HENGBAO CO.,LTD. — Audit Report / Information 2011

Mar 29, 2012

恒宝股份有限公司 专项审计说明 2011 年度

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关于对恒宝股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项审计说明

信会师报字[2012]第 111217 号

恒宝股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的恒宝股份有限公司（以下简称“贵公司”）2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总 表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满 足监管要求。

一、管理层对汇总表的责任

管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监 督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定 编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控 制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊 或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表 的总体列报。

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专项审计说明第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审 计意见提供了基础。

三、专项审计意见

我们认为，贵公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联方资 金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关 规定编制以满足监管要求。

四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是恒宝股份有限公司为满足 中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表 可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供恒宝股份有限公司 2011 年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发 表的审计意见。

立信会计师事务所 中国注册会计师：朱颖 （特殊普通合伙）

中国注册会计师：倪一琳

中国·上海 二 O 一二年三月二十七日

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专项审计说明第 2 页

附件一： 上市公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：恒宝股份有限公司 单位：万元

资金占用类别	资金占用方名称	占用方 与上市 公司的 关联关 系	上市公 司核 算的会 计科 目	2011 年 期初占 用资金 余额	2011 年度占用累计 发生金额	2011 年度偿还 累计发生金额	2011 年期末占 用资金余额	占用 形成 原因	占用性 质
控股股东、实际控 制人及其附属企 业
小计
关联自然人及其 控制的法人
小计
其他关联人及其 附属企业
小计
上市公司的子公 司及其附属企业	北京软信通软件 科技有限公司	控股子 公司	其他应 收款	119.27	457.33	243.30	333.30	暂借 款	非经营 性占用
	北京东方英卡数 字信息技术有限 公司	控股子 公司	其他应 收款	92.41	62.10	154.51		暂借 款	非经营 性占用

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专项审计说明第 1 页

	江苏恒宝智能识 别技术有限公司	控股子 公司	其他应 收款		70.85	70.85		暂借 款	非经营 性占用
小计				211.68	590.28	468.66	330.30
总计				211.68	590.28	468.66	330.30

企业法定代表人：钱云宝 主管会计工作负责人： 赵长健 会计机构负责人： 施伟

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专项审计说明第 2 页

附件二： 恒宝股份有限公司 2011 年度大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表

编制单位：恒宝股份有限公司

股东或关联人名称	占用时间	发生原 因	期初余 额（2011 年1 月1 日）（万 元）	报告期 新增占用 金额 （2011 年度） （万 元）	报告期偿还总金额 （2011 年度）（万元）	期末余额（2011 年12 月31 日） （万元）	预计偿还方式	预计偿 还金额 （万 元）	预计偿 还时间 （月份）
当年新增大股东及 其附属企业非经营 性资金占用情况的 原因、责任人追究 及董事会拟定采取 措施的情况说明
未能按计划清偿非 经营性资金占用的 原因、责任追究情 况及董事会拟定采 取的措施说明

企业法定代表人：钱云宝 主管会计工作负责人： 赵长健 会计机构负责人： 施伟

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专项审计说明第 3 页