華園飯店股份有限公司
個體財務報告暨會計師查核報告
民國113 年度及112 年度
(股票代碼2702)
公司地址：高雄市苓雅區四維三路6 號23 樓之2
電 話：(07)241-0123
華園飯店股份有限公司
民國113 年度及112 年度個體財務報告暨會計師查核報告
目 錄
項 目
一、 封面
二、 目錄
三、 會計師查核報告書
四、 個體資產負債表
五、 個體綜合損益表
六、 個體權益變動表
七、 個體現金流量表
八、 個體財務報表附註
(一) 公司沿革
(二) 通過財務報告之日期及程序
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用
(四) 重大會計政策之彙總說明
(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
(六) 重要會計項目之說明
(七) 關係人交易
(八) 質押之資產
(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
頁次/編號/索引 |
|
1
2 ~ 3
4 ~ 7
8 ~ 9
10
11
12
13 ~ 43
13
13
13 ~ 14
14 ~ 21
21
22 ~ 35
35 ~ 36
36
36 ~ 37 |
~2~
項 目 頁次/編號/索引
|
(十) 重大之災害損失 |
37 |
|
(十一)重大之期後事項 |
37 |
|
(十二)其他 |
37 ~ 42 |
|
(十三)附註揭露事項 |
42 ~ 43 |
|
(十四)部門資訊 |
43 |
九、 |
重要會計項目明細表 |
|
|
現金及約當現金明細表 |
明細表一 |
|
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動明細表 |
附表二 |
|
按攤銷後成本衡量之金融資產－流動明細表 |
明細表二 |
|
採用權益法之投資變動明細表 |
明細表三 |
|
短期借款明細表 |
明細表四 |
|
應付短期票券明細表 |
明細表五 |
|
遞延所得稅負債明細表 |
附註六(二十一) |
|
營業收入明細表 |
附註六(十四) |
|
營業成本明細表 |
明細表六 |
|
營業費用明細表 |
明細表七 |
|
其他利益及損失明細表 |
附註六(十七) |
|
財務成本明細表 |
附註六(十八) |
|
本期發生之員工福利、折舊、攤銷費用功能別彙總 |
明細表八 |
~3~
==> picture [142 x 59] intentionally omitted <==
會計師查核報告
(114)財審報字第24004388 號
華園飯店股份有限公司 公鑒：
查核意見
華園飯店股份有限公司民國113 年及112 年12 月31 日之個體資產負債表，暨
民國113 年及112 年1 月1 日至12 月31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、
個體現金流量表，以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師
查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務
報告編製準則編製，足以允當表達華園飯店股份有限公司民國113年及112年12
月31 日之個體財務狀況，暨民國113 年及112 年1 月1 日至12 月31 日之個體財
務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行
查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進
一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道
德規範，與華園飯店股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會
計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對華園飯店股份有限公司民國113
年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及
形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
華園飯店股份有限公司民國113 年度個體財務報表之關鍵查核事項如下：
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 800304 高雄市新興區民族二路 95 號 22 樓 22F, No. 95, Minzu 2nd Rd., Xinxing Dist., Kaohsiung 800304, Taiwan
T: +886 (7) 237 3116, F:+ 886 (7) 236 5631, www.pwc.tw
~4~
==> picture [142 x 59] intentionally omitted <==
採用權益法之投資減損評估
事項說明
採用權益法之投資之會計政策，請參閱個體財務報表附註四(十三)；採用權益
法之投資減損評估之會計估計及假設之不確定性，請參閱個體財務報表附註五
(二)；採用權益法之投資之會計項目說明，請參閱個體財務報表附註六(五)。
華園飯店股份有限公司之美國子公司截至民國113 年12 月31 日之不動產、廠
房及設備及無形資產金額合計為新台幣4,283,878 仟元，佔合併資產總額52%。因
近年度各類型住宿旅館林立，飯店產業競爭激烈，管理階層辨認部分子公司之不動
產、廠房及設備及無形資產存有跡象顯示可能已發生減損，因此各子公司採用估計
未來現金流量及使用適當之折現率加以折現以衡量該等資產可回收金額，作為評估
是否減損之依據。因前述未來現金流量之估計涉及多項假設，可能導致對可回收金
額之衡量結果影響重大，因此，本會計師將採用權益法之投資減損評估(美國子公
司之不動產、廠房及設備及無形資產減損評估)列為本年度查核重要事項。
因應之查核程序
本會計師對於上開關鍵查核事項已執行之主要因應程序如下：
1. 瞭解及評估管理階層對子公司估計未來現金流量之作業流程，包括檢視未來一 年之營運計畫與董事會核准一致。
2. 評估管理階層估計未來現金流量所使用關鍵假設之合理性。
3. 評估計算可回收金額所採用之各項參數及折現率之合理性。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財
務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未
存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估華園飯店股份有限公司繼
續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意
圖清算華園飯店股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他
方案。
華園飯店股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
~5~
==> picture [142 x 59] intentionally omitted <==
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞
弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，
惟依照中華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之
重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數
可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師
亦執行下列工作：
1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之 風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意 見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制， 故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序， 惟其目的非對華園飯店股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使華 園飯店股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在 重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性， 則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或 於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日 所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致華園飯店股份有限公司 不再具有繼續經營之能力。
5. 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報 表是否允當表達相關交易及事件。
~6~
==> picture [142 x 59] intentionally omitted <==
6. 對於華園飯店股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據， 以對個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行， 並負責形成個體財務報表之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查
核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵
循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能
被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對華園飯店股份有限公司民國113
年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除
非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告
中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
==> picture [281 x 142] intentionally omitted <==
前行政院金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1010015969 號
金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1030027246 號
==> picture [254 x 12] intentionally omitted <==
~7~
華 園 飯 店 股 份 有 限 公 司
個 體 資 產 負 債 表
民國113 年及112 年12 月31 日
資 產 |
附註
六(一)
六(二)
六(一)及八
六(三)
六(四)
六(一)及八
六(五)
六(六)
六(七)
六(二十一)
(續 次 |
113 年 12 月 31 日
金
額
%
$
1,125,653
28
107,229
3
813,647
20
113
-
10,394
-
8,815
-
-
-
572
-
75
-
2,066,498
51
30,000
1
1,924,823
48
3,501
-
2,464
-
79
-
393
-
1,961,260
49
$
4,027,758
100
頁) |
單位：新台幣仟元
112 年 12 月 31 日
金
額
%
$
732,789
19
95,766
3
1,031,125
26
891
-
13,905
-
7,945
-
1,074
-
622
-
219
-
1,884,336
48
-
-
2,023,166
52
6,409
-
4,668
-
117
-
1,171
-
2,035,531
52
$
3,919,867
100 |
|
|
金
額
$
1,125,653
107,229
813,647
113
10,394
8,815
-
572
75
2,066,498
30,000
1,924,823
3,501
2,464
79
393
1,961,260
$
4,027,758
頁) |
金
額
$
732,789
95,766
1,031,125
891
13,905
7,945
1,074
622
219
1,884,336
-
2,023,166
6,409
4,668
117
1,171
2,035,531
$
3,919,867 |
流動資產
1100
現金及約當現金
1110
透過損益按公允價值衡量之金融資
產－流動
1136
按攤銷後成本衡量之金融資產－流
動
1170
應收帳款淨額
1200
其他應收款
1220
本期所得稅資產
130X
存貨
1410
預付款項
1479
其他流動資產－其他
11XX
流動資產合計
非流動資產
1535
按攤銷後成本衡量之金融資產－非
流動
1550
採用權益法之投資
1600
不動產、廠房及設備
1755
使用權資產
1840
遞延所得稅資產
1920
存出保證金
15XX
非流動資產合計
1XXX
資產總計 |
|
|
|
~8~
華 園 飯 店 股 份 有 限 公 司 個 體 資 產 負 債 表 民國113 年及112 年12 月31 日
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
113 年 |
12 月 |
31 |
日 |
112 年 |
|
12 月 31 |
日 |
|
負債及權益 |
附註 |
金 |
額 |
% |
|
金 |
|
額 |
% |
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2100 |
短期借款 |
六(八)及八 |
$ |
400,000 |
|
10 |
|
$ |
400,000 |
10 |
2110 |
應付短期票券 |
六(九) |
|
75,500 |
|
2 |
|
|
95,000 |
3 |
2130 |
合約負債－流動 |
六(十四) |
|
- |
|
- |
|
|
1,174 |
- |
2170 |
應付帳款 |
|
|
5 |
|
- |
|
|
1,798 |
- |
2200 |
其他應付款 |
|
|
7,190 |
|
- |
|
|
9,239 |
- |
2230 |
本期所得稅負債 |
|
|
- |
|
- |
|
|
14,105 |
1 |
2280 |
租賃負債－流動 |
|
|
1,329 |
|
- |
|
|
2,315 |
- |
2399 |
其他流動負債－其他 |
|
|
163 |
|
- |
|
|
328 |
- |
21XX |
流動負債合計 |
|
|
484,187 |
|
12 |
|
|
523,959 |
14 |
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2570 |
遞延所得稅負債 |
六(二十一) |
|
211,025 |
|
5 |
|
|
206,030 |
5 |
2580 |
租賃負債－非流動 |
|
|
1,208 |
|
- |
|
|
2,451 |
- |
25XX |
非流動負債合計 |
|
|
212,233 |
|
5 |
|
|
208,481 |
5 |
2XXX |
負債總計 |
|
|
696,420 |
|
17 |
|
|
732,440 |
19 |
|
權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
六(十一)(十三) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3110 |
普通股股本 |
|
|
1,566,133 |
|
39 |
|
|
1,566,133 |
40 |
|
資本公積 |
六(十二) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3200 |
資本公積 |
|
|
2,169 |
|
- |
|
|
2,169 |
- |
|
保留盈餘 |
六(十三) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3310 |
法定盈餘公積 |
|
|
296,800 |
|
7 |
|
|
294,226 |
7 |
3320 |
特別盈餘公積 |
|
|
4,236 |
|
- |
|
|
5,330 |
- |
3350 |
未分配盈餘 |
|
|
1,362,831 |
|
34 |
|
|
1,323,805 |
34 |
|
其他權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3400 |
其他權益 |
|
|
99,169 |
|
3 |
( |
|
4,236) |
- |
3XXX |
權益總計 |
|
|
3,331,338 |
|
83 |
|
|
3,187,427 |
81 |
3X2X |
負債及權益總計 |
|
$ |
4,027,758 |
100 |
|
|
$ |
3,919,867 |
100 |
|
|
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
董事長：陳海尼 |
|
經理人：陳海尼 |
|
|
會計主管：余素玲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
華 園 飯 店 股 份 有 限 公 司 個 體 綜 合 損 益 表 民國113 年及112 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
項目 |
113 年 度
112 年 度
附註
金
額
%
金
額
%
六(十四)
$
10,505
100
$
20,919
100
六(四)(十九)
(二十)
(
8,165 ) (
78) (
15,923) (
76 )
2,340
22
4,996
24
六(十九)(二十)
(
36,911 ) (
351) (
42,728) (
204 )
十二(三)
(
36 )
-
-
-
(
36,947 ) (
351) (
42,728) (
204 )
(
34,607 ) (
329) (
37,732) (
180 )
六(十五)
95,688
911
87,138
417
六(十六)及七
66,946
637
63,446
303
六(二)(十七)
129,875
1236
3,245
15
六(十八)
(
9,539 ) (
91) (
8,883) (
42 )
六(五)
(
227,600 ) (
2166) (
86,298) (
413 )
55,370
527
58,648
280
20,763
198
20,916
100
六(二十一)
19,743
188
4,833
23
$
40,506
386
$
25,749
123
六(五)
$
129,257
1230
$
1,368
6
六(二十一)
(
25,852 ) (
246) (
274) (
1 )
$
103,405
984
$
1,094
5
$
143,911
1370
$
26,843
128
六(二十二)
$
0.26
$
0.16
$
0.26
$
0.16 |
4000 營業收入
5000 營業成本
5900
營業毛利
營業費用
6200
管理費用
6450
預期信用減損損失
6000
營業費用合計
6900 營業損失
營業外收入及支出
7100
利息收入
7010
其他收入
7020
其他利益及損失
7050
財務成本
7070
採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資損益之份額
7000
營業外收入及支出合計
7900稅前淨利
7950
所得稅利益
8200本期淨利
其他綜合損益
後續可能重分類至損益之項目
8361
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額
8399
與可能重分類之項目相關之所
得稅
8300其他綜合損益(淨額)
8500本期綜合損益總額
每股盈餘
9750
基本每股盈餘
9850
稀釋每股盈餘 |
|
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：陳海尼 經理人：陳海尼 會計主管：余素玲
~10~
==> picture [51 x 51] intentionally omitted <==
華 園 飯 店 股 份 有 限 公 司
個 體 權 益 變 動 表
民國113 年及112 年1 月1 日至12 月31 日
112 年 度
民國112 年1 月1 日餘額
本期淨利
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
民國111 年度盈餘指撥及分配：
法定盈餘公積
特別盈餘公積
股票股利
現金股利
民國112 年12 月31 日餘額
113 年 度
民國113 年1 月1 日餘額
本期淨利
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
民國112 年度盈餘指撥及分配：
法定盈餘公積
特別盈餘公積
民國113 年12 月31 日餘額 |
附
註 |
普通股股本 |
普通股股本 |
資本公積－發
行
溢
價 |
資本公積－發
行
溢
價 |
保
留
盈 |
保
留
盈 |
保
留
盈 |
餘 |
單位：新台幣仟元
國外營運機構財務
報表換算之兌換
差
額合
計
($
5,330 )
$ 3,190,415
-
25,749
1,094
1,094
1,094
26,843
-
-
-
-
-
-
- (
29,831 )
($
4,236 )
$ 3,187,427
($
4,236 )
$ 3,187,427
-
40,506
103,405
103,405
103,405
143,911
-
-
-
-
$
99,169
$ 3,331,338 |
|
|
|
|
|
|
法定盈餘公積 |
|
特別盈餘公積 |
未分配盈餘 |
|
|
六(十三)
六(十三) |
|
$ 1,491,555
-
-
-
-
-
74,578
-
$ 1,566,133
$ 1,566,133
-
-
-
-
-
$ 1,566,133 |
|
$
2,169
-
-
-
-
-
-
-
$
2,169
$
2,169
-
-
-
-
-
$
2,169 |
|
$
254,025
-
-
-
40,201
-
-
-
$
294,226
$
294,226
-
-
-
2,574
-
$
296,800 |
$
30,035
-
-
-
-
(
24,705)
-
-
$
5,330
$
5,330
-
-
-
-
(
1,094)
$
4,236 |
$ 1,417,961
25,749
-
25,749
(
40,201 )
24,705
(
74,578 )
(
29,831 )
$ 1,323,805
$ 1,323,805
40,506
-
40,506
(
2,574 )
1,094
$ 1,362,831 |
($
5,330 )
-
1,094
1,094
-
-
-
-
($
4,236 )
($
4,236 )
-
103,405
103,405
-
-
$
99,169 |
==> picture [58 x 55] intentionally omitted <==
董事長：陳海尼
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
經理人：陳海尼
==> picture [51 x 51] intentionally omitted <==
會計主管：余素玲
~11~
華 園 飯 店 股 份 有 限 公 司
個 體 現 金 流 量 表
民國113 年及112 年1 月1 日至12 月31 日
營業活動之現金流量
本期稅前淨利
調整項目
收益費損項目
透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益
預期信用減損損失
折舊費用
租賃修改利益
利息費用
利息收入
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損
益之份額
處分不動產、廠房及設備損失
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融資產—流動
應收帳款
其他應收款
存貨
預付款項
其他流動資產－其他
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債－流動
應付帳款
其他應付款
其他流動負債－其他
營運產生之現金流入(流出)
收取之利息
支付之利息
支付之所得稅
營業活動之淨現金流入(流出)
投資活動之現金流量
按攤銷後成本衡量之金融資產—流動減少(增加)
按攤銷後成本衡量之金融資產—非流動增加
取得不動產、廠房及設備
處分不動產、廠房及設備價款
存出保證金減少
投資活動之淨現金流入(流出)
籌資活動之現金流量
短期借款增加
短期借款減少
應付短期票券增加
應付短期票券減少
租賃本金償還
存入保證金減少
發放現金股利
籌資活動之淨現金流出
本期現金及約當現金增加(減少)數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額
|
單位：新台幣仟元
附註
1 1 3 年1 月1 日
至
1 2 月
3 1 日
1 1 2 年1 月1 日
至
1 2 月
3 1 日
$
20,763$
20,916
六(二)(十七)
(
11,463 ) (
9,212 )
十二(三)
36
-
六(六)(七)(十九)
4,126
5,218
六(六)(十七)
(
8 ) (
1 )
六(十八)
9,539
8,883
六(十五)
(
95,688 ) (
87,138 )
六(五)
227,600
86,298
六(十七)
599
-
-(
55,414 )
742
366
9(
2 )
1,074(
587 )
50(
38 )
144
126
(
1,174 )
520
(
1,793 ) (
128 )
(
2,401 )
178
(
165 )
33
151,990(
29,982 )
99,190
81,192
(
9,187 ) (
8,836 )
(
16,051 ) (
56,453 )
225,942 (
14,079 )
217,478(
54,158 )
(
30,000 )
-
六(二十三)
-(
755 )
148
-
778
70
188,404 (
54,843 )
六(二十四)
-
394,000
六(二十四)
-(
478,000 )
六(二十四)
915,500
155,000
六(二十四)
(
935,000 ) (
60,000 )
六(二十四)
(
1,982 ) (
2,732 )
-(
17 )
六(十三)
- (
29,831 )
(
21,482 ) (
21,580 )
392,864(
90,502 )
六(一)
732,789
823,291
六(一)
$
1,125,653 $
732,789 |
|
|
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [52 x 51] intentionally omitted <==
董事長：陳海尼 經理人：陳海尼 會計主管：余素玲
~12~
華園飯店股份有限公司
個 體 財 務 報 表 附 註
民國113年度及112年度
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
一、 公司沿革
華園飯店股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國48年7月奉准設立，主要
營業項目為一般旅館業、餐館業、食品什貨及飲料零售業等。本公司股票自民國
54年2月起在台灣證券交易所買賣。
本個體財務報告已於民國114年3月5日經董事會通過後發布。
三、 新發布及修訂準則及解釋之適用
下表彙列金管會認可並發布生效之民國113年適用之國際財務報導準則會
計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第16號之修正「售後租回中之租賃負債」民國113年1月1日
國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」民國113年1月1日
國際會計準則第1號之修正「具合約條款之非流動負債」民國113年1月1日
國際會計準則第7號及國際財務報導準則第7號之修正「供應民國113年1月1日
商融資安排」
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。
、
(二)尚未採用金管會認可之新發布修正後國際財務報導準則會計準則之影響
下表彙列金管會認可之民國114年適用之國際財務報導準則會計準則之新
發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際會計準則第21號之修正「缺乏可兌換性」民國114年1月1日
本公司經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。
~13~
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則會計準 則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報
導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「金民國115年1月1日
融工具之分類與衡量之修正」
國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「涉民國115年1月1日
及自然電力的合約」
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資待國際會計準則理事
者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」會決定
國際財務報導準則第17號「保險合約」民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準則民國112年1月1日
第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」
國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」民國116年1月1日
國際財務報導準則第19號「不具公共課責性之子公司：揭露」民國116年1月1日
國際財務報導準則會計準則之年度改善－第11冊民國115年1月1日
除下列所述者外，本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效
並無重大影響，相關影響金額待評估完成時予以揭露：
國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」
國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」取代國際會計準則第1號
並更新綜合損益表之架構，及新增管理績效衡量之揭露，並強化運用於主要財務
報表及附註之彙總集細分原則
四、 重大會計政策之彙總說明
編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策
在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。
(二)編製基礎
~14~
在應用本公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度
判斷或複雜性之項目，或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目，請
參閱附註五說明。
本公司個體財務報告所列之項目，係以所處主要經濟環境之貨幣（即功能性
貨幣）衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表達
貨幣列報。
-
1.外幣交易及餘額
-
(1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
-
(2)外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整， 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
-
(3)外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資 產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益；屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之 即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項 目；屬非按公允價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。
-
(4)所有兌換損益在綜合損益表之「其他利益及損失」列報。
-
2.國外營運機構之換算
-
(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
1.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：
(1)預期將於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗者。 (2)主要為交易目的而持有者。
~15~
- `(3)預期於資產負債表日後12 個月內實現者。`
- `(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後至少12 個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。`
- `本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。`
-
2.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：
-
(五)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現金
且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營
運上之短期現金承諾者，分類為約當現金。
(六)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
1.係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產。
-
2.本公司對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交易日會計。
-
3.本公司於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本認列於損益，後續按 公允價值衡量，其利益或損失認列於損益。
-
(七)按攤銷後成本衡量之金融資產
-
1.係指同時符合下列條件者：
-
2.本公司對於符合交易慣例之按攤銷後成本衡量之金融資產係採用交易日 會計。
-
3.本公司於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續採有效利息法 按攤銷程序於流通期間內認列利息收入，及認列減損損失，並於除列時， 將其利益或損失認列於損益。
-
4.本公司持有不符合約當現金之定期存款，因持有期間短，折現之影響不重 大，係以投資金額衡量。
~16~
(八)應收帳款
(九)金融資產減損
本公司於每一資產負債表日，就按攤銷後成本衡量之金融資產，考量所有合
理且可佐證之資訊(包括前瞻性者)後，對自原始認列後信用風險並未顯著增
加者，按12個月預期信用損失金額衡量備抵損失；對自原始認列後信用風險
已顯著增加者，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失；就不包含重大
財務組成部分之應收帳款，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。
(十)金融資產之除列
本公司於符合下列情況之一時，將除列金融資產：
－ (十一) 出租人之租賃交易 營業租賃
營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因，於租賃期間內按直線 法攤銷認列為當期損益。
(十二) 存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本依加權平均法決定。比較成本
與淨變現價值孰低時，採逐項比較法，淨變現價值係指在正常營業過程中
之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本
後之餘額。
(十三) 採用權益法之投資/子公司
-
1.子公司指受本公司控制之個體（包括結構型個體），當本公司暴露於來 自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對 該個體之權力有能力影響該等報酬時，本公司即控制該個體。
-
2.本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計 政策已作必要之調整，與本公司採用之政策一致。
-
3.本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其他 綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之損失 份額等於或超過在該子公司之權益時，本公司繼續按持股比例認列損失。
~17~
4.依證券發行人財務報告編製準則規定，個體財務報告當期損益及其他 綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸 屬於母公司業主之分攤數相同，個體財務報告業主權益應與合併基礎 編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
、 (十四) 不動產 廠房及設備
-
1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利 息資本化。
-
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司， 且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生 時認列為當期損益。
-
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其他 按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬 重大，則單獨提列折舊。
-
4.本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產 所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日 起依國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估 計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下：
水電設備 5年 營業器具 2年 ～ 20年 其他設備 2年 ～ 5年
-
－
-
(十五) 承租人之租賃交易 使用權資產/租賃負債
-
1.租賃資產於可供本公司使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租 賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時，將租賃給付採直線 法於租賃期間認列為費用。
-
2.租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本公司增額借款利率 折現後之現值認列，租賃給付包括固定給付，減除可收取之任何租賃 誘因。
後續採利息法按攤銷後成本衡量，於租賃期間提列利息費用。當非屬合 約修改造成租賃期間或租賃給付變動時，將重評估租賃負債，並將再衡 量數調整使用權資產。
-
3.使用權資產於租賃開始日按成本認列，成本包括租賃負債之原始衡量 金額。
~18~
後續採成本模式衡量，於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿
時兩者之較早者，提列折舊費用。當租賃負債重評估時，使用權資產將
調整租賃負債之任何再衡量數。
(十六) 非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可
回收金額低於其帳面金額時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產
之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。除商譽外，當以前年
度已認列資產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損
損失而增加之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減
除折舊或攤銷後之帳面金額。
(十七) 借款
係指向銀行借入之長、短期款項。本公司於原始認列時按其公允價值減除
交易成本衡量，後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額，採
有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。
(十八) 應付帳款
(十九) 金融負債之除列
本公司於合約所載之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。
(二十) 金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷，且意圖
以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時，始可將金融資產及金融
負債互抵，並於資產負債表中以淨額表達。
(二十一) 員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供
時認列為費用。
確定提撥計畫
對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認
列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付
之範圍內認列為資產。
~19~
3.員工酬勞及董事酬勞
員工酬勞及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時， 認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則 按會計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者，計算股數之基礎為 董事會決議日前一日收盤價。
(二十二) 所得稅
-
1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外，所得稅係認列於損益。
-
2.本公司依據在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期 所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀 況，並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅 負債。未分配盈餘依所得稅法加徵之所得稅，嗣盈餘產生年度之次年 度於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形，認列未分 配盈餘所得稅費用。
-
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於資產 負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若遞延所得稅源自於交 易（不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列，且在交易當時未 影響會計利潤或課稅所得(課稅損失)，則不予認列。遞延所得稅採用 在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產 實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及稅法）為準。
-
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。
-
5.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅資 產及當期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及當期 所得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得 稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清 償或同時實現資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及負債互抵。
(二十三) 股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告
認列，分派現金股利認列為負債，分派股票股利則認列為待分配股票股
利，並於發行新股基準日時轉列普通股。
~20~
(二十四) 收入認列
-
1.本公司提供住宿及餐飲相關產品，銷貨收入於服務提供或商品交付 予客戶時認列。
-
2.銷貨收入以合約價格扣除估計價格減讓之淨額認列。
-
3.應收帳款於服務提供或商品交付予客戶時認列，因自該時點起本公 司對合約價款具無條件權利，僅須時間經過即可自客戶收取對價。
(二十五) 政府補助
政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件，且將可收 到該項補助時，按公允價值認列。若政府補助之性質係補償本公司發生 之費用，則在相關費用發生期間依有系統之基礎將政府補助認列為當 期損益。
五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源
本公司編製本個體財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政
策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計
及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史經
驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額
於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定
性之說明：
本公司無重大會計政策採用之重要判斷。
-
(二)重要會計估計及假設
-
採用權益法之投資減損評估
當有減損跡象顯示某項採權益法之投資可能已經減損致帳面金額無法被回
收，本公司隨即評估該項投資之減損。本公司係依據享有被投資公司預期未
來現金流量之折現值評估可回收金額，並分析其相關假設之合理性。
~21~
六、 重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
現金及約當現金 |
|
|
現金：
庫存現金及週轉金
支票存款及活期存款
約當現金：
定期存款
附買回債券 |
113年12月31日
358
$
22,265
22,623
1,031,253
71,777
1,125,653
$ |
112年12月31日 |
|
|
371
$
91,581
91,952
576,889
63,948
732,789
$ |
-
1.本公司往來之金融機構信用品質良好，且本公司與多家金融機構往來以 分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
-
2.本公司於民國113 年及112 年12 月31 日持有之現金及約當現金因提供 質押用途受限制及不具高度流動性，已分類至按攤銷後成本衡量之金融 資產分別為$843,647 及$1,031,125，並依流動性予以分類。
-
3.上開定期存款及附買回債券之期間為三個月內，依性質分類於約當現金。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
|
|
項目
流動項目：
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產
受益憑證
評價調整 |
113年12月31日
84,736
$
22,493
107,229
$ |
112年12月31日 |
|
|
84,736
$
11,030 |
|
|
95,766
$ |
本公司透過損益按公允價值衡量之金融資產於民國113年度及112年度認
列之淨利益金額分別為$11,463及$9,212。
(三)應收票據及帳款淨額
應收票據及帳款淨額 |
|
|
|
|
|
|
113年12月31日 |
|
112年12月31日 |
應收帳款 |
$ |
151
|
$ |
893
|
減：備抵呆帳 |
( |
38)
|
( |
2)
|
|
$ |
113
|
$ |
891
|
~22~
1.應收帳款之帳齡分析如下：
30天內
31-90天
91天以上 |
113年12月31日
112年12月31日
37
$
853
$
76
40
38
-
151
$
893
$ |
|
|
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。
-
2.民國113 年12 月31 日、112 年12 月31 日及112 年1 月1 日，本公司與 客戶合約之應收款餘額分別為$151、$893 及$1,259。
-
3.本公司並未持有任何的擔保品。
-
4.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本公司應 收票據於民國113 年及112 年12 月31 日信用風險最大之暴險金額皆為 $0；最能代表本公司應收帳款於民國113 年及112 年12 月31 日信用風 險最大之暴險金額分別為$113 及$891。
-
5.相關應收票據及帳款信用風險資訊請參閱附註十二(二)。
(四)存貨
餐飲類及酒類等
餐飲類及酒類等 |
|
113年12月31日 |
|
|
成本
-
$ |
備抵跌價損失
-
$
112年12月31日 |
帳面金額 |
|
|
|
-
$ |
|
|
|
|
|
成本
1,074
$ |
備抵跌價損失
-
$ |
帳面金額 |
|
|
|
1,074
$ |
本公司民國113年度及112年度認列為費損之存貨成本分別為$3,879及
$7,287。
(五)採用權益法之投資
採用權益法之投資明細如下： |
|
|
|
|
|
|
|
113年 |
|
|
112年 |
1月1日 |
$ |
2,023,166
|
|
$ |
2,108,096
|
採用權益法之投資損益份額 |
( |
227,600)
|
( |
|
86,298)
|
其他權益變動 |
|
129,257 |
|
|
1,368 |
12月31日 |
$ |
1,924,823
|
|
$ |
2,023,166
|
~23~
|
|
113年12月31日 |
|
112年12月31日 |
Holiday Garden International Ltd. |
$ |
1,877,254
|
$ |
1,981,367
|
華園開發股份有限公司 |
|
47,569 |
|
41,799 |
|
$ |
1,924,823
|
$ |
2,023,166
|
水電設備
營業器具
其他設備 |
113年12月31日
112年12月31日
-
$
109
$
2,383
3,940
1,118
2,360
3,501
$
6,409
$ |
|
|
成 本
水電設備
營業器具
其他設備 |
113 |
年 |
度 |
|
期初餘額
129
$
10,916
4,080
15,125
$ |
本期增加額
本期減少額
-
$
129)
($
-
85)
(
-
1,845)
(
-
$
2,059)
($ |
期末餘額 |
|
|
|
-
$
10,831
2,235 |
|
|
|
13,066
$ |
成 本
水電設備
營業器具
其他設備
累計折舊及減損
水電設備
營業器具
其他設備 |
112 |
年 |
度 |
|
期初餘額
-
$
10,380
4,080
14,460
$
113 |
本期增加額
本期減少額
129
$
-
$
536
-
-
-
665
$
-
$
年 |
期末餘額 |
|
|
|
129
$
10,916
4,080 |
|
|
|
15,125
$ |
|
|
|
度 |
|
期初餘額
20
$
6,976
1,720
8,716
$ |
本期增加額
本期減少額
10
$
30)
($
1,519
47)
(
632
1,235)
(
2,161
$
1,312)
($ |
期末餘額 |
|
|
|
-
$
8,448
1,117 |
|
|
|
9,565
$ |
~24~
累計折舊及減損
水電設備
營業器具
其他設備 |
112 |
年 |
年 |
度 |
|
期初餘額
-
$
5,360
866
6,226
$ |
本期增加額
20
$
1,616
854
2,490
$ |
本期減少額
-
$
-
-
-
$ |
期末餘額 |
|
|
|
|
20
$
6,976
1,720 |
|
|
|
|
8,716
$ |
－ (七)租賃交易 承租人
-
1.本公司租賃之標的資產包括建築物、運輸設備及多功能事務機，租賃合約 之期間介於2 年到5 年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款 及條件，除租賃之資產不得用作借貸擔保，且轉租予第三人需取得出租人 同意外，未有加諸其他之限制。
-
2.本公司承租之部分建物及公務車之租賃期間不超過12 個月及承租屬低價 值之標的資產為營業器具。
-
3.本公司使用權資產於民國113 年度及112 年度變動情形如下：
==> picture [447 x 32] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
113年
房屋 運輸設備 生財器具 合計
----- End of picture text -----
|
|
房屋 |
|
運輸設備 |
|
生財器具 |
|
|
合計 |
1月1日 |
$ |
4,271
|
$ |
-
|
$ |
397
|
|
$ |
4,668
|
折舊費用 |
( |
1,760)
|
|
- |
( |
205)
|
( |
|
1,965)
|
處分 |
( |
164)
|
|
- |
( |
75)
|
( |
|
239) |
12月31日 |
$ |
2,347
|
$ |
-
|
$ |
117
|
|
$ |
2,464
|
|
|
|
|
112年 |
|
|
|
|
|
|
|
房屋 |
|
運輸設備 |
|
生財器具 |
|
|
合計 |
1月1日 |
$ |
6,583
|
$ |
196
|
$ |
759
|
|
$ |
7,538
|
折舊費用 |
( |
2,170)
|
( |
196)
|
( |
362)
|
( |
|
2,728)
|
處分 |
( |
142)
|
|
- |
|
- |
( |
|
142) |
12月31日 |
$ |
4,271
|
$ |
-
|
$ |
397
|
|
$ |
4,668
|
4.本公司於民國113 年度及112 年度使用權資產之增添皆為$0。
~25~
==> picture [441 x 32] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
113年度 112年度
影響當期損益之項目
----- End of picture text -----
影響當期損益之項目 |
|
|
|
|
租賃負債之利息費用 |
$ |
48
|
$ |
84
|
屬短期租賃合約之費用 |
|
132
|
|
638
|
屬低價值資產租賃之費用 |
|
-
|
|
8
|
變動租賃給付之費用 |
|
388 |
|
737 |
租賃修改利益 |
|
8 |
|
1 |
-
6.本公司於民國113 年度及112 年度租賃現金流出總額分別為$2,550 及 $4,199。
-
7.變動租賃給付對租賃負債之影響
-
(1)本公司租賃合約中採變動租賃給付條款的標的為與百貨公司專櫃之各 類產品銷售金額連結者。對於百貨公司專櫃類型之租賃標的，是以變 動計價之付款條件為基礎，且主要係與各類產品銷售金額有關。與各 類產品銷售金額有關之變動租賃給付在發生觸發這些與付款條件有關 之期間認列為費用。
-
(2)本公司內百貨公司專櫃之銷售額增加，則變動租賃給付之費用將依營 業收入之抽成比率增加。
(八)短期借款
短期借款 |
|
|
借款性質
短期銀行借款
擔保借款
利率區間 |
113年12月31日
400,000
$
1.95%~2.11% |
112年12月31日 |
|
|
400,000
$ |
|
|
1.68%~1.89% |
(九)應付短期票劵
應付短期票劵 |
|
|
應付商業本票
利率區間 |
113年12月31日
75,500
$
2.07%~2.08% |
112年12月31日 |
|
|
95,000
$ |
|
|
1.32%~1.41% |
上述應付短期票劵係由票劵公司等金融機構提供保證。
~26~
(十)退休金
-
1.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥 之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金 條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之6%提繳勞工退休金至 勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累 積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
-
2.民國113 年度及112 年度，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本 分別為$923 及$1,166。
(十一) 股本
1.截至民國113 年12 月31 日止，本公司額定資本總額為$2,500,000， 實收資本額則為$1,566,133，分為156,613 仟股，每股面額新台幣10 元。本公司已發行股份之股款均已收訖。
本公司普通股期初與期末流通在外仟股數調節如下：
1月1日
盈餘轉增資
12月31日 |
113年
156,613
-
156,613 |
112年 |
|
|
149,156
7,457 |
|
|
156,613 |
2.本公司於民國112 年5 月30 日經股東會決議以盈餘$74,578 轉增資發 行新股7,457 仟股，該項增資業已於民國112 年8 月7 日經金融監督 管理委員會核准，並已辦理變更登記完竣。
(十二) 資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之
資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份
之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥
充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈
餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
(十三) 保留盈餘
1.依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘時，除應先依法提撥應納營利 事業所得稅、彌補歷年虧損，如尚有餘額，依法提列法定盈餘公積百分 之十，但法定盈餘公積已達公司資本總額時不在此限，另依法提列或迴 轉特別盈餘公積後，併同期初未分配盈餘為股東累積可分配盈餘，由董 事會擬具盈餘分派議案，提請股東會決議分派之。前項可分配盈餘提撥 10%以上分派股息及股東紅利，其中現金股利不低於股東股息及股東紅 利總額之10%。
~27~
本公司董事會三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數之決議，將
應分派股息及紅利、資本公積或法定盈餘公積之全部或一部以發放現金
之方式為之，並報告股東會，不適用前項應經股東會決議之規定。
-
2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額 百分之二十五之部分為限。
-
3.(1)本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權 益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借 方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
(2)首次採用IFRSs 時，民國110 年3 月31 日金管證發字第1090150022 號函提列之特別盈餘公積，本公司於嗣後使用、處分或重分類相關 資產時，就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉，前述相關資產若 為投資性不動產時，屬土地部分於處分或重分類時迴轉，屬土地以 外之部分，則於使用期間逐期迴轉。
-
4.本公司於民國113 年3 月13 日經董事會決議通過民國112 年度之盈餘 分派案，決議不分派股利。民國112 年3 月14 日經董事會決議通過以 盈餘分派現金股利$29,831(每股新台幣0.2 元)及民國112 年5 月30 日經股東會決議通過民國111 年度之盈餘分派股票股利$74,578(每股 新台幣0.5 元)。上述有關董事會及股東會決議盈餘分派情形，請至臺 灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
-
5.本公司於民國114 年3 月5 日經董事會決議通過民國113 年度之盈餘分派 案，決議不分派股利。
(十四) 營業收入
客戶合約之收入 |
113年度
10,505
$ |
112年度 |
|
|
20,919
$ |
1.客戶合約收入之細分
本公司之收入可細分為下列主要產品線：
113年度
外部客戶合約收入
收入認列時點
於某一時點認列之收入 |
客房收入
-
$
-
$ |
餐飲收入
10,031
$
10,031
$ |
其他收入
474
$
474
$ |
合計 |
|
|
|
|
10,505
$ |
|
|
|
|
10,505
$ |
~28~
112年度
外部客戶合約收入
收入認列時點
於某一時點認列之收入 |
客房收入
-
$
-
$ |
餐飲收入
其他收入
合計
19,924
$
995
$
20,919
$
19,924
$
995
$
20,919
$ |
|
|
|
2.合約負債
本公司認列客戶合約收入相關之合約負債如下：
期初合約負債本期認列收入：
利息收入
其他收入
113年12月31日
112年12月31日
合約負債:
合約負債－餐飲服務合約
-
$
1,174
$
113年度
合約負債期初餘額本期認列收入
餐飲服務合約
1,174
$
$
113年度
銀行存款利息
7,398
$
$
按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入
84,429
其他利息收入
3,861
95,688
$
$
113年度
政府補助收入
310
$
$
管理服務收入
64,721
其他收入-其他
1,915
66,946
$
$ |
期初合約負債本期認列收入：
利息收入
其他收入
113年12月31日
112年12月31日
合約負債:
合約負債－餐飲服務合約
-
$
1,174
$
113年度
合約負債期初餘額本期認列收入
餐飲服務合約
1,174
$
$
113年度
銀行存款利息
7,398
$
$
按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入
84,429
其他利息收入
3,861
95,688
$
$
113年度
政府補助收入
310
$
$
管理服務收入
64,721
其他收入-其他
1,915
66,946
$
$ |
112年1月1日 |
|
|
654
$ |
|
|
112年度 |
|
$ |
654
|
|
|
112年度 |
|
$ |
5,770
78,317
3,051 |
|
$ |
87,138
|
|
$ |
112年度
42
62,497
907 |
|
$ |
63,446
|
(十五) 利息收入
(十六) 其他收入
本公司因適用對受嚴重特殊傳染性肺炎影響發生營運困難產業事業紓困
振興辦法及向高雄市政府觀光局申請防疫旅宿使用，經審核符合後，民國
112年度認列政府補助收入為$12。
~29~
(十七) 其他利益及損失
其他利益及損失 |
|
|
|
|
|
|
|
113年度 |
|
|
112年度 |
處分不動產、廠房及設備淨損失 |
($ |
599)
|
|
$ |
-
|
透過損益按公允價值衡量之 |
|
11,463
|
|
|
9,212 |
金融資產淨利益 |
|
|
|
|
|
淨外幣兌換利益(損失) |
|
119,003 |
( |
|
5,966)
|
租賃修改利益 |
|
8
|
|
|
1
|
其他損失 |
|
-
|
( |
|
2) |
|
$ |
129,875
|
|
$ |
3,245
|
財務成本 |
|
|
|
|
|
|
|
113年度 |
|
|
112年度 |
利息費用： |
|
|
|
|
|
銀行借款 |
$ |
9,491
|
|
$ |
8,799
|
租賃負債利息 |
|
48 |
|
|
84
|
|
$ |
9,539
|
|
$ |
8,883
|
費用性質之額外資訊 |
|
|
|
|
|
|
|
113年度 |
|
|
112年度 |
員工福利費用 |
$ |
25,137
|
|
$ |
31,038
|
不動產、廠房及設備折舊費用 |
|
2,161 |
|
|
2,490 |
使用權資產折舊費用 |
|
1,965 |
|
|
2,728 |
|
$ |
29,263
|
|
$ |
36,256 |
(十八) 財務成本
(十九) 費用性質之額外資訊
(二十) 員工福利費用
員工福利費用 |
|
|
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他員工福利費用 |
113年度
21,859
$
1,950
923
405
25,137
$ |
112年度 |
|
|
26,839
$
2,486
1,166
547 |
|
|
31,038
$ |
-
1.依本公司章程規定，應以當年度獲利狀況，以0.1%至1%分派員工酬勞 及以當年度獲利狀況不高於百分之一分派董事酬勞。但公司尚有累積 虧損時，應予彌補。
-
2.本公司民國113 年度及112 年度員工酬勞及董事酬勞估列金額均為$0。 民國113 年度係依該年度之獲利狀況，以章程所訂之成數為估列基礎。 經董事會決議民國113 年實際配發金額分別為$208 及$0，其中員工酬 勞將採現金之方式發放。員工酬勞及董事酬勞差異金額分別為$208 及 $0，主要係估計變動，將調整於民國114 年度之損益中。
~30~
經董事會決議民國112年度員工酬勞及董事酬勞與民國112年度財務
報告認列之員工酬勞$0及董事酬勞$0之差異為$209及$0。主要係估計
變動，已調整於民國113年度之損益。其中員工酬勞採現金方式發放。
本公司董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測
站查詢。
(二十一) 所得稅
1.所得稅費用(利益)
(1)所得稅利益組成部分：
|
|
|
113年度 |
|
112年度 |
當期所得稅： |
|
|
|
|
|
當期所得產生之所得稅 |
$ |
|
-
|
$ |
-
|
未分配盈餘加徵 |
|
|
1,213 |
|
14,105 |
以前年度所得稅高估數 |
( |
|
137)
|
( |
1) |
當期所得稅總額 |
|
|
1,076
|
|
14,104 |
遞延所得稅： |
|
|
|
|
|
暫時性差異之原始產生及迴轉 |
( |
|
20,819)
|
( |
18,937) |
所得稅利益 |
($ |
|
19,743)
|
($ |
4,833) |
(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
113年度 |
|
112年度 |
國外營運機構換算差額 |
$ |
|
25,852
|
$ |
274
|
2.所得稅利益與會計利潤關係： |
|
|
|
|
|
|
|
|
113年度 |
|
112年度 |
稅前淨利按法定稅率計算 |
|
$ |
4,153
|
$ |
4,183
|
之所得稅(註) |
|
|
|
|
|
按稅法規定調整項目之所得稅 |
( |
|
24,972)
|
( |
23,118)
|
影響數 |
|
|
|
|
|
按稅法規定免課稅之所得 |
|
|
- |
( |
2)
|
以前年度所得稅高估數 |
( |
|
137)
|
( |
1)
|
未分配盈餘加徵 |
|
|
1,213 |
|
14,105 |
所得稅利益 |
($ |
|
19,743)
|
($ |
4,833)
|
註：適用稅率之基礎係按本公司適用之稅率計算。
~31~
3.因暫時性差異及課稅損失而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下：
|
|
|
|
113年 |
113年 |
113年 |
|
|
|
|
|
|
認列於 |
|
認列於其他 |
|
|
|
|
1月1日 |
|
損益 |
|
綜合損益 |
|
12月31日 |
遞延所得稅資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
暫時性差異： |
|
|
|
|
|
|
|
|
未休假獎金 |
$ |
117
|
($ |
38)
|
|
-
|
$ |
79
|
遞延所得稅負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
暫時性差異： |
|
|
|
|
|
|
|
|
金融資產未實現利益 |
( |
2,205)
|
( |
2,292)
|
|
- |
( |
4,497)
|
海外權益法認列投資利益 |
( |
187,251)
|
|
46,674 |
|
-
|
( |
140,577)
|
國外營運機構兌換差額 |
( |
5,553)
|
|
- |
( |
25,852)
|
( |
31,405)
|
未實現兌換利益 |
( |
11,021)
|
( |
23,525)
|
|
- |
( |
34,546)
|
|
( |
206,030)
|
|
20,857 |
( |
25,852)
|
( |
211,025)
|
|
($ |
205,913) |
$ |
20,819
|
25,852)
($ |
|
($ |
210,946)
|
|
|
|
|
112年 |
112年 |
112年 |
|
|
|
|
|
|
|
認列於 |
|
認列於其他 |
|
|
|
|
|
1月1日 |
|
損益 |
|
|
綜合損益 |
|
12月31日 |
遞延所得稅資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
暫時性差異： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未休假獎金 |
$ |
159
|
($ |
42)
|
$ |
|
-
|
$ |
117
|
遞延所得稅負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
暫時性差異： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融資產未實現利益 |
( |
374)
|
( |
1,831)
|
|
|
- |
( |
2,205)
|
海外權益法認列投資利益 |
( |
206,624)
|
|
19,373 |
|
|
- |
( |
187,251)
|
國外營運機構兌換差額 |
( |
5,279)
|
|
- |
( |
|
274)
|
( |
5,553)
|
未實現兌換利益 |
( |
12,458)
|
|
1,437 |
|
|
- |
( |
11,021)
|
|
( |
224,735)
|
|
18,979 |
( |
|
274)
|
( |
206,030)
|
|
($ |
224,576)
|
$ |
18,937
|
($ |
|
274)
|
($ |
205,913)
|
4.本公司尚未使用之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得稅資產相 關金額如下：
|
|
113年12月31日 |
|
發生年度
109年度
110年度
111年度 |
申報數/
核定數
核定數
核定數
核定數 |
未認列遞延
可扣抵金額
尚未抵減金額
所得稅資產部分
47,245
42,371
42,371
107,265
107,265
107,265
2,027
2,027
2,027
156,537
$
151,663
$
151,663
$ |
最後
扣抵年度 |
|
|
|
119年度
120年度
120年度 |
~32~
112年12月31日
發生年度
106年度
107年度
108年度
109年度
110年度 |
申報數/
核定數
核定數
核定數
核定數
核定數
核定數 |
未認列遞延
可扣抵金額
尚未抵減金額
所得稅資產部分
72,817
$
16,785
$
16,785
$
56,901
56,901
56,901
40,604
40,604
40,604
47,245
47,245
47,245
107,265
107,265
107,265
324,832
$
268,800
$
268,800
$ |
最後
扣抵年度
116年度
117年度
118年度
119年度
120年度 |
|
|
|
|
5.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國111年度。
(二十二)每股盈餘
1.普通股每股盈餘
基本每股盈餘
歸屬於本公司普通股股東
之本期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於本公司普通股股東
之本期淨利
具稀釋作用之潛在普通股
之影響
員工酬勞
歸屬於本公司普通股股東
之本期淨利加潛在
普通股之影響 |
加權平均流通
稅後金額
在外仟股數
40,506
$
156,613
40,506
$
156,613
-
4
40,506
$
156,617
113 年 度 |
每股盈餘
(元) |
|
|
0.26
$ |
|
|
0.26
$ |
~33~
==> picture [427 x 478] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
112 年 度
加權平均流通 每股盈餘
稅後金額 在外仟股數 (元)
基本每股盈餘
歸屬於本公司普通股股東
之本期淨利 $ 25,749 156,613 $ 0.16
稀釋每股盈餘
歸屬於本公司普通股股東
之本期淨利 $ 25,749 156,613
具稀釋作用之潛在普通股
之影響
-
員工酬勞 5
歸屬於本公司普通股股東
之本期淨利加潛在
普通股之影響 $ 25,749 156,618 $ 0.16
2.上述加權平均流通在外股數，業已依民國111 年度盈餘轉增資比例
追溯調整。
現金流量補充資訊
僅有部分現金支付之投資活動：
113年度 112年度
-
購置不動產、廠房及設備 $ $ 665
加：期初應付設備款
-
(表列「其他應付款」) 90
減：期末應付設備款
- -
(表列「其他應付款」)
-
本期支付現金 $ $ 755
----- End of picture text -----
(二十三) 現金流量補充資訊
~34~
(二十四) 來自籌資活動之負債之變動
|
|
|
|
113年 |
113年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
應付 |
|
|
|
來自籌資活動 |
|
|
|
短期借款 |
|
短期票券 |
|
租賃負債 |
|
|
之負債總額 |
1月1日 |
$ |
400,000
|
$ |
95,000
|
$ |
4,766
|
$ |
|
499,766
|
籌資現金流量 |
|
-
|
( |
19,500)
|
( |
1,982)
|
( |
|
21,482)
|
之變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他非現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
之變動(註) |
|
-
|
|
- |
( |
247) |
( |
|
247)
|
12月31日 |
$ |
400,000
|
$ |
75,500
|
$ |
2,537
|
$ |
|
478,037
|
|
|
|
|
112年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付 |
|
|
|
來自籌資活動 |
|
|
|
短期借款 |
|
短期票券 |
|
租賃負債 |
|
|
之負債總額 |
1月1日 |
$ |
484,000
|
$ |
-
|
$ |
7,641
|
$ |
|
491,641
|
籌資現金流量 |
( |
84,000)
|
|
95,000 |
( |
2,732)
|
|
|
8,268 |
之變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他非現金
之變動(註) |
|
- |
|
- |
( |
143) |
( |
|
143) |
12月31日 |
$ |
400,000
|
$ |
95,000
|
$ |
4,766
|
$ |
|
499,766
|
註：係因使用權資產處分及租賃修改所產生之非現金之變動。
七、 關係人交易
(一)關係人之名稱與本公司之關係
關係人名稱 與本公司之關係
Holiday Garden International Ltd.本公司直接持有之子公司
(簡稱Int. Ltd.)
華園開發股份有限公司本公司直接持有之子公司
(簡稱華園開發)
Holiday Garden U.S. Int. Ltd. 直接持有之子公司
(簡稱U.S.)
Holiday Garden SF CORP.U.S. 直接持有之子公司
(簡稱SF CORP.)
Holiday Garden VC CORP.U.S. 直接持有之子公司
(簡稱VC CORP.)
Holiday Garden WC CORP.U.S. 直接持有之子公司
(簡稱WC CORP.)
~35~
關係人名稱 與本公司之關係
Holiday Garden EV CORP.U.S. 直接持有之子公司
(簡稱EV CORP.)
Holiday Garden FM CORP.U.S. 直接持有之子公司
(簡稱FM CORP.)
(二)重大關係人交易
1.管理服務收入(表列「其他收入」)
|
|
113年度 |
|
112年度 |
華園開發 |
$ |
3,000
|
$ |
3,000
|
SF CORP. |
|
16,242 |
|
15,657
|
VC CORP. |
|
12,994 |
|
12,526
|
WC CORP. |
|
9,745 |
|
9,394 |
EV CORP. |
|
12,994 |
|
12,526 |
FM CORP. |
|
9,746 |
|
9,394 |
合計 |
$ |
64,721
|
$ |
62,497
|
短期員工福利
八、 質押之資產
本公司之資產提供擔保明細如下：
資產項目
定期存款
(表列「按攤銷後成本衡量之金融
資產-流動」)
附買回交易條件之債券
(表列「按攤銷後成本衡量之金融
資產-非流動」) |
113年12月31日
112年12月31日
擔保用途
698,278
$
886,325
$
短期借款及應付
短期票券額度
30,000
-
應付短期票券額
度
728,278
$
886,325
$
帳面價值 |
|
113年12月31日
698,278
$
30,000
728,278
$ |
-
九、 重大或有負債及未認列之合約承諾
-
(一)或有事項
無此情事。
~36~
無此情事。
無此情事。
十一、重大之期後事項
無此情事。
十二、其他
本公司之資本管理目標，係為保障集團能繼續經營，維持最佳資本結構以
降低資金成本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，本公司可
能會調整支付予股東之股息金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產
以降低債務。與產業慣例一致，本公司以負債佔資產比例控管資本。
本公司之策略係維持一個平穩之負債佔資產比，比率如下：
金融工具
1.金融工具之種類
總負債
總資產
負債佔資產比
金融資產
透過損益按公允價值衡量之
金融資產
強制透過損益按公允價值
衡量之金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金
按攤銷後成本衡量之金融資產
應收帳款
其他應收款
存出保證金 |
113年12月31日
696,420
$
4,027,758
$
17
113年12月31日
107,229
$
1,125,653
813,647
113
10,394
393
2,057,429
$ |
112年12月31日
732,440
$ |
|
|
3,919,867
$ |
|
|
19 |
|
|
112年12月31日 |
1. |
|
|
|
|
95,766
$
732,789
1,031,125
891
13,905
1,171 |
|
|
1,875,647
$ |
1.金融工具之種類
~37~
金融負債
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款
應付短期票券
應付帳款
其他應付款
租賃負債 |
113年12月31日
400,000
$
75,500
5
7,190
482,695
$
2,537
$ |
112年12月31日 |
|
|
400,000
$
95,000
1,798
9,239 |
|
|
506,037
$ |
|
|
4,766
$ |
匯率風險
-
A. 本公司投資海外子公司，因此受相對與本公司功能性貨幣不同的 交易所產生之匯率風險，主要為美元。相關匯率風險來自未來之 商業交易及已認列之資產與負債。
-
B.本公司管理階層已訂定政策，規定公司管理相對其功能性貨幣之 匯率風險。公司應透過財務部就其整體匯率風險進行避險。
-
C.本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣 為新台幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資 產及負債資訊如下：
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
採權益法之長期股權投資
美金：新台幣 |
|
|
113年12月31日 |
113年12月31日 |
113年12月31日 |
|
|
外幣
(仟元)
58,423
57,251 |
匯率
32.79
32.79 |
帳面金額
(新台幣)
1,915,691
$
1,877,254 |
敏感度分析 |
|
|
|
|
|
|
變動幅度
1%
1% |
損益影響
19,157
$
- |
影響其他
綜合損益 |
|
|
|
|
|
|
-
$
18,773 |
|
|
|
|
|
|
|
~38~
==> picture [394 x 129] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
112年12月31日
敏感度分析
外幣 帳面金額 影響其他
(仟元) 匯率 (新台幣) 變動幅度 損益影響 綜合損益
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
-
美金：新台幣 56,177 30.71 $ 1,725,190 1% $ 17,252 $
採權益法之長期股權投資
-
美金：新台幣 64,519 30.71 1,981,367 1% 19,814
----- End of picture text -----
D.民國113 年度及112 年度本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影 響之全部兌換利益(損失)(含已實現及未實現)彙總金額分別為 $119,003 及($5,966)。
價格風險
本公司投資於開放型基金，此等權益工具之價格會因該投資標的未
來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌1%，
而其他所有因素維持不變之情況下，對民國113年度及112年度之
稅前淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損
失將分別減少或增加$1,072及$958。
現金流量及公允價值利率風險
-
A.本公司之利率風險來自按浮動利率之短期及長期借款，使公司暴 露於現金流量利率風險。於民國113 年及112 年12 月31 日，本 公司按浮動利率之借款皆為新台幣。
-
B.本公司之借款係採攤銷後成本衡量，依據合約約定每年利率會重 新訂價，因此本公司暴露於未來市場利率變動之風險。
-
C.當借款利率上升或下跌1%，而其他所有因素維持不變之情況下， 民國113年度及112年度之稅前淨利將分別增加或減少$4,000及 $4,000，主要係因浮動利率借款導致利息費用隨之變動所致。
(2)信用風險
~39~
-
C.本公司採用IFRS 9 提供之前提假設，當合約款項按約定之支付條款 逾期超過30 天，視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加。
-
D.本公司採用IFRS 9 提供之前提假設，當合約款項按約定之支付 條款逾期超過90 天，視為已發生違約。
-
E.本公司按客戶類型之特性將對客戶之應收票據及應收帳款分組， 採用簡化作法以損失率為基礎估計預期信用損失。
-
F.本公司對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資訊所 建立之損失率，以估計應收票據及應收帳款的備抵損失，民國113 年及112 年12 月31 日之準備矩陣如下：
113年12月31日
預期損失率
帳面價值總額
備抵損失
112年12月31日
預期損失率
帳面價值總額
備抵損失 |
帳齡30天內
1.22%
37
$
-
帳齡30天內
1.09%
853
$
1 |
帳齡31-90天
1.69%
76
$
-
帳齡31-90天
1.56%
40
$
1 |
帳齡91天以上
100.00%
38
$
38
帳齡91天以上
100.00%
-
$
- |
合計 |
|
|
|
|
151
$
38
合計 |
|
|
|
|
893
$
2 |
G.本公司採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下：
==> picture [389 x 68] intentionally omitted <==
-
(3)流動性風險
-
A.現金流量預測是由公司內各營運個體執行，並由公司財務部予以 彙總。公司財務部監控公司流動資金需求之預測，確保其有足夠 資金得以支應營運需要，並在任何時候維持足夠之未支用的借款 承諾額度。
-
B.各營運個體所持有之剩餘現金，在超過營運資金之管理所需時， 將轉撥回公司財務部。公司財務部則將剩餘資金投資於附息之活 期存款、支票存款、定期存款及有價證券，其所選擇之工具具有 適當之到期日或足夠流動性，以因應上述預測並提供充足之調度 水位。於民國113 年及112 年12 月31 日，本公司持有貨幣市場 部位分別為$1,232,524 及$828,184 可即時產生現金流量以管理 流動性風險。
~40~
C.下表係本公司之非衍生金融負債，按相關到期日予以分組，非衍 生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行 分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。
113年12月31日
非衍生金融負債:
短期借款
應付短期票券
應付帳款
其他應付款
租賃負債
衍生金融負債:
無。
112年12月31日
非衍生金融負債:
短期借款
應付短期票券
應付帳款
其他應付款
租賃負債
衍生金融負債:
無。 |
1年以內
1~2年
401,755
$
-
$
75,500
-
5
-
7,190
-
1,439
1,130
1年以內
1~2年
485,109
$
-
$
95,000
-
1,798
-
9,239
-
2,364
1,354 |
2年以上 |
|
|
-
$
-
-
-
-
2年以上 |
|
|
-
$
-
-
-
1,130 |
(三)公允價值資訊
-
1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下：
-
第一等級： 企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本公司 投資之受益憑證的公允價值皆屬之。
-
第二等級： 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等 級之報價者除外。
-
第三等級： 資產或負債之不可觀察輸入值。
-
2.非以公允價值衡量之金融工具：
本公司非以公允價值衡量之金融工具，包括現金及約當現金、按攤銷後
成本衡量之金融資產、應收帳款、其他應收款、存出保證金、短期借款、
應付短期票券、應付帳款、其他應付款及租賃負債的帳面金額係公允價
值之合理近似值。
~41~
一
113年12月31日第等級第二等級第三等級合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
--
受益憑證$107,229$ $ $ 107,229
負債：無。
一
112年12月31日第等級第二等級第三等級合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
--
受益憑證$ 95,766$ $ $ 95,766
負債：無。
(2)本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下： 本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者，依工具之 特性分列如下：
開放型基金
市場報價
淨值
十三、附註揭露事項
-
(一)重大交易事項相關資訊
-
1.資金貸與他人：請詳附表一。
-
2.為他人背書保證：無此情事。
-
3.期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分）：請詳附表二。
-
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上：無此情事。
-
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無 此情事。
-
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無 此情事。
~42~
-
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無此情事。
-
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳 附表三。
-
9.從事衍生工具交易：無此情事。
-
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額：請詳附表四。
-
(二)轉投資事業相關資訊
-
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳 附表五。
-
(三)大陸投資資訊
-
1.基本資料：無此情事。
-
2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項：無此情事。
-
(四)主要股東資訊
主要股東資訊：請詳附表六。
十四、部門資訊
不適用。
==> picture [77 x 12] intentionally omitted <==
~43~
華園飯店股份有限公司
資金貸與他人
民國113年1月1日至12月31日
附表一
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
利率區間
資金貸
與性質
（註4）
業務
往來金額
（註5）
有短期融通
資金必要之
原因（註6）
提列備抵
損失金額
本期
最高金額
（註3）
期末餘額
（註8）
實際動支
金額
編號
（註1）
貸出資金
之公司
貸與對象
往來項目
（註2）
是否
為關
係人 |
擔保品 |
對個別對象
資金貸與限
額（註7） |
資金貸與
總限額
（註7） |
備註 |
|
名稱
價值 |
|
|
|
1
HOLIDAY GARDEN
INTERNATIONAL
Holiday Garden
U.S.
應收關係
企業款項
是
1,448,560
$
-
$
-
$
-
短期融
通資金
-
$
營業週轉
-
$
2
Holiday Garden
U.S.
Holiday Garden
VC CORP.
應收關係
企業款項
是
194,610
-
-
-
短期融
通資金
-
購置飯店
-
2
Holiday Garden
U.S.
Holiday Garden
WC CORP.
應收關係
企業款項
是
584,820
-
-
-
短期融
通資金
-
購置飯店
-
2
Holiday Garden
U.S.
Holiday Garden
WC CORP.
應收關係
企業款項
是
64,980
-
-
-
短期融
通資金
-
購置飯店
-
2
Holiday Garden
U.S.
Holiday Garden
EV CORP.
應收關係
企業款項
是
559,362
-
-
-
短期融
通資金
-
購置飯店
-
2
Holiday Garden
U.S.
Holiday Garden
EV CORP.
應收關係
企業款項
是
94,950
-
-
-
短期融
通資金
-
營業週轉
-
2
Holiday Garden
U.S.
Holiday Garden
EV CORP.
應收關係
企業款項
是
84,030
-
-
-
短期融
通資金
-
營業週轉
-
2
Holiday Garden
U.S.
Holiday Garden
FM CORP.
應收關係
企業款項
是
430,900
-
-
-
短期融
通資金
-
營運週轉、
購置飯店
-
3
Holiday Garden
SF CORP.
Holiday Garden
VC CORP.
應收關係
企業款項
是
154,200
-
-
-
短期融
通資金
-
購置飯店
-
3
Holiday Garden
SF CORP.
Holiday Garden
U.S.
應收關係
企業款項
是
1,368,666
981,150
-
-
短期融
通資金
-
營業週轉
- |
無
-
$
無
-
無
-
無
-
無
-
無
-
無
-
無
-
無
-
無
- |
-
$
-
-
-
-
-
-
-
-
10,402,950 |
-
$
-
-
-
-
-
-
-
-
20,805,900 |
註9
註9
註9
註9
註9
註9
註9
註9
註9
註10 |
-
註1：編號欄之說明如下：
-
(1) 本公司輸入0。
-
(2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號，同一公司編碼應相同。
-
註2：帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等科目，如屬資金貸與性質者均須輸入此欄位。
-
註3：累計當年度至申報月份止資金貸與他人之最高餘額。
-
註4：資金貸與性質應填列屬有業務往來者或屬有短期融通資金之必要者。
-
註5：資金貸與性質屬有業務往來者，應輸入業務往來金額。
-
註6：資金貸與性質屬有短期融通資金之必要者，應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途，例如：償還借款、購置設備、營業週轉...等。
-
註7：應輸入公司依資金貸與他人作業程序，所訂定對個別對象資金貸與之限額及資金貸與總限額，並於備註欄說明資金貸與個別對象及總限額之計算方法。
-
註8：應輸入迄申報月份止仍有效之資金貸與他人額度/金額。（若公開發行公司依據處理準則第14條第1項將資金貸與逐筆提董事會決議，雖尚未撥款，仍應將董事會決議金額列入公告餘額，以揭露其承擔風險； 惟嗣後資金償還，則應揭露其償還後餘額，以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第14條第2項經董事會決議授權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用，
-
仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額，雖嗣後資金償還，惟考量仍可能再次撥貸，故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。）
-
註9：依本公司資金貸與他人作業程序規定，本公司對直接及間接持有表決權股份百分之百之國外子公司間從事資金貸與，個別貸與金額以不超過貸與公司淨值50倍為限，總貸與金額以不超過貸與公司淨值100倍為 限，貸與期限以不超過15年為限。惟本公司於民國113年經董事會決議終止對此海外子公司資金貸與額度，故資金貸與限額均為0。
-
註10：依本公司資金貸與他人作業程序規定，本公司對直接及間接持有表決權股份百分之百之國外子公司間從事資金貸與，個別貸與金額以不超過貸與公司淨值50倍為限，總貸與金額以不超過貸與公司淨值100倍為 限，貸與期限以不超過15年為限。
附表一第1頁
華園飯店股份有限公司
期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）
民國113年12月31日
附表二
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
持有之公司
有價證券種類及名稱
（註1）
與有價證券發行人之關係
（註2）
帳列科目 |
|
期 |
末 |
備註
（註4） |
|
股 數 |
帳面金額
（註3） |
持股比例
公允價值 |
|
華園飯店股份有限公司
GDDAAU-環球股息累計(美元)
無
透過損益按公允
價值衡量之金融
資產-流動
華園飯店股份有限公司
GLIAAU-多重收益累計(美元)
無
透過損益按公允
價值衡量之金融
資產-流動
華園飯店股份有限公司
美盛西方資產 全球藍籌債券基金A類股美元 累積型
無
透過損益按公允
價值衡量之金融
資產-流動
華園飯店股份有限公司
0426精選收益基金—美元
無
透過損益按公允
價值衡量之金融
資產-流動
華園飯店股份有限公司
0788美元短期票券基金
無
透過損益按公允
價值衡量之金融
資產-流動 |
-
-
-
-
- |
9,423
$
8,895
44,548
42,845
1,518 |
-
9,423
$
-
8,895
-
44,548
-
42,845
-
1,518 |
註5
註5
註5
註5
註5 |
註1：本表所稱有價證券，係指屬國際財務報導準則第9號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2：有價證券發行人非屬關係人者，該欄免填。
註3：按公允價值衡量者，帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額；非屬按公允價值衡量者，帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註4：所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者，應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。
註5：開放型基金，其市價係指資產負債表日該基金淨資產價值。
附表二第1頁
華園飯店股份有限公司
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上
民國113年1月1日至12月31日
附表三
買、賣之公司 |
有價證券種類及名稱
（註1） |
帳列科目 |
交易對象
（註2） |
關係
（註2） |
期初 |
期初 |
買入（註3、5） |
買入（註3、5） |
|
賣出（註3、5） |
賣出（註3、5） |
|
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
期 末 |
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
期 末 |
|
|
|
|
|
股數 |
金 額 |
股數 |
金額 |
股數 |
售價 |
帳面成本 |
處分損益 |
股數 |
金額 |
Holiday Garden
US. |
Holiday Garden EV CORP. |
採用權益
法之投資 |
現金增資 |
本公司之
子公司 |
150,000 |
$ 828,388 |
- |
$ 324,150 |
- |
$ - |
$ - |
$ - |
150,000 |
$1,152,538 |
註1：本表所稱有價證券，係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2：有價證券帳列採用權益法之投資者，須填寫該二欄，餘得免填。
註3：累計買進、賣出金額應按市價分開計算是否達三億元或實收資本額百分之二十。
註4：實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，有關實收資本額百分之二十之交易金額規定，以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
註5：包含本期增減資款、採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額、採用權益法之投資盈餘分派、被投資公司備供出售金融資產評價調整數及國外營運機構財務報表換算之兌換差額。
附表三第1頁
華園飯店股份有限公司 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國113年1月1日至12月31日
附表四
帳列應收款項之公司 |
交易對象名稱 |
關係 |
應收關係人款項餘額
（註1） |
週轉率 |
逾期應收關係人款項 |
逾期應收關係人款項 |
應收關係人款項期
後收回金額 |
提列備抵損失金額
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外) |
|
|
|
|
|
金額 |
處理方式 |
|
|
Holiday Garden SF CORP. |
Holiday Garden U.S. |
註3 |
其他應收款：$304,353 |
註4 |
-
$ |
- |
-
$ |
-
$ |
-
註1：請依應收關係人帳款、票據、其他應收款…等分別填列。
-
註2：實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，有關實收資本額百分之二十之交易金額規定，以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。 註3：該被投資公司與交易對象皆為本公司之子公司。
-
註4：主要係其他應收款，故不適用於週轉天數之計算。
附表四第1頁
華園飯店股份有限公司
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國113年1月1日至12月31日
附表五
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
交易往來情形
編號
(註1) |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係
(註2) |
科目 |
金額 |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產
之比率
(註3) |
0
0
0
0
0
1
2
2
3
4
5 |
華園飯店股份有限公司
華園飯店股份有限公司
華園飯店股份有限公司
華園飯店股份有限公司
華園飯店股份有限公司
Holiday Garden U.S.
Holiday Garden SF CORP.
Holiday Garden SF CORP.
Holiday Garden VC CORP.
Holiday Garden FM CORP.
Holiday Garden EV CORP. |
Holiday Garden SF CORP.
Holiday Garden VC CORP.
Holiday Garden WC CORP.
Holiday Garden EV CORP.
Holiday Garden FM CORP.
Holiday Garden SF CORP.
Holiday Garden U.S.
Holiday Garden WC CORP.
Holiday Garden SF CORP.
Holiday Garden SF CORP.
Holiday Garden SF CORP. |
(1)
(1)
(1)
(1)
(1)
(3)
(3)
(3)
(3)
(3)
(3) |
其他收入
其他收入
其他收入
其他收入
其他收入
其他應收款
其他應收款
其他應收款
其他應收款
其他應收款
其他應收款 |
16,055
12,844
9,633
12,844
9,633
80,072
304,353
7,814
18,414
29,322
16,653 |
依雙方約定辦理
依雙方約定辦理
依雙方約定辦理
依雙方約定辦理
依雙方約定辦理
依雙方約定辦理
依雙方約定辦理
依雙方約定辦理
依雙方約定辦理
依雙方約定辦理
依雙方約定辦理 |
1.11%
0.89%
0.67%
0.89%
0.67%
0.97%
3.68%
0.09%
0.22%
0.35%
0.20% |
註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明， 編號之填寫方法如下：
子公司對子公司之交易，若其一子公司已揭露，則另ㄧ子公司無須重複揭露)：
-
( 1 )母公司對子公司。
-
( 2 )子公司對母公司。
-
( 3 )子公司對子公司。
註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4：本表之重要交易往來情形係彙列交易金額達五百萬元者。
附表五第1頁
華園飯店股份有限公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）
民國113年1月1日至12月31日
附表六
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
投資公司名稱 |
被投資公司名稱
（註1、2） |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
|
期末持有 |
|
被投資公司本期
損益
（註2(2)） |
本期認列之投資
損益
（註2(3)） |
備註 |
|
|
|
|
本期期末 |
去年年底 |
股數 |
比率 |
帳面金額 |
|
|
|
華園飯店股份有限公司
華園飯店股份有限公司
Holiday Garden
International Ltd.
Holiday Garden U.S.
Holiday Garden U.S.
Holiday Garden U.S.
Holiday Garden U.S.
Holiday Garden U.S. |
華園開發股份有限公司
Holiday Garden
International Ltd.
Holiday Garden U.S.
Holiday Garden SF CORP.
Holiday Garden VC CORP.
Holiday Garden WC CORP.
Holiday Garden EV CORP.
Holiday Garden FM CORP. |
台灣
經營觀光事業之
旅館
百慕達群島投資業務
美國
投資業務
美國
經營觀光事業之
旅館
美國
經營觀光事業之
旅館
美國
經營觀光事業之
旅館
美國
經營觀光事業之
旅館
美國
經營觀光事業之
旅館 |
|
65,000
$
977,650
1,963,161
84,662
128,200
612,800
1,152,538
554,413 |
65,000
$
977,650
1,963,161
84,662
128,200
612,800
828,388
554,413 |
6,500,000
12,000
18,000
170,000
150,000
150,000
150,000
150,000 |
100
100
100
100
100
100
100
100 |
47,568
$
1,877,254
134,158)
(
208,059
2,247)
(
270,209
695,725
378,084 |
5,770
$
233,370)
(
233,292)
(
65,176)
(
13,142)
(
11,993)
(
69,011)
(
63,051)
( |
5,770
$
233,370)
(
註3
"
"
"
"
" |
本公司之
子公司
本公司之
子公司
該公司之
子公司
該公司之
子公司
該公司之
子公司
該公司之
子公司
該公司之
子公司
該公司之
子公司 |
-
註1：公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者，有關國外被投資公司資訊之揭露，得僅揭露至該控股公司之相關資訊。 註2：非屬註1所述情形者，依下列規定填寫：
-
（1）「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄，應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫，並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司）。
-
（2）「被投資公司本期損益」乙欄，應填寫各被投資公司之本期損益金額。
-
（3）「本期認列之投資損益」乙欄，僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額，餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時，應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
-
註3：該被投資公司之損益業已包含於其投資公司，故不另行表達。
附表六第1頁
華園飯店股份有限公司 主要股東資訊
民國113年12月31日
附表七
主要股東名稱 |
股份 |
股份 |
|
持有股數 |
持股比例 |
穎川國際企業股份有限公司
匯豐(台灣)商業銀行股份有限公司受託保管芝柏有限公司投資專戶
匯豐(台灣)商業銀行股份有限公司受託保管艾思迪西有限公司投資專戶
匯豐(台灣)商業銀行股份有限公司受託保管真道控股有限公司投資專戶
匯豐(台灣)商業銀行股份有限公司受託保管東西控股有限公司投資專戶 |
30,373,305
15,462,772
14,862,966
14,687,124
12,401,650 |
19.39%
9.87%
9.49%
9.37%
7.91% |
附表七第1頁
華園飯店股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國113 年12 月31 日
明細表一
項 目
庫存現金及週轉金
支票存款
活期存款-新台幣存款
活期存款-美金存款
定期存款-美金存款
美金附買回債券
|
單位：新台幣仟元
摘 要
金 額
358
$
-
14,609
USD 234仟元，匯率32.79
7,656
USD 31,452仟元，匯率32.79
利率區間：4.45%~4.87%
到期日區間：民國114年1月8日至民國114年2月22日
1,031,253
USD 2,189仟元，匯率32.79
利率：4.65%
到期日：民國114年2月26日
71,777
1,125,653
$ |
|
|
明細表一第1頁
華園飯店股份有限公司 － 按攤銷後成本衡量之金融資產 流動明細表 民國113 年12 月31 日
|
民國113 年12 月31 日 |
|
|
|
明細表二
名稱 |
摘 要
契約期間
美金定存
113.09.02~114.03.02
美金定存
113.09.18~114.03.18
美金定存
113.12.01~114.03.01
台幣定存
113.10.04~114.04.04
台幣定存
113.10.12~114.04.12
台幣定存
113.09.12~114.03.12
台幣定存
113.10.28~114.04.28
美金定存
113.12.08~114.03.08
美金定存
113.12.28~114.03.28
美金定存
113.11.03~114.02.03 |
|
金額 |
單位：新台幣仟元
利 率
備 註
5.00%
5.00%
4.85%
註
1.46%
1.46%
0.73%
0.73%
4,70%
註
4.40%
註
4.70%
註 |
新光商業銀行
陽信商業銀行
王道商業銀行
王道商業銀行
王道商業銀行
王道商業銀行
王道商業銀行
中國信託商業銀行
中國信託商業銀行
第一商業銀行 |
|
|
49,801
$
57,035
292,713
2,535
2,535
421
3,042
166,924
145,610
93,031
813,647
$ |
5.00%
5.00%
4.85%
1.46%
1.46%
0.73%
0.73%
4,70%
4.40%
4.70% |
註：以按攤銷後成本衡量之金融資產提供擔保之資訊 ，請參閱附註八之說明。
明細表二第1頁
明細表三
名 稱
HOLIDAY GARDEN
INTERNATIONAL Ltd.
華園開發股份有限公司 |
股數
金額
12,000
1,981,367
$
6,500,000
41,799
2,023,166
$
期初餘額 |
股數
金額
-
-
$
-
5,770
5,770
$
本期增加(註1) |
華園飯店股份有限公司
採用權益法之投資變動明細表
民國113 年度
股數
金額
股數
持股比例
金額
單價(元)
總價
-
104,113)
($
12,000
100%
1,877,254
$
156,438
$
1,877,254
$
-
-
6,500,000
100%
47,569
7.32
47,569
104,113)
($
1,924,823
$
1,924,823
$
本期減少(註2)
期末餘額
市價或股權淨值 |
評價基礎
權益法
權益法 |
單位：新台幣仟元
提供擔保
或質押情形
備註
無
無 |
|
股數
12,000
6,500,000 |
|
|
|
|
註1：本期增加數係本期採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額。
註2：本期減少數係國外營運機構財務報表換算之兌換差額及本期採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額。
明細表三第1頁
明細表四
借 款 種 類
說 明
擔保銀行借款
中國信託商業銀行
擔保銀行借款
中國信託商業銀行
擔保銀行借款
王道商業銀行 |
華園飯店股份有限公司
短期借款明細表
民國113 年12 月31 日
期 末 餘 額
契 約 期 限
利率區間
135,000
$
113.10.22~114.04.22
1.95%
95,000
113.10.22~114.04.22
1.95%
170,000
113.12.18~114.01.18
2.11%
400,000
$ |
單位：新台幣仟元
融資額度
抵押或擔保
定期存款
定期存款
400,000
定期存款
500,000
$ |
|
|
|
(以下空白)
明細表四第1頁
華園飯店股份有限公司 應付短期票券明細表 民國113 年12 月31 日
明細表五
單位：新台幣仟元
項 目
商業本票
附買回債券負債 |
保 證 機 構
契 約 期 限
中華票券金融(股)公司
113.12.24~113.01.20
王道商業銀行(股)公司
113.12.12~114.03.12 |
利率區間
2.07%
2.08% |
金 |
|
帳 面 價 值
50,000
$
25,500
75,500
$
額 |
備 註 |
|
|
|
發 行 金 額
50,000
$
25,500
75,500
$ |
未攤銷折價
-
$
-
-
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
明細表五第1頁
明細表六
項 目
期初餐飲存貨
本期進料
轉列營業費用
期末餐飲存貨
本期耗料
餐飲成本 |
華園飯店股份有限公司
營業成本明細表
民國113 年度
金 額
1,074
$
2,910
105)
(
-
3,879
4,286
8,165
$ |
華園飯店股份有限公司
營業成本明細表
民國113 年度
金 額
1,074
$
2,910
105)
(
-
3,879
4,286
8,165
$ |
單位：新台幣仟元
備 註 |
|
|
|
|
|
|
|
|
明細表六第1頁
==> picture [506 x 214] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
華園飯店股份有限公司
營業費用明細表
民國113 年度
明細表七 單位：新台幣仟元
項 目 摘 要 金 額 備 註
薪資支出 $ 18,699
勞 務 費 3,229
折 舊 4,000
其他費用 11,019 餘額均未超過本科目金額5%以上
$ 36,947
----- End of picture text -----
明細表七第1頁
華園飯店股份有限公司
、 、 本期發生之員工福利 折舊 攤銷費用功能別彙總
民國113 年度
明細表八
單位：新台幣仟元
==> picture [741 x 189] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
功能別 113年度 112年度
性質別 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計
員工福利費用 $ 3,642 $ 21,495 $ 25,137 $ 7,229 $ 23,809 $ 31,038
薪資費用 3,160 15,039 18,199 6,216 17,033 23,249
勞健保費用 273 1,677 1,950 584 1,902 2,486
退休金費用 150 773 923 311 855 1,166
- -
董事酬金 3,660 3,660 3,590 3,590
其他員工福利費用 59 346 405 118 429 547
折舊費用 126 4,000 4,126 253 4,965 5,218
----- End of picture text -----
附註：
-
1.本年度及前一年度之員工人數分別為36人及46人，其中未兼任員工之董事人數均為3人。
-
2.股票已在證券交易所上市或於證券櫃檯買賣中心上櫃買賣之公司，應增加揭露以下資訊：
-
(1)本年度平均員工福利費用$651；前一年度平均員工福利費用$638。
-
(2)本年度平均員工薪資費用$551；前一年度平均員工薪資費用$541。
-
(3)平均員工薪資費用調整變動情形1.85%。
-
(4)本公司已依規定設置審計委員會替代監察人，故未認列監察人酬勞。
明細表八第1頁
華園飯店股份有限公司 、 、 本期發生之員工福利 折舊 攤銷費用功能別彙總(續)
民國113 年度
明細表八
單位：新台幣仟元
(5) 薪資報酬政策
-
1.給付酬金之政策、標準與組合:
-
(1)本公司董事、獨立董事之酬金包括車馬費及依公司章程規定給予以當年度獲利狀況不高於百分之一分派酬勞，依本公司章程第卅 一條規定支給之。
-
(2)本公司經理人之酬金、薪資將依個人專業經驗及參考同業通常水準支給之，另獎金則視個人之績效依其達成率及成長率、風險性、 業績表現核發。
-
(3)本公司員工之敘薪，依各階段面試評估結果進行進用決策；人員進用敘薪依據職等職級進行核發薪資。另獎金則視個人之績效依其 達成率、成長率、職務表現核發。
-
2.訂定酬金之程序:
-
(1)本公司董事會於民國100年12月通過「薪資報酬委員會組織規程」，且依組織規程成立薪資報酬委員會以擬定董事、獨立董事及 經理人報酬。
-
(2)本公司薪資報酬委員會訂定及定期評估董事、獨立董事及經理人之報酬，董事、獨立董事及經理人之報酬須經董事會通過後辦理。
明細表八第2頁
社團法人高雄市會計師公會會員印鑑證明書
高市財證字第 1140108 號
(1) 廖阿甚 會員姓名： (2) 吳建志 事務所名稱： 資誠聯合會計師事務所 事務所地址： 高雄市新興區民族二路95號22樓 事務所統一編號： 03932533 事務所電話： (07)2373116 委託人統一編號： 75560601 (1) 高市會證字第 0813 號 會員書字號： (2) 高市會證字第 0919 號 印鑑證明書用途：辦理 華園飯店股份有限公司 113 年 01 月 01 日 至 113 年度(自民國 113 年 12 月 31 日 ) 財務報表之查核簽證。
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----- Start of picture text -----
存
簽
會
名
印
式
鑑
一 一
存
簽 會
名 印
式 鑑
二 二
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( (
( (
( (
----- End of picture text -----
理事長： 核對人： 中 華 民 國 114 年 02 月 04 日
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