司債轉換 發放予子公司股利調整資本公積 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 減資退還股款 民國一○一年度淨利 採權益法評價之被投資公司股權淨值增減 少數股權增減 備供出售金融資產未實現損益 民國一○一年十二月三十一日餘額	股 本 普通股 股 本 $ 7,122,348 - 372,440 (214,620) - - - - - - - 7,280,168 198,533 - - - (1,496,000) - - - - $ 5,982,701	興富發建設股份有限公司及其子公司 合併股東權益變動表 民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日 保 留 盈 餘 資本公積 法定盈餘 公 積 特別盈餘 公 積 未 提 撥 保留盈餘 累積換算 調 整 數 1,810,605 1,123,061 19,965 7,521,564 - 48,024 - - - - 454,321 - - - - (214,467) - - (42,740) - 57,460 - - - - - 700,471 - (700,471) - - - (2,294) 2,294 - - - - (4,288,654) - - - - 6,397,801 - 17,380 - - - - - - - - - 2,173,323 1,823,532 17,671 8,889,794 - 126,126 - - - - 28,273 - - - - - 639,780 - (639,780) - - - - (2,243,610) - - - - - - - - - 5,498,871 - 15,523 - - - (286) - - - - - - - - - - 2,343,245 2,463,312 17,671 11,505,275 (286)	金融商品 未實現損失 (17,671) - - - - - - - - - - (17,671) - - - - - - - - (18,208) (35,879)	庫 藏 股 (480,553) - - 471,827 - - - - - - - (8,726) - - - - - - 8,726 - - -	單位：新台幣千元 少數股權 合計 1,675,737 18,775,056 - 48,024 - 826,761 - - - 57,460 - - - - - (4,288,654) 679,338 7,077,139 - 17,380 (28,362) (28,362) 2,326,713 22,484,804 - 324,659 - 28,273 - - - (2,243,610) - (1,496,000) 566,246 6,065,117 - 23,963 (401,196) (401,196) - (18,208) 2,491,763 24,767,802	單位：新台幣千元 少數股權 合計 1,675,737 18,775,056 - 48,024 - 826,761 - - - 57,460 - - - - - (4,288,654) 679,338 7,077,139 - 17,380 (28,362) (28,362) 2,326,713 22,484,804 - 324,659 - 28,273 - - - (2,243,610) - (1,496,000) 566,246 6,065,117 - 23,963 (401,196) (401,196) - (18,208) 2,491,763 24,767,802
						18,775,056 48,024 826,761 - 57,460 - - (4,288,654) 7,077,139 17,380 (28,362)
						22,484,804 324,659 28,273 - (2,243,610) (1,496,000) 6,065,117 23,963 (401,196) (18,208)
						24,767,802

(請詳閱後附合併財務報表附註)

董事長：鄭欽天 經理人：鄭志隆 會計主管：洪瑞珠

興富發建設股份有限公司及其子公司 合併現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

101 年 度 100 年 度

	101年 度	100年 度
營業活動之現金流量： 本期淨利 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 應付公司債利息費用 存貨跌價回升利益 採權益法認列之投資損失 處分及報廢固定資產(利益)損失 處分投資利益 金融資產及負債未實現評價(利益)損失 營業資產及負債之淨變動： 營業資產之淨變動： 交易目的金融資產 應收票據 應收帳款 存貨 在建工程減預收工程款餘額 預付款項 其他金融資產－流動 其他流動資產 遞延推銷費用 受限制資產 遞延所得稅資產 營業負債之淨變動： 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人 應付所得稅 應付費用 預收款項 預收工程款減在建工程餘額 其他流動負債 遞延所得稅負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流出	$ 6,065,117 34,127 14,434 43,776 (56,272) 2,331 (224) - (140,533) (149,361) (58,790) (66,476) (13,237,286) 9,143 (226,450) (217,642) (504,882) (723,680) (541,529) (34) 140,534 1,287,796 - 113,582 214,047 3,804,168 41,843 (330,797) (44) - (4,483,102)	7,077,139 33,376 13,350 39,400 (3,353) - 2,602 (4,064) 107,359 (174,993) 55,617 (242,712) (10,177,589) 11,312 265,653 (34,568) 86,401 (189,956) 225,283 (36) (101,871) 1,059,315 (31,907) 248,358 14,974 (1,138,834) 127,311 556,388 (44) 1,487
		(2,174,602)

興富發建設股份有限公司及其子公司 合併現金流量表(續)

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

投資活動之現金流量： 取得備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產減資退回股款 增加採權益法之長期股權投資 預付長期投資款增加 購置固定資產 處分固定資產價款 遞延費用增加 受限制資產 購置無形資產 其他金融資產－非流動增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 短期借款增加 應付短期票券增加(減少) 發行公司債 償還長期借款 發放現金股利 現金減資 融資活動之淨現金流入 匯率影響數 本期現金及約當現金淨增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 減：資本化利息 不含資本化利息之本期支付利息 支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年內到期之長期負債 一年內到期之應付公司債 轉換公司債轉換為普通股 子公司持有母公司股票自長期投資重分類為庫藏股票	101年度 (200,000) 7,125 (36,425) (3,105) (39,928) 231 (14,752) (854,783) (120) (410,587) (1,552,344) 10,414,963 1,089,923 - (19,436) (2,827,485) (1,477,151) 7,180,814 (286) 1,145,082 3,770,676 $ 4,915,758 $ 976,017 537,627 $ 438,390 $ 300,601 $ 18,764 $ 832,297 $ 198,533 $ -	100年度
		- - - - (10,230) 8,436 (11,084) - (14) (371,305)
		(384,197)
		6,409,470 (982,648) 1,600,000 (19,475) (4,412,685) -
		2,594,662
		-
		35,863 3,734,813
		3,770,676
		747,055 265,678
		481,377
		91,332
		18,794
		322,090
		372,440
		8,726

(請詳閱後附合併財務報表附註)

董事長：鄭欽天 經理人：鄭志隆 會計主管：洪瑞珠

附件二

「興富發建設股份有限公司背書保證作業程序修正條文對照表」

原	條 文	修 正 後 條 文	修 正 原 因
第一條 本辦法係依據行政院金融監督管 理委員會94.12.29台財證六字第 0940006026號函所頒訂之「公開 發行公司資金貸與及背書保證處 理準則」訂定之。		第一條 本作業程序係依據金融監督管理 委員會所頒訂之「公開發行公司 資金貸與及背書保證處理準則」 訂定之。	配合主管機關改制， 酌作文字修正。
第三條 本作業程序辦法所稱之背書保證 包括： （以下略） 四、公司提供動產或不動產為他 公司借款之擔保設定質權、 抵押權者，亦應依本要點規 定辦理。		第三條 本作業程序所稱之背書保證包括 ： （以下略） 四、公司提供動產或不動產為他 公司借款之擔保設定質權、 抵押權者，亦應依本作業程 序規定辦理。	文字修正。
第四條 背書保證對象 （以下略） 二、本公司基於承攬工程需要之 同業間或共同起造人間依合 約規定互保，或因共同投資 關係由全體出資股東依其持 股比率對被投資公司背書保 證者，不受前二項規定之限 制，得為背書保證。 前項所稱出資，係指本公司 直接出資或透過持有表決權 股份百分之百之公司出資。		第四條 背書保證對象 （以下略） 二、本公司基於承攬工程需要之 同業間或共同起造人間依合 約規定互保，或因共同投資 關係由全體出資股東依其持 股比率對被投資公司背書保 證，或同業間依消費者保護 法規範從事預售屋銷售合約 之履約保證連帶擔保者，不 受前述規定之限制，得為背 書保證。 前項所稱出資，係指本公司 直接出資或透過持有表決權 股份百分之百之公司出資。 三、本作業程序所稱子公司及母 公司，應依證券發行人財務 報告編製準則之規定認定之。 本公司財務報告係以國際財 務報導準則編製，本作業程 序所稱之淨值，係指財務報 告編製準則規定之資產負債 表歸屬於母公司業主之權益。	一、配合法令規定修 正，因應建設公 司實務需求，考 量性質類似承攬 工程需要之同業 間或共同起造人 間依合約規定互 保規定，爰放寬 建設公司因預售 屋銷售合約之需 要，由同業連帶 擔保履約保證責任 ，得為背書保證。 二、證券發行人財務 報告採國際財務 報導準則編製者 ，母公司及子公 司之認定，應依 國際財務報導準 則第二十七號及第 二十八號認定之。 三、財務報告以國際 財務報導準則編

原 條 文	修 正 後 條 文	修 正 原 因
		製者，明定所稱 之淨值，係指證 券發行人財務報 告編製準則規定 之資產負債表歸屬 於母公司業主權益 項目，以資明確。
第七條 背書保證辦理程序 （以下略） 五、本公司或子公司為淨值低於 實收資本額二分之一之子公 司背書保證時，公司之內部 稽核人員應至少每季稽核背 書保證作業程序及其執行情 形，並作成書面紀錄，如發 現重大違規情事，應即以書 面通知各監察人。	第七條 背書保證辦理程序 （以下略） 五、本公司或子公司為淨值低於 實收資本額二分之一之子公 司背書保證時，公司之內部 稽核人員應至少每季稽核背 書保證作業程序及其執行情 形，並作成書面紀錄，如發 現重大違規情事，應即以書 面通知各監察人。 子公司股票若無面額或每股 面額非屬新臺幣十元者，其 實收資本額之計算，應以股 本加計資本公積-發行溢價 之合計數為之。	考量子公司股票如為 無面額或每股面額非 新臺幣十元，增訂其 實收資本額之計算， 應以股本加計資本公 積-發行溢價之合計 數為之，以茲明確。
第九條 資訊公開 一、本公司應於每月十日前將本 公司及子公司上月份之背書 保證餘額輸入「公開資訊觀 測站」。 二、本公司背書保證金額達下列 標準之一者，應於事實發生 之日起二日內輸入「公開資 訊觀測站」： (一)本公司及其子公司背書 保證之餘額達本公司最 近期財務報表淨值百分 之五十以上。 (二)本公司及其子公司對單 一企業背書保證餘額達 本公司最近期財務報表	第九條 資訊公開 一、本公司應於每月十日前將本 公司及子公司上月份之背書 保證餘額輸入「公開資訊觀 測站」。 二、本公司背書保證金額達下列 標準之一者，應於事實發生 日之即日起算二日內輸入「 公開資訊觀測站」，所稱事 實發生日，係指交易簽約日 、付款日、董事會決議日或 其他足資確定交易對象及交 易金額之日等日期孰前者。 (一)本公司及其子公司背書 保證之餘額達本公司最 近期財務報表淨值百分 之五十以上。 (二)本公司及其子公司對單 一企業背書保證餘額達 本公司最近期財務報表	為落實資訊及時公開 ，明定事實發生日之 定義，為足資確定交 易對象及交易金額之 日期孰前者。 並基於公司治理及財 務報告公允表達與資 訊充分揭露原則，爰 酌作文字修正。

原 條 文	修 正 後 條 文	修 正 原 因
淨值百分之二十以上。 (三)本公司及其子公司對單 一企業背書保證餘額達 新台幣一千萬元以上且 對其背書保證金額、長 期投資金額及資金貸與 餘額合計數達本公司最 近期財務報表淨值百分 之三十以上。 (四)本公司或其子公司新增 背書保證金額達新臺幣 三千萬元以上且達本公 司最近期財務報表淨值 百分之五以上。 三、本公司之子公司非屬國內之 公開發行公司者，該子公司 有前項第四款應輸入「公開 資訊觀測站」之事項，應由 本公司為之。 四、本公司應依財務會計準則公 報第九號之規定，評估或認 列背書保證之或有損失，且 於財務報告中適當揭露背書 保證資訊，並提供簽證會計 師相關資料，以供簽證會計 師採行必要查核程序。	淨值百分之二十以上。 (三)本公司及其子公司對單 一企業背書保證餘額達 新台幣一千萬元以上且 對其背書保證、長期性 質之投資及資金貸與餘 額合計數達本公司最近 期財務報表淨值百分之 三十以上。 (四)本公司或其子公司新增 背書保證金額達新臺幣 三千萬元以上且達本公 司最近期財務報表淨值 百分之五以上。 三、本公司之子公司非屬國內之 公開發行公司者，該子公司 有前項第四款應輸入「公開 資訊觀測站」之事項，應由 本公司為之。 四、本公司應評估或認列背書保 證之或有損失且於財務報告 中適當揭露背書保證資訊， 並提供相關資料予簽證會計 師執行必要之查核程序。
第十二條 本程序訂立民國八十五年五月二 十日 第一次修正於民國八十六年五月 一日 （以下略） 第六次修正於民國九十八年六月 十日 第七次修正於民國九十九年六月 十四日 第八次修正於民國一○一年六月 十二日	第十二條 本程序訂立民國八十五年五月二 十日 第一次修正於民國八十六年五月 一日 （以下略） 第七次修正於民國九十九年六月 十四日 第八次修正於民國一○一年六月 十二日 第九次修正於民國一○二年六月 十三日	增列修正日期。

附件三

「興富發建設股份有限公司資金貸與他人作業程序修正條文對照表」

原	條 文	修 正 後 條 文	修 正 原 因
第一條 本辦法係依據行政院金融監督管 理委員會91.12.18台財證六字第 0910161919號函所頒訂之「公開 發行公司資金貸與及背書保證處 理準則」訂定之。		第一條 本作業程序係依據金融監督管理 委員會所頒訂之「公開發行公司 資金貸與及背書保證處理準則」 訂定之。	配合主管機關改制， 酌作文字修正。
第五條 資金貸與總額及個別對象之限額 一、本公司總貸與金額以不超過 本公司淨值的百分之二十為 限，惟因公司間或與行號間 有短期融通資金之必要而將 資金貸與他人之總額，以不 超過本公司淨值的百分之四 十為限。 二、與本公司有業務往來之公司 或行號，個別貸與金額以不 超過雙方間業務往來金額為 限。所稱業務往來金額係指雙 方間進貨或銷貨金額孰高者。 三、有短期融通資金必要之公司 或行號，個別貸與金額以不超 過本公司淨值百分之十為限。 本公司直接及間接持有表決權股 份百分之百之國外公司間，從事 資金貸與不受前項之限制。		第五條 資金貸與總額及個別對象之限額 一、本公司總貸與金額以不超過 本公司淨值的百分之二十為 限，惟因公司間或與行號間有 短期融通資金之必要而將資金 貸與他人之總額，以不超過本 公司淨值的百分之四十為限。 前項所稱融資總額，係指本公 司短期融通資金之累計餘額。 二、與本公司有業務往來之公司 或行號，個別貸與金額以不 超過雙方間業務往來金額為 限。所稱業務往來金額係指雙 方間進貨或銷貨金額孰高者。 三、有短期融通資金必要之公司 或行號，個別貸與金額以不超 過本公司淨值百分之十為限。 本公司直接及間接持有表決權股 份百分之百之國外公司間，因融 通資金之必要從事資金貸與時， 其個別貸與金額以不超過貸與公 司最近期財務報表淨值的百分之 十，且融通期間以一年或一個營業 週期(以較長者為準)之期間為限。	直接及間接持有表決 權股份百分之百之國 外公司間從事資金貸 與，雖不受貸與企業 淨值百分之四十限額 及期限一年之限制， 惟基於公司治理需要 ，爰增訂資金貸與之 限額及期限，以茲明 確。
		週期(以較長者為準)之
第七條 資金融通期限及計息方式 一、每次資金貸與期限自放款日 起，以不超過一年為原則， 如遇特殊情形，得經董事會 決議通過者，依實際狀況需		第七條 資金融通期限及計息方式 一、每次資金貸與期限自放款日 起，以不超過一年為原則。	配合規定修正文字內 容更於明確。

	原 條 文	修 正 後 條 文	修 正 原 因
要延長貸與期限。 二、資金貸與利率不得低於本公 司向金融機構短期借款之最 高利率。本公司貸款利息之 計收，以每月繳息一次為原 則，如遇特殊情形，得經董 事會同意後，依實際狀況需 要予以調整。		二、資金貸與利率不得低於本公 司向金融機構短期借款之最 高利率。本公司貸款利息之 計收，以每季繳息一次為原 則，如遇特殊情形，得經董 事會同意後，依實際狀況需 要予以調整。
第八條 已貸與金額之後續控管措施、逾 期債權處理程序 （以下略） 四、借款人於貸款到期時，應即 償還本息。如到期未能償還 而需延期者，需事先提出申 請，報經董事會核准後為之 ，每筆展期償還以一次為限 ，違者本公司得就其所提供 之擔保品或保證人，依法逕 行處分及追償。 五、本公司之內部稽核人員應至 少每季稽核資金貸與他人作 業程序及其執行情形，並作 成書面紀錄，如因情事變更 ，致貸與對象不符本準則規 定或餘額超限時，應訂定改 善計畫，將相關改善計畫送 各監察人，並依計畫時程完 成改善。		第八條 已貸與金額之後續控管措施、逾 期債權處理程序 （以下略） 四、借款人於貸款到期時，應即 償還本息。違者本公司得就 其所提供之擔保品或保證人 ，依法逕行處分及追償。 五、本公司之內部稽核人員應至 少每季稽核資金貸與他人作 業程序及其執行情形，並作 成書面紀錄，如因情事變更 ，致貸與對象不符本作業程 序規定或餘額超限時，應訂 定改善計畫，將相關改善計 畫送各監察人，並依計畫時 程完成改善。	配合規定修正文字內 容更於明確。
第九條 資訊公開 （以下略） 二、本公司資金貸與餘額達下列 標準之一者，應於事實發生 之日起二日內輸入「公開資 訊觀測站」： (一)本公司及其子公司資金 貸與他人之餘額達本公 司最近期財務報表淨值		第九條 資訊公開 （以下略） 二、本公司資金貸與餘額達下列 標準之一者，應於事實發生 日之即日起算二日內輸入「 公開資訊觀測站」，所稱事 實發生日，係指交易簽約日 、付款日、董事會決議日或 其他足資確定交易對象及交 易金額之日等日期孰前者。 (一)本公司及其子公司資金 貸與他人之餘額達本公 司最近期財務報表淨值	為落實資訊及時公開 ，明定事實發生日之 定義，為足資確定交 易對象及交易金額之 日期孰前者。 並基於公司治理及財 務報告公允表達與資 訊充分揭露原則，爰 酌作文字修正。

原 條 文	修 正 後 條 文	修 正 原 因
百分之二十以上。 (二)本公司及其子公司對單 一企業資金貸與餘額達 本公司最近期財務報表 淨值百分之十以上。 (三)本公司或其子公司新增 資金貸與金額達新臺幣 一千萬元以上且達本公 司最近期財務報表淨值 百分之二以上。 （以下略） 四、本公司應依一般公認會計原 則規定，評估資金貸與情形 並提列適足之備抵壞帳，且 於財務報告中適當揭露有關 資訊，並提供相關資料予簽 證會計師執行必要之查核程 序。	百分之二十以上。 (二)本公司及其子公司對單 一企業資金貸與餘額達 本公司最近期財務報表 淨值百分之十以上。 (三)本公司或其子公司新增 資金貸與金額達新臺幣 一千萬元以上且達本公 司最近期財務報表淨值 百分之二以上。 （以下略） 四、本公司應評估資金貸與情形 並提列適足之備抵壞帳，且 於財務報告中適當揭露有關 資訊，並提供相關資料予簽 證會計師執行必要之查核程 序。
第十二條 本作業程序訂立於民國八十五年 五月二十日 第一次修正於民國八十六年五月 一日 第二次修正於民國九十一年六月 二十日 第三次修正於民國九十二年四月 三十日 第四次修正於民國九十八年六月 十日 第五次修正於民國九十九年六月 十四日	第十二條 本作業程序訂立於民國八十五年 五月二十日 第一次修正於民國八十六年五月 一日 第二次修正於民國九十一年六月 二十日 第三次修正於民國九十二年四月 三十日 第四次修正於民國九十八年六月 十日 第五次修正於民國九十九年六月 十四日 第六次修正於民國一○二年六月 十三日	增列修正日期。