Heungkong Group — Audit Report / Information 2015

May 11, 2015

深圳市大本营投资管理有限公司 2013 年度、2014 年度审计报告

天健审〔2015〕7-152 号

		一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2	页
--	--	---------------------------------------	---

二、模拟财务报表 ……………………………………………………第	3—4 页
(一)模拟资产负债表………………………………………………第	3 页
(二)模拟利润表……………………………………………………第	4 页

三、模拟财务报表附注………………………………………………第	5—34	页

宙 计 告 报

天健审〔2015〕7-152号

深圳市大本营投资管理有限公司全体股东:

我们审计了后附的深圳市大本营投资管理有限公司(以下简称深圳大本营) 按照模拟财务报表附注三所述的编制基础编制的模拟财务报表,包括2014年12 月 31 日和 2013 年 12 月 31 日的模拟资产负债表, 2014 年度和 2013 年度的模拟 利润表以及模拟财务报表附注。

一、管理层对模拟财务报表的责任

按照模拟财务报表附注三所述的编制基础编制模拟财务报表是深圳大本营 管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制模拟财务报表, 并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使模拟财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对模拟财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对模拟财务 报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关模拟财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的模 拟财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与模拟财 务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对

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内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性, 以及评价模拟财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为,深圳大本营模拟财务报表在所有重大方面按照模拟财务报表附注 三所述的编制基础编制, 公允反映了深圳大本营 2014年12月31日和 2013年 12 月 31 日的模拟财务状况, 以及 2014 年度和 2013 年度的模拟经营成果。

四、报告用途

本审计报告仅供向中国证券监督管理委员会等政府有关主管部门报送拟实 施的深圳香江控股股份有限公司向深圳市金海马实业股份有限公司发行股份及 支付现金购买资产的申报材料时使用,不做其他用途。

模 拟 资 产 负 债 表

编制单位:深圳市大本营投资管理有限公司							单位:人民币元
资 产	注释 号	2014年12月31日	2013年12月31日	负债和所有者权益	注释 号	2014年12月31日	2013年12月31日
流动资产:				流动负债:
货币资金	1	1,592,007.36	5,353,048.83	短期借款	10	15,750,000.00	15,750,000.00
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产				以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债
应收票据				应付票据
应收账款	2	755,236.27	475,232.71	应付账款	11	11,500.00	22,300.00
预付款项	3	6,100.00	6,100.00	预收款项	12	8,136,849.08	6,394,203.80
应收利息				应付职工薪酬	13	1,368,301.26	1,313,286.15
应收股利				应交税费	14	4,780,364.84	3,528,485.21
其他应收款	4	31,003,420.34	157,663,038.19	应付利息
存货				应付股利
划分为持有待售的资产				其他应付款	15	122,331,005.51	256,654,032.41
一年内到期的非流动资产				划分为持有待售的负债
其他流动资产	5	1,000,000.00		一年内到期的非流动负债
流动资产合计		34,356,763.97	163,497,419.73	其他流动负债
				流动负债合计		152,378,020.69	283,662,307.57
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款				非流动负债:
长期股权投资				长期借款
投资性房地产	6	113,468,996.36	117,472,733.11	应付债券
固定资产	7	20,556,647.82	21,267,638.66	其中:优先股
在建工程				永续债
工程物资				长期应付款
固定资产清理				长期应付职工薪酬
生产性生物资产				专项应付款
油气资产				预计负债
无形资产				递延收益
开发支出 商誉				递延所得税负债 其他非流动负债
长期待摊费用	8	22,068,359.30	7,759,595.85	非流动负债合计
递延所得税资产	9	19,265.61	9,226.97	负债合计		152,378,020.69	283,662,307.57
其他非流动资产				所有者权益(或股东权益):		38,092,012.37	26,344,306.75
非流动资产合计		156,113,269.09	146,509,194.59	所有者权益合计		38,092,012.37	26,344,306.75
资产总计		190,470,033.06	310,006,614.32	负债和所有者权益总计		190,470,033.06	310,006,614.32

主管会计工作的负责人: 法定代表人: 会计机构负责人:

模 拟 利 润 表

会企02表

编制单位:深圳市大本营投资管理有限公司			单位:人民币元
项 目	注释号	2014年度	2013年度
一、营业收入	1	48,096,330.37	40,638,999.96
减:营业成本	1	4,003,736.75	4,003,736.75
营业税金及附加	2	2,645,973.19	2,234,755.09
销售费用	3	12,752,620.66	13,769,007.30
管理费用	4	5,254,569.06	4,095,552.50
财务费用	5	1,046,871.46	510,488.62
资产减值损失	6	40,154.57	3,823.64
加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)	7	1,642.23	24,024.66
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		22,354,046.91	16,045,660.72
加:营业外收入	8	46,988.79	24,838.00
其中:非流动资产处置利得
减:营业外支出	9		2,800,000.00
其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		22,401,035.70	13,270,498.72
减:所得税费用	10	5,600,258.93	3,317,624.68
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		16,800,776.77	9,952,874.04
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		16,800,776.77	9,952,874.04
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

深圳市大本营投资管理有限公司

财务报表附注

2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

金额单位:人民币元

一、 公司基本情况

深圳市大本营投资管理有限公司(以下简称公司或本公司)系由深圳市金海马实业股份 有限公司投资设立,于 2001 年 11 月 7 日在深圳市市场监督管理局罗湖分局登记注册,现持 有注册号为 440301103116566 号的企业法人营业执照,注册资本人民币 3,000 万元。

本公司的注册地址:深圳市南山区沙河东路 255 号 2 栋 404 室。

本公司的经营范围:受托资产管理(不得从事信托、证券资产管理、金融资产管理等业 务);投资兴办实业(具体项目另报);国内贸易(不含专营、专控、专卖商品);房地产经纪; 经纪信息咨询;场地租赁;自有物业租赁;仁果类和核果类水果种植;柑橘类种植;香蕉等 亚热带水果种植和其他水果种植(场地另行申报);物业管理;建筑装饰工程设计施工(取 得建设主管部门的资质证书,方可经营);装修装潢装饰施工。

二、本次交易的基本情况

2013 年 12 月 5 日,根据公司与深圳市香江商业管理有限公司签订的《资产及债权债务 转让协议》,从 2014 年 1 月 1 日起,本公司将以租用物业从事招商业务的沈阳分公司、武汉 分公司和新乡分公司的资产负债及相关业务转让给深圳市香江商业管理有限公司。转让后, 本公司的业务范围仅包括以自有物业从事的招商业务。

根据深圳市金海马实业股份有限公司(以下简称深圳金海马)与深圳香江控股股份有限 公司(以下简称香江控股公司)于 2015 年 2 月 13 日签署的《发行股份及支付现金购买资产 协议》以及本公司董事会和股东会的决议,香江控股公司拟向深圳金海马发行股份及支付现 金购买其持有的本公司 100%股权。

综上,上述交易完成后,香江控股公司购买的本公司股权相应的业务仅为自有物业的招 商业务。

三、模拟财务报表的编制基础和编制方法

(一) 模拟财务报表的编制基础

本模拟财务报表是参照中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办 法》及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组 申请文件》的相关规定编制。本模拟财务报表系根据购买资产相关的协议之约定,并按照以 下假设基础编制:

1. 本次交易相关议案能够获得香江控股公司股东大会的批准,并获得中国证券监督管 理委员会的批准(核准)。

2. 假设模拟财务报表的组织架构及相关业务于模拟财务报表最初列报日(即 2013 年 1 月 1 日)业已存在。

3. 收购本公司股权产生的费用及税务等影响不在模拟财务报表中反映。

4. 模拟财务报表是以公司本部及其南昌分公司自 2013 年 1 月 1 日起实际发生的交 易或事项为依据,以历史成本计价原则和收入与相关成本、费用配比原则,以本报告主体等 相关会计资料为基础合并编制而成的。

(二) 模拟财务报表的编制方法

本模拟财务报表编制方法如下:

1. 根据公司与深圳市香江商业管理有限公司签订的《资产及债权债务转让协议》,从 2014 年 1 月 1 日起,本公司将以租用物业从事招商业务的沈阳分公司、武汉分公司和新乡 分公司的资产负债及相关业务转让给深圳市香江商业管理有限公司。转让后,本公司的业务 范围仅包括以自有物业从事的招商业务。本模拟财务报表系基于上述转让于 2013 年 1 月 1 日已经完成,本公司以自有物业从事招商业务的业务架构于 2013 年 1 月 1 日已经形成并独 立存在的假设编制而成。

2. 自 2015 年 1 月 1 日起,由于提供咨询服务和管理自有物业招商业务的管理总部已由 深圳金海马变更为本公司,深圳金海马与本公司签订的相关服务咨询合同终止,深圳金海马 不再向本公司收取服务咨询费。本模拟报表系基于上述合同自 2013 年 1 月 1 日起终止的假 设,2013 年度及 2014 年度按原合同应计算的服务咨询费未纳入本模拟报表。

3. 因模拟财务报表是基于上述假设基础编制,根据《公开发行证券的公司信息披露内 容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定,未编制模拟现金 流量表和模拟所有者权益变动表。同时,在编制模拟资产负债表时,对所有者权益部分仅列 示权益总额(即净资产),不区分所有者权益具体明细项目。

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(三) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。

四、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

除未编制模拟现金流量表和所有者权益变动表之外,基于模拟财务报表附注三所述编制 基础编制的模拟财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

本财务报表所载财务信息的会计期间为 2013 年 1 月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(六) 外币业务

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以 公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损 益。

(七) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

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金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债)、其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下 方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确 认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有 期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风

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险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应 终止确认该金融负债或其一部分。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融 资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资 产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所 转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价 值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列 两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价;

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价; 除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市 场验证的输入值等;

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

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(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单 独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单 项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:

① 债务人发生严重财务困难;

② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

⑤ 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失, 计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。

(八) 应收款项

单项金额重大的判断依据或金额 标准 应收款项期末单项金额 80 万元以上(含) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

2. 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

3. (1) 具体组合及坏账准备的计提方法

确定组合的依据

账龄分析法组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
关联方组合	控股股东及同一控制下的关联方欠款
押金\保证金\备用金组合	应收款的性质为押金、保证金、备用金
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄分析法组合	账龄分析法
关联方组合	个别认定法
押金\保证金\备用金组合	按期末余额 1.00%计提坏账准备

(2) 账龄分析法

账 龄	应收账款 计提比例(%)	其他应收款 计提比例(%)
1 年以内(含 1 年,以下同)	5.00	5.00
1-2 年	15.00	15.00
2-3 年	25.00	25.00
3 年以上	50.00	50.00

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
	征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
	单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法	面价值的差额计提坏账准备

对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息、长期应收款等),根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(九) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法计价。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进 行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于 "一揽子交易"。

属于"一揽子交易"的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 "一揽子交易"的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合

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并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作 为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中,判断是否属于"一揽子交易"。

属于"一揽子交易"的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 "一揽子交易"的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日 所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综 合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本; 以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本; 以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期 股权投资,采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权, 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于"一揽子交易"的

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的, 冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投 资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于"一揽子交易"的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表 中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十一) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十二) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	40.00	10.00	2.25
通用设备	年限平均法	5.00	5.00	19.00

1. 各类固定资产的折旧方法

(十三) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产等长期资产,在资产负

债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命 不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合于其相关的资 产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

(十四) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十五) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损 益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时, 对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不 允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入 当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时; (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为 简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十六) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认: 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方; 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商 品实施有效控制; 3) 收入的金额能够可靠地计量; 4) 相关的经济利益很可能流入; 5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿, 将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

1. 收入确认的具体方法

公司系家居流通行业。租金及管理费按有关合同或协议规定的收费时间和方法确认收入 的实现。

(十七) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列 情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(十八) 经营租赁

公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始 直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

(十九) 重要会计政策变更

1. 会计政策变更的内容和原因

本公司自 2014 年 7 月 1 日起执行财政部于 2014 年制定的《企业会计准则第 39 号—— 公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在 其他主体中权益的披露》,和经修订的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业 会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》、《企业会 计准则第 33 号——合并财务报表》,同时在本财务报表中采用财政部于 2014 年修订的《企 业会计准则第 37 号——金融工具列报》。

1. 实施上述八项具体会计准则未对本公司 2014 年度财务报表比较数据产生影响。

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五、税项

主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
营业税	应纳税营业额	5%
房产税	从租计征的,按租金收入的 12%计缴	12%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%

六、财务报表项目注释

本财务报表附注的期初数指 2014 年 1 月 1 日财务报表数,期末数指 2014 年 12 月 31 日财务报表数,本期指 2014 年度。

(一)资产负债表项目注释

1. 货币资金

项 目	期末数	期初数
库存现金	72,635.04	16,513.38
银行存款	1,519,372.32	5,336,535.45
合 计	1,592,007.36	5,353,048.83

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

	期末数
种 类	账面余额		坏账准备	账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账	810,133.86	100.00	54,897.59	6.78	755,236.27
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合 计	810,133.86	100.00	54,897.59	6.78	755,236.27

(续上表)

	期初数
种 类		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账	500,244.96	100.00	25,012.25	5.00	475,232.71
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合 计	500,244.96	100.00	25,012.25	5.00	475,232.71

2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数		期初数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	666,224.90	33,311.25	5.00	500,244.96	25,012.25	5.00
1-2 年	143,908.96	21,586.34	15.00
小 计	810,133.86	54,897.59	6.78	500,244.96	25,012.25	5.00

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 29,885.34 元。

(3) 应收账款金额前 5 名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
江西省大成之家建材广场有限责	299,306.50	36.95	14,965.33
任公司
小来家具经营部(曾小琼)	57,971.00	7.16	2,898.55
青山湖区胡燕家具经营部(胡燕)	35,185.00	4.34	1,759.25
木棱森家具(彭奇江)	22,502.00	2.78	1,125.10
生活几何家私(朱洪华)	22,163.00	2.74	3,324.45
小 计	437,127.50	53.97	24,072.68

1. 预付款项

	期末数			期初数
账 龄	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	6,100.00	100.00		6,100.00	6,100.00	100.00		6,100.00
合 计	6,100.00	100.00		6,100.00	6,100.00	100.00		6,100.00

• 1. 其他应收款
• (1) 明细情况
• 1) 类别明细情况

	期末数
种 类	账面余额		坏账准备	账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏	31,025,585.20	100.00	22,164.86		0.07 31,003,420.34
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计	31,025,585.20	100.00	22,164.86		0.07 31,003,420.34

(续上表)

	期初数
种 类	账面余额			坏账准备	账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏	157,674,933.82	100.00	11,895.63		0.01 157,663,038.19
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计	157,674,933.82	100.00	11,895.63		0.01 157,663,038.19

2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末数			期初数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	275,376.75	13,768.84	5.00	25,588.08	1,279.40	5.00
小 计	275,376.75	13,768.84	5.00	25,588.08	1,279.40	5.00

3) 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

组 合	期末数			期初数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
押金\备用金 \保证金	839,602.20	8,396.02	1.00	1,061,622.80	10,616.23	1.00
小 计	839,602.20	8,396.02	1.00	1,061,622.80	10,616.23	1.00

4) 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组 合		期末数			期初数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
关联方	29,910,606.25			156,587,722.94
小 计	29,910,606.25			156,587,722.94

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 10,269.23 元。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
押金、备用金、保证金	839,602.20	1,061,622.80
往来款	29,910,606.25	156,587,722.94
其他	275,376.75	25,588.08
合 计	31,025,585.20	157,674,933.82

(4) 其他应收款金额前 5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	坏账准备
广州市香江投资 发展有限公司	往来款	29,910,606.25	1 年以内、 1-2 年	96.41
备用金	备用金	549,108.10	1 年以内	1.77	5,491.08
江南都市报社	押金	100,000.00	1-2 年	0.32	1,000.00
南昌传立广告有 限公司	押金	100,000.00	1-2 年	0.32	1,000.00
南昌市财政局	押金	88,496.10	1 年以内	0.29	884.96
小 计		30,748,210.45		99.11	8,376.04

^5. 其他流动资产

项 目	期末数	期初数
理财产品	1,000,000.00
合 计	1,000,000.00

1. 投资性房地产

项 目	房屋及建筑物	合 计
账面原值

项 目	房屋及建筑物	合 计
期初数	156,165,598.58	156,165,598.58
本期增加金额
本期减少金额
期末数	156,165,598.58	156,165,598.58
累计折旧和累计摊销
期初数	38,692,865.47	38,692,865.47
本期增加金额	4,003,736.75	4,003,736.75
1) 计提或摊销	4,003,736.75	4,003,736.75
本期减少金额
期末数	42,696,602.22	42,696,602.22
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值	113,468,996.36	113,468,996.36
期初账面价值	117,472,733.11	117,472,733.11

1. 固定资产

项 目	房屋及建筑物 通用设备		合 计
账面原值
期初数	23,466,704.57	931,899.00	24,398,603.57
本期增加金额		32,250.00	32,250.00
1) 购置		32,250.00	32,250.00
本期减少金额
期末数	23,466,704.57	964,149.00	24,430,853.57
累计折旧
期初数	2,786,639.88	344,325.03	3,130,964.91
本期增加金额	557,334.23	185,906.61	743,240.84
1) 计提	557,334.23	185,906.61	743,240.84
本期减少金额

项 目	房屋及建筑物	通用设备	合 计
期末数	3,343,974.11	530,231.64	3,874,205.75
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值	20,122,730.46	433,917.36	20,556,647.82
期初账面价值	20,680,064.69	587,573.97	21,267,638.66

1. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修费	7,759,595.85	4,222,500.00	2,761,298.18		9,220,797.67
土地租赁费		13,290,581.00	443,019.37		12,847,561.63
合 计		7,759,595.85 17,513,081.00	3,204,317.55		22,068,359.30

1. 递延所得税资产

		期末数	期初数
项 目	可抵扣	递延	可抵扣	递延
	暂时性差异	所得税资产	暂时性差异	所得税资产
资产减值准备	77,062.45	19,265.61	36,907.88	9,226.97
合 计	77,062.45	19,265.61	36,907.88	9,226.97

项 目	期末数	期初数
保证、抵押借款	15,750,000.00	15,750,000.00
合 计	15,750,000.00	15,750,000.00

1. 应付账款

项 目	期末数	期初数
材料款	11,500.00	22,300.00
合 计	11,500.00	22,300.00

1. 预收款项

项 目	期末数	期初数
租金管理费	8,136,849.08	6,394,203.80
合 计	8,136,849.08	6,394,203.80

13. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	1,313,286.15	3,057,277.27		3,002,262.16 1,368,301.26
离职后福利—设定提存 计划		315,256.64	315,256.64
合 计	1,313,286.15	3,372,533.91		3,317,518.80 1,368,301.26

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	1,313,286.15	2,741,387.84	2,686,372.73 1,368,301.26
职工福利费		45,894.80	45,894.80
社会保险费		123,658.13	123,658.13
其中: 医疗保险费		81,583.07	81,583.07
工伤保险费		6,323.81	6,323.81
生育保险费		11,929.55	11,929.55
其他		23,821.70	23,821.70
住房公积金		101,162.00	101,162.00
工会经费和职工教育经费		45,174.50	45,174.50
小 计	1,313,286.15	3,057,277.27	3,002,262.16 1,368,301.26

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险		284,631.18	284,631.18
失业保险费		30,625.46	30,625.46
小 计		315,256.64	315,256.64

1. 应交税费

项 目	期末数	期初数
企业所得税	4,090,224.85	3,573,780.55
房产税	447,793.22	101,474.53
其他	242,346.77	-146,769.87
合 计	4,780,364.84	3,528,485.21

1. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
押金保证金	8,497,958.33	7,498,128.33
往来款	107,543,040.53	239,928,938.62
应付暂收款	1,433,683.81	3,771,846.30
其他	4,856,322.84	5,455,119.16
合 计	122,331,005.51	256,654,032.41

(2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款

项 目	期末数	未偿还或结转的原因
深圳市蛇口建筑安装工程有限公司	2,942,728.47	工程未结算
小 计	2,942,728.47

(二) 利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	2014 年度		2013 年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	48,096,330.37	4,003,736.75	40,638,999.96	4,003,736.75
合 计	48,096,330.37	4,003,736.75	40,638,999.96	4,003,736.75

2. 营业税金及附加

项 目	2014 年度	2013 年度
营业税	2,404,816.54	2,031,404.62
城市维护建设税	168,337.16	142,198.32
教育费附加	72,819.49	61,152.15
合 计	2,645,973.19	2,234,755.09

1. 销售费用

项 目	2014 年度	2013 年度
广告宣传费	4,168,836.36	4,701,432.00
工资薪酬	2,627,206.14	2,177,176.71
长期待摊费用摊销	2,761,298.18	3,121,452.20
能源费	1,453,927.13	2,019,479.45
清洁绿化费	541,167.00	514,800.00
维修保养费	235,810.50	295,000.42
其他	964,375.35	939,666.52
合 计	12,752,620.66	13,769,007.30

1. 管理费用

项 目	2014 年度	2013 年度
房产税	3,341,510.35	2,708,801.95
工资薪酬	745,327.77	788,998.23
长期待摊费用摊销	443,019.37
折旧费	557,334.23	557,334.23

项 目	2014 年度	2013 年度
土地使用税	119,596.00
印花税	47,781.34	40,418.09
合 计	5,254,569.06	4,095,552.50

1. 财务费用

项 目	2014 年度	2013 年度
利息支出	1,106,962.50	575,179.17
减:利息收入	64,115.60	69,490.00
银行手续费	4,024.56	4,799.45
合 计	1,046,871.46	510,488.62

1. 资产减值损失

项 目	2014 年度	2013 年度
坏账损失	40,154.57	3,823.64
合 计	40,154.57	3,823.64

1. 投资收益

项 目	2014 年度	2013 年度
理财产品收益	1,642.23	24,024.66
合 计	1,642.23	24,024.66

1. 营业外收入

项 目	2014 年度 2013 年度		计入本期非经常性 损益的金额
罚款收入	8,910.00		8,910.00
其他	38,078.79	24,838.00	38,078.79
合 计	46,988.79	24,838.00	46,988.79

1. 营业外支出

项 目	2014 年度	2013 年度	计入本期非经常性 损益的金额
公益性捐赠支出		2,800,000.00
合 计		2,800,000.00

1. 所得税费用

项 目	2014 年度	2013 年度
当期所得税费用	5,610,297.57	3,323,508.34
递延所得税费用	-10,038.64	-5,883.66
合 计	5,600,258.93	3,317,624.68

(三) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
投资性房地产	113,468,996.36	借款抵押
合 计	113,468,996.36

七、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和 进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并 批准管理这些风险的政策,概括如下。

(一) 信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险,本公司分别采取了以下措施。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

1. 应收款项

由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户,截至 2014 年 12 月 31 日, 本公司应收账款 53.97%(2013 年 12 月 31 日:36.08%)源于前五大客户,本公司不存在重大 的信用集中风险。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大 坏账风险。

本公司的其他应收款主要系关联方往来、保证金等,公司对此等款项与相关经济业务一 并管理并持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司的应收款项中尚未逾期和发生减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金融资产的 期限分析如下:

项 目		已逾期未减值
	未逾期未减值	1 年以内	1-2 年	2 年以上	合 计
其他应收款	29,910,606.25				29,910,606.25
小 计	29,910,606.25				29,910,606.25

(续上表)

			期初数
项 目	未逾期未减值	已逾期未减值
		1 年以内	1-2 年	2 年以上	合 计
其他应收款	156,587,722.94				156,587,722.94
小 计	156,587,722.94				156,587,722.94

(二) 流动风险

流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还 其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险,本公司综合运用银行借款等融资手段,取得银行授信额度以满足营运 资金需求和资本开支。

		期末数
	项 目	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
	银行借款	15,750,000.00	16,164,997.40	16,164,997.40
	应付账款	11,500.00	11,500.00	11,500.00
	其他应付款	122,331,005.51	122,331,005.51	122,331,005.51
	小 计	138,092,505.51	138,507,502.91	138,507,502.91

金融负债按剩余到期日分类

	期初数
项 目	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	15,750,000.00	16,300,855.07	16,300,855.07
应付账款	22,300.00	22,300.00	22,300.00
其他应付款	256,654,032.41	256,654,032.41	256,654,032.41
小 计	272,426,332.41	272,977,187.48	272,977,187.48

(三) 市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1 利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司的贷款采用固定利率,不存在市场利率变动的风险。

1. 外汇风险

外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司不存在外币货币性资产和负债,故不存在汇 率变动的风险。

八、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司情况

(1) 本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本 (万元)	母公司对本 公司的持股 比例(%)	母公司对本 公司的表决 权比例(%)
深圳市金海马实业股份有限 公司	深圳	零售	55,000	100.00	100.00

(2) 本公司最终控制方是刘志强、翟美卿。

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
广州市香江投资发展有限公司	同一实际控制人

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
深圳市香江商业管理有限公司	同一实际控制人
南昌市香江实业有限公司	同一实际控制人
深圳市金海马家居有限公司	同一实际控制人
深圳市家福特置业有限公司	同一实际控制人
广州大瀑布旅游开发有限公司	同一实际控制人

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	2014 年度	2013 年度
广州大瀑布旅游开发 有限公司	旅游及相关服务费用	2,780.00

1. 关联担保情况

1) 本公司作为担保方

被担保方	担保金额	担保 起始日	担保 到期日	担保是否已 经履行完毕
深圳市金海马实业股份有限公司	146,250,000.00 2014/11/20 2015/5/19			否
深圳市金海马实业股份有限公司	150,000,000.00 2014/12/25 2015/12/24			否
深圳市金海马家居有限公司	30,000,000.00 2014/11/18		2016/12/2	否
深圳市香江商业管理有限公司	30,000,000.00 2014/11/18		2016/12/2	否
深圳市家福特置业有限公司	28,000,000.00 2014/11/20 2015/5/19			否

2) 本公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保	担保	担保是否已
		起始日	到期日	经履行完毕
深圳市金海马实业股份有限公司	15,750,000.00 2014/11/20 2015/5/19			否

1. 关联方资金拆借

关联方	拆入	拆出	说明
广州市香江投资发展有限公司		30,063,600.00

关联方	拆入	拆出	说明
南昌市香江实业有限公司		218,745,594.65
深圳市金海马实业股份有限公司	200,803,770.26
深圳市香江商业管理有限公司	60,849,837.30	18,553,194.31

(三) 关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名称	关联方	2014.12.31		2013.12.31
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	广州市香江投资	29,910,606.25
	发展有限公司
其他应收款	深圳市金海马实			156,587,722.94
	业股份有限公司
小 计		29,910,606.25		156,587,722.94

注:与关联方往来款未收取利息。

2.应付关联方款项

项目名称	关联方	2014.12.31	2013.12.31
	其他应付款 深圳市香江商业管理有限 公司	63,326,993.21	21,030,350.22
	其他应付款 深圳市金海马实业股份有 限公司	44,216,047.32
	其他应付款 广州市香江投资发展有限 公司		152,993.75
	其他应付款 南昌市香江实业有限公司		218,745,594.65
小 计		107,543,040.53	239,928,938.62

九、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二) 或有事项

截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十、资产负债表日后事项

截至本财务报告批准报出日,本公司不存在需要披露资产负债表日后事项。

十一、其他重要事项

(一) 分部信息

1. 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分:

(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业 绩;

(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信 息。

本公司的主营业务收入仅来源于租金和管理费,不存在报告分部,亦不需要在不同的分 部之间分配资产和负债。

十二、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

项 目	2014 年度	2013 年度
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销
部分
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相
关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享
受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益

项 目	2014 年度	2013 年度
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益	1,642.23	24,024.66
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	46,988.79	-2,775,162.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	48,631.02	-2,751,137.34
减:企业所得税影响数(所得税减少以"-"表示)	12,157.76	-687,784.34
非经常性损益净额	36,473.26	-2,063,353.00

深圳市大本营投资管理有限公司

二〇一五年五月七日

$\frac{1}{2}$

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华 住限公司广州分公司 $I # 4$ ( $I # 4$ ) $m \sim$ .
Working unit 440105690310011 特殊普通合伙 $969 - 03 - 10$ 克晶 墙 Bc Identity card No. Ę name $\overline{u}$ 出 生 日
Date of l 证书编号: 440100010014 是
Full H
Sex No. of Certificate 广东省注册会计师协会 批准注册协会:
Authorized Institute of CPAs ã 1996 $#2$ $\n n 1\n$ 发证日期:
Date of Issuance $\Box$ $y$ $/m$ $l\bar{d}$ 2007年4月30日换发 $\overline{\phantom{a}}$ $\mathcal{L}$ 注册会计师工作单位变更事项登记 Registration of the Change of Working Unit by a CPA 年度检验登记 Annual Renewal Registration 同意调出
Agree the holder to be transferred from 本证人的社科会人 经线有效一年. 馔训南NOG稀么H1 This certificate is valid for another year after
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$\begin{array}{c} \square \ \square \ \square \end{array}$ $U4F$ 同意调入 Agree the holder to be transferred to 文堡 徐 务所 CPAs $\frac{EJ}{d}$ 转入协会盖章 Stamp of the transfer-in Institute of CPAs
$2a12.45$ $Q13.7$ $R$ $2012 +$ $\begin{array}{c} \mathbb{H} \ \mathbb{I} \end{array}$ $\mathcal{S}_{\textit{lm}}^{\textit{N}}$ I0

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Full 性
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Authorized Institute of CPAs 广东省注册会计师协会 $*$ $-0-0$ 九 月 发证日期: $\rm E$ Date of Issuance i, $\boldsymbol{\mathcal{A}}$ 注册会计师工作单位变更事项登记 Registration of the Change of Working Unit by a CPA 年度检验登记 Annual Renewal Registration 同意调出 医发 Agree the holder to be transferred from ■云り勿 香港 # 格略会 # # # # # - # 使叫市R略妹会 计时 事务所 ナ明合公司 会盖章 stitute of CPAs
$1\frac{g}{d}$ $29$ 同意调入 Agree the holder to be transferged t 天健 计顺 体质务所 $\bigwedge_{\text{S-amp of the transfer-in Institute of CPAs}}$ $\mathbb E$ $/d$ $212^4$ $7^A$ $\mathcal{Y}^{\text{H}}_{\text{Id}}$ IO $\delta$