财务报表及审计报告 2013年12月31日止年度

内容	页码
审计报告	$\mathbf{1}$
公司及合并资产负债表	2 & 3
公司及合并利润表	4 & 5
公司及合并现金流量表	6 & 7
公司及合并股东权益变动表	8 & 9
财务报表附注	$10 - 82$

德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) Deloitte Touche Tohmatsu 中国上海市延安东路222号外滩中心30楼邮政编码: 200002

Certified Public Accountants LLP 30/F Bund Center 222 Yan An Road East Shanghai 200002, PRC

审计报告

德师报(审)字(14)第 P1008 号

深圳香江控股股份有限公司全体股东.

我们审计了后附的深圳香江控股股份有限公司(以下简称"香江控股")的财务报表,包括 2013年12月31日的公司及合并资产负债表、2013年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是香江控股管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为, 香江控股财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了香江控股2013年12月31日的公司及合并财务状况以及2013年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。

德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)

2014年4月10日

2013年12月31日

合并资产负债表

						单位:	人民币元
项目	附注	年末余额	年初余额	项目	附注	年末余额	年初余额
流动资产:			$\mathcal{D}_{\mathcal{F}}$	流动集绩:
货币资金	(六)1	1,709,827,293.90	2,468,019,102,13	短期借款	(六)17	120,000,000.00	324,678,157.00
交易性金融资产	(六)2	8,463,466.76	7,357,671,26	应付票据	(75)18	82,773,615.00
应收账款	$(\overrightarrow{7})$ 3	31,864,147.30	65,192,342.70	应付账款	(六)19	1,984,019,660.87	2,297,629,116.99
预付款项	$(\overrightarrow{7})$ 4	479, 434, 074.33	222, 194, 798.93	预收款项	(75)20	4,617,613,582.52	4,070,605,679.77
其他应收款	(75)5	224,255,665.18	226,463,903.73	四付职工薪酬	(75)21	40,534,209.85	41,309,726.01
存货	(75)6	8,427,591,504.62	7,293,168,542,87	应交税费	(75)22	438,183,620.49	606,958,397.09
其他流动资产	$(\overrightarrow{7})$	379,662,676.79	289,931,373.61	应付利息		412,578.68	926,888.20
流动资产合计		11,261,098,828.88	10,572,327,735.23	应付股利	$(\vec{X})$ 23	23,500,000.00	73,500,000.00
				其他应付款	(75)24	359,953,183.20	233, 374, 318.16
				一年内到期的非流动负债	$(\vec{7})$ 25	986, 923, 417.72	874,490,000.00
				其他流动负债	(75)26	480,396,928.82	380,718,513.29
				流动负债合计		9,134,310,797.15	8,904,190,796.51
				非流动负债:
				长期借款	(75)27	1,969,020,687.77	1,707,606,550.87
非流动资产:				递延所得税负债	(75)14	702,735.00	702,735.00
长期股权投资	(75)8	31,419,550.39	33,050,000.00	其他非流动负债	(75)28	20,842,787.92	22,053,759.27
投资性房地产	(75)9	873,989,658.16	908,986,634.09	非流动负债合计		1,990,566,210.69	1,730,363,045.14
固定资产	(六)10	574,784,598.72	566,004,703.58	负债合计		11,124,877,007.84	10,634,553,841.65
在建工程	(六)11	223,642,943.79	152,045,578.97	股东权益:
无形资产	(75)12	116,276,933.21	46,045,324.09	股本	(75)29	767,812,619.00	767,812,619.00
长期待摊费用	(六)13	1,495,415.45	5,912,461.96	资本公积	(75)30	21,952,960.69	37,112,061.09
递延所得税资产	(六)14	226,321,856.54	208, 594, 766. 16	盈余公积	(75)31	105,550,829.14	105,550,829.14
其他非流动资产	$(\overrightarrow{7})$ 15	1,091,136.27	3,538,094.00	未分配利润	(75)32	718,394,818.50	537,478,815.85
非流动资产合计		2,049,022,092.53	1,924,177,562.85	归属于母公司所有者权益合计		1,613,711,227.33	1,447,954,325.08
				少数股东权益		571,532,686.24	413,997,131.35
				股东权益合计		2,185,243,913.57	1,861,951,456.43
资产总计		13,310,120,921.41	12,496,505,298.08	负债和股东权益总计		13,310,120,921.41	12,496,505,298.08

附注为财务报表的组成部分

第2页至第82页的财务报表由下列负责人签署:

主管会计负责人

会计机构负责人

2013年12月31日

公司资产负债表

$\frac{1}{2}$

$\cdot$ $\sim$

						早1立:	人氏巾兀
项目	附注	年末余额	中初余额	项目	附注	年末余额	年初余额
流动资产:			$\sqrt{2}$	流动负债:
货币资金		33,743,790.24	54,490,404.37	短期借款			23,163,157.00
预付款项		10,126,000.00	126,000.00	应付账款		44,950.00	44,950.00
应收利息		98,490,291.67	58,195,846.76	预收款项			38,625,660.00
应收股利		46,039,548.67	46,039,548.67	应付职工薪酬		14,856,950.00	14, 157, 337. 70
其他应收款	$(+) = )1$	523,255,601.28	212,765,162,69	应交税费		226,164.64	243,298.27
存货		127,799,694.00	$-127/759,694.00$	其他应付款		2,259,024,910.79	1,099,736,741.75
流动资产合计		1,839,454,925.86	999,382,656.19	一年内到期的非流动负债		467,013,326.14	248,440,000.00
			रा	流动负债合计		2,741,166,301.57	1,424,411,144.72
			المسه	非流动负债:
				长期借款		94,023,792.78	570,235,694.52
非流动资产:				非流动负债合计		94,023,792.78	570,235,694.52
长期股权投资	$(+) = )2$	,628,894,834.93	1,569,321,062.35	负债合计		2,835,190,094.35	1,994,646,839.24
固定资产		1,974,519.40	2,448,401.05	股东权益:
无形资产		4,934,092.75	1,864,268.54	股本		767,812,619.00	767,812,619.00
长期待摊费用		269,694.73	449,498.29	资本公积		216,332,361.25	216, 332, 361.25
其他非流动资产		610,954,500.00	717,492,594.00	盈余公积		58,111,382.62	58,111,382.62
非流动资产合计		2,247,027,641.81	2,291,575,824.23	未分配利润		209,036,110.45	254,055,278.61
				股东权益合计		1,251,292,473.32	1,296,311,641.48
资产总计		4,086,482,567.67	3,290,958,480.72	负债和股东权益总计		4,086,482,567.67	3,290,958,480.72

2013年12月31日止年度

合并利润表

			单位: 人民币元
项目	附注	本年累计数	上年累计数
营业收入	(六)33	2,919,744,791.63	2,689,513,165.15
营业成本减:	$(\overrightarrow{\pi})$ 33	1,422,781,655.16	1,652,044,596.41
营业税金及附加	(六)34	402,200,885.49	308,918,534.11
销售费用	(六)35	186, 365, 444. 74	312,622,395.84
管理费用	$(\overrightarrow{\wedge})$ 36	242,097,061.58	255,556,766.57
财务费用	(六)37	93,507,359.33	18,222,178.47
资产减值损失	$(\overrightarrow{\triangle})$ 38	38,036,207.62	37,058,148.13
公允价值变动收益加:	(六)39	1,105,795.50	252,190.59
投资收益	(六)40	35,546,012.16	26,714,606.47
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 (损失)		(1,630,449.61)
营业利润		571,407,985.37	132,057,342.68
营业外收入加:	(六)41	21,918,564.21	37,193,389.96
减:营业外支出	(六)42	25,919,442.28	24,772,281.36
其中: 非流动资产处置损失		107,039.55	224,194.18
利润总额 $\overline{\phantom{a}}$		567,407,107.30	144,478,451.28
减: 所得税费用	(六)43	193, 737, 733. 49	100,412,204.04
净利润四、		373,669,373.81	44,066,247.24
归属于母公司股东的净利润		192,433,192.04	30,690,972.05
少数股东损益		181,236,181.77	13,375,275.19
每股收益五、
基本每股收益 $(-)$	(六)44	0.251	0.040
稀释每股收益 $(\square)$		不适用	不适用
其他综合收益六、综合收益总额	(六)30	(15, 159, 100.40)	15,159,100.40
七、归属于母公司股东的综合收益总额		358,510,273.41	59,225,347.64
归属于少数股东的综合收益总额		177,274,091.64	45,850,072.45
		181,236,181.77	13,375,275.19

2013年12月31日止年度

			单位: 人民币元
项目	附注	本年累计数	上年累计数
营业收入
营业成本减:
营业税金及附加	$\Gamma$
销售费用
管理费用		42,511,785.82	54,881,618.03
财务费用		53, 542, 780. 31	49,363,027.38
资产减值损失		(105, 724.61)	(1,263,271.87)
公允价值变动收益加:
投资收益	$(+)$ $\supset$	62,433,406.00	135,741,473.49
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
营业利润 $\overline{\phantom{a}}$		(33,515,435.52)	32,760,099.95
营业外收入加:		13,507.82	50.00
营业外支出减:		51.07	2,029.88
其中: 非流动资产处置损失			2,029.88
利润总额 $\equiv$ .		(33,501,978.77)	32,758,120.07
减: 所得税费用
四、净利润		(33,501,978.77)	32,758,120.07
五、每股收益
基本每股收益		不适用	不适用
稀释每股收益 $\left( \square \right)$		不适用	不适用
六、其他综合收益
七、综合收益总额		(33,501,978.77)	32,758,120.07

公司利润表

2013年12月31日止年度

合并现金流量表

单位: 人民币元

	项目	附注	本年金额	上年金额
	经营活动产生的现金流量:
	销售商品、提供劳务收到的现金		3,542,758,038.92	5,351,504,028.96
	收到其他与经营活动有关的现金	(六)45(1)	158,301,660.93	29,952,503.49
	$\mathcal{L}_{\mathcal{L}}$ 经营活动现金流入小计		3,701,059,699.85	5,381,456,532.45
	购买商品、接受劳务支付的现金		2,912,025,057.28	2,501,219,488.87
	支付给职工以及为职工支付的现金		193,533,975.54	276,056,958.43
	$\tau$ 支付的各项税费		804,117,560.49	662,860,725.04
	支付其他与经营活动有关的现金	(六)45(2)	244, 178, 371. 18	379,256,403.29
	经营活动现金流出小计		4,153,854,964.49	3,819,393,575.63
	经营活动产生的现金流量净额	(六)46(1)	(452, 795, 264.64)	1,562,062,956.82
$\mathbb{L}_{\mathcal{S}}$	投资活动产生的现金流量:
	收回投资收到的现金			40,000,000.00
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		44,198,536.30	75,116,817.80
	处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	(六)46(2)	4,588,093.00	35,014,668.53
	收到其他与投资活动有关的现金	$($ 六)45(3)		38,625,660.00
	投资活动现金流入小计		48,786,629.30	188,757,146.33
	购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		195,988,340.33	149, 195, 146. 47
	投资支付的现金			14,700,000.00
	投资活动现金流出小计		195,988,340.33	163,895,146.47
	投资活动产生的现金流量净额		(147, 201, 711.03)	24,861,999.86
Ξ,	筹资活动产生的现金流量:
	吸收投资收到的现金			36,000,000.00
	其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金			36,000,000.00
	取得借款收到的现金筹资活动现金流入小计		1,797,788,900.56	1,567,294,539.15
	偿还债务支付的现金		1,797,788,900.56	1,603,294,539.15
	分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,592,254,922.07	1,812,000,035.46
	其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润		326,875,413.75	263, 175, 645.01
	支付其他与筹资活动有关的现金		50,000,000.00
	筹资活动现金流出小计	$(\vec{7})45(4)$	23,859,421.57	36,238,235.41
	筹资活动产生的现金流量净额		1,942,989,757.39	2,111,413,915.88
四、	汇率变动对现金及现金等价物的影响		(145,200,856.83)	(508, 119, 376.73)
五、	现金及现金等价物净增加(减少)额
	加: 年初现金及现金等价物余额	$(\vec{7})46(3)$	(745, 197, 832.50) 2,386,786,954.99	1,078,805,579.95 1,307,981,375.04
六、	年末现金及现金等价物余额	$(\vec{7})46(3)$	1,641,589,122.49	2,386,786,954.99

2013年12月31日止年度

公司现金流量表

单位: 人民币元

	项目	附注	本年金额	上年金额
	经营活动产生的现金流量:
	收到其他与经营活动有关的现金		43,803,392.34	3,982,569.81
	经营活动现金流入小计		43,803,392.34	3,982,569.81
	购买商品、接受劳务支付的现金			226,000.00
	支付给职工以及为职工支付的现金 $-154$	ŢΞ,	33,245,408.24	35,661,380.93
	支付的各项税费		4,232.67	2,651,215.87
	支付其他与经营活动有关的现金		7,402,305.19	5,644,910.42
	经营活动现金流出小计		40,651,946.10	44,183,507.22
	$\frac{\nabla f_{\mathbf{r}}}{\nabla f_{\mathbf{r}}}$ 经营活动产生的现金流量净额		3,151,446.24	(40,200,937.41)
$\overline{\phantom{a}}$	投资活动产生的现金流量:
	收回投资收到的现金		15,000,000.00	47,206,246.21
	取得投资收益收到的现金			76,500,000.00
	收到其他与投资活动有关的现金		108,996,886.76	97,221,546.84
	投资活动现金流入小计		123,996,886.76	220,927,793.05
	购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,004,042.00	2,003,466.00
	投资支付的现金		111,000,000.00	85,000,000.00
	支付其他与投资活动有关的现金		839,521,472.70	187, 141, 968. 33
	投资活动现金流出小计		951,525,514.70	274,145,434.33
	投资活动产生的现金流量净额		(827, 528, 627.94)	(53, 217, 641.28)
三、	筹资活动产生的现金流量:
	取得借款收到的现金		1,757,847.00	333,163,157.00
	收到其他与筹资活动有关的现金		1,150,832,830.77
	筹资活动现金流入小计		1,152,590,677.77	333, 163, 157.00
	偿还债务支付的现金		282,559,579.60	135,550,035.46
	分配股利、利润或偿付利息支付的现金		65,937,810.60	50,727,253.31
	支付其他与筹资活动有关的现金		468,720.00	46,201,196.03
	筹资活动现金流出小计		348,966,110.20	232,478,484.80
	筹资活动产生的现金流量净额		803,624,567.57	100,684,672.20
四、	汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、	现金及现金等价物净增加(减少)额		(20, 752, 614.13)	7,266,093.51
	加: 年初现金及现金等价物余额		54,496,404.37	47,230,310.86
六、	年末现金及现金等价物余额		33,743,790.24	54,496,404.37

2013年12月31日止年度

合并股东权益变动表




						1,817,137,457.68

						44,813,998.75


						59,225,347.64















2,185,243,913.57	767,812,619.00	37,112,061.09	105,550,829.14	537,478,815.85	413,997,131.35	1,861,951,456.43

2013年12月31日止年度

					÷ 假					单位: 人民币元
项目			本年金额					上年金额
	股本	资本公积	盈余公积	未分配利油	股东权益合计	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
上年年末余额	767,812,619.00	216,332,361.25	58,111,382.62	254,055,278.61	1,296,311,641,48	767,812,619.00	216,332,361.25	54,835,570.61	224,572,970.55	1,263,553,521.41
本年年初余额	767,812,619.00	216,332,361.25	58,111,382.62	254,055,278.61	1,296,311,641.48	767,812,619.00	216, 332, 361. 25	54,835,570.61	224,572,970.55	1,263,553,521.41
本年增减变动金额	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	(45,019,168.16)	(45,019,168.16)	$\sim$	$\frac{1}{2}$	3,275,812.01	29,482,308.06	32,758,120.07
(一) 净利润	$\sim$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	(31, 501, 978.77)	(38, 501, 978.77)	$\sim$	÷		32,758,120.07	32,758,120.07
其他综合收益 $(\square)$	$\frac{1}{2}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\mathcal{L}_{\mathcal{L}}$		$\sim$	$\frac{1}{2}$	$\overline{a}$
上述(一)和(二)小计	Ĭ.	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	(33,501,978,77)	(1(33, 501, 978, 77)	$\sim$	$\blacksquare$	$\sim$	32,758,120.07
股东投入和减少资本 $(\equiv)$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	٠			$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\frac{1}{2}$	32,758,120.07
1. 股东投入资本	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{a}$	$\overline{a}$	÷		$\overline{\phantom{a}}$	$\blacksquare$
2. 股份支付计入股东权益的金额	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$		$\rightarrow$	٠			$\overline{\phantom{a}}$	$\frac{1}{2}$ $-$
3. 其他	$\blacksquare$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\blacksquare$	a.	$\overline{a}$
(四) 利润分配	$\sim$	$\sim$	$\blacksquare$	(11, 517, 189.39)	(11,517,189.39)	$\overline{a}$		$\sim$ 3,275,812.01	$\sim$
1. 提取盈余公积	$\frac{1}{2}$	$\sim$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$	$\sim$	Ψ	3,275,812.01	(3,275,812.01)
2. 提取一般风险准备	$\frac{1}{2}$	$\sim$	in the color	$\sim$	ಿ		$\overline{\phantom{a}}$		(3,275,812.01)
3. 对股东的分配	$\overline{a}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	(11, 517, 189.39)	(11, 517, 189.39)	as.	$\qquad \qquad \blacksquare$	$\overline{\phantom{0}}$	$\frac{1}{2}$	$\sim$
4. 其他	$\sim$	$\frac{1}{2}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\blacksquare$	a.	u	×.	$\rightarrow$	$\sim$
(五) 股东权益内部结转	$\sim$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$	$\sim$	$\sim$	Ξ	$\sim$	$-$	$\overline{\phantom{a}}$
1. 资本公积转增股本	$\sim$	30.	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$		$\pm 0.05$	$\sim$
2. 盈余公积转增股本	u.	$\sim$	$\sim$	$\overline{a}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$		COLLE	$\sim$
3. 盈余公积弥补亏损	$\frac{1}{2}$	$\overline{\phantom{a}}$	in.	$\blacksquare$	省	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	P.	$\overline{\phantom{a}}$
4. 其他	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$		÷	$\sim$	٠	s.	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$
四、本年年末余额	767,812,619.00	216, 332, 361. 25	58,111,382.62	209,036,110.45	1,251,292,473.32	767,812,619.00	216, 332, 361. 25	58,111,382.62	254,055,278.61	1,296,311,641.48

公司股东权益变动表

财务报表附注 2013年12月31日止年度

公司基本情况 $(\rightarrow)$

深圳香江控股股份有限公司(以下简称"公司",原名"山东香江控股股份有限公司")是 1993 年 3 月 26 日经山东临沂地区体制改革委员会临体改[1993]第 28 号文批准, 由山东临沂工程机械厂独家发起,以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1994年1月30 日在临沂地区工商行政管理局注册登记, 领取 3700001800990 号企业法人营业执照, 注册资本为人民币 7,000 万元。

1996年2月,根据临沂市国有资产管理局临国资字[1996]26号文的规定,公司增加国家股 2,450 万股。同年4月, 经山东省人民政府鲁政股字[1996]212 号文批准, 公司以 1995 年末股份总数 7,000 万股为基数, 实施了每 10 股送 1 股并派现金人民币 2 元的 1995 年度利润分配方案。至此,公司股份总数变更为10.150 万股。

1998年5月18日,经中国证券监督管理委员会批准,公司向社会公开发行人民币普通股 3,500 万股。1998年6月9日, 公司股票在上海证券交易所挂牌交易。

1999年6月4日,公司实施了每10股送1股并派现金人民币 0.25 元的 1998年度利润分配方案。由此,公司股份总数变更为15.015 万股。

2000年9月, 根据中国证券监督管理委员会证监公司字[2000] 110号文批复, 公司以 1998 年12月31日股份总数13,650万股为基数,向全体股东每10股配售3股。配股方案实施后, 公司股份总数变更为17,589 万股。

2002年12月25日,公司控股股东山东工程机械集团有限公司(以下简称"山工集团")与南方香江集团有限公司(以下简称"南方香江")签署《国有股转让协议》, 山工集团将持有的公司国有股 6.595 万股(占股份总数的 37.50%)中的 5.095 万股(占股份总数的 28.97%)转让给南方香江。股权转让完成后,南方香江持有5,095万股,占公司股份总数的28.97%, 成为公司第一大股东。

2004 年, 南方香江通过要约收购方式, 收购公司股份 1.742 万股。至此, 公司股份总数仍为 17,589 万股, 其中南方香江持有 6,837 万股, 占公司股份总数的 38.87%。

2005年3月25日, 经公司2004年度股东大会决议, 公司以2004年末股份总数17,589 万股为基数,向全体股东以资本公积金每10股转增10股。本次转增方案实施后,股份总数变更为 35,178 万股。

2006年9月28日, 经公司2006年度第二次临时股东大会决议, 公司以资本公积金向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每10股定向转增1.6股,合计转增 3,440.64 万股。本次转增方案实施后, 股份总数变更为 38.618.64 万股, 其中南方香江持有13,674 万股, 占公司股份总数的35.41%。

2006年12月15日,公司名称由"山东香江控股股份有限公司"变更为"深圳香江控股股份有限公司",公司注册地址由"山东临沂市金雀山路17号"变更为"深圳市罗湖区宝安北路笋岗十号四楼 4106 室"。

公司基本情况 - 续 $(\rightarrow)$

根据公司 2007年8月13日召开的 2007年第二次临时股东大会决议,并经 2008年1月 18日中国证券监督管理委员会证监许可〔2008〕80号《关于核准深圳香江控股股份有限公司向南方香江集团有限公司发行新股购买资产的批复》、证监许可〔2008〕83号《关于核准豁免南方香江集团有限公司要约收购深圳香江控股股份有限公司股份义务的批复》的批准,公司向特定对象南方香江发行143,339,544 股人民币普通股,每股面值为人民币1.00 元, 用于购买南方香江持有的广州番禺锦江房地产有限公司(以下简称"番禺锦江")51% 股权、保定香江好天地房地产开发有限公司(以下简称"保定香江")90%股权、成都香江家具产业投资发展有限公司(以下简称"成都香江")100%股权、天津市华运商贸物业有限公司(以下简称"天津华运")20%股权和增城香江房地产有限公司(以下简称"增城香江")90%股权。至此,公司股份总数变更为529.525.944股,其中南方香江持有280.079.544 股, 占公司股份总数 52.89%。

根据 2008年10月13日召开的第二次临时股东大会决议以及修改后章程的规定, 公司以 2007年末股份总数 529,525,944 股为基数,向全体股东以未分配利润每10股送1.5 股红股、以资本公积每10股转增3股。送股和转增方案实施后,公司股份总数变更为767,812,619 股。公司注册地址于2008年12月11日变更为"深圳市罗湖区宝安南路1054号湖北宝丰大厦 608室", 于 2013年12月18日变更为"深圳市福田区金田路皇岗商务中心1号楼 3406A 单元"。

公司及子公司(以下简称"集团")主要的经营业务包括:投资兴办实业(具体项目另行申报); 在合法取得使用权的土地上从事房地产开发经营; 物业管理; 从事建筑工程和装饰工程的施工(须取得相应的资质证书后方可经营); 企业形象策划; 酒店管理; 国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品);经营进出口业务(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营);经济信息咨询(不含限制项目)。

公司的最终控制人为刘志强先生和翟美卿女士。

$\left(\square\right)$ 主要会计政策和会计估计

财务报表编制基础 $1₁$

集团执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则(以下简称"企业会计准则")。此外,集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2010年修订)披露有关财务信息。

记账基础和计价原则

集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外,本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

$2 -$ 遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司于2013年12月 31 日的公司及合并财务状况以及 2013 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。

财务报表附注 2013年12月31日止年度

$\left(\square\right)$ 主要会计政策和会计估计 - 续

会计期间 $3₁$

集团的会计年度为公历年度, 即每年1月1日起至12月31日止。

$4₁$ 记账本位币

人民币为集团经营所处的主要经济环境中的货币,集团以人民币为记账本位币。集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

$5₁$ 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

5.1 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制, 日该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并。

在企业合并中取得的资产和负债, 按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额,调整资本公积中的股本溢价,股本溢价不足冲减的则调整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

5.2 非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制, 为非同一控制下的企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。

财务报表附注 2013年12月31日止年度

$\left(\square\right)$ 主要会计政策和会计估计 - 续

$5.$ 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 - 续

5.2 非同一控制下的企业合并及商誉 - 续

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报,并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉至少在每年年度终了讲行减值测试。

对商誉进行减值测试时,结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即,自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合,如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定:不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定:不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量, 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

商誉减值损失在发生时计入当期损益,且在以后会计期间不予转回。

$6₁$ 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指集团能够决定另一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。

对于集团处置的子公司, 处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,不调整合并财务报表的期初数和对比数。

主要会计政策和会计估计 - 续 $\left(\square\right)$

$6₁$ 合并财务报表的编制方法 - 续

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司, 无论该项企业合并发生在报告期的任一时点, 视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入集团的合并范围, 其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以"少数股东权益"项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作为权益性交易核算,调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的, 剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权时转为当期投资收益。

对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明该多次交易事项为一揽子交易:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生:(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,将各项交易作为独立的交易进行会计处理。

$\left(\square\right)$ 主要会计政策和会计估计 - 续

现金及现金等价物的确定标准 $7\sqrt{ }$

现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

$8 -$ 金融工具

在集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

8.1 公允价值的确定方法

公允价值, 指在公平交易中, 熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具,集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值;对于不存在活跃市场的金融工具, 集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

8.2 实际利率法

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时,集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失), 同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

8.3 金融资产的分类、确认和计量

金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产, 按交易日会计进行确认和终止确认。

8.3.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

财务报表附注 2013年12月31日止年度

$\left(\square\right)$ 主要会计政策和会计估计 - 续

$8 -$ 金融工具 - 续

8.3 金融资产的分类、确认和计量 - 续

8.3.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 续

满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产: (1)取得该金融资产的目的, 主要是为了近期内出售;(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 日有客观证据表明集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产: (1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;(2)集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告: (3) 《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

8.3.2 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益。

8.3.3 贷款和应收款项

贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益。

财务报表附注 2013年12月31日止年度

$\left(\square\right)$ 主要会计政策和会计估计 - 续

$8₁$ 金融工具 - 续

8.3 金融资产的分类、确认和计量 - 续

8.3.4 可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益并计入资本公积, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利, 计入投资收益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量。

8.4 金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响, 且企业能够对该影响讲行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据, 包括下列可观察到的各项事项:

发行方或债务人发生严重财务困难; $(1)$
债务人违反合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等: $(2)$
集团出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步; $(3)$
债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组; $(4)$
$(5)$ 因发行方发生重大财务困难, 导致金融资产无法在活跃市场继续交易:
无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据 $(6)$ 对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括:
该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,
债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况:
权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化, 使 $(7)$ 权益工具投资人可能无法收回投资成本:
权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌; $(8)$
其他表明金融资产发生减值的客观证据。 $(9)$

财务报表附注 2013年12月31日止年度

$\left(\square\right)$ 主要会计政策和会计估计 - 续

金融工具 - 续 $8 -$

8.4 金融资产减值 - 续

- 以摊余成本计量的金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时,将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额确认为减值损失, 计入当期损益。金融资产确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试: 对单项金额不重大的金融资产, 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中讲行减值测试。

可供出售金融资产减值

可供出售金融资产发生减值时,将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后, 期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益并计入资本公积,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

以成本计量的金融资产减值

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不予转回。

8.5 金融资产转移

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方: (3)该金融资产已转移, 虽然集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制。

财务报表附注 2013年12月31日止年度

$\left(\square\right)$ 主要会计政策和会计估计 - 续

金融工具 - 续 $8₁$

8.5 金融资产转移 - 续

若集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

8.6 金融负债的分类、确认和计量

集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

8.6.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债: (1)承担该金融负债的目的, 主要是为了近期内回购;(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下列条件之一的金融负债,在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债: (1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况;(2)集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;(3)《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

$\left(\square\right)$ 主要会计政策和会计估计 - 续

金融工具 - 续 $8₁$

8.6.2 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

8.6.3 财务担保合同

财务担保合同是指保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者讲行后续计量。

8.7 金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。集团(债务人)与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。

8.8 金融资产和金融负债的抵销

当集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利, 且目前可执行该种法定权利, 同时集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 不予相互抵销。

8.9 权益工具

权益工具是指能证明拥有集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。

集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。集团不确认权益工具的公允价值变动额。

2013年12月31日止年度

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9、应收款项

9.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	集团将金额为人民币 100 万元(含人民币 100 万元)的应收款项认定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

9.2 按组合计提坏账准备的应收款项

组合一	按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力, 并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。本组合主要包括应收公司及子公司关联方的款项、应收政府部门及合作方的款项。对于该类应收款项, 由于发生坏账损失的可能性极小, 不计提坏账准
组合二	备。本组合为除组合一之外的应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法	对于组合一, 不计提坏账准备: 对于组合二,采用余额百分比法计提坏账准备, 账龄在5年以内的, 按照应收款项余额的6%计提; 账龄在5年以上的, 按照应收款项余额的 100%计提。

组合一

按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进
行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等
资产的合同条款偿还所有到期金额的能力, 并且
与被检查资产的未来现金流量测算相关。本组合
主要包括应收公司及子公司关联方的款项、应收
政府部门及合作方的款项。对于该类应收款项,
由于发生坏账损失的可能性极小, 不计提坏账准

组合二

备。
本组合为除组合一之外的应收款项。

按组合计提坏账准备的计提方法

对于组合一, 不计提坏账准备:
对于组合二,采用余额百分比法计提坏账准备,
账龄在5年以内的, 按照应收款项余额的6%计
提; 账龄在5年以上的, 按照应收款项余额的
100%计提。

9.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:

单项计提坏账准备的理由	应收款项的未来现金流量现值与应收款项账面价
	值存在显著差异。
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低
	于其账面价值的差额计提坏账准备。

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10、存货

10.1 存货的分类

集团的存货主要包括原材料、低值易耗品、开发成本、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、拟开发土地及土地一级开发成本等。存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。购入用于开发的土地使用权在进行开发前, 计入"拟开发土地"项目;开始对土地使用权进行开发时,转入"开发成本"项目。

10.2 发出存货的计价方法

原材料发出时,采用加权平均法确定其实际成本。开发产品发出时,采用个别计价法计价。

10.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础, 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

10.4 存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

10.5 低值易耗品的摊销方法

酒店业的低值易耗品采用五五摊销法进行摊销,其他的低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

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11、长期股权投资

11.1 投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本;通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于多次交易实现非同一控制下的企业合并,长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资, 按成本讲行初始计量。

11.2 后续计量及损益确认方法

11.2.1 成本法核算的长期股权投资

集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;此外,公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指集团能够对其实施控制的被投资单位。

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

11.2.2 权益法核算的长期股权投资

集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指集团能够对其施加重大影响的被投资单位, 合营企业是指集团与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时, 当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照集团的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于集团的部分予以抵销, 在此基础上确认投资损益。但集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动,相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如集团对被投资单位负有承担额外损失的义务, 则按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的, 集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额。

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$\left(\square\right)$ 主要会计政策和会计估计 - 续

11、长期股权投资 - 续

11.2 后续计量及损益确认方法 - 续

11.2.3 处置长期股权投资

处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资, 在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。

对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的一揽子交易, 在公司财务报表中将各项交易作为独立的交易进行会计处理。

11.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

11.4 减值测试方法及减值准备计提方法

集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。

长期股权投资的减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回。

12、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出, 在发生时计入当期损益。

集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋及建筑物或土地使用权一致的政策讲行折旧或摊销。

集团在每一个资产负债表日检查投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象, 则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备, 并计入当期损益。

2013年12月31日止年度

$\left(\square\right)$ 主要会计政策和会计估计 - 续

12、投资性房地产。续

投资性房地产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

13、固定资产

13.1 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入集团, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出, 在发生时计入当期损益。

13.2 各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

类别	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	$35 - 60$	$() - 5$	$1.67 - 2.86$
通用设备	$3 - 5$		$19.00 - 31.67$
运输工具	$3 - 10$		$9.50 - 31.67$
电子设备及其他设备	$3 - 5$		$19.00 - 31.67$

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

13.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值, 按其差额计提资产减值准备, 并计入当期损益。

固定资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回。

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13、固定资产 - 续

13.4 其他说明

集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法讲行复核, 如发生改变则作为会计估计变更处理。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

14、在建工程

在建工程按实际成本计量,实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。

在建工程减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回。

15、借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化:一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

16、无形资产

16.1 无形资产

无形资产包括土地使用权、软件等。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起, 对其原值减夫预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 必要时进行调整。

财务报表附注 2013年12月31日止年度

主要会计政策和会计估计 - 续 $\left(\square\right)$

16、无形资产 - 续

16.2 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象, 则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。

使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象, 每年均进行减值测试。

无形资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回。

17、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

18、预计负债

当与或有事项相关的义务是集团承担的现时义务, 且履行该义务很可能导致经济利益流出,以及该义务的金额能够可靠地计量,则确认为预计负债。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大, 则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

19、收入

19.1 商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

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19、收入 - 续

19.1 商品销售收入 - 续

集团按照从买方已收或应收的合同或协议价款确定商品销售收入金额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的, 按照应收的合同或协议价款的公允价值确定商品销售收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额, 在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销, 计入当期损益。

房地产销售是以集团房地产竣工验收合格(取得竣工验收报告), 签订了不可逆转的销售合同或其他结算通知书,取得了买方付款证明(其中选择银行按揭的,收到首期款并办好按揭手续;不选择银行按揭自行付款的,收到50%以上房款),发出收楼通知(在规定的期限内因业主原因未及时办手续的视同收楼)时确认收入的实现。

19.2 提供劳务收入

在提供劳务收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,交易的完工程度能够可靠地确定, 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时, 确认提供劳务收入的实现。本集团于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占预计总成本的比例确定。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的, 则不确认收入。

19.3 利息收入

按照他人使用集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

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20、政府补助

政府补助是指集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。

21、所得税

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

21.1 当期所得税

资产负债表日, 对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产), 以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

21.2 递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异, 集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回, 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时, 集团才确认递延所得税资产。

财务报表附注 2013年12月31日止年度

$\left(\square\right)$ 主要会计政策和会计估计 - 续

21、所得税 - 续

21.2 递延所得税资产及递延所得税负债 - 续

资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,日递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

22、经营租赁、融资租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的和赁为融资和赁,融资和赁以外的其他租赁为经营租赁。

22.1 集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

22.2 集团作为出租人记录经营和信业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益: 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

$\left(\square\right)$ 主要会计政策和会计估计 - 续

23、持有待售资产

若集团已就处置某项固定资产、无形资产、投资性房地产、长期股权投资等非流动资产(不包括递延所得税资产)作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让协议,且该项转让很可能在一年内完成, 则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算, 不计提折旧或进行摊销, 按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。

24、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

职工薪酬

除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外,集团在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。

集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度, 相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议, 如果集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施,同时集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债, 并计入当期损益。

$(\Xi)$ 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素

集团在运用附注(二)所描述的会计政策过程中, 由于经营活动内在的不确定性, 集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与集团的估计存在差异。

集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认:既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

$(\Xi)$ 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续

资产负债表日,会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值做出重大调整的关键假设和不确定性主要有:

存货可变现净值

集团的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净值是指日常活动中, 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。如果管理层对存货的估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费进行重新修订,修订后的估计售价低于目前采用的估计售价,或修订后的至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费高于目前采用的估计,集团需对存货增加计提跌价准备。如果管理层对存货的估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费进行重新修订,修订后的估计售价高于目前采用的估计售价,或修订后的至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费低于目前采用的估计, 集团需对存货转回原已计提跌价准备。

如实际售价、至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费高于或低于管理层的估计, 则集团于相应的会计期间将相关影响在利润表中予以确认。

递延所得税资产

对于以前年度未弥补的可抵扣税务亏损和可抵扣暂时性差异, 基于将来很可能有足够的应纳税所得额用于抵扣部分可抵扣税务亏损和可抵扣暂时性差异,集团对此部分可利用的可抵扣税务亏损和可抵扣暂时性差异确认了递延所得税资产。递延所得税资产的确认需要运用判断和估计,如重新估计结果与现有估计存在差异,该差异将会影响估计改变期间的递延所得税资产的账面价值和当期损益。

(四) 税项

1. 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
企业所得税	应纳税所得额	25%
营业税	提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的营业额	5%或 3%
城市维护建设税	实际缴纳的营业税、增值税税额	$1\% - 7\%$
教育费附加	实际缴纳的营业税、增值税税额	$3\% - 4\%$
土地增值税	转让房地产所取得的增值额	超率累进税率 30%-60% (注 1)
房产税	房产原值一次减除 10%至 30%后的余值或房产租金收入	依照房产余值计算缴纳的, 税率为1.2%; 依照房产租金收入计算缴纳的,税率为12%
城镇土地使用税	实际占用的土地面积	(注 2)

注 1: 公司及下属房地产子公司按照各地税务机关规定的预缴比例预缴土地增值税,并按照有关规定按项目实际增值额和规定税率进行清算,对预缴的土地增值税款多退少补。

注 2: 公司及子公司按照当地人民政府制定的适用税额标准缴纳城镇土地使用税。

财务报表附注

2013年12月31日止年度

$(\overline{\pm})$ 企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

(1) 通过同一控制下企业合并取得的子公司

单位, 人民币万元

											$1 \pm 1$
子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	年末实际出资额	实质上构成对子公司净投资的其他项目余额	(%)	持股比例表决权比 \$9(%)	是否合并报表	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
聊城香江光彩大市场有限公司 ("聊城香江")	全资子公司	聊城	房地产	5,000.00	房地产开发	9.729.14	$\sim$	100	100	是	ω.
郑州郑东置业有限公司 ("郑州置业")	全资子公司	郑州	房地产	8,000.00	房地产开发;国内贸易;仓储;房屋及商铺租赁	17,380.25	$\sim$	100	100	是	ω.
洛阳百年置业有限公司 ("洛阳百年")	全资子公司	洛阳	房地产	1,000.00	市场开办、仓储、国内贸易: 房地产开发	1,345.47	$\sim$	100	100	是	$\omega_{\rm eff}$	$\sim$
长春东北亚置业有限公司("长春置业"	全资子公司	长春	房地产	6,000.00	房地产开发;国内贸易;物资仓储	5.083.26	$\sim$	100
新乡市光彩大市场置业有限公司 ("新乡置业")	全资子公司	新乡	房地产	2,000.00	房地产开发; 市场开发; 会展展销及策划、信息咨询; 建材、家具、百货、家电、机电产品、房屋租赁	3,004.46	24	100	100 100	是是	$+1$	ALC:
临沂香江商贸开发有限公司 ("临沂商贸")	控股子公司	临沂	房地产	5,000.00	房地产开发、物业管理、物资供销业、信息咨询; 物流、运输服务, 仓储服务, 会展, 市场开发	3,314.90	is i	60	60	是	3,200.21
临沂陆江物业管理有限公司 ("临沂物业")	控股子公司的子公司	临沂	物业管理	50.00	物业管理、咨询、室内装饰、装修、房屋租赁及各类物业的维修、设备保养和配套综合服务	50.00		100	100	是
南昌香江商贸有限公司 ("南昌商贸")	全资子公司	南昌	房地产	5,000.00	房地产开发及物业管理;会展策划及服务: 国内贸易	7,538.25	ч.	100	100	是	a.
武汉金海马置业有限公司 ("武汉置业")	全资子公司	武汉	房地产	10,000,00	房地产开发经营; 物业管理; 房屋租赁;家具,纺织品、针织品的批零兼营	18,195.39		100	100	是
武汉广发物业管理有限公司 ("武汉物业")	全资子公司的子公司	武汉	物业管理	50.00	建材家居市场物业管理	50.00	¥	100	100	是		w.
番禺锦江	控股子公司	广州	房地产	25,505.71	房地产开发与经营	26,555.96	×	51	51	是	47,361.19
广州市番禺锦绣香江幼儿园 ("番禺幼儿园")	控股子公司的子公司	广州	教育	3.00	学前教育	3.00	х	100	100	是	$\omega$	$\rightarrow$ $\sim$
一州大瀑布旅游开发有限公司 ("广州大瀑布")	控股子公司的子公司	广州	旅游开发	5,000.00	旅游景区的总体开发、经营、管理以及景区内配套设施的管理	4,500.00	$\overline{\phantom{a}}$	90	90	是	(1,823.90)	2,323.90
"州市锦绣香江俱乐部有限公司 ("香江俱乐部")	控股子公司的子公司	广州	会所	150.00	制售西餐;零售定型包装食品;经营: 乒乓球室、桌球室、游泳池; 租赁: 商铺、住宅	150.00		100	100	是

财务报表附注

2013年12月31日止年度

$(E)$ 企业合并及合并财务报表 - 续

1、子公司情况续
通过同一控制下企业合并取得的子公司- 续 $(1)$

单位: 人民币万元

												$\sim$
子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	年末实际出资额	实质上构成对子公司净投资的其他项目余额	持股比例 (%)	表决权比例(%)	是否合并报表	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
增城香江	全资子公司	广州	房地产	11,000.00	房地产开发、销售、房屋租赁	23,131.97		100	100	是
增城小楼香江农贸发展有限公司 ("增城小楼")	全资子公司的子公司	广州	批发零售	100.00	批发、零售: 农副产品(粮油除外)	56.96	$\sim$	56.96	56.96	是	$\sim$ (82.68)	125.72
保定香江	全资子公司	保定	房地产	1,000.00	房地产开发经营;信息咨询,仓储服务	395.69	$\sim$	100	100	是	У.	$\sim$
成都香江	全资子公司	成都	房地产	5,000.00	工业园区基础设施开发建设;房地产开发经营;场地租赁;物业管理	4.549.61	$\sim$	100	100	是	$\overline{a}$
聊城民生物业管理有限公司 ("聊城物业")	全资子公司的子公司	聊城	物业管理	50.00	住宅、商铺物业出租管理;国内贸易、国内商业、物资供销业、信息咨询;会展;仓储业务;开办市场			100	100	是	$\overline{\phantom{a}}$
郑州民生物业有限公司 ("郑州物业")	全资子公司的子公司	郑州	物业管理	50.00	物业管理; 企业管理咨询	155.49		100	100	是
洛阳民生物业管理有限公司 ("洛阳物业")	全资子公司的子公司	洛阳	物业管理	50.00	住宅、商铺出租、物业管理服务、企业管理咨询服务	23.85	÷	100	100	是	χġ,	$\sim$
长春市广发物业管理有限公司 ("长春物业")	全资子公司的子公司	长春	物业管理	50.00	物业管理,广告设计、代理发布制	34.91		100	100	是	$\overline{\phantom{a}}$
新乡市民生物业管理有限公司 ("新乡物业")	全资子公司的子公司	新乡	物业管理	50.00	物业管理服务, 企业管理咨询	25.79		100	100	是	$\sim$
南昌民生物业管理有限公司 ("南昌物业")	全资子公司的子公司	南昌	物业管理	50.00	物业管理	44.15	$\sim$	100	100	是	$\overline{\phantom{a}}$
广州香江物业管理有限公司 ("增城物业")	全资子公司的子公司	广州	物业管理	500.00	物业管理、物业租赁服务;室内外装修、装饰工程; 企业管理咨询; 经营停车场	$\sim$		100	100	是	$\overline{a}$
广州市翡翠轩俱乐部有限公司 ("翡翠轩俱乐部")	全资子公司的子公司	广州	服务业	100.00	制售中餐、休闲健身娱乐活动服务		$\omega$	100	100	是	$\sim$	$\sim$
"州锦绣香江物业管理有限公司 ("锦江物业")	控股子公司	广州	物业管理	500.00	物业管理、建筑装饰装修工程设计与施工、房地产中介服务、经营游泳场	290.80		51	51	是	403.95
广州金爵装饰工程有限公司 ("金爵装饰")	全资子公司的子公司	广州	装修	500.00	建筑装饰装修工程设计与施工	4,792.13		51	51	是	4,225.87	$\sim$
深圳千本建筑工程有限公司 ("千本建筑")	全资子公司	深圳	建筑业	3,000.00	建筑工程施工、建筑装修装饰工程	2,944.27	÷	100	100	是	$\sim$	$\sim$

财务报表附注

2013年12月31日止年度

$(E)$ 企业合并及合并财务报表 - 续
1、子公司情况续

$(2)$ 通过设立或投资方式取得的子公司

单位· 人民币万元

$\mathcal{A}$ :

											$L_{\text{L}}$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$
子公司全称恩平市锦江新城置业有限公司	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	年末实际出资额	实质上构成对子公司净投资的其他项目余额	(%)	持股比例表决权比是否合并例(%)	报表	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
("恩平置业")	控股子公司	恩平	房地产	3,000.00	房地产开发,物业出租管理	2,700.00		90	90	是	329.24
"州市通悦投资有限公司 ("广州通悦")	全资子公司	广州	投资	3,000.00	创业投资业务;批发和零售贸易	3,000.00	$\overline{a}$	100	100	是		$\sim$
连云港锦绣香江置业有限公司 ("连云港香江")	全资子公司	连云港	房地产	7,000.00	房地产开发销售、物业管理	7,000.00	$\overline{\phantom{a}}$	100	100	是		w
株洲锦绣香江房地产开发有限公司 ("株洲香江")	全资子公司	株洲	房地产	1,000.00	房地产开发、销售	1,000.00	$\sim$	100	100	是
恩平锦绣香江物业管理有限公司 ("恩平物业")	控股子公司的子公司	恩平	物业管理	50.00	物业管理, 物业租赁服务, 室内外装饰、装修	50.00		100	100	是
临沂香江装饰工程有限公司 ("临沂装饰")	控股子公司的子公司	临沂	装饰	300.00	建筑幕墙施工,室内外装饰,铝合金、塑钢门窗制作安装	300.00		100	100	是
成都香江置业有限公司 ("成都置业")	控股子公司的子公司	成都	房地产	3,000.00	房地产开发经营; 物业管理: 展示、展览服务	3,000.00		100	100	是		$\frac{1}{2}$
成都龙城香江房地产开发有限公司 ("成都龙城")	全资子公司	成都	房地产	5,000.00	房地产开发经营;物业租赁	5,000.00	٠	100	100	是
武汉锦绣香江置业有限公司 ("武汉香江")	全资子公司	武汉	房地产	5,000.00	房地产开发;商品房销售; 物业管理、房屋租赁	5,000.00	u	100	100	是
保定广发物业管理有限公司 ("保定物业")	全资子公司的子公司	保定	物业管理	50.00	物业管理	50.00	쑵	100	100	是
成都香江全球家居城有限公司 ("全球家居城")	全资子公司的子公司	成都	物业管理	50.00	家居产品销售; 物业管理; 场地租赁、房屋租赁	50.00	Ξ	100	100	是	$\rightarrow$
成都繁城香江房地产开发有限公司 ("繁城香江")	全资子公司的子公司	成都	房地产	5,000.00	房地产开发经营;物业管理	5,000.00		100	100	是

财务报表附注

2013年12月31日止年度

$(E)$ 企业合并及合并财务报表 - 续

1、子公司情况 - 续

(2) 通过设立或投资方式取得的子公司 - 续

单位, 人民币万元

											$T$ $\perp$ . $\wedge$ $\vee$ $\vee$ $\vee$
子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	年末实际出资额	实质上构成对子公司净投资的其他项目余额	(%)	例(%)	持股比例表决权比是否合并报表	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
成都香江家园房地产开发有限公司 ("家园房产")	全资子公司的子公司	成都	房地产		5,000.00 房地产开发经营; 物业管理	5,000.00	÷	100	100	是
香河锦绣香江房地产开发有限公司 ("香河香江")	全资子公司	香河	房地产	5,000.00	房地产开发、商品房销售、土地整理	5,000.00		100	100	是	$\overline{\phantom{a}}$
博罗香江旅游置业有限公司 ("博罗香江")	全资子公司	博罗	房地产		房地产开发与经营、物业租赁及管理、旅游景点开发及 1,000.00 服务设施经营管理, 商品零售及贸易、餐饮、住宿、服务、旅游纪念品销售	1,000.00		100	100	是
来安香江置业有限公司 ("来安香江")	控股子公司的子公司	来安	房地产		3,000.00 房地产开发、销售	3,000.00		100	100	是	a.
来安锦城房地产开发有限公司 ("锦城房产")	控股子公司的子公司	来安	房地产		3,000.00 房屋租赁	3,000.00	×.	100	100	是
来安宏博房地产开发有限公司 ("宏博房产")	控股子公司的子公司	来安	房地产		3,000.00 房地产开发	3,000.00	$\sim$	100	100	是
香河香江商贸有限公司 ("香河商贸")	全资子公司	香河	批发、零售		家具、灯具、日用品、五金、 50.00 国内贸易代理服务; 自有房屋租赁	50.00		100	100	是
来安香江商贸有限公司 ("来安商贸")	全资子公司	来安	物业管理	50.00	建材销售、场地租赁、房屋租赁、物业管理	50.00	m.	100	100	是
珠海横琴新区南方锦江置业有限公司 ("横琴锦江")	控股子公司	珠海	房地产		12,000.00 房地产开发	8,400.00	$\blacksquare$	70	70	是	3,539.39	60.61

财务报表附注

2013年12月31日止年度

$(E)$ 企业合并及合并财务报表 - 续
1、子公司情况续

(2) 通过设立或投资方式取得的子公司 - 续

单位: 人民币万元

												2.559
子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	年末实际出资额	实质上构成对子公司净投资的其他项目余额	(%)	持股比例表决权比是否合并例(%)	报表	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
一州香江企业管理有限公司 ("香江企业管理")	全资子公司	广州	咨询策划服务	1,000.00	企业管理服务: 企业形象策划服务: 会议及展览服务; 营养健康咨询服务; 基础软件服务:房屋租赁服务	1,000.00	у.	100	100	是
"州市番禺区南村镇锦绣香江华府幼控股子公司的儿园 ("华府幼儿园")	子公司	广州	教育	3.00	学前教育(全日制)	3.00	S.	100	100	是		S.
"州市番禺区南村镇锦绣香江丹桂幼儿园 ("丹桂幼儿园")	控股子公司的子公司	广州	教育	3.00	学前教育(全日制)	3.00	٠	100	100	是
一州市番禺区香江育才实验学校 ("番禺香江学校")	控股子公司的子公司	广州	教育	270.00	全日制学校	270.00	×.	100	100	是	$\sim$
广州香江教育科技有限公司 ("教育科技")	全资子公司	广州	教育	50.00	教育信息技术的研究、开发; 教育计算机软件开发; 计算机技术服务; 商品信息咨询; 企业投资咨询; 企业管理咨询; 会议策划;展览策划;企业形象策划;房地产营销策划;文化艺术交流活动策划; 面向家长提供教育咨询服务(不含留学咨询); 翻译服务; 销售: 机械设备、文具、日用品;商铺租赁。	50.00	u,	100	100	是
长沙香江商贸物流城开发有限公司 ("长沙物流")	全资子公司	长沙	房地产	10,000.00	房地产开发与经营;市场建设、经营与管理; 自有场地租赁: 自有房屋租赁。	10,000.00		100	100	是
长沙香江商贸有限公司 ("长沙商贸")	全资子公司	长沙	批发、零售	50.00	自营和代理各类商品和技术的进出口业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外;家具、建材、灯具、日用品、五金店批发兼零售;房屋租赁;仓储服务。	50.00	×,	100	100	是

财务报表附注 2013年12月31日止年度

$(E)$ 企业合并及合并财务报表 - 续

$2₁$ 合并范围发生变更的说明

本年与上年相比, 新增合并单位 7家, 原因为本年通过设立方式取得 7 家子公司, 减少合并单位1家,原因为本年通过处置转让1家子公司。

3、本年新纳入合并范围的主体和本年不再纳入合并范围的主体

(1) 本年新纳入合并范围的子公司

单位: 人民币元

名称	年末净资产	本年净利润
香江企业管理	29,634,711.25	(656, 482.75)
华府幼儿园	(83,351.28)	(113, 351.28)
丹桂幼儿园	(495, 807.74)	(525, 807.74)
番禺香江学校	1,509,576.71	(1,190,423.29)
教育科技	497,628.80	(2,371.20)
长沙物流	98,289,486.14	(1,710,513.86)
长沙商贸	500,243.06	243.06

(2) 本年不再纳入合并范围的子公司

单位: 人民币元

名称	处置日净资产	年初至处置日净利润
进贤香江商业中心有限公司 ("进贤香江") (注)	59,251,567.27	(142, 250.80)

注: 进贤香江系公司依据 2012年1月29日与南昌翠园生态工程有限公司签署的《股权转让协议》,于2012年6月及2013年1月通过一揽子交易方式出售股权处置的子公司, 其处置日前经营成果和现金流量已纳入合并财务报表。公司收到的处置价款与处置股权所对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额为人民币 37,176,461.77 元(包括2012年转让40%股权时确认的其他综合收益人民币15,159,100.40元),于2013 年确认为股权转让收益。

$(\overrightarrow{\wedge})$ 合并财务报表项目注释

$1₁$ 货币资金

单位: 人民币元

项目		年末数		年初数
	原币金额	折算汇率	人民币金额	原币金额	折算汇率	人民币金额
现金 - 人民币	3,018,318.70	1.00	3,018,318.70	885,276.30	1.00	885,276.30
银行存款 - 人民币	1,638,570,803.79	1.00	1,638,570,803.79	2.385.901.678.69	00.1	2,385,901,678.69
其他货币资金 - 人民币
银行贷款保证金	35,847,316.52	1.00	35,847,316.52	65,488,370.08	1.00	65,488,370.08
未结按揭贷款余额保证金	31,981,660.01	1.00	31,981,660.01	15,743,777.06	.00	15,743,777.06
工程保证金	409,194.88	1.00	409.194.88		.00
合计			1,709,827,293.90			2.468.019.102.13

2013年12月31日止年度

(六) 合并财务报表项目注释 - 续

2、交易性金融资产

单位: 人民币元

项目	年末公允价值	年初公允价值
基金	8,463,466.76	7,357,671.26

3、应收账款

(1) 应收账款按种类披露:

单位: 人民币元

		年末数			年初数
种类		账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	$\overline{\phantom{a}}$	٠	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	u.	-
按组合计提坏账准备的应收账款
组合一		a	×,	÷	12,495,510.00	18.11
组合二	34,350,437.89	99.76	2,486,290.59	7.24	56,396,064.63	81.77	3.699,231.93	6.56
组合小计	34, 350, 437, 89	99.76	2,486,290.59	7.24	68,891,574.63	99.88	3,699,231.93	5.37
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	81,639,00	0.24	81,639.00	100.00	81,639.00	0.12	81,639.00	100.00
合计	34,432,076.89	100.00	2,567,929.59	7.46	68,973,213.63	100.00	3.780.870.93	5.48

应收账款账龄如下:

单位: 人民币元

账龄			年末数		年初数
	金额	比例(%)	坏账准备	账面价值	金额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1年以内	7.099.898.15	49.67	1,026,066.69	16,073,831.46	61,171,078.18	88.69	2.224.484.24	58,946,593.94
1至2年	14,300,684.47	41.53	858,041.02	13,442,643.45	4,435,316.31	6.43	184,765.69	4.250,550.62
2至3年	2.176.842.49	6.32	130,610.55	2,046,231.94	581,802.41	0.84	87, 143.52	494,658.89
3年4年	369,209.32	1.07	98.821.16	270,388.16	1.042.367.04	1.51	51,636.64	990,730.40
4至5年	33,034.46	0.10	1.982.17	31.052.29	510,540.40	0.74	731.55	509,808.85
5年以上	452,408.00	1.31	452,408.00		1.232.109.29	1.79	1.232.109.29	$\sim$
合计	34,432,076.89	100.00	2.567.929.59	31,864,147.30	68,973,213.63	100.00	3.780.870.93	65, 192, 342, 70

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:

单位: 人民币元

应收账款内容	账面余额	坏账准备金额比例%		理由
应收面积补差款	81,639.00	81,639,00	100.00	不可收回
合计	81,639.00	81,639.00	100.00

采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款组合:

单位: 人民币元

账龄	账面余额	计提比例 $(\%)$	坏账准备
5年以内	33,898,029.89	6.00	2,033,882.59
5年以上	452,408.00	100.00	452,408.00
合计	34, 350, 437.89		2,486,290.59

(2) 本报告期无因相关款项无法收回而实际核销的应收账款。

(3) 本报告期应收账款余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。

财务报表附注

2013年12月31日止年度

合并财务报表项目注释 - 续 (六)

应收账款 - 续 $3₁$

(4) 应收账款金额前五名单位情况

单位: 人民币元

单位名称	与公司关系	金额	账龄	占应收账款总额的比例 $($ %)
河南欧凯龙家居有限公司	客户	7,501,938.62	1年以内	21.79
客户 1	客户	3,465,623.00	1至2年	10.07
客户 2	客户	2,200,000.00	1年以内	6.39
客户3	客户	1,220,000.00	1年以内	3.54
客户 4	客户	964,470.00	1年以内	2.80
合计		15,352,031.62		44.59

(5) 本报告期末无应收关联方款项。

$4₁$ 预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

单位: 人民币元

账龄	年末数		年初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	391, 243, 703. 52	81.60	167, 131, 079.64	75.22
1至2年	36,998,189.56	7.72	44, 181, 861. 95	19.88
2至3年	40,400,428.34	8.43	10,158,162.30	4.57
3年以上	10,791,752.91	2.25	723,695.04	0.33
合计	479, 434, 074. 33	100.00	222, 194, 798. 93	100.00

(2) 预付款项金额前五名单位情况

苗位, 人民币元

				$+1$
单位名称	与公司关系	金额	账龄	未结算原因
长沙市国土资源局	非关联方	290,000,000,00	1年以内	预付土地款
长沙金霞经济开发区管理委员会	非关联方	70,000,000.00	1年以内	预付土地款
株洲市土地储备中心	非关联方	50,000,000,00	3年以内	预付土地款
广东省惠州市博罗县长宁镇人民政府	非关联方	35,000,000.00	4年以内	预付土地款
清远市中日富士电梯有限公司	非关联方	11.244.927.20	1年以内	预付工程款
合计		456,244,927.20

(3) 本报告期预付款项余额中无预付持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。

(4) 本报告期末无预付关联方款项。

2013年12月31日止年度

(六) 合并财务报表项目注释 - 续

5、其他应收款

(1) 其他应收款按种类披露:

单位: 人民币元

		中木裂		年初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款		$\overline{\phantom{m}}$	$\sim$	÷		×
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合一	160,947,370.63	69.99			150.951,980.18	64.70
组合二	68,410,972.20	29.75	5,102,677.65	7.46	81,743,924.07	35.04	6,232,000.52	7.62
组合小计	229, 358, 342, 83	99.74	5,102,677.65	2.22	232,695,904.25	99.74	6,232,000.52	2.68
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	600,000.00	0.26	600,000.00	100.00	600,000.00	0.26	600,000.00	100.00
合计	229,958,342.83	100.00	5.702.677.65	2.48	233,295,904.25	100.00	6,832,000.52	2.93

其他应收款账龄如下:

单位: 人民币元

账龄			年末数		年初数
	金额	比例(%)	坏账准备	账面价值	金额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1年以内	155,856,806.26	67.77	1,937,765.94	153,919,040.32	151,657,892.60	65.01	3,749,985.10	147,907,907.50
1至2年	18,468,617.19	8.03	.002,352.58	17,466,264.61	40,840,214.89	17.50	860, 161.62	39,980,053.27
2至3年	20,389,047.27	8.87	547.421.97	19,841,625.30	787,252.47	0.34	185,612.65	601,639.82
3年4年	157,558.50	0.07	8,829.18	148,729.32	34,862,171.77	14.94	205, 181, 50	34,656,990.27
4至5年	33, 332, 531, 17	14.50	556,234.20	32,776,296.97	324, 463. 13	0.14	127,150.26	197.312.87
5年以上	1,753,782.44	0.76	1.650.073.78	103,708.66	4,823,909.39	2.07	1,703,909.39	3,120,000.00
合计	229,958,342.83	100.00	5,702,677.65	224, 255, 665. 18	233.295.904.25	100.00	6,832,000.52	226,463,903.73

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款:

单位: 人民币元

其他应收款内容	账面余额	坏账准备金额比例%	理由
中山大学	600,000.00	600,000.00 100.00 不可收回

采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款组合:

单位: 人民币元

$\cdot -$

$\frac{1}{2}$

账龄	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
5年以内	67, 360, 898, 42		4,052,603.87
5年以上	1.050.073.78	100	1,050,073.78
合计	68,410,972.20		5, 102, 677. 65

(2) 本报告期因相关款项无法收回而实际核销的其他应收款金额为人民币 5,599.20 元。

(3) 其他应收款金额前五名单位情况

				#1 人氏巾兀
				占其他应收款
单位名称	与公司关系	金额	年限	总额的比例(%)
中国建筑二局第三建筑公司	非关联方	109,095,568.98	1年以内	47.44
湖北省葛店经济技术开发区财政金融局	政府部门	30,000,000.00	5年以内	13.05
连云港市住房公积金管理中心	政府部门	4,000,000.00	3年以内	1.74
深圳市蛇口建筑安装工程有限公司	非关联方	3,188,491.87	4年以内	1.39
吉林同鑫热力集团股份有限公司	非关联方	3,044,496.40	2年以内	1.32
合计		149,328,557.25		64.94

2013年12月31日止年度

合并财务报表项目注释 - 续 (六)

其他应收款 - 续 $5₁$

本报告期末其他应收款余额中无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。 $(4)$
(5) 应收关联方款项参见附注(七)4。

存货 $6₁$

(1) 存货分类

单位: 人民币元

		年末数			年初数
	成本	跌价准备	账面价值	成本	跌价准备	账面价值
房地产开发项目:
开发成本	5,033,429,025.01	70,212,227.15	4,963,216,797.86	4,803,690,901.04	29,839,354.52	4,773,851,546.52
开发产品	1,803,798,015.40	1,967,786.87	1,801,830,228.53	1,091,446,285.02	3,887,339.33	1,087,558,945.69
拟开发土地	374,422,495.45	$\overline{a}$	374,422,495.45	374, 377, 495. 45		374, 377, 495. 45
出租开发产品	838,654,123.80	$\overline{\phantom{a}}$	838, 654, 123.80	605,593,839.81	$\overline{\phantom{a}}$	605,593,839.81
土地一级开发成本	437,560,576.38	۳	437,560,576.38	434,089,338.67	$\overline{\phantom{a}}$	434,089,338.67
小计	8,487,864,236.04	72,180,014.02	8,415,684,222.02	7,309,197,859.99	33,726,693.85	7,275,471,166.14
非房地产开发项目:
原材料	2,499,274.83	$\overline{\phantom{a}}$	2,499,274.83	4,464,838.15	-	4,464,838.15
低值易耗品	9,175,989.03		9,175,989.03	8,907,708.36	÷.	8,907,708.36
其他	232,018.74	÷	232,018.74	4,324,830.22 ÷		4,324,830.22
小计	11,907,282.60		11,907,282.60	17,697,376.73		17,697,376.73
合计	8,499,771,518.64	72,180,014.02	8,427,591,504.62	7,326,895,236.72	33,726,693.85	7,293,168,542.87

房地产开发成本列示如下:

单位: 人民币元

项目名称	开工时间	预计(实际) 竣工时间	预计总投资额 (人民币万元)	年初余额	年末余额
增城翡翠绿洲七、十、十一、十二、十十四期及公共配套	2012.02	2013.09-2015.12	415,498.11	1,083,011,962.50	910,359,324.50
番禺锦江布查特三期	2011.07	2013.05	89,431.92	581,379,168.01
番禺锦江公共配套(待分摊)		2013.06	16,489.00		128,219,668.13
钟村三旧改造项目	2011.11	2015	50,000.00	522,414.00	562,414.00
博罗香江项目	2011.11	2016	15,000.00	2,491,500.00	2,541,500.00
临沂香江大厦	2008.01	2014.12	11,877.00	79,598,486.03	102,722,871.64
新乡香江城市广场	2010.10	2015	77,500.00	150,688,740.89	149,608,740.89
成都香江全球家居 CBD 建材城一期 5、 6栋	2010.01	2013.12-2016	27,056.38	41,329,932.19	43,120,418.64
成都香江全球家居 CBD 建材城二期	2011.02	2014.05	69,246.00	521,370,281.42	597,008,914.84
恩平锦绣香江花园	2008.01	2009.06-2014.06	52,059.10	181,302,944.83	145,082,637.63
连云港锦绣香江	2010.01	2014.06	37,762.17	237,578,280.43	325,105,745.47
株洲锦绣香江湖湘文化城	2011.07	2014.05	31,195.80	307,266,694.14	412,440,116.20
武汉锦绣香江二期	2013.12	2016.09	25,583.90		4,085,308.09
香河香江全球家居 CBD 项目	2011.10	2014.04	88,189.42	666, 542, 823, 03	756,470,727.22
成都繁城新都锦绣香江	2011.01	2016	26,167.00	259,944,087.23	64,966,841.72
来安香江南京湾	2011.10	2014.06	49,757.98	335,435,588.51	472,555,019.91
来安香江南京湾 B 区品牌街	2012.01	2014.06	36,656.17	221,685,003.82	350,401,489.54
来安香江南京湾展览中心	2012.01	2014.06	16,424.20	133,542,994.01	161,021,563.62
南方国际金融传媒大厦	2013.12	2016	160,000.00		406,525,409.29
中南现代商贸物流城	待确定	待确定	60,585.21		630, 313.68
合计			1,356,479.36	4,803,690,901.04	5,033,429,025.01

2013年12月31日止年度

$($ 六 $)$ 合并财务报表项目注释 - 续

存货 - 续 $6₂$

(1) 存货分类 - 续

房地产开发产品列示如下:

单位, 人民币元

			1111111

			128,385,889.08
			6,609,908.61
			37,045,351.74
			29,058,143.66
			48,578,787.08
			20,933,824.92
			825,109,438.97
			20,241,493.46
			8,154,335.78

			125,887.20
			557,026.65
			793,579.82

			7,445,246.21
			30,143,102.39
			55,148,772.07
			93,741,935.69
			72,087,297.24
			78,095,281.35
			156, 172, 193. 25
			13,584,563.80
			171,785,956.43
合计	1,091,446,285.02	2,096,143,241.54	1,383,791,511.16 1,803,798,015.40

注 1: 本年减少有一部分系重分类至固定资产。

注 2: 本年增加系本年新增完工开发产品。

注 3: 本年减少系因合并范围变更减少。

注 4: 本年减少系重分类至投资性房地产。

注 5: 本年减少有一部分系重分类至出租开发产品。

注 6: 本年增加系竣工结算成本调整。
注 7: 本年减少有一部分系结转营业成本。
注 8: 本年增加系由出租开发产品转入。

拟开发土地列示如下:

单位, 人民币元

		$\frac{1}{2}$	/ \ \ ' * U
土地面积 $(m2)$	年初余额	年末余额	预计开工时间
32,340.42	5,930,891.85	5,930,891.85	2014.06
169,023.10	90,613,576.26	90,613,576.26	2014.12
25,333.00	7,299,376.64	7,299,376.64	2014.12
13.684.11	5,608,183.29	5,608,183.29	2014.12
236,749.10	197,290,265.51	197.290.265.51	2014.06
5,700.00	12,442,223.64	12,442,223.64	2014.06
66,023.65	55, 192, 978, 26	55,237,978.26	2014.06
548,853.38	374, 377, 495.45	374,422,495.45

(六) 合并财务报表项目注释 - 续

存货 - 续 $6₂$

(1) 存货分类 - 续

出租开发产品列示如下:

单位, 人民币元

				$+1$	1111111
出租项目名称	年初余额	本年增加	本年减少	本年摊销	年末余额
洛阳百年商铺	4,052,831.13		1,021,966.32	95,119.75	2,935,745.06
郑州郑东建材家居城	38,736,723.61			915,356.18	37,821,367.43
番禺锦江出租车位和商铺	160,528,378.96	56,073,848.47		2,716,290.82	213,885,936.61
增城香江出租车位和商铺	297, 165, 378. 47	186, 125, 622. 15	1,115,780.72	5,231,788.06	476, 943, 431, 84
成都香江全球家居 CBD 建材城一期	72,073,315.91			2,437,759.23	69,635,556.68
保定香江好天地商业广场		3,777,498.61			3,777,498.61
武汉华中建材家居采购中心卖场		6,002,522.76		128,915.50	5,873,607.26
临沂香江五金机电城和汽车用品城	33,037,211.73		4,785,016.70	471,214.72	27,780,980.31
合计	605,593,839.81	251,979,491.99	6,922,763.74	11,996,444.26	838, 654, 123.80

土地一级开发成本列示如下:

单位: 人民币元

项目名称	开工时间	(预计) 完工时间	年末余额	年初余额
成都家具产业园	2007.10	待确定	310, 323, 296, 38	306.852.058.67
香河家具产业园	2010.06	待确定	127,237,280.00	127,237,280.00
合计			437,560,576,38	434,089,338.67

$(2)$ 集团依据相关房地产项目的(预计)售价、估计的销售税费以及后续开发成本等信息预计相关房地产项目的可变现净值,并结合该房地产项目的账面成本,针对开发成本及开发产品计提存货跌价准备人民币 72,180,014.02元。
(3) 截至 2013 年 12 月 31 日止, 用于借款抵押的存货净值为人民币 406,639,244.87 元。

其他流动资产 $7₁$

单位: 人民币元

	项目	年末数	年初数
预缴税费		379,662,676.79	289,931,373.61

其他流动资产系部分下属公司预缴的土地增值税及其他税费。

8、长期股权投资

(1) 长期股权投资明细如下:

单位: 人民币元

项目	年末数	年初数
按成本法核算长期股权投资	18,350,000.00	18,350,000.00
按权益法核算长期股权投资	13,069,550.39	14,700,000.00
减: 长期股权投资减值准备
净额	31,419,550.39	33,050,000.00

财务报表附注

2013年12月31日止年度

(六) 合并财务报表项目注释 - 续

长期股权投资 - 续 $8 -$

(2) 按成本法核算的长期股权投资明细如下:

单位, 人民币元

										$\sim$	2222
被投资单位	核算方法	投资成本	年初余额	增减变动	年末余额	在被投资单位持股比例权比例(%) (%)	在被投资单位表决	在被投资单位持股比例与表决权比例不一	减值准备	本年计提减值准备	本年现金红利
广州大丰门旅游景区开发有限公司 ("大丰门旅游")	成本法	400,000.00	400,000.00		400,000,00	20.00	20.00	致的说明不适用	$\sim$	-
广州国际商品展贸城股份有限公司 ("广州会展")	成本法	10,500,000.00	10,500,000.00		10,500,000.00	5.25	5.25	不适用
潼南民生村镇银行股份有限公司	成本法	2,450,000.00	2,450,000.00		2,450,000.00	4.90	4.90	不适用
蓬莱民生村镇银行股份有限公司	成本法	5,000,000.00	5,000,000.00		5,000,000.00	5.00
合计		18,350,000.00	18,350,000.00		18,350,000.00		5.00	不适用	$\mathcal{L}_{\text{max}}$ Section

(3) 按权益法核算的长期股权投资明细如下:

单位 Ⅰ 尺五二

					损益变动调整			在被投资	在被投资	$-11$ 八氏巾儿
被投资单位	核算方法	投资成本年初数		投资成本变动	应计利润(亏损)	本年实收红利	年末数	单位持股比例 (%)	单位表决权比例 (%)	在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明
深圳市大本营企业管理咨询有限公司(注)	汉益法	14,700,000.00	14,700,000.00		(1,630,449.61)		13,069,550.39	40	49	不适用

注: 深圳市大本营企业管理咨询有限公司本年末资产总额、负债总额以及净资产分别为人民币 28,294,827.66 元、人民币 2,176,592.17 元及人民币 26,118,235.49 元, 本年营业收入及净利润(亏损)分别为人民币 1,288,807.81 元和人民币(3,327,448.19)元。

$(75)$ 合并财务报表项目注释 - 续

$9₁$ 投资性房地产

按成本计量的投资性房地产

单位: 人民币元

				十世ノハハリノ
项目	年初账面余额	本年增加	本年减少	年末账面余额
账面原值合计	1,003,170,361.57	42,470,113.16	53,334,937.00	992,305,537.73
1.房屋、建筑物	1,003,170,361.57	42,470,113.16	53,334,937.00	992, 305, 537. 73
2.土地使用权
累计折旧和累计摊销合计	94,183,727.48	29,023,002.01	4,890,849.92	118,315,879.57
1.房屋、建筑物	94, 183, 727. 48	29,023,002.01	4,890,849.92	118,315,879.57
2.土地使用权
投资性房地产账面净值合计	908,986,634.09			873,989,658.16
1.房屋、建筑物	908,986,634.09			873,989,658.16
2.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计	908,986,634.09			873,989,658.16
1.房屋、建筑物	908,986,634.09			873,989,658.16
2.土地使用权

注 1: 投资性房地产本年由存货转入账面原值为人民币 42,470,113.16 元。

注 2: 账面原值本年减少中, 因处置而减少人民币 6,503,615.09 元, 因出售子公司而减少人民币 43,346,774.91 元, 因结算而减少人民币 3,484,547.00 元。
注 3: 本年折旧和摊销金额为人民币 29,023,002.01 元。
注 4: 累计折旧和累计摊销本年减少中, 因处置而减少人民币 39,166.07 元, 因出售子公司而减少人民币 4,851,683.85元。
注 5: 截至 2013年12月31日止, 净值人民币 246,517,264.11 元的投资性房地产尚未办理产权证明。
注 6: 截至 2013年12月31日止,用于借款抵押的投资性房地产净值为人民币 429,659,116.67 元。

财务报表附注

2013年12月31日止年度

$(\overrightarrow{\Lambda})$ 合并财务报表项目注释 - 续

10、固定资产

$(1)$ 固定资产情况

单位: 人民币元项目年初账面余额本年增加本年减少年末账面余额账面原值合计: 673,498,597.22 65,816,144.31 27,603,505.80 711, 711, 235.73 其中:房屋及建筑物 526,799,548.82 49,700,960.04 14,797,314.76 561,703,194.10 通用设备 40.303.535.02 7.041.931.69 150,893.00 47, 194, 573. 71 运输工具 74,098,333.09 3,411,185.00 4,824,351.34 72,685,166.75 电子设备及其他设备 32,297,180.29 5,662,067.58 7,830,946.70 30,128,301.17 二、累计折旧合计: 35,540,858.11 136,926,637.01 107,493,893.64 6,108,114.74 其中:房屋及建筑物 31,527,780.84 16,316,270.41 47,844,051.25 通用设备 10,331,097.86 6,984,921.07 127,480.68 17,188,538.25 运输工具 50,780,250.23 7,665,257.71 4,546,199.84 53,899,308.10 电子设备及其他设备 4,574,408.92 14,854,764.71 1,434,434.22 17,994,739.41 固定资产账面净值合计 $\equiv$ 566,004,703.58 574,784,598.72 其中:房屋及建筑物 495,271,767.98 513,859,142.85 通用设备 29,972,437.16 30,006,035.46 运输工具 23,318,082.86 18,785,858.65 电子设备及其他设备 17,442,415.58 12,133,561.76 四、减值准备合计 ğ. Ì. $\blacksquare$ $\blacksquare$ 其中:房屋及建筑物 $\frac{1}{2}$ $\sim$ ò. $\frac{1}{2}$ 通用设备 $\bar{\mathbf{z}}$ i. Ϊ¥, $\Xi$ 运输工具 $\omega$ i. $\overline{\mathbf{u}}$ $\overline{a}$ 电子设备及其他设备 i. $\omega$ $\overline{a}$ 固定资产账面价值合计五、 566,004,703.58 574,784,598.72 其中:房屋及建筑物 495,271,767.98 513,859,142.85 通用设备 29,972,437.16 30,006,035.46 运输工具 23,318,082.86 18,785,858.65 电子设备及其他设备 17,442,415.58 12,133,561.76

注 1: 账面原值本年增加中, 由在建工程转入固定资产原值人民币 50,540,212.35 元, 由存货转入固定资产原值人民币 2,129,928.71 元, 购入固定资产人民币 13,146,003.25 $\overline{\pi}$ .
注 2: 账面原值本年减少中, 因处置或出售而减少人民币 27,312,488.80 元, 因合并范围变更而减少人民币 291.017.00 元。
累计折旧本年增加中,本年计提人民币 35.540.858.11 元;累计折旧本年减少中, 注 3: 因处置或出售而减少人民币 5,862,971.91 元, 因合并范围变更而减少人民币 245,142.83 元。
注 4: 截至 2013年12月31日止, 净值人民币 5,937,767.04 元的房屋及建筑物尚未办理产权证明。
注 5: 截至 2013年12月31日止,用于借款抵押的固定资产净值为人民币 433.561.379.89 元。

$($ 六 $)$ 合并财务报表项目注释 - 续

11、在建工程

(1) 在建工程明细如下:

单位: 人民币元

项目		年末数			年初数
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
温泉中心酒店项目	213,413,147.67		213,413,147.67	151,695,792.41		151,695,792.41
成都投资服务中心	350,052.12	$\sim$	350,052.12	349,786.56		349,786.56
大丰门旅游中心项目	9,879,744.00		9,879,744.00
合计	223,642,943.79		223,642,943.79	152,045,578.97		152,045,578.97

财务报表附注

2013年12月31日止年度

(六) 合并财务报表项目注释 - 续

11、在建工程 - 续

$(2)$ 重大的在建工程项目变动情况

单位: 人民币元

项目名称	预算数	年初余额	本年增加	转入固定资产其他减少额	年末余额	工程投入占预算比例 $($ %)	工程进度 $\binom{0}{0}$	利息资本化累计金额	其中: 本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	$\sim$ $\sim$ 资金来源
温泉中心酒店项目		$863,700,000.00$ 151,695,792.41	112,240,073.01	50, 522, 717. 75	213,413,147.67	90.84	90.84	42,563,364.01
成都投资服务中心	18,241,236.45	349,786.56	17,760.16	7,494.60	350,052.12	81.39	81.39		6,960,863.15	7.04	银行借款及自有资金
大封门旅游中心项目	不适用		9,879,744.00								自有资金
					9,879,744.00	不适用	不适用				自有资金
合计		881,941,236.45 152,045,578.97	122, 137, 577, 17	50, 540, 212, 35	223,642,943.79			42,563,364.01	6,960,863.15

注 1: 截至 2013年12月31日止,用于借款抵押的在建工程净值为人民币 6,290,635.32元。

注 2: 大封门旅游中心项目尚在规划设计中, 本年增加为前期工程及规划费支出。

财务报表附注 2013年12月31日止年度

(六) 合并财务报表项目注释 - 续

12、无形资产

单位: 人民币元

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	剩余摊销期限 $(\overline{H})$	取得方式
账面原值合计 $\lambda$	52,539,263.70	74, 105, 444. 29	677,364.37	125,967,343.62
1. 软件	8,393,418.25	4,410,734.00		12,804,152.25	$1 - 116$	外购
2.土地使用权	44, 145, 845. 45	69,694,710.29	677,364.37	113, 163, 191. 37	$382 - 556$	外购
累计摊销合计	6,493,939.61	3,272,974.21	76,503.41	9,690,410.41
1. 软件	1,856,505.41	1,899,521.69		3,756,027.10
2.土地使用权	4,637,434.20	1,373,452.52	76,503.41	5,934,383.31
Ξ, 无形资产账面价值合计	46,045,324.09			116,276,933.21
1.软件	6,536,912.84			9,048,125.15
2.土地使用权	39,508,411.25			107,228,808.06

13、长期待摊费用

单位, 人民币元

						.		22211711
项目	原始发生额	年初余额	本年增加额	本年摊销额	其他减少额	年末余额	剩余摊销期限	其他减少的原因
租入固定资产改良支出----装修费 12,780,336.13		5,912,461.96	1,143,400.00	5.560,446.51		1.495,415.45	$6 - 3$ ¹	不适用

14、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位: 人民币元

	$-L'$ / $V'$ $V'$
项目	年末数	年初数
递延所得税资产:
坏账准备	1,878,039.68	2,587,754.40
可抵扣亏损(注1)	76,478,360.64	49,588,987.66
政府补助	5,210,696.98	5,513,439.82
内部交易未实现利润	19,274,172.68	34,754,075.86
留待以后年度抵扣的广告费	585,433.89	17,008,575.35
计提未支付的应付职工薪酬	3,025,772.80	4,001,722.54
交易性金融性资产公允价值变动(注2)	(315,866.69)	(39, 417.81)
己按清算口径计提尚未到清算期的土地增值税	120,099,232.21	95,179,628.34
其他	86,014.35
合计	226, 321, 856.54	208,594,766.16
递延所得税负债:
其他	702,735.00	702,735.00
合计	702,735.00	702,735.00

财务报表附注 2013年12月31日止年度

$(\overrightarrow{2})$ 合并财务报表项目注释 - 续

14、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续

(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债续
注 1: 根据公司及相关子公司的测算结果,认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损,因此确认相关递延所得税资产。
注 2: 因集团意图以净额结算相关所得税资产和负债,所以该项递延所得税负债和其他递延所得税资产以抵销后的净额列报。

单位: 人民币元

项目	年末数	年初数
可抵扣亏损	456,566,485.82	354, 194, 556. 59
可抵扣暂时性差异	72,938,461.74	33,988,547.70

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 人民币元

年份	年末数	年初数
2013年		38,739,586.98
2014年	53,218,162.78	53,541,849.97
2015年	84, 167, 712. 27	84,981,290.09
2016年	25,116,436.18	24,956,098.93
2017年	163, 174, 532.04	151,975,730.62
2018年	130,889,642.55
合计	456,566,485.82	354, 194, 556.59

⁽²⁾ 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异

2013年12月31日止年度

(六) 合并财务报表项目注释 - 续

14、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续

(4) 已确认递延所得税资产/递延所得税负债的暂时性差异

单位: 人民币元

项目	暂时性差异金额
	年末数	年初数
可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损项目:
坏账准备	7,512,158.72	10,351,017.60
可抵扣亏损	305,913,442.56	198, 355, 950.64
政府补助	20,842,787.25	22,053,759.27
内部交易未实现利润	77,096,690.72	139,016,303.44
留待以后年度抵扣的广告费	2,341,736.24	68,034,302.06
计提未支付的应付职工薪酬	12,103,091.18	16,006,890.18
交易性金融资产公允价值变动	(1,263,466.76)	(157, 671.26)
已按清算口径计提尚未到清算期的土地增值税	480,396,928.82	380,718,513.29
其他	344,057.42
小计	905,287,426.15	834,379,065.22
应纳税暂时性差异项目:
其他	2,810,940.00	2,810,940.00
小计	2,810,940.00	2,810,940.00

15、其他非流动资产

单位: 人民币元

项目	年末数	年初数
预付非流动资产购置款	1,091,136.27	3,538,094.00

16、资产减值准备明细

单位: 人民币元

项目	年初账面余额		本年减少
		本年增加	转回	转销	年末账面余额
坏账准备	10.612.871.45	2.939.095.59	5.275.760.60	5.599.20	8.270.607.24
存货跌价准备	33.726.693.85	40.372.872.63		1.919.552.46	72,180,014.02
合计	44.339.565.30	43.311.968.22	5.275.760.60	1.925.151.66	80.450.621.26

2013年12月31日止年度

(六) 合并财务报表项目注释 - 续

17、短期借款

单位: 人民币元

借款类别	年末数	年初数
抵押和保证借款(注1)		204,678,157.00
抵押借款(注2)	120,000,000.00	120,000,000.00
合计	120,000,000.00	324,678,157.00

注1:年初抵押和保证借款以集团房地产项目开发的存货、投资性房地产和固定资产作抵押,同时由公司、南方香江、广州市番禺区房地产联合开发总公司分别提供担保。

注 2: 抵押借款以广州大瀑布之固定资产及在建工程作抵押, 具体参见附注(六)10、11。

18、应付票据

单位: 人民币元

种类	年末数	年初数
商业承兑汇票	82,773,615.00
合计	,773,615.00 82,

注: 上述票据将于 2014年6月到期。

19、应付账款

(1) 应付账款明细如下:

单位: 人民币元

项目	年末数	年初数
应付建筑工程款	1,944,750,530.13	2,223,228,251.84
应付材料款	23, 311, 312.81	46,886,410.94
应付其他款	15,957,817.93	27,514,454.21
合计	1,984,019,660.87	2,297,629,116.99

(2) 本报告期应付账款余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。

(3) 应付关联方款项参见附注(七)4。

(4) 本报告期应付账款余额中账龄超过1年的款项主要为应付房地产项目开发工程款。

$(\overrightarrow{\wedge})$ 合并财务报表项目注释 - 续

20、预收款项

预收款项账龄分析如下:

单位: 人民币元

账龄	年末数		年初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	2,843,579,007.89	61.58	3,814,974,106.71	93.73
1至2年	1,708,735,101.75	37.00	224,020,988.69	5.50
2至3年	59,776,508.99	1.30	24, 205, 619, 66	0.59
3年以上	5,522,963.89	0.12	7,404,964.71	0.18
合计	4,617,613,582.52	100.00	4,070,605,679.77	100.00

注 1: 本报告期预收款项余额中账龄超过 1 年的款项主要为尚未实现销售的预收售楼款以及租金款。

注 2: 其中, 主要预收售楼款列示如下:

			单位:	人民币元
项目名称	年末数	年初数	(预计)竣工时间	预售比例
番禺锦江布查特三期	45,940,386.00	1,313,303,214.00	2013.05
番禺锦江别墅和山水华府一期、二期	34,539,282.00	41,956,924.00	2002.01-2008.08
番禺锦江山水华府三期	4,629,211.00	11,396,063.00	2010.12
增城翡翠绿洲别墅和一至四期	663,414.00	1,223,095.00	2009.12
增城翡翠绿洲五期、六期	8,994,744.00	112,369,497.00	2012.12
增城翡翠绿洲七期	1,300,682,240.00	376,716,849.50	2013.12
增城翡翠绿洲八期	3,488,989.00	6,371,776.00	2010.12
增城翡翠绿洲十期	51,380,279.10	539,321,957.35	2013.09
增城翡翠绿洲十一期	562, 623, 262. 37		2014.05	42.63%
增城翡翠绿洲十二期	74,677,427.00		2015.12	31.46%
增城香江商铺	35,559,383.00	35,614,685.00	2003.12-2008.12
聊城光彩大市场	3,484,150.36	3,672,491.36	2002.12-2004.06
南昌香江家居建材中心	7,662.41	1,647,132.41	2003.12
洛阳百年商铺	87,000.00	87,000.00	2005.03
临沂时代华庭	539,271.00	557,062.41	2009.05
临沂香江大厦	24,607,531.41	26,862,833.00	2014.12	14.58%
临沂香江五金机电城和汽车用品城	2,214,339.42	987,868.00	2005.7-2006.12
长春置业国际采购中心 B区	13,911,933.00	5,509,600.00	2009.09
恩平锦绣香江花园一期	87,206,027.69	73,477,958.78	2009.06-2014.06	87.72%
连云港锦绣香江一、二期	136,730,856.00	109,483,488.00	2011.12-2014.06	48.93%
株洲锦绣香江湖湘文化城	296,831,769.57	212,846,348.57	2014.05	73.65%
成都香江全球家居 CBD 建材城二期 A 区	515,947,948.00	447,144,539.00	2014.05	38.88%
成都香江全球家居 CBD 建材城一期、期B区	14,728,188.14	85,294,261.05	2011.06-2012.05
武汉锦绣香江项目	6,984,470.00	26,015,097.00	2012.12
香河香江全球家居 CBD 项目	392,152,987.00	149,530,837.00	2014.04	65.51%
成都繁城新都锦绣香江	7,633,421.00	32,108,929.00	2013.12
来安香江南京湾一期	373,897,014.00	183,918,209.00	2014.06	88.13%
武汉华中建材家居采购中心	4,670,420.00	4,839,167.00	2008.05
来安香江南京湾 B 区品牌街	355,133,750.00	195,689,793.00	2014.06	81.03%
合计	4,359,947,356.47	3,997,946,675.43

本报告期预收款项余额中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。预收关联方款项参见附注(七)4。

2013年12月31日止年度

合并财务报表项目注释 - 续 (六)

21、应付职工薪酬

单位: 人民币元

项目	年初账面余额	本年增加	本年减少	年末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	40,557,133.05	164,245,427.71	165,067,612.58	39,734,948.18
职工福利费	208,494.28	11,197,478.94	11,069,153.46	336,819.76
三、社会保险费	30,532.02	14,212,017.85	14,195,048.69	47,501.18
其中: 医疗保险费	19,108.62	2,973,945.06	2,848,532.12	144,521.56
基本养老保险	11,530.10	10,044,560.12	10,203,360.92	(147, 270.70)
年金缴费
失业保险费	(58.20)	518,454.24	496,572.93	21,823.11
工伤保险费	(24.25)	390,735.80	374,249.88	16,461.67
生育保险费	(24.25)	284,322.63	272,332.84	11,965.54
四、住房公积金	35,620.42	1,867,972.37	1,876,409.03	27,183.76
工会经费和职工教育经费 П.	477,946.24	286,797.67	367,944.86	396,799.05
六、非货币性福利		9,012.00	9,012.00
因解除劳动关系给予的补偿七、		654,579.00	654,579.00
八、其他		285, 173.83	294,215.91	(9,042.08)
合计	41,309,726.01	192,758,459.37	193,533,975.53	40,534,209.85

22、应交税费

单位: 人民币元

项目	年末数	年初数
企业所得税	120,384,600.29	240,608,591.41
增值税	14,022.52	11,201.25
营业税	8, 135, 317.84	7,602,051.17
土地增值税	292,322,520.19	351,475,542.61
房产税	2,764,365.80	3,539,622.45
个人所得税	506,252.81	899,433.07
城市维护建设税	356,536.85	347,271.62
教育费附加	173,323.17	199,511.32
土地使用税	1,774,899.50	1,140,966.63
契税	11,107,863.00
其他	643,918.52	1,134,205.56
合计	438,183,620.49	606,958,397.09

23、应付股利

应付股利年末余额系应付番禺锦江少数股东广州市番禺区房地产联合开发总公司 2012 年度股利。

财务报表附注

2013年12月31日止年度

(六) 合并财务报表项目注释 - 续

24、其他应付款

(1) 其他应付款明细如下:

单位: 人民币元

项目	年末数	年初数
往来款	190,881,787.51	111,456,677.18
保证金、押金等	109,861,166.88	74,656,082.21
其他	59,210,228.81	47, 261, 558, 77
合计	359,953,183.20	233, 374, 318. 16

(2) 本报告期其他应付款余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(3) 应付关联方款项参见附注(七)4。
(4) 对于金额较大的其他应付款, 说明如下:

单位: 人民币元

公司名称	年末数	账龄	性质
深圳市金海马实业股份有限公司	28, 275, 528.65	2年以内	招商咨询费
南方都市报	20,328,363.78	3年以内	广告款
山东金柱集团有限公司	20,000,000.00	1年以内	保证金
恩平市锦江新城建设投资有限公司	18,287,200.00	7年以内	往来款
河南欧凯龙家居有限公司	5,800,000.00	3年以内	租赁押金
合计	92,691,092.43

25、一年内到期的非流动负债

(1) 一年内到期的非流动负债明细如下:

单位: 人民币元

项目	年末数	年初数
一年内到期的长期借款	986, 923, 417. 72	874,490,000.00

(2) 一年内到期的长期借款

A. 一年内到期的长期借款

单位, 人民币元

			$T_{\rm L}$ , $\lambda \nu$
项目	年末数	年初数	利率类型
抵押和保证借款	628,713,326.14(注 1)	545,990,000.00	浮动利率
抵押借款	238,210,091.58(注 2)	230,000,000.00	浮动利率
质押借款	120,000,000.00(注 3)		浮动利率
质押和保证借款		98,500,000.00	浮动利率
合计	986, 923, 417. 72	874,490,000.00

财务报表附注

2013年12月31日止年度

(六) 合并财务报表项目注释 - 续
25、一年内到期的非流动负债续
(2) 一年内到期的长期借款续
A. 一年内到期的长期借款续
注 1: 抵押和保证借款以集团房地产开发项目的存货、固定资产及投资性房地产作抵押(具体参见附注(六)6、9、10),并由公司和下属子公司提供连带责任担保及或由香江集团有限公司、深圳市金海马实业股份有限公司、刘志强、翟美卿提供担保。
注 2: 抵押借款以集团房地产项目开发的土地、投资性房地产、固定资产及在建工程作抵押, 具体参见附注(六)6、9、10、11。
注 3: 质押借款系南方香江以持有本公司的股权作为质押, 为公司借款提供相保。
$B$ 金额前五名的一年内到期的长期借款

单位, 人民币元

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率(%)	年末数
					外币金额	本币金额
中国建设银行番禺支行	06/05/2011	24/01/2014	人民币	6.15		206,150,091.58
广州农村商业银行股份有限公司番禺支行	11/11/2010	03/08/2014	人民币	6.72		150,000,000.00
广州农村商业银行股份有限公司番禺支行	18/08/2010	03/08/2014	人民币	6.72		150,000,000.00
广州农村商业银行股份有限公司番禺支行	24/02/2012	24/08/2014	人民币	6.15		120,000,000.00
华夏银行海珠支行	22/06/2011	14/12/2014	人民币	7.07		84,000,000.00
合计						710,150,091.58

26、其他流动负债

单位: 人民币元

		$\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$
项目	年末账面余额	年初账面余额
按清算口径计提的土地增值税	480,396,928.82	380,718,513.29

集团根据国家税务总局国税发【2006】187号《关于房地产开发企业土地增值税注: 清算管理有关问题的通知》及其他有关规定按清算口径计提了土地增值税,并计入损益。

财务报表附注 2013年12月31日止年度

$($ 六 $)$ 合并财务报表项目注释 - 续

27、长期借款

(1) 长期借款分类

单位: 人民币元

借款类别	年末余额	年初余额	利率类型
抵押和保证借款	$(1,286,071,051.16 \times 1)[1,074,931,036.99]$		固定/浮动利率
抵押借款	632,949,636.61 (注 2)	462, 675, 513.88	浮动利率
质押借款	50,000,000.00 (注 3)	170,000,000.00	浮动利率
合计	1,969,020,687.77	1,707,606,550.87

注 1: 抵押和保证借款以集团房地产项目开发的土地、投资性房地产和固定资产作抵押 (具体参见附注(六)6、9、10), 并由公司、下属子公司、香江集团有限公司、深圳市金海马实业股份有限公司及或刘志强、翟美卿提供担保。
注 2: 抵押借款以集团房地产项目开发的土地、存货、投资性房地产、固定资产和在建工程作抵押,具体参见附注(六)6、9、10、11。
注 3: 质押借款系南方香江以持有本公司的股权作为质押, 为公司借款提供担保。
(2) 金额前五名的长期借款

单位: 人民币元

贷款单位	借款起始日		借款终止日币种利率(%)	年末数		年初数
					外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
招商银行股份有限公司天安科技园支行	28/03/2013	27/03/2016	人民币	7.07		497,885,625,00
厦门国际信托有限公司	15/11/2013	15/11/2015	人民币	11.00		342,808,300.00
广东粤财信托有限公司	23/04/2013	22/04/2015	人民币	12.00		249,166,666.69
中国工商银行股份有限公司广州第一支行	03/12/2012	15/11/2022	人民币	7.21		165,068,701.53		163,000,000,00
中国农业银行增城市支行	18/09/2013	10/09/2018	人民币	7.04		114,885,945.21
合计						1,369,815,238.43		163,000,000.00

28、其他非流动负债

单位: 人民币元

项目	年末数	年初数
"人防工程"政府补助	20,842,787.92	22,053,759.27

其他非流动负债系公司下属子公司长春置业收到的长春市二道区科学技术局拨款,用于补助长春置业的人防工程建设支出。本年度转入营业外收入的金额为人民币1.210.971.35元。

财务报表附注

$\vec{\tau}$

2013年12月31日止年度

合并财务报表项目注释 - 续 $($ 六 $)$

29、股本

单位: 人民币元

	年初数	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	年末数
2013年度:
有限售条件股份
1. 国家持股		-	$\overline{\phantom{0}}$	÷,	$\overline{\phantom{0}}$
2. 国有法人持股		-	÷	à,
3. 其他内资持股	406,115,339.00	-	÷		(406, 115, 339.00)	(406, 115, 339.00)
4. 外资持股		-	$\overline{a}$	٠
5. 其他			ω	۳
有限售条件股份合计	406,115,339.00	$\blacksquare$	a,	÷.	(406, 115, 339.00)	(406, 115, 339.00)
无限售条件股份		-	$\overline{\phantom{m}}$	٠
1. 人民币普通股	361,697,280.00	٠	$\overline{\phantom{m}}$	υ	406,115,339.00	406,115,339.00	767,812,619.00
2. 境内上市外资股		۰	w.	$\overline{\phantom{a}}$
3. 境外上市外资股		۰	÷.	۷
4. 其他			÷	Ξ
无限售条件股份合计	361,697,280.00	-	$-$	$\overline{\phantom{0}}$	406,115,339.00	406,115,339.00	767,812,619.00
股份总数 $\equiv$ ,	767,812,619.00	-	$\frac{1}{2}$				767,812,619.00

注: 南方香江持有公司的 406,115,339 股有限售条件股份于 2013 年 8 月 8 日转为无限售条件股份。

单位: 人民币元

					本年变动
	年初数	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	年末数
2012年度:
有限售条件股份
1. 国家持股		$\overline{\phantom{a}}$		۰	÷.
2. 国有法人持股				$\overline{\phantom{0}}$	۰.
3. 其他内资持股	406,115,339.00	÷.	ц,	u,	۰		406,115,339.00
4. 外资持股			$\overline{\phantom{a}}$		ц
5. 其他		W.	÷	$\overline{\phantom{a}}$
有限售条件股份合计	406,115,339.00	÷	۰	w.	۰		406,115,339.00
无限售条件股份			-	⋍
1. 人民币普通股	361,697,280.00	w.	$\frac{1}{2}$	×	٠		361,697,280.00
2. 境内上市外资股	$\overline{\phantom{0}}$	٠	$\overline{a}$	۰	۰
3. 境外上市外资股	-	٠	٠	٠	۰
4. 其他		٠	$\frac{1}{2}$	×	٠
无限售条件股份合计	361,697,280.00	÷	-	Ξ			361,697,280.00
股份总数 $\equiv$ ,	767,812,619.00	×					767,812,619.00

(六)合并财务报表项目注释 - 续

30、资本公积

单位: 人民币元

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
2013年度:
其他综合收益(注)	15,159,100.40		15,159,100.40
其他资本公积	21,952,960.69	m.		21,952,960.69
其中: 可转换公司债券拆分的权益部分		$\blacksquare$	$\sim$
子公司权益变动的影响	7,711,860.69	W.	-29	7,711,860.69
其他	14,241,100.00			14,241,100.00
合计	37,112,061.09	۰.	15,159,100.40	21,952,960.69

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
2012年度:
其他综合收益(注)		15,159,100.40		15,159,100.40
其他资本公积	21,952,960.69			21,952,960.69
其中: 可转换公司债券拆分的权益部分		$\qquad \qquad$	$\qquad \qquad \blacksquare$
子公司权益变动的影响	7,711,860.69	w	$\overline{a}$	7,711,860.69
其他	14,241,100.00			14,241,100.00
合计	21,952,960.69	15,159,100.40	$\overline{\phantom{a}}$	37,112,061.09

注: 其他综合收益系集团于 2012 年通过一揽子交易处置进贤香江 40%股权之处置收益, 2013年集团丧失对进贤香江控制权,该其他综合收益已转入当期损益。具体参见附注(五)3(2)。

31、盈余公积

单位: 人民币元

项目	年初数	本年增加	年末数
2013年度:
法定盈余公积	105,550,829.14		105,550,829.14
2012年度:
法定盈余公积	102,275,017.13	3,275,812.01	105,550,829.14

法定公积金可用于弥补公司的亏损,扩大公司生产经营或转增公司资本。

(六)合并财务报表项目注释 - 续

32、未分配利润

单位: 人民币元

项目	金额	提取或分配比例
2013年度:
年初未分配利润	537,478,815.85
加: 本年归属于母公司所有者的净利润	192,433,192.04
减: 应付普通股股利	11,517,189.39
年末未分配利润	718,394,818.50
2012年度:
年初未分配利润	510,063,655.81
加: 本年归属于母公司所有者的净利润	30,690,972.05
减: 提取法定盈余公积	3,275,812.01	10%
年末未分配利润	537,478,815.85

(1) 提取法定盈余公积

根据公司章程规定, 法定盈余公积金按净利润之10%提取。公司法定盈余公积金累计额为公司注册资本百分之五十以上的,可不再提取。

(2) 本年度股东大会已批准的现金股利

2013年5月10日, 经公司2012年度股东大会决议, 按已发行之股份 767.812.619 股(每股面值人民币1.00元)计算,以每10股向全体股东派发现金红利 0.15 元 (含税), 共计分配利润人民币 11,517,189.39元。

(3) 资产负债表日后决议的利润分配情况

根据 2014年4月10日董事会决议,本公司按已发行之股份 767,812,619 股(每股面值人民币 1.00 元)计算, 以每 10 股向全体股东派发现金红利人民币 0.80 元(含税), 共计人民币 61,425,009.52元。上述股利分配方案尚待股东大会批准。

(4) 子公司已提取的盈余公积

截至 2013年12月31日止,集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积为人民币 73,241,021.30元。

财务报表附注

2013年12月31日止年度

$($ 六 $)$ 合并财务报表项目注释 - 续

33、营业收入、营业成本

(1) 营业收入及营业成本

单位: 人民币元

项目	本年发生额	上年发生额
营业收入—主营业务收入	2,919,744,791.63	2,689,513,165.15
营业成本—主营业务成本	1,422,781,655.16	1,652,044,596.41

(2) 主营业务(分行业)

单位: 人民币元

行业名称	本年发生额		上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
商品房、商铺及卖场销售	2,477,457,708.77	1,188,020,006.30	1,682,923,648.07	1,116,373,064.28
商贸物流经营	118,757,426.17	50,610,859.91	80,134,822.65	40.232,803.67
土地一级开发、工程和装饰	6,863,435,00	2,709,714.44	50,834,797.01	38,216,686.15
物业管理及其他	223,650,987.80	137, 356, 323, 86	220,526,521.77	128,396,679.94
商贸物流基地商业物业销售	93,015,233.89	44,084,750.65	655,093,375.65	328,825,362.37
合计	2,919,744,791.63	1,422,781,655.16	2,689,513,165.15	1,652,044,596.41

(3) 公司前五名客户的营业收入情况

前五名客户营业收入总额为人民币 3,121 万元(上年度: 人民币 4,475 万元), 占全部营业收入的比例为 1.07% (上年度: 1.66%)。

34、营业税金及附加

单位: 人民币元

项目	本年发生额	上年发生额	计缴标准
营业税	146,999,532.82	133, 615, 297. 20	$3\% \cdot 5\%$
城市维护建设税	9,285,881.98	7,867,032.17	流转税的 1%-7%
教育费附加	7,145,675.40	6,415,966.94	流转税的 3%-4%
土地增值税	231,146,211.80	151, 114, 162.63	超率累进税率 30%-60%
其他	7,623,583.49	9,906,075.17
合计	402,200,885.49	308,918,534.11

35、销售费用

单位: 人民币元

项目	本年发生额	上年发生额
员工薪酬、奖金等人工费用	20,640,273.27	21,573,579.27
媒体推广等广告宣传费用	126, 754, 396. 12	200,769,843.02
其他	38,970,775.35	90,278,973.55
合计	186, 365, 444. 74	312,622,395.84

财务报表附注 2013年12月31日止年度

(六) 合并财务报表项目注释 - 续

36、管理费用

单位: 人民币元

项目	本年发生额	上年发生额
员工薪酬、奖金等人工费用	101,245,381.14	129,360,306.36
日常办公事务费用	46,106,719.30	31,489,892.55
业务招待等业务活动费用	13, 141, 650.80	10,974,088.60
财产税费及折旧	55,536,528.00	58,231,376.91
其他	26,066,782.34	25,501,102.15
合计	242,097,061.58	255,556,766.57

37、财务费用

单位: 人民币元

项目	本年发生额	上年发生额
利息支出	281,511,089.10	252,568,857.57
减:已资本化的利息费用。	169, 425, 251.38	217,268,657.42
减:利息收入	22,331,587.89	20,443,815.44
其他	3,753,109.50	3, 365, 793. 76
合计	93,507,359.33	18,222,178.47

38、资产减值损失

单位: 人民币元

项目	本年发生额	上年发生额
坏账损失	(2,336,665.01)	3,331,454.28
存货跌价损失	40,372,872.63	33,726,693.85
合计	38,036,207.62	37,058,148.13

39、公允价值变动收益

单位: 人民币元

项目	本年发生额	上年发生额
基金	1,105,795.50	252,190.59

40、投资收益

单位, 人民币元

		$\left \frac{1}{2} \right $
项目	本年发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益	(1,630,449.61)	m.
处置子公司产生的投资收益	37, 176, 461. 77	26,714,606.47
合计	35,546,012.16	26,714,606.47

注: 权益法核算的长期股权投资收益系集团本年确认的对深圳市大本营企业管理咨询有限公司的投资收益。

(六) 合并财务报表项目注释 - 续

41、营业外收入

(1) 营业外收入明细如下:

单位: 人民币元

项目	本年发生额	上年发生额	计入当年非经常
			性损益的金额
非流动资产处置利得合计	15, 122, 808.69	25,050,186.50	15,122,808.69
其中: 固定资产/无形资产处置利得(注)	15,122,808.69	25,050,186.50	15,122,808.69
政府补助	1,645,621.93	4,502,619.36	1,645,621.93
违约金收入	1,638,388.25	729,648.58	1,638,388.25
罚款收入	1,113,089.37	768,546.01	1,113,089.37
其他	2,398,655.97	6,142,389.51	2,398,655.97
合计	21,918,564.21	37,193,389.96	21,918,564.21

注: 非流动资产处置利得主要是广州大瀑布处置用于旅游开发之酒店配套别墅固定资产及无形资产净收益人民币 15,032,367.02 元。
(2) 政府补助明细

单位: 人民币元

项目	本年发生额	上年发生额
成都置业财政局拨款		100,000.00
长春置业人防工程补助	1,210,971.35	4,313,519.36
丹桂幼儿园开办设备政府补助	382,650.58	-
广州大瀑布招用工社会保险补贴政府补助	52,000.00	89,100.00
合计	1,645,621.93	4,502,619.36

注: 长春置业人防工程补助系与资产相关的政府补助, 详见附注(六)28。其余补助系与收益相关的政府补助。

42、营业外支出

单位, 人民币元

			$\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$
项目	本年发生额	上年发生额	计入当年非经常
			性损益的金额
非流动资产处置损失合计	107,039.55	224, 194. 18	107,039.55
其中: 固定资产处置损失	105,294.14	224,194.18	105,294.14
对外捐赠	10,376,500.00	5,870,000.00	10,376,500.00
罚没支出	45,554.88	504,765.21	45,554.88
滞纳金、违约金	13,900,550.27	8,858,758.34	13,900,550.27
售楼赔偿款		7,813,764.92
其他	1,489,797.58	1,500,798.71	1,489,797.58
合计	25,919,442.28	24,772,281.36	25,919,442.28

财务报表附注 2013年12月31日止年度

$($ 六 $)$ 合并财务报表项目注释 - 续

43、所得税费用

单位: 人民币元

项目	本年发生额	上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	197,694,268.08	220, 329, 771. 46
递延所得税调整	(17, 727, 090.38)	(131, 912, 149, 75)
以前年度所得税调整	13,770,555.79	11,994,582.33
合计	193, 737, 733. 49	100,412,204.04

所得税费用与会计利润的调节表如下:

单位: 人民币元

	本年发生额	上年发生额
会计利润	567,407,107.30	144,478,451.28
按 25%的税率计算的所得税费用	141,851,776.82	36,119,612.82
不可抵扣费用的纳税影响	3,852,854.26	5,780,852.64
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响	47,177,479.81	46,546,628.79
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响	(9, 125, 158.10)	(8,086,403.03)
以前年度所得税调整	13,770,555.79(注 1)	11,994,582.33
其他	(3,789,775.09)(注2)	8,056,930.49
合计	193, 737, 733. 49	100,412,204.04

注 1: 以前年度所得税调整主要是增城香江调增以前年度所得税费用人民币 13,770,555.79元。

注 2: 其他系集团转让进贤香江股权产生的对合并财务报表所得税的影响。

44、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

计算基本每股收益时, 归属于普通股股东的当期净利润为:

单位: 人民币元

	本年发生额	上年发生额
归属于普通股股东的当期净利润	192,433,192.04	30,690,972.05
其中: 归属于持续经营的净利润	155, 342, 080. 74	12,474,732.90
归属于终止经营的净利润	37,091,111.30	18,216,239.15

计算基本每股收益时, 分母为发行在外普通股加权平均数, 计算过程如下:

当分肌

		$+11$
	本年发生额	上年发生额
年初发行在外的普通股股数	767,812,619	767,812,619
加: 本年发行的普通股加权数
减: 本年回购的普通股加权数	$\qquad \qquad \blacksquare$
年末发行在外的普通股加权数	767,812,619	767,812,619

(六) 合并财务报表项目注释 - 续

44、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 - 续

每股收益

单位: 人民币元

	本年发生额	上年发生额
按归属于母公司股东的净利润计算:
基本每股收益	0.251	0.040
按归属于母公司股东的持续经营净利润计算:
基本每股收益	0.203	0.016
按归属于母公司股东的终止经营净利润计算:
基本每股收益	0.048	0.024

45、现金流量表项目注释

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

单位: 人民币元

项目	本年发生额	上年发生额
按揭担保及其他保证金	-	3,969,003.95
银行存款利息收入	22,331,587.89	20,443,815.44
罚款、违约金收入	2,751,477.62	1,498,194.59
暂收经营性其他应付款	130, 385, 288.87
其他	2,833,306.55	4,041,489.51
合计	158, 301, 660. 93	29,952,503.49

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

单位: 人民币元

项目	本年发生额	上年发生额
管理费用支付的现金	35,816,836.43	25,230,706.62
销售费用支付的现金	162,617,664.69	291,048,816.57
暂付经营性其他应收款	2,336,665.01	42,876,764.08
滞纳金、违约金、罚没支出	13,946,105.15	9,363,523.55
手续费等	3,284,389.50	3,365,793.76
其他	26,176,710.40	7,370,798.71
合计	244, 178, 371. 18	379,256,403.29

(3) 收到其他与投资活动有关的现金

单位: 人民币元

项目	本年发生额	上年发生额
预收进贤香江股权转让款		38,625,660.00
合计		38,625,660.00

财务报表附注 2013年12月31日止年度

(六) 合并财务报表项目注释 - 续

45、现金流量表项目注释 - 续

(4) 支付其他与筹资活动有关的现金

单位: 人民币元

		.
项目	本年发生额	上年发生额
财务顾问及贷款手续费等	23,859,421.57	36, 238, 235. 41

46、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

苗舟工臣毛二

半卫: 八氏巾儿
本年金额	上年金额

373,669,373.81	44,066,247.24
38,036,207.62	37,058,148.13
35,540,858.11	42,583,357.88
3,272,974.21	2,398,988.24
29,023,002.01	35,128,969.50
5,560,446.51	1,514,037.17
(15,015,769.14)	(24, 825, 992.32)
(1, 105, 795.50)	(252, 190.59)
112,554,557.72	35,300,200.15
(35, 546, 012.16)	(26, 714, 606.47)
(17, 727, 090.38)	(130, 326, 399.75)
	(1,585,750.00)
	(2,575,152,615.88)
(333, 846, 361.18)	(139, 783, 809.67)
	4,266,967,892.55
	(4,313,519.36)
(452, 795, 264.64)	1,562,062,956.82





	2,386,786,954.99
	1,307,981,375.04


(745, 197, 832.50)	1,078,805,579.95
	(1,063,866,264.15) 417,865,579.23 (1,210,971.35) 1,641,589,122.49 2,386,786,954.99

财务报表附注

2013年12月31日止年度

(六) 合并财务报表项目注释 - 续

46、现金流量表补充资料 - 续

(2) 本年处置子公司及其他营业单位的相关信息

单位: 人民币元

	项目	本年金额	上年金额
	处置子公司及其他营业单位的价格	97,568,301.75	40,873,085.03
$\overline{2}$ .	处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物	5,000,000.00	40,873,085.03
	减: 子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	411,907.00	5,858,416.50
$\beta$ .	处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	4,588,093.00	35,014,668.53
4.	处置子公司的净资产	59,251,567.27	49,205,013.77
	流动资产	21,493,487.63	50,599,702.93
	非流动资产	38,465,812.94	800,302.39
	流动负债	707,733.30	2,194,991.55

(3) 现金和现金等价物的构成

单位, 人民币元

	项目		$\frac{1}{2}$
		年末数	年初数
	现金	1,641,589,122.49	2,386,786,954.99
	其中: 库存现金	3,018,318.70	885,276.30
	可随时用于支付的银行存款	1,638,570,803.79	2,385,901,678.69
	现金等价物
	其中: 三个月内到期的债券投资		-
Ξ,	年末现金及现金等价物余额	1,641,589,122.49	2,386,786,954.99
	受到限制的其他货币资金	68,238,171.41	81,232,147.14
四、	年末货币资金	1,709,827,293.90	2,468,019,102.13

$(t)$ 关联方及关联交易

$1⁷$ 存在控制关系的关联方

单位: 人民币万元

母公司名称	关联关系	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本	母公司对 (%)	母公司本企业的对本企业持股比例的表决权比例(%)	本企业最终控制方	组织机构代码
南方香江	母公司	有限责任公司	深圳	翟美卿	房地产开发、室内装饰设计、国内商业、物资供销业、经济信息咨询服务业、家具租赁服务	60,000	52.89	52.89	刘志强先生、翟美卿女士	27948262-4
深圳市金海马实业股份有限公司	中间控股公司	股份有限公司	深圳	翟栋梁	家具、床上用品、装饰材料、室内装饰用品、灯饰、办公系列用品、文教文化用品、百货、旧用杂品、针纺织品、服装、家用电器、工艺品的批发及零售: 柜台出租: 企业管理咨询服份。	55,000	不适用	不适用	刘志强先生、翟美卿女士	27932483-7
刘志强先生、濯美卿女十(注)	最终控制人	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用

注: 刘志强先生和翟美卿女士为夫妻关系。

公司的子公司和联营企业情况分别详见附注(五)和附注(六)8(3)。 $2₁$

关联方及关联交易 - 续 $(t)$

3、公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与公司关系	组织机构代码
广州金海马家具有限公司	·最终控股股东同一	72822882-5
香江集团有限公司	·最终控股股东 $ \overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\over$	61863132-2
洛阳香江万基铝业有限公司	·最终控股股东同-	77217077-1
深圳市金海马办公家具有限公司	·最终控股股东 티-	69253488-9
深圳市金海马家居有限公司	最终控股股东同	69250097-X
天津森岛宝地置业投资有限公司	·最终控股股东同-	78034001-3
恩平市锦江新城建设投资有限公司	最终控股股东同	79779386-0
广州市金海马家居博览中心有限公司	·最终控股股东同	73296444-6
天津森岛鸿盈置业投资有限公司	最终控股股东同	78033244-3
天津市森岛置业投资有限公司	·最终控股股东同	78030774-X
深圳市香江家居有限公司	最终控股股东同	27926823-0
大丰门旅游	最终控股股东同	76766241-3
广州大丰门漂流娱乐有限公司	最终控股股东同	79347924-1
深圳市大本营投资管理有限公司	最终控股股东同	59431433-X
广州市香江投资发展有限公司	最终控股股东同	61851599-7
广州健康体检管理有限公司	最终控股股东同	05060021-5
深圳市富德小额贷款有限公司	最终控股股东同	59189716-2
深圳市广生担保投资有限责任公司	·最终控股股东同	75045818-4
深圳市前海香江金融控股集团有限公司	一最终控股股东同	70848734-4
沈阳香江好天地商贸有限公司	一最终控股股东同	75552967-4
香江社会救助基金会	−最终控股股东同-	50001980-8
关键管理人员	公司董事、总经理及其他高级管理人员及与其关系密切的家庭成员	不适用

财务报表附注

2013年12月31日止年度

(七) 关联方及关联交易 - 续

关联交易情况 $4₁$

购销商品、提供劳务的关联交易 $(1)$

单位: 人民币元

			本年发生额		上年发生额
关联方	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	金额	占同类交易金额的比例 (%)	金额	占同类交易金额的比例 (%)
广州金海马家具有限公司	购买商品	市价		w.	569,700.00	1.49
深圳市金海马办公家具有限公司	购买商品	市价	3,077.00	0.11
深圳市金海马实业股份有限公司	支付咨询费用	参考市价协商	24,656,666.65	19.45	11,287,714.13	5.62
深圳市金海马实业股份有限公司	商铺销售收入	市价			2,464,804.00	0.11
洛阳香江万基铝业有限公司	旅游收入	市价	347,539.00	0.35	227,553.00	0.25
南方香江	旅游收入	市价	33,690.00	0.03	214,326.00	0.23
天津市森岛置业投资有限公司	旅游收入	市价	21,600.00	0.02	32,400.00	0.04
深圳市大本营投资管理有限公司	旅游收入	市价			131,486.00	0.14
香江集团有限公司	收取物业管理费	市价	23,570.00	0.01	70,710.00	0.03
南方香江	收取物业管理费	市价	84,130.00	0.04	36,990.00	0.02
广州市香江投资发展有限公司	旅游收入	市价	120,640.00	0.12		$\blacksquare$
广州健康体检管理有限公司	旅游收入	市价	100,871.56	0.10	$\overline{\phantom{a}}$	$\blacksquare$
深圳市富德小额贷款有限公司	旅游收入	市价	10,180.00	0.01	$\overline{\phantom{a}}$
深圳市广生担保投资有限责任公司	旅游收入	市价	562,637.00	0.56	Ξ	٠
深圳市前海香江金融控股集团有限公司	旅游收入	市价	2,224,516.80	2.22	÷
沈阳香江好天地商贸有限公司	旅游收入	市价	38,201.00	0.04	-
香江社会救助基金会	捐赠性支出	市价	10,123,000.00	97.56	$\overline{\phantom{a}}$
天津森岛宝地置业投资有限公司	收取物业管理费	市价	8,229.00	0.004	÷
天津市森岛置业投资有限公司	收取物业管理费	市价	807,443.73	0.64	s

关联租赁情况 $(2)$

单位: 人民币元

出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁费定价依据	年度确认的租赁收益
番禺锦江	香江集团有限公司	办公室	2013.01.01	2013.04.30	市价	282,840.00
番禺锦江	南方香江	办公室	2013.05.01	2017.02.28	市价	565,680.00
番禺锦江	南方香江	办公室	2013.01.01	2014.12.31	市价	396,000.00
长春置业	深圳市金海马实业股份有限公司	商铺	2012.10.24	2013.10.23	评估作价	165,046.80
武汉置业	深圳市大本营投资管理有限公司	商铺	2012.09.03	2015.09.02	评估作价	19,245,888.00
新乡置业	深圳市大本营投资管理有限公司	商铺	2012.09.03	2015.09.03	评估作价	3,717,492.00
南昌商贸	广州金海马家具有限公司	办公室	2013.12.01	2014.11.30	市价	14,228,00

$(3)$ 关联担保/质押情况

单位: 人民币元担保是否已经担保方被担保方担保金额担保余额担保起始日担保方式担保到期日履行完毕香江集团有限公司、刘志强、翟美卿郑州置业 350,000,000.00 105,000,000.00 保证担保 2007.09.27 2015.09.01 否香江集团有限公司、刘志强、翟美卿新乡置业 350,000,000.00 105,000,000.00 2007.08.23 2015.08.02 保证担保否深圳市金海马实业股份有限公司增城香江 500,000,000.00 499,500,000.00 2013.03.28 2016.03.27 抵押担保否南方香江公司 10,450,000.00 2012.05.24 2013.12.21 保证担保是南方香江 2013.12.21 公司 22,000,000.00 2012.10.18 保证担保是

除上述关联方担保外,南方香江亦以其持有的公司限售股为公司借款提供质押,参见附注 (六) 25、27。

关联方及关联交易 - 续 (七)

4、关联交易情况-续

(4) 关键管理人员报酬

单位: 人民币万元

		.
项目名称	本年发生额	上年发生额
关键管理人员报酬	049.60 د	1,070.03

(5) 关联方应收应付款项

单位, 人民币元

项目	关联方	年末余额		年初余额	11111-11
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	广州健康体检管理有限公司	149,086.35
其他应收款	大丰门旅游	9,072.53		121,529.46
其他应收款	深圳市金海马实业股份有限公司			880,000.00
其他应收款	广州大丰门漂流娱乐有限公司	306,460.24		58,706.58
其他应收款	天津森岛鸿盈置业投资有限公司		$\blacksquare$	419,137.85
其他应收款	关键管理人员	240,000.00
合计		704,619.12	$\blacksquare$	1,479,373.89
应付账款	深圳市金海马办公家具有限公司	3,077.00	$\overline{\phantom{a}}$	59,700.00
应付账款	广州金海马家具有限公司	388,259.00	$\overline{\phantom{a}}$	353,519.00
合计		391,336.00	$\omega$	413,219.00
预收款项	关键管理人员	7,369,954.00
合计		7,369,954.00
其他应付款	天津市森岛置业投资有限公司	2,059,516.43	$\overline{\phantom{0}}$	3,700,809.54	×
其他应付款	天津森岛宝地置业投资有限公司	1,862,600.75	$\sim$	1,808,552.20
其他应付款	恩平市锦江新城建设投资有限公司	18,287,200.00	w.	18,287,200.00
其他应付款	深圳市金海马实业股份有限公司	28,275,528.65		4,738,862.00
其他应付款	深圳市大本营投资管理有限公司	1,603,824.00		1,875,998.00
其他应付款	深圳市香江家居有限公司	272,174.00
其他应付款	大丰门旅游	23,805.00
合计		52,384,648.83		30,411,421.74

财务报表附注 2013年12月31日止年度

$(1)$ 或有事项

1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

截至本年末, 公司未有重大未决诉讼仲裁事项。

$2₁$ 其他或有事项

公司下属子公司为商品房承购人提供抵押贷款担保,担保期限从《楼宇按揭合同》生效之日起,至贷款银行为购房人办妥正式产权证,并移交贷款银行保管之日止。截至2013年 12月31日止,公司为商品房承购人提供抵押贷款担保的未还贷款余额为人民币 3,091,587,408.21 元(上年末: 人民币 2,545,033,601.09 元)。由于借款人将以房产抵押给贷款银行,因此公司认为该担保事项将不会对公司财务状况造成重大影响。

承诺事项 $(L)$

$1.$ 重大承诺事项

(1) 资本承诺

单位, 人民币元

		$\pm$ $\pm$ $\sqrt{V}$
	年末数	年初数
已签约但尚未于财务报表中确认的
- 出让土地使用权合同		255, 262, 100.00
- 购建长期资产承诺	92,747,315.53	126,230,049.96
- 大额发包合同	1,297,563,222.67	1,804,978,585.31
合计	1,390,310,538.20	2,186,470,735.27

(2) 经营租赁承诺

至资产负债表日止, 公司对外签订的不可撤销的经营和赁合约情况如下:

单位, 人民币元

		$-$
	年末数	年初数
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额:
资产负债表日后第1年	3,646,490.42	1,403,617.83
资产负债表日后第2年	3,116,848.00	761,492.00
资产负债表日后第3年	1,951,071.00	712,500.00
以后年度	59,375.00	1,425,000.00
合计	8,773,784.42	4,302,609.83

$(+)$ 资产负债表日后事项

资产负债表日后利润分配情况说明 $1.$

根据 2014年4月10日董事会决议,本公司按已发行之股份 767,812,619 股(每股面值人民币 1.00 元)计算, 以每 10 股向全体股东派发现金红利人民币 0.80 元(含税), 共计人民币 61,425,009.52 元。上述股利分配方案尚待股东大会批准。

财务报表附注 2013年12月31日止年度

(十一) 其他重要事项

$1$ 借款费用

单位: 人民币元

项目	当年资本化的借款费用金额	资本化率 (%)
存货	162, 464, 388. 23	$5.13 - 15$
在建工程	6,960,863.15	7.04
无形资产
当期资本化借款费用小计	169, 425, 251.38
计入当年损益的借款费用	112,085,837.72
当年借款费用合计	281,511,089.10

$2₁$ 分部报告

根据集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,集团的经营业务划分为五个经营分部,集团的管理层定期评价这些分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上集团确定了五个报告分部,分别为商品房、商铺及卖场销售,商贸物流经营,土地一级开发、工程和装饰,物业管理及商贸物流基地商业物业销售。这些报告分部是以经营分部为基础确定的。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量基础保持一致。

分部间转移交易以实际交易价格为基础计量。分部收入和分部成本按各分部的实际收入确定。

(1) 分部报告信息

2013年度

单位· 人民币元

							.	, , , , , , , , , , , , , , , , , , ,
	商品房、商铺及卖场销售	商贸物流经营	土地一级开发、工程和装饰	物业管理及其他	商贸物流基地商业物业销售	未分配项目	分部间相互抵减	合计
营业收入	2,477,457,708.77	118,757,426.17	260,841,413.10	232.155.583.44	93.015.233.89		(262, 482, 573, 74)	2,919,744,791.63
其中: 对外交易收入	2,477,457,708.77	118,757,426.17	6,863,435.00	223,650,987.80	93,015,233,89			2,919,744,791.63
分部间交易收入			253,977,978.10	8,504,595.64			(262, 482, 573, 74)
营业成本/费用 $\sim$	1,711,318,131.17	133,070,211.14	48,801,522.18	215,663,188.41	107.455.530.72	96,054,566.13	(367.611.628.94)	1,944,751,520.81
分部营业利润(亏损)	597,096,492.79	(51,713,051,00)	13,288,098.16	(8.981, 700.82)	(22, 262, 484, 09)	(95,948,841.52)	103,277,664.19	534, 756, 177, 71
四、调节项目								36,651,807.66
五、报表营业利润								571,407,985.37
营业外收入								21,918,564.21
营业外支出								25.919.442.28
六、报表利润总额								567,407,107.30

单位: 人民币元

	商品房、商铺及卖场销售	商贸物流经营	土地一级开发、工程和装饰	物业管理及其他	商贸物流基地商业物业销售	未分配项目	分部间相互抵减	合计
分部资产总额	9.258.813.739.17	2.864.883,829.09	1,063,564,722.29	1.436.439.254.02	2,674,115,542.68	4,086,482,567.67	(8,074,178,733.51)	13.310.120.921.41
二、报表资产总额								13.310.120.921.41
三、分部负债总额	8.285,438,347.70	1,505,503,464.87	738,118,011.65	.347,329,752.54	2.439.412.604.28	2.835, 190, 094.35	(6,026,115,267,55)	11,124,877,007.84
四、报表负债总额								11.124.877.007.84
五、补充信息
折旧	9,037,933.00	416,003.88	932,041.43	22.872.201.95	1,625,696.20	656,981.65	$\overline{\phantom{a}}$	35.540,858.11
摊销	543,215.14	28, 151, 313.68	232,903.61	6.475.820.64	984, 154.31	1,469,015.35	$\overline{\phantom{a}}$	37,856,422.73
利息收入	11,879,764.09	777,487.97	4,367,472.38	2.606.112.17	1.308.846.78	1,391,904.50	$\overline{\phantom{a}}$	22.331.587.89
利息费用	59,788,877.98	20,739,386.41	8,827,485.42	14,600,717.37		54.420.621.21	(46.291.250.67)	12.085.837.72

财务报表附注 2013年12月31日止年度

(十一) 其他重要事项 - 续

分部报告 - 续 $2₁$

(2) 收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产

本年度公司的对外交易收入来源地及非流动资产所在地均为中国内地。

(3) 对主要客户的依赖程度

本年度集团无单个营业收入超过集团营业收入 10%以上的客户。

$3₁$ 终止经营

单位, 人民币元

		.
项目	本年累计数	上年累计数
终止经营收入		2,985,235.56
减: 终止经营费用	67,927.07	178,388.49
终止经营利润总额(注)	37,034,210.98	27,766,743.70
减: 终止经营所得税费用		9,199,421.07
终止经营税后利润	37,034,210.98	18,567,322.63

注: 本年终止经营利润包含处置终止经营子公司产生的投资收益。

$4.$ 金融工具及风险管理

公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、应付利息、应付股利、其他应付款、一年内到期的非流动负债和长期借款等,各项金融工具的详细情况详见上述各项目附注。与这些金融工具有关的风险,以及集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

4.1 风险管理目标和政策

集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对集团经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标, 集团风险管理的基本策略是确定和分析集团所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

4.1.1 市场风险

4.1.1.1 外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。于2013年12月31日,集团资产及负债均为人民币余额, 故无外汇风险。

财务报表附注 2013年12月31日止年度

(十一) 其他重要事项 - 续

4、金融工具及风险管理 - 续

4.1 风险管理目标和政策 - 续

4.1.1 市场风险 - 续

4.1.1.2 利率风险

集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率的关联方借款和银行借款有关;集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率的银行借款有关。集团目前未采取任何措施规避利率风险。

4.1.1.3 其他价格风险

集团持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此,集团承担着证券市场变动的风险。集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

4.1.2 信用风险

2013年12月31日,可能引起集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致集团金融资产产生的损失及集团承担的财务担保。

由于截至目前商品房承购人未发生违约, 且该等房产目前的市场价格高于售价, 集团认为与该等担保相关的风险较小。

集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录,无重大信用集中风险。

财务报表附注 2013年12月31日止年度

(十一) 其他重要事项 - 续

$4₁$ 金融工具及风险管理 - 续

4.1 风险管理目标和政策 - 续

4.1.3 流动风险

管理流动风险时, 集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控, 以满足集团经营需要,并降低现金流量波动的影响。集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:

当户 $I \square T$

			毕业: 八氏巾兀
	1年以内	1至5年	5年以上
金融资产:
货币资金	1,709,827,293.90
交易性金融资产	8,463,466.76
应收账款	31,864,147.30
其他应收款	224,255,665.18
金融负债:
短期借款	127,920,000.00
应付票据	82,773,615.00
应付账款	1,984,019,660.87
应付利息	412,578.68
应付股利	23,500,000.00
其他应付款	359,953,183.20
长期借款(含一年内到期的非流动负债)	1,182,347,929.03	2,058,683,698.47	129,647,884.90

$4.2$ 公允价值

金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定:

具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相 $\bullet$ 应的活跃市场现行出价及现行要价确定:
$\bullet$ 其他金融资产及金融负债(不包括衍生工具)的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认。

集团管理层认为, 财务报表中的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

财务报表附注 2013年12月31日止年度

(十一) 其他重要事项 - 续

$4₂$ 金融工具及风险管理 - 续

$4.3$ 敏感性分析

集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当年损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

4.3.1 利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设:

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用;
对于以公允价值计量的固定利率金融工具, 市场利率变化仅仅影响其利息收入或费 $\bullet$ 用:
对于指定为套期工具的衍生金融工具, 市场利率变化影响其公允价值, 并日所有利率套期预计都是高度有效的:
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上, 在其他变量不变的情况下, 利率可能发生的合理变动对当年损益和股东权益的税前影响如下:

单位, 人民币元

			本年度	上年度
项目	利率变动	对利润的影响	对股东权益的影响	对利润的影响	对股东权益的影响
对外借款	增加 1%	(12.553.593.67)	(12, 553, 593, 67)	(21.868.394.47)	(21.868.394.47)
对外借款	减少 1%	12,553,593.67	12,553,593.67	21,868,394.47	21,868,394.47

(十二) 母公司财务报表主要项目注释

$1₁$ 其他应收款

(1) 其他应收款按种类披露如下:

单位: 人民币元

		年末数			年初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款		×	÷			×
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合一	1,523,154,759.21	99.99			711,007,968.33	99.74		гW.
组合二	107,278.80	0.01	6.436.73	6.00	1.869, 355.70	0.26	112,161.34	6.00
组合小计	.523.262.038.01	100.00	6,436.73	$\overline{\phantom{a}}$	712.877.324.03	100.00	112, 161, 34	0.02
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	×	o	×			÷,		٠
合计	1,523,262,038.01	100.00	6,436.73	У.	712,877,324.03	100.00	112.161.34	0.02

财务报表附注 2013年12月31日止年度

(十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

1、其他应收款 - 续

(1) 其他应收款按种类披露如下 - 续:

其他应收款账龄如下:

单位: 人民币元

账龄		年末数					年初数
	金额	比例(%)	坏账准备	账面价值	金额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1年以内	1,135,369,972.88	74.53	1.390.92	1.135.368.581.96	480, 703, 724, 03	67.43	105,345.34	480,598,378.69
1至2年	286,083,968.33	18.78	360.00	286.083.608.33	129,392,400.00	18.15	3,744.00	129,388,656.00
2至3年	8,062,400.00	0.53	3,744.00	8,058,656.00	51,200,00	0.01	3,072.00	48,128.00
3年4年	15.696.80	0.01	941.81	14,754.99	81,150,000.00	11.38		81,150,000.00
4至5年	78,150,000,00	5.13		78,150,000,00	21,580,000,00	3.03		21,580,000,00
5年以上	15,580,000.00	1.02		15.580,000.00
合计	1,523,262,038.01	100.00	6,436.73	.523.255,601.28	712,877,324.03	100.00	112, 161, 34	712, 765, 162, 69

采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款组合:

单位: 人民币元

账龄	账面余额	计提比例 $($ %)	坏账准备
5年以内	.8 _C	6%

(2) 其他应收款余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。

(3) 其他应收款金额前五名单位情况

单位: 人民币元

单位名称	与公司关系			占其他应收款
		金额	年限	总额的比例(%)
长沙物流	公司之子公司	310,000,000.00	1年以内	20.35
横琴锦江	公司之子公司	199,000,000.00	1年以内	13.06
新乡置业	公司之子公司	163,478,000.00	2年以内	10.73
香河香江	公司之子公司	153,017,232.18	2年以内	10.05
成都香江	公司之子公司	130,000,000.00	2年以内	8.53
合计		955,495,232.18		62.72

财务报表附注

2013年12月31日止年度

(十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

2、长期股权投资

(1) 长期股权投资详细情况如下:

										单位: 人民币元
被投资单位	投资成本	年初余额	增减变动	年末余额	在被投资单位持股比例(%)	在被投资单位表决权比例(%)	在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明	减值准备	本年计提减值准备	本年现金红利
株洲香江	10,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00	100.00	100.00	不适用	$\sim$	×
武汉香江	50,000,000.00	50,000,000,00	$\overline{\phantom{a}}$	50,000,000.00	100.00	100.00	不适用	$\overline{\phantom{a}}$		٠
香河香江	20,000,000,00	20,000,000.00		20,000,000.00	40.00	40.00	不适用	$\sim$
博罗香江	10,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000,00	100.00	100.00	不适用	$\sim$
锦江物业	2,907,992.17	2,907,992.17		2,907,992.17	51.00	51.00	不适用	٠		$\sim$
番禺锦江	265,559,571.03	265,559,571.03		265,559,571.03	51.00	51.00	不适用			$\sim$
增城香江	231,319,701.99	241,319,701.99	(10,000,000,00)	231,319,701.99	100.00	100.00	不适用	$\sim$	$\rightarrow$	ïц,
聊城香江	97.291,428.83	97.291,428.83		97,291,428.83	100.00	100.00	不适用	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{a}$
临沂商贸	33,149,018.53	33.149.018.53		33,149,018.53	60.00	60.00	不适用	ie.
洛阳百年	13,454,658.78	13,454,658.78		13,454,658.78	100.00	100.00	不适用	$\sim$	u.
南昌商贸	52,683,081.06	52,683,081.06		52,683,081.06	70.00	70.00	不适用		$\sim$	$\overline{a}$
进贤香江		41,426,227.42	(41, 426, 227, 42)		$\overline{\phantom{a}}$	$\omega$		$\overline{\phantom{a}}$		$\frac{1}{2}$
郑州置业	173,802,537.61	173,802,537.61		173,802,537.61	100.00	100.00	不适用	œ.		$\sim$
保定香江	3,956,883,14	3,956,883,14	$\tilde{\phantom{a}}$	3,956,883.14	100.00	100.00	不适用	$\sim$	$\sim$	$\sim$
新乡置业	30,044,618.20	30.044.618.20	$\overline{\phantom{a}}$	30,044,618.20	100.00	100.00	不适用	$\overline{\phantom{a}}$	The C	$\sim$
长春置业	50,832,630.91	50,832,630.91	۰	50,832,630.91	100.00	100.00	不适用	$\sim$	$\sim$	on i
成都香江	45,496,062.70	45,496,062.70		45,496,062.70	100.00	100.00	不适用	$\sim$
千本建筑	29,442,749.86	29,442,749.86		29,442,749.86	100.00		不适用	$\ddot{\phantom{1}}$
武汉置业	181,953,900.12	181,953,900.12	٠	181,953,900.12	100.00	100.00	不适用	$\sim$		$\sim$
恩平置业	27,000,000.00	27,000,000.00	$\overline{\phantom{a}}$	27,000,000.00		100.00	不适用		Sec.	$\overline{a}$
连云港香江	49,000,000.00	49,000,000.00		49,000,000.00	90.00	90.00	不适用	У.
成都龙城	25,000,000.00	25,000,000,00	i w	25,000,000.00	70.00	70.00	不适用	У.		÷.
广州通悦	30,000,000.00	30,000,000.00	$\sim$		50.00	50.00	不适用	$\sim$		$\sim$
香河商贸	500,000.00	500,000.00	$\sim$	30,000,000,00	100.00	100.00	不适用	.	$\sim$	$\sim$
来安商贸	500,000.00	500,000.00		500,000.00	100.00	100.00	不适用	٠	the C	$\overline{\phantom{a}}$
横琴锦江	84,000,000,00			500,000.00	100.00	100.00	不适用	$\sim$		$\sim$
香江企业管理	10,000,000.00	84,000,000.00		84,000,000,00	70.00	70.00	不适用	$\sim$
教育科技	500,000.00	$\sim$	10,000,000.00	10.000,000.00	100.00	100.00	不适用	÷.		$\overline{a}$
长沙物流		W.	500,000.00	500,000.00	100.00	100.00	不适用	$\sim$	$\sim$	÷
长沙商贸	100,000,000,00	$\ddot{}$	100,000,000.00	100,000,000.00	100.00	100.00	不适用	÷.	$\sim$
合计	500,000.00		500,000.00	500,000.00	100.00	100.00	不适用	$\overline{a}$
	1.628,894,834.93	1,569,321,062.35	59, 573, 772, 58	1.628.894.834.93

注: 公司本年度新设教育科技、长沙物流以及长沙商贸3家子公司,从增城香江中分立设立香江企业管理,并处置持有的进贤香江60% 股权。

$-79-$

(十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

$3₁$ 投资收益
(1) 投资收益明细情况:

单位: 人民币元

项目	本年发生额	上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益		76,500,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益	16, 142, 074. 33	10,342,961.26
利息收入	46, 291, 331. 67	48,898,512.23
合计	62,433,406.00	135, 741, 473. 49

(2) 按成本法核算确认的长期股权投资收益:

单位: 人民币元

被投资单位	本年发生额	上年发生额	本年比上年增减变动的原因
番禺锦江		76.500.000.00	本年未宣告分配利润

4、公司与下属子公司在本年发生了如下重大关联交易:

本公司本年度与子公司之间发生的关联交易明细资料如下,与其他关联方发生的重大关联交易已在附注(七)4 所列的合并关联交易情况中披露。

(1) 资金拆借

公司设有资金管理部, 统一管理与调度集团内资金。各子公司根据开发项目进展情况, 向公司拆借项目开发所需资金,公司向其收取一定的资金占用费。向关联方收取的利息情况如下:

单位, 人民币元

						$\overline{1}$ $\overline{2}$ $\overline{2}$ $\overline{2}$ $\overline{2}$ $\overline{2}$ $\overline{2}$ $\overline{2}$ $\overline{2}$ $\overline{2}$ $\overline{2}$ $\overline{2}$ $\overline{2}$ $\overline{2}$ $\overline{2}$ $\overline{2}$ $\overline{2}$ $\overline{2}$ $\overline{2}$ $\overline{2}$ $\overline{2}$ $\overline{2}$ $\overline{2}$ $\overline{2}$ $\overline{$
		关联交易	本年发生额		上年发生额
关联方	关联交易内容	定价方式及决策程序	金额	占同类交易金额的比例 (%)	金额	占同类交易金额的比例 $(\%)$
株洲香江	收取利息收入	市价	9,532,001.89	20.59	12,770,183.10	26.12
武汉香江	收取利息收入	市价	12,292,611.79	26.56	14,149,092.34	28.94
香河香江	收取利息收入	市价	9,012,927.12	19.47	8,894,290.40	18.19
临沂商贸	收取利息收入	市价	847,222.23	1.83	847,222.23	1.73
长春置业	收取利息收入	市价			4,629,205.48	9.47
恩平置业	收取利息收入	市价	3,172,458.33	6.85	2,408,003.66	4.92
家园房产	收取利息收入	市价	1,478,028.11	3.19	95,948.24	0.20
连云港香江	收取利息收入	市价	9,456,904.11	20.43	4,680,263.22	9.57
郑州置业	收取利息收入	市价	499,178.09	1.08	424,303.56	0.86
合计			46,291,331.67	100.00	48,898,512.23	100.00

(十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

4、公司与下属子公司在本年发生了如下重大关联交易: - 续

(2) 关联担保情况

单位: 人民币元

担保方	被担保方	担保金额	担保余额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
武汉置业	公司	320,000,000.00	150,000,000.00	2011.11.11	2014.08.03	否
武汉置业	公司	150,000,000.00	150,000,000.00	2011.11.11	2014.08.03	否
武汉置业	公司	140,000,000.00	91,037,118.92	2012.09.27	2015.08.03	否
增城香江	公司	140,000,000.00	91,037,118.92	2012.09.27	2015.08.03	否
保定香江	公司	140,000,000.00	91,037,118.92	2012.09.27	2015.08.03	否
公司	武汉置业	50,000,000.00	43,500,000.00	2011.12.27	2016.12.31	否
公司	武汉置业	52,000,000.00	49,000,000.00	2013.03.29	2018.12.31	否
公司	增城香江	110,000,000.00	84,000,000.00	2011.11.01	2016.06.17	否
公司	增城香江	250,000,000.00	250,000,000.00	2013.03.19	2017.04.18	否
公司	增城香江	50,000,000.00	49,900,000.00	2013.01.15	2017.10.14	否
公司	增城香江	500,000,000.00	500,000,000.00	2013.03.28	2018.03.27	否
公司	增城香江	350,000,000.00	350,000,000.00	2013.11.15	2017.11.15	否
公司	增城香江	100,000,000.00		2011.05.13	2013.05.13	是
公司	增城香江	120,000,000.00		2012.05.28	2013.06.08	是
公司	成都香江	120,000,000.00		2011.01.25	2013.01.24	是
公司	恩平置业	100,000,000.00		2010.02.01	2013.02.01	是
公司	番禺锦江	103,966,000.00		2010.06.30	2013.04.16	是
公司	家园房产	330,000,000.00		2012.03.29	2013.11.29	是

(3) 关联方应收应付款项

单位: 人民币元

项目名称	关联方	年末金额	年初金额
应收股利	武汉置业	46,039,548.67	46,039,548.67
	株洲香江	27,808,747.77	18,276,745.88
	武汉香江	33,411,917.38	21,119,305.59
应收利息	香河香江	23, 132, 459. 19	14,119,532.07
	连云港香江	14, 137, 167. 33	4,680,263.22
	合计	98,490,291.67	58,195,846.76
	连云港香江	3,796,000.00	3,796,000.00
	成都龙城	100,000,000.00	3,700,000.00
	保定香江	84,250,000.00	83,950,000.00
	武汉香江	107,180,000.00	106,180,000.00
	恩平置业	9,000,000.00	60,000,000.00
	洛阳百年	23,880,000.00	21,580,000.00
	成都香江	130,000,000.00	54,500,000.00
	武汉置业	45,700,000.00	12,400,000.00
	长春物业	8,100,000.00	6,600,000.00
其他应收款	博罗香江	19,250,000.00	28,650,000.00
	株洲香江	25,000,000.00
	香河香江	153,017,232.18	109,980,000.00
	新乡置业	163,478,000.00	82,978,000.00
	长春置业	105, 193, 968. 33	116,693,968.33
	郑州置业	33,484,240.52
	保定物业	200,000.00
	横琴锦江	199,000,000.00
	长沙物流	310,000,000.00
	合计	1,520,529,441.03	691,007,968.33

财务报表附注 2013年12月31日止年度

(十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

公司与下属子公司在本年发生了如下重大关联交易: - 续 $4₁$

(3) 关联方应收应付款项 - 续

单位, 人民币元

项目名称	关联方	年末金额	十ユ・ノいいリノ年初金额
	连云港香江	150,000,000.00	150,000,000.00
	恩平置业	50,000,000.00	50,000,000.00
	临沂商贸		10,000,000.00
其他非流动资产	株洲香江	143,954,500.00	163,954,500.00
	武汉香江	125,000,000.00	198,000,000.00
	香河香江	142,000,000.00	142,000,000.00
	长春置业
	合计	610,954,500.00	713,954,500.00
	增城香江	1,869,000,000.00	398,000,000.00
	千本建筑	135,000,000.00
	郑州置业		30,392,981.57
	南昌商贸	74,980,000.00	76,300,000.00
	进贤香江		14,003,748.50
	家园房产	49,230,018.65	460,087,849.76
	聊城香江	88,169,562.18	98,153,562.18
其他应付款	临沂商贸	448,750.20
	增城物业		3,000,000.00
	郑州物业	3,450,000.00	3,450,000.00
	聊城物业	2,051,580.00	2,051,580.00
	洛阳物业	1,485,000.00	1,485,000.00
	新乡物业	800,000.00	800,000.00
	南昌物业	2,600,000.00	2,600,000.00
	武汉物业	1,000,000.00	1,000,000.00
	合计	2,228,214,911.03	1,091,324,722.01

(十三) 财务报表之批准

公司的公司及合并财务报表于2014年4月10日已经公司董事会批准。

*** 财务报表结束 ***

2013年度补充资料

非经常性损益明细表 $1₁$

单位: 人民币元

项目	本年发生额	上年发生额
非流动资产处置损益	52,192,230.91	51,540,598.79
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关, 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)	1,645,621.93	4,502,619.36
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	1,105,795.50	252,190.59
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	(20, 662, 269.14)	(16,907,503.08)
所得税影响额	(2,984,006.07)	(16, 588, 336.20)
少数股东权益影响额(税后)	(5,449,610.19)	(9, 288, 106.58)
合计	25,847,762.94	13,511,462.88

净资产收益率及每股收益 $2₁$

本净资产收益率和每股收益计算表是深圳香江控股股份有限公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第09号- 净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的有关规定而编制的。

	加权平均净资	每股收益
报告期利润	产收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	12.57	0.251	不适用
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	10.88	0.217	不适用

2013年度补充资料

公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 $3₁$

本财务报表项目变动情况分析是深圳香江控股股份有限公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号 - 财务报告的一般规定》(2010年修订)的有关规定而编制的。 Mill / X

			$\mathcal{Z}^{\prime}$	$\mathbb{U}$ $\mathcal{H}$ 117	单位: 人民币元
	报表项目	2013年	2012年	变动幅度(%)	差异原因
	货币资金	1,709,827,293.90	2,468,019,102.13	(30.72)	本年经营活动现金流出增加。
	2 应收账款	31,864,147.30	65, 192, 342.70	(51.12)	本年分期收款售楼减少。
	3 预付款项	479, 434, 074.33	222, 194, 798.93	115.77	预付的款项增加。
	4 存货	8,427,591,504.62	7,293,168,542.82	$\sqrt{15.55}$	本年开发规模增长。
5	其他流动资产	379,662,676.79	289,931,373.61/	30.95	本年预缴税金增加。
6	投资性房地产	873,989,658.16	908,986,634.09	$\frac{1}{2}$ (3.85)	本年摊销以及出售部分投资性房地产。
	7 固定资产	574,784,598.72	566,004,703.58	1.55	在建工程竣工增加固定资产。
	8 在建工程	223,642,943.79	152,045,578.97	47.09	本年工程规模增加。
	9 无形资产	116,276,933.21	46,045,324.09	152.53	本年土地使用权增加。
	10 长期待摊费用	1,495,415.45	5,912,461.96	(74.71)	长期待摊费用摊销。
	11 其他非流动资产	1,091,136.27	3,538,094.00	(69.16)	预付购置固定资产款项减少。
	12 短期借款	120,000,000.00	324,678,157.00	(63.04)	银行借款减少。
	13 应付票据	82,773,615.00		不适用	本年新增应付票据。
	14 应付账款	1,984,019,660.87	2,297,629,116.99	(13.65)	支付工程款的增加。
	15 预收款项	4,617,613,582.52	4,070,605,679.77	13.44	公司预售房款增加。
	16 应交税费	438,183,620.49	606,958,397.09	(27.81)	本年支付税金增加。
	17 应付利息	412,578.68	926,888.20	(55.49)	本年支付利息增加。
	18 应付股利	23,500,000.00	73,500,000.00	(68.03)	支付股利所致。
19	其他应付款	359,953,183.20	233, 374, 318.16	54.24	往来款增加。
20	年内到期的非流动负债	986, 923, 417.72	874,490,000.00	12.86	年内到期的长期借款增加。
21	其他流动负债	480,396,928.82	380,718,513.29	26.18	已按清算口径计提但因尚未清算而未支付的土地增值税增加。
	22 长期借款	1,969,020,687.77	1,707,606,550.87	15.31	银行借款增加。
	23 资本公积	21,952,960.69	37,112,061.09	(40.85)	本年处置子公司全部股权从而转出其他综合收益。
	24 营业收入	2,919,744,791.63	2,689,513,165.15	8.56	住宅及商铺销售面积减少,但销售单价高的楼盘所占比重增加。
	25 营业成本	1,422,781,655.16	1,652,044,596.41	(13.88)	住宅及商铺销售面积减少。
	26 营业税金及附加	402,200,885.49	308,918,534.11	30.20	本年售楼收入增加。
	27 销售费用	186, 365, 444. 74	312,622,395.84	(40.39)	本年广告宣传费减少。
	28 管理费用	242,097,061.58	255,556,766.57	(5.27)	本年人力成本减少。
	29 财务费用	93,507,359.33	18,222,178.47	413.15	本年部分项目已经完工, 费用化利息项目增加。
	30 公允价值变动收益	1,105,795.50	252,190.59	338.48	交易性金融资产公允价值上升。
	31 投资收益	35,546,012.16	26,714,606.47	33.06	处置子公司收益增加。
	32 营业外收入	21,918,564.21	37,193,389.96	(41.07)	固定资产处置收益减少。
	33 所得税费用	193,737,733.49	100,412,204.04	92.94	本年盈利增加导致所得税费用增加。

补充资料由深圳香江控股股份有限公司下列负责人签署:

法定代表人:
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
2014年4月10日

AI assistant

Heungkong Group — Annual Report 2014

17821_rns_2014-04-11_2706e215-b565-4231-8ca9-0a0d0cb8124a.PDF

审计报告

一、管理层对财务报表的责任

二、注册会计师的责任

三、审计意见

2013年12月31日

合并资产负债表

2013年12月31日

公司资产负债表

2013年12月31日止年度

2013年12月31日止年度

2013年12月31日止年度

合并现金流量表

2013年12月31日止年度

公司现金流量表

2013年12月31日止年度

2013年12月31日止年度

财务报表附注 2013年12月31日止年度

公司基本情况 $(\rightarrow)$

公司基本情况 - 续 $(\rightarrow)$

$\left(\square\right)$ 主要会计政策和会计估计

财务报表编制基础 $11$

记账基础和计价原则

$2 -$ 遵循企业会计准则的声明

会计期间 $31$

$41$ 记账本位币

$51$ 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

5.1 同一控制下的企业合并

5.2 非同一控制下的企业合并及商誉

$\left(\square\right)$ 主要会计政策和会计估计 - 续

$5.$ 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 - 续

5.2 非同一控制下的企业合并及商誉 - 续

$61$ 合并财务报表的编制方法

主要会计政策和会计估计 - 续 $\left(\square\right)$

$61$ 合并财务报表的编制方法 - 续

$\left(\square\right)$ 主要会计政策和会计估计 - 续

现金及现金等价物的确定标准 $7\sqrt{ }$

$8 -$ 金融工具

8.1 公允价值的确定方法

8.2 实际利率法

8.3 金融资产的分类、确认和计量

8.3.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

$\left(\square\right)$ 主要会计政策和会计估计 - 续

$8 -$ 金融工具 - 续

8.3 金融资产的分类、确认和计量 - 续

8.3.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 续

8.3.2 持有至到期投资

8.3.3 贷款和应收款项

$\left(\square\right)$ 主要会计政策和会计估计 - 续

$81$ 金融工具 - 续

8.3 金融资产的分类、确认和计量 - 续

8.3.4 可供出售金融资产

8.4 金融资产减值

$\left(\square\right)$ 主要会计政策和会计估计 - 续

金融工具 - 续 $8 -$

8.4 金融资产减值 - 续

- 以摊余成本计量的金融资产减值

8.5 金融资产转移

金融工具 - 续 $81$

8.5 金融资产转移 - 续

8.6 金融负债的分类、确认和计量

8.6.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

$\left(\square\right)$ 主要会计政策和会计估计 - 续

金融工具 - 续 $81$

8.6.2 其他金融负债

8.6.3 财务担保合同

8.7 金融负债的终止确认

8.8 金融资产和金融负债的抵销

8.9 权益工具

$\left(\square\right)$ 主要会计政策和会计估计 - 续

9、 应收款项

9.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

9.2 按组合计提坏账准备的应收款项

9.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:

$\left(\square\right)$ 主要会计政策和会计估计 - 续

10、存货

10.1 存货的分类

10.2 发出存货的计价方法

Heungkong Group Annual Report 2014

财务报表编制基础 $1₁$

会计期间 $3₁$

$4₁$ 记账本位币

$5₁$ 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

$6₁$ 合并财务报表的编制方法

$6₁$ 合并财务报表的编制方法 - 续

$8₁$ 金融工具 - 续

金融工具 - 续 $8₁$

金融工具 - 续 $8₁$

9、应收款项

12、投资性房地产。续

$2₁$ 合并范围发生变更的说明