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HG Interim / Quarterly Report 2020
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Interim / Quarterly Report
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華園飯店股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 109年及 108年第二季
(股票代碼 2702)
公司地址:高雄市前金區六合二路 279號
話: $(07)241 - 0123$ 電
華園飯店股份有限公司及子公司
民國109年及108年第二季合併財務報告暨會計師核閱報告
且 ____________________________________
| 項 | 目 | 頁 次 |
|
|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbbm{1}$ | ||
| 目錄 | $2 \sim 3$ | ||
| 三、 | 會計師核閱報告 | $4 \sim 5$ | |
| 四、 | 合併資產負債表 | $6 \sim 7$ | |
| $L$ . | 合併綜合損益表 | 8 | |
| 六、 | 合併權益變動表 | 9 | |
| $\pm$ . | 合併現金流量表 | 10 | |
| 入、 | 合併財務報表附註 | $11 - 44$ | |
| (一) 公司沿革 | 11 | ||
| $(\equiv)$ 通過財務報告之日期及程序 |
11 | ||
| $(\equiv)$ 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
$11 - 12$ | ||
| $(\mathbb{F})$ 重大會計政策之彙總說明 |
$12 - 13$ | ||
| $(\mathbf{L})$ 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
13 | ||
| (六) 重要會計項目之說明 |
$14 - 33$ | ||
| $(+)$ 關係人交易 |
33 | ||
| (人) 質押之資產 |
33 | ||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
$34 - 35$ |
$\bar{z}$
$\sim 10^{-10}$
| $\ddot{\phantom{a}}$ 項 |
目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 35 | |
| (十一)重大之期後事項 | 35 | |
| (十二)其他 | $35 - 41$ | |
| (十三)附註揭露事項 | $41 - 42$ | |
| (十四)部門資訊 | $42 - 44$ |
會計師核閱報告
(109) 財審報字第 20001361 號
華園飯店股份有限公司 公鑒:
前言
華園飯店股份有限公司及子公司民國109年及108年6月30日之合併資產負債表, 民國109年及108年4月1日至6月30日、民國109年及108年1月1日至6月30日 之合併綜合損益表,暨民國109年及108年1月1日至6月30日之合併權益變動表、 合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱 竣事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三 十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任,本會計師之 責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報 表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財 務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查 核工作之範圍,因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無 法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註四(三)所述,列入上開合併財務報表之非重要子公司之同期間 財務報表未經會計師核閱,其民國109年及108年6月30日之資產總額分別為新台幣 2,664,591 仟元及新台幣 2,959,178 仟元,分別占合併資產總額之36%及38%;負債總額 分別為新台幣 2,012,849 仟元及新台幣 2,182,062 仟元,分別占合併負債總額之32%及 33%; 其民國109年及108年4月1日至6月30日暨民國109年及108年1月1日至6 月 30 日之綜合損失總額分別為新台幣 27,410 仟元、新台幣 14,131 仟元、新台幣 38,463 仟元及新台幣 11,709 仟元,分別占合併綜合損失總額之 26%、93%、38%及 227%。
保留結論
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述非重要子公司之財務報表倘經會計 師核閱,對合併財務報表可能有所調整之影響外,並未發現上開合併財務報表在所有重 大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計 準則第三十四號「期中財務報導」編製,致無法允當表達華園飯店股份有限公司及子公 司民國 109年及 108年6月30日之合併財務狀況,民國 109年及 108年4月1日至6 月30日、民國109年及108年1月1日至6月30日之合併財務績效,暨民國109年及 108年1月1日至6月30日之合併現金流量之情事。
| 民國 109年6月80日 成正國司08年12月31日、6月30日 (民國109年及108年6月30日 |
建心 貝 貝 | 乑 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債表僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) 單位:新台幣仟元 |
|||||||||||||
| 資 | 產 附註 |
109 年 6 月 額 金 |
$30$ $\Box$ $\%$ |
108 年 12 月 金 額 |
$31$ $\blacksquare$ % |
108 年 6 月 金 額 |
30 日 $\%$ |
||||||
| 流動資產 | |||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ 979,287 |
$13 \quad$ | 1,139,837 | 15S | 1,159,157 | 15 | |||||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產一 八 | ||||||||||||
| 流動 | 995,240 | 14 | 998,986 | 13 | 1,027,003 | 13 | |||||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(二) | 615 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,438 | $\overline{\phantom{a}}$ | 758 | ||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(二) | 20,374 | 34,412 | 1 | 72,695 | 1 | ||||||
| 1200 | 其他應收款 | 1,774 | 3,232 | 2,786 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 24,822 | 25,283 | 43,711 | |||||||||
| 130X | 存貨 | 六(三) | 1,038 | 1,096 | 504 | ||||||||
| 1410 | 預付款項 | 16,168 | 8,830 | 13,241 | |||||||||
| 1479 | 其他流動資產一其他 | 229 | $\overline{\phantom{a}}$ | 292 | $\blacksquare$ | 78 | |||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 2,039,547 | 27 | 2,213,406 | 29 | 2,319,933 | 29 | ||||||
| 非流動資產 | |||||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(四)及八 | 4,136,930 | 55 | 4,279,580 | 56 | 4,507,411 | 57 | |||||
| 1755 | 使用權資產 | 六(五) | 112,332 | 2 | 118,349 | $\overline{2}$ | 121,915 | $\overline{2}$ | |||||
| 1780 | 無形資產 | 六(六) | 716,863 | 10 | 750,664 | 10 | 797,062 | 10 | |||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 293,479 | $\overline{4}$ | 192,672 | $\sqrt{2}$ | 123,227 | $\sqrt{2}$ | ||||||
| 1915 | 預付設備款 | 154,093 | $\overline{2}$ | 83,278 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 1920 | 存出保證金 | 10,466 | 8,273 | 8,982 | |||||||||
| 1990 | 其他非流動資產一其他 | 200 | 203 | 209 | |||||||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 5,424,363 | 73 | 5,433,019 | 71 | 5,558,806 | 71 | ||||||
| 1XXX | 資產總計 | 7,463,910 | 100 | 7,646,425 S |
100 | 7,878,739 \$ |
100 | ||||||
| (續次頁) |
西牆種
華園飯
公司及子公司
單位:新台幣仟元
| 109 | 年 6 月 |
30 o 日 |
108 年 12 月 |
31 $\Box$ |
108 年 $6\phantom{1}6$ 月 |
30 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 額 |
$\%$ | 額 金 |
$\%$ | |
| 流動負債 | |||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(七)及八 | \$ | 1,545,000 | 21 | \$ 1,530,000 |
20 | \$ 1,530,000 |
19 |
| 2110 | 應付短期票券 | 六(八) | 130,000 | $\overline{2}$ | 130,000 | $\overline{2}$ | 130,000 | $\overline{\mathbf{c}}$ | |
| 2130 | 合約負債一流動 | 六(十五) | 8,520 | 18,310 | 22,665 | ||||
| 2150 | 應付票據 | 634 | $\blacksquare$ | 322 | $\blacksquare$ | 2,607 | |||
| 2170 | 應付帳款 | 1,644 | - | 3,020 | 3,528 | ||||
| 2200 | 其他應付款 | 六(九) | 70,345 | $\mathbf{1}$ | 111,411 | $\overline{c}$ | 143,997 | $\overline{c}$ | |
| 2230 | 本期所得税負債 | 10,559 | 1,370 | 12,839 | |||||
| 2280 | 租賃負債一流動 | 5,182 | 5,664 | 3,879 | $\overline{a}$ | ||||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負 | 六(十)及八 | |||||||
| 債 | 527,181 | 7 | 1,153,308 | 15 | 200,884 | 3 | |||
| 2399 | 其他流動負債一其他 | 六(十七) | 57,647 | $\mathbf{1}$ | 2,654 | 2,631 | |||
| 21XX | 流動負債合計 | 2,356,712 | 32 | 2,956,059 | 39 | 2,053,030 | 26 | ||
| 非流動負債 | |||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十)及八 | 3, 341, 729 | 45 | 2,822,208 | 37 | 3,972,308 | 50 | |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 334,266 | $\overline{4}$ | 332,231 | $\overline{4}$ | 280,665 | $\overline{\mathcal{A}}$ | ||
| 2580 | 租賃負債一非流動 | 113,755 | 1 | 117,715 | 1 | 120,554 | 1 | ||
| 2610 | 長期應付票據及款項 | 六(四) | 127,577 | 2 | 127,577 | 2 | 127,577 | $\sqrt{2}$ | |
| 2645 | 存入保證金 | 1,370 | 1,370 | 1,155 | |||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 3,918,697 | 52 | 3,401,101 | 44 | 4,502,259 | 57 | ||
| 2XXX | 負債總計 | 6,275,409 | 84 | 6,357,160 | 83 | 6,555,289 | 83 | ||
| 權益 | |||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||
| 股本 | 六(十二) | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,104,856 | 15 | 1,104,856 | 15 | 1,023,015 | 13 | ||
| 3150 | 待分配股票股利 | 81,841 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 資本公積 | 六(十三) | ||||||||
| 3200 | 資本公積 | 2,169 | 2,169 | 2,169 | |||||
| 保留盈餘 | 六(十四) | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 82,561 | 1 | 82,561 | $\mathbf{1}$ | 82,561 | 1 | ||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 71,161 | 1 | 71,161 | $\mathbf{1}$ | 71,161 | $1\,$ | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,023 | 87,509 | $\mathbf{1}$ | 75,658 | $\mathbf{1}$ | |||
| 其他權益 | |||||||||
| 3400 | 其他權益 | $73,269$ ( 1) ( | $58,991$ ( 1) ( | 12,955) | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 1,188,501 | 16 | 1,289,265 | 17 | 1,323,450 | 17 | ||
| 3XXX | 權益總計 | 1,188,501 | 16 | 1,289,265 | 17 | 1,323,450 | 17 | ||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 九 | |||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 7,463,910 | 100 \$ | 7,646,425 | 100 \$ | 7,878,739 | 100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
$~7~$
董事長:陳海尼
經理人:陳海尼
會計主管:余素玲
單位:新台幣仟元
(除每股虧損為新台幣元外)
| 至 | 109 年 4 月 1 日 6 月 30 |
日 | 108 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 |
109 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 |
108 年1月1日 至 6 1 月 30 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | $\%$ | 金 額 |
% | 金 | 額 | $-$ % | 金 額 |
日 % |
|
| 4000 | 營業收入 | 六(十五) | \$99,683 | 100 | \$406,228 | 100 | \$377,604 | 100 | \$685,368 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本 | 六(三) | ||||||||||
| $(=+)$ | ||||||||||||
| $( = + - )$ | 55,782)( | 56( | $61,925$ )( | 15 0 | $113,377$ )( | 30( | $109,509$ )( | 16) | ||||
| 5900 | 營業毛利 | 43,901 | 44 | 344,303 | 85 | 264,227 | 70 | 575,859 | 84 | |||
| 營業費用 | 六(六) | |||||||||||
| $(=+)$ | ||||||||||||
| $(=+-)$ | ||||||||||||
| 6200 | 管理費用 | $\left($ | 134,652) (135) ( | $305,869$ ( | 76( | $368, 843$ )( | 98( | $509,975$ )( | 75) | |||
| 6450 | 預期信用減損利益(損失) | $+ = (= )$ | 14 | $-$ ( | 75) | 341 | $-$ ( | 75) | ||||
| 6000 | 營業費用合計 | 134,638)(135)( | $305,944$ )( | 76( | $368,502$ )( | 98( | $510,050$ $($ | 75) | ||||
| 6900 | 營業利益(損失) | $90,737$ (91) | 38,359 | 9( | $104, 275$ )( | 28) | 65,809 | 9 | ||||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(十六) | 2,925 | 3 | 8,634 | 2 | 10,349 | 3 | 18,064 | 3 | ||
| 7010 | 其他收入 | 六(十七) | 8,011 | 8 | 685 | 8,790 | 3 | 1,425 | ||||
| 7020 7050 |
其他利益及損失 財務成本 |
六(十八) 六(十九) |
( | $18,793$ )( | 19) | 1,961 | 1 1 | $10,241$ )( | 3) | 6,902 | 1 | |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | $33,105$ )( $40,962$ )( |
$33)$ ( $41)$ ( |
$51,792$ )( | 13( 10 0 |
78,969)( | $21)$ ( | $94,129$ )( | 14) | |||
| 7900 | 税前淨損 | $40,512$ )( | $70,071$ $($ | 18 0 | $67,738$ )( | 10) | ||||||
| 7950 | 所得稅(費用)利益 | 六(二十二) | 131,699)(132)( 50,678 |
51 ( | $2,153$ )( | $1)$ ( | $174,346$ )( | 46( | $1,929$ )( | 1) | ||
| 8200 | 本期淨損 | (\$ | $81,021$ )( | $81)($ \$ | $17,023$ )( $19,176$ )( |
4) 5)( |
87,860 $86,486$ )( |
23( $23)(\$$ |
$14,614$ )( 16,543( |
2) | ||
| 其他綜合損益 | 3) | |||||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | |||||||||||
| 之兒換差額 | ( | $31,309$ ( | $31)$ \$ | 4,971 | 1( | $17,848$ )( | 5) \$ 14,231 | 2 | ||||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之六(二十二) | |||||||||||
| 所得税 | 6,262 | 6 ( | 994) | 3,570 | 1 ( | 2,846) | ||||||
| 8300 | 本期其他綜合利益(損失)之稅 | |||||||||||
| 後淨額 | $($25,047)$ (25) \$ | 3,977 | $1$ (\$ 14,278)( | 4) \$ 11,385 | 2 | |||||||
| 8500 | 本期綜合損失總額 | (\$106,068) (106)(\$ | $15, 199$ )( | $4($ \$ 100,764)( | $27)($ \$ | $5,158$ )( | 1) | |||||
| 淨利歸屬於: | ||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | $($ \$ 81,021)( 81)(\$ 19,176)( 5)(\$ 86,486)( 23)(\$ 16,543)( 3) | ||||||||||
| 綜合(損)益總額歸屬於: | ||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | $(\frac{$}{8}, \frac{106,068}{106}), (\frac{106}{8}, \frac{15,199}{15}), (\frac{4}{8}, \frac{100,764}{100}, \frac{27}{6}, \frac{5}{158})$ (1) | ||||||||||
| 每股虧損 | 六(二十三) | |||||||||||
| 9750 | 基本 | $($ \$ | $0.73($ \$ | $0.17$ ) (\$ | $0.78($ \$ | 0.15) | ||||||
| 9850 | 稀釋 | $($ \$ | $0.73($ \$ | $0.17$ ) (\$ | $0.78$ )(\$ | 0.15) |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
$-8-$
董事長:陳海尼
經理人:陳海尼
會計主管:余素玲
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
會計主管:余素玲
經理人:陳海尼
$-9-$
單位:新台幣仟元
| 109 年 1 月 1 日 | 108 年 1 月 1 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 附註 | 至 6 月 30 日 | 至 6 月 30 | 日 | ||
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前淨損 | $($ \$ | $174,346$ ) (\$ | 1,929) | ||
| 調整項目 | |||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| 預期信用減損(利益)損失數 折舊費用 |
$+=(=)$ 六(四)(五)(二十) |
$\overline{C}$ | 341) 105,609 |
75 97,331 |
|
| 攤銷費用 | 六(六)(二十) | 25,351 | 23,854 | ||
| 租賃修改利益 | 六(五) | ( | 16) | ||
| 利息費用 | 六(十九) | 78,969 | 94,129 | ||
| 利息收入 | 六(十六) | 10,349) | 18,064) | ||
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 六(十八) | 62) | |||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 與營業活動相關之資產之淨變動 |
|||||
| 應收票據 | 823 | 42 | |||
| 應收帳款 | 14,171 | $\left($ | 38,815) | ||
| 其他應收款 | 234 | ||||
| 存貨 | 58 | 160) | |||
| 預付款項 其他流動資產一其他 |
$\overline{(\ }$ | 7,489) 63 |
$\left($ | 5,189) 220 |
|
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 合約負債一流動 | 9,780) | 12,245 | |||
| 應付票據 | 312 | 1,135 | |||
| 應付帳款 | $1,376$ ) ( | 2,364) | |||
| 其他應付款 其他流動負債一其他 |
34,502) 55,690 |
26,003 854 |
|||
| 營運產生之現金流入 | 43,081 | 189,305 | |||
| 收取之利息 | 11,571 | 18,658 | |||
| 支付之利息 | 81,946) ( | 89,157) | |||
| 退還之所得稅 | 197 | 3,168 | |||
| 營業活動之淨現金(流出)流入 | 27,097) | 121,974 | |||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產價款 按攤銷後成本衡量之金融資產一流動減少(增加) |
六(二十五) | 3,746 | 49,227 437,777) |
||
| 對事業之收購 | 六(二十四) | 2,045,468) | |||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十五) | $\overline{(\ }$ | 1,604) | 2,842) | |
| 處分不動產、廠房及設備 | 495 | ||||
| 取得無形資產 預付設備款增加 |
六(六) | 72,685) | 1,808) | ||
| 存出保證金增加 | 2,288) | 1,880) | |||
| 投資活動之淨現金流出 | 72,831 | $2,440,053$ ) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加 | 六(二十六) | 626,500 | 930,000 | ||
| 短期借款減少 | 六(二十六) | $611,500$ ) ( | 604,500) | ||
| 租賃本金償還 | 六(二十六) | $1,701$ ) ( | $1,053$ ) | ||
| 舉借長期借款 償還長期借款 |
六(二十六) 六(二十六) |
562,751 624,675) |
1,425,080 | ||
| 籌資活動之淨現金(流出)流入 | 48,625) | 78,094) 1,671,433 |
|||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 11,997) | 4,655 | |||
| 本期現金及約當現金減少數 | 160, 550) | $\left($ | 641,991) | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 1,139,837 | 1,801,148 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | $\overline{\$}$ | 979,287 | $\sqrt[6]{2}$ | 1,159,157 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:陳海尼
經理人:陳海尼
會計主管:余素玲
$~10~$
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
- 一、公司沿革
- (一) 華園飯店股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國48年7月奉准設立, 主要係經營觀光事業之旅社、附設餐廳及游泳池等有關業務。本公司股票自 民國 54年2月起在台灣證券交易所買賣。
- (二)本公司及子公司(以下統稱「本集團」)之主要營業活動,請參閱附註四(三) 之說明。
- 二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國109年8月7日提報董事會後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國 際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 109 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「揭露倡議-民國109年1月1日 重大性之定義」 國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 民國109年1月1日 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報 民國109年1月1日 導準則第7號之修正「利率指標變革」 國際財務報導準則第16號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金 民國109年6月1日
減讓 」
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
無。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響 下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報 導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第4號之修正「暫時豁免適用國際財務報導 準則第9號之延長」 |
民國110年1月1日 |
| 國際財務報導準則第3號之修正「對觀念架構之索引」 | 民國111年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 | 待國際會計準則理事會 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 決定 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正 | 民國112年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」 | 民國112年1月1日 |
| 國際會計準則第16號之修正「不動產、廠房及設備;達到預定 使用狀態前之價款」 |
民國111年1月1日 |
| 國際會計準則第37號之修正「虧損性合約一履行合約之成本」 | 民國111年1月1日 |
| 2018-2020週期之年度改善 | 民國111年1月1日 |
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。
四、重大會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及新增部分說明如下,餘與民國 108年度合併財務報表附註四相同。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一 致地適用。
- (一)遵循聲明
-
- 本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國 際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
-
本合併財務報告應併同民國108年度合併財務報告閱讀。
(二)編製基礎
-
本合併財務報告係按歷史成本編製。
-
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告(以下簡稱IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集 團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜 性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請參閱附註五 之說明。
- (三)合併基礎
-
- 合併財務報告編製原則
本合併財務報告之編製原則與民國108年度合併財務報告相同。
- 列入合併財務報告之子公司:
| 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | 说明 |
| 華園飯店股份有限公司 | HOLIDAY GARDEN INTERNATIONAL LTD. |
投資 某務 |
100 | 100 | 100 | |
| 華園開發股份有限公司 | 飯店 經營 |
100 | 100 | 100 | 註1、2 | |
| HOLIDAY GARDEN INTERNATIONAL LTD. |
HOLIDAY GARDEN U.S. | 投資 業務 |
100 | 100 | 100 | |
| HOLIDAY GARDEN U.S. | HOLIDAY GARDEN SF CORP. | 飯店 經營 |
100 | 100 | 100 | |
| HOLIDAY GARDEN SN CORP. | 飯店 經營 |
100 | 註2・4 | |||
| HOLIDAY GARDEN NW CORP. | 飯店 經營 |
100 | 100 | 100 | $t = 1 \cdot 2$ | |
| HOLIDAY GARDEN VC CORP. | 飯店 經營 |
100 | 100 | 100 | ||
| HOLIDAY GARDEN WC CORP. | 飯店 經營 |
100 | 100 | 100 | ||
| HOLIDAY GARDEN EV CORP. | 板店 經管 |
100 | 100 | 100 | $t1 - 2 - 3$ |
注1:因不符合重要子公司之定義,其民國109年6月30日之財務報表 未經會計師核閱。
- 註 2:因不符合重要子公司之定義,其民國108年6月30日之財務報表 未經會計師核閱。
- 註 3: Holiday Garden EV CORP. 於民國 108年第一季成立,已於民國 108 年第二季注資完成。
註 4: Holiday Garden SN CORP. 已於民國 108年第三季完成清算程序。 3. 未列入合併財務報告之子公司:無此情事。
-
子公司會計期間不同之調整及處理方式:無此情事。
-
重大限制:無此情事。
-
對本集團具重大性之非控制權益之子公司:無此情事。
(四)所得税
期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前 損益計算之,並配合前述政策揭露相關資訊。
(五)政府補助
政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件,且將可收到該 項補助時,按公允價值認列。若政府補助之性質係補償本集團發生之費用, 則在相關費用發生期間依有系統之基礎將政府補助認列為當期損益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本期無重大變動,請參閱民國108年度合併財務報表附註五。
六、重要會計項目之說明
(一) 現金及約當現金
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 現金: | ||||
| 庫存現金及週轉金 | \$ 2,058 |
\$ 2, 241 |
S | 2, 149 |
| 支票存款及活期存款 | 549, 610 | 561, 320 | 480, 399 | |
| 551,668 | 563, 561 | 482, 548 | ||
| 約當現金: | ||||
| 定期存款 | 427, 619 | 576, 276 | 676,609 | |
| \$ 979, 287 |
1, 139, 837 | 1, 159, 157 |
-
本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形。
(二)應收票據及帳款淨額
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 615 |
S | 1,438 | \$ | 758 | ||
| 減:備抵呆帳 | |||||||
| 615 | 1,438 | 758 | |||||
| 應收帳款 | 20, 383 | 34, 762 | \$ | 72, 770 | |||
| 減:備抵呆帳 | 9) | 350) | 75) | ||||
| 20, 374 | 34, 412 | 72, 695 |
- 應收票據及帳款之帳齡分析如下:
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 未逾期及逾期1-30天 | 17.486 | 32, 111 | 51, 588 | ||
| 逾期31-90天 | 3, 512 | 3,761 | 21, 925 | ||
| 逾期91天以上 | $\overline{\phantom{0}}$ | 328 | Ι5 | ||
| 20,998 | 36, 200 | 528 73, |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
- 民國 109年6月 30日、108年12月 31日、108年6月 30日及108年1 月1日,本集團與客戶合約之應收款(含應收票據)餘額分別為\$20,998、 $$36, 200 \cdot $73, 528 \times $34, 352 \cdot$
-
- 本集團並未持有任何的擔保品。
-
- 在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下,最能代表本集團應 收票據於民國109年6月30日、108年12月31日及108年6月30日信 用風險最大之暴險金額分別為\$615、\$1,438 及\$758;最能代表本集團應
收帳款於民國 109年6月30日、108年12月31日及108年6月30日信 用風險最大之暴險金額分別為\$20,374、\$34,412及\$72,695。
- 相關應收票據及帳款信用風險資訊請參閱附註十二(二)。 (三)存貨
| 109年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 餐飲類及酒類等 | 成本 1,038 |
備抵跌價損失 | 帳面金額 1,038 |
| 108年12月31日 | |||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |
| 餐飲類及酒類等 | 1,096 | S | 1,096 |
| 108年6月30日 | |||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |
| 餐飲類及酒類等 | 504 | 504 |
本集團民國 109年及 108年4月1日至6月30日暨民國 109年及 108年1 月1日至6月30日認列為費損之存貨成本分別為\$2,239、\$3,645、\$5,768 及\$9,944。
(四)不動產、廠房及設備
- 不動產、廠房及設備帳面價值資訊如下:
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 土地 | \$ 1, 347, 314 |
\$ 1, 357, 541 |
\$ 1,389,100 |
| 土地改良物 | 64, 126 | 67, 423 | 72, 483 |
| 房屋及建築 | 2, 447, 655 | 2,516,868 | 2, 643, 565 |
| 水電設備 | 13, 356 | 14,910 | 14,801 |
| 營業器具 | 252,830 | 309, 798 | 378,603 |
| 其他設備 | 2,802 | 3, 122 | 2,424 |
| 未完工程及待驗設備 | 8,847 | 9,918 | 6,435 |
| \$ 4, 136, 930 |
\$ 4, 279, 580 |
\$ 4, 507, 411 |
- 不動產、廠房及設備本期變動情形如下:
$\sim 10^7$
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$ and $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$ . Then $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$
| 109 | 年 | 月 | 日 | 6 至 |
月 | 30 | 日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 $\ast$ |
期初餘額 | 本期增加額 | 企業合併取得 | 本期減少額 | 本期移轉額 | 匯率影響數 | 期末餘額 | |
| 土地 | \$1,357,541 | \$ | \$ - |
( | 10, 227) | \$1, 347, 314 | ||
| 土地改良物 | 99,761 | - | 1,165) | 98,596 | ||||
| 房屋及建築 | 3,629,155 | 34, 993) | 3, 594, 162 | |||||
| 水電設備 | 39,989 | 39, 989 | ||||||
| 營業器具 | 988, 105 | 119 | $1,071$ ( | 10, 990) | 978, 305 | |||
| 其他設備 | 6,456 | 6,456 | ||||||
| 未完工程及待驗設備 | 9,918 | 1,071) | 8,847 | |||||
| \$6, 130, 925 | 119 | \$ | 57, 375) | \$6,073,669 | ||||
| 108 | 年 | 月 | 日 | 6 至 |
月 | 30 | $\boxminus$ | |
| 成 本. |
||||||||
| 期初餘額 | 本期增加額 | 企業合併取得 | 本期減少額 | 本期移轉額 | 匯率影響數 | |||
| 土地 | \$1, 104, 221 | \$ | 276, 331 | \$ | \$ | 8,548 | 期末餘額 \$1,389,100 |
|
| 土地改良物 | 86,483 | 15,819 | 1,053 | 103, 355 | ||||
| 房屋及建築 | 2,583,344 | 1, 125, 147 | 28, 341 | 3,736,832 | ||||
| 水電設備 | 32, 678 | 5,637 | 38, 315 | |||||
| 營業器具 | 798, 205 | 242 | $218,923$ ( | 5,841) | 9,577 | 1,021,106 | ||
| 其他設備 | 5,279 | 180 | 5,459 | |||||
| 未完工程及待驗設備 | 10, 249 | 3,814) | 6, 435 |
$\sim 10^{-1}$
| 109 | 日 | 至 | 30 | 日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 累計折舊及減損 | 期初餘額 | 本期增加額 | 本期減少額 | 匯率影響數 | 期末餘額 | |||||||
| 土地改良物 | \$ 32, 338 |
$\sqrt[3]{3}$ | 2,541 | \$ | $\blacksquare$ | $\Im$ | $409$ \$ | 34, 470 | ||||
| 房屋及建築 | 1, 112, 287 | 42, 479 | — | 8, 259) | 1, 146, 507 | |||||||
| 水電設備 | 25,079 | 1,554 | 26,633 | |||||||||
| 營業器具 | 678, 307 | 55, 423 | — | 8, 255) | 725, 475 | |||||||
| 其他設備 | 3, 334 | 320 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 3,654 | ||||||||
| 1, 851, 345 | 102, 317 | 16, 923) | 1,936,739 |
| 108 | 年 | 月 | 日 | 至 | ĥ | 月 | 30 | 日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 累計折舊及減損 | 期初餘額 | 本期增加額 | 本期減少額 | 匯率影響數 | 期末餘額 | ||||||||
| 土地改良物 | \$ | 28, 195 | $\sqrt[6]{3}$ | 2,359 | \$ | $-$ | D | 318 | \$ | 30,872 | |||
| 房屋及建築 | 1,048,788 | 37, 395 | 7,084 | 1,093,267 | |||||||||
| 水電設備 | 22, 141 | 1,373 | 23, 514 | ||||||||||
| 營業器具 | 589, 286 | 52, 301 | 5,408) | 6,324 | 642,503 | ||||||||
| 其他設備 | 2,703 | 332 | 3,035 | ||||||||||
| l, 691, 113 | 93,760 | (\$ | 5,408) | 13,726 | 1, 793, 191 |
-
- 本集團依據民國 102年10月28日高市府都發規字第10234984600號函 文,土地變更都市計畫由機關用地變更為商業用地申請分期繳納負擔代 金,其應繳納之代金總額為\$212,628。本集團於民國102年11月繳納第 一期款 \$85,051,剩餘之第二、三期款應繳納金額分別為 \$63,788 及 \$63,789,其最遲應於申請建照執照或變更使用執照核發前完成繳清,皆 已於民國 102年度估列入帳(民國 109年6月 30日、108年 12月 31日及 108年6月30日餘額皆表列「長期應付票據及款項\$127,577」)。
-
- 本集團不動產、廠房及設備於民國109年及108年1月1日至6月30日 均無借款成本資本化之情事。
-
以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請參閱附註八之說明。
-
(五)租賃交易一承租人
-
- 本集團租賃之標的資產包括建築物及多功能事務機,租賃合約之期間介 於3到20年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件,除 租賃之資產不得用作借貸擔保,且轉租予第三人需取得出租人同意外,未 有加諸其他之限制。
-
- 本集團承租之部分建物及公務車之租賃期間不超過12個月及承租屬低價 值之標的資產為營業器具。
-
- 使用權資產之帳面價值與認列之折舊費用資訊如下:
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 帳面金額 | 帳面金額 | ||||
| 房屋 | \$ | 112, 272 | \$ | 118, 253 | \$ | 121,791 |
| 生財器具(影印機) | 60 | 96 | 124 | |||
| \$ | 112, 332 | \$ | 118, 349 | $\frac{1}{2}$ | 121, 915 | |
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |||||
| 折舊費用 | 折舊費用 | |||||
| 房屋 | \$ | 1,628 | \$ | 1,769 | ||
| 生財器具(影印機) | 18 | 17 | ||||
| \$ | 1,646 | \$ | 1,786 | |||
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |||||
| 折舊費用 | 折舊費用 | |||||
| 房屋 | \$ | 3,256 | \$ | 3,538 | ||
| 生財器具(影印機) | 36 | 33 | ||||
| \$ | 3,292 | \$ | 3,571 | |||
-
本集團於民國 109年及 108年4月1日至6月30日暨民國 109年及 108 年1月1日至6月30日使用權資產之增添均為\$0。
-
與租賃合約有關之損益項目資訊如下:
| $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ | ||
|---|---|---|
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |
| 影響當期損益之項目 | ||
| 租賃負債之利息費用 | \$ 501 |
\$ 524 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 216 | 287 |
| 屬低價值資產租賃之費用 | 20 | 25 |
| 租賃修改利益 | ||
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |
| 影響當期損益之項目 | ||
| 租賃負債之利息費用 | \$ 1,006 |
\$ 1,051 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 603 | 581 |
| 屬低價值資產租賃之費用 | 62 | 64 |
| 租賃修改利益 | 16) | |
- 本集團於民國 109年及108年4月1日至6月30日暨民國 109年及108 年1月1日至6月30日租賃現金流出總額分別為\$1,155、\$1,364、\$3,372 及\$2,749。
$\sim 10^6$
(六)無形資產
$($ +
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 商標及特許權 | \$ 711, 525 |
\$ 744, 998 |
\$ 790, 945 |
| 其他無形資產 | 5,338 5,666 |
6,117 | |
| $\frac{3}{2}$ 716,863 |
$\frac{3}{2}$ 750, 664 |
$\frac{1}{2}$ 797,062 |
|
| 109年 | 108年 | ||
| 1月1日 | \$ | Ŝ 750,664 |
403,004 |
| 本期增添-源自單獨 | 1,808 | ||
| 本期增添-源自合併 | 409, 248 | ||
| 本期攤銷 | $25, 351)$ ( | 23, 854) | |
| 匯率影響數 | 8,450) | 6,856 | |
| 6月30日 | \$ | \$ 716, 863 |
797,062 |
| 無形資產攤銷明細如下: | |||
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | ||
| 營業費用 | \$ | \$ 12,629 |
15,405 |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | ||
| 營業費用 | \$ | \$ 25, 351 |
23, 854 |
| 短期借款 | |||
| 借款性質 | 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 |
| 銀行信用借款 | \$ 90,000 |
\$ 75,000 |
\$ 75,000 |
| 銀行擔保借款 | 1, 455, 000 | 1, 455, 000 | 1, 455, 000 |
| \$ 1,545,000 |
\$ 1,530,000 |
$\frac{\text{S}}{\text{S}}$ 1,530,000 |
|
| 利率區間 | 1.06%~1.65% | 1.10%~1.90% | $0.90\% - 2.00\%$ |
- 本集團銀行借款認列於損益之利息費用,請參閱附註六(十九)之說明。 2. 上述短期借款之擔保品,請參閱附註八之說明。
(八)應付短期票券
| $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ | 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | $130,000 \quad$ \$ $130,000$ | $\cdot$ S | 130,000 | |||
| 利率區間 | $0.61\%$ ~1.45% | $0.60\%$ ~ $0.96\%$ | $0.64%$ ~ $0.91%$ |
上述應付短期票券係由票券公司等金融機構提供保證。
$\mathcal{N}=\mathcal{N}_{\mathcal{N}}$
(九)其他應付款
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資 | \$ 14, 947 |
\$ 32, 933 |
\$ 25, 964 |
| 應付稅捐 | 10, 305 | 16,000 | 18,663 |
| 應付利息 | 5, 271 | 8, 299 | 9,363 |
| 應付管理費 | 859 | 3, 224 | 3,132 |
| 應付權利金 | 2,426 | 3,760 | 5, 473 |
| 其他 | 36,537 | 47, 195 | 81, 402 |
| \$ 70, 345 |
\$ 111, 411 |
\$ 143, 997 |
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{$
$\sim 10^{11}$ km s $^{-1}$
$\sim 10^{-1}$
$\sim 10^{-11}$
(十) 長期借款
$\label{eq:2.1} \frac{1}{2} \int_{\mathbb{R}^3} \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \,$
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | $109$ 年 $6$ 月 $30$ 日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | |||||
| 信用借款 | 自101年9月18日至111年9月18日 ,並按月付息,另自104年12月 18日開始,每季攤還,分28期償 還。於109年6月簽立借款償還遞 延合約,至110年5月以前只需支 付利息, 居期依定額按季平均攤 還本金。 |
1.60% | 無 | \$ | 20,878 |
| 擔保借款 | 自103年6月4日至110年6月4日, 並按月付息,另自104年6月4日 開始,每季攤還,分25期償還。 |
1.90% | 註1 | 25, 930 | |
| 擔保借款 | 自104年6月1日至111年6月1日, 並按月付息,另自105年6月1日 開始,每季攤選,分25期償還。 |
1.50% | 註1 | 22,400 | |
| 信用借款 | 自108年9月20日至111年9月20日 ,並按月攤還本金利息。 |
1.10% | 無 | 15,000 | |
| 擔保借款 | 註2、3 | 2.64% | 註1 | 389, 931 | |
| 擔保借款 | 註2、4 | 3.16% | 註1 | 344, 748 | |
| 擔保借款 | 註2、5 | 3.16% | 註】 | 553, 325 | |
| 擔保借款 | 註2、6 | 2.59% | 註】 | 382, 227 | |
| 擔保借款 | 註2、7 | 3.16% | 註1 | 108,280 | |
| 擔保借款 | 註2、8 | 3.15% | 註1 | 35, 916 | |
| 擔保借款 | 註2、9 | 3.15% | 註1 | 610, 851 | |
| 擔保借款 | 註2、10 | 2.50% | 註1 | 1, 359, 424 | |
| 3,868,910 | |||||
| 減:一年內到期之長期借款 | 527, 181) | ||||
| \$ | 3, 341, 729 |
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 108年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | |||||
| 信用借款 自101年9月18日至111年9月18日 ,並按月付息,另自104年12月 18日開始,每季攤還,分28期償 遠。 |
1.75% | 無 | \$ | 22, 978 | |
| 擔保借款 | 自103年6月4日至110年6月4日, 並按月付息,另自104年6月4日 開始,每季攤還,分25期償還。 |
1.90% | 註1 | 38,895 | |
| 擔保借款 | 自104年6月1日至111年6月1日, 並按月付息,另自105年6月1日 開始,每季攤還,分25期償還。 |
1.70% | 註1 | 28,000 | |
| 信用借款 | 自108年9月20日至111年9月20日 ,並按月攤還本金利息。 |
1.38% | 無 | 18, 333 | |
| 擔保借款 | 註2、3 | 4.16% | 註1 | 410, 126 | |
| 擔保借款 | 註2、4 | 4.56% | 註1 | 354, 497 | |
| 擔保借款 | 註2、5 | 4.46% | 註1 | 565, 431 | |
| 擔保借款 | 註2、6 | 4.16% | 註1 | 386, 742 | |
| 擔保借款 | 註2、7 | 4.56% | 註1 | 111,286 | |
| 擔保借款 | 註2、8 | 4.56% | 註1 | 36,795 | |
| 擔保借款 | 註2、9 | 4.56% | 註1 | 625, 751 | |
| 擔保借款 | 註2、10 | 4.00% | 註1 | 1, 376, 682 | |
| 3,975,516 | |||||
| 減:一年內到期之長期借款 | 1, 153, 308 |
$\frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
2, 822, 208 $\frac{\S}{2}$
$\hat{\mathcal{A}}$
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 108年6月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | |||||
| 信用借款 | 自101年9月18日至111年9月18日 ,並按月付息,另自104年12月 18日開始,每季攤還,分28期償 遠。 |
1.75% | 無 | \$ | 27, 178 |
| 擔保借款 | 自103年6月4日至110年6月4日, 並按月付息,另自104年6月4日 開始,每季攤還,分25期償還。 |
1.90% | 註】 | 51,859 | |
| 擔保借款 | 自104年6月1日至111年6月1日, 並按月付息,另自105年6月1日 開始,每季攤還,分25期償還。 |
1.70% | 註】 | 33,600 | |
| 信用借款 | 自105年7月5日至108年7月5日, 並按月攤還本金利息。 |
1.38% | 無 | 556 | |
| 擔保借款 | 註2、3 | 4.77% | 註1 | 449, 128 | |
| 擔保借款 | 註2、4 | 5.49% | 註1 | 373, 149 | |
| 擔保借款 | 註2、5 | 5.39% | 註1 | 595, 294 | |
| 擔保借款 | 註2、6 | 4.75% | 註1 | 400, 674 | |
| 擔保借款 | 註2、7 | 5.49% | 註1 | 117,084 | |
| 擔保借款 | 註2、8 | 5.49% | 註1 | 38,685 | |
| 擔保借款 | 註2、9 | 5.49% | 註1 | 657, 846 | |
| 擔保借款 | 註2、10 | 4.75% | 註1 | 1, 428, 139 | |
| 4, 173, 192 | |||||
| 減:一年內到期之長期借款 | 200, 884) | ||||
| \$ | 3, 972, 308 |
- 註1:上述長期借款之擔保品,請參閱附註八之說明。
- 註2:借款財務比率維持承諾,請參閱附註九(二)之說明。
- 註3:此項借款期間為5年,借款利率採浮動利率,子公司自民國106年3 月起,每月固定償還本金美金130,000元,民國110年2月借款期 間屆滿時,一次償還其他剩餘借款金額。子公司已於民國109年2月 簽訂展期合約,展期期間為1年,借款利率採浮動利率,每月固定償 還本金美金 130,000 元,民國 111 年 2 月借款期間屆滿時,一次償 還其他剩餘借款金額。子公司另於民國109年5月簽立借款償還遞 延合約,至民國110年4月以前只需支付利息,遞延償還之本金待 借款期間屆滿時一併償還。
註4:此項借款期間為4.5年,借款利率採浮動利率,子公司自民國105年
7月起,每月固定償還本金美金31,560元,民國109年12月借款期 間屆滿時,一次償還其他剩餘借款金額。子公司已於民國109年7月 簽訂展期合約,展期期間為5年,借款利率採浮動利率,民國114年 7月借款期間屆滿時,一次償還其他剩餘借款金額。
- 註 5: 此項借款期間為 4.25年,借款利率採浮動利率,子公司自民國105 年7月起,每月固定償還本金美金50,946元,民國109年10月借 款期間屆滿時,一次償還其他剩餘借款金額。子公司已於民國109年 3月簽訂新借款合約償還該筆借款,借款期間為7年,借款利率採浮 動利率,子公司自民國109年4月起,每月固定償還本金美金41.944 元,民國116年3月借款期間屆滿時,一次償還其他剩餘借款金額。 子公司另於民國109年6月簽立借款償還遞延合約,至民國109年 11月以前只需支付利息,遞延償還之本金待借款期間屆滿時一併償 逯。
- 註 6: 此項借款期間為 3.7年,借款利率採浮動利率,民國 110年2月借 款期間屆滿時,一次償還剩餘借款金額。子公司已於民國109年2月 簽訂展期合約,展期期間為1年,借款利率採浮動利率,民國111年 2月借款期間屆滿時,一次償還其他剩餘借款金額。
- 註7: 此項借款期間為3.5年,借款利率採浮動利率,子公司自民國106年 7月起,每月固定償還本金美金9,600元,民國109年12月借款期 間 届 满 時, 一 次 償 還 其 他 剩 餘 借 款 金 額 。子 公 司 已 於 民 國 109 年 7 月 簽訂展期合約,展期期間為5年,借款利率採浮動利率,民國114年 7月借款期間屆滿時,一次償還其他剩餘借款金額。
- 註8:此項借款期間為3.67年,借款利率採浮動利率,子公司自民國107 年1月起,每月固定償還本金美金3,029元,民國110年8月借款 期間屆滿時,一次償還其他剩餘借款金額。子公司另於民國109年6 月簽立借款償還遞延合約,至民國109年11月以前只需支付利息, 遞延償還之本金待借款期間屆滿時一併償還。
- 註9:此項借款期間為5年,借款利率採浮動利率,子公司自民國107年3 月起,每月固定償還本金美金51,260元,民國112年2月借款期間 届满時,一次償還其他剩餘借款金額。子公司另於民國109年6月 簽立借款償還遞延合約,至民國109年11月以前只需支付利息,遞 延償還之本金待借款期間屆滿時一併償還。
- 註10:此項借款期間為7年,借款利率採浮動利率,子公司自民國108年5 月起,每月固定償還本金美金10,000元,民國115年4月借款期間 届满時,一次償還其他剩餘借款金額。子公司另於民國109年5月簽 立借款償還遞延合約,至民國110年4月以前只需支付利息,遞延 償還之本金待借款期間屆滿時一併償還。
本集團銀行借款認列於損益之利息費用,請參閱附註六(十九)之說明。
$(+ -)$ 退休金
- (1)自民國 94年7月1日起,本公司及國內子公司依據「勞工退休金
條例 | 訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司及 國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金 制度部分,每月按薪資之6%提缴勞工退休金至勞保局員工個人帳 户,員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額 採月退休金或一次退休金方式領取。
- (2)民國 109年及 108年4月1日至6月30日暨民國 109年及 108年 1月1日至6月30日,本公司及國內子公司依上開退休金辦法認列 之退休金成本分別為\$679、\$677、\$1,450及\$1,299。
-
- 子公司採確定提撥制度,即依當地政府規定按月提撥退休金,並計入當 期費用。民國109年及108年4月1日至6月30日暨民國109年及108 年1月1日至6月30日子公司依相關退休金辦法認列之退休金成本分 別為\$54、\$388、\$540及\$734。
- $(+-1)$ 股本
-
- 截至民國109年6月30日止,本公司額定資本總額為\$1,500,000,實 收資本額則為\$1,104,856,分為110,486仟股,每股面額新台幣10元。 本公司已發行股份之股款均已收訖。
- 本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下:
單位:仟股
| 09 4 | 08年 | |
|---|---|---|
| 1月1日(暨6月30日) | 10.486 TU L |
102, 302 . |
-
- 本公司於民國108年6月19日經股東會決議以盈餘\$81.841 轉增資發 行新股 8,184 仟股,該項增資業已於民國 108 年 7 月 26 日經金融監督 管理委員會核准,並已辦理變更登記完竣。
- (十三)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份 之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥 充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈 餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
- (十四)保留盈餘
-
- 依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘時,除應先依法提撥應納營 利事業所得稅、彌補歷年虧損,如尚有餘額,依法提列法定盈餘公積 百分之十,但法定盈餘公積已達公司資本總額時不在此限,另依法提 列或迴轉特別盈餘公積後,併同期初未分配盈餘為股東累積可分配盈 餘,由董事會擬具盈餘分派議案,提請股東會決議分派之。前項可分 配盈餘提撥 10%以上分派股息及股東紅利,其中現金股利不低於股東 股息及股東紅利總額之10%。
本公司董事會三分之二以上董事之出席,及出席董事過半數之決議, 將應分派股息及紅利、資本公積或法定盈餘公積之全部或一部以發放 現金之方式為之,並報告股東會,不適用前項應經股東會決議之規定。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額 百分之二十五之部分為限。
- 3.(1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權 益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項目借 方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
- (2)首次採用 IFRSs 時,民國 101年4月6日金管證發字第1010012865 號函提列之特別盈餘公積,本公司於嗣後使用、處分或重分類相關 資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉,前述相關資產若 為投資性不動產時,屬土地部分於處分或重分類時迴轉,屬土地以 外之部分,則於使用期間逐期迴轉。
-
- 本公司民國 108年度認列為分配與業主之股息為\$102.301。民國 109年 6月17日經股東會決議對民國108年度盈餘分配案,可供分配盈餘全 數保留不分配股利。
(十五)營業收入
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 客户合约之收入 | 99,683 | 406, 228 | ||
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |||
| 客户合約之收入 | 377,604 | 685, 368 |
- 客户合约收入之细分
本集團之收入可細分為下列主要產品線及地理區域:
| 蔓灣 | 美國 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 109年4月1日至6月30日 | 客房收入 | 餐飲收入 | 其他收入 | 客房收入 | 合計 |
| 外部客户合约收入 | 9,902 | 6,218 | 1,023 | 82, 540 | 99,683 \$ |
| 畫灣 | 美國 | ||||
| 108年4月1日至6月30日 | 客房收入 | 餐飲收入 | 其他收入 | 客房收入 | 合計 |
| 外部客户合约收入 | 29,888 \$ |
9,807 | 1,718 | 364, 815 \$ |
406, 228 \$ |
| 臺灣 | 美国 | ||||
| 109年1月1日至6月30日 | 客房收入 | 餐飲收入 | 其他收入 | 客房收入 | 승計 |
| 外部客户合约收入 | 29, 184 \$ |
16,681 S |
1,763 \$ |
329, 976 | 377,604 \$ |
| 臺灣 | 美國 | ||||
| 108年1月1日至6月30日 | 客房收入 | 餐饮收入 | 其他收入 | 客房收入 | 合計 |
| 外部客户合约收入 | 59,802 \$ |
24,736 | 3,173 \$ |
597, 657 \$ |
\$ 685, 368 |
民國109年4月1日至6月30日及1月1日至6月30日,本集團營 運因新型冠狀病毒疫情影響,造成本集團營業收入減少。截至核閱報告 日止,因仍受到新型冠狀病毒後續控制情況影響,其對營業收入之影響 金額尚未能合理估計。
- 合約負債
本集團認列客戶合約收入相關之合約負債如下:
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 合約負債: 合約負債-客房 服務合約 合約負債-餐飲 |
S | 4,949 | \$ 13, 275 |
\$ 19, 174 |
| 服務合約 | 3,571 8,520 |
\$ 5,035 18, 310 |
3,491 22,665 |
|
期初合約負債本期認列收入:
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 合約負債期初餘額本期 | ||
| 認列收入 | ||
| 客房服務合約 | \$ | \$ |
| 餐飲服務合約 | ||
| \$ | \$ | |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |
| 合約負債期初餘額本期 | ||
| 認列收入 | ||
| 客房服務合約 | \$ 13, 275 |
\$ 7,030 |
| 餐飲服務合約 | 5,035 | 3, 341 |
| \$ 18,310 |
\$ 10,371 |
|
| (十六)利息收入 | ||
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |
| 銀行存款利息 | \$ 1,067 |
\$ 5, 110 |
| 按攤銷後成本衡量之 | ||
| 金融資產利息收入 | 1,858 | 3,524 |
| \$ 2,925 |
\$ 8,634 |
|
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |
| 銀行存款利息 | \$ 3,523 |
\$ 10,633 |
| 按攤銷後成本衡量之 | ||
| 金融資產利息收入 | 6,826 | 7,431 |
$\$\$
18,064
$10, 349$
\$
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 租金收入 | \$ | 513 | \$ | 518 |
| 政府補助收入 | 5,864 | |||
| 其他收入一其他 | 1,634 | 167 | ||
| \$ | 8,011 | ድ | 685 | |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |||
| 租金收入 | \$ | 1,025 | \$ | 1,036 |
| 政府補助收入 | 5,864 | |||
| 其他收入一其他 | 1,901 | 389 | ||
| \$ | 8,790 | \$ | 1,425 |
本集團於民國109年第二季依「交通部觀光局辦理觀光旅館業及旅館業員 工薪資補貼要點」及「交通部觀光局辦理觀光旅館業及旅館業必要營運負 擔補貼作業執行要點」向交通部觀光局申請補助經費,經審查核定通過後, 於民國 109年4月1日至6月30日暨1月1日至6月30日認列政府補 助收入均為\$5,864,並無尚未達成之條件及其他或有事項。另,本集團於 民國 109年第二季依「Paycheck Protection Program Flexibility Act. of 2020」向 Small Business Administration(SBA)申請補助經費,截至 民國109年6月30日止,業已取得補助款\$55,912,因相關補助條件及核 銷程序尚未完成,帳列遞延收入(表列「其他流動負債一其他」)。
(十八)其他利益及損失
$(+ \hbar)$
| 處分不動產、廠房及設備利益 \$ \$ 外幣兌換(損失)利益 18, 412) 其他損失 $381)$ ( (\$ 18,793) \$ 1,961 109年1月1日至6月30日 108年1月1日至6月30日 處分不動產、廠房及設備利益 \$ \$ 62 外幣兌換(損失)利益 9,740) 6,848 其他損失 501) (\$ 10, 241) \$ 6,902 )財務成本 109年4月1日至6月30日 108年4月1日至6月30日 利息費用 銀行借款 \$ 32,604 \$ 51, 268 租賃負債利息 501 524 \$ 33, 105 \$ 51,792 |
109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 62 | |||
| 1,903 | |||
| 4) | |||
| 8) | |||
| $10841$ 月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| \$ | 77,963 | \$ | 93,078 |
| 1,006 | 1,051 | ||
| $\mathcal{S}$ | 78,969 | $\frac{1}{2}$ | 94, 129 |
| 108年4月1日至6月30日 | |||
| $\mathbf{\$}$ | 53, 617 | $\mathbf{\$}$ | 91, 197 |
| 50,980 | 54, 518 | ||
| 1,646 | 1,786 | ||
| 12,629 | 15,405 | ||
| 108年1月1日至6月30日 | |||
| $\mathcal{S}$ | 143, 772 | \$ | 162, 654 |
| 102, 317 | 93,760 | ||
| 3,292 | 3,571 | ||
| 25, 351 | 23,854 | ||
| 108年4月1日至6月30日 | |||
| \$ | 41,926 | $\mathbf{\$}$ | 77,017 |
| 10,811 | 12,869 | ||
| 1,065 | |||
| 246 | |||
| 91, 197 | |||
| 108年1月1日至6月30日 | |||
| 138, 130 | |||
| 22,092 | |||
| 2,033 | |||
| 399 | |||
| 162, 654 $\mathbf{r}$ |
|||
| \$ \$ \$ 虚い半左 |
109年1月1日至6月30日 109年4月1日至6月30日 109年1月1日至6月30日 109年4月1日至6月30日 733 147 53, 617 109年1月1日至6月30日 117, 435 23, 939 1,990 408 143, 772 nde vak est die ver |
$\boldsymbol{\mathcal{S}}$ \$ \$ |
-
- 依本公司章程規定,應以當年度獲利狀況,以 0.1%至1%分派員工酬 勞及以當年度獲利狀況不高於百分之一分派董事酬勞。但公司尚有 累積虧損時,應予彌補。
-
- 本公司民國 109年及 108年4月1日至6月30日暨民國 109年及 108年1月1日至6月30日員工酬勞及董監酬勞估列金額均為\$0。 經董事會決議之民國 108年度員工酬勞及董監酬勞與民國 108年度 財務報告認列之員工酬勞\$0及董監酬勞\$0之差異分別為\$1及\$0,已 調整於109年度之損益。
本公司董事會通過之員工酬勞及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀 測站查詢。
$($ 二十二)所得稅
- 所得稅(利益)費用
(1)所得税(利益)費用組成部分:
$\sim$
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅; | |||
| 當期所得產生之所得 稅 |
\$ | 4,954 | \$ 14,565 |
| 未分配盈餘加徵 | 4, 454 | ||
| 以前年度所得税 | |||
| 高估數 | $855)$ ( | 1,464) | |
| 當期所得稅總額 | 4,099 | 17, 555 | |
| 遞延所得稅: | |||
| 暫時性差異之原始產 | |||
| 生及迴轉 | $54, 777)$ ( | 532) | |
| 所得稅(利益)費用 | $$^{\circ}$ | 50,678) | \$ 17,023 |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | ||
| 當期所得稅: | |||
| 當期所得產生之所得 | |||
| 稅 | \$ | 10, 138 | \$ 18, 219 |
| 未分配盈餘加徵 | 4,454 | ||
| 以前年度所得税 | |||
| 高估數 | 855) | 1,464 ) | |
| 當期所得稅總額 | 9,283 | 21, 209 | |
| 遞延所得稅: | |||
| 暂時性差異之原始產 | $97, 143)$ ( | 6, 595) | |
| 生及迴轉 所得稅(利益)費用 |
\$ | \$ | |
| (2)與其他綜合損益相關之所得稅金額: | 87, 860) | 14,614 | |
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | ||
| 國外營運機構換算差 | (\$ | 6, 262) | \$ 994 |
| 頱 | |||
| $109417111267301$ $108417119267301$ | |||
| 國外營運機構換算差 | |||
| 額 | $\frac{3}{2}$ | 3,570 | $\frac{3}{2}$ 2,846 |
| 2. 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國107年度。 |
$\hat{\boldsymbol{\epsilon}}$
(二十三)每股虧損
普通股每股虧損
| 109 | 年 4 |
月 | $\mathbf{1}$ 日 |
至 | 6 | 月 | 30 | 日. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||||||||
| 税後金額 | 在外仟股數 | $(\bar{\pi})$ | |||||||
| 基本及稀釋每股虧損 | |||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | |||||||||
| 之本期淨損 | (\$ | 81,021) | 110,486 | $\frac{1}{2}$ | $\left( 0.73\right)$ | ||||
| 108 | 年 4 |
月 | $\mathbf 1$ 日 |
至 | 6 | 月 | 30 | 日 | |
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||||||||
| 税後金額 | 在外仟股數 | (元) | |||||||
| 基本及稀釋每股虧損 | |||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | |||||||||
| 之本期淨損 | $\Im$ | 19, 176) | 110,486 | $\frac{3}{2}$ | [0.17) | ||||
| 109 | 年 -1 |
月 | $\mathbf{1}$ 日 |
至 | 6 | 月 | 30 | 日 | |
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||||||||
| 稅後金額 | 在外仟股數 | (元) | |||||||
| 基本及稀釋每股虧損 | |||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | |||||||||
| 之本期淨損 | (\$ | 86, 486) | 110,486 | $($ \$ | 0.78) | ||||
| 108 | 年 -1 |
月 | 1 日 |
至 | $6\phantom{1}$ | 月 | 30 | 日 | |
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||||||||
| 稅後金額 | 在外仟股數 | $(\pi)$ | |||||||
| 基本及稀釋每股虧損 | |||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | |||||||||
| 之本期淨損 | $\left( \frac{6}{9} \right)$ | 16, 543) | 110,486 | ( | 0.15) | ||||
| 上述加權平均流通在外股數,業已依民國107年度盈餘轉增資比例追溯 調整。 |
(二十四)企業合併
$\ddot{\phantom{a}}$
-
- 本集團於民國108年4月12日以現金\$2,045,468(美金66,250仟元) 購入 Hyatt Place Emeryville 飯店,主要在美國經營飯店有關之業 務。本集團預期收購後可加強在此等市場之地位。
-
- 收購 Hyatt Place Emeryville 飯店所支付之對價、所取得之資產和 承擔之負債在收購日之公允價值之資訊如下:
| 108年4月12日 | |
|---|---|
| 收購對價 | |
| 現金 | 2, 045, 468 |
| 取得可辨認資產及承擔負債之公允價值 | |
| 不動產及設備 | \$ 1,636,220 |
| 無形資產 | 409, 248 |
| 可辨認淨資產總額 | 2, 045, 468 |
| 商譽 |
- 本集團自民國 108年4月12日合併 Hyatt Place Emeryville 飯店, 該飯店貢獻之營業收入及稅前淨損分別為\$92,105及(\$18,342),若 假設該飯店自民國108年1月1日即已納入合併,則本集團之營業 收入為\$791,736。
(二十五)現金流量補充資訊
$\bar{1}$
- 僅有部分現金支付之投資活動:
| $109417119267309$ $10841719267309$ | ||
|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ 119 |
$\mathbf{\hat{s}}$ 2, 245 |
| 加:期初其他應付款-地目 | ||
| 變更代金(表列「長期 | ||
| 應付票據及款項」) | 127, 577 | 127, 577 |
| 期初應付設備款(表 | ||
| 列「其他應付款」) | 1,610 | 597 |
| 減:期末其他應付款-地目 | ||
| 變更代金(表列「長期 | ||
| 應付票據及款項」) | $127, 577)$ ( € |
127, 577) |
| 期末應付設備款(表 | ||
| 列「其他應付款」) | 125 ) | |
| 本期支付現金 | \$ 1,604 |
\$ 2,842 |
| 2. 不影響現金流量之營業活動: | ||
| $109417119267307$ $10841717267307$ | ||
| 已宣告尚未發放之現金股 | ||
| 利 | \$ | \$ 20,460 |
| 3. 影響現金流量之營業活動: | ||
| 109年1月1日至6月30日 108年1月1日至6月30日 | ||
| 處分透過損益按公允價值 | \$ | \$ |
| 衡量之金融資產價款 | ||
| 加:期初其他應收款 | 47, 785 | |
| 減:期末其他應收款 | ||
| 匯率影響數 | 1, 442 | |
| 本期收取現金 | \$ | 49, 227 |
(二十六)來自籌資活動之負債之變動
| 109年 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 應付短期票券 | 祖賃負債 | 長期借款 | 來自籌資活動之負債總額 | ||||||
| 1月1日 | \$1,530,000 | \$ 130,000 |
123, 379 \$ |
\$ 3,975,516 |
-S 5,758,895 |
|||||
| 等資現金流量之變動 | 15,000 | $\overline{\phantom{m}}$ | $1,701)$ ( | $61, 924)$ ( | 48, 625) | |||||
| 其他非現金之變動 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,741) | - ( | 2, 741) | ||||||
| 匯率變動之影響 | 44, 682) | 44, 682) | ||||||||
| 6月30日 | \$1, 545, 000 | S 130,000 |
118, 937 \$ |
\$3,868,910 | \$ 5, 662, 847 |
|||||
| 108年 | ||||||||||
| 短期借款 | 應付短期票券 | - 租賃負債 | 長期借款 | 來自籌資活動之負債總額 | ||||||
| 1月1日 | 1, 204, 500 s. |
\$ 130,000 |
\$ 125, 486 |
\$ 2,793,286 |
\$ 4, 253, 272 |
|||||
| 笨資現金流量之變動 | 325, 500 | $\sim$ | 1,053) | 1,346,986 | 1,671,433 | |||||
| 匯率變動之影響 | 32, 920 | 32, 920 | ||||||||
| 6月30日 | \$1,530,000 | 130, 000 | 124, 433 \$ |
4, 173, 192 s. |
5, 957, 625 |
$\sim 10^{11}$
七、關係人交易
$\sim$ $\sim$
主要管理階層薪酬資訊
$\sim 10$
| 短期員工福利 | 109年4月1日至6月30日 825 |
108年4月1日至6月30日 |
|---|---|---|
| 109年1月1日至6月30日 | $10841711$ 日至6月30日 | |
| 短期員工福利 | 1,650 ٠D |
3,306 |
八、質押之資產
本集團之資產提供擔保明細如下:
| 資產項目 | 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | 擔保用途 |
|---|---|---|---|---|
| 土地及土地改良物 | \$ 1, 411, 440 |
\$ 1, 424, 964 |
\$ 1, 461, 583 |
短期及長期借款 |
| 房屋及建築 | 2, 435, 463 | 2, 504, 235 | 2,630,508 | 短期及長期借款 |
| 營業器具 定期存款(表列「按 |
234, 556 | 291,002 | 359, 024 | 長期借款 |
| 攤銷後成本衡量之 金融資產-流動」) 定期存款(表列「按 |
994, 003 | 997, 129 | 1,024,248 | 短期借款 |
| 攤銷後成本衡量之 金融資產-流動」) |
1, 237 5,076,699 |
1,857 \$ 5, 219, 187 |
2, 755 S 5, 478, 118 |
禮券履約保證 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- (一)或有事項
- 無此情事。
- (二)承諾事項
-
- 子公司購入 Clementine Inn Anaheim、TownePlace Suites Newark Silicon Valley Subassy Suites Valencia Moliday Inn Express Walnut Creek 及 Hyatt Place Emeryville 目前皆委由 Interstate 公司 經營,依雙方簽訂之合約(合約到期日期分別為民國113年11月19日、 110年8月31日、110年8月31日、111年6月22日及115年4月11 日)約定,子公司每月須支付 Interstate 公司管理費用及績效獎金,其計 算方式係依合約約定之條件一定比率估算之。
-
- 子公司依與 Interstate 公司簽訂之管理合約約定,須依營業收入總額之一 定比率按月提撥於專戶用以購置或修繕有關之資產(辦公室除外),若該專 戶不足支付與飯店有關資產之購置或修繕,則子公司須另提撥足額之金額 存入該戶。
-
- 子公司-HOLIDAY GARDEN NW CORP. 與 Marriott 公司簽訂權利金合約,依 合約規定, TownePlace Suites Newark Silicon Valley 截至民國 119年 3月31日止,因使用 Marriott 公司之管理維護系統而須依客房收入總額 之一定比例支付權利金予 Marriott 公司。
-
- 子公司-HOLIDAY GARDEN VC CORP. 與 Hilton 公司簽訂權利金合約, 依合 約規定,Embassy Suites Valencia 截至民國 119年9月10日止,因使 用 Hilton 公司之管理維護系統而須依客房收入總額之一定比例支付權利 金予 Hilton 公司。
-
- 子公司- HOLIDAY GARDEN WC CORP. 與 IHG 公司簽訂權利金合約,依合約 規定, Holiday Inn Express Walnut Creek 截至民國 120年7月11日 止,因使用 IHG 公司之管理維護系統而須依客房收入總額之一定比例支 付權利金予IHG公司。
-
- 子公司- HOLIDAY GARDEN EV CORP. 與 Hyatt 公司簽訂權利金合約, 依合 約規定,Hyatt Place Emeryville 截至民國 130年11月21日止,因使 用 Hyatt 公司之管理維護系統而須依客房收入總額之一定比例支付權利 金予 Hyatt 公司。
-
- 子公司-HOLIDAY GARDEN SF CORP. 於民國 105年2月11日與 CTBC BANK CO., LTD. 簽訂長期借款合約,總授信額度為美金 31,000 仟元,子公司-HOLIDAY GARDEN SF CORP. 並於授信期間承諾財務結構應維持利息保障倍 數不低於 1.3倍,子公司-HOLIDAY GARDEN SF CORP. 於民國 109年2月5 日與 CTBC BANK CO., LTD. 協商調整民國 108年單一年度應維持利息保障 倍數不低於1倍。
-
- 子公司-HOLIDAY GARDEN NW CORP. 於民國 104 年 12 月 17 日與 FIRST COMMERCIAL BANK, LTD. 簽訂長期借款合約,總授信額度為美金 17,150 仟 元,子公司-HOLIDAY GARDEN NW CORP. 並於授信期間承諾財務結構應維 持利息保障倍數不低於1.15倍。
-
- 子公司-HOLIDAY GARDEN VC CORP. 於民國 109 年 3 月 6 日與 FIRST COMMERCIAL BANK, LTD. 簽訂長期借款合約,總授信額度為美金 24,850 仟 元,子公司-HOLIDAY GARDEN VC CORP. 並於授信期間承諾財務結構應維 持利息保障倍數不低於1.15倍。
-
- 子公司-HOLIDAY GARDEN WC CORP. 於民國 105 年 8 月 29 日與 FIRST COMMERCIAL BANK, LTD. 簽訂長期借款合約,總授信額度為美金 23,300 仟 元,子公司-HOLIDAY GARDEN WC CORP. 並於授信期間承諾財務結構應維 持利息保障倍數不低於1.15倍。
-
- 子公司-HOLIDAY GARDEN EV CORP. 於民國 108 年 4 月 12 日與 CTBC BANK CO.,LTD. 簽訂長期借款合約,總授信額度為美金46,000 仟元,子公司-HOLIDAY GARDEN EV CORP. 並於授信期間承諾財務結構應維持利息保障 倍數不低於1.2倍。
-
- 截至民國 109年6月30日、108年12月31日及108年6月30日止, 本集團已簽約之未完工程及預付設備款購買總價款分別為\$156,303、 \$159,294及\$8,821,尚未認列金額分別為\$9,927、\$71,769及\$3,523。
十、重大之災害損失
無此情形。
十一、重大之期後事項
無此情形。
- 十二、其他
- (一)資本管理
本集團之資本管理目標,係為保障集團能繼續經營,維持最佳資本結構以 降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本集團可 能會調整支付予股東之股息金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產 以降低債務。與產業慣例一致,本集團以負債佔資產比例控管資本。
本集團之策略係維持一個平穩之負債佔資產比,比率如下:
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 總負債 | $\overline{\mathbf{r}}$ | 6, 275, 409 | $\frac{3}{2}$ | 6, 357, 160 | $\frac{3}{2}$ | 6, 555, 289 |
| 總資產 | 7, 463, 910 | \$ | 7, 646, 425 | \$ | 7, 878, 739 | |
| 負債佔資產比 | 84 | 83 | 83 | |||
| (二)金融工具 | ||||||
| 1. 金融工具之種類 | ||||||
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | ||||
| 金融資產 | ||||||
| 按攤銷後成本衡量之金融 | ||||||
| 資產 | ||||||
| 現金及約當現金 | \$ | 979, 287 | \$ | 1, 139, 837 | \$ | 1, 159, 157 |
| 按攤銷後成本衡量之 | ||||||
| 金融資產 | 995, 240 | 998, 986 | 1,027,003 | |||
| 應收票據 | 615 | 1,438 | 758 | |||
| 應收帳款 | 20, 374 | 34, 412 | 72,695 | |||
| 其他應收款 | 1,774 | 3,232 | 2,786 | |||
| 存出保證金 | 10,466 | 8,273 | 8,982 | |||
| \$ | 2, 007, 756 | \$ | 2, 186, 178 | \$ | 2, 271, 3 81 | |
| 金融負債 | ||||||
| 按攤銷後成本衡量之金融 | ||||||
| 負債 | ||||||
| 短期借款 應付短期票券 |
\$ | 1,545,000 | \$ | 1,530,000 | \$ | 1,530,000 |
| 應付票據 | 130,000 634 |
130,000 | 130,000 | |||
| 應付帳款 | 1,644 | 322 3,020 |
2,607 | |||
| 其他應付款 | 70, 345 | 111, 411 | 3,528 143, 997 |
|||
| 長期借款(包含一年內 | ||||||
| 到期) | 3,868,910 | 3, 975, 516 | 4, 173, 192 | |||
| 長期應付票據及款項 | 127, 577 | 127, 577 | 127, 577 | |||
| 存入保證金 | 1,370 | 1,370 | 1, 1 55 | |||
| $\frac{3}{5}$ | 5, 745, 480 | $\frac{3}{2}$ | 5, 879, 216 | $\frac{3}{2}$ | 6, 112, 056 | |
| 租賃負債 | $\frac{3}{2}$ | 118, 937 | $\overline{\mathcal{E}}$ | 123, 379 | $\frac{3}{5}$ | 124, 433 |
- 非以公允價值衡量之金融工具
本集團非以公允價值衡量之金融工具,包括現金及約當現金、按攤銷後 成本衡量之金融資產、應收票據、應收帳款、其他應收款、存出保證金、 短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、其他應付款、租賃負 債、長期借款(含一年內到期之長期借款)、長期應付票據及款項及存入 保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值。
-
- 風險管理政策
- (1)本集團日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率 風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。
- (2)風險管理工作由本集團財務部按照核准之政策執行。本集團財務部 透過與集團內各營運單位密切合作,以負責辨認、評估與規避財務 風險。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風險
匯率風險
- A. 本集團係跨國營運,因此受相對與本公司及各子公司功能性貨幣 不同的交易所產生之匯率風險,主要為美元。相關匯率風險來自 未來之商業交易及已認列之資產與負債。
- B. 本集團管理階層已訂定政策,規定集團內各公司管理相對其功能 性貨幣之匯率風險。各公司應透過集團財務部就其整體匯率風險 進行避險。
- C. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣 為新台幣、子公司之功能性貨幣為美元),故受匯率波動之影響, 具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下:
| 109年6月30日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 敏感度分析 | |||||||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | 影響其他綜合損益 | |||||||
| (外幣:功能性貨幣) 金融資產 |
||||||||||||
| 貨幣性項目 美金 · 新台幣 |
\$ 35,030 |
29.63 | \$1,037,939 | 1% | \$ | |||||||
| 10, 379 | $\sqrt{3}$ | |||||||||||
| 108年12月31日 | ||||||||||||
| 帳面金額 | 敏感度分析 | |||||||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | 影響其他綜合損益 | |||||||
| (外幣:功能性貨幣) 金融資產 貨幣性項目 |
||||||||||||
| 美金 新台幣 | \$ 35, 354 |
29.98 | \$1,059,910 | 1% | \$ 10,599 |
\$ | ||||||
| 108年6月30日 | ||||||||||||
| 帳面金額 | 敏感度分析 | |||||||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | 影響其他綜合損益 | |||||||
| (外幣:功能性貨幣) 金融資產 貨幣性項目 |
||||||||||||
| 美金:新台幣 | \$ 35, 385 |
31.06 | \$1,099,058 | 1% | \$ 10,991 |
\$ |
$\sim 100$
$\sim 10^{-1}$
$\sim$
- D. 民國 109年及 108年4月1日至6月30日暨民國 109年及 108 年1月1日至6月30日本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影 響之全部兒換(損失)利益(含已實現及未實現)彙總金額分別為 $(18, 412) \cdot 1.903 \cdot (19, 740) \times 16.848$
- 價格風險
本集團未有重大商品價格風險。
現金流量及公允價值利率風險
- A. 本集團之利率風險來自按浮動利率之短期及長期借款,使集團暴 露於現金流量利率風險。於民國109年6月30日、108年12月 31 日及108年6月30日,本集團按浮動利率之借款主要為新台 幣及美元計價。
- B. 本集團之借款係採攤銷後成本衡量,依據合約約定每年利率會重 新訂價,因此本集團暴露於未來市場利率變動之風險。
- C. 當借款利率上升或下跌1%, 而其他所有因素維持不變之情況下, 民國109年及108年1月1日至6月30日之稅前淨利將分別減 少或增加\$27,070及\$28,516,主要係因浮動利率借款導致利息費 用隨之變動所致。
$(2)$ 信用風險
- A. 本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而導致本集團財務損失之風險,主要來自交易對手無法清 償按收款條件支付之應收帳款。
- B. 本集團係以集團角度建立信用風險之管理。依內部明定之授信政 策,集團內各營運個體與每一新客戶訂定付款及提供勞務服務之條 款與條件前,須對其進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透 過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。
- C. 本集團採用 IFRS 9提供之前提假設,當合約款項按約定之支付條 款逾期超過30天,視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增 $\pi$ .
- D. 本集團採用 IFRS 9提供之前提假設,當合約款項按約定之支付 條款逾期超過90天,視為已發生違約。
- E. 本集團按授信條件將對客戶之應收票據及應收帳款分組,採用簡 化作法以損失率為基礎估計預期信用損失。
F. 本集團對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資訊所 建立之損失率,以估計應收票據及應收帳款的備抵損失,民國109 年6月30日、108年12月31日及108年6月30日之準備矩陣 如下:
| 未逾期 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 及逾期1-30天 | 逾期31-90天 逾期91天以上 | 合計 | ||||
| 109年6月30日 | ||||||
| 預期損失率 | 0.34% | 0.81% | 100% | |||
| 帳面價值總額 | \$ 17,486 |
\$ 3,512 |
\$ | \$ 20,998 |
||
| 未逾期 | ||||||
| 及逾期1-30天 | 逾期31-90天 | 逾期91天以上 | 合計 | |||
| 108年12月31日 | ||||||
| 預期損失率 | 0.59% | 1.06% | 100% | |||
| 帳面價值總額 | \$ 32, 111 |
\$ 3,761 |
\$ | 328 | \$ 36, 200 |
|
| 未逾期 | ||||||
| 及逾期1-30天 | 逾期31-90天 | 逾期91天以上 | 合計 | |||
| 108年6月30日 | ||||||
| 預期損失率 | 0.59% | 1.04% | 100% | |||
| 帳面價值總額 | \$ 51,588 |
\$ 21,925 |
\$ | 15 | \$ 73, 528 |
|
| G. 本集團採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下: | ||||||
| 109年 | 108年 | |||||
| 1月1日 | \$ | 350 | \$ | |||
| 提列減損損失 | 75 |
(3)流動性風險
减損損失迴轉
6月30日
A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務部予以 彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測,確保其有足夠 資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款 承諾額度。
\$
$341)$
9
S
$\overline{\phantom{0}}$
75
B. 各營運個體所持有之剩餘現金,在超過營運資金之管理所需時, 將轉撥回集團財務部。集團財務部則將剩餘資金投資於附息之活 期存款、支票存款及定期存款,其所選擇之工具具有適當之到期 日或足夠流動性,以因應上述預測並提供充足之調度水位。於民 國 109年6月30日、108年12月31日及108年6月30日,本 集團持有貨幣市場部位分別為\$977,229、\$1,137,596 及 \$1,157,008可即時產生現金流量以管理流動性風險。
C. 下表係本集團之非衍生金融負債,按相關到期日予以分組,非衍 生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行 分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。
| 109年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債: | 1年以内 | $1 - 2 +$ | 2年以上 |
| 短期借款 | \$1, 546, 547 | \$ | \$ |
| 應付短期票券 | 130,000 | ||
| 應付票據 | 634 | ||
| 應付帳款 | 1,644 | ||
| 其他應付款 | 70, 345 | ||
| 租賃負債 | 7,142 | 29, 220 | 101,580 |
| 長期借款(包含一年內到期) | 626, 931 | 947, 132 | 2,704,524 |
| 長期應付票據及款項 | 127, 577 | ||
| 存入保證金 | 525 | 368 | 477 |
| 108年12月31日 | |||
| 非衍生金融負債: | 1年以內 | 1~2年 | 2年以上 |
| 短期借款 | \$1,532,085 | \$ | \$ |
| 應付短期票券 | 130,000 | ||
| 應付票據 | 322 | ||
| 應付帳款 | 3,020 | ||
| 其他應付款 | 111, 411 | ||
| 租賃負債 | 7,694 | 30,460 | 105, 300 |
| 長期借款(包含一年內到期) | 1, 318, 209 | 938, 875 | 2, 250, 386 |
| 長期應付票據及款項 | 127, 577 | ||
| 存入保證金 | 525 | 368 | 477 |
| 108年6月30日 | |||
| 非衍生金融負債: | 1年以内 | 1~2年 | 2年以上 |
| 短期借款 | \$1,530,789 | \$ | \$ |
| 應付短期票券 | 130,000 | ||
| 應付票據 | 2,607 | ||
| 應付帳款 | 3,528 | ||
| 其他應付款 | 143, 997 | ||
| 租賃負債 長期借款(包含一年內到期) |
5,949 | 30,582 | 109,020 |
| 長期應付票據及款項 | 301,789 | 1, 881, 181 127, 577 |
721, 364 |
| 存入保證金 | 420 | 25 | 710 |
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
-
資金貸與他人:請詳附表一。
-
為他人背書保證:無此情事。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分):無此情事。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上:無此情事。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無 此情事。
- 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無 此情事。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:無此情事。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:請詳 附表二。
-
- 從事衍生性金融商品交易:無此情事。
-
- 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額;請詳附表三。
- (二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司):請詳 附表四。
(三)大陸投資資訊
-
基本資料:無此情事。
-
- 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項:無此情事。
- (四)主要股東資訊
主要股東資訊:請詳附表五。
十四、部門資訊
$(-)$ 一般性資訊
本集團係以地區別之角度經營業務及制定決策;故管理階層亦依此一模 式用以辨認應報導部門。
本集團共有兩個應報導部門:台灣事業部及美國事業部。台灣事業部主要 係經營觀光事業之旅社、附設餐廳及游泳池等有關業務;美國事業部係經 營觀光事業之旅社。
(二)部門資訊的衡量
本集團依據各營運部門之營業損益作為評估績效之基礎。 (三)部門資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下:
| 109 | 年 4 |
月 | B | 至 | 6 | 月 | 30 | 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣事業部 | 美國事業部 | 調整及沖銷 | 合計 | ||||||||
| 收入 | |||||||||||
| 外部客户收入 | \$ | 17, 143 | \$ | 82, 540 | $\overline{\mathfrak{F}}$ | \$ | 99,683 | ||||
| 部門損益 | (\$ | 18,761) | $\left(\frac{6}{2}\right)$ | 71,976) | $\frac{3}{2}$ | (3) | 90, 737) | ||||
| 利息收入 | 2,925 | ||||||||||
| 公司一般收入 | 8,011 | ||||||||||
| 利息費用 | 33, 105) | ||||||||||
| 公司其他利益及損失 | 18,793) | ||||||||||
| 税前淨損 | (\$ | 131, 699 ) | |||||||||
| 108 | 年 4 |
月 | 日 | 至 | 6 | 月 | 30 ° | 日 | |||
| 美國事業部 | 調整及沖銷 | 合計 | |||||||||
| 台灣事業部 | |||||||||||
| 收入 | |||||||||||
| 外部客户收入 | \$ | 41, 413 | $\frac{3}{2}$ | 364, 815 | $\frac{3}{2}$ | $\overline{\bm{\mathfrak{e}}}$ | 406, 228 | ||||
| 部門損益 | (\$ | 4,861) | \$ | 43, 220 | \$ | \$ | 38, 359 | ||||
| 利息收入 | 8,634 | ||||||||||
| 公司一般收入 | 685 | ||||||||||
| 利息費用 | ( | 51,792) | |||||||||
| 公司其他利益及損失 | 1,961 |
| 109 | 年 月 1 1 |
日 至 6 月 |
30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 台灣事業部 | 美國事業部 | 調整及沖銷 | 合計 | |
| 收入 | ||||
| 外部客户收入 | \$ 47,628 |
$\frac{3}{2}$ 329, 976 |
$\frac{3}{2}$ | ↨ 377, 604 |
| 部門損益 | $\overline{\mathcal{E}}$ 31, 198) |
$\frac{1}{2}$ 73,077) |
\$ | $($ \$ 104, 275) |
| 利息收入 | 10,349 | |||
| 公司一般收入 | 8,790 | |||
| 利息費用 | 78,969) ( |
|||
| 公司其他利益及損失 | 10, 241 ) | |||
| 稅前淨損 | (\$ 174, 346 ) |
|||
| 部門資產 | $\frac{3}{2}$ 707,570 |
\$3,429,360 | $\frac{3}{2}$ | \$4,136,930 |
| 公司一般資產 | 3, 326, 980 | |||
| 資產合計 | \$7,463,910 | |||
| 折舊及攤銷費用 | \$ 18,006 |
$\frac{3}{2}$ 112, 954 |
\$ | $\frac{3}{2}$ 130, 960 |
| 資本支出金額 | \$ 119 |
$\frac{1}{2}$ | $\frac{3}{5}$ | \$ 119 |
| 部門負債 | \$2,308,866 | \$3,966,543 | \$ | \$6, 275, 409 |
| 108 | 年 月 1 |
6 日 至 月 |
30 日 |
|
| 台灣事業部 | 美國事業部 | 調整及沖銷 | 合計 | |
| 收入 | ||||
| 外部客户收入 | $\frac{3}{2}$ 87, 711 |
$\overline{\mathfrak{F}}$ 597, 657 |
$\overline{\mathcal{E}}$ | $\frac{3}{2}$ 685, 368 |
| 部門損益 | (\$ 8, 557) |
\$ 74, 366 |
$\overline{\mathcal{E}}$ | \$ 65,809 |
| 利息收入 | 18,064 | |||
| 公司一般收入 | 1,425 | |||
| 利息費用 | $\zeta$ 94, 129) |
|||
| 公司其他利益及損失 | 6,902 | |||
| 税前净损 | $\overline{\mathcal{E}}$ 1,929 ) |
|||
| 部門資產 | $\frac{3}{2}$ 729, 215 |
\$3,778,196 | $\overline{\mathfrak{F}}$ | \$4,507,411 |
| 公司一般資產 | 3, 371, 328 | |||
| 資產合計 | \$7,878,739 | |||
| 折舊及攤銷費用 | \$ 19, 526 |
$\frac{8}{2}$ 101,659 |
$\overline{\mathcal{E}}$ | $\frac{3}{2}$ 121, 185 |
| 資本支出金額 | $\frac{3}{2}$ 2, 245 |
$\frac{1}{2}$ | $\frac{3}{2}$ | $\frac{3}{2}$ 2, 245 |
| 部門負債 | \$2,368,183 | \$4,187,106 | $\frac{3}{2}$ | \$6,555,289 |
(四)部門損益之調節資訊
上述(三)應報導部分之相關資訊合計金額以及其他重大項目資訊揭露業 與本公司財務報告之稅前損益、資產、負債及相關對應項目之金額相符, 係採一致之衡量方式。
華園飯店股份有限公司及子公司
音全管奥他人
民國109年1月1日至6月30日
附表一
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 编赞 | 貸出資金 | 往來項目 | 是否 為關 |
本期 最高金額 |
期末餘額 | 實際動支 | 責金貸 與性質 |
業務 往來金額 |
有短期融通 黄金必要之 提列備抵 _ 搪保品 |
對個別對象 資金貸與限 |
資金貸與 總限額 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $(\text{tl})$ | 之公司 | 貸與對象 | (112) | 侏人 | (11.3) | $(\pm 8)$ | 全額 | 利率區間 | (#1) | (115) | 原因 (註6) | 损失金额 | 名称 | 債値 | 額 (註7) | (註7) | 備註 | |
| lloliday Garden International Ltd. |
Holiday Garden U.S. |
應收關係 企業款項 |
훈 | 1,448,560 £ |
\$1,448,560 | l, 054, 242 s. |
年息6.5% | 短期融 通資金 |
S $\rightarrow$ |
管運週轉 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 雥 | -S $\sim$ |
11, 361, 975 s. |
22, 723, 950 | 註9 | ||
| Holidav Garden U.S. |
Holiday Garden NW CORP. |
應收關係 企業款項 |
是 | 240, 870 | 240, 870 | 92.520 年息3.0% 短期融 | 通責金 | 購置飯店 | - | 羔 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2, 543, 453 | 5,086,905 | 319 | ||||
| Holiday Garden U.S. |
Holiday Garden VC CORP. |
應收關係 企業款項 |
是 | 194, 610 | 194, 610 | 46,260 年息3.0% | 短期敌 通資金 |
購置飯店 | Ξ. | 無 | 2, 543, 453 | 5,086,905 | 119 | |||||
| llolidav Garden U.S. |
lloliday Garden WC CORP. |
應收關係 企業款項 |
走 | 584,820 | 584, 820 | 429, 370 | 年息6.5% | 短期融 通資金 |
購置飯店 | - | 暴 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2, 543, 453 | 5,086,905 | 主9 | |||
| Holiday Garden U.S. |
Holiday Garden WC CORP. |
應收關係 企業款項 |
是 | 64.980 | 64.980 | 64,980 年息3.0% | 短期融 通資金 |
購置飯店 | $\overline{\phantom{0}}$ | 熹 | $\overline{\phantom{0}}$ | 2, 543, 453 | 5,086,905 | 柱9 | ||||
| Holiday Garden U.S. |
Holiday Garden EV CORP. |
應收關係 企業款項 |
圥 | 94 950 | 94.950 | 31,650 | 年息6.5% | 短期缺 通資金 |
誉業週轉 | 雥 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2 543, 453 | 5,086,905 | tt 9 | ||||
| Holiday Garden U.S. |
Holiday Garden EV CORP. |
應收關係 企業款項 |
춘 | 953.680 | 953, 680 | 559, 362 年息6.5% | 短期融 通資金 |
購置飯店 | Ξ. | 雥 | 2, 543, 453 | 5,086,905 | 辻9 | |||||
| Holiday Garden SF CORP. |
Holiday Garden VC CORP. |
惠收開係 企業款項 |
是 | 154, 200 | 154, 200 | 154,200 年息3.0% | 短期融 通資金 |
購置飯店 | н. | 燕 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,076,895 | 2, 153, 790 | 註9 | ||||
| Holiday Garden SF CORP. |
Holiday Garden U.S. |
應收關係 企業款項 |
是 | 387, 516 | 387, 516 | 387,516 年息3.0% | 短期融 通資金 |
营運週轉 | ⊷. | 燕 | $\overline{\phantom{0}}$ | 1,076,895 | 2, 153, 790 | 土9 |
註1:編號欄之說明如下:
(1) 本公司輸入0。
(2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字【開始依序編號,同一公司編碼應相同。
註2:帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等科目,如屬資金貸與性質者均須輸入此欄位。
註3:累計當年度至申報月份止資金貸與他人之最高餘額。
註4:資金貸與性質應填列屬有業務往來者或屬有短期融通資金之必要者。
註5:資金貸與性質屬有業務往來者,應輸入業務往來金額。
註6: 資金貸與性質屬有短期融通資金之必要者,應具體說明必要貸與資金之原因及資與對象之資金用途,例如:償還借款、購置設備、營業週轉...等。
註7:應輸入公司依資金貸與他人作業程序,所訂定對個別對象資金貸與之限額及資金貸與總限額,並於備註欄說明資金貸與個別對象及總限額之計算方法。
註8:應輸入迄申報月份止仍有效之資金貸與他人額度/金額。(若公開發行公司依據處理準則第14條第1項將資金貸與逐筆提董事會決議,雖尚未撥款,仍應將董事會決議金額列入公告餘額,以揭露其承擔風險; 惟嗣後資金償還,則應揭露其償還後餘額,以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第14條第2項經董事會決議授權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用, 仍應以苦事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額,雖嗣後資金償還,惟考量仍可能再次撥貨,故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。)
註9:依本公司資金貸與他人作業程序規定,本公司對直接及間接持有表決權股份百分之百之國外子公司間從事資金貸與,個別資與金額以不超過資與公司淨值7.5倍為限,總貨與金額以不超過資與公司淨值15倍為 限,貸與期限以不超過15年為限。
華園飯店股份有限公司及子公司
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國109年1月1日至6月30日
附表二
$\sim$
$\sim$
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 應收關係人款項餘額 | 途期應收關係人款項 | 應收關係人款項期 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 開係 | (t±1) | 週轉率 | 全額 | 處理方式 | 後收回金額 | 提列備抵損失金額 |
| Holiday Garden International Ltd. | Holiday Garden U.S. | 扯3 | 其他應收款:1.040.161 | 註4 | $\sim$ $-$ | $\overline{\phantom{0}}$ | ||
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden WC CORP. | 註3 | 其他應收款: 457,858 | 註4 | $\sim$ | |||
| Holiday Garden SF CORP. | Holiday Garden U.S. | 413 | 其他應收款: 387, 960 | 註4 | ||||
| Holiday Garden SF CORP. | Holiday Garden VC CORP. | 13 | 其他應收款: 150,372 | 註4 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden EV CORP. | 註3 | 其他應收款:581,267 | 註4 | ||||
| Holiday Garden WC CORP. | Holiday Garden SF CORP. | 113 | 其他應收款: 121,690 | 註4 |
註1:請依應收關係人帳款、票據、其他應收款…等分別填列。
$\sim 100$ km s $^{-1}$
註2:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
註3:該被投資公司與交易對象皆為本公司之子公司。
註4:主要係其他應收款,故不適用於週轉天數之計算。
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
華麗飯店股份有限公司及子公司
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國109年1月1日至6月30日
附表三
單位:新台幣仟元
交易往來情形
(除特別註明者外)
| 编號 | 與交易人之關係 | 佔合併總營收或總資產 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註1) | 交易人名稱 | 交易往来對象 | (註2) | 科目 | 全額 | 交易條件 | 之比率 (11) |
| Holiday Garden International Ltd. | Holiday Garden U.S. | (3) | 其他應收款 | \$ 1,040,161 |
依雙方約定辦理 | ||
| Holiday Garden International Ltd. | Holiday Garden U.S. | (3) | 利息收入 | 13.94% | |||
| 33, 150 | 依雙方約定辦理 | 8.78% | |||||
| Holiday Garden International Ltd. | Holiday Garden SF CORP. | (3) | 其他應收款 | 6,667 | 依雙方約定辦理 | 0.09% | |
| Holiday Garden International Ltd. | Holiday Garden SF CORP. | (3) | 其他收入 | 6,750 | 依雙方約定辦理 | 1.79% | |
| Holiday Garden International Ltd. | Holiday Garden NW CORP. | (3) | 其他應收款 | 6.667 | 依等方约定辦理 | 0.09% | |
| Holiday Garden International Ltd. | Holiday Garden NW CORP. | (3) | 其他收入 | 6,750 | 依雙方約定辦理 | 1.79% | |
| Holiday Garden International Ltd. | Holiday Garden VC CORP. | (3) | 其他應收款 | 6,667 | 依雙方約定辦理 | 0.09% | |
| Holiday Garden International Ltd. | Holiday Garden VC CORP. | (3) | 其他收入 | 6,750 | 依雙方約定辦理 | 1.79% | |
| Holiday Garden International Ltd. | Holiday Garden WC CORP. | (3) | 其他應收款 | 6,667 | 依雙方約定辦理 | 0.09% | |
| Holiday Garden International Ltd. | Holiday Garden WC CORP. | (3) | 其他收入 | 6,750 | 依雙方約定辦理 | 1.79% | |
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden SF CORP. | (3) | 其他應收款 | 28, 765 | 依雙方約定辦理 | 0.39% | |
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden WC CORP. | (3) | 其他應收款 | 457, 858 | 依雙方約定辦理 | 6.13% | |
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden WC CORP. | (3) | 利息收入 | 13.575 | 依雙方約定辦理 | 3.60% | |
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden EV CORP. | (3) | 其他應收款 | 581, 267 | 依雙方約定辦理 | 7.79% | |
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden EV CORP. | (3) | 利息收入 | 18,525 | 依雙方約定辦理 | 4.91% | |
| Holiday Garden SF CORP. | Holiday Garden U.S. | (3) | 其他應收款 | 387, 960 | 依雙方約定辦理 | 5.20% | |
| Holiday Garden SF CORP. | Holiday Garden U.S. | (3) | 利息收入 | 5,805 | 依雙方約定辦理 | 1.54% | |
| Holiday Garden SF CORP. | Holiday Garden VC CORP. | (3) | 其他應收款 | 150, 372 | 依雙方約定辦理 | 2.01% | |
| Holiday Garden VC CORP. | Holiday Garden SF CORP. | (3) | 其他應收款 | 49,040 | 依雙方約定辦理 | 0.66% | |
| Holiday Garden NW CORP. | Holiday Garden SF CORP. | (3) | 其他應收款 | 17,097 | 依雙方約定辦理 | 0.23% | |
| Holiday Garden WC CORP. | Holiday Garden SF CORP. | (3) | 其他應收款 | 121,690 | 依雙方約定辦理 | 1.63% | |
| Holiday Garden EV CORP. | Holiday Garden SF CORP. | (3) | 其他應收款 | 77, 796 | 依雙方約定辦理 | 1.04% |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1)母公司填0。
(2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
$\sim$
社2:與交易人之關係有以下三種,樣示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露; 子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另一子公司無須重複揭露):
(1)母公司對子公司。
(2)子公司對母公司。
(3)子公司對子公司,
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4:本表之重要交易往來情形係彙列交易金額達五百萬元或母公司實收資本額百分之二十以上者。
華園飯店股份有限公司及子公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國109年1月1日至6月30日
附表四
單位:新台幣仔元
(除特別註明者外)
| 被投資公司名稱 | 被投資公司本期 本期認列之投資 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 原始投資金額 | 期末持有 | 損益 | 損益 | ||||||||||||
| 投資公司名稱 | (註1、2) | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股数 | 比率 | 帳面金額 | (112(2)) | (2.3) | 備註 | ||||
| 華園飯店股份有限公司 | 華園開發股份有限公司 | 台湾 | 經營觀光事業之 旅館 |
£. | 65,000 | -8 | 65,000 | 6,500,000 | 100 | S | 46,883 (\$ | $3,642)$ (\$) | 3,642) | 本公司之 구公司 |
|
| 華園飯店股份有限公司 | Holiday Garden International Ltd. |
百基達群島 | 投資業務 | 642,980 | 642, 980 | 12,000 | 100 | $1, 514, 930$ ( | $70, 701)$ ( | 70,701) | 本公司之 子公司 |
||||
| Holiday Garden International Ltd. |
Holiday Garden U.S. | 美国 | 投資業務 | 251, 291 | 251.291 | 18,000 | 100 | 339, 127 ( | $125,462)$ ( | 125, 462) | 该公司之 子公司 |
||||
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden SF CORP. | 美国 | 經營觀光事業之 春館 |
84.662 | 84.662 | 170,000 | 100 | 143, 586 | 15, 129 | 15, 129 | 該公司之 子公司 |
||||
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden NW CORP. | 美国 | 经管视光事業之 旅館 |
81,250 | 81.250 | 150,000 | 100 | 46,843 ( | $9,912)$ ( | 9,912) | 該公司之 子公司 |
||||
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden VC CORP. | 美国 | 經營觀光事業之 旅館 |
81,250 | 81.250 | 150,000 | 100 | $2,164)$ ( | $21,256)$ ( | 21, 256 | 該公司之 子公司 |
||||
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden WC CORP. | 美国 | 經營觀光事業之 旅館 |
80,700 | 80,700 | 150,000 | 100 | $121,509$ ( | $42, 195)$ ( | 42, 195) | 該公司之 子公司 |
||||
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden EV CORP. | 美國 | 經營觀光事業之 旅館 |
77.188 | 77, 188 | 150,000 | 100 | $15,634)$ ( | $56,034)$ ( | 56, 034) | 該公司之 子公司 |
註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:
(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫,並於備註欄註明各被投資公司與本 (公開發行)公司之關係 (如係屬子公司或孫公司)。
(2)「被投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
$\sim 100$ $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$
(3) "社会公司"、一次以宣言"一"、"一次"、"一"、"一"、"一"、"一"、"一"、"一"、"一"、"
(3) 「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時,應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
華園飯店股份有限公司及子公司 主要股束資訊 民國109年6月30日
$\Delta \sim 10^{11}$
附表五
| 股份。 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 主要股票名稱 | 持有股數 | 持股比例 | |||
| 潁川國際企業股份有限公司 | 21, 427, 377 | 19.39% | |||
| 國泰世華商業銀行受託保管芝柏有限公司投資專戶 | 10, 908, 482 | 9.87% | |||
| 國泰世華商業銀行受託保管艾思迪西有限公司投資專戶 | 10, 485, 338 | 9.49% | |||
| 國泰世華商業銀行受託保管真道控股有限公司投資專戶 | 10, 361, 288 | 9.37X | |||
| 國泰世華商業銀行受託保管東西控股有限公司投資專戶 | 8, 748, 960 | 7.91% |
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$