사업보고서 4.2 (주)헬릭스미스 C A

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정정신고(보고)-대표이사등의확인

정 정 신 고 (보고)

2021년 03월 31일

정정대상 공시서류 : 사업보고서
정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 3월 23일
정정사항

| 항 목 | 정정사유 | 정 정 전
| :---# 5. 자기주식 취득 및 처분 현황

2020년 12월 31일 (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량 (취득(+), 처분(-), 소각(-))	기말수량	비고
가능이익 범위 이내 취득
직접 취득 (장내 직접 취득)	보통주	12,583	17,005	29,588
직접 취득 (장외 직접 취득)
공개매수
소계 (a)			17,005	29,588
신탁 계약에 의한 취득
수탁자 보유물량
현물보유물량
소계 (b)
기타 취득 (c)					무상증자 단수주 입고
총 계 (a+b+c)	보통주	12,583	17,005	29,588

5. 의결권 현황

2020년 12월 31일 (단위 : 주)

구분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수 (A)	보통주	34,265,714
	우선주	-
의결권없는 주식수 (B)	보통주	29,588	자기주식
	우선주	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수 (C)	보통주	-
	우선주	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수 (D)	보통주	-
	우선주	-
의결권이 부활된 주식수 (E)	보통주	-
	우선주	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	34,236,126
	우선주	-

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 사항

정관 제 55조[이익배당]
- ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
- ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.
- ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다.
- ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

구분	당기 (제25기)	전기 (제24기)	전전기 (제23기)
주당액면가액(원)	500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)	-85,584	-108,360	-30,522
(별도)당기순이익(백만원)	-82,963	-107,149	-28,683
(연결)주당순이익(원)	-3,094	-5,219	-1,800
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

7. 정관에 관한 사항

49_정관변경이력

정관 변경 이력

2021년 03월 31일

제25기 정기주주총회

주 1) 홈페이지 주소 변경과 2018년 또는 2021년 표준정관 개정에 따른 내용 반영

| 정관변경일 | 해당 주총명 | 주요 변경사항 # 산업의 개요

당사가 속한 산업은 제약산업이며 이 분야는 각종 질병의 진단, 치료, 경감 및 예방 또는 건강증진을 목적으로 하는 의약품의 연구, 개발, 제조, 판매를 목적으로 하는 산업분야입니다. 제약산업은 크게 의약품, 의료기기, 진단 시장 등으로 나뉘어 있고, 그 중 의약품 시장이 3/4 이상의 비중으로 가장 크게 형성되어 있습니다. 의약품 시장은 개발 소재에 따라 세부적으로 나뉘는데, 당사는 단백질, 항체, DNA, 세포 등 생물학적 소재를 활용하여 의약품을 개발하는 바이오의약품 분야에 속해 있고, 이 바이오의약품이 전체의약품에서 차지하는 비중은 꾸준하게 증가하고 있습니다.

바이오의약품 분야는 약학, 화학, 생물학 등 여러 분야의 지식과 기술을 기반으로 막대한 비용과 시간 투입을 요하는 기술집약도가 높은 분야입니다. 또한, 타 산업과 비교하면 개별 제품의 상업화 성공확률이 매우 낮지만 일단 개발에 성공하면 특허를 보유하고 있는 시장내에서 독점적인 지위 향유가 가능하며, 개발된 기반 기술이 있을 경우 다른 시장으로 확대 적용할 수 있습니다.

이중에서 특별히 유전자를 이용한 유전자치료제 시장은 높은 성장성 때문에 미래에는 경제적 가치가 더욱 높아질 것으로 평가받고 있어 차세대 성장 동력으로서 주목받고 있는 분야입니다.

나. 산업의 특징

바이오의약품은 신약 개발을 위해서 장기간이 소요되고, 높은 투자비와 고위험을 수반하는 분야입니다. 글로벌 신약 개발 시 임상 진행, 전문인력 투입 등으로 평균 1조~2조 원 상당의 개발 비용과 평균 10~15년 정도의 장기간 개발기간이 소요됩니다. 타산업 대비 R&D 투자 비중이 매우 높은 기술집약적 산업이라고 할 수 있습니다. 이러한 막대한 R&D 비용 회수를 위해서는 대규모 시장이 필요로 하며, 수출지향적인 산업구조를 가집니다. 신약개발 성공확률은 매우 낮지만 글로벌 블록버스터 신약개발 성공 시 특허 등을 통해 독점적, 장기간 고부가가치를 창출할 수 있는 분야입니다.

다. 신약개발 동향

<제약 산업의 구조 변화>

오늘날 제약산업은 생명공학 기술의 발달에 따라 합성의약품에서 바이오의약품으로 빠르게 전환되고 있습니다. 이미 글로벌 시장에서는 바이오의약품이 상위 의약품 매출액을 차지한지 오래고, 오랫동안 제약산업의 주를 이루었던 합성신약 시장의 비중은 점차 감소하는 경향을 보이고 있습니다. 또한, 다국적 제약사들은 그동안 블록버스터 급의 매출을 보인 합성신약들의 특허가 만료됨에 따라 다수의 제네릭 제품들과 치열한 경쟁을 해야 합니다. 이 같은 상황을 극복하기 위해 다국적 제약사들은 인수 및 합병, 공동개발, 기술도입 등의 방법을 활용하고 있으며, 바이오의약품 시장 진출에 매우 적극적입니다. 특히, 바이오의약품 중에서도 앞으로는 유전자치료제가 특별한 주목을 받을 것이 예상되는데, 최근의 시판 허가 케이스들을 시작으로 많은 유전자치료제가 승인을 앞두고 있어 전세계 신약 개발의 큰 흐름을 주도할 것으로 예상됩니다.

<바이오의약품의 성장과 개발 동향>

바이오의약품의 역사는 1982년 출시된 당뇨병 치료제인 재조합 인간 인슐린에서 출발하였습니다. 1980년대에는 13개의 바이오의약품이 FDA의 시판허가를 받았으며 1990년대에는 39개, 2000~2009년 사이에는 65개 품목의 바이오의약품들이 출시되었습니다. 바이오의약품의 허가건수와 적응증 추가건수는 현재 전 세계적으로 연구 중인 관련 프로젝트의 수를 고려할 때 계속 확대될 전망입니다.

<유전자치료제 개발현황>

최근에는 유전자치료제가 급성장하고 있는 추세입니다. 미국, 유럽시장 진입이 승인된 유전자/세포 치료제들을 시작으로 하여 많은 유전자치료제 후보군들이 개발되고 있습니다.

제품명	개발사	기술기반	적용 질환	나라	허가 연도
Breyanzi	Juno/BMS	CAR/렌티바이러스	Large-B-cell lymphoma	US	2021
Tecartus	Gilead(Kite Pharna)	CAR/레트로바이러스	Mantle cell lymphoma	US	2020
Collategene	Anges MG	플라스미드 DNA	Critical libm ischemia	Japan	2019
Zynteglo	Bluebird bio	렌티바이러스	β-thalassemia	EU	2019
Zolgensma	Avexis/Norvatis	아데노부속바이러스	Spinal muscular atrophy	US	2019
Kymriah	Norvartis	CAR/렌티바이러스	Acute lymphoblastic leukemia	US	2017
Yescarta	Kite Pharma	CAR/레트로바이러스	B-cell lymphoma	US	2017
Luxturna	Spark Therapeutics	아데노부속바이러스	Leber’s Congenital Amaurosis	US	2017
Zalmoxis	Molmed	TK+레트로바이러스	HSCT	EU	2016
Strimvelis	GSK	레트로바이러스	ADA-SCID	EU	2016
Imlygic	Amgen(Biovex)	허피스바이러스	Melanoma	US	2015

이미 많은 유전자치료제들이 임상에 진입한 상태이고, 다수의 임상 3상 사례가 있는 만큼 유전자치료제 승인 건수는 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다. 수많은 바이오의약품 개발 회사들이 많은 R&D 자금을 투입하여 유전자치료제 연구 개발을 진행하고 있고, 특히, 대형 제약사들의 경우 주요 유전자치료제 회사들을 적극적으로 M&A하고 있는 만큼, 향후 유전자 치료제 개발은 더욱 더 가속화될 것으로 예상됩니다.

라. 바이오의약품 시장 동향 및 전망

1) 시장 현황 및 전망

글로벌 시장
Evaluate Pharma(World Preview 2019)에 따르면 바이오의약품의 비중은 지속적으로 확대되고 있음을 알 수 있습니다. 2019년 기준 바이오의약품 시장은 $2,580억 달러로 전체의약품 대비 29%를 차지한 것으로 집계되었으며 이러한 추세는 지속되어 향후 5년 (‘20~25년)간 연평균 10.2% 성장하여 2025년에는 $4,610억 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 암, 난치성 및 퇴행성 질환의 발병률 증가로 인해 바이오의약품의 수요가 꾸준히 증가할 것으로 전망하며 이는 바이오신약 시장의 성장을 촉진시킬 것으로 여겨집니다. 특히 혁신적 기술의 발전으로 유전자치료제를 비롯한 새로운 치료제들이 개발되고, 치료 가능한 질병의 수 증가하면서 관련 시장이 확대될 것으로 전망하고 있습니다.
국내시장
국내 바이오의료산업은 그간 정부의 적극적인 지원과 기업들의 지속적인 노력으로 급속도의 성장과 변화를 실현하였습니다. 또한 우리나라는 빠른 인구 고령화와 만성질환의 증가로 바이오의약품을 포함 전체의약품 시장 규모는 점차 확대될 것으로 전망하고 있습니다.

2) 바이오의약품 분야별 시장 현황 및 성장 요인

바이오의약품 분야는 현재 항체치료제가 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 항체치료제는 1990년대에 최초로 신약이 개발된 이후 지난 20년 이상의 기간 동안 다양한 신약들이 시장에 출시되었고 휴미라, 허셉틴 등 초대형 블록버스터 급의 매출에 성공한 제품들을 다수 배출하였습니다. 현 시점에서 시장의 크기는 작지만, 향후 고성장 분야로는 차세대 바이오의약품으로 불리는 재생의약품인 유전자치료제와 세포치료제가 주목받고 있으며 제약산업 진화의 변곡점이 될 것으로 여겨집니다. 보다 근원적인 치료가 가능하여 암, 신경퇴행성질환, 유전질환 등 난치성 질환 치료에 있어서 새로운 장을 열수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 글로벌 빅파마(Big Phama)들은 유전자치료제와 같이 혁신적 기술을 기반으로 하는 바이오신약 시장을 선점하기 위한 파이프라인 M&A에 공을 들이고 있습니다. 이 분야는 아직 시장을 주도하는 업체가 나타나지 않았기 때문에, 이를 선점하기 위한 글로벌 빅파마들의 경쟁이 치열해질 것으로 예상됩니다. 글로벌 혁신 바이오신약을 확보하기 위해 M&A, 라이선스 거래 등의 오픈 이노베이션 전략을 중심으로 이루어지고 있습니다. 2018년 기준 M&A 거래건수(1,438건)와 거래액($3,396억) 모두 크게 증가하여 최근 10년간 최대치를 기록하였습니다. 특히, 단기적인 성과보다 장기적인 성장 동력을 확보하고자 Cross-border M&A 거래를 통해 미래 파이프라인을 강화하려는 추세입니다. 글로벌 빅파마들의 메가 딜 동향을 살펴보면 희귀의약품(Orphan Drug), 항암제, 유전자 및 세포 치료제로 불리는 차세대 바이오의약품 기술력을 갖춘 기업을 인수하려는 움직임이 뚜렷해 보입니다.

3) 경기 변동의 특성

의약품 산업은 다른 공산품과 비교했을 때 상대적으로 경기변동과 큰 상관관계가 없습니다. 이는 사치재나 대체재가 아니라는 제품의 특성 때문인데 특히 질병 치료를 위한 전문 신약은 경기 변동이나 계절 요인에 거의 영향을 받지 않습니다.

4) 경쟁 우위 요소

(원천기술 및 확대 특허까지 전세계 지적재산권 다수 확보)
시장에서 성공한 약물은 개발에 필요한 기술 수준이 높고 세분화된 지적재산권과 노하우가 결합되어 있는 특징을 가지고 있습니다. 따라서 특정 제품의 시장 경쟁자의 수가 타 산업보다 현저하게 적은 편이며 독점적인 지적재산권을 바탕으로 시장에 진출한 경우 시장 점유율이 매우 높은 편입니다. 따라서 신약 개발을 위한 기술 개발 경쟁이 매우 중요한 요소이며 우수한 기술을 독점적으로 확보하는 것이 시장 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 조건입니다. 당사는 당사가 개발한 제품이 시장에 출시되었을 때 독점적인 경쟁력을 가질 수 있도록 원천기술 특허 및 확대 가능한 영역의 특허까지 모두 확보하고 있습니다.
(유전자치료제 개발 기술)
당사는 생체내외의 타겟 세포조직에 치료 유전자를 전달하는 효율성이 높은 유전자전달체를 보유하고 있으며 이러한 기술을 활용하여 현재 다양한 적응질환을 대상으로 치료제를 개발하고 있습니다. 유전자치료제의 경우 질환에 대한 맞춤형 접근이 가능하기 때문에 당사에서는 치료 유전자가 가장 큰 효과를 보일 수 있는 질환을 선정하여 임상 개발을 진행하고 있습니다. 또한, 당사의 유전자 전달체와 치료 유전자가 가장 효율적으로 적용될 수 있는 신경 퇴행성 질환을 추가적으로 선정하여 제품군과 적응질환을 전략적으로 확대하고 있습니다.

5) 자원 조달상의 특성

의약품산업은 다수의 공급처에서 경쟁적으로 공급하는 일반적인 원재료를 사용하는 것이 대부분이며, 특정 원자재 및 특정 업체에의 의존도가 매우 낮습니다. 또한 고유한 기술이 적용된 원재료의 대량생산이 쉬우므로 원재료 조달에 어려움이 없습니다.

6) 관련 법령 또는 정부의 규제

인간의 생명과 직결되는 의약품을 취급하는 산업이므로 해당 국가의 식품의약품안전처에서 제품의 개발/제조/임상시험/인허가/유통/판매 등 전 과정을 엄격히 규제하고 있으며 기관이 제시하는 관련 규정 및 지침을 따라야 합니다.

회사의 현황

가. 영업개황 및 사업부문의 구분

주요 사업의 영역은 바이오와 천연물 소재들을 활용한 혁신적인 신약을 개발하는 기업이며, 주된 사업영역은 1) 바이오의약품 사업, 2) 천연물의약품 사업으로 크게 나눌 수 있습니다.

[헬릭스미스 파이프라인]

구분	개발제품	적용 질환
바이오 의약품
	Plasmid DNA 치료유전자와 전달체가 결합된 DNA 치료제로서 근육주사를 통해 체내에 전달되어 효율적으로 치료단백질을 생산하는 의약품임.
	신약
	엔젠시스 (VM202)	당뇨병성 신경병증성 통증 (DPN)
		당뇨병성 족부궤양 (PAD)
		근위축성 측삭경화증 (ALS)
		샤르코-마리-투스 병 (CMT)
		허혈성 심장질환 (CAD)
	VM206	항암치료 백신(HER2+유방암)
	NM101	말초신경증 치료제
	NM102	심혈관계질환 치료제
	AAV 기반 치료제 최근 유전자전달체로 가장 각광받고 있는 아데노바이러스 부속 바이러스를 유전자잔달체로 사용하는 유전자치료제로서, 근육, 안구, 신경계, 혈액 등 타겟질환에 따라 다양한 경로로 체내에 전달되어 치료단백질을 생산할 수 있는 의약품임.
	신약
	NM301	근위축성 측삭경화증 (ALS)
	CAR-T 기술 환자의 혈액에서 선별한 T세포에 특정 암항원을 인식하는 수용체(CAR)를 도입하고 이를 환자에게 재주입해 암세포를 공격하도록 만든 치료제
	신약
	VM801	대장암, 난소암, 췌장암 등
	HX804	난소암, 신경모세포종
	단백질 의약품 생리활성을 갖는 재조합 단백질, 혹은 항체 기반 치료제
	신약 (항체)
	VM507	신장질환
	바이오 베터
	VM501	혈소판 감소증
천연물 의약품 / 건강기능식품	분자생물학기술로 유효성을 확인하고 임상적 효과를 검증한 천연물 유래의 의약품 및 건강기능식품임
	천연물 의약품
	HX204	염증성 장질환
	레일라정	퇴행성 관절염 (시장 출시)
	건강기능식품
	알렉스	알레르기 개선 (시장 출시)
	무르핀	관절건강 개선 (시장 출시)
	니모신	기억력 개선 (시장 출시)
	타디오스(HX110)	호흡기감염질환, 호흡기 건강 개선
	HX109	전립선 건강
	HX112	여성갱년기건강

나. 영업개황

당사가 영위하는 사업에서의 최종 목표는 기존 의약품의 한계를 극복하고 보완할 수 있는 신약을 개발하고 시장에 출시시키는 것입니다. 이를 위해 당사는 DNA, 단백질, 세포 등의 생물학적 소재를 활용하여 의약품을 개발하는 바이오의약품 사업과 천연소재를 발굴하고 추출하여 약효 검증을 통해 탄생하는 천연물신약 및 건강기능식품이라는 2가지 사업부문을 가지고 있습니다. 당사는 당사의 전략적 수요와 부합되는 국내/외 제약사에게 기술이전을 통하여 수익을 발생시킬수도 있으며 의약품 판매 로열티, 제품의 직접 판매, 기능성 원료의 판매 활동 등을 통해 수익을 직접적으로 발생시키기도 합니다.

다. 산업의 성장성 및 개발현황

1) 바이오의약품 사업

당사의 바이오의약품 사업부문에서는 DNA 기술을 기반으로 한 엔젠시스(VM202), VM206이 현재 임상시험 단계에서 개발되고 있습니다.

(주요 개발 제품)

엔젠시스(VM202)
엔젠시스(VM202)는 헬릭스미스 고유의 DNA 치료제 기반 기술인 pCK에 HGF (hepatocyte growth factor) 치료유전자가 결합된 DNA 치료제입니다. 엔젠시스(VM202)를 근육주사를 통해 체내에 전달하면 2종류의 HGF 단백질이 생성되고, 이 단백질이 혈관을 새롭게 만들거나 신경세포를 성장시키고 건강하게 하는 등의 생물학적 기능을 하여 질병에 대한 치료 효과를 나타내게 됩니다. 엔젠시스(VM202)의 이러한 생물학적 효능에 근거하여 심혈관계 질환과 신경계 질환 등에 대한 치료제로 개발되고 있습니다.
- 당뇨병성 신경병증 치료제(VM202-DPN)
  엔젠시스(VM202)의 첫번째 대상질환은 신경계질환인 당뇨병성 신경병증(DPN)입니다. DPN은 당뇨병이 있는 환자(30~50%) 에게서 흔하게 나타나는 당뇨병의 합병증입니다. 체내의 고혈당으로 인하여 미세혈관은 쉽게 손상 받을 수 있는데, 이때 동시에 신경도 손상을 받게 되어 극심한 통증을 느끼게 되는 질환입니다. 감각이 둔해지거나 비정상적으로 극심한 통증을 느끼는 것이 주된 증상이며 불면증, 우울증을 동반하기도 합니다. 현재 질환의 원인을 치료할 수 있는 효과적인 치료제는 없으며, 통증을 일시적으로 완화시키는 진통제와 대증적인 요법들이 사용되고 있습니다. 당뇨병성 신경병증의 통증을 조절하기 위해 진통제가 처방되는 시장규모는 약 3~4조원으로 추정하고 있습니다. 그러나 진통제의 경우 모든 환자에게 효과가 있는 것은 아니며 심한 부작용이 따르는 사례도 있어, 전체 DPN 환자들 중 30~40% 정도만이 진통제를 복용하는 것으로 알려져 있습니다. 이러한 처방 진통제는 질환의 근본적인 원인을 치료하는 약물은 아니며, 더욱 근본적인 치료를 제공하는 재생의학적인 약물이 시장에 출시된다면 진통제를 복용하지 않는 환자들에게도 의료혜택을 제공할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 당사는 첫 번째 임상 3상(3-1, 3-1B)을 실시하였고, 이 결과를 바탕으로 후속 임상 3상(3-2, 3-3)을 계획하였습니다. 임상 3-2상은 총 152명의 환자를 대상으로 할 계획이며, 이미 미국에서 환자모집을 개시하였습니다. 이와 별개로 엔젠시스(VM202)의 disease modifying drug 혹은 재생의약으로서의 잠재력을 증명하는 임상 연구를 계획하고 있습니다.
- 당뇨병성 허혈성 족부궤양(VM202-PAD)
  엔젠시스(VM202)의 두번째 대상질환은 만성 난치성 당뇨병성 허혈성 족부궤양입니다. 당뇨병성 허혈성은 당뇨병으로 인해 다리 아래로 내려가는 주요 동맥 혹은 미세혈관이 좁아지거나 막혀 혈액의 흐름이 원활하지 않은 상태를 말합니다. 이로 인해 혈액공급이 되지 않는 다리, 발 부위의 근육조직 및 세포의 손상으로 궤양이 발생하는데, 이를 당뇨병성 허혈성 족부궤양이라고 합니다. 소독, 습윤제/겔 도포 등의 치료에도 불구하고 50~70% 환자들은 다리의 궤양이 지속적으로 재발하며, 미국 내에서만 만성적으로 재발하는 당뇨병성 궤양 환자들이 450만명이며, 매년 발생하는 의료비용은 9~13조원에 이르고 있습니다. 증상이 더욱 악화되어 중증하지허혈로 발전하면 극심한 통증을 동반하게 되며 세포가 괴사하는 상태까지 이르게 됩니다. 매년 미국 내 궤양치료에만 9~13조원 이상의 비용이 발생하고 있으며, 중증하지허혈로 발전하여 다리를 절단하는 경우에는 약 8조원의 비용이 발생하는 것으로 보고되고 있습니다. 당사는 중증하지허혈 환자를 대상으로 미국 임상 2상을 성공적으로 완료하였고, 이후 임상 3상을 실시하였고 현재 중간 분석을 진행중입니다. 현재는 허혈성궤양만을 대상으로 하고 있는데, 신경병증(neuropathic)궤양도 포함하는 임상으로 확대 예정입니다.
- 근위축성 측삭경화증 치료제(VM202-ALS)
  엔젠시스(VM202)의 세번째 질환은 신경계질환 중 근위축성 측삭경화증(루게릭병, ALS)으로 알려져 있는 희귀질환입니다. 이 질환은 우리 몸의 근육을 움직이는데 필요한 운동신경들이 파괴되어 혀, 목, 팔다리를 포함한 전신 근육들이 퇴화에 이르게 되는 원인불명의 신경퇴행성 질환입니다. 미국내에서만 약 3만명의 환자가 있는 것으로 알려져 있습니다. 주로 성인에게서 발병하며 증상이 나타나면 2~5년동안 환자들은 정상적인 삶이 점차 어려워지고, 호흡마저도 호흡기에 의존하게 되며 대부분 호흡곤란으로 사망에 이르는 것으로 알려져 있습니다. 이 과정에서도 환자들의 의식은 유지되기 때문에 ALS는 ‘세상에서 가장 잔인한 병’이라고 불리기도 합니다. 미국 ALS Therapy Development Institute는 혁신적인 약물이 개발된다면 전세계 $2~4 billion의 시장규모가 형성될 것이라는 전망을 한 바 있습니다. 당사는 ALS 대상으로 미국 FDA로부터 희귀의약품으로의 지정 받았으며, 품목허가 심사기간을 단축시켜줄 FAST TRACK 의약품으로도 지정 받았습니다. 미국에서 18명의 환자를 대상으로 한 임상1상을 성공적으로 완료하였습니다. 이를 바탕으로 ALS 2상을 2a상과 2b상 두 단계로 나누어 약물의 안전성과 유효성을 조사할 계획입니다. 현재 ALS 2a상은 개시되었으며, 총 18명의 ALS 환자를 대상으로 180일 간 진행합니다.
- 샤르코-마리-투스병(VM202-CMT)
  CMT는 운동신경과 감각신경의 점진적인 손상에 의해 팔과 다리의 근육이 위축되고 보행장애가 발생하는 희귀 유전병입니다. 희귀질환 중에서는 가장 흔한 질환으로 알려져 있으며, 이 중 가장 많은 아형인 CMT1A는 국내에서 약 8,000명, 전세계적으로 약 120만명 이상의 환자가 있는 것으로 알려져 있습니다. 하지만 전세계적으로 치료제가 없어 보조요법만 사용되고 있는 것이 현실입니다. 이번 1/2a상 시험의 경우 지난 해 9월 첫 투약과 12월 환자 등록을 완료하였습니다. 이번 임상시험에서는 말초신경 손상으로 근위축이 일어난 CMT환자의 다리 근육에 엔젠시스(VM202)를 주사합니다. 이를 통해 CMT 환자에서 근육 조직 재생, 세포 자멸사 억제, 항염증 활성, 항섬유 활성, 신경 보호 등을 통해 질환의 진행 혹은 증세 악화를 지연 내지는 막을 수 있을 것으로 예상합니다.
- 허혈성 심장질환(VM202-CAD)
  엔젠시스(VM202)의 네번째 대상질환은 심혈관계 질환 중 하나인 허혈성 심장질환(CAD)입니다. 허혈성 심장질환은 심장에 혈액을 공급하는 관상동맥이 좁아지거나 막혀 발생하는 질환으로 심근경색이나 협심증 등으로 많이 알려져 있습니다.# 3. 주요 제품 및 원재료 등에 관한 사항

가. 주요 제품 등의 현황

당사의 매출은 천연물사업부문과 바이오사업부문으로 구분할 수 있으며 각 품목별 매출액 및 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
바이오의약품 사업부문의 매출은 국내외 기술이전 계약에 따른 기술료 입니다. 본 매출은 상용화되지 않은 제품개발 단계에서 기술이전을 실시한 후 비고정적으로 발생하는 마일스톤료입니다.
천연물 사업부문에서는 당사가 개발한 기능성소재의 원료판매와 함께 건강기능식품(알렉스, 무르핀, 니모신 등)에 대한 직/간접판매(약국, 자사 온라인몰 및 제휴쇼핑몰, 홈쇼핑 등) 실적이 주요 상품매출로 인식되고 있습니다.

(단위: 천원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)
천연물	제상품	천연물 건강기능식품외		알렉스, 아토라떼	4,245,540 (98.72%)
		기술이전	PG201 천연물 물질		0 (0.00%)
바이오신약	기술이전	VM202 허혈성심혈관질환			0 (0.00%)
		VM206 암			0 (0.00%)
	기타				55,165 (1.28%)
합 계					4,300,705 (100.00%)

나. 주요 제품 등의 가격 변동

(단위 :원)

분류	제품명	25기	24기	23기
바이오신약	개발중	-	-	-
천연물의약 제품	알렉스120정(건강기능식품)	68,000	68,000	68,000
	알렉스아이(건강기능식품)	-	52,000	52,000
	무르핀(건강기능식품)	62,000	62,000	62,000
	공신보감(건강기능식품)	-	-	53,000
	니모신(건강기능식품)	77,000	77,000	-
	간조은	39,000	39,000	-
	프리바이오틱스	27,800	27,800	-
	새싹귀리	27,000	27,000	-
	아토라떼 로션, 크림(보습제)	17,000	17,000	-

위의 가격은 단품 판매가입니다.

다. 주요 원재료에 관한 사항

원재료 매입처와 당사간의 특수관계는 없으며, 경쟁적인 시장을 형성하고 있습니다. 당기원재료의 매입액 및 비율은 아래 표와 같습니다.

(단위 :천원)

사업부분	매입유형	품 목	구체적 용도	매입액(비율)	비고
천연물	원재료	냉동다래	건강기능식품	76,079(49.33)	-
		다래	건강기능식품	27,750(17.99)	-
		액상속단등복합추출물	건강기능식품	22,501(14.59)	-
		액상천마등복합추출물	건강기능식품	27,890(18.08)	-

라. 주요 원재료등의 가격 변동추이

(단위 :원/KG)

품 목	제25기	제24기	제23기
냉동다래	1,704	2,783	1,732
다래	7,500	7,685	7,714
액상속단등복합추출물	13,394	14,552	65,007
액상천마등복합추출물	24,594	25,460	30,741

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

1) 생산능력

당사와 같은 연구개발 전문기업들은 소규모의 벤처이기 때문에 의약품 제조, 비임상, 임상 시험을 아웃소싱에 의존하는 경우가 높으며, 이를 위한 국내 인프라 부족으로 외국 업체에 위탁하고 있습니다. 국내에는 글로벌 기준에 부합하는 유전자치료제 품질평가기관이 부재하여 대부분 해외 선진국의 글로벌 수준의 품질평가 인증을 획득한 전문 생산처에 의뢰하고 있으며, 당사도 마찬가지로 미국 FDA가 인증하는 글로벌 수준의 품질평가 시설을 보유한 cGMP급의 DNA 생산 CMO(의약품위탁생산시설)에 위탁하여 임상시험용 제품을 생산하고 품질평가를 실시하고 있습니다. 이 뿐만 아니라 당사는 2019년 6월에 Genopis를 설립하여 플라스미드 DNA의 제품 생산이 가능한 미국 샌디에고의 생산시설을 인수하였습니다. 이 시설은 500리터 규모의 생산조가 있으며 미국 캘리포니아 공중보건부(CDPH)의 식약지청으로부터 의약품 제조 라이선스를 획득하여 GMP 생산에 착수하였습니다. 최근 당사는 생산 전문기업과 협력하여 시너지를 내기 위해, 2021년 2월 3일, 제노피스를 독일 화학/바이오 기업인 바커(Wacker Chemie AG)에 지분매각하여 전략적 파트너십을 구축했습니다. 추후 엔진시스(VM202) 등 헬릭스미스가 보유한 파이프라인의 제품 시판 허가 지원, 상업 생산 등 과정을 협업할 예정입니다.

국내 시장에서는 당사는 KGMP 생산 시설을 보유한 혹은 구축이 가능한 국내 제약사들과 제휴 관계를 형성하고 당사의 제품을 생산/판매할 수 있도록 하고 있습니다. 건강기능식품 및 화장품류 또한 KGMP 인증을 받은 생산시설에서 위탁생산을 하고 있습니다.

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

당사의 매출은 바이오의약품 사업부문과 천연물 의약품 및 건강기능식품 사업부문에서 발생하고 있습니다.

(단위 : 천원)

매출 유형	품 목	25기	24기	제23기
기술이전	VM202 수출	-	-	-
	VM202 내수	-	-	-
	소 계	-	-	-
	기타 수출	2,759	3,645	3,539
	기타 내수	-	-	-
	소 계	2,759	3,645	3,539
	VM206 수출	-	-	-
	VM206 내수	-	-	-
	소 계	-	-	-
	PG201 수출	-	-	-
	PG201 내수	-	-	1,528,822
	소 계	-	-	1,528,822
제상품	건강기능식품외 수출	419,905	422,247	154,140
	건강기능식품외 내수	3,825,635	4,028,623	1,440,618
	소 계	4,245,540	4,450,870	1,594,758
기타	연구용역매출 수출	-	-	-
	연구용역매출 내수	52,406	-	60,000
	소 계	52,406	-	60,000
합 계	수 출	422,664	425,893	157,679
	내 수	3,878,041	4,028,623	3,029,439
	합 계	4,300,705	4,454,516	3,187,119

나. 판매경로/조직 및 판매 전략 등

(1) 판매경로/조직

1) 신약 관련 기술

현재 당사의 주요 판매 대상은 제품 그 자체가 아니라 의약품으로서 효과를 가지는 기술입니다. 당사는 기존 의약품의 한계를 극복하고 보완할 수 있는 신약을 개발하여 당사의 사업적 수요와 부합되는 국내/외 제약사에게 기술이전 통한 매출을 발생시키고 있으며, 이 성과를 통해 지속적으로 수익을 발생시킬 계획입니다. 따라서 당사는 당사 기술의 라이센싱과 Pre-marketing을 전담하는 본부를 두고 있으며, 동 부서에서 국내외 제약사 및 대형 바이오테크 회사를 대상으로 당사의 기술 마케팅을 수행하고 있습니다. 이를 위해서 대형제약사/기존 파트너사/기관을 적극적으로 접촉하여 전략적 제휴, 파트너쉽 등을 추진하고 있습니다.

2) 건강기능식품 및 기능성 원료, 화장품 판매

천연물 사업부문에서는 천연물신약 판매를 위한 국내 파트너사 제휴와 더불어 건강기능식품 판매를 위해 당사는 영업팀, 마케팅팀으로 구성된 컨슈머헬스사업본부를 운영하고 있습니다. 이 본부에서는 약국 및 온라인쇼핑몰을 통한 제품 판매와 국내 B2B영업, 제품 생산 및 원료 판매/수출 업무를 담당하고 있습니다. 건강기능식품과 화장품의 경우, 자체 온라인쇼핑몰(큐어몰 www.curemall.co.kr) 또는 홈쇼핑 채널과 약국(영업사원 활용, 온라인 www.curepharm.co.kr) 등에서 제품을 판매하고 있으며, 국내외 기업에게 원료 및 제품 공급판매를 지속적으로 추진하고 있습니다.

(2) 판매전략

당사는 당사가 개발한 바이오의약품 관련 기술판매를 위해 해외 주요 박람회 및 학회, 대형제약사들과 파트너링 미팅, 해외 PR을 통해 제품 소개 및 기술 정보 제공을 하고 있습니다. 기술이전 계약을 체결하게 되면 해당 지역에 제품이 출시되었을 때 의약품의 판매는 영업/마케팅에 강점이 있는 제약사가 담당하고 당사는 제품매출과 연계된 로열티 수익이 발생하게 됩니다.

천연물 사업부분에서는 당사가 개발한 건강기능식품을 자체 영업조직에 의해 약국과 온라인쇼핑몰(큐어몰)에 직접 판매를 하고 있으며, 최근 홈쇼핑 등 판매채널을 다양하게 확대하고 있습니다. 적극적인 마케팅 활동으로 판매를 촉진시키고 있으며, 상세한 정보를 통해 알레르기 질환 및 제품 정보에 대한 소비자의 이해를 돕는데 주안점을 두고 있습니다. 또한, B2B, B2C로 구분된 판매전략을 실시하고 있으며, 회원별 맞춤 상담 및 혜택 제공을 통한 지속적인 재구매 유도에 초점을 맞추고 있습니다. 더불어 기존의 방판/다단계 판매업체 외에 대기업 위주로 원료 공급 제휴를 추진하고 있으며, 해외에서도 현재 반제품 또는 완제품 공급을 통한 판매사업 제휴를 추진하고 있습니다.

6. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

(1) 연결기업이 보유한 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같으며 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품은 없습니다.

파생상품 종류	계약내용	행사기간
전환사채 내재파생상품	매도청구권(콜옵션) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 매도를 청구할 수 있는 권리	2회차 전환사채 : 2019년 9월 21일 ~ 2021년 3월 21일 3회차 전환사채 : 2021년 02월 21일, 2021년 5월 21일, 2021년 6월 30일
전환사채 내재파생상품	조기상환청구권(풋옵션) 사채권자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있는 권리	2회차 전환사채 : 2021년 3월 21일 ~ 2023년 9월 21일 3회차 전환사채 : 2021년 6월 30일 ~ 2022년 12월 30일
전환사채 내재파생상품	전환권대가 사채권자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 보통주로 전환할 수 있는 권리	2회차 전환사채 : 2019년 9월 21일 ~ 2023년 8월 21일 3회차 전환사채 : 2021년 02월 21일 ~ 2023년 01월 21일
전환사채 내재파생상품	종속기업 외부주주에 대한 풋옵션 종속기업의 우선주 주주에게 대상주식을 지배기업에 매도할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여함.	2021년 9월 13일~2023년 9월 13일
이자율스왑	계약금액 30,000,000천원에 대한 고정금리 4.20% 지급 및 CD 3개월 + 2.05% 변동금리 이자를 수취할 수 있는 권리	2021-11-02 (최장만기)

(2) 당기와 전기말 현재 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기		전 기
	유동성	비유동성	유동성	비유동성
매매목적 파생금융부채	33,692,527	-	26,803,091	237,554

(3) 당기 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.```markdown

7. 시장위험과 위험관리

(1) 위험관리의 개요

연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

1) 신용위험 2) 유동성위험 3) 환위험 4) 이자율위험
5) 가격위험

상기 위험과 관련하여 연결기업이 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 연결재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리

1) 신용위험관리

연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당기 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
당기손익-공정가치금융자산(유동)	73,028,484	131,166,145
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	9,975,502	22,377,755
기타포괄손익-공정가치금융자산	2,187,500	1,562,500
매출채권	442,025	480,025
기타수취채권	66,431,668	38,430,112
기타수취채권(비유동)	7,138,594	2,874,216
현금및현금성자산	192,300,716	47,573,623
계	351,504,489	244,464,376

2) 유동성위험관리

연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년	3년 ~ 4년	4년 초과
비파생금융부채
단기차입금	70,000,000	71,963,363	71,963,363	-	-	-	-
장기차입금	151,680	151,680	-	-	-	-	151,680
유동성전환사채(*1)	70,323,803	116,637,041	116,637,041	-	-	-	-
전환사채	52,894	226,000	-	-	-	-	226,000
매입채무	660,866	660,866	660,866	-	-	-	-
기타지급채무	4,770,578	4,770,578	4,770,578	-	-	-	-
기타지급채무(비유동)(*2)	4,351,701	4,351,701	4,232	-	1,046,235	-	3,301,234
유동성리스부채	2,648,165	3,121,997	3,121,997	-	-	-	-
리스부채	6,380,830	6,803,788	-	3,215,482	3,318,027	145,709	124,569
파생금융부채
파생금융부채(유동)(*3)	1,362,134	1,363,257	1,363,257	-	-	-	-
계	160,702,651	210,050,271	198,521,334	3,215,482	4,364,262	145,709	3,803,483

(1) 사채권자의 조기상환청구권 행사가 가능한 전환사채를 유동성으로 분류하였습니다.
(2) 기타지급채무(비유동) 중 장기종업원급여는 제외하였습니다.
(*3) 파생금융부채 중 변동이자를 지급하고 고정이자를 받는, 순액의 현금흐름을 교환하는 이자율스왑의 현금흐름의 순액에 해당하는 부분입니다.

나. 전 기

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년	3년 ~ 4년	4년 초과
비파생금융부채
장기차입금	60,450,680	64,588,322	-	64,337,642	-	-	250,680
유동성전환사채	2,173,119	3,608,941	3,608,941	-	-	-	-
전환사채	54,592,804	84,660,000	-	84,660,000	-	-	-
매입채무	932,339	932,339	932,339	-	-	-	-
기타지급채무(유동)	8,505,049	8,505,049	8,505,049	-	-	-	-
기타지급채무(비유동)	3,488,886	3,733,941	-	3,733,941	-	-	-
유동성리스부채	2,481,462	3,113,606	3,113,606	-	-	-	-
리스부채	8,999,587	9,854,314	-	3,198,353	3,275,608	3,380,352	-
파생금융부채
파생금융부채(유동)(*1)	189,219	190,729	190,729	-	-	-	-
파생금융부채(비유동)(*1)	237,554	242,263	-	242,263	-	-	-
계	142,050,698	179,429,504	16,350,664	156,172,199	3,275,608	3,380,352	250,680

(*1) 파생금융부채 중 변동이자를 지급하고 고정이자를 받는, 순액의 현금흐름을 교환하는 이자율스왑의 현금흐름의 순액에 해당하는 부분입니다.

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않고 이자부 부채의 경우 이자를 포한한 금액입니다.

3) 환위험

연결기업은 정상적인 거래로부터 기인하는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험의 대부분은 연결기업의 기능통화와는 다른 통화로 거래되는 구매대금 등으로부터 발생합니다. 연결기업은 외화채권 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 외환위험이 최소화 될 수 있도록 사전적으로 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.

당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구 분	당 기	전 기
자산:
현금및현금성자산	7,924.29	7,992,403.90
부채:
기타지급채무	1,218,796.27	-

당기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평균환율		기말 환율
	당 기	전 기	당 기	전 기
USD	1,180.05	1,165.65	1,088.00	1,157.80

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
	당 기	당 기	전 기	전 기
USD	(131,743)	131,743	925,361	(925,361)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

4) 이자율위험관리

연결기업의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결기업의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
	당 기	당 기	전 기	전 기
이자비용	300,000	(300,000)	183,000	(183,000)

5) 가격위험

연결기업은 연결재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장 및 코스닥시장에서 거래되고 있습니다. 다른 모든 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권 시가의 5% 변동이 회사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
	당 기	당 기	전 기	전 기
당기손익	-	-	6,193	(6,193)

(4) 자본위험관리

연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

당기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
부채 (A)	197,780,492	172,372,700
자본 (B)	280,356,746	199,065,807
부채비율 (A/B)	70.55%	86.59%

(5) 금융상품의 공정가치

1) 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
	당 기	당 기	전 기	전 기
공정가치로 인식된 금융자산
당기손익-공정가치금융자산(유동)	73,028,484	73,028,484	131,166,145	131,166,145
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	9,975,502	9,975,502	22,377,755	22,377,755
기타포괄손익-공정가치금융자산	2,187,500	2,187,500	1,562,500	1,562,500
소 계	85,191,486	85,191,486	155,106,400	155,106,400
상각후원가로 인식된 금융자산(*1)
현금및현금성자산	192,300,716	192,300,716	47,573,623	47,573,623
매출채권	442,025	442,025	480,025	480,025
기타수취채권(유동)	66,431,668	66,431,668	38,430,112	38,430,112
기타수취채권(비유동)	7,138,594	7,138,594	2,874,216	2,874,216
소 계	266,313,003	266,313,003	89,357,976	89,357,976
금융자산 계	351,504,489	351,504,489	244,464,376	244,464,376
공정가치로 인식된 금융부채
파생금융부채(유동)	33,692,527	33,692,527	26,803,091	26,803,091
파생금융부채(비유동)	-	-	237,554	237,554
소 계	33,692,527	33,692,527	27,040,645	27,040,645
상각후원가로 인식된 금융부채(*1)
단기차입금	70,000,000	70,000,000	-	-
유동성전환사채	70,323,803	70,323,803	2,173,119	2,173,119
매입채무	660,866	660,866	932,339	932,339
기타지급채무(유동)	4,770,578	4,770,578	8,505,049	8,505,049
유동성리스부채	2,648,165	2,648,165	2,481,462	2,481,462
장기차입금	151,680	151,680	60,450,680	60,450,680
전환사채	52,894	52,894	54,592,804	54,592,804
기타지급채무(비유동)	4,452,942	4,452,942	3,488,886	3,488,886
리스부채	6,380,830	6,380,830	8,999,587	8,999,587
소 계	159,441,758	159,441,758	141,623,925	141,623,925
금융부채 계	193,134,285	193,134,285	168,664,570	168,664,570

(*1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다

2) 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성 수준
1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치금융자산(*1)	-	66,955,462	6,073,022	73,028,484
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	9,975,502	-	9,975,502
기타포괄손익-공정가치금융자산(*2)	-	-	2,187,500	2,187,500
금융자산 계	-	76,930,964	8,260,522	85,191,486
파생금융부채	-	395,514	33,297,013	33,692,527
금융부채 계	-	395,514	33,297,013	33,692,527

(1) 수준 3으로 측정된 당기손익-공정가치금융자산은 연결기업의 내부 대손처리규정에 따른 대손추정치를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.
(2) 수준 3으로 측정된 기타포괄손익-공정가치금융자산은 취득원가를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치금융자산	123,859	131,042,285	-	131,166,145
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	22,377,755	-	22,377,755
기타포괄손익-공정가치금융자산(*1)	-	-	1,562,500	1,562,500
금융자산 계	123,859	153,420,041	1,562,500	155,106,400
파생금융부채	-	189,219	26,613,871	26,803,091
파생금융부채(비유동)	-	237,554	-	237,554
금융부채 계	-	426,773	26,613,871	27,040,645

(*1) 수준 3으로 측정된 기타포괄손익-공정가치금융자산은 취득원가를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결기업의 노출정도 및 이와 관련하여 연결기업이 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

보고기간 중 반복적인 측정치 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산	부채
기초금액	1,562,500	(26,613,871)
취득	625,000	(44,661,380)
처분	-	16,882,393
대체	34,800,591	-
평가손익	(28,727,569)	21,095,845
기말금액	8,260,522	(33,297,013)

4) 가치평가기법 및 투입변수

연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 그 외 수준 3으로 공시되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정합니다.

가. 수준2

(단위 : 천원)

| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 # 라이센스아웃 계약

공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 라이센스아웃(License-out) 계약의 현황은 다음과 같습니다.

라이센스아웃 계약 총괄표

품목	계약당사자	계약상대방	대상지역	계약체결일	계약종료일	총계약금액	수취금액	진행단계
VM503(암 진단항체)	헬릭스미스	Enlyton (주1)	미국	2011.02.09	2020.03.02	(주1)	(주1)	임상1상 준비중
VM503(암 진단항체)	헬릭스미스	Cogen (주1)	미국	2020.09.15	(주1)	(주1)	(주1)	임상1상 준비중
VM801(CAR-T)	헬릭스미스	bluebirdbio	(주1)	2015.12.03	(주1)	(주1)	(주1)	전임상

(주1) 계약 세부내용의 경우 영업기밀 또는 계약상 비밀정보에 해당되며, 계약상 의무에 의해 상대방이 공개에 동의한 내용만 기재하였습니다.

(1) 품목: VM503(암 진단항체)

계약상대방: Cogen
계약내용: 라이선스 아웃
대상지역: (주1)
계약체결일(기간): 2020.09.15
총 계약금액: (주1)
수취금액: (주1)
계약조건: (주1)
회계처리방법: 일시 수익 인식
대상기술: 암 진단항체 VM503
개발진행경과: 미국 임상 1상 준비중
기타사항: - (주1) 계약 세부내용의 경우 영업기밀 또는 계약상 비밀정보에 해당되며, 계약상 의무에 의해 상대방이 공개에 동의한 내용만 기재하였습니다.

(2) 품목: VM801(CAR-T)

계약상대방: bluebirdbio
계약내용: 라이선스 아웃
대상지역: (주1)
계약체결일(기간): 2015.12.03
총 계약금액: (주1)
수취금액: (주1)
계약조건: (주1)
회계처리방법: 계약금 일시 수익 인식
대상기술: 표적화 암 치료제(CAR-T) VM801
개발진행경과: 전임상 진행중
기타사항: - (주1) 계약 세부내용의 경우 영업기밀 또는 계약상 비밀정보에 해당되며, 계약상 의무에 의해 상대방이 공개에 동의한 내용만 기재하였습니다.

9. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

1) 연구개발활동의 개요

당사는 연구개발 중심 바이오기업으로서 유전자치료제 신약 연구 및 임상진행에 역량을 집중하고 있습니다.

2) 연구개발 담당조직

총 68여명의 R&D 연구인력이 회사 내 R&D 센터에서 바이오신약(유전자치료제)와 천연물신약(건강기능식품 포함)에 대한 연구활동에 매진하고 있습니다.
또한 국내외 전임상 및 임상 연구를 진행하며 유전자치료제, 항체치료제, 천연물신약 연구 등과 관련하여 다양한 프로젝트를 진행하고 있습니다.

3) 연구개발 담당조직

당사의 연구개발 조직은 바이오1본부, 바이오2본부, 바이오3본부 등 바이오신약 연구개발 본부, 임상개발본부, PDMT, 천연물의약 및 건강기능식품 연구개발 본부 등으로 구성되어 있으며, 각 본부에 대한 주요업무는 아래와 같습니다.

연구개발조직.jpg

연구개발조직

팀	주요업무
임상개발본부	신약 임상 계획 수립, 진행 및 follow-up
천연물사업본부	천연물의약 및 건강기능식품 연구 개발, 생산 관리
실험동물연구본부	동물질환모델을 이용한 유효성 평가, 예비안전성 평가 및 유전자변형동물 계대사육관리
바이오1본부	바이오 신약 연구 개발
바이오2본부	바이오 신약 연구 개발
바이오3본부	항체치료제 및 항암 신약 연구개발
품질본부	품질 보증 업무 수행
분석본부	품질 분석 수행 및 분석법 개발
PDMT본부	첨단바이오의약품 공정개발, 생산기술 정립 및 위수탁 생산관리

4) 연구개발 인력 현황

본 사업보고서 작성기준일 현재 당사는 박사급 9명, 석사급 47명 등 총 68명의 연구 인력을 보유하고 있으며, 당사의 연구개발 인력 보유 현황은 다음과 같습니다.

구분	인 원
	박사
임상개발본부	1
천연물사업본부	2
실험동물연구본부
바이오1본부	2
바이오2본부	2
바이오3본부
품질본부
분석본부	1
PDMT본부	1
총계	9

5) 핵심 연구인력

당사의 핵심 연구인력은 전반적인 경영관리와 동시에 연구총괄을 맡고있는 김선영 대표이사와 유승신 대표이사, 임상/분석팀을 맡고있는 정재균 본부장이 있습니다. 각 핵심 연구인력의 현황은 아래와 내용과 같습니다.

출원국(등록일)	특허명	내용
인도(2017.03.31)	Lyophilized DNA formulations for enhanced expression of plasmid DNA	플라스미드 DNA, 염 및 탄수화물을 포함하는 조성물로부터 동결건조된 DNA 제제로서, 상기 플라스미드DNA가 HGF 유전자 또는 이의 변이체를 포함하는 DNA 제제를 제공
인도네시아(2018.04.10)	Lyophilized DNA formulations for enhanced expression of plasmid DNA	플라스미드 DNA, 염 및 탄수화물을 포함하는 조성물로부터 동결건조된 DNA 제제로서, 상기 플라스미드DNA가 HGF 유전자 또는 이의 변이체를 포함하는 DNA 제제를 제공
한국(2018.01.05)	HGF 이형체를 이용한 당뇨병성 신경병증의 유전자 치료	간세포 성장인자(HGF)의 둘 이상의 이형체들을 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 당뇨병성 신경질환을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허
미국(2018.05.08)	HGF 이형체를 이용한 당뇨병성 신경병증의 유전자 치료	간세포 성장인자(HGF)의 둘 이상의 이형체들을 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 당뇨병성 신경질환을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허
미국(2020.09.01)	간세포 성장인자의 둘 이상의 이형체들을 이용한 근위축성 측삭 경화증 예방 또는 치료용 조성물	간세포 성장인자(HGF)의 둘 이상의 이형체들을 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 근위축성 측삭 경화증을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허
멕시코(2019.08.19)	HGF 이형체를 이용한 당뇨병성 신경병증의 유전자 치료	간세포 성장인자(HGF)의 둘 이상의 이형체들을 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 당뇨병성 신경질환을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허
한국(2017.09.13)	간세포 성장인자의 둘 이상의 이형체들을 이용한 근위축성 측삭 경화증 예방 또는 치료용 조성물	간세포 성장인자(HGF)의 둘 이상의 이형체들을 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 근위축성 측삭 경화증을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허
일본(2017.11.10)	간세포 성장인자의 둘 이상의 이형체들을 이용한 근위축성 측삭 경화증 예방 또는 치료용 조성물	간세포 성장인자(HGF)의 둘 이상의 이형체들을 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 근위축성 측삭 경화증을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허
러시아(2017.12.21)	간세포 성장인자의 둘 이상의 이형체들을 이용한 근위축성 측삭 경화증 예방 또는 치료용 조성물	간세포 성장인자(HGF)의 둘 이상의 이형체들을 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 근위축성 측삭 경화증을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허
캐나다(2018.10.23)	간세포 성장인자의 둘 이상의 이형체들을 이용한 근위축성 측삭 경화증 예방 또는 치료용 조성물	간세포 성장인자(HGF)의 둘 이상의 이형체들을 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 근위축성 측삭 경화증을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허
싱가폴(2018.04.10)	간세포 성장인자의 둘 이상의 이형체들을 이용한 근위축성 측삭 경화증 예방 또는 치료용 조성물	간세포 성장인자(HGF)의 둘 이상의 이형체들을 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 근위축성 측삭 경화증을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허
유럽(2020.01.22)	간세포 성장인자의 둘 이상의 이형체들을 이용한 근위축성 측삭 경화증 예방 또는 치료용 조성물	간세포 성장인자(HGF)의 둘 이상의 이형체들을 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 근위축성 측삭 경화증을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허
호주(2020.03.12)	간세포 성장인자의 둘 이상의 이형체들을 이용한 근위축성 측삭 경화증 예방 또는 치료용 조성물	간세포 성장인자(HGF)의 둘 이상의 이형체들을 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 근위축성 측삭 경화증을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허
미국(2020.05.05)	간세포 성장인자의 둘 이상의 이형체들을 이용한 근위축성 측삭 경화증 예방 또는 치료용 조성물	간세포 성장인자(HGF)의 둘 이상의 이형체들을 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 근위축성 측삭 경화증을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허
중국(2020.10.23)	간세포 성장인자의 둘 이상의 이형체들을 이용한 근위축성 측삭 경화증 예방 또는 치료용 조성물	간세포 성장인자(HGF)의 둘 이상의 이형체들을 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 근위축성 측삭 경화증을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허
인도(2017.10.12)	BIOPOLYMER CONJUGATES COMPRISING AN INTERLEUKIN-11 ANALOG	인터루킨-11(IL-11) 유사체(mIL-11) 및 생체적합성 중합체로 구성된 생체중합체 결합체에 대한 특허
미국(2018.08.28)	신경질환의 치료 및 기억력 감퇴 개선용 생약 조성물(Herbal compositions for treating neurological diseases and improving memory impairment)	신경질환 치료 및 기억력 개선 생약 조성물
유럽(2018.12.19)	신경질환의 치료 및 기억력 감퇴 개선용 생약 조성물(Herbal compositions for treating neurological diseases and improving memory impairment)	신경질환 치료 및 기억력 개선 생약 조성물
한국(2017.07.04)	간세포성장인자 및 기질세포유발인자1알파를 포함하는 말초동맥질환의 예방 또는 치료용 조성물	간세포 성장인자(HGF) 및 기질세포 유발인자1알파를 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 말초동맥질환을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허
일본(2019.05.31)	간세포성장인자 및 기질세포유발인자1알파를 포함하는 말초동맥질환의 예방 또는 치료용 조성물	간세포 성장인자(HGF) 및 기질세포 유발인자1알파를 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 말초동맥질환을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허
유럽(2020.08.05)	간세포성장인자 및 기질세포유발인자1알파를 포함하는 말초동맥질환의 예방 또는 치료용 조성물	간세포 성장인자(HGF) 및 기질세포 유발인자1알파를 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 말초동맥질환을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허
일본(2020.03.02)	항-c-Met 항체 및 이의 용도	c-Met 특이적인 항체의 다양한 용도에 대한 특허
한국(2020.02.11)	신장 질환 진단용 바이오 마커	수용성 c-Met이라는 신장 질환 진단용 바이오 마커에 대한 특허

공시대상기간 기준으로 최근 약 3개년동안 등록된 특허만 기재함.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 :원)

	제 25 기 (2020년 12월말)	제 24 기 (2019년 12월말)	제 23 기 (2018년 12월말)
[유동자산]	339,585,985,936	233,697,078,606	135,510,180,347
현금및현금성자산	192,300,715,778	47,573,623,467	36,409,514,198
당기손익-공정가치금융자산	73,028,484,159	131,166,144,779	13,632,356,900
매출채권	442,025,340	480,024,912	1,496,663,479
기타수취채권	66,431,668,469	38,430,111,832	73,773,639,412
재고자산	3,229,246,805	3,105,360,134	2,792,597,944
반품자산	0	-	1,080,789
기타유동자산	2,335,788,986	11,957,146,002	1,830,775,675
파생금융자산	0	-	5,248,600,000
당기법인세자산	1,818,056,399	984,667,480	324,951,950
[비유동자산]	138,551,251,794	137,741,427,852	148,725,598,900
당기손익-공정가치금융자산	9,975,501,587	22,377,755,121	28,765,445,964
기타포괄손익-공정가치금융자산	2,187,500,000	1,562,500,000	937,500,000
기타수취채권	7,138,594,240	2,874,215,881	2,673,448,441
유형자산	105,531,135,458	98,268,757,279	44,846,268,161
무형자산	5,741,230,721	2,045,532,799	71,177,900,192
사용권자산	7,844,053,308	10,388,671,837
기타비유동자산	133,236,480	223,994,935	325,036,142
자산총계	478,137,237,730	371,438,506,458	284,235,779,247
[유동부채]	183,444,098,228	41,418,347,306	46,108,112,878
[비유동부채]	14,336,393,556	130,954,352,228	100,132,913,168
부채총계	197,780,491,784	172,372,699,534	146,241,026,046
[지배기업소유주지분]	276,301,085,488	195,565,712,635	133,870,143,468
자본금	17,132,857,000	10,707,544,000	7,978,130,000
자본잉여금	556,299,213,800	404,164,818,500	240,216,245,453
기타자본	6,320,411,217	1,135,664,535	(387,471,266)
기타포괄손익누계액	(272,176,121)	(93,241,142)	(11,106,516)
이익잉여금(결손금)	(303,179,220,408)	(220,349,073,258)	(113,925,654,203)
[비지배지분]	4,055,660,458	3,500,094,289	4,124,609,733
자본총계	280,356,745,946	199,065,806,924	137,994,753,201

	(2020.1.1~2020.12.31)	(2019.1.1~2019.12.31)	(2018.1.1~2018.12.31)
매출액	4,304,348,896	4,454,515,603	5,280,860,221
영업이익(손실)	(71,100,610,132)	(41,733,788,624)	(21,203,498,826)
법인세비용차감전순이익(손실)	(85,584,138,023)	(108,208,308,954)	(30,521,894,368)
당기순이익(손실)	(85,584,138,023)	(108,359,903,059)	(30,521,894,368)
총포괄손익	(85,942,746,166)	(107,749,430,594)	(31,924,954,254)
지배기업소유주지분	(83,041,671,090)	(106,505,553,681)	(30,197,308,738)
비지배지분	(2,901,075,076)	(1,243,876,913)	(1,727,645,516)
기본주당이익(손실)	(3,094)	(5,219)	(1,800)
연결에포함된회사수	5	3	4

당사는 한국채택국제회계기준에 따라서 상기 요약 재무정보를 작성하였습니다.
상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

나. 요약재무정보

(단위 :원)

	제 25 기 (2020년 12월말)	제 24 기 (2019년 12월말)	제 23 기 (2018년 12월말)
[유동자산]	331,425,915,442	212,200,689,208	120,859,048,322
현금및현금성자산	186,656,803,204	37,462,721,813	26,992,092,086
당기손익-공정가치금융자산	73,028,484,159	131,166,144,779	13,632,356,900
당기손익인식금융자산
매출채권	442,025,340	480,024,910	859,814,239
기타수취채권	66,589,801,974	38,358,106,505	72,579,665,125
재고자산	1,519,146,520	1,366,744,126	616,734,067
기타유동자산	1,374,273,976	2,383,992,735	604,969,155
파생금융자산	0	5,248,600,000
당기법인세자산	1,815,380,269	982,954,340	324,816,750
[비유동자산]	126,585,102,327	141,101,545,356	148,454,026,139
당기손익-공정가치금융자산	9,975,501,587	22,377,755,121	28,765,445,964
기타포괄손익-공정가치금융자산	2,187,500,000	1,562,500,000	937,500,000
종속기업투자주식	12,608,527,214	21,917,978,976	10,388,076,685
기타수취채권	5,008,040,000	8,040,000	9,116,400
유형자산	91,096,811,481	93,189,738,460	37,180,303,566
무형자산	5,708,722,045	2,045,532,799	71,173,583,524
자산총계	458,011,017,769	353,302,234,564	269,313,074,461
[유동부채]	174,359,367,084	35,206,615,630	35,264,271,852
[비유동부채]	4,549,875,375	119,408,507,395	97,054,877,295
부채총계	178,909,242,459	154,615,123,025	132,319,149,147
자본금	17,132,857,000	10,707,544,000	7,978,130,000
자본잉여금	556,299,213,800	404,164,818,500	240,216,245,453
기타자본	9,423,723,124	4,238,976,442	2,715,840,641
기타포괄손익누계액	(402,092,166)	(9,056,999)	(36,666,885)
이익잉여금(결손금)	(303,351,926,448)	(220,415,170,404)	(113,879,623,895)
자본총계	279,101,775,310	198,687,111,539	136,993,925,314
종속/관계/공동기업투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

	(2020.1.1~2020.12.31)	(2019.1.1~2019.12.31)	(2018.1.1~2018.12.31)
매출액	4,300,704,911	4,454,515,603	3,187,118,800
영업이익(손실)	(55,775,940,732)	(36,488,088,545)	(14,130,154,183)
법인세비용차감전순이익(손실)	(82,963,122,709)	(107,149,032,712)	(28,682,905,426)
당기순이익(손실)	(82,963,122,709)	(107,149,032,712)	(28,682,905,426)
총포괄손익	(83,329,791,211)	(106,507,936,623)	(30,176,838,799)
기본주당이익(손실)	(3,098)	(5,228)	(1,798)

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2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 25 기 2020.12.31 현재	제 24 기 2019.12.31 현재	제 23 기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)	(단위 : 원)	(단위 : 원)

	제 25 기	제 24 기	제 23 기
자산
[유동자산]	339,585,985,936	233,697,078,606	135,510,180,347
현금및현금성자산	192,300,715,778	47,573,623,467	36,409,514,198
당기손익-공정가치금융자산	73,028,484,159	131,166,144,779	13,632,356,900
매출채권	442,025,340	480,024,912	1,496,663,479
기타수취채권	66,431,668,469	38,430,111,832	73,773,639,412
재고자산	3,229,246,805	3,105,360,134	2,792,597,944
반품자산			1,080,789
기타유동자산	2,335,788,986	11,957,146,002	1,830,775,675
파생금융자산			5,248,600,000
당기법인세자산	1,818,056,399	984,667,480	324,951,950
[비유동자산]	138,551,251,794	137,741,427,852	148,725,598,900
당기손익-공정가치금융자산	9,975,501,587	22,377,755,121	28,765,445,964
기타포괄손익-공정가치금융자산	2,187,500,000	1,562,500,000	937,500,000
기타수취채권	7,138,594,240	2,874,215,881	2,673,448,441
유형자산	105,531,135,458	98,268,757,279	44,846,268,161
무형자산	5,741,230,721	2,045,532,799	71,177,900,192
사용권자산	7,844,053,308	10,388,671,837
기타비유동자산	133,236,480	223,994,935	325,036,142
자산총계	478,137,237,730	371,438,506,458	284,235,779,247
부채
[유동부채]	183,444,098,228	41,418,347,306	46,108,112,878
단기차입금	70,000,000,000		5,101,895,490
유동성전환사채	70,323,803,444	2,173,118,816	1,831,363,943
매입채무	660,865,535	932,338,809	1,916,531,077
기타지급채무	4,770,578,118	8,505,048,750	5,217,076,513
파생금융부채	33,692,527,447	26,803,090,766	31,497,132,888
기타유동부채	1,348,158,819	523,288,260	520,992,827
기타유동충당부채			23,120,140
(유동)리스부채	2,648,164,865	2,481,461,905
[비유동부채]	14,336,393,556	130,954,352,228	100,132,913,168
장기차입금	151,680,000	60,450,680,000	17,606,680,000
전환사채	52,893,938	54,592,803,957	57,333,941,794
파생금융부채		237,553,883	18,074,565,968
기타지급채무	4,452,941,710	3,621,615,243	3,223,945,657
퇴직급여부채	3,270,140,717	3,029,377,785	3,873,778,419
기타비유동충당부채	27,906,827	22,734,739	20,001,330
리스부채	6,380,830,364	8,999,586,621
부채총계	197,780,491,784	172,372,699,534	146,241,026,046
자본
[지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본]	276,301,085,488	195,565,712,635	133,870,143,468
자본금	17,132,857,000	10,707,544,000	7,978,130,000
자본잉여금	556,299,213,800	404,164,818,500	240,216,245,453
기타자본	6,320,411,217	1,135,664,535	(387,471,266)
기타포괄손익누계액	(272,176,121)	(93,241,142)	(11,106,516)
이익잉여금(결손금)	(303,179,220,408)	(220,349,073,258)	(113,925,654,203)
[비지배지분]	4,055,660,458	3,500,094,289	4,124,609,733
자본총계	280,356,745,946	199,065,806,924	137,994,753,201
자본과부채총계	478,137,237,730	371,438,506,458	284,235,779,247

연결 포괄손익계산서

제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지	제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지	제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)	(단위 : 원)	(단위 : 원)

	제 25 기	제 24 기	제 23 기
수익(매출액)	4,304,348,896	4,454,515,603	3,127,118,800
매출원가	1,539,055,440	4,430,571,436	611,520,488
매출총이익	2,765,293,456	23,944,167	2,515,598,312
판매비와관리비	35,687,851,005	20,283,312,470	16,115,624,917
연구개발비	38,178,052,583	21,474,420,321	6,390,134,295
영업이익(손실)	(71,100,610,132)	(41,733,788,624)	(19,990,160,900)
금융수익	35,594,225,400	17,362,768,486	3,915,528,561
금융비용	50,588,661,686	6,510,630,662	2,985,221,631
기타영업외수익	1,220,482,606	4,562,800,660	1,476,777,314
기타영업외비용	709,574,211	81,889,458,814	11,613,179,749
계속법인세비용차감전이익(손실)	(85,584,138,023)	(108,208,308,954)	(29,196,256,405)
법인세비용
계속영업당기순이익(손실)	(85,584,138,023)	(108,208,308,954)	(29,196,256,405)
중단영업당기순이익(손실)		(151,594,105)	(1,325,637,963)
당기순이익(손실)	(85,584,138,023)	(108,359,903,059)	(30,521,894,368)
기타포괄손익	(358,608,143)	610,472,465	(1,403,059,886)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(6,222,296)	621,811,241	(1,416,385,372)
확정급여부채의 재측정요소	(6,222,296)	621,811,241	(1,416,385,372)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(352,385,847)	(11,338,776)	13,325,486
해외사업환산손익	(352,385,847)	(11,338,776)	13,325,486
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(82,856,513,815)	(107,036,905,258)	(28,728,935,734)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,727,624,208)	(1,322,997,801)	(1,792,958,634)
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(83,041,671,090)	(106,505,553,681)	(30,197,308,738)
총 포괄손익, 비지배지분	(2,901,075,076)	(1,243,876,913)	(1,727,645,516)
주당이익(손실)
계속영업기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(3,094)	(5,219)	(1,761)
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)		(4)	(40)
계속영업희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(3,094)	(5,219)	(1,761)
## 제 25 기 (2020.01.01 부터 2020.12.31 까지)
## 제 24 기 (2019.01.01 부터 2019.12.31 까지)
## 제 23 기 (2018.01.01 부터 2018.12.31 까지)
(단위 : 원)

자본	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계	자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)
2018.01.01 (기초자본)	7,978,130,000	240,216,245,453			(83,739,451,981)	164,454,923,472		164,454,923,472
총 포괄손익
당기순이익(손실)					(28,728,935,734)	(28,728,935,734)	(1,792,958,634)	(30,521,894,368)
해외사업환산손익				(11,106,516)		(11,106,516)	24,432,002	13,325,486
재측정요소					(1,457,266,488)	(1,457,266,488)	40,881,116	(1,416,385,372)
유상증자
무상증자
자기주식취득
소유주와의 거래
연결범위 변동						1,171,183,182	1,171,183,182
전환사채의 발행
풋옵션계약의 금융부채 인식		(3,103,311,907)			(3,103,311,907)		(3,103,311,907)
종속기업에 대한 소유주지분의 변동		(82,102,914)			(82,102,914)	3,595,973,670	3,513,870,756
전환사채의 전환
주식매수선택권			2,797,943,555			2,797,943,555		2,797,943,555
종속기업 전환권대가						1,085,098,397	1,085,098,397
2018.12.31 (기말자본)	7,978,130,000	240,216,245,453	(387,471,266)	(11,106,516)	(113,925,654,203)	133,870,143,468	4,124,609,733	137,994,753,201
2019.01.01 (기초자본)	7,978,130,000	240,216,245,453	(387,471,266)	(11,106,516)	(113,925,654,203)	133,870,143,468	4,124,609,733	137,994,753,201
총 포괄손익
당기순이익(손실)					(107,036,905,258)	(107,036,905,258)	(1,322,997,801)	(108,359,903,059)
해외사업환산손익				(82,134,626)		(82,134,626)	70,795,850	(11,338,776)
재측정요소					613,486,203	613,486,203	8,325,038	621,811,241
유상증자	550,000,000	147,721,229,050				148,271,229,050		148,271,229,050
무상증자	2,132,032,500	(2,132,032,500)
자기주식취득			(2,428,519,000)			(2,428,519,000)		(2,428,519,000)
소유주와의 거래
연결범위 변동						(496,559,085)	(496,559,085)
전환사채의 발행
풋옵션계약의 금융부채 인식
종속기업에 대한 소유주지분의 변동		(1,115,920,554)			(1,115,920,554)	1,115,920,554
전환사채의 전환	47,381,500	18,359,376,497				18,406,757,997		18,406,757,997
주식매수선택권			5,067,575,355			5,067,575,355		5,067,575,355
종속기업 전환권대가
2019.12.31 (기말자본)	10,707,544,000	404,164,818,500	1,135,664,535	(93,241,142)	(220,349,073,258)	195,565,712,635	3,500,094,289	199,065,806,924
2020.01.01 (기초자본)	10,707,544,000	404,164,818,500	1,135,664,535	(93,241,142)	(220,349,073,258)	195,565,712,635	3,500,094,289	199,065,806,924
총 포괄손익
당기순이익(손실)					(82,856,513,815)	(82,856,513,815)	(2,727,624,208)	(85,584,138,023)
해외사업환산손익				(178,934,979)		(178,934,979)	(173,450,868)	(352,385,847)
재측정요소					26,366,665	26,366,665	(32,588,961)	(6,222,296)
유상증자	3,750,000,000	157,500,000,000				161,250,000,000	4,806,168,264	166,056,168,264
무상증자	2,675,313,000	(5,365,604,700)				(2,690,291,700)		(2,690,291,700)
자기주식취득			(1,071,315,000)			(1,071,315,000)		(1,071,315,000)
소유주와의 거래
연결범위 변동
전환사채의 발행						2,130,079,714	2,130,079,714
풋옵션계약의 금융부채 인식
종속기업에 대한 소유주지분의 변동		3,447,017,772			3,447,017,772	(3,447,017,772)
전환사채의 전환
주식매수선택권			2,809,043,910			2,809,043,910		2,809,043,910
종속기업 전환권대가
2020.12.31 (기말자본)	17,132,857,000	556,299,213,800	6,320,411,217	(272,176,121)	(303,179,220,408)	276,301,085,488	4,055,660,458	280,356,745,946

연결 현금흐름표

제 25 기 (2020.01.01 부터 2020.12.31 까지)

제 24 기 (2019.01.01 부터 2019.12.31 까지)

제 23 기 (2018.01.01 부터 2018.12.31 까지)

(단위 : 원)

	제 25 기	제 24 기	제 23 기
영업활동현금흐름	(48,010,375,715)	(41,067,647,406)	(13,456,092,710)
당기순이익(손실)	(85,584,138,023)	(108,359,903,059)	(30,521,894,368)
현금의 유출이 없는 수익 · 비용 조정	30,955,369,281	78,217,565,160	15,273,925,193
금융비용	50,588,661,686	6,606,694,686	3,040,752,953
퇴직급여	982,871,466	858,221,007	682,336,703
감가상각비	11,849,644,299	4,580,861,649	675,392,814
대손상각비	42,315,756	(1,405,649)	20,199,736
재고자산평가손실			33,472,014
무형자산상각비	239,459,858	223,442,482	223,222,475
무형자산손상차손		81,810,510,256	11,559,556,601
재고자산폐기손실	19,793,405		178,891,422
유형자산폐기손실	856,255	20,024,367	1,717,081
유형자산처분손실	25,015,670	3,533,297
기타의 대손상각비			72,123,210
주식보상비용(환입)	2,809,043,910	5,067,575,355	2,797,943,555
금융수익	(35,594,225,400)	(17,364,611,371)	(3,940,945,787)
유형자산처분이익	(6,125,820)	(3,577,030)	(36,337,584)
채무면제이익			(34,400,000)
지분법투자주식처분이익		(3,583,703,889)
리스해지이익	(1,941,804)
운전자본의 변동	6,618,393,027	(10,925,309,507)	1,791,876,465
매출채권의 감소(증가)	441,741,256	(279,604,642)	1,897,273,698
미수금의 감소(증가)	1,703,278,652	(676,420,018)	(1,099,565,644)
미수수익의 감소(증가)			(24,476,392)
선급금의 감소(증가)	3,798,872,372	(3,068,993,980)	(242,104,168)
선급비용의 감소(증가)	7,544,332,394	(7,288,236,036)	(1,035,306,924)
반품자산의 감소(증가)			(1,080,789)
재고자산의 감소(증가)	(254,950,912)	(2,649,303,335)	(709,132,662)
장기선급비용의 감소(증가)	97,223,139	113,345,474
매입채무의 증가(감소)	(233,530,670)	18,903,978	411,703,619
미지급금의 증가(감소)	(4,822,214,088)	3,332,833,291	2,787,859,884
계약부채의 증가(감소)	(17,364,530)
예수금의 증가(감소)	1,131,349,287	(928,673)	30,991,696
선수금의 증가(감소)	(306,478,728)	52,700,595	344,247,847
선수수익의 증가(감소)	(1,615,731,540)
미지급비용의 증가(감소)	538,559,365	517,876,824	265,755,048
마일리지충당부채의 증가(감소)	214,247,002	3,320,740	15,505,754
제품보증충당부채의 증가(감소)	2,987,789	797,192	(6,754,416)
리스미지급금의 증가(감소)	(13,062,358)
장기미지급금의 증가(감소)		125,000,000
장기종업원급여부채의 증가(감소)	(9,145,654)	25,637,030	79,517,195
퇴직금의 지급	(900,271,485)	(492,379,117)	(879,367,713)
퇴직금 전입액	151,940,655
사외적립자산의 감소(증가)			(740,778)
법인세 납부	(833,388,919)	(659,858,830)	(42,448,790)
투자활동현금흐름	(2,024,684,696)	(133,942,009,140)	(78,196,042,979)
이자수취	9,629,315,640	4,704,379,478	1,814,034,751
배당금수취	156,779,041	165,847,895	10,250,000
당기손익-공정가치금융자산의 감소	80,989,487,059	51,410,011,816	39,778,816,666
정부과제 예치금의 감소	350,080,915	2,210,236,245	1,561,041,148
금융기관 예치금의 감소	13,672,857,623	339,859,772,655	282,280,023,858
단기대여금의 감소	19,656,000,000	29,696,483,271	9,347,636,873
상각후원가지무상품의 감소	11,000,000,000
유형자산의 처분	37,676,907	43,518,181	91,370,682
무형자산의 처분			108,000,000
보증금의 감소	797,008,333	1,076,400	1,908,892
정부보조금의 증가			3,340,190
당기손익-공정가치금융자산의 취득	(29,700,000,000)	(158,993,061,094)	(58,637,308,566)
기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득	(625,000,000)	(625,000,000)	(937,500,000)
사업결합으로 인한 현금유출액			(1,314,437,920)
정부과제 예치금의 증가	(214,568,593)	(2,032,408,751)	(1,792,570,366)
금융기관 예치금의 증가	(68,646,862,939)	(283,670,406,459)	(281,426,095,162)
단기대여금의 증가	(5,621,000,000)	(40,252,078,425)	(14,996,549,542)
상각후원가지무상품의 증가	(13,000,000,000)	(11,000,000,000)
정부보조금의 감소			(35,259)
유형자산의 취득	(16,479,032,792)	(56,290,321,197)	(23,553,681,263)
무형자산의 증가	(3,935,157,780)	(12,905,557,568)	(27,619,549,473)
보증금의 증가	(92,268,110)	(144,420,000)	(2,914,738,488)
연결범위변동으로 인한 현금유출액		3,879,918,413
단기대여금및수취채권의 취득
당기손익인식금융자산의 감소
단기대여금및수취채권의 처분
당기손익인식금융자산의 취득
재무활동현금흐름	194,700,450,465	186,386,037,035	112,898,356,127
종속기업의 유상증자			3,513,870,756
단기차입금의 증가	55,000,000,000	5,771,970,825	1,116,520,981
장기차입금의 증가	9,800,000,000	42,780,000,000	17,657,980,000
전환사채의 증가	84,060,805,535		103,113,870,756
유상증자	166,065,921,349	148,271,229,050
이자의 지급	(2,927,349,131)	(1,342,784,699)	(336,736,534)
자기주식의 취득	(1,071,315,000)	(2,428,519,000)
단기차입금의 감소	(55,000,000,000)	(4,318,499,933)	(706,549,832)
유동성장기차입금의 감소			(70,300,000)
장기차입금의 감소	(99,000,000)		(11,390,300,000)
사채발행비의 지급	(320,000,000)
전환사채의 감소	(54,950,000,000)
주식발행비의 지급	(2,690,291,700)
리스부채의 감소	(3,168,320,588)	(2,347,359,208)
외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	61,702,257	(212,271,220)	30,844,800
현금및현금성자산의 증가(감소)	144,727,092,311	11,164,109,269	21,277,065,238
기초현금및현금성자산	47,573,623,467	36,409,514,198	15,132,448,960
기말현금및현금성자산	192,300,715,778	47,573,623,467	36,409,514,198

3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 헬릭스미스(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1996년 11월 21일에 유전공학적기법을 이용한 신기술ㆍ신소재개발 및 연구용역사업을 주사업목적으로 설립되었습니다.
한편, 지배기업은 2005년 12월 29일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 17,132,857 천 원입니다. 지배기업은 2019년 3월 27일자 정기주주총회의 결의에 의거 회사의 상호를 주식회사 바이로메드에서 주식회사 헬릭스미스로 변경하였습니다.

당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주 명	주식 수(주)	지분율
김선영 및 특수관계자	2,486,520주	7.26%
기타	31,779,194주	92.74%
계	34,265,714주	100.00%

(2) 종속기업의 현황

당기말 현재 지배기업의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율	결산월	주요사업	당기말	전기말
Helixmith USA Inc.(*1)	미국	100.00%	12월	의약품 연구개발사업 등	100.00%	100.00%
GENOPIS INC.(*2)	미국	78.79%	12월	의약품 연구개발사업 등	88.35%	12월
(주)골든헬릭스(*3)	대한민국	100.00%	12월	금융투자, 경영컨설팅 및 사업지원서비스 등	100.00%	12월
뉴로마이언 주식회사(*4)	대한민국	58.08%	12월	의약품 연구개발사업 등	0.00%	12월
카텍셀 주식회사(*5)	대한민국	48.13%	12월	의약품 연구개발사업 등	0.00%	12월

(1) 전기 중 사명이 Viromed USA Inc.에서 Helixmith USA Inc.으로 변경되었습니다.
(2) 당기 중 외부주주 추가 출자하여 지분율이 88.35%에서 78.79%로 감소하였습니다.
(3) 전기 중 설립과 함께 100% 지분을 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.
(4) 당기 중 설립되었으며, 현물출자로 지분을 취득하여 종속기업으로 편입되었으며, 외부주주 추가 출자하여 당기말 지분율은 58.08%입니다.
(5)* 당기 중 설립된 회사로 현물출자로 지분을 취득하여 당기말 현재 지분율은 48.13%입니다. 당기말 현재 카텍셀 주식회사에 대한 의결권을 과반미만 보유하고 있지만, 피투자기업의 주요경영진 및 의사결정기구 구성원의 과반수가 특수관계자이므로 지배력이 있다고 판단하여 연결범위에 포함하였습니다.

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위 : 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익
Helixmith USA Inc.	2,021,327	48,021	336,224	-	3,178,919	(799,748)	(10,147)	(809,895)
GENOPIS INC.	3,050,875	24,483,229	9,487,737	7,415,319	11,274,624	(15,382,666)	(556,339)	(15,939,005)
(주)골든헬릭스	3,008,915	-	-	-	-	(88,855)	-	(88,855)
뉴로마이언 주식회사	601,219	715,189	119,407	56,083	-	(242,574)	(1,285)	(243,859)
카텍셀 주식회사	449,549	359,645	113,179	238,618	-	(305,862)	(61,792)	(367,654)

2) 전기 (단위 : 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익
Helixmith USA Inc.	1,174,828	-	166,767	-	1,119,859	(144,181)	40,447	(103,733)
GENOPIS INC.	19,480,423	18,384,502	8,146,297	8,981,993	3,731,435	(5,366,401)	57,959	(5,308,442)
(주)골든헬릭스	2,971,720	173,360	29,248	18,061	-	(102,230)	-	(102,230)

(4) 연결대상범위의 변동

당기 중 연결재무제표에 변동된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	사유
뉴로마이언 주식회사	2020년 08월 현물출자로 지분을 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.
카텍셀 주식회사	2020년 09월 현물출자로 지분을 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다.# 2. 요약 및 회계정책

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결기업의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치금융상품
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 본 주석에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결기업은 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
* 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
* 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
* 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
* 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 연결

연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결기업이 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업
관계기업은 연결기업이 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결기업과 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결기업의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결기업의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결기업의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결기업에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결기업은 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결기업이 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화
연결기업은 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.

2.6 금융자산

(1) 분류
연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정
연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품
연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상
연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.8 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.9 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.10 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정 내용연수	구분	추정 내용연수
건물	40년	기계장치	5~10년
비품	4~5년	차량운반구	4~5년
시설장치	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 무형자산

연결기업은 무형자산을 원가로 측정하여 최초 인식하며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

(1) 연구개발비
연결기업은 새로운 과학적ㆍ기술적 지식이나 이해를 얻기 위해 수행하는 연구 활동과 관련한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 개발활동은 새롭거나 현저히 개량된 제품의 계획이나 설계와 관련이 있으며, 다음의 사항을 모두 제시할 수 있는 개발비의 경우 연결기업은 관련 지출을 무형자산으로 인식하고 있습니다.
가. 무형자산을 사용ㆍ판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성
나. 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도
다. 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력
라. 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법
마. 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성
바.# 2. 회계 정책

2.11 무형자산

개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력 자본화되는 개발비에는 재료비, 노무비, 간접비 등 자산을 의도된 용도로 준비하는데 관련된 지출과 적격자산에 대한 차입원가가 포함됩니다. 한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

(2) 기타의 무형자산

기타의 무형자산은 소프트웨어, 산업재산권, 회원권 등으로 구성되어 있습니다.

기타의 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 않고 있습니다.

구분	내용연수
소프트웨어	5년
산업재산권	10년
개발비	5년
회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달되는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

2.12 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.13 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.14 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.15 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결기업이 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.17 금융부채

(1) 분류 및 측정

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
- 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.

2) 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채
- 이러한 금융부채는 주석 2.6 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.

3) 금융보증계약
최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결기업이 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결기업은 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결기업이 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결기업이 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여

(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 퇴직급여

연결기업의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.21 수익인식

수익은 주로 연결기업의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 연결기업은 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2.22 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.

연결기업은 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결기업은 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결기업은 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

(1) 리스이용자로서의 회계처리

연결기업은 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그 날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결기업의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성리스부채' 또는 '리스부채'로 분류합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

당 기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방 법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 연결기업의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

(1) 법인세

연결기업의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결기업은 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결기업이 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결기업은 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결기업의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채(자산)

순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 수익인식

연결기업은 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결기업의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

(6) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결기업이 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결기업은 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 범주별금융상품

(1)

연결기업의 당기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 각 범주별 금융상품의 장부금액은 공정가치와 일치합니다.

1) 당기

가. 금융자산 (단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	계
현금및현금성자산	192,300,716	-	-	192,300,716
당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	73,028,484	-	73,028,484
매출채권	442,025	-	-	442,025
기타수취채권	66,431,668	-	-	66,431,668
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	9,975,502	-	9,975,502
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	2,187,500	2,187,500
기타수취채권(비유동)	7,138,594	-	-	7,138,594
계	266,313,003	83,003,986	2,187,500	351,504,489

나. 금융부채 (단위 : 천원)

구분	상각후 원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	계
매입채무	660,866	-	660,866
기타지급채무	4,770,578	-	4,770,578
단기차입금	70,000,000	-	70,000,000
유동성전환사채	70,323,803	-	70,323,803
파생금융부채	-	33,692,527	33,692,527
유동성리스부채	2,648,165	-	2,648,165
장기차입금	151,680	-	151,680
전환사채	52,894	-	52,894
기타지급채무(비유동)(*)	4,329,358	-	4,329,358
리스부채	6,380,830	-	6,380,830
계	159,318,174	33,692,527	193,010,701

(*) 장기종업원급여부채 금액은 제외되었습니다.

2) 전기

가. 금융자산 (단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	계
현금및현금성자산	47,573,623	-	-	47,573,623
당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	131,166,145	-	131,166,145
매출채권	480,025	-	-	480,025
기타수취채권	38,430,112	-	-	38,430,112
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	22,377,755	-	22,377,755
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,562,500	1,562,500
기타수취채권(비유동)	2,874,216	-	-	2,874,216
계	89,357,976	153,543,900	1,562,500	244,464,376

나. 금융부채 (단위 : 천원)

구분	상각후 원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	계
매입채무	932,339	-	932,339
기타지급채무	8,505,049	-	8,505,049
유동성전환사채	2,173,119	-	2,173,119
파생금융부채	-	26,803,091	26,803,091
유동성리스부채	2,481,462	-	2,481,462
장기차입금	60,450,680	-	60,450,680
전환사채	54,592,804	-	54,592,804
파생금융부채(비유동)	-	237,554	237,554
기타지급채무(비유동)	3,488,886	-	3,488,886
리스부채	8,999,587	-	8,999,587
계	141,623,925	27,040,645	168,664,570

(2)

당기 및 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.```markdown

5. 위험관리

(1) 위험관리의 개요

연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

1) 신용위험 2) 유동성위험 3) 환위험 4) 이자율위험
5) 가격위험

(2) 위험관리 개념체계

(3) 금융위험관리

1) 신용위험관리

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당기 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
당기손익-공정가치금융자산(유동)	73,028,484	131,166,145
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	9,975,502	22,377,755
기타포괄손익-공정가치금융자산	2,187,500	1,562,500
매출채권	442,025	480,025
기타수취채권	66,431,668	38,430,112
기타수취채권(비유동)	7,138,594	2,874,216
현금및현금성자산	192,300,716	47,573,623
계	351,504,489	244,464,376

2) 유동성위험관리

연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

가. 당기 (단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년	3년 ~ 4년	4년 초과
비파생금융부채
단기차입금	70,000,000	71,963,363	71,963,363	-	-	-	-
장기차입금	151,680	151,680	-	-	-	-	151,680
유동성전환사채(*1)	70,323,803	116,637,041	116,637,041	-	-	-	-
전환사채	52,894	226,000	-	-	-	-	226,000
매입채무	660,866	660,866	660,866	-	-	-	-
기타지급채무	4,770,578	4,770,578	4,770,578	-	-	-	-
기타지급채무(비유동)(*2)	4,351,701	4,351,701	4,232	-	1,046,235	-	3,301,234
유동성리스부채	2,648,165	3,121,997	3,121,997	-	-	-	-
리스부채	6,380,830	6,803,788	-	3,215,482	3,318,027	145,709	124,569
파생금융부채
파생금융부채(유동)(*3)	1,362,134	1,363,257	1,363,257	-	-	-	-
계	160,702,651	210,050,271	198,521,334	3,215,482	4,364,262	145,709	3,803,483

나. 전 기 (단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년	3년 ~ 4년	4년 초과
비파생금융부채
장기차입금	60,450,680	64,588,322	-	64,337,642	-	-	250,680
유동성전환사채	2,173,119	3,608,941	3,608,941	-	-	-	-
전환사채	54,592,804	84,660,000	-	84,660,000	-	-	-
매입채무	932,339	932,339	932,339	-	-	-	-
기타지급채무(유동)	8,505,049	8,505,049	8,505,049	-	-	-	-
기타지급채무(비유동)	3,488,886	3,733,941	-	3,733,941	-	-	-
유동성리스부채	2,481,462	3,113,606	3,113,606	-	-	-	-
리스부채	8,999,587	9,854,314	-	3,198,353	3,275,608	3,380,352	-
파생금융부채
파생금융부채(유동)(*1)	189,219	190,729	190,729	-	-	-	-
파생금융부채(비유동)(*1)	237,554	242,263	-	242,263	-	-	-
계	142,050,698	179,429,504	16,350,664	156,172,199	3,275,608	3,380,352	250,680

(*1) 파생금융부채 중 변동이자를 지급하고 고정이자를 받는, 순액의 현금흐름을 교환하는 이자율스왑의 현금흐름의 순액에 해당하는 부분입니다.

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않고 이자부 부채의 경우 이자를 포함한 금액입니다.

3) 환위험

당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구 분	당 기	전 기
자산:
현금및현금성자산	7,924.29	7,992,403.90
부채:
기타지급채무	1,218,796.27	-

당기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평균환율	기말 환율
	당 기	전 기
USD	1,180.05	1,165.65

(단위 : 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
	당 기	당 기	전 기	전 기
USD	(131,743)	131,743	925,361	(925,361)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

4) 이자율위험관리

다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결기업의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
	당 기	당 기	전 기	전 기
이자비용	300,000	(300,000)	183,000	(183,000)

5) 가격위험

(단위 : 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
	당 기	당 기	전 기	전 기
당기손익	-	-	6,193	(6,193)

(4) 자본위험관리

당기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
부채 (A)	197,780,492	172,372,700
자본 (B)	280,356,746	199,065,807
부채비율(A/B)	70.55%	86.59%

(5) 금융상품의 공정가치

1) 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
	당 기	당 기	전 기	전 기
공정가치로 인식된 금융자산
당기손익-공정가치금융자산(유동)	73,028,484	73,028,484	131,166,145	131,166,145
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	9,975,502	9,975,502	22,377,755	22,377,755
기타포괄손익-공정가치금융자산	2,187,500	2,187,500	1,562,500	1,562,500
소 계	85,191,486	85,191,486	155,106,400	155,106,400
*상각후원가로 인식된 금융자산(1)**
현금및현금성자산	192,300,716	192,300,716	47,573,623	47,573,623
매출채권	442,025	442,025	480,025	480,025
기타수취채권(유동)	66,431,668	66,431,668	38,430,112	38,430,112
기타수취채권(비유동)	7,138,594	7,138,594	2,874,216	2,874,216
소 계	266,313,003	266,313,003	89,357,976	89,357,976
금융자산 계	351,504,489	351,504,489	244,464,376	244,464,376
공정가치로 인식된 금융부채
파생금융부채(유동)	33,692,527	33,692,527	26,803,091	26,803,091
파생금융부채(비유동)	-	-	237,554	237,554
소 계	33,692,527	33,692,527	27,040,645	27,040,645
*상각후원가로 인식된 금융부채(1)**
단기차입금	70,000,000	70,000,000	-	-
유동성전환사채	70,323,803	70,323,803	2,173,119	2,173,119
매입채무	660,866	660,866	932,339	932,339
기타지급채무(유동)	4,770,578	4,770,578	8,505,049	8,505,049
유동성리스부채	2,648,165	2,648,165	2,481,462	2,481,462
장기차입금	151,680	151,680	60,450,680	60,450,680
전환사채	52,894	52,894	54,592,804	54,592,804
기타지급채무(비유동)	4,452,942	4,452,942	3,488,886	3,488,886
리스부채	6,380,830	6,380,830	8,999,587	8,999,587
소 계	159,441,758	159,441,758	141,623,925	141,623,925
금융부채 계	193,134,285	193,134,285	168,664,570	168,664,570

(*1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성 수준
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 당기말 (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치금융자산(*1)	-	66,955,462	6,073,022	73,028,484
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	9,975,502	-	9,975,502
기타포괄손익-공정가치금융자산(*2)	-	-	2,187,500	2,187,500
금융자산 계	-	76,930,964	8,260,522	85,191,486
파생금융부채	-	395,514	33,297,013	33,692,527
금융부채 계	-	395,514	33,297,013	33,692,527

나. 전기말 (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치금융자산	123,859	131,042,285	-	131,166,145
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	22,377,755	-	22,377,755
기타포괄손익-공정가치금융자산(*1)	-	-	1,562,500	1,562,500
금융자산 계	123,859	153,420,041	1,562,500	155,106,400
파생금융부채	-	189,219	26,613,871	26,803,091
파생금융부채(비유동)	-	237,554	-	237,554
금융부채 계	-	426,773	26,613,871	27,040,645

(*1) 수준 3으로 측정된 기타포괄손익-공정가치금융자산은 취득원가를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

보고기간 중 반복적인 측정치 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산	부채
기초금액	1,562,500	(26,613,871)
취득	625,000	(44,661,380)
처분	-	16,882,393
대체	34,800,591	-
평가손익	(28,727,569)	21,095,845
기말금액	8,260,522	(33,297,013)

4) 가치평가기법 및 투입변수

연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 그 외 수준 3으로 공시되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정합니다.

가. 수준 2 (단위 : 천원)

| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 # 수준3 (단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위
유동성 파생금융부채
전환사채 내재파생상품	32,330,394	이항모형	무위험수익률	0.90%~0.95%
- 지배기업 발행			변동성	45.74%
전환사채 내재파생상품	966,619	블랙숄즈모형	무위험수익률	0.33%
- 종속기업 발행			변동성	113.00%
당기손익-공정가치 금융자산
당기손익-공정가치금융자산(유동)	6,073,022
- 당기손익 공정가치 측정 금융자산

연결기업의 내부 대손처리규정을 준용하여 신용등급, 기업규모, 신용평가보고서 정보등을 사용하여 평가한 대손추정치 및 기타 합리적인 추정치를 사용하여 공정가치를 반영하였습니다.

6. 현금및현금성자산

(1) 당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
보통예금	24,490,995	11,762,813
외화예금	8,622	8,812
기타현금성자산(*1)	6,551,099	35,801,999
사용제한예금(*2)	161,250,000
계	192,300,716	47,573,624

(*1) 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미하여 현금성자산으로 분류된 CMA-RP, 초단기MMT 등이 포함되어 있습니다.
(*2) 당기 유상증자 납입금액으로 에스크로우(ESCROW)계좌로 관리되어 사용제한예금으로 분류하였습니다.

(2) 연결재무상태표의 현금및현금성자산은 연결현금흐름표상 현금과 일치합니다.

7. 사용제한 금융상품

당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	계정과목	금융상품종류	금융기관	금액	제한사유
당기	기타수취채권	보통예금 외	신한은행	19	과제 이외 사용제한
	기타수취채권	정기예금	농협	50,000	법인카드 담보설정
	현금및현금성자산	사용제한예금	우리은행	161,250,000	에스크로우(ESCROW)
전기	기타수취채권	보통예금 외	신한은행	136,962	과제 이외 사용제한
	기타수취채권	정기예금	우리은행	10,000,000	차입금에 대한 질권설정

8. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당기손익-공정가치금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기		전 기
	유동	비유동	유동	비유동
시장성 있는 지분증권
코스맥스엔비티	-	-	37,935	-
DBG금융지주	-	-	85,924	-
소 계	-	-	123,859	-
채무증권
DLS	1,423,706	-	6,312,962	2,128,408
펀드	71,604,778	2,001,106	124,729,324	20,249,347
신종자본증권	-	7,974,396	-	-
소 계	73,028,484	9,975,502	131,042,285	22,377,755
합 계	73,028,484	9,975,502	131,166,145	22,377,755

(2) 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기초금액	153,543,900	42,397,803
취득	37,700,000	158,993,061
처분	(80,813,415)	(50,415,490)
평가	(27,426,499)	2,568,526
기말금액	83,003,986	153,543,900
차감: 비유동항목	(9,975,502)	(22,377,755)
유동항목	73,028,484	131,166,145

9. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기			전 기
	유동	비유동	장부금액	유동	비유동	장부금액
매출채권	502,582	-	502,582	498,819	-	498,819
대손충당금	(60,557)	-	(60,557)	(18,794)	-	(18,794)
기타수취채권	66,431,669	7,138,594	73,570,263	38,430,112	2,874,216	41,304,328
계	66,873,694	7,138,594	74,012,288	38,910,137	2,874,216	41,784,353

(2) 당기 및 전기말 현재 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
매출채권
기초	18,794	233,964
설정(환입)	42,316	(1,406)
제각	(553)	-
연결범위의 변동	-	(213,764)
기말	60,557	18,794

(3) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

(4) 당기말 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

(5) 당기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
3개월 이하	457,350	469,258
3개월 초과 6개월 이하	615	8,059
6개월 초과 9개월 이하	345	6,007
9개월 초과 1년 이하	40,232	7,553
1년 초과	4,040	7,941
계	502,582	498,819

당기 및 전기말 현재 1년초과 채권중 신용이 보강되어 있는 채권은 없습니다.

(6) 당기 및 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
유동
미수수익	144,776	288,207
미수금	236,874	1,896,785
단기대여금	1,000,000	15,035,000
상각후원가 금융자산	-	11,000,000
정부과제 예치금	19	136,962
금융기관예치금	65,050,000	10,073,158
비유동
임차보증금	2,127,834	2,874,216
기타보증금	10,760	-
상각후원가 금융자산(비유동)	5,000,000	-
계	73,570,263	41,304,328

(7) 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 성격별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
특수관계자 매출채권 및 기타수취채권	188,406	200,000
손실충당금	-	-
제3자 매출채권 및 기타수취채권
유동성	66,745,845	38,720,990
비유동성	7,138,594	2,882,157
손실충당금	(60,557)	(18,794)
계	74,012,288	41,784,353

10. 재고자산

(1) 당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
재공품	1,066,581	1,081,429
상품	295,600	207,951
제품	147,052	76,878
원재료	1,763,767	1,739,101
원재료평가손실충당금	(43,753)	-
계	3,229,247	3,105,359

(2) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 770,898천원(전기: 711,644천원)입니다.

11. 기타유동자산

당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
선급금	1,457,488	3,620,215
선급비용	878,301	8,336,931
계	2,335,789	11,957,146

12. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	지분율	당 기	전 기
시장성없는 지분증권: 쿼드콜라보오퍼스원포스텍 창업벤처전문 사모투자합자회사(1)(2)	4.67%	2,187,500	1,562,500

(*1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(*2) 쿼드콜라보오퍼스원포스텍 창업벤처전문 사모투자합자회사는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기초금액	1,562,500	937,500
취득	625,000	625,000
기말금액	2,187,500	1,562,500
차감: 비유동항목	(2,187,500)	(1,562,500)
유동항목	-	-

13. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	시설장치	건설중인자산	계
기초 유형자산 총액	14,523,916	54,876,933	8,687,001	364,869	379,201	1,040,212	3,798,442	18,974,113	102,644,686
기초 감가상각누계액	-	(228,654)	(3,325,957)	(201,442)	(84,236)	(408,143)	(127,497)	-	(4,375,929)
기초 유형자산 순장부가액	14,523,916	54,648,279	5,361,044	163,427	294,965	632,069	3,670,945	18,974,113	98,268,757
변동
취득	-	-	2,808,561	13,153	44	505,264	566,378	13,707,645	17,601,044
감가상각비	-	(1,371,923)	(1,755,012)	(65,050)	(204,043)	(2,554,605)	(2,801,168)	-	(8,751,802)
처분	-	-	-	(22,420)	-	(14,266)	(20,737)	-	(57,423)
대체	-	-	805,955	-	-	9,642,587	10,636,832	(21,085,374)	10,359,999
환율변동효과	-	-	(536,906)	(1,603)	(31,568)	(71,833)	(30,938)	-	(672,848)
계	-	(1,371,923)	1,322,598	(75,921)	(235,566)	7,507,146	8,350,368	(7,377,729)	7,304,428
기말 유형자산 총액	14,523,916	54,876,933	11,914,252	354,764	356,381	11,125,508	14,953,228	11,596,384	123,701,366
기말 감가상각누계액	-	(1,600,577)	(5,230,610)	(267,258)	(296,982)	(2,986,293)	(2,931,915)	-	(13,313,636)
기말 유형자산 순장부가액	14,523,916	53,276,356	6,683,642	87,506	59,399	8,139,215	12,021,312	11,596,384	110,387,730

2) 전기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	시설장치	건설중인자산	계
기초 유형자산 총액	1,466,489	2,705,843	6,962,308	438,982	-	944,228	859,924	35,613,443	48,991,218
기초 감가상각누계액	-	(49,645)	(2,546,971)	(173,283)	-	(530,983)	(844,068)	-	(4,144,950)
기초 유형자산 순장부가액	1,466,489	2,656,197	4,415,338	265,700	-	413,245	15,856	35,613,443	44,846,268
변동
취득	108,834	1,155,372	2,545,696	55,649	-	548,571	26,473	55,353,098	59,793,692
연결범위의 변동	(1,466,489)	(2,622,374)	(518,145)	(38,420)	-	(160,400)	(1)	(50,400)	(4,856,229)
감가상각비	-	(262,477)	(1,195,198)	(79,134)	(84,807)	(166,805)	(132,212)	-	(1,920,633)
처분	-	-	(4,690)	(40,279)	-	(7,389)	(11,140)	-	(63,499)
대체(*1)	14,415,082	53,721,561	30,000	-	381,772	-	3,771,969	(71,938,612)	3,771,969
환율변동효과	-	-	88,044	(89)	(2,000)	4,848	-	(3,417)	87,386
계	13,057,426	51,992,081	945,707	(102,273)	294,965	218,824	3,655,089	(16,639,330)	53,422,489
기말 유형자산 총액	14,523,916	54,876,933	8,687,001	364,869	379,201	1,040,212	3,798,442	18,974,113	102,644,686
기말 감가상각누계액	-	(228,654)	(3,325,957)	(201,442)	(84,236)	(408,143)	(127,497)	-	(4,375,929)
기말 유형자산 순장부가액	14,523,916	54,648,279	5,361,044	163,427	294,965	632,069	3,670,945	18,974,113	98,268,757

(*1) 전기 중 재고자산에서 유형자산으로 대체된 381,772천원이 포함되어있습니다.

(2) 유형자산의 추가정보

1) 당기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	계
건설중인자산으로 인식된 지출액	-	-	10,591,761	-	-	3,115,884	-	13,707,645
감가상각이 완료된 총 장부가액	-	-	51	2	113	-	-	166

2) 전기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	계
건설중인자산으로 인식된 지출액	-	35,693,103	15,970,885	-	-	3,689,110	-	55,353,098
감가상각이 완료된 총 장부가액	-	-	51	3	117	-	-	171

(3) 당기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 토지, 건물, 기계장치, 건설중인자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 35 참 조)

(4) 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
개발중인 무형자산	-	100,884
매출원가	-	494,422
감가상각비	2,058,369	607,010
연구개발비	6,693,433	626,081
중단사업손익	-	92,236
계	8,751,802	1,920,633

14. 무형자산

(1) 개발비의 자산화 기준

신약개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결기업은 해당 프로젝트가 임상3상 이후 발생한 지출중 정부승인의 가능성이 높은 개발프로젝트을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.

(2) 무형자산의 변동내역

당기 및 전기말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	개발중인 무형자산	산업재산권	기타의 무형자산	계
기초 총액	530,686	85,263,666	2,304,344	56,909	88,155,605
기초 상각누계액(손상차손누계액 합산)	(353,735)	(84,154,029)	(1,602,309)	-	(86,110,072)
기초 순장부가액	176,951	1,109,638	702,035	56,909	2,045,533
변동
개별취득	-	-	478,865	-	478,865
내부개발	-	3,531,884	-	-	3,531,884
상각비	(50,881)	-	(230,339)	-	(281,219)
대체와 기타 변동에 따른 증감(*)	-	-	(33,832)	-	(33,832)
계	(50,881)	3,531,884	214,694	-	3,695,698
기말 총액	530,686	88,795,550	2,740,126	56,909	92,123,272
기말 상각누계액(손상차손누계액 합산)	(404,616)	(84,154,029)	(1,823,396)	-	(86,382,041)
기말 순장부가액	126,070	4,641,522	916,730	56,909	5,741,231

(*) 뉴로마이언과 카텍셀에 현물출자 진행하였습니다.

2) 전기 (단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	개발중인 무형자산	산업재산권	기타의 무형자산	계
기초 총액	467,056	72,718,396	2,197,777	56,909	75,440,137
기초 상각누계액(손상차손누계액 합산)	(307,135)	(2,528,775)	(1,426,327)	-	(4,262,237)
기초 순장부가액	159,921	70,189,621	771,449	56,909	71,177,900
변동
개별 취득	63,630	-	111,401	-	175,031
내부개발	-	12,545,270	-	-	12,545,270
상각비	(46,600)	-	(176,843)	-	(223,442)
손상차손	-	(81,810,510)	-	-	(81,810,510)
대체와 기타 변동에 따른 증가	-	185,256	-		185,256
연결범위의 변동	-	(3,972)	-	-	(3,972)
계	17,031	(69,079,984)	(69,414)	-	(69,132,367)
기말 총액	530,686	85,263,666	2,304,344	56,909	88,155,605
기말 상각누계액(손상차손누계액 합산)	(353,735)	(84,154,029)	(1,602,309)	-	(86,110,072)
기말 순장부가액	176,951	1,109,638	702,035	56,909	2,045,533

(3) 무형자산상각비는 당기 및 전기 포괄손익계산서상 모두 판매비와 관리비에 포함되어있습니다.

(4) 당기 및 전기말 연결기업의 개발비는 전액 VM202의 FDA 임상 3상 시험에 대한 개발프로젝트 지출액으로 당뇨병성 신경병증(DPN) 치료제, 당뇨병성 족부궤양(PAD)에 대한 신약개발 프로젝트입니다. 해당 프로젝트의 정부승인 등 기술적 실현가능성이 매우 높은 것으로 판단하여 개발비로 인식하였으나 전기 중 손상징후검토에 따라 당뇨병성 족부궤양(PAD) 3상 및 당뇨병성 신경병증(DPN) 치료제 3-1A상까지의 누적 지출액은 전액 무형자산손상차손으로 처리하였습니다.

분류	구분	기초 장부가액	증가액	기말 장부가액	회수가능액평가방법
개발비	개발중 VM202 DPN	1,109,638	3,531,884	4,641,522	현금흐름할인법
	개발중 VM202 PAD	-		-	현금흐름할인법
계		1,109,638	3,531,884	4,641,522

(4) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 각각 38,178,053천원, 21,474,420천원입니다.

15. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당기 및 전기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위 : 천원)

구 분	부동산
기초 취득금액	12,984,556
기초 상각누계액	(2,595,884)
기초 순장부금액	10,388,672
변동
취득	598,095
감가상각	(2,691,658)
환율변동효과	(414,413)
기타변동	(36,643)
계	(2,544,619)
기말 취득금액	12,739,003
기말 상각누계액	(4,894,950)
기말 순장부금액	7,844,053

2) 전기 (단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구
기초 순장부금액	-	-
변동
회계정책변경효과	12,556,293	34,192
취득	64,755	-
감가상각	(2,653,155)	(7,074)
환율변동효과	460,529	-
연결범위변동	(39,750)	(27,118)
계	10,388,672	-
기말 취득금액	12,984,556	-
기말 상각누계액	(2,595,884)	-
기말 순장부금액	10,388,672	-

(2) 당기 및 전기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.# 16. 기타비유동자산

당기 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
장기선급비용	133,236	223,995

17. 매입채무및기타지급채무

(1) 당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	장부금액	유동	비유동	장부금액
매입채무	660,866	-	660,866	932,339	-	932,339
기타지급채무	4,770,578	4,452,942	9,223,520	8,505,049	3,621,615	12,126,664
계	5,431,443	4,452,942	9,884,385	9,437,388	3,621,615	13,059,003

(2) 당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
거래공급자	6,577,908	13,059,003
특수관계자	3,306,477	-
계	9,884,385	13,059,003

(3) 당기 및 전기말 현재 기타지급채무의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
유동
미지급비용	1,520,434	1,043,321
미지급금	3,250,145	7,461,727
비유동
장기미지급금	3,391,370	3,733,941
현재가치할인차금	(96,500)	(245,055)
장기종업원급여부채	123,583	132,729
임대보증금	1,034,489	-
계	9,223,520	12,126,664

18. 기타유동부채

당기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
예수금	1,194,561	63,212
선수금	153,597	460,076
계	1,348,159	523,288

19. 차입금

(1) 당기 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
비유동
금융기관차입금	-	60,200,000
기타차입금	151,680	250,680
소 계	151,680	60,450,680
유동
금융기관차입금	70,000,000	-
합 계	70,151,680	60,450,680

(2) 당기 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말 (단위 : 천원)

차입금의 종류	계정과목	용도	통화	차입처 혹은 인수자	액면금액	이자율(%)	상환방법	금액
기타차입금	비유동성차입금	정부보조금	원화	보건복지부 외	151,680	-	일시상환	151,680
금융기관차입금	비유동성차입금	시설차입금	원화	산업은행	40,000,000	3.41~4.25%	일시상환	40,000,000
금융기관차입금	비유동성차입금	시설차입금	원화	우리은행	30,000,000	2.68%	일시상환	30,000,000

2) 전기말 (단위 : 천원)

차입금의 종류	계정과목	용도	통화	차입처 혹은 인수자	액면금액	이자율(%)	상환방법	금액
기타차입금	비유동성차입금	정부보조금	원화	보건복지부 외	250,680	-	일시상환	250,680
금융기관차입금	비유동성차입금	시설차입금	원화	산업은행	34,400,000	3.73~4.25%	일시상환	34,400,000
금융기관차입금	비유동성차입금	시설차입금	원화	우리은행	25,800,000	3.49%	일시상환	25,800,000

(3) 당기말 현재 금융기관 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	금액
1년 이내	70,000,000
1년 이후 ~ 2년 이내	-
2년 이후 ~ 3년 이내	-
3년 이후 ~ 4년 이내	-
4년 이후 ~	151,680
계	70,151,680

20. 전환사채

(1) 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 1USD)

구 분	사채의 명칭	액면가액	발행가액	액면이자율	상환보장수익률	발행회사	발행일	만기일	전환청구기간	전환가액(*1)	전환가액의 조정 (*3)	사채권자의 조기상환청구권 (Put Option)	사채발행자의 조기환매청구권 (Call Option) (*2)
전환사채	제2회 무기명식 무보증 사모전환사채	100,000,000,000	100,000,000,000	-	-	(주)헬릭스미스(구, (주)바이로메드)	2018년 09월 21일	2023년 09월 21일	2019년 9월 21일 ~ 2023년 08월 21일	주당 118,180원	(*3)	발행일로부터 30개월이 되는 2021년 03월 21일 및 이후 매 3 개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 09월 21일부터 30개월이 되는 2021년 03월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 각 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음.
전환사채	제3회 무기명식 무보증 사모전환사채	80,000,000,000	80,000,000,000	-	-	(주)헬릭스미스	2020년 2월 21일	2023년 2월 21일	2021년 02월 21일 ~ 2023년 01월 21일	주당 39,916원	(*3)	발행일로부터 1.35년이 되는 2021년 06월 30일 및 이후 매 3 개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 2021년 02월 21일. 2021년 5월 21일, 2021년 6월 30일(이하 "매매대금 지급기일")에 각 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음.
유동성전환사채	사모전환사채	USD 3,117,068.00	USD 3,117,068.00	-	-	Genopis Inc.	2018년 09월 13일	2023년 09월 13일	2019년 9월 13일 ~ 2023년 9월 13일	주당 USD 0.50	-	발행일로부터 5년이내에 조기상환 요청이 있을때	-
유동성전환사채	사모전환사채	USD 1,299,697.50	USD 1,299,697.50	-	-	Genopis Inc.	2020년 03월 13일	2025년 03월 13일	2021년 3월 13일 ~ 2025년 3월 13일	주당 USD 0.75	-	발행일로부터 5년이내에 조기상환 요청이 있을때	-
유동성전환사채	사모전환사채	USD 1,950,000.00	USD 1,950,000.00	-	-	Genopis Inc.	2020년 08월 24일	2025년 08월 24일	2021년 8월 24일 ~ 2025년 8월 24일	주당 USD 0.75	-	발행일로부터 5년이내에 조기상환 요청이 있을때	-
전환사채	사모전환사채	141,000,000	141,000,000	-	-	뉴로마이언㈜	2020년 11월 30일	2028년 11월 30일	2021년 11월 30일 ~ 2028년 10월 30일	주당 100원	-	-	-
전환사채	사모전환사채	85,000,000	85,000,000	-	-	카텍셀㈜	2020년 11월 30일	2028년 11월 30일	2021년 11월 30일 ~ 2028년 10월 30일	주당 100원	-	-	-

(1) 당기 중 유상증자, 무상증자 및 주가변동에 따른 전환가액 조정이 발생하였습니다.
(2) 사채의 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 2.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 청구할 수 있습니다.
(*3) 전환가액이 조정되는 조건은 아래와 같습니다.
- 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함.
- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정함.
- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.
- 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전의 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 2회차는 85% 이상, 3회차는 75%이상이어야 함.

(2) 당기 및 전기말 현재 전환사채의 계상액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당 기	전 기
전환사채	116,863,041	88,268,941
전환권조정	(46,313,508)	(31,340,089)
사채할인발행차금	(172,835)	(162,930)
순액	70,376,697	56,765,923
차감 : 유동항목	(70,323,803)	(2,173,119)
비유동항목	52,894	54,592,804
전환사채 내재파생상품 부채	33,297,013	26,613,871

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당기말 현재 연결재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 중도상환청구권, 조기상환청구권, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.
한편, 종속기업이 인식한 전환권대가는 비지배지분으로 귀속시켰습니다.

전기 중 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채에 대한 전환권 행사로 인하여 총 최초 발행가액의 15.34%에 해당하는 금액이 주당 161,872원의 전환가액으로 전환되었으며, 전환권행사로 발행된 주식수는 94,763주입니다.

21. 파생상품

(1) 연결기업이 보유한 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같으며 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품은 없습니다.

파생상품 종류	계약내용	행사기간
전환사채 내재파생상품 - 매도청구권(콜옵션)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 매도를 청구할 수 있는 권리	2회차 전환사채 : 2019년 9월 21일 ~ 2021년 3월 21일 3회차 전환사채 : 2021년 02월 21일, 2021년 5월 21일, 2021년 6월 30일
전환사채 내재파생상품 - 조기상환청구권(풋옵션)	사채권자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있는 권리	2회차 전환사채 : 2021년 3월 21일 ~ 2023년 9월 21일 3회차 전환사채 : 2021년 6월 30일 ~ 2022년 12월 30일
전환사채 내재파생상품 - 전환권대가	사채권자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 보통주로 전환할 수 있는 권리	2회차 전환사채 : 2019년 9월 21일 ~ 2023년 8월 21일 3회차 전환사채 : 2021년 02월 21일 ~ 2023년 01월 21일
전환사채 내재파생상품 - 종속기업 외부주주에 대한 풋옵션	종속기업의 우선주 주주에게 대상주식을 지배기업에 매도할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여함.	2021년 9월 13일~2023년 9월 13일
이자율스왑	계약금액 30,000,000천원에 대한 고정금리 4.20% 지급 및 CD 3개월 + 2.05% 변동금리 이자를 수취할 수 있는 권리	2021-11-02 (최장만기)

(2) 당기와 전기말 현재 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	유동성	비유동성	유동성	비유동성
매매목적 파생금융부채	33,692,527	-	26,803,091	237,554

(3) 당기 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
당기손익인식 파생상품평가이익	23,019,562	8,679,194
파생상품평가손실	1,962,638	193,340

22. 확정급여부채

(1) 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
확정급여채무 기초 현재가치	3,029,378	3,897,145
연결기업의 변동으로 인한 감소	-	(611,954)
확정급여채무의 현재가치 변동
당기근무원가	924,789	769,539
이자원가	58,082	89,331
재측정요소
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	77,975
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(124,996)	95,286
- 기타사항에 의한 효과	131,218	(795,565)
급여지급액	(748,331)	(492,379)
확정급여채무의 증감계	240,763	(867,768)
기말금액	3,270,141	3,029,378

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
사외적립자산 기초 현재가치	-	23,367
연결기업의 변동으로 인한 증감	-	(23,523)
사외적립자산의 현재가치 변동
사용자의 기여금	-	-
사외적립자산의 기대수익	-	649
재측정요소
사외적립자산의 보험수리적손익	-	(493)
사외적립자산의 증감계	-	(23,367)
기말금액	-	-

(4) 당기 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
확정급여채무의 현재가치	3,270,141	3,029,378
사외적립자산의 공정가치	-	-
확정급여제도의 순부채	3,270,141	3,029,378

(5) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
확정급여제도:
당기근무원가	924,789	769,539
순이자원가	58,082	88,682
확정급여비용의 합계	982,871	858,221
확정급여제도의 보험수리적손익의 세전기타포괄손익	118,646	621,811
법인세효과	-	-
기타포괄손익으로 인식되는 재흑정요소	118,646	621,811

(6) 당기 및 전기 중 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
판매비와관리비	545,042	474,529
개발비	-	84,373
경상연구개발비	437,829	206,708
중단영업손익	-	92,611
계	982,871	858,221

(7) 당기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
할인율	2.21%	2.14%
미래임금인상률	4.50%	5.00%

(8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	금액	비율
할인율
1% 증가	2,942,985	90.00%
1% 감소	3,677,943	112.47%
임금상승률
1% 증가	3,681,859	112.59%
1% 감소	2,934,030	89.72%

(9) 당기말 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년 이상	합 계
지급액	772,634	181,326	439,147	1,829,729	3,222,836

23. 기타충당부채 및 반품자산

(1) 당기 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말 (단위 : 천원)

구 분	기초	기존 충당부채의 증감	사용된 충당부채	기말
마일리지충당부채(비유동)	19,726	12,652	(10,468)	21,911
제품보증충당부채(비유동)	3,008	14,721	(11,733)	5,996

2) 전기말 (단위 : 천원)

구 분	기초	연결기업의 변동	기존 충당부채의 증감	사용된 충당부채	기타 충당부채의 증감계	기말
마일리지충당부채(비유동)	16,406	-	5,886	(2,565)	3,321	19,726
제품보증충당부채(비유동)	3,596	-	14,210	(14,797)	(587)	3,008
마일리지충당부채(유동)	20,337	(22,584)	2,247	-	(20,337)	-
반품충당부채(유동)	2,783	(1,921)	(862)	-	(2,783)	-

24. 법인세비용

(1) 당기와 전기 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
당기법인세비용	-	-
이연법인세비용	-	-
법인세비용	-	-

(2) 당기와 전기 회계이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다.(단위 : 천원)
구 분 | 당 기 | 전 기
---|---|---
법인세비용차감전순이익(손실) | (85,584,138) | (107,149,033)
적용세율 | 22% | 22%
적용세율에 의한 법인세비용 | (18,828,510) | (23,572,787)
조정사항 | |
비공제비용으로 인한 효과 | 703,046 | 7,899,896
비과세수익으로 인한 효과 | (814,805) | (8,471,756)
세액공제 및 감면으로 인한 효과 | - | -
부의 세금효과 차감 | 18,940,269 | 24,144,647
계 | - | -

(3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위 : 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)
	기초	조정
감가상각비	6,165	-
퇴직급여충당부채	3,028,910	-
개발비	-	131,314,661
기타의대손상각비	175,213	-
대손상각비	7,721	-
선급금	68,836	-
세금과공과	7,680	-
외상매출금	325,775	-
국고보조금	259,441	10,000
금융상품	-	26,007,296
대손충당금	-	45,531
기타자본(자본조정)	1,198,023	-
미수수익	(288,031)	-
업무용승용차	25,178	-
연차수당	266,941	-
이자수익	-	797,273
이자율스왑	426,773	-
자기주식	-	3,499,834
장기제품보증충당부채	3,008	-
전환권대가	-	7,965,753
전환권조정	(29,904,266)	-
전환권조정상각	-	(3,092,718)
조기상환권	7,865,519	18,537,246
중도상환권	-	(492,746)
지분법손실	9,844,565	-
지분법자본변동	9,057	-
지분법주식	-	22,242,726
차량운반구	24,334	-
특허권	-	19,659
파생금융부채	-	29,392,118
파생상품(Gennopis Put)비유동	818,096	-
단기매매증권평가손실	141,937	-
단기매매증권평가이익	(2,710,462)	-
무형자산감액손실	7,642,132	(22,659)
마일리지충당부채	19,726	-
장기종업원급여채무(비유동)	132,729	-
동업기업지분(쿼드콜라보)	-	-
전환사채 내재파생상품	26,010,253	(26,010,253)
건설중인자산	(3,105,658)	3,105,658
소 계	22,299,596	132,131,874
이월결손금	186,298,028	(132,134,874)
이월세액공제	29,888,266	2,580,064
계	238,485,890	2,577,064
실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산
계	-	-

2) 전기 (단위 : 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)
	기초	조정
감가상각비	6,165	-
퇴직급여충당부채	3,343,916	-
국고보조금	322,593	(233,390)
단기매매증권평가손실	328,116	-
전환권조정	(42,448,869)	-
전환사채 내재파생상품	43,473,800	-
이자율스왑	233,434	-
종속기업 풋옵션	568,680	-
대손충당금	8,400	-
선급금	68,836	-
세금과공과	7,680	-
금융상품평가이익	(2,866)	-
대손상각비	7,721	-
마일리지충당부채	16,406	-
반품추정충당부채	3,596	-
기타의대손상각비	175,213	-
미수수익	(280,993)	-
단기매매증권평가이익	(105,590)	-
무형자산감액손실	8,426,962	-
차량운반구	14,305	-
연차수당	-	-
매출채권	325,775	-
장기종업원급여부채	107,092	-
지분법적용주식손상차손	2,780,972	-
지분법손실	5,403,158	-
기타자본(지분법)	82,103	-
지분법자본변동	36,667	-
지분법이익잉여금변동	(42,551)	-
건설중인자산	(963,597)	-
주식보상비용	2,797,944	-
영업용승용차	12,958	-
소 계	24,708,024	(233,390)
이월결손금	76,316,890	232,741
이월세액공제	-	24,575,417
계	101,024,914	24,574,767
실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산
계	-	-

(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결기업의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당기말 현재의 일시적차이는 향후 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되는 등 미래 법인세 절감효과의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.

(5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지않은 세무상결손금및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	세무상 결손금	이월세액공제
1년 이내	-	2,158,057
1~2년 이내	-	4,721,070
2~3년 이내	-	8,567,878
3년 초과	103,141,108	17,638,757
계	103,141,108	33,085,762

자본금과 자본잉여금

(1) 당기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기
수권주식수	50,000,000주	50,000,000주
발행되어 납입 완료된 주식수	34,265,714주	15,956,260주
주당 액면가액	500원	500원
유통주식수의 기초수량	21,415,088주	15,956,260주
유상증자	7,500,000주	1,100,000주
무상증자	5,350,626주	4,264,065주
전환사채의 전환	-	94,763주
유통주식수의 기말수량	34,265,714주	21,415,088주

(2) 당기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
주식발행초과금	551,014,313	398,879,918
자기주식처분이익	5,284,901	5,284,901
계	556,299,214	404,164,819

기타자본 및 기타포괄손익누계액

(1) 당기 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
자기주식(*1)	(3,499,834)	(2,428,519)
주식매수선택권	10,674,563	7,865,519
기타자본(*2)	(854,318)	(4,301,335)
계	6,320,411	1,135,665

(1) 무상증자 시 단주처리로 인한 자기주식 발생금액입니다.
(2) 종속기업투자주식에 대한 지분변동시 취득가액과 순자산지분가액과의 차이변동으로 인하여 발생한 금액 및 종속기업 비지배지분에 대한 상환채무(주석 35 참조)로 인하여 발생한 금액입니다.

(2) 주식선택권
회사의 정관에 의하면 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식선택권을 주주총회 특별결의에 의하여 임직원에게 부여할 수 있는 바, 당기말 현재 부여된 주식선택권에 관한주요사항은 다음과 같습니다. 교부방법은 신주발행교부, 자기주식교부, 스톡옵션의 행사가격과 시가 와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 방법 중 행사시 이사회에서 정하는 방법으로 결정됩니다.

1) 당기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 주식선택권의 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	제10차 주식매수선택권 부여	제11차 주식매수선택권 부여
대상 임직원(종속기업임직원포함)	임직원	임직원
부여일	2018-02-26	2019-03-05
최초 부여수량	100,000주	75,000주
잔여수량 (1)(2)	124,383주	95,687주
소멸기간	2022-02-25	2024-03-04
가득조건	용역제공조건 : 2년	용역제공조건 : 2년

(1) Marie-Laure Nevoret 퇴사로 인하여 부여한 주식선택권 수량이 감소하였습니다.
(2) 당기 무상증자로 인하여, 스톡옵션 행사가 및 부여수량이 변동되었습니다.

2) 공정가치 측정방법 등

구 분	제10차 주식매수선택권 부여	제11차 주식매수선택권 부여
부여일주가(*1)	222,700원	290,800원
행사가격	181,168원(*3)	216,800원(*3)
기대주가변동성(*2)	53.31%	16.10%
기대행사기간	2년	3년
무위험이자율	2.29%	1.93%
옵션가치	66,100원	61,724원

(1) 연결기업 주식의 공정가액을 근거로 계산하였습니다.
(2) 연결기업 주식의 공정가액을 근거로 계산하였습니다.
(*3) 전기 유상증자 및 무상증자로 인하여, 스톡옵션 행사가 및 부여수량이 변동되었습니다.

3) 당기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원)

구 분	기초	존속 주식선택권 부여	주식선택권 상실	주식선택권 행사	주식선택권 만기소멸	주식선택권 행사가능
주식기준보상약정의 주식선택권의 수량	220,070	-	-	-	-	220,070
주식기준보상약정의 주식선택권의 가중평균 행사가격	196,661	-	-	-	-	196,661

4) 당기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
총보상원가	11,074,078	11,074,078
기인식액	7,865,519	2,797,944
당기보상원가	2,809,044	5,067,575
잔여보상원가	399,515	3,208,559

(3) 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당 기	전 기
해외사업환산손익	(272,176)	(93,241)

결손금

당기와 전기 중 연결기업의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기업합리화적립금	348	348
미처리결손금	(303,179,568)	(220,349,421)
계	(303,179,220)	(220,349,073)

매출액

당기 및 전기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
제품매출	2,076,097	1,611,562
상품매출	2,169,443	2,839,308
기술사용료	2,759	3,645
기타매출	56,050	-
계	4,304,349	4,454,516

매출원가

당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
제품매출원가	770,898	721,429
상품매출원가	723,316	852,024
기타매출원가	44,842	2,857,118
계	1,539,055	4,430,571

판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
급여	11,805,373	5,612,338
퇴직급여	545,042	474,529
복리후생비	1,315,005	809,919
여비교통비	96,377	865,819
접대비	100,238	69,388
통신비	259,644	114,093
소모품비	341,978	242,793
세금과공과금	531,372	144,533
감가상각비	4,914,296	1,818,216
수선비	981,942	849,316
보험료	211,298	77,168
차량유지비	20,182	45,899
회비	12,690	17,360
임차료	844,597	605,560
교육훈련비	29,200	46,184
수도광열비	2,014,733	565,341
지급수수료	7,692,378	892,239
도서인쇄비	24,621	49,134
광고선전비	829,412	1,664,184
대손상각비	42,316	(1,406)
운반비	26,653	26,533
무형자산상각비	239,460	223,098
주식보상비용	2,809,044	5,071,072
합계	35,687,851	20,283,312

기타영업외수익(비용)

(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
외환차익	512,951	462,589
유형자산처분이익	6,126	3,577
임대료수익	-	451,806
잡이익	699,464	61,125
지분법투자주식처분이익	-	3,583,704
리스해지이익	1,942	-
계	1,220,483	4,562,801

(2) 당기 및 전 기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
외환차손	78,983	55,293
유형자산처분손실	25,016	-
유형자산폐기손실	856	20,024
무형자산손상차손	-	81,810,510
재고자산처분손실	19,793	-
기부금	590	3,000
잡손실	584,335	631
계	709,574	81,889,459

금융수익ㆍ비용

당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
금융수익
이자수익	9,588,805	4,801,785
배당금수익	156,779	165,848
외화환산이익	36,410	4,371
당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,474,033	2,710,462
당기손익-공정가치금융자산처분이익	1,318,636	1,001,108
파생상품평가이익	23,019,562	8,679,194
금융수익 소계	35,594,225	17,362,768
금융비용
이자비용	16,504,393	5,920,962
외화환산손실	111	247,806
당기손익-공정가치금융자산평가손실	28,900,532	141,937
당기손익-공정가치금융자산처분손실	1,142,564	6,586
파생상품평가손실	1,962,638	193,340
사채상환손실	2,078,424	-
금융비용 소계	50,588,662	6,510,631
순금융수익(비용)	(14,994,436)	10,852,138

비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 영업비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	(1,006,265)	(1,948,322)
원재료 및 소모품 사용	910,130	1,596,470
상품의 매입	853,863	1,063,496
종업원급여	15,383,619	8,977,173
광고선전비	794,703	1,664,184
운반비	106,309	93,763
지급수수료	7,692,378	892,239
감가상각비 및 무형자산상각비	11,881,828	2,768,279
연구개발비	29,048,680	17,086,580
기타비용	9,739,715	13,994,442
총 영업비용(*)	75,404,959	46,188,304

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

주당손익

당기 및 전기 주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.# (1) 기본주당손실

1) 당기순이익(손실) 조정내역 및 주당이익(손실) (단위 : 원)

구 분	당 기	계속사업이익(손실)	중단사업이익(손실)
지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익(손실)	(82,856,513,815)	-	(82,856,513,815)
차감: 우선주배당금	-	-	-
보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(82,856,513,815)	-	(82,856,513,815)
가중평균유통보통주식수(주)	26,783,382	-	26,783,382
기본주당이익(손실)	(3,094)	-	(3,094)

(단위 : 원)

구 분	계속사업이익(손실)	중단사업이익(손실)	기본주당순이익(손실)
지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익(손실)	(106,959,590,883)	(77,314,375)	(107,036,905,258)
차감: 우선주배당금	-	-	-
보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(106,959,590,883)	(77,314,375)	(107,036,905,258)
가중평균유통보통주식수(주)	20,494,561	20,494,561	20,494,561
기본주당이익(손실)	(5,219)	(4)	(5,223)

가중평균유통보통주식수 계산 내역

1) 당기

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적 수
01.01~12.31	기초의 유통주식	21,402,505	366	7,833,316,830
01.01~12.31	무상증자	5,350,626	366	1,958,329,116
05.15~12.31	자기주식 매입	(17,005)	231	(3,928,155)
12.30~12.31	유상증자	7,500,000	2	15,000,000
계		34,236,126		9,802,717,791

() 가중평균유통보통주식수 : 9,802,717,791÷366일 = 26,783,382 주
() 당기 중 5,350,626주 무상증자, 7,500,000주 유상증자

2) 전기

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적 수
01.01~12.31	기초의 유통주식	15,956,260	365	5,824,034,900
01.01~12.31	무상증자	3,989,065	365	1,456,008,725
08.14~12.31	유상증자	1,375,000	140	192,500,000
09.09~12.31	자기주식 매입	(12,583)	114	(1,434,462)
09.23~12.31	전환사채 전환	76,541	100	7,654,100
09.24~12.31	전환사채 전환	15,134	99	1,498,266
10.11~12.31	전환사채 전환	3,088	82	253,216
계		21,402,505		7,480,514,745

(*) 가중평균유통보통주식수 : 7,480,514,745÷365일 = 20,494,561 주

(3) 반희석성 잠재적 보통주

당기 및 전기에 당기순손실이 발생함에 따라 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 당기에 반희석효과 때문에 희석당주손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	청구가능기간	발행될 보통주식수(주)
제2회 무기명식 무보증 사모전환사채	2019년 9월 21일 ~ 2023년 08월 21일	251,396
제3회 무기명식 무보증 사모전환사채	2021년 2월 21일 ~ 2023년 01월 21일	2,004,208

35. 약정사항과 우발사항

(1) 당기말 현재 연결기업의 차입약정한도 및 미사용한도금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

금융기관	차입약정한도	미사용한도
산업은행	40,000,000	-
우리은행	30,000,000	-
계	70,000,000	-

(2) 당기말 현재 연결기업의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	보증내용	관련 계정과목	관련금액	담보권자
건물(1)(2)(*3)	53,276,356	84,000,000	시설자금대출 담보제공	장기차입금	40,000,000	산업은행
					30,000,000	우리은행
토지(1)(2)(*3)	14,523,916	11,289,176	시설자금대출 담보제공	장기차입금	40,000,000	산업은행
					30,000,000	우리은행

(1) 연결기업은 보유 토지에 대하여 토지분양대금 반환청구권 11,289,176천원이 질권설정되어 있습니다.
(2) 연결기업은 현재 마곡사옥 건물 및 건설중인자산과 관련 시설 등에 대하여 산업은행 및 우리은행과 양도담보계약이 체결되어 있습니다.
(*3) 연결기업은 건물 및 건설중인자산 관련하여 화재보험에 가입하였으며 이에 대하여 산업은행 및 우리은행 시설차입금에 대하여 각각 22,285,714천원, 16,714,286천원의 질권이 설정되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결기업은 단기차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(4) 기타약정사항

연결기업은 종속기업인 Genopis Inc.의 전환우선주발행시 주주인 Gene Therapy CMO 조합, 메디베이트제5호 사모투자합자회사에게 대상주식을 지배기업에 매도할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여하였습니다.

해당 풋옵션의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역
대상주식	Genopis Inc. 우선주
계약일	2018년 09월 13일
의무자	(주)헬릭스미스(구, (주)바이로메드)
권리자	Gene Therapy CMO 조합, 메디베이트제5호 사모투자합자회사
행사조건 및 기간	1) 투자일로부터 3년후부터 행사가능 2) Genopis가 첫 9개월 이상 VM202 생산준비 하지 않는 경우 3) 코스닥 상장요건 충족하며 바이로메드 외 Client 3곳을 유치 하였는데도 불구하고 IPO 진행을 2년 내 시작하지 않았을 시
행사가격	1) 최초 인수금액 2) 최초 인수금액 + IRR 5% 3) 최초 인수금액 + IRR 10%
행사가능주식수	Gene Therapy CMO 조합 1,039,023주 메디베이트제5호 사모투자합자회사 5,195,113주

연결기업은 풋옵션 행사시 예상되는 상환금액(풋옵션의 행사가격)의 현재가치를 기타지급채무로 계상하였습니다. 이 거래로 인하여 연결기업의 비유동기타지급채무는 3,103백만원 증가, 기타자본은 3,103백만원 감소하였습니다. 해당 금융부채는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로측정되고 있습니다.

36. 특수관계자간 거래

(1) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	금 액
	당 기
단기종업원급여	1,246,584
퇴직급여	280,741
주식기준보상	1,851,720
계	3,379,044

상기 주요경영진에는 회사 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(2) 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위 : 천원)

구 분	임직원	특수관계자거래
자금회수		200,000
특수관계자거래의 채권,채무 잔액	채권등	-

2) 전기 (단위 : 천원)

구 분	임직원	특수관계자거래
자금대여	40,000
특수관계자거래의 채권,채무 잔액	채권등	200,000

(3) 당기말 현재 연결기업은 단기차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

37. 영업부문

(1) 연결기업의 보고부문

연결기업은 현재 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.

(2) 제품과 용역에 대한 정보

연결기업 주요 매출은 바이오 및 천연물 신약개발 사업을 통한 제약업체 등으로의 기술이전, 기능성제품 신약판매 등으로 발생하고 있습니다.

1) 당기말 현재 연결기업의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	영업내용
㈜헬릭스미스	의약품 연구개발사업 등
Helixmith USA Inc.	의약품 연구개발사업 등
Genopis Inc.	의약품 연구개발사업 등
골든헬릭스	금융투자, 경영컨설팅 및 사업지원서비스 등
뉴로마이언 주식회사 (*)	의약품 연구개발사업 등
카텍셀 주식회사 (*)	의약품 연구개발사업 등

(*) 당기 중 설립되었으며, 현물출자로 지분을 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.

2) 당기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

가. 당기 (단위 : 천원)

구분	매출액	영업손익	당기순손익
의약품 연구개발사업 등	18,754,248	(71,066,600)	(99,693,973)
금융투자, 경영컨설팅 및 사업지원서비스 등	-	(79,975)	(88,855)
보고부문 합계	18,754,248	(71,146,575)	(99,782,827)
연결 조정	(14,449,899)	45,965	14,198,689
연결재무제표 금액	4,304,349	(71,100,610)	(85,584,138)

나. 전기 (단위 : 천원)

구분	매출액	영업손익	당기순손익
의약품 연구개발사업 등	9,305,809	(41,619,550)	(112,659,614)
금융투자, 경영컨설팅 및 사업지원서비스 등	-	(114,239)	(102,230)
보고부문 합계	9,305,809	(41,733,789)	(112,761,844)
연결 조정	(4,851,294)	-	4,401,941
연결재무제표 금액	4,454,516	(41,733,789)	(108,359,903)

3) 당기말 현재 부문의 자산과 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

가. 당기 (단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본
의약품 연구개발사업 등	489,740,073	196,675,809	293,064,264
금융투자, 경영컨설팅 및 사업지원서비스 등	3,008,915	-	3,008,915
보고부문 합계	492,748,988	196,675,809	296,073,179
연결 조정	(14,611,751)	1,104,682	(15,716,433)
연결재무제표 금액	478,137,238	197,780,492	280,356,746

나. 전기 (단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본
의약품 연구개발사업 등	392,341,987	171,910,180	220,431,806
금융투자, 경영컨설팅 및 사업지원서비스 등	3,145,079	47,309	3,097,770
보고부문 합계	395,487,066	171,957,490	223,529,576
연결 조정	(24,048,560)	415,210	(24,463,769)
연결재무제표 금액	371,438,506	172,372,700	199,065,807

(3) 당기 및 전기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

가. 당기 (단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	미주	계
순매출액	3,825,635	28,237	450,477	4,304,349

나. 전기 (단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	미주	계
순매출액	4,028,623	275,665	150,228	4,454,516

(4) 주요 고객에 대한 내용

당기 및 전기 중 한 고객으로부터의 수익은 총수익 중 각각 2,113,097천원, 1,344,731천원입니다.

38. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
차입금의 유동성 대체	70,000,000	64,000
감가상각비
개발비 대체	-	100,884
장기종업원비용
개발비 대체	-	2,822
퇴직급여
개발비 대체	-	84,373
당기손익-공정가치금융자산의 유동성대체	30,074,043	29,663,089
기타수취채권 유동성대체	13,000,000	-
건설중인자산의 대체	21,085,374	71,908,642
전환사채의 유동성 대체	79,322,804	-
전환사채의 자본잉여금 대체	1,965,622	18,406,758
자본잉여금의 자본금 대체	2,675,313	2,132,033
재고자산의 유형자산 대체	-	381,772
사용권자산과 리스부채 계상	1,973,800	-
리스 회계정책 변경 효과	-	12,587,280

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

가. 당기 (단위 : 천원)

구 분	당기초	재무활동 현금흐름	유동성대체	상각	공정가치변동	사채상환손실	외화변동	리스계약해지	당기말
단기차입금	-	-	70,000,000	-	-	-	-	-	70,000,000
장기차입금	60,200,000	9,800,000	(70,000,000)	-	-	-	-	-	-
조건부차입금	250,680	(99,000)	-	-	-	-	-	-	151,680
유동성전환사채	2,173,119	3,318,100	51,543,817	12,952,853	(1,791,626)	2,078,424	49,117	-	70,323,804
전환사채	54,592,804	24,956,000	(79,322,804)	890	(173,996)	-	-	-	52,894
유동리스부채	2,481,462	(14,220)	210,808	1,158	-	-	(31,043)	2,648,165
리스부채	8,999,587	(3,168,321)	(210,808)	655,782	-	-	104,590	-	6,380,830
전환사채 내재파생상품(*1)	26,803,091	-	27,778,987	-	(21,025,664)	-	136,113	-	33,692,527
계	155,500,743	34,792,559	-	13,610,683	(22,991,286)	2,078,424	289,820	(31,043)	183,249,900

(*1) 전환사채 발행으로 인하여 발생한 내재금융상품입니다.

나. 전기 (단위 : 천원)

구 분	전기초	재무활동 현금흐름	연결범위의 변동	상각	공정가치변동	기타(*1)	전기말
단기차입금	5,101,895	818,000	(5,855,895)	-	-	(64,000)	-
장기차입금	17,606,680	42,780,000	-	-	-	64,000	60,450,680
유동성전환사채	1,831,364	-	-	278,605	-	63,150	2,173,119
전환사채	57,333,942	-	-	4,705,385	-	(7,446,522)	54,592,804
유동리스부채	-	(2,321,827)	(48,979)	775,031	-	4,077,237	2,481,462
리스부채	-	-	(16,994)	-	-	9,016,580	8,999,587
전환사채 내재파생상품	44,089,665	-	-	-	(8,610,503)	(8,676,072)	26,803,091
계	125,963,546	41,276,173	(5,921,868)	5,759,020	(8,610,503)	(2,965,627)	155,500,742

(*1) 회계정책변경효과, 유동성대체, 전환권행사, 환율변동효과 등의 비현금거래입니다.

39. 보고기간 후 사건

(1) 연결기업의 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표는 2021년 3월 이사회에서 승인예정입니다.

(2) 연결기업은 보고기간말 이후 2021년 01월 13일, 01월 18일 각각 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채 액면가액 26,710백만원, 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채 64,000백만원을 사채권자와의 사채 상환 합의에 따라 만기전 상환하였습니다.

(3) 연결기업은 2021년 01월 22일 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 20,000백만원을 발행하였으며, 만기일은 2026년 01월 22일입니다.

(4) 골든헬릭스는 2021년 1월 26일에 청산종결되었습니다.

(5) 연결기업은 2021년 2월 02일 이사회 결의로 지배기업이 소유한 제노피스(Genopis Inc)의 지분 전량을 34,598백만원에 매각하기로 하였습니다. 이 금액은 업프론트금액으로, 향후 언아웃금액 및 마일스톤이 지급될 경우 최대금액은 106,455백만원 입니다.

(6) 연결기업은 2021년 03월 22일 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채 액면가액 3,000백만원을 사채권자 조기상환청구에 의해 만기전 상환하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

	제 25 기 2020.12.31 현재	제 24 기 2019.12.31 현재	제 23 기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)	제 25 기	제 24 기	제 23 기
자산
유동자산	331,425,915,442	212,200,689,208	120,859,048,322
현금및현금성자산	186,656,803,204	37,462,721,813	26,992,092,086
당기손익-공정가치금융자산	73,028,484,159	131,166,144,779	13,632,356,900
매출채권	442,025,340	480,024,910	859,814,239
기타수취채권	66,589,801,974	38,358,106,505	72,579,665,125
재고자산	1,519,146,520	1,366,744,126	616,734,067
기타유동자산	1,374,273,976	2,383,992,735	604,969,155
파생금융자산			5,248,600,000
당기법인세자산	1,815,380,269	982,954,340	324,816,750
비유동자산	126,585,102,327	141,101,545,356	148,454,026,139
당기손익-공정가치금융자산	9,975,501,587	22,377,755,121	28,765,445,964
기타포괄손익-공정가치금융자산	2,187,500,000	1,562,500,000	937,500,000
종속기업투자주식	12,608,527,214	21,917,978,976	10,388,076,685
기타수취채권	5,008,040,000	8,040,000	9,116,400
유형자산	91,096,811,481	93,189,738,460	37,180,303,566
무형자산	5,708,722,045	2,045,532,799	71,173,583,524
자산총계	458,011,017,769	353,302,234,564	269,313,074,461
부채
유동부채	174,359,367,084	35,206,615,630	35,264,271,852
단기차입금	70,000,000,000		64,000,000
유동성전환사채	66,095,070,134
매입채무	71,148,754	310,495,961	2,737,016
기타지급채무	4,129,932,636	8,174,420,665	3,847,713,300
파생금융부채	32,725,907,991	26,199,472,894	30,881,267,755
기타유동부채	1,337,307,569	522,226,110	468,553,781
비유동부채	4,549,875,375	119,408,507,395	97,054,877,295
장기차입금	151,680,000	60,450,680,000	17,606,680,000
전환사채		54,592,803,957	57,333,941,794
파생금융부채	1,218,371,776	1,055,649,574	18,643,246,163
기타지급채무	101,240,786	257,729,045	107,092,015
확정급여채무	3,050,675,986	3,028,910,080	3,343,915,993
기타비유동충당부채	27,906,827	22,734,739	20,001,330
부채총계	178,909,242,459	154,615,123,025	132,319,149,147
자본
자본금	17,132,857,000	10,707,544,000	7,978,130,000
자본잉여금	556,299,213,800	404,164,818,500	240,216,245,453
기타자본	9,423,723,124	4,238,976,442	2,715,840,641
기타포괄손익누계액	(402,092,166)	(9,056,999)	(36,666,885)
## 제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
## 제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
## 제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 25 기	제 24 기	제 23 기
자산총계	458,011,017,769	353,302,234,564	269,313,074,461
부채총계	178,909,242,459	154,615,123,025	132,319,150,000
자본총계	279,101,775,310	198,687,111,539	136,993,925,314
자본과부채총계	458,011,017,769	353,302,234,564	269,313,074,461
자본금	17,132,857,000	10,707,544,000	7,978,130,000
자본잉여금	556,299,213,800	404,164,818,500	240,216,245,453
기타자본	9,423,723,124	4,238,976,442	2,715,840,641
기타포괄손익누계액	(402,092,166)	(9,056,999)	(36,666,885)
이익잉여금(결손금)	(303,351,926,448)	(220,415,170,404)	(113,879,623,895)
자본총계	279,101,775,310	198,687,111,539	136,993,925,314
자본과부채총계	458,011,017,769	353,302,234,564	269,313,074,461

포괄손익계산서

제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 25 기	제 24 기	제 23 기
수익(매출액)	4,300,704,911	4,454,515,603	3,187,118,800
매출원가	1,537,660,708	1,573,453,715	611,520,488
매출총이익	2,763,044,203	2,881,061,888	2,575,598,312
판매비와관리비	28,994,923,313	18,654,699,385	11,753,429,691
연구개발비	29,544,061,622	20,714,451,048	4,952,322,804
영업이익(손실)	(55,775,940,732)	(36,488,088,545)	(14,130,154,183)
금융수익	35,457,436,782	17,159,580,792	3,880,254,841
금융비용	49,272,818,243	5,544,468,694	2,865,325,237
기타영업외수익	2,286,998,556	4,054,810,331	1,448,656,564
기타영업외비용	683,894,149	81,889,458,805	11,613,179,749
종속기업의 손익에 대한 지분	(14,974,904,923)	(4,441,407,791)	(5,403,157,662)
계속법인세비용차감전이익(손실)	(82,963,122,709)	(107,149,032,712)	(28,682,905,426)
법인세비용
당기순이익(손실)	(82,963,122,709)	(107,149,032,712)	(28,682,905,426)
기타포괄손익	(366,668,502)	641,096,089	(1,493,933,373)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익)	26,366,665	613,486,203	(1,457,266,488)
확정급여부채의 재측정요소	56,854,709	604,821,051	(1,499,817,773)
종속기업의 재측정요소	(30,488,044)	8,665,152	42,551,285
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(393,035,167)	27,609,886	(36,666,885)
종속기업의 기타포괄손익	(393,035,167)	27,609,886	(36,666,885)
총포괄손익	(83,329,791,211)	(106,507,936,623)	(30,176,838,799)
주당이익(손실)
계속영업기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(3,098)	(5,228)	(1,798)
계속영업희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(3,098)	(5,228)	(1,798)

자본변동표

제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

	자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	자본 합계
2018.01.01 (기초자본)	7,978,130,000	240,216,245,453			(83,739,451,981)	164,454,923,472
총 포괄손익
당기순손실					(28,682,905,426)	(28,682,905,426)
확정급여부채의 재측정요소					(1,499,817,773)	(1,499,817,773)
종속기업의 기타포괄손익				(36,666,885)		(36,666,885)
종속기업의 재측정요소					42,551,285	42,551,285
유상증자
무상증자
자기주식취득
소유주와의 거래
종속기업 소유주지분의 변동			(82,102,914)			(82,102,914)
전환사채의 전환
주식매수선택권			2,797,943,555			2,797,943,555
2018.12.31 (기말자본)	7,978,130,000	240,216,245,453	2,715,840,641	(36,666,885)	(113,879,623,895)	136,993,925,314
2019.01.01 (기초자본)	7,978,130,000	240,216,245,453	2,715,840,641	(36,666,885)	(113,879,623,895)	136,993,925,314
총 포괄손익
당기순손실					(107,149,032,712)	(107,149,032,712)
확정급여부채의 재측정요소					604,821,051	604,821,051
종속기업의 기타포괄손익				27,609,886		27,609,886
종속기업의 재측정요소					8,665,152	8,665,152
유상증자	550,000,000	147,721,229,050				148,271,229,050
무상증자	2,132,032,500	(2,132,032,500)				0
자기주식취득			(2,428,519,000)			(2,428,519,000)
소유주와의 거래
종속기업 소유주지분의 변동			(1,115,920,554)			(1,115,920,554)
전환사채의 전환	47,381,500	18,359,376,497				18,406,757,997
주식매수선택권			5,067,575,355			5,067,575,355
2019.12.31 (기말자본)	10,707,544,000	404,164,818,500	4,238,976,442	(9,056,999)	(220,415,170,404)	198,687,111,539
2020.01.01 (기초자본)	10,707,544,000	404,164,818,500	4,238,976,442	(9,056,999)	(220,415,170,404)	198,687,111,539
총 포괄손익
당기순손실					(82,963,122,709)	(82,963,122,709)
확정급여부채의 재측정요소					56,854,709	56,854,709
종속기업의 기타포괄손익				(393,035,167)		(393,035,167)
종속기업의 재측정요소					(30,488,044)	(30,488,044)
유상증자	3,750,000,000	157,500,000,000				161,250,000,000
무상증자	2,675,313,000	(5,365,604,700)				(2,690,291,700)
자기주식취득			(1,071,315,000)			(1,071,315,000)
소유주와의 거래
종속기업 소유주지분의 변동			3,447,017,772			3,447,017,772
전환사채의 전환
주식매수선택권			2,809,043,910			2,809,043,910
2020.12.31 (기말자본)	17,132,857,000	556,299,213,800	9,423,723,124	(402,092,166)	(303,351,926,448)	279,101,775,310

현금흐름표

제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 25 기	제 24 기	제 23 기
영업활동현금흐름	(46,637,846,868)	(28,383,405,123)	(6,040,618,103)
당기순이익(손실)	(82,963,122,709)	(107,149,032,712)	(28,682,905,426)
현금의 유출이 없는 수익 · 비용 조정	39,022,417,740	78,009,910,748	19,736,268,677
금융비용	49,272,818,243	5,544,468,694	2,865,325,237
퇴직급여	874,370,805	742,214,203	456,469,506
감가상각비	7,326,908,511	908,879,405	351,164,724
대손상각비	42,315,756	(1,405,649)	20,199,736
지분법손실	14,974,904,923	4,441,407,791	5,403,157,662
무형자산상각비	238,136,068	223,098,037	222,705,809
무형자산손상차손		81,810,510,256	8,778,584,616
재고자산폐기손실	19,793,405
유형자산폐기손실	856,255	20,024,367	1,717,081
종속기업손상차손			2,780,971,985
주식보상비용(환입)	2,809,043,910	5,067,575,355	2,797,943,555
금융수익	(35,457,436,782)	(17,159,580,792)	(3,880,254,841)
유형자산처분이익	(6,125,820)	(3,577,030)	(27,316,393)
무형자산처분이익	(1,073,167,534)
채무면제이익			(34,400,000)
종속기업처분이익		(3,583,703,889)
운전자본의 변동	(2,697,141,899)	755,716,841	2,906,018,646
매출채권의 감소(증가)	(4,316,186)	381,194,978	1,943,435,206
미수금의 감소(증가)	1,502,930,171	(713,412,888)	(1,044,743,354)
선급금의 감소(증가)	990,825,982	(1,819,487,298)	(26,900,202)
선급비용의 감소(증가)	18,892,777	40,463,718	3,553,571
재고자산의 감소(증가)	(172,195,799)	(750,010,059)	(95,652,208)
매입채무의 증가(감소)	(239,347,207)	307,758,945	2,105,687
미지급금의 증가(감소)	(4,068,849,163)	4,183,750,477	2,609,472,054
예수금의 증가(감소)	1,121,560,187	(10,562,464)	28,010,171
선수금의 증가(감소)	(306,478,728)	64,234,793	314,409,009
미지급비용의 증가(감소)	114,328,357	28,952,855	11,588,420
마일리지충당부채의 증가(감소)	2,184,299	3,320,740	2,536,800
제품보증충당부채의 증가(감소)	2,987,789	(587,331)	(2,880,963)
장기미지급금의 증가(감소)		125,000,000
장기종업원급여부채의 증가(감소)	(31,488,259)	25,637,030	79,517,195
퇴직금의 지급	(795,750,190)	(452,399,065)	(876,087,730)
법인세 납부	(832,425,929)	(658,137,590)	(42,345,010)
투자활동현금흐름	6,839,828,925	(148,277,410,560)	(87,742,465,921)
이자수취	9,595,448,021	4,626,136,323	1,776,846,753
배당금수취	156,779,041	165,847,895	10,250,000
당기손익-공정가치금융자산의 감소	80,989,487,059	51,410,011,816	39,778,816,666
종속기업투자주식의 처분		4,100,549,544
정부과제 예치금의 감소	350,080,915	2,210,236,245	1,561,041,148
금융기관 예치금의 감소	73,648,293,768	339,323,806,459	282,265,929,865
단기대여금의 감소	19,656,000,000	27,418,100,590	8,614,449,410
상각후원가 채무상품의 감소	11,000,000,000
유형자산의 처분	37,676,907	16,363,636	76,938,883
무형자산의 처분			108,000,000
보증금의 감소		1,076,400	3,340,190
당기손익-공정가치금융자산의 취득	(29,700,000,000)	(158,993,061,094)	(58,637,308,566)
기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득	(625,000,000)	(625,000,000)	(937,500,000)
종속기업투자주식의 취득	(1,534,958,600)	(17,567,801,253)	(18,072,816,448)
정부과제 예치금의 증가	(214,568,593)	(2,032,408,751)	(1,792,570,366)
금융기관 예치금의 증가	(128,696,862,939)	(283,670,406,459)	(280,837,823,346)
단기대여금의 증가	(5,621,000,000)	(37,307,550,000)	(13,760,000,000)
상각후원가 채무상품의 증가	(13,000,000,000)	(11,000,000,000)
정부보조금의 감소			(35,259)
유형자산의 취득	(5,266,388,874)	(53,447,754,343)	(20,279,788,978)
무형자산의 증가	(3,935,157,780)	(12,905,557,568)	(27,619,549,473)
보증금의 증가			(686,400)
재무활동현금흐름	188,992,207,940	187,379,137,213	105,645,052,341
단기차입금의 증가	55,000,000,000
장기차입금의 증가	9,800,000,000	42,780,000,000	17,657,980,000
전환사채의 증가	80,000,000,000		99,600,000,000
유상증자	161,250,000,000	148,271,229,050
이자의 지급	(2,927,185,360)	(1,243,572,837)	(272,327,659)
자기주식의 취득	(1,071,315,000)	(2,428,519,000)
단기차입금의 감소	(55,000,000,000)
장기차입금의 감소	(99,000,000)		(11,270,300,000)
전환사채의 감소	(55,270,000,000)
주식발행비의 지급	(2,690,291,700)
유동성장기차입금의 감소			(70,300,000)
외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(108,606)	(247,691,803)	(2,325,191)
현금및현금성자산의 증가(감소)	149,194,081,391	10,470,629,727	11,859,643,126
기초현금및현금성자산	37,462,721,813	26,992,092,086	15,132,448,960
기말현금및현금성자산	186,656,803,204	37,462,721,813	26,992,092,086

5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 헬릭스미스(이하 "당사")는 1996년 11월 21일에 유전공학적기법을 이용한 신기술ㆍ신소재개발 및 연구용역사업을 주사업목적으로 설립되었습니다.

당사는 2005년 12월 29일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 17,132,857천원입니다. 당사는 2019 년 3월 27일자 정기주주총회의 결의에 의거 회사의 상호를 주식회사 바이로메드에서 주식회사 헬릭스미스로 변경하였습니다.

당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율
김선영 및 특수관계자	2,486,520주	7.26%
기타	31,779,194주	92.74%
계	34,265,714주	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
* 공정가치로 측정되는 파생상품
* 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치금융상품
* 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치금융상품
* 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 본 주석에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.# (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
* 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
* 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
* 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
* 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 종속기업 및 관계기업

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 당사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다.

종속기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 당사와 종속기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 종속기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 종속기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업 투자 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

종속기업의 결손누적으로 인하여 종속기업투자주식의 금액이 영 ("0")인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 종속기업투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 단, 당사가 종속기업투자주식에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부가액이 "0"이 될 때까지 종속기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.

지분법 적용을 중지한 후, 종속기업의 당기이익으로 인하여 지분변동액이 발생하는 경우 지분법 적용 중지기간 동안 인식하지 아니한 종속기업의 손실누적분 등을 상계한 후 지분법을 적용하고 있습니다. 종속기업이 유상증자(자본잉여금 및 자본조정의 증가를 포함한다)를 한 경우에는 유상증자금액 중 당기 이전에 미반영한 손실에 해당하는 금액은 전기이월이익잉여금(예: 지분법이익잉여금변동)의 감소로 하여 종속기업투자주식을 차감처리합니다.

(2) 관계기업

관계기업은 당사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화 ("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산

2.6 금융자산

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
* 당기손익-공정가치 측정 금융자산
* 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
* 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

2) 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품

2.8 매출채권

2.9 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.10 유형자산

구분	추정 내용연수	구분	추정 내용연수
건물	40년	기계장치	5~10년
비품	4~5년	차량운반구	4~5년
시설장치	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 무형자산

당사는 무형자산을 원가로 측정하여 최초 인식하며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

(1) 연구개발비

당사는 새로운 과학적ㆍ기술적 지식이나 이해를 얻기 위해 수행하는 연구 활동과 관련한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 개발활동은 새롭거나 현저히 개량된 제품의 계획이나 설계와 관련이 있으며, 다음의 사항을 모두 제시할 수 있는 개발비의 경우 당사는 관련 지출을 무형자산으로 인식하고 있습니다.
가. 무형자산을 사용ㆍ판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성
나. 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도
다. 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력
라. 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법
마. 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성
바. 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력

자본화되는 개발비에는 재료비, 노무비, 간접비 등 자산을 의도된 용도로 준비하는데 관련된 지출과 적격자산에 대한 차입원가가 포함됩니다.

한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적 효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

(2) 기타의 무형자산

기타의 무형자산은 소프트웨어, 산업재산권, 회원권 등으로 구성되어 있습니다.

기타의 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 않고 있습니다.

구분	내용연수
소프트웨어	5년
산업재산권	10년
개발비	5년
회원권	비한정

2.12 차입원가

2.13 정부보조금

2.14 자본

당사가 발행한 금융상품에 대해 계약의 실질과 금융부채, 금융자산 및 지분상품의 정의에 따라 최초인식시점에 금융상품이나 금융상품의 구성요소를 금융부채, 금융자산 또는 지분상품으로 분류하고 있습니다.

당사는 당해 금융상품이 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무와 당사에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 아니하고, 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품에 해당되는 경우에 한하여 지분상품으로 분류하고 있습니다.

(1) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품의 취득원가를 자기주식의 계정과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(2) 주식선택권

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

2.15 복합금융상품

당사는 발행된 비파생금융상품에 대해 금융상품의 조건을 평가하여 당해 금융상품이 자본요소와 부채요소를 모두 가지고 있는지를 결정하고 있습니다. 당사는 자본요소와 부채요소를 모두 가지고 있는 복합금융상품에 대해 부채요소와 자본요소를 별도로 분리하여 인식하고 있습니다.# 2. 중요한 회계 정책 (계속)

2.15 복합금융상품

복합금융상품의 최초 장부금액을 부채요소와 자본요소에 배분하는 경우, 자본요소에는 복합금융상품의 전체의 공정가치에서 부채요소에 대하여 별도로 결정한 금액을 차감한 잔액을 배분하고 있으며, 복합금융상품의 구성요소를 분리하여 인식하는 최초인식시점에는 어떠한 손익도 발생하지 아니합니다.

2.16 비금융자산의 손상

2.17 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.18 금융부채

(1) 분류 및 측정

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
- 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.

(2) 제거

2.19 충당부채

2.20 당기법인세 및 이연법인세

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.21 종업원급여

(1) 단기종업원급여

(2) 기타장기종업원급여

(3) 퇴직급여 : 확정급여제도

2.22 수익인식

수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2.23 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리 합니다.

(1) 리스이용자로서의 회계처리

당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그 날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성리스부채' 또는 '리스부채'로 분류합니다.

2.24 중단영업

중단영업은 이미 처분되었거나 매각 목적으로 보유하고 있는 당사의 별도의 주요 사업계열이나 영업지역, 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업입니다. 처분이 이루어지거나 매각예정분류기준을 충족하면 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업으로 분류된 영업은 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고있습니다.

2.25 주당이익

당사는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.26 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 본 주석에서 기술한 바와 같이 당사는 단일영업부문으로 운영되고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당 사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정 의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

특히 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채(자산)

순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 수익인식

당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

(6) 리스

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 범주별금융상품

(1) 당사의 당기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 각 범주별 금융상품의 장부금액은 공정가치와 일치합니다.

1) 당기

가. 금융자산 (단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	계
현금및현금성자산	186,656,803	-	-	186,656,803
당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	73,028,484	-	73,028,484
매출채권	442,025	-	-	442,025
기타수취채권	66,589,802	-	-	66,589,802
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	9,975,502	-	9,975,502
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	2,187,500	2,187,500
기타수취채권(비유동)	5,008,040	-	-	5,008,040
계	258,696,670	83,003,986	2,187,500	343,888,156

나. 금융부채 (단위 : 천원)

구 분	상각후 원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	계
매입채무	71,149	-	71,149
기타지급채무	4,129,933	-	4,129,933
단기차입금	70,000,000	-	70,000,000
유동성전환사채	66,095,070	-	66,095,070
파생금융부채	-	32,725,908	32,725,908
장기차입금	151,680	-	151,680
파생금융부채(비유동)	-	1,218,372	1,218,372
기타지급채무(비유동)(*)	-	-	-
계	140,447,832	33,944,280	174,392,112

(*) 장기종업원급여부채 금액은 제외되었습니다.

2) 전기

가. 금융자산 (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계
현금및현금성자산	37,462,722	-	-	37,462,722
당기손익-공정가치금융자산	-	131,166,145	-	131,166,145
매출채권	480,025	-	-	480,025
기타수취채권	38,358,107	-	-	38,358,107
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	22,377,755	-	22,377,755
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,562,500	1,562,500
기타수취채권(비유동)	8,040	-	-	8,040
계	76,308,893	153,543,900	1,562,500	231,415,293

나. 금융부채 (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계
매입채무	310,496	-	310,496
기타지급채무	8,174,421	-	8,174,421
파생금융부채	-	26,199,473	26,199,473
장기차입금	60,450,680	-	60,450,680
전환사채	54,592,804	-	54,592,804
파생금융부채(비유동)	-	1,055,650	1,055,650
기타지급채무(비유동)	125,000	-	125,000
계	123,653,401	27,255,122	150,908,523

(2) 당기 및 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익
이자손익	3,237,410	6,214,607	-	(15,221,456)	-
평가손익	-	(27,426,499)	-	-	21,089,830
거래손익	-	176,072	-	-	-
외환손익	(109)	-	-	36,408	-
배당수익	-	4,948	151,831	-	-
사채상환손익	-	-	-	(2,078,424)	-

2) 전기 (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채
당기손익
이자손익	2,903,978	1,728,965	-	(4,705,385)	-
평가손익	-	2,568,526	-	-	8,202,093
거래손익	-	994,522	-	-	-
외환손익	(247,806)	-	-	4,371	-
배당수익	-	75,246	90,602	-	-

5. 위험관리

(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

1) 신용위험
2) 유동성위험
3) 환위험
4) 이자율위험
5) 가격위험

상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.# (3) 금융위험관리

1) 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
당기손익-공정가치금융자산(유동)	73,028,484	131,166,145
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	9,975,502	22,377,755
기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	2,187,500	1,562,500
매출채권	442,025	480,025
기타수취채권(유동)	66,589,802	38,358,107
기타수취채권(비유동)	5,008,040	8,040
현금및현금성자산(*)	186,656,803	37,462,722
계	343,888,156	231,415,294

(*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

2) 유동성위험관리

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위 : 천원)

구분	주 석	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년	3년 ~ 4년	4년 초과
비파생금융부채
단기차입금	18	70,000,000	71,963,363	71,963,363	-	-	-	-
장기차입금	18	151,680	151,680	-	-	-	-	151,680
유동성전환사채(*1)	19	66,095,070	109,710,000	109,710,000	-	-	-	-
매입채무	16	71,149	71,149	71,149	-	-	-	-
기타지급채무	16	4,129,933	4,129,933	4,129,933	-	-	-	-
기타지급채무(비유동)(*2)	16	-	-	-	-	-	-	-
파생금융부채
파생금융부채(*3)	20	395,514	396,637	396,637	-	-	-	-
파생금융부채(비유동)(*3)	20	-	-	-	-	-	-	-
계		140,843,346	186,422,762	186,271,082	-	-	-	151,680

(1) 사채권자의 조기상환청구권 행사가 가능한 전환사채를 유동성으로 분류하였습니다.
(2) 기타장기종업원급여부채로 근속기간에 따른 실제 지급시점을 특정할 수 없어 제외하였습니다.
(*3) 파생금융부채 중 변동이자를 지급하고 고정이자를 받는, 순액의 현금흐름을 교환하는 이자율스왑의 현금흐름의 순액에 해당하는 부분입니다.

나. 전기

(단위 : 천원)

구분	주 석	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년	3년 ~ 4년	4년 초과
비파생금융부채
장기차입금	18	60,450,680	64,588,322	-	64,337,642	-	-	250,680
전환사채	19	54,592,804	84,660,000	-	84,660,000	-	-	-
매입채무	16	310,496	310,496	310,496	-	-	-	-
기타지급채무	16	8,174,421	8,174,421	8,174,421	-	-	-	-
기타지급채무(비유동)	16	125,000	125,000	-	125,000	-	-	-
파생금융부채
파생금융부채 (*1)	20	189,219	190,729	190,729	-	-	-	-
파생금융부채(비유동)(*1)	20	237,554	242,263	-	242,263	-	-	-
계		124,080,174	158,291,231	8,675,646	149,364,905	-	-	250,680

(*1) 파생금융부채 중 변동이자를 지급하고 고정이자를 받는, 순액의 현금흐름을 교환하는 이자율스왑의 현금흐름의 순액에 해당하는 부분입니다.

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기 간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않고 이자부 부채의 경우 이자를 포한한 금액입니다.

3) 환위험

당사는 정상적인 거래로부터 기인하는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험의 대부분은 당사의 기능통화와는 다른 통화로 거래되는 구매대금 등으로부터 발생합니다. 당사는 외화채권 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

당사는 외환위험이 최소화 될 수 있도록 사전적으로 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.

당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구 분	당기	전기
자산
현금및현금성자산	7,924.29	7,992,403.90
기타수취채권	-	1,903.54
부채
기타지급채무	1,218,796.27	380,017.43

당기와 전기중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평균환율		기말환율
	당 기	전 기	당 기	전 기
USD	1,180.05	1,165.65	1,088.00	1,157.80

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기		전 기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	(131,743)	131,743	887,560	(887,560)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

4) 이자율위험관리

당사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 당사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기		전 기
	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
이자비용	300,000	(300,000)	183,000	(183,000)

5) 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장 및 코스닥시장에서 거래되고 있습니다. 다른 모든 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권 시가의 5% 변동이 회사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기		전 기
	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
당기손익	-	-	6,193	(6,193)

(4) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
부채 (A)	178,909,242	154,615,123
자본 (B)	279,101,775	198,687,112
부채비율 (A/B)	64.10%	77.82%

(5) 금융상품의 공정가치

1) 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기		전 기
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
공정가치로 인식된 금융자산
당기손익-공정가치금융자산	73,028,484	73,028,484	131,166,145	131,166,145
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	9,975,502	9,975,502	22,377,755	22,377,755
기타포괄손익-공정가치금융자산	2,187,500	2,187,500	1,562,500	1,562,500
소 계	85,191,486	85,191,486	155,106,400	155,106,400
*상각후원가로 인식된 금융자산(1)**
현금및현금성자산	186,656,803	186,656,803	37,462,722	37,462,722
매출채권	442,025	442,025	480,025	480,025
기타수취채권	66,589,802	66,589,802	38,358,107	38,358,107
기타수취채권(비유동)	5,008,040	5,008,040	8,040	8,040
소 계	258,696,670	258,696,670	76,308,893	76,308,893
금융자산 계	343,888,156	343,888,156	231,415,293	231,415,293
공정가치로 인식된 금융부채
파생금융부채	32,725,908	32,725,908	26,199,473	26,199,473
파생금융부채(비유동)	1,218,372	1,218,372	1,055,650	1,055,650
소 계	33,944,280	33,944,280	27,255,122	27,255,122
*상각후원가로 인식된 금융부채(1)**
단기차입금	70,000,000	70,000,000	-	-
유동성전환사채	66,095,070	66,095,070	-	-
매입채무	71,149	71,149	310,496	310,496
기타지급채무	4,129,933	4,129,933	8,174,421	8,174,421
장기차입금	151,680	151,680	60,450,680	60,450,680
전환사채	-	-	54,592,804	54,592,804
장기기타지급채무	-	-	125,000	125,000
소 계	140,447,832	140,447,832	123,653,401	123,653,401
금융부채 계	174,392,111	174,392,111	150,908,523	150,908,523

(*1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성 수준
1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준
2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치금융자산(*1)	-	66,955,462	6,073,022	73,028,484
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	9,975,502	-	9,975,502
기타포괄손익-공정가치금융자산(*2)	-	-	2,187,500	2,187,500
금융자산 계	-	76,930,964	8,260,522	85,191,486
파생금융부채	-	395,514	32,330,394	32,725,908
파생금융부채(비유동)	-	-	1,218,372	1,218,372
금융부채 계	-	395,514	33,548,766	33,944,280

(1) 수준 3으로 측정된 당기손익-공정가치금융자산은 당사 내부 대손처리규정에 따른 대손추정치를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.
(2) 수준 3으로 측정된 기타포괄손익-공정가치금융자산은 취득원가를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치금융자산	123,859	131,042,285	-	131,166,144
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	22,377,755	-	22,377,755
기타포괄손익-공정가치금융자산(*1)	-	-	1,562,500	1,562,500
금융자산 계	123,859	153,420,040	1,562,500	155,106,399
파생금융부채	-	189,219	26,010,253	26,199,472
파생금융부채(비유동)	-	237,554	818,096	1,055,650
금융부채 계	-	426,773	26,828,349	27,255,122

(*1) 수준 3으로 측정된 기타포괄손익-공정가치금융자산은 취득원가를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

보고기간 중 반복적인 측정치 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산	부채
기초금액	1,562,500	(26,828,349)
취득	625,000	(44,661,380)
처분	-	16,882,393
대체	34,800,591	-
평가손익	(28,727,569)	21,058,570
기말금액	8,260,522	(33,548,766)

4) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 그외 수준 3으로 공시되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정합니다.

가. 수준2

(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법
당기손익-공정가치금융자산(유동 및 비유동)	DLS(파생결합증권) 964,730	파생결합증권의 공정가치는 몬테카를로시뮬레이션 기법을 적용하여 미래의 시나리오를 생성하고, 시나리오별 파생결합증권의 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다.
	사모펀드 67,991,838	사모펀드의 공정가치는 상장주식 등 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다.
	신종자본증권 7,974,396	신종자본증권의 공정가치는 몬테카를로시뮬레이션 기법을 적용하여 미래의 시나리오를 생성하고, 시나리오별 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다.
파생금융부채(유동 및 비유동)	이자율스왑 395,514	이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.

나. 수준3

(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위
유동성파생금융부채	전환사채 내재파생상품 32,330,394	이항모형	무위험수익률	0.90%~0.95%
			변동성	45.74%
비유동성파생금융부채	Genopis 비지배지분에 대한 풋옵션 1,218,372	블랙숄즈모형	무위험수익률	0.33%
			변동성	113.00%
당기손익-공정가치금융자산(유동)	사모펀드 등 6,073,022	당사 내부 대손처리규정을 준용하여 신용등급, 기업규모, 신용평가보고서 정보 등을 사용하여 평가한 대손추정치 및 기타 합리적인 추정치를 사용하여 공정가치를 반영하였습니다. ## 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기			전 기
	유동	비유동	장부금액	유동	비유동	장부금액
매출채권	502,582	-	502,582	498,819	-	498,819
손실충당금	(60,557)	-	(60,557)	(18,794)	-	(18,794)
기타수취채권	66,589,802	5,008,040	71,597,842	38,358,107	8,040	38,366,147
계	67,031,827	5,008,040	72,039,867	38,838,132	8,040	38,846,172

(2) 당기 및 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
매출채권
기초	18,794	20,200
설정(환입)	42,316	(1,406)
제각	(553)	-
기말	60,557	18,794

(3) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.
(4) 당기말 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.
(5) 당기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
3개월 이하	457,350	469,258
3개월 초과 6개월 이하	615	8,059
6개월 초과 9개월 이하	345	6,007
9개월 초과 1년 이하	40,232	7,553
1년 초과	4,040	7,941
계	502,582	498,819

당기 및 전기말 현재 1년초과 채권 중 신용이 보강되어 있는 채권의 금액은 없습니다.
(6) 당기 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
유동
미수수익	144,776	288,207
미수금	395,007	1,897,937
단기대여금	1,000,000	15,035,000
상각후원가 금융자산	-	11,000,000
정부과제 예치금	19	136,962
금융기관예치금	65,050,000	10,000,000
비유동
임차보증금	8,040	8,040
상각후원가 금융자산	5,000,000	-
계	71,597,842	38,366,147

(7) 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 성격별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
특수관계자 매출채권 및 기타수취채권 총액	183,780	202,204
손실충당금	-	-
제3자 매출채권 및 기타수취채권
유동성	66,908,604	38,646,781
비유동성	5,008,040	15,981
손실충당금	(60,557)	(18,794)
계	72,039,867	38,846,172

10. 재고자산

(1) 당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
재공품	1,066,581	1,081,429
상품	295,600	207,951
제품	147,052	76,878
원재료	9,914	485
계	1,519,147	1,366,744

(2) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 770,898천원(전기: 711,644천원)입니다.

11. 기타유동자산

당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
선급금	1,371,847	2,362,673
선급비용	2,427	21,320
계	1,374,274	2,383,993

12. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	지분율	당 기	전 기
시장성없는 지분증권: 쿼드콜라보오퍼스원포스텍 창업벤 처전문 사모투자합자회사(1)(2)	4.67%	2,187,500	1,562,500

(1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(2) 쿼드콜라보오퍼스원포스텍 창업벤처전문 사모투자합자회사는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기초금액	1,562,500	937,500
취득	625,000	625,000
기말금액	2,187,500	1,562,500
차감: 비유동항목	(2,187,500)	(1,562,500)
유동항목	-	-

13. 종속기업투자주식

(1) 당기 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	관계	소재국가	소유지분율	결산월	당 기	전 기
Helixmith USA Inc.	종속기업	미국	100.00%	12월	100.00%	100.00%
GENOPIS INC.(*1)	종속기업	미국	78.79%	12월	88.35%	12월
(주)골든헬릭스	종속기업	대한민국	100.00%	12월	100.00%	100.00%
뉴로마이언 주식회사(*2)	종속기업	대한민국	58.08%	12월	-	12월
카텍셀 주식회사(*3)	종속기업	대한민국	48.13%	12월	-	12월

(1) 당기 중 당사 외 우선주의 추가 증자로 인하여 당사 지분율이 변동하였습니다.
(2) 당기 중 설립된 회사로 현물출자를 진행하였습니다.
(*3) 당기 중 설립된 회사로 현물출자로 지분을 취득하여 당기말 현재 지분율은 48.13%입니다. 당기말 현재 카텍셀 주식회사에 대한 의결권을 과반미만 보유하고 있지만, 피투자기업의 주요 경영진 및 의사결정기구 구성원의 과반수가 특수관계자이므로 지배력이 있다고 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속회사 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	기타자본 조정(*)	당기손익에 대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	이익잉여금에 대한 지분	내부거래 미실현손익	기말
Helixmith USA Inc.	1,008,061	1,534,959	-	(799,748)	(10,147)	-	-	1,733,125
GENOPIS INC.	17,812,148	-	3,346,216	(12,908,989)	(382,888)	-	-	7,866,487
(주)골든헬릭스	3,097,770	-	-	(88,855)	-	-	-	3,008,915
뉴로마이언 주식회사	-	742,000	68,689	(121,404)	-	(747)	(688,538)	-
카텍셀 주식회사	-	365,000	32,113	(24,501)	-	(29,742)	(342,870)	-
계	21,917,979	2,641,959	3,447,018	(13,943,497)	(393,035)	(30,489)	(1,031,408)	12,608,527

(*) 지분율변동에 따른 자본조정 및 전환권대가 변동으로 구성되어 있습니다.

2) 전기 (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	지분율변동에 따른 기타자본 조정	당기손익에 대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	이익잉여금에 대한 지분	기말
Helixmith USA Inc.	1,111,794	-	-	-	(144,181)	40,447	-	1,008,061
GENOPIS INC.	8,690,787	14,367,801	-	(1,115,921)	(4,117,683)	(12,837)	-	17,812,148
(주)메이준생활건강(*1)	585,495	-	(516,846)	-	(77,314)	-	8,665	-
(주)골든헬릭스	-	3,200,000	-	-	(102,230)	-	-	3,097,770
계	10,388,077	17,567,801	(516,846)	(1,115,921)	(4,441,408)	27,610	8,665	21,917,979

(*1) 전기 중 지분 전량을 매각하였습니다.

(3) 당기 및 전기말 현재 종속회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위 : 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익
Helixmith USA Inc.	2,021,327	48,021	336,224	-	3,178,919	(799,748)	(10,147)	(809,895)
GENOPIS INC.	3,050,875	24,483,229	9,487,737	7,415,319	11,274,624	(15,382,666)	(556,339)	(15,939,005)
(주)골든헬릭스	3,008,915	-	-	-	-	(88,855)	-	(88,855)
뉴로마이언 주식회사	601,219	715,189	119,407	56,083	-	(242,574)	(1,285)	(243,859)
카텍셀 주식회사	449,549	359,645	113,179	238,618	-	(305,862)	(61,792)	(367,654)

2) 전기 (단위 : 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익
Helixmith USA Inc.	1,174,828	-	166,767	-	1,119,859	(144,181)	40,447	(103,733)
GENOPIS INC.	19,480,423	18,384,502	8,146,297	8,981,993	3,731,435	(5,366,401)	57,959	(5,308,442)
(주)골든헬릭스	2,971,720	173,360	29,248	18,061	-	(102,230)	-	(102,230)

(4) 당기 및 전기말 현재 종속회사에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위 : 천원)

기업명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	비지배지분에 대한 풋옵션부채 인식	종속기업의 전환권대가	미실현손익 잔액	지분법손익 미인식	기말 장부금액
Helixmith USA Inc.	1,733,125	100.00%	1,733,125	-	-	-	-	1,733,125
GENOPIS INC.	10,631,048	78.79%	8,375,977	575,608	(1,085,098)	-	-	7,866,487
(주)골든헬릭스	3,008,915	100.00%	3,008,915	-	-	-	-	3,008,915
뉴로마이언 주식회사	1,140,919	58.08%	662,670	-	-	(688,538)	25,868	-
카텍셀 주식회사	457,397	48.13%	220,154	-	-	(342,870)	122,716	-
계	16,971,404		14,000,841	575,608	(1,085,098)	(1,031,408)	148,584	12,608,527

2) 전기 (단위 : 천원)

기업명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	비지배지분에 대한 풋옵션부채 인식	종속기업의 전환권대가	기말 장부금액
Helixmith USA Inc.	1,008,061	100.00%	1,008,061	-	-	1,008,061
GENOPIS INC.	20,736,634	88.35%	18,321,638	575,608	(1,085,098)	17,812,148
(주)골든헬릭스	3,097,770	100.00%	3,097,770	-	-	3,097,770
계	24,842,465		22,427,469	575,608	(1,085,098)	21,917,979

14. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	계
기초 총액	14,523,916	54,876,933	3,691,912	350,975	702,893	3,771,969	18,470,149	96,388,747
기초 감가상각누계액	-	(228,654)	(2,337,736)	(200,670)	(306,216)	(125,732)	-	(3,199,008)
기초 순장부가액	14,523,916	54,648,279	1,354,177	150,305	396,677	3,646,237	18,470,149	93,189,738
변동
취득	-	-	1,704,443	13,153	147,940	284,969	3,115,884	5,266,389
감가상각	-	(1,371,923)	(782,137)	(61,510)	(2,388,501)	(2,722,836)	-	(7,326,909)
처분 등	-	-	-	(22,420)	(9,988)	-	-	(32,407)
대체	-	-	805,955	-	9,642,587	10,636,832	(21,085,374)	-
계	-	(1,371,923)	1,728,261	(70,778)	7,392,038	8,198,965	(17,969,490)	(2,092,927)
기말 총액	14,523,916	54,876,933	6,202,311	272,495	10,452,613	14,693,770	500,659	101,522,696
기말 감가상각누계액	-	(1,600,577)	(3,119,873)	(192,967)	(2,663,899)	(2,848,569)	-	(10,425,885)
기말 순장부가액	14,523,916	53,276,356	3,082,437	79,528	7,788,714	11,845,202	500,659	91,096,811

2) 전기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	계
기초 총액	-	-	3,579,031	347,674	526,495	796,124	35,583,443	40,832,767
기초 감가상각누계액	-	-	(2,286,695)	(153,718)	(431,781)	(780,269)	-	(3,652,464)
기초 순장부가액	-	-	1,292,335	193,956	94,714	15,855	35,583,443	37,180,304
변동
취득	108,834	1,155,372	484,016	41,661	365,925	-	54,795,317	56,951,125
감가상각	-	(228,654)	(420,680)	(72,525)	(56,574)	(130,447)	-	(908,879)
처분	-	-	(1,495)	(12,787)	(7,389)	(11,140)	-	(32,811)
대체	14,415,082	53,721,561	-	-	-	3,771,969	(71,908,612)	-
계	14,523,916	54,648,279	61,841	(43,651)	301,962	3,630,382	(17,113,295)	56,009,435
기말 총액	14,523,916	54,876,933	3,691,912	350,975	702,893	3,771,969	18,470,149	96,388,747
기말 감가상각누계액	-	(228,654)	(2,337,736)	(200,670)	(306,216)	(125,732)	-	(3,199,008)
기말 순장부가액	14,523,916	54,648,279	1,354,177	150,305	396,677	3,646,237	18,470,149	93,189,738

(2) 당기 및 전기말 현재 유형자산과 관련하여 추가정보는 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	계
건설중인자산으로 인식된 지출액	-	-	-	-	-	3,115,884	3,115,884
감가상각이 완료된 총 장부가액	-	-	51	2	113	-	166

2) 전기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	계
건설중인자산으로 인식된 지출액	-	35,693,103	15,413,104	-	-	3,689,110	54,795,317
감가상각이 완료된 총 장부가액	-	-	51	3	117	-	171

(3) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 건물 및 토지, 건설중인자산이 담보로 제공되었습니다(주석33 참조).
(4) 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
개발중인 무형자산	-	100,884
감가상각비	633,475	181,915
연구개발비	6,693,433	626,081
계	7,326,909	908,879

15. 무형자산

(1) 개발비의 자산화 기준

신약개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인 완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 해당 프로젝트가 임상3상 이후 발생한 지출중 정부승인의 가능성이 높은 개발프로젝트을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.

(2) 무형자산의 변동내역

당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	개발중인 무형자산	산업재산권	기타의 무형자산	계
기초 총액	530,686	85,263,666	2,304,344	56,909	88,155,605
기초 상각누계액(손상차손누계액 합산)	(353,735)	(84,154,029)	(1,602,309)	-	(86,110,072)
기초 순장부가액	176,951	1,109,638	702,035	56,909	2,045,533
변동
개별취득	-	-	403,273	-	403,273
내부개발	-	3,531,884	-	-	3,531,884
상각	(50,881)	-	(187,255)	-	(238,136)
대체와 기타 변동에 따른 증감(*)	-	-	(33,832)	-	(33,832)
계	(50,881)	3,531,884	182,186	-	3,663,189
기말 총액	530,686	88,795,550	2,673,785	56,909	92,056,930
기말 상각누계액(손상차손누계액 합산)	(404,616)	(84,154,029)	(1,789,564)	-	(86,348,208)
기말 순장부가액	126,070	4,641,522	884,221	56,909	5,708,722

(*) 종속회사인 뉴로마이언과 카텍셀에 현물출자 진행하였습니다

2) 전기 (단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	개발중인 무형자산	산업재산권	기타의 무형자산	계
기초 총액	467,056	72,718,396	2,192,943	56,909	75,435,304
기초 상각누계액(손상차손누계액 합산)	(307,135)	(2,528,775)	(1,425,811)	-	(4,261,720)
기초 순장부가액	159,921	70,189,621	767,133	56,909	71,173,584
변동
개별취득	63,630	-	111,401	-	175,031
내부개발	-	12,545,270	-	-	12,545,270
상각	(46,600)	-	(176,498)	-	(223,098)
손상차손	-	(81,810,510)	-	-	(81,810,510)
대체와 기타 변동에 따른 증가	-	185,256	-	-	185,256
계	17,031	(69,265,240)	(65,097)	-	(69,313,307)
기말 총액	530,686	85,263,666	2,304,344	56,909	88,155,605
기말 상각누계액(손상차손누계액 합산)	(353,735)	(84,154,029)	(1,602,309)	-	(86,110,072)
기말 순장부가액	176,951	1,109,638	702,035	56,909	2,045,533

(3) 무형자산상각비는 당기 및 전기 포괄손익계산서상 모두 판매비와관리비에 포함되어있습니다.
(4) 당기 및 전기 당사의 개발비는 전액 VM202의 FDA 임상 3상 시험에 대한 개발프로젝트 지출액으로 당뇨병성 신경병증(DPN) 치료제, 당뇨병성 족부궤양(PAD)에 대한 신약개발 프로젝트입니다. 해당 프로젝트의 정부승인 등 기술적 실현가능성이 매우 높은 것으로 판단하여 개발비로 인식하였으나 전기 중 손상징후검토에 따라 당뇨병성 족부궤양(PAD) 3상 및 당뇨병성 신경병증(DPN) 치료제 3-1A상까지의 누적 지출액은 전액 무형자산손상차손으로 처리하였습니다.(단위 : 천원)

분 류

구분	개별자산	기초 장부가액	증가액	기말 장부가액	평가방법
개발비	개발중 VM202 DPN	1,109,638	3,531,884	4,641,522	현금흐름할인법
개발비	개발중 VM202 PAD	-	-	-	현금흐름할인법
계		1,109,638	3,531,884	4,641,522

(5) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 각각 29,544,062천원, 20,714,451천원입니다.

16. 매입채무및기타지급채무

(1) 당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기			전 기
비유동	장부금액	유동	비유동	장부금액
매입채무	71,149	-	71,149	310,496	-
기타지급채무	4,129,932	101,241	4,231,173	8,174,421	257,729
계	4,201,081	101,241	4,302,322	8,484,917	257,729

(2) 당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
거래공급자	3,561,015	8,304,561
특수관계자	741,307	438,084
계	4,302,322	8,742,646

(3) 당기 및 전기말 현재 기타지급채무의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
유동	미지급금	3,904,880
	미지급비용	225,052
비유동	장기미지급금	-
	장기종업원급여부채	101,241
계	4,231,173	8,432,150

17. 기타유동부채

당기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
예수금	1,183,710	62,150
선수금	153,598	460,076
계	1,337,308	522,226

18. 차입금

(1) 당기 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
비유동	금융기관차입금	-
	기타차입금	151,680
	소계	151,680
유동	금융기관차입금	70,000,000
합계	70,151,680	60,450,680

(2) 당기 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당 기					전 기
계정과목	비유동성차입금	유동성 장기차입금	유동성 장기차입금	비유동성차입금	비유동성차입금	비유동성차입금
용도	정부보조금	시설차입금	시설차입금	정부보조금	시설차입금	시설차입금
통화	원화	원화	원화	원화	원화	원화
차입처 혹은 인수자	보건복지부 외	산업은행	우리은행	보건복지부 외	산업은행	우리은행
액면금액	151,680	40,000,000	30,000,000	250,680	34,400,000	25,800,000
이자율(%)	-	3.41~4.25%	2.68%	-	3.73~4.25%	3.49%
상환방법	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환
금액	151,680	40,000,000	30,000,000	250,680	34,400,000	25,800,000

(3) 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	금액
1년 이내	70,000,000
1년 이후 ~ 2년 이내	-
2년 이후 ~ 3년 이내	-
3년 이후 ~ 4년 이내	-
4년 이후 ~	151,680
계	70,151,680

19. 전환사채

(1) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	내역	내역
사채의 명칭	제2회 무기명식 무보증 사모전환사채	제3회 무기명식 무보증 사모전환사채
액면가액	100,000,000	80,000,000
발행가액	100,000,000	80,000,000
발행회사	(주)헬릭스미스	(주)헬릭스미스
액면이자율	-	-
상환보장수익률	-	-
발 행 일	2018년 09월 21일	2020년 02월 21일
만 기 일	2023년 09월 21일	2023년 02월 21일
전환청구기간	2019년 9월 21일 ~ 2023년 08월 21일	2021년 02월 21일 ~ 2023년 01월 21일
전환가액(*1)	주당 118,180원	주당 39,916원

전환가액의 조정
(1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함.
(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정함.
(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.
(4) 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전의 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 85% 이상이어야 함.

(1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함.
(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정함.
(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.
(4) 본 사채 발행 후 매1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전의 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 75% 이상이어야 함.

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)
발행일로부터 30개월이 되는 2021년 03월 21일 및 이후 매 3 개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음

사채발행자의 조기환매청구권(Call Option)
(*2) '발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 09월 21일부터 30개월이 되는 2021년 03월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 각 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. '발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 2021년 02월 21일. 2021년 5월 21일, 2021년 6월 30일(이하 "매매대금 지급기일")에 각 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음.

(1) 당기 중 무상증자 및 주가변동으로 인하여 전환가액이 조정되었습니다.
(2) 사채의 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 2.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 청구할 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기말 현재 전환사채의 계상액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당 기	전 기
전환사채	109,710,000	84,660,000
전환권조정	(43,442,095)	(29,904,266)
사채할인발행차금	(172,835)	(162,930)
순액	66,095,070	54,592,804
전환사채 내재파생상품	32,330,394	26,010,253

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 중도상환청구권, 조기상환청구권, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.

20. 파생상품

(1) 당사가 보유한 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같으며 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품은 없습니다.

파생상품 종류	계약내용	행사기간
전환사채 내재파생상품- 매도청구권(콜옵션)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 매도를 청구할 수 있는 권리	2회차 전환사채 : 2019년 9월 21일 ~ 2021년 3월 21일 3회차 전환사채 : 2021년 02월 21일, 2021년 5월 21일, 2021년 6월 30일
전환사채 내재파생상품- 조기상환청구권(풋옵션)	사채권자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있는 권리	2회차 전환사채 : 2021년 3월 21일 ~ 2023년 9월 21일 3회차 전환사채 : 2021년 6월 30일 ~ 2022년 12월 30일
전환사채 내재파생상품- 전환권대가	사채권자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 보통주로 전환할 수 있는 권리	2회차 전환사채 : 2019년 9월 21일 ~ 2023년 8월 21일 3회차 전환사채 : 2021년 02월 21일 ~ 2023년 01월 21일
전환사채 내재파생상품- 종속기업 외부주주에 대한 풋옵션(*1)	종속기업의 우선주 주주에게 대상주식을 당사에 매도할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여함.	2021년 9월 13일~2023년 9월 13일
이자율스왑	계약금액 30,000,000천원에 대한 고정금리 4.20% 지급 및 CD 3개월 + 2.05% 변동금리 이자를 수취할 수 있는 권리	2021년 11월 2일 (최장만기)

(*1) 해당 풋옵션의 상세내역은 다음과 같습니다.

구분	내역
대상주식	Genopis Inc. 우선주
계약일	2018년 09월 13일
의무자	(주)헬릭스미스(구, (주)바이로메드)
권리자	Gene Therapy CMO 조합, 메디베이트제5호 사모투자합자회사
행사조건 및 기간	1) 투자일로부터 3년후부터 행사가능 2) Genopis가 첫 9개월 이상 VM202 생산준비 하지 않는 경우 3) 코스닥 상장요건 충족하며 바이로메드 외 Client 3곳을 유치 하였는데도 불구하고 IPO 진행을 2년 내 시작하지 않았을 시
행사가액	1) 최초 인수금액 2) 최초 인수금액 + IRR 5% 3) 최초 인수금액 + IRR 10%
행사가능주식수	Gene Therapy CMO 조합 1,039,023주 메디베이트제5호 사모투자합자회사 5,195,113주

(2) 당기 및 전기말 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위 : 천원)

구 분	유동	비유동
매매목적 파생금융부채	32,725,908	1,218,372

2) 전기 (단위 : 천원)

구 분	유동	비유동
매매목적 파생금융부채	26,199,473	1,055,650

(3) 당기 및 전기 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기	전기
당기손익
파생상품평가이익	23,019,562	8,644,848
파생상품평가손실	(1,929,732)	(442,755)

21. 확정급여부채

(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을지급하도록 되어있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
한편, 확정급여제도의 충당을 위한 별도 사외적립자산 내역은 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
확정급여채무 기초 현재가치	3,028,910	3,343,916
확정급여채무의 현재가치 변동
당기근무원가	817,217	660,318
이자원가	57,154	81,896
재측정요소
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	77,975
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(111,225)	95,286
- 기타사항에 의한 효과	54,370	(778,082)
급여지급액	(643,342)	(451,931)
관계사전출입액	(152,408)	(468)
확정급여채무의 증감계	21,766	(315,006)
기말금액	3,050,676	3,028,910

(3) 당기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여채무의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
확정급여채무의 현재가치	3,050,676	3,028,910
사외적립자산의 공정가치	-	-
확정급여제도의 순부채	3,050,676	3,028,910

(4) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
확정급여제도: 당기근무원가	817,217	660,318
순이자원가	57,154	81,896
확정급여비용의 합계	874,371	742,214
확정급여제도의 보험수리적손익의 세전기타포괄손익	56,855	604,821
법인세효과	-	-
기타포괄손익으로 인식되는 보험수리적손익	56,855	604,821

(5) 당기 및 전기 중 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
판매비와관리비	436,541	451,133
개발비	-	84,373
경상연구개발비	437,830	206,708
계	874,371	742,214

(6) 당기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
할인율	2.13%	2.14%
미래임금인상률	4.50%	5.00%

(7) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	금액	비율
할인율
1% 증가	2,748,772	90.10%
1% 감소	3,428,090	112.37%
임금상승률
1% 증가	3,433,009	112.53%
1% 감소	2,739,552	89.80%

(8) 당기말 현재 장래 예상 퇴직급여 지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년 이상	합 계
예상 지급액	759,992	180,688	438,035	1,823,080	3,201,795

22. 기타충당부채

당기 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기			전 기
마일리지충당부채	제품보증충당부채	마일리지충당부채	제품보증충당부채
기초	19,726	3,008	16,406	3,596
기존 충당부채의 증감	12,652	14,721	5,886	14,210
사용한 충당부채	(10,467)	(11,733)	(2,565)	(14,797)
기말	21,911	5,996	19,726	3,008

23. 법인세비용

(1) 당기와 전기 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
당기법인세비용	-	-
이연법인세비용	-	-
법인세비용	-	-

(2) 당기와 전기 회계이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익(손실)	(82,963,123)	(107,149,033)
적용세율	22%	22%
적용세율에 의한 법인세비용	(18,251,887)	(23,572,787)
조정사항
비공제비용으로 인한 효과	703,046	7,899,896
비과세수익으로 인한 효과	(814,805)	(8,471,756)
세액공제 및 감면으로 인한 효과	-
부의 세금효과 차감	18,363,646	24,144,647
계	-	-

(3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위 : 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)
	기초	조정
감가상각비	6,165	-
퇴직급여충당부채	3,028,910	-
개발비	-	131,314,661
기타의대손상각비	175,213	-
대손상각비	7,721	-
선급금	68,836	-
세금과공과	7,680	-
외상매출금	325,775	-
국고보조금	259,441	10,000
금융상품	-	26,007,296
대손충당금	-	45,531
기타자본(자본조정)	1,198,023	-
미수수익	(288,031)	-
업무용승용차	25,178	-
연차수당	266,941	-
이자수익	-	797,273
이자율스왑	426,773	-
자기주식	-	-
장기제품보증충당부채	3,008	-
전환권대가	-	7,965,753
전환권조정	(29,904,266)	-
전환권조정상각	-	(3,092,718)
조기상환권	7,865,519	18,537,246
중도상환권	-	(492,746)
지분법손실	9,844,565	-
지분법자본변동	9,057	-
지분법주식	-	-
차량운반구	24,334	-

(1) 당기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당 기	전 기
수권주식수	50,000,000주	50,000,000주
발행되어 납입 완료된 주식수	34,265,714주	15,956,260주
주당 액면가액	500원	500원
유통주식수의 기초수량	21,415,088주	15,956,260주
유상증자	7,500,000주	1,100,000주
무상증자	5,350,626주	4,264,065주
전환사채의 전환	-	94,763주
유통주식수의 기말수량	34,265,714주	21,415,088주

(2) 당기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당 기	전 기
주식발행초과금	551,014,313	398,879,918
자기주식처분이익	5,284,901	5,284,901
계	556,299,214	404,164,819

25. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

(1) 당기 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당 기	전 기
자기주식(*1)	(3,499,834)	(2,428,519)
주식매수선택권	10,674,563	7,865,519
기타자본조정(*2)	2,248,994	(1,198,023)
계	9,423,723	4,238,976

(1) 무상증자 시 단주처리로 인한 자기주식 발생금액입니다.
(2) 종속기업투자주식에 대한 지분변동시 취득가액과 순자산지분가액과의 차이변동으로 인하여 발생한 금액입니다.

(2) 주식선택권

회사의 정관에 의하면 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주식선택권을 주주총회 특별결의에 의하여 임직원에게 부여할 수 있는 바, 당기말 현재 부여된 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 교부방법은 신주발행교부, 자기주식교부, 스톡옵션의 행사가격과 시가 와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 방법 중 행사시 이사회에서 정하는 방법으로 결정됩니다.

1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식선택권의 보상약정은 다음과 같습니다.

구분	제10차 주식매수선택권 부여	제11차 주식매수선택권 부여
대상 임직원	임직원	임직원
부여일	2018-02-26	2019-03-05
최초 부여수량	100,000주	75,000주
잔여수량 (1)(2)	124,383주	95,687주
소멸기간	2022-02-25	2024-03-04
가득조건	용역제공조건 : 2년	용역제공조건 : 2년

(1) Marie-Laure Nevoret 퇴사로 인하여 부여한 주식선택권 수량이 감소하였습니다.
(2) 당기 무상증자로 인하여, 스톡옵션 행사가 및 부여수량이 변동되었습니다.

2) 공정가치 측정방법 등

구분	제10차 주식매수선택권 부여	제11차 주식매수선택권 부여
부여일주가(*1)	222,700원	290,800원
행사가격	181,168원(*3)	216,800원(*3)
기대주가변동성(*2)	53.31%	16.10%
기대행사기간	2년	3년
무위험이자율	2.29%	1.93%
옵션가치	66,100원	61,724원

(1) 당사 주식의 공정가액을 근거로 계산하였습니다.
(2) 당사 주식의 공정가액을 근거로 계산하였습니다.
(3)* 전기 유상증자 및 무상증자로 인하여, 스톡옵션 행사가 및 부여수량이 변동되었습니다.

3) 당기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원)

구분	기초 주식선택권 수량	존속 주식선택권 부여 수량	무상증자 조정 수량	행사 주식선택권 수량	만기소멸 주식선택권 수량	행사가능 주식선택권 수량
수량	220,070	-	-	-	-	220,070
가중평균 행사가격	196,661	-	-	-	-	196,661

4) 당기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당 기	전 기
총보상원가	11,074,078	11,074,078
기인식액	7,865,519	2,797,944
당기보상원가	2,809,044	5,067,575
잔여보상원가	399,515	3,208,559

(3) 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기	전기
종속기업의 기타포괄손익	(402,092)	(9,057)

26. 결손금

(1) 당기와 전기 중 당사의 결손금의 처리(안)은 다음과 같습니다.

결 손 금 처 리 계 산 서

구분	제25(당)기 2020-12-31까지	제24(전)기 2019-12-31까지
I. 미처리결손금	(303,352,274)	(220,415,518)
1. 전기이월미처리결손금	(220,415,518)	(113,879,971)
2. 당기순이익(손실)	(82,963,123)	(107,149,033)
3. 확정급여부채의 재측정요소	56,855	604,821
4. 종속기업의 재측정요소	(30,488)	8,665
II. 결손금 처리액	-	-
III. 차기이월미처리결손금(= I-II)	(303,352,274)	(220,415,518)

처리예정일: 2021-03-31 (당기), 2020-03-27 (전기)
(단위 : 천원)

(2) 당기와 전기 중 당사의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기	전기
기업합리화적립금	348	348
미처리결손금	(303,352,274)	(220,415,518)
계	(303,351,926)	(220,415,170)

27. 매출액

당기 및 전기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당 기	전 기
제품매출	2,076,097	1,611,562
상품매출	2,169,443	2,839,308
기술사용료	2,759	3,646
연구용역수입	52,406	-
계	4,300,705	4,454,516

28. 매출원가

당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당 기	전 기
제품매출원가	770,898	721,429
상품매출원가	723,316	852,025
용역매출원가	43,447	-
계	1,537,661	1,573,454

29. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당 기	전 기
급여	3,550,536	3,517,547
퇴직급여	436,541	451,133
복리후생비	714,944	732,406
여비교통비	87,247	738,528
접대비	92,030	66,715
통신비	90,660	95,599
소모품비	181,677	176,469
세금과공과금	427,605	108,698
포장비	-	-
감가상각비	633,475	181,915
수선비	-	14,126
보험료	59,930	18,653
차량유지비	20,119	45,869
회비	12,690	17,360
임차료	-	277,330
교육훈련비	18,945	44,831
수도광열비	981,435	102,091
지급수수료	17,786,291	5,076,521
도서인쇄비	8,225	27,311
광고선전비	794,702	1,664,184
대손상각비	42,316	-1,406
운반비	8,375	8,145
무형자산상각비	238,136	223,098
주식보상비용	2,809,044	5,067,575
계	28,994,923	18,654,699

30. 기타영업외수익(비용)

(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당 기	전 기
외환차익	512,951	462,589
유형자산처분이익	6,126	3,577
잡이익	694,754	4,941
무형자산처분이익	1,073,168	-
종속기업처분이익	-	3,583,704
계	2,286,999	4,054,810

(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당 기	전 기
외환차손	78,983	55,293
유형자산폐기손실	856	20,024
무형자산손상차손	-	81,810,510
재고자산처분손실	19,793	-
기부금	-	3,000
잡손실	584,262	631
계	683,894	81,889,459

31. 금융수익ㆍ비용

당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당 기	전 기
금융수익
이자수익	9,452,017	4,632,943
배당금수익	156,779	165,848
외화환산이익	36,410	4,371
당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,474,033	2,710,462
당기손익-공정가치금융자산처분이익	1,318,636	1,001,108
파생상품평가이익	23,019,562	8,644,848
소계	35,457,437	17,159,581
금융비용
이자비용	15,221,456	4,705,385
외화환산손실	111	247,806
당기손익-공정가치금융자산평가손실	28,900,532	141,937
당기손익-공정가치금융자산처분손실	1,142,564	6,586
파생상품평가손실	1,929,732	442,755
사채상환손실	2,078,424	-
소계	49,272,818	5,544,469
순금융수익(비용)	(13,815,381)	11,615,112

32. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 영업비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당 기	전 기
제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	(1,006,265)	(1,948,322)
원재료 및 소모품 사용	910,130	1,596,470
상품의 매입	853,863	1,063,496
종업원급여	7,119,359	6,882,381
광고선전비	794,703	1,664,184
운반비	88,032	75,375
지급수수료	17,786,291	5,076,521
감가상각비 및 무형자산상각비	7,565,045	1,131,977
연구개발비	18,843,976	16,326,611
기타비용	7,121,512	9,073,910
*총 영업비용()**	60,076,646	40,942,604

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

33. 주당이익(손실)

당기와 전기 주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손실

1) 당기순손실 조정내역 및 주당이익(손실) (단위 : 원)

구분	당 기	전 기
당기순손실	(82,963,122,709)	(107,149,032,712)
차감: 우선주배당금	-	-
보통주에 귀속되는 당기순손실	(82,963,122,709)	(107,149,032,712)
가중평균유통보통주식수(주)	26,783,382	20,494,561
기본주당이익(손실)	(3,098)	(5,228)

2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

1) 당기 기간 항목

항목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적수
01.01~12.31 기초의 유통주식	21,402,505	366	7,833,316,830
01.01~12.31 무상증자	5,350,626	366	1,958,329,116
05.15~12.31 자기주식 매입	(17,005)	231	(3,928,155)
12.30~12.31 유상증자	7,500,000	2	15,000,000
계	34,236,126		9,802,717,791

(*) 가중평균유통보통주식수 : 9,802,717,791÷366일 = 26,783,382 주

2) 전기 기간 항목

항목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적수
01.01~12.31 기초의 유통주식	15,956,260	365	5,824,034,900
01.01~12.31 무상증자	3,989,065	365	1,456,008,725
08.14~12.31 유상증자	1,375,000	140	192,500,000
09.09~12.31 자기주식 매입	(12,583)	114	(1,434,462)
09.23~12.31 전환사채 전환	76,541	100	7,654,100
09.24~12.31 전환사채 전환	15,134	99	1,498,266
10.11~12.31 전환사채 전환	3,088	82	253,216
계	21,402,505		7,480,514,745

(*) 가중평균유통보통주식수 : 7,480,514,745÷365일 = 20,494,561 주

(3) 반희석성 잠재적 보통주

당기 및 전기에 당기순손실이 발생함에 따라 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 당기에 반희석효과 때문에 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

구분	청구가능기간	발행될 보통주식수(주)
제2회 무기명식 무보증 사모전환사채	2019년 9월 21일~2023년 8월 21일	251,396
제3회 무기명식 무보증 사모전환사채	2021년 2월 21일~2023년 1월 21일	2,004,208

34. 약정사항과 우발사항

(1) 당기말 현재 당사의 차입약정한도 및 미사용한도금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

금융기관	차입약정한도	미사용한도
산업은행	40,000,000	-
우리은행	30,000,000	-
계	70,000,000	-

(2) 당기말 현재 당사의 담보제공내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	보증내용	관련 계정과목	관련금액	담보권자
건물 등 (1)(2)(*3)	53,276,356	84,000,000	시설자금대출 담보제공	단기차입금	40,000,000	산업은행
				단기차입금	30,000,000	우리은행
토지 (1)(2)(*3)	14,523,916	11,289,176	시설자금대출 담보제공	단기차입금	40,000,000	산업은행
				단기차입금	30,000,000	우리은행

(1) 당사는 보유 토지에 대하여 토지분양대금 반환청구권 11,289,176천원이 질권설정되어 있습니다.
(2) 당사는 현재 마곡사옥 건물 및 건설중인자산과 관련 시설 등에 대하여 산업은행 및 우리은행과 양도담보계약이 체결되어 있습니다.
(*3) 당사는 건물 및 건설중인자산 관련하여 화재보험에 가입하였으며 이에 대하여 산업은행 및 우리은행 시설차입금에 대하여 각각 22,285,714천원, 16,714,286천원의 질권이 설정되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 당사는 단기차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
(4) 풋옵션계약의 체결
당사는 종속기업인 Genopis Inc.의 투자자 중 Gene Therapy CMO 조합 및 메디베이트제5호사모투자합자회사가 인수한 Genopis Inc.의 우선주에 대하여 각각 일정 조건을 충족할 경우 당사에 보통주를 매각할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. Gene Therapy CMO 조합 및 메디베이트제5호 사모투자합자회사가 풋옵션을 행사할 경우 당사는 Genopis Inc.의 우선주를 주석20의 내용에 따라 매입하여야합니다. 당기말 현재 당사는 Gene Therapy CMO 조합 및 메디베이트제5호사모투자합자회사에게 부여한 풋옵션의 공정가치 1,218백만원을 파생금융부채로 인식하였습니다.

35. 특수관계자간 거래

(1) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,215,797 | 1,168,622 |
| 퇴직급여 | 280,741 | 232,236 |
| 주식기준보상 | 1,864,397 | 2,259,211 |
| 계 | 3,360,935 | 3,660,069 |

상기 주요경영진에는 회사 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(2) 특수관계자 거래

1) 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 | 특수관계자 |
|---|---|
| 종속기업 | Helixmith USA Inc. |
| | Genopis Inc. |
| | (주)골든헬릭스 |
| | 뉴로마이언 주식회사() |
| | 카텍셀 주식회사() |

(*) 당기 중 설립된 회사로, 현물출자를 진행하였습니다.

2) 특수관계자 거래내역

가. 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 임직원 | 종속기업 Helixmith USA Inc. | 종속기업 Genopis Inc. | 뉴로마이언 주식회사 | 카텍셀 주식회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자거래 매출 등 | - | - | - | 719,814 | 364,000 |
| 특수관계자거래 매입 등 | - | 3,178,919 | 11,218,574 | - | - |
| 특수관계자거래 자금대여 | - | - | - | - | - |
| 특수관계자거래 자금회수 | 200,000 | - | - | - | - |
| 특수관계자거래 출자 | - | 1,534,959 | - | 742,000 | 365,000 |
| 특수관계자거래의 채권,채무 잔액 채권등 | 90,000 | - | - | 95,958 | 87,823 |
| 특수관계자거래의 채권,채무 잔액 채무등 | - | 702,822 | 38,485 | - | - |

나. 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 임직원 | 종속기업 Helixmith USA Inc. | 종속기업 Genopis Inc. | (주)메이준생활건강 | (주)골든헬릭스 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자거래 매출 등 | - | 2,318 | - | 102 | - |
| 특수관계자거래 매입 등 | - | 1,126,734 | 3,604,242 | 17,604 | 17,604 |
| 특수관계자거래 자금대여 | 40,000 | - | - | - | - |
| 특수관계자거래 출자 | - | - | 14,367,801 | - | 3,200,000 |
| 특수관계자거래의 채권,채무 잔액 채권등 | 200,000 | 2,204 | 1,585,267 | - | - |
| 특수관계자거래의 채권,채무 잔액 채무등 | - | 433,453 | 4,631 | - | 7,527 |

3) 당기말 현재 당사는 단기차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

36. 영업부문

(1) 당사의 보고부문
당기말 현재 당사는 단일영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 제품과 용역에 대한 정보
당사 주요 매출은 바이오 및 천연물 신약개발 사업을 통한 제약업체 등으로의 기술이전, 기능성제품 신약판매 등으로 발생하고 있습니다.

(3) 지역별 정보
당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

1) 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 국 내 | 아시아 | 미주 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 순매출액 | 3,878,041 | 28,237 | 394,427 | 4,300,705 |

2) 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 국 내 | 아시아 | 미 주 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 순매출액 | 4,028,623 | 275,665 | 150,228 | 4,454,516 |

(4) 주요 고객에 대한 내용
당기 및 전기 중 한 고객으로부터의 수익은 총수익 중 각각 2,113,097천원, 1,344,731천원입니다.

37. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 유동성 대체 | 30,074,043 | 29,663,089 |
| 기타수취채권 유동성대체 | 13,000,000 | - |
| 감가상각비 개발비 대체 | - | 100,884 |
| 퇴직급여 개발비 대체 | - | 84,373 |
| 전환사채의 유동성 대체 | 79,322,804 | 18,406,758 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 70,000,000 | 64,000 |
| 자본잉여금의 자본금 대체 | 2,675,313 | 2,132,033 |
| 건설중인자산의 대체 | 21,085,374 | 71,908,612 |
| 무형자산의 종속기업투자주식 대체 | 1,107,000 | - |
| 장기종업원비용 개발비 대체 | - | 2,822 |

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

가. 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 | 유동성대체 | 상각 | 공정가치변동 | 사채상환손실 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | - | 70,000,000 | - | - | - | 70,000,000 |
| 장기차입금 | 60,200,000 | 9,800,000 | (70,000,000) | - | - | - | - |
| 조건부차입금 | 250,680 | (99,000) | - | - | - | - | 151,680 |
| 유동성전환사채 | - | - | 51,543,817 | 12,472,829 | - | 2,078,424 | 66,095,070 |
| 전환사채 | 54,592,804 | 24,730,000 | (79,322,804) | - | - | - | - |
| 전환사채 내재파생상품(*1) | 26,010,253 | - | 27,778,987 | - | (21,252,552) | - | 32,330,394 |
| 계 | 141,053,737 | 34,431,000 | - | 12,472,829 | (21,252,552) | 2,078,424 | 168,577,144 |

(*1) 종속기업의 전환사채 발행으로 인하여 발생한 내재금융상품입니다.

나. 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 | 유동성 대체 | 상각 | 공정가치변동 | 전환권 행사 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 64,000 | - | (64,000) | - | - | - | - |
| 장기차입금 | 17,606,680 | 42,780,000 | 64,000 | - | - | - | 60,450,680 |
| 전환사채 | 57,333,942 | - | - | 4,705,385 | - | (7,446,522) | 54,592,804 |
| 전환사채 내재파생상품 | 43,473,800 | - | - | - | (8,644,848) | (8,818,698) | 26,010,253 |
| 계 | 118,478,422 | 42,780,000 | - | 4,705,385 | (8,644,848) | (16,265,221) | 141,053,737 |

38. 리스

당기말 현재 당사의 사용권자산 및 리스부채 계상내역은 없으며 당기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 |
|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | - |
| 단기리스 관련 비용 | 14,400 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | - |
| 총현금유출액 | 14,400 |

39. 보고기간 후 사건

(1) 당사의 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 2021년 3월 이사회에서 승인예정입니다.

(2) 당사는 보고기간말 이후 2021년 1월 13일, 01월 18일 각각 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채 액면가액 26,710백만원, 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채 64,000백만원을 사채권자와의 사채 상환 합의에 따라 만기전 상환하였습니다.

(3) 당사는 2021년 1월 22일 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 20,000백만원을 발행하였으며, 만기일은 2026년 01월 22일입니다.

(4) 종속기업 골든헬릭스는 2021년 1월 26일에 청산종결되었습니다.

(5) 당사는 2021년 2월 02일 이사회 결의로 당사가 소유한 제노피스(Genopis Inc)의 지분 전량을 34,598백만원에 매각하기로 하였습니다. 이 금액은 업프론트금액으로, 향후 언아웃금액 및 마일스톤이 지급될 경우 최대금액은 106,455백만원 입니다.

(6) 당사는 2021년 03월 22일 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채 액면가액 3,000백만원울 사채권자 조기상환청구에 의해 만기전 상환하였습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성
( 재작성 사유, 내용, 재무제표에 미치는 영향 )
해당사항 없음.

(2) 연결기준 대손충당금 설정현황

가. 연결기준 계정과목별 대손충당금 설정내용
(단위 :천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 손실충당금 | 손실충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기 | 매출채권 | 502,582 | 60,557 | 12.05 |
| 제24기 | 매출채권 | 498,819 | 18,794 | 3.77 |
| 제23기 | 매출채권 | 1,730,628 | 233,964 | 13.52 |

나. 연결기준 대손충당금 변동현황
(단위 :천원)
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 18,794 | 233,964 | 325,775 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 　 | 　 | 　 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | (553) | 　 | 　 |
| ② 상각채권회수액 | 　 | 　 | 　 |
| ③ 기타증감액 | 　 | 　 | 　 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 42,316 | (1,406) | 20,200 |
| 4. 제각 | 　 | 　 | 325,775 |
| 5. 연결범위의 변동 | 　 | (213,764) | 213,764 |
| 6. 기말 대손충당금 잔액합계 | 60,557 | 18,794 | 233,964 |

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 매출채권 등 받을 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율과 회수가 어려운 채권에 대해서는 실금액을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

라. 당해 사업연도말 현재 연결기준 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 :천원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|
| 금액 | 457,965 | 40,578 | 4,040 |
| 구성비율(%) | 91.12% | 8.07% | 0.80% |

(3) 재고자산 현황 등

가. 연결기준 재고자산의 보유현황
(단위 :천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|---|
| 건기식 | 제 품 | 147,052 | 76,878 | 123,238 |
| | 상 품 | 295,600 | 207,951 | 1,620,044 |
| | 재공품 | 1,066,581 | 1,081,429 | 361,478 |
| | 미착품 | 0 | 　 | 181,848 |
| | 원재료 | 1,720,014 | 1,739,101 | 488,566 |
| | 부재료 | 0 | 　 | 17,424 |
| 합 계 | | 3,229,247 | 3,105,359 | 2,792,598 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] | | 0.68% | 0.84% | 0.98% |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | | 0.486회 | 1.502회 | 1.240회 |

나. 실사일자
당사는 매년 12월말 기준으로 재고자산 실사 실시하고 있으며, 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 재고 입출고 내역의 확인을 통해 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다.

다. 실시방법
사내보관재고는 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있으며, 사외보관재고의 경우 제3자 보관재고 물품보유확인서 수령 및 외부감사인 입회하에 외부창고 재고조사를 실시하고 있습니다.

라. 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부
2021년 1월 4일 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 진행하였습니다.

마. 장기체화재고 등 내역
당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2020년 현재 저가법 적용은 없습니다.

(4) 범주별 금융상품
보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

가. 금융자산
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

나. 금융부채
회사의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '기타채무', '차입금', '사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

다. 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의성격에 따라 금융수익 또는 금융비용으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

라. 범주별 금융상품
1) 연결기업의 당기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 각 범주별 금융상품의 장부금액은 공정가치와 일치합니다.

<당기>

<금융자산>
(단위 :천원)
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익 -공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 192,300,716 | 0 | 0 | 192,300,716 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 0 | 73,028,484 | 0 | 73,028,484 |
| 매출채권 | 442,025 | 0 | 0 | 442,025 |
| 기타수취채권 | 66,431,668 | 0 | 0 | 66,431,668 |
| 파생금융자산 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 0 | 9,975,502 | 0 | 9,975,502 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 0 | 0 | 2,187,500 | 2,187,500 |
| 기타수취채권(비유동) | 7,138,594 | 0 | 0 | 7,138,594 |
| 계 | 266,313,004 | 83,003,986 | 2,187,500 | 351,504,490 |

<금융부채>
(단위 :천원)
| 구 분 | 상각후 원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 660,866 | - | 660,866 |
| 기타지급채무 | 4,770,578 | - | 4,770,578 |
| 단기차입금 | 70,000,000 | - | 70,000,000 |
| 유동성전환사채 | 70,323,803 | - | 70,323,803 |
| 파생금융부채 | - | 33,692,527 | 33,692,527 |
| 유동리스부채 | 2,648,165 | - | 2,648,165 |
| 장기차입금 | 151,680 | - | 151,680 |
| 파생금융부채(비유동) | - | 　 | - |
| 전환사채 | 52,894 | - | 52,894 |
| 기타지급채무(비유동) | 4,329,358 | - | 4,329,358 |
| 리스부채 | 6,380,830 | - | 6,380,830 |
| 계 | 159,318,175 | 33,692,527 | 193,010,702 |

<전기말>

<금융자산>
(단위 :천원)
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 47,573,623 | 　 | 　 | 47,573,623 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 　 | 131,166,145 | 　 | 131,166,145 |
| 매출채권 | 480,025 | 　 | 　 | 480,025 |
| 기타수취채권 | 38,430,112 | 　 | 　 | 38,430,112 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 　 | 22,377,755 | 　 | 22,377,755 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 　 | 　 | 1,562,500 | 1,562,500 |
| 기타수취채권(비유동) | 2,874,216 | 　 | 　 | 2,874,216 |
| 계 | 89,357,976 | 153,543,900 | 1,562,500 | 244,464,376 |

<금융부채>
(단위 :천원)
| 구 분 | 상각후 원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 932,339 | 　 | 932,339 |
| 기타지급채무 | 8,505,049 | 　 | 8,505,049 |
| 단기차입금 | 　 | 　 | 0 |
| 유동성전환사채 | 2,173,119 | 　 | 2,173,119 |
| 파생금융부채 | 　 | 26,803,091 | 26,803,091 |
| 유동성리스부채 | 2,481,462 | 　 | 2,481,462 |
| 장기차입금 | 60,450,680 | 　 | 60,450,680 |
| 전환사채 | 54,592,804 | 　 | 54,592,804 |
| 파생금융부채(비유동) | 　 | 237,554 | 237,554 |
| 기타지급채무(비유동) | 3,488,886 | 　 | 3,488,886 |
| 리스부채 | 8,999,587 | 　 | 8,999,587 |
| 계 | 141,623,926 | 27,040,645 | 168,664,571 |

2) 당기 및 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 :천원)
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
|---|---|---|---|---|---|
| [당기손익] | | | | | |
| 이자손익 | 3,373,041 | 6,214,607 | 0 | (16,503,235) | 0 |
| 평가손익 | 0 | (27,459,405) | 0 | 0 | 21,089,830 |
| 거래손익 | 0 | 176,072 | 0 | 0 | 0 |
| 외환손익 | (109) | 0 | 0 | 36,408 | 0 |
| 배당수익 | 0 | 4,948 | 151,831 | 0 | 0 |
| 사채상환손익 | 　 | 　 | 　 | (2,078,424) | 　 |

<전기>
(단위 :천원)
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
|---|---|---|---|---|---|
| [당기손익] | | | | | |
| 이자손익 | 3,071,715 | 1,728,965 | 0 | (5,919,857) | 0 |
| 평가손익 | 0 | 2,852,287 | 0 | 0 | 8,202,093 |
| 거래손익 | 0 | 994,522 | 0 | 0 | 0 |
| 외환손익 | (247,806) | 0 | 0 | 4,371 | 0 |
| 배당수익 | 0 | 75,246 | 90,602 | 0 | 0 |
| 사채상환손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |

3) 금융상품의 공정가치
당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당 기 | | 전 기 | |
|---|---|---|---|---|
| | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 | | | | |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 87,241,686 | 87,241,686 | 131,166,145 | 131,166,145 |
| 파생금융자산 | - | - | 　 | 　 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 1,999,191 | 1,999,191 | 22,377,755 | 22,377,755 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 2,187,500 | 2,187,500 | 1,562,500 | 1,562,500 |
| 소 계 | | | | |```markdown

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측 정보에 대한 주의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상,예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.
또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.
정부 정책 및 규제 변화
임상시험 실패, 지적재산권 분쟁등의 상황
기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내 또는 국외 변화 등
이러한 불확실성으로 회사의 미래실적은 '예측정보'에 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 고려해주시기 바랍니다.
당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

당사는 1996년 11월 21일에 설립되어 바이오와 천연물 소재들을 활용한 신약개발기업입니다. 2005년 12월 29일에 기술특례상장되었으며, 크게 바이오의약품 사업과 천연물의약품 사업(건강기능식품 개발 및 판매)으로 구분할 수 있습니다.
기존 의약품의 한계를 극복하고 보완할 수 있는 신약을 개발하기 위해 DNA, 단백질, 세포 등의 생물학적 소재를 활용하고 있으며, 특히 선도제품인 VM202는 고유기술인 고효율의 플라스미드 DNA 전달체(pCK 벡터)를 플랫폼 기술로 활용하고 있고 다른 기술보다 단백질 발현 효율이 30~40배이상 높아 안정성이 우수합니다. 당사가 타겟하는 질환은 현존하는 의약품은 부작용이 심한 이유로 미국내에서 미충족의료수요가 굉장히 높기때문에 VM202는 시장성이 큰 제품이라고 볼 수 있습니다.
본 이사의 경영진단 및 분석의견에서는 당기(제25기:2020.01.01~2020.12.31)와 전기(제24기:2019.01.01~2019.12.31)의 영업실적, 당기말과 전기말의 재무상태를 비교하여 주요 증감내역 및 증감원인을 파악한 의견과 그외 중요성의 관점에서 의견이 필요한 부분을 기재하였습니다.
주식회사 헬릭스미스의 이사회는 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.

가. 재무상태

연결회사의 2020년말 총자산은 전년대비 28.7% 증가한 4,781억원을 기록하였습니다.
세부적으로 살펴보면, 유상증자 자금조달 및 전환사채 발행 등으로 유동자산이 전년대비 45.3% 증가, 비유동자산은 전년대비 0.6% 증가하였습니다.
자본은 유상증자등으로, 전년대비 40.8% 증가하였습니다.
부채는 전환사채의 발행등으로 전년대비 14.7% 증가하였습니다.
부채비율은 전년대비 16.0% 감소한 70.6%입니다.

나. 주요 재무비율

구분	당기	전기	비고
유동비율	185.1%	564.2%	유동자산/유동부채
부채비율	70.5%	86.6%	부채총계/자기자본
매출액증가율	-3.4%	42.4%	(당기매출/전기매출) - 1

3. 재무상태 및 영업실적

한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

가. 재무상태표

2020년도 영업실적 및 재산상태는 연결대상기업인 뉴로마이언과 카텍셀이 연결기업 대상으로 포함되어 있습니다. 2020년 연도말기준으로 연결대상기업의 변동으로 회사의 자산 총액은 4,781억원입니다.

구분	제 25 기	제 24 기	제 23 기
[유동자산]	339,585,986	233,697,079	135,510,180
현금및현금성자산	192,300,716	47,573,623	36,409,514
당기손익-공정가치금융자산	73,028,484	131,166,145	13,632,357
당기손익인식금융자산
매출채권	442,025	480,025	1,496,663
기타수취채권	66,431,668	38,430,112	73,773,639
재고자산	3,229,247	3,105,360	2,792,598
반품자산			1,081
기타유동자산	2,335,789	11,957,146	1,830,776
파생금융자산			5,248,600
당기법인세자산	1,818,056	984,667	324,952
[비유동자산]	138,551,252	137,741,428	148,725,599
당기손익-공정가치금융자산	9,975,502	22,377,755	28,765,446
기타포괄손익-공정가치금융자산	2,187,500	1,562,500	937,500
기타수취채권	7,138,594	2,874,216	2,673,448
유형자산	105,531,135	98,268,757	44,846,268
무형자산	5,741,231	2,045,533	71,177,900
사용권자산	7,844,053	10,388,672
기타비유동자산	133,236	223,995	325,036
자산총계	478,137,238	371,438,506	284,235,779
[유동부채]	183,444,098	41,418,347	46,108,113
[비유동부채]	14,336,394	130,954,352	100,132,913
부채총계	197,780,492	172,372,700	146,241,026
[지배기업소유주지분]	276,301,085	195,565,713	133,870,143
자본금	17,132,857	10,707,544	7,978,130
자본잉여금	556,299,214	404,164,819	240,216,245
기타자본	6,320,411	1,135,665	(387,471)
기타포괄손익누계액	(272,176)	(93,241)	(11,107)
이익잉여금(결손금)	(303,179,220)	(220,349,073)	(113,925,654)
[비지배지분]	4,055,660	3,500,094	4,124,610
자본총계	280,356,746	199,065,807	137,994,753

나. 영업실적

2020년 25기 전체매출은 전년대비 3.4% 감소한 43억원이며, 영업손실은 전년대비 70.4% 증가한 711억원을 기록하였습니다. 판관비와 연구개발비는 인력 충원 및 신규 마곡시설의 감가상각비 증가 그리고 임상3-2상 진행으로 인하여 증가하였으며, 영업외 비용은 투자자산의 평가손실로 인하여 856억원의 당기순손실이 발생하였습니다.

구분	제 25 기	제 24 기	제 23 기
매출액	4,304,349	4,454,516	3,127,119
매출총이익	2,765,293	23,944	2,515,598
영업이익(손실)	(71,100,610)	(41,733,789)	(19,990,161)
법인세비용차감전순이익(손실)	(85,584,138)	(108,208,309)	(29,196,256)
당기순이익(손실)	(85,584,138)	(108,359,903)	(30,521,894)
총포괄손익	(85,942,746)	(107,749,431)	(31,924,954)

당기말 현재 연결기업의 부문별 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 영업내용 |
|---|---|
| ㈜헬릭스미스 | 의약품 연구개발사업 등 |
| Helixmith USA Inc. | 의약품 연구개발사업 등 |
| Genopis Inc. | 의약품 연구개발사업 등 |
| ㈜골든헬릭스 | 금융투자, 경영컨설팅 및 사업지원서비스 등 |
| 뉴로마이언㈜ | 의약품 연구개발사업 등 |
| 카텍셀㈜ | 의약품 연구개발사업 등 |

부문별 영업실적

구분	부문	당기	전기	증감
		금액	비중	금액
매출액	의약품 연구개발사업 등	18,754,248	100.00%	9,305,809
	금융투자, 경영컨설팅 및 사업지원서비스 등	0	-	0
	가공식품/화장품 도매, 엔터테인먼트 등	0	-	0
	가공식품/화장품 제조 등	0	-	0
	내부거래제거	(14,449,899)	-	(4,851,294)
	연결매출액	4,304,349	-	4,454,516
영업손익	의약품 연구개발사업 등	(71,020,635)	99.89%	(41,619,550)
	금융투자, 경영컨설팅 및 사업지원서비스 등	(79,975)	0.11%	(114,239)
	가공식품/화장품 도매, 엔터테인먼트 등	0	-	0
	가공식품/화장품 제조 등	0	-	0
	내부거래제거	0	-	0
	연결영업이익	(71,100,610)	-	(41,733,789)

연결대상 종속기업이 추가되었으며, 전년대비 연결매출액이 1.5억원 감소, 연결영업손익은 연결기업 및 연결대상 종속기업의 비용증가로 인하여, 전년대비 294억원 손실이 증가했습니다. 전기 연결대상 종속기업의 편입된 금융투자, 경영컨설팅 및 사업지원서비스부문의 종속기업도 영업손익이 발생하였으며, 해산결의에 의해 청산절차 진행중입니다.

다. 부문별 사업 현황

당사는 바이오사업부문과 천연물사업부문으로 나뉘며 바이오사업부문의 매출은 국내외 기술이전 계약 및 실로 비고정적으로 발생하는 마일스톤료입니다. 천연물 사업부문에서는 2가지 부분에서 매출이 발생하고 있습니다. 당사가 연구개발한 천연물신약이 국내 파트너사를 통해 국내 시장에서 판매되고 있으며, 이에 따른 로열티가 매출액으로 인식되고 있습니다. 또한 기능성 원료 판매와 건강기능식품(알렉스, 아토라떼, 무르핀, 니모신 등)의 판매(약국, 자사 온라인 쇼핑몰 및 제휴 쇼핑몰 채널 등)을 통해 주요 매출이 발생하고 있습니다.

(바이오사업부문)
현재 당사는 당뇨병성 신경병증(DPN)을 타겟으로 하는 유전자치료제 VM202의 두번째 3상을 앞두고 있습니다. 동시에 글로벌 시장 진출 준비를 위해 상업화 전략 수립, 생산시설 마련 등의 과제를 수행하고 있습니다. 이에 당사는 작년 7월에 사모펀드와 함께 합작회사인 Genopis를 설립하여 플라스미드 DNA의 제품 생산이 가능한 미국 샌디에고의 생산시설을 인수하였습니다. 이 시설은 500리터 규모의 생산조가 있으며 GMP 생산을 준비중입니다. 또한 생산과 관련된 주요 핵심 인력들을 영입하여 내부적으로 생산 및 품질시스템을 확립하고 최적화 시켜 생산시설을 운영할 계획입니다. 최근 당사와 생산 전문기업이 협력하여 시너지를 내기 위해, 2021년 2월 3일, 제노피스를 독일 화학/바이오 기업인 바커(Wacker Chemie AG)에 지분매각하여 전략적 파트너십을 구축했습니다. 추후 엔진시스(VM202) 등 헬릭스미스가 보유한 파이프라인의 제품 시판 허가 지원, 상업 생산 등 과정을 협업할 예정입니다.

(천연물사업부문)
천연물 사업부분에서는 당사가 개발한 건강기능식품을 자체 영업조직에 의해 약국, 온라인쇼핑몰(큐어몰), 제휴쇼핑몰 등에서 제품 판매를 하고 있습니다. 다양한 마케팅, 홍보 활동으로 판매를 촉진시키고 있으며, 적극적인 고객 응대를 통해 알레르기 등에 대한 상담 및 제품 정보에 대해 소비자의 이해를 돕는데 주안점을 두고 있습니다. 더불어 기존의 방판/다단계 판매업체 등 다양한 기업과 원료 공급 제휴를 추진하고 있으며, 해외에서도 원료 또는 완제품 공급을 통한 판매사업 제휴를 추진하고 있습니다. 또한 판매채널 확장으로 홈쇼핑에 진출했으며, 신제품 연구개발도 활발히 진행되고 있습니다.

4.

```# 유동성 및 자금조달과 지출

1) 유동성에 관한 사항

연결회사는 당기말 현재 3,304억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 그 구성은 다음과 같습니다.

유동자금은 ① 현금및현금성자산, ② 당기손익-공정가치금융자산, ③ 유동성 금융기관예치금 을 모두 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 1,888억원 대비 1,416억원 증가하였습니다.

구 분	당기	전기
현금 및 현금성자산	192,300,716	47,573,623
당기손익-공정가치금융자산	73,028,484	131,166,145
유동성 금융기관 예치금	65,050,000	10,073,158
계	330,379,200	188,812,926

(단위 : 천원)

당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기
보통예금	24,490,995	11,762,813
외화예금	8,622	8,812
기타현금성자산(*1)	6,551,099	35,801,999
사용제한예금(*2)	161,250,000	0
계	192,300,716	47,573,623

(단위 : 천원)

(1) 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미하여 현금성자산으로 분류된 MMDA, 초단기MMT 등이 포함되어 있습니다.
(2) 2020년 유상증자 납입계좌로 에스크로우(ESCROW) 관리되어, 사용제한예금으로 구분하였습니다.

당기손익-공정가치금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기
	유동	비유동
시장성 있는 지분증권:
POSCO	-	-
코스맥스엔비티	-	-
BNK금융지주	-	-
DBG금융지주	-	-
소 계	-	-
채무증권:
DLS	1,423,706	0
펀드	71,604,778	2,001,106
신종자본증권	7,974,396
소 계	73,028,484	9,975,502
합 계	73,028,484	9,975,502

(단위 : 천원)

당기 및 전기말 현재 기타수취채권(유동)중 금융기관예치금의 장부금액은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기
금융기관예치금	65,050,000	10,073,158

(단위 : 천원)

2) 자금조달에 관한 사항

당기말 단기차입금,장기차입금,전환사채는 1,742억원으로 전기말 1,438억원 대비 304억원 증가하였으며, 전환사채의 3회차 800억원 발행하고 2회차 549.5억원 만기전 상환으로 증가하였습니다.

당기말현재 자금조달 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기
당기차입금	70,000,000	0
장기차입금	151,680	60,450,680
전환사채(*)	104,069,225	83,379,794
계	174,220,905	123,516,317

(단위 : 천원)

(*)전환사채(유동,비유동)금액에 파생금융자산을 차감하고,파생상품부채를 가산하였습니다.

당기 및 전기말 현재 연결기업의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기
장기차입금
금융기관차입금	0	60,200,000
기타차입금	151,680	250,680
소 계	151,680	60,450,680
단기차입금
금융기관차입금	70,000,000	-
기타차입금	0	-
유동성기타차입금	0	-
소 계	70,000,000	-
계	70,151,680	60,450,680

(단위 : 천원)

당기 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

가. 당기

차입금의 종류	기타차입금	금융기관차입금	금융기관차입금
계정구분	<비유동성차입금>	<비유동성차입금>	<비유동성차입금>
종류	기타차입금	금융기관차입금	금융기관차입금
용도	정부보조금	시설차입금	시설차입금
통화	원화	원화	원화
차입처 혹은 인수자	보건복지부 외	산업은행	우리은행
액면금액	151,680	40,000,000	30,000,000
이자율(%)	-	3.41~4.25%	2.68%
상환방법	일시상환	일시상환	일시상환
금액	151,680	40,000,000	30,000,000

(단위 : 천원)

나. 전기

차입금의 종류	기타차입금	금융기관차입금	금융기관차입금
계정구분	<비유동성차입금>	<비유동성차입금>	<비유동성차입금>
종류	기타차입금	금융기관차입금	금융기관차입금
용도	정부보조금	시설차입금	시설차입금
통화	원화	원화	원화
차입처 혹은 인수자	보건복지부 외	산업은행	우리은행
액면금액	250,680	34,400,000	25,800,000
이자율(%)	-	3.73~4.25%	3.49%
상환방법	일시상환	일시상환	일시상환
금액	250,680	34,400,000	25,800,000

(단위 : 천원)

당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

구 분	금융기관차입금
1년 이내	70,000,000
1년 이후 ~ 2년 이내	-
2년 이후 ~ 3년 이내	-
3년 이후 ~ 4년 이내	-
4년 이후 ~	151,680
계	70,151,680

(단위 : 천원)

(1) 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	전환사채 (주)헬릭스미스(구, (주)바이로메드)	전환사채 (주)헬릭스미스	유동성전환사채 Genopis Inc.	유동성전환사채 Genopis Inc.	유동성전환사채 Genopis Inc.	전환사채 뉴로마이언㈜	전환사채 카텍셀㈜
사채의 명칭	제2회 무기명식 무보증 사모전환사채	제3회 무기명식 무보증 사모전환사채	사모전환사채	사모전환사채	사모전환사채	사모전환사채	사모전환사채
액면가액	100,000,000,000	80,000,000,000	USD 3,117,068.00	USD 1,299,697.50	USD 1,950,000.00	141,000,000	85,000,000
발행가액	100,000,000,000	80,000,000,000	USD 3,117,068.00	USD 1,299,697.50	USD 1,950,000.00	141,000,000	85,000,000
액면이자율	-	-	-	-	-	-	-
상환보장수익률	-	-	-	-	-	-	-
발행회사	(주)헬릭스미스(구, (주)바이로메드)	(주)헬릭스미스	Genopis Inc.	Genopis Inc.	Genopis Inc.	뉴로마이언㈜	카텍셀㈜
발행일	2018년 09월 21일	2020년 2월 21일	2018년 09월 13일	2020년 03월 13일	2020년 08월 24일	2020년 11월 30일	2020년 11월 30일
만기일	2023년 09월 21일	2023년 2월 21일	2023년 09월 13일	2025년 03월 13일	2025년 08월 24일	2028년 11월 30일	2028년 11월 30일
전환청구기간	2019년 9월 21일 ~ 2023년 08월 21일	2021년 02월 21일 ~ 2023년 01월 21일	2019년 9월 13일 ~ 2023년 9월 13일	2021년 3월 13일 ~ 2025년 3월 13일	2021년 8월 24일 ~ 2025년 8월 24일	2021년 11월 30일 ~ 2028년 10월 30일	2021년 11월 30일 ~ 2028년 10월 30일
전환가액(*1)	주당 118,180원	주당 39,916원	주당 USD 0.50	주당 USD 0.75	주당 USD 0.75	주당 100원	주당 100원
전환가액의 조정 (*3)	(*3)	(*3)	-	-	-	-	-
사채권자의 조기상환청구권 (Put Option)	발행일로부터 30개월이 되는 2021년 03월 21일 및 이후 매 3 개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음	발행일로부터 1.35년이 되는 2021년 06월 30일 및 이후 매 3 개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음	발행일로부터 5년이내에 조기상환 요청이 있을때	발행일로부터 5년이내에 조기상환 요청이 있을때	발행일로부터 5년이내에 조기상환 요청이 있을때	-	-
사채발행자의 조기환매청구권 (Call Option)	(*2) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 09월 21일부터 30개월이 되는 2021년 03월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 각 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음.	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 2021년 02월 21일. 2021년 5월 21일, 2021년 6월 30일(이하 "매매대금 지급기일")에 각 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음.	-	-	-	-	-

(2) 당기 및 전기말 현재 전환사채의 계상액은 다음과 같습니다.

계정과목	당 기	전 기
전환사채	116,863,041	88,268,941
전환권조정	(46,313,508)	(31,340,089)
사채할인발행차금	(172,835)	(162,930)
순액	70,376,697	56,765,923
차감 : 유동항목	(70,323,803)	(2,173,119)
비유동항목	52,894	54,592,804
전환사채 내재파생상품 부채	33,297,013	26,613,871

(단위 : 천원)

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당기말 현재 연결재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 중도상환청구권, 조기상환청구권, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업이 인식한 전환권대가는 비지배지분으로 귀속시켰습니다.

전기중 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채에 대한 전환권 행사로 인하여 총 최초 발행가액의 15.34%에 해당하는 금액이 주당 161,872원의 전환가액으로 전환되었으며, 전환권행사로 발행된 주식수는 94,763주이며, 당기에 549.5억원 만기전 조기상환 소각처리 하였습니다.

3) 자금지출에 관한 사항

연결회사의 현금및현금성자산의 현금흐름 현황은 하기와 같으며, 당기말 현재 1,923억원의 현금및현금성자산을 보유하고 있으며, 전기대비 1,447억원 증가했습니다.

	당기	전기
영업손익	(71,100,610)	(41,733,789)
영업활동현금흐름	(48,010,376)	(41,067,647)
투자활동현금흐름	(2,024,685)	(133,942,009)
재무활동현금흐름	194,700,450	186,386,037
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	61,702	(212,271)
현금및현금성자산의순증가(감소)	144,727,092	11,164,109
기초현금및현금성자산	47,573,623	36,409,514
기말현금및현금성자산	192,300,716	47,573,623

(단위 : 천원)

5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 또는 추정에 관한 사항

당사는 연구 활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있고, 임상3상 승인 이후 시점부터 발생한 개발비 중 회계기준서의 자산화 요건을 충족하는 개발 활동 관련 지출은 무형자산으로 회계처리하고 있습니다.
당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.

나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항

해당 사항 없음

다. 법규상의 규제에 관한 사항

해당 사항 없음

라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의'3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석' 20을 참조하시기 바랍니다.

6. 기타참고사항

첨부한 감사보고서 및 부속명세서에 기재된 사항 이외에 특이사항 없습니다.

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요.
◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등 핵심감사사항
제25기(당기)	대성삼경회계법인	적정	--
제24기(전기)	이정지율회계법인	적정	주1)
제23기(전전기)	이정회계법인	적정	--

주1) 핵심감사사항 (제24기)
회사는 당뇨병성 신경병증(DPN) 치료제의 개발과 관련하여 당기말 현재 1,110백만원의 개발비를 인식하고 있습니다. 주석 2와 주석 14에 언급되어 있는 바와 같이 연구 지출액 중 무형자산의 인식요건을 모두 충족하는 경우에 개발비를 인식하고 있으며, 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
개발비의 인식여부는 기술적 실현 가능성, 미래경제적 효익 등 경영자의 판단에 따라 결정되며, 개발비 손상평가시에는 미래의 현금 흐름 예측 등 경영자의 추정이 필요합니다. 이러한 경영자의 판단과 추정에는 과정의 복잡성, 경영자의 주관적 판단의 개입 등으로 인한 오류가능성이 존재합니다.
따라서 우리는 개발비의 인식과 손상이 당기손익(또는 미래 손익)에 중요한 영향을 미칠 가능성이 존재한다고 판단하여 유의적인 위험으로 식별하였습니다.

우리가 당기말 현재 회사의 개발비 인식에 대하여 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
* 개발비 인식 회계정책의 적정성 검토
* 당기 중 발생한 주요 개발비에 대한 계약서 및 지출내역에 대한 증빙 징구 및 검토
* 개발비 발생비용의 프로젝트별 배부기준 적정성에 대한 검토

우리가 당기말 현재 회사의 개발비 손상에 대하여 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
* 당기말 현재 개발중인 주요 프로젝트의 진행상황 및 업계전망에 대한 질문과 업계 관행과의 비교를 통해 규제 승인 획득 가능성에 관한 회사 가정의 합리성을 평가
* 과거 기간의 가정 변경 사항을 확인 및 분석하여 가정의 일관성을 평가

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역 (보수/시간)	실제수행내역 (보수/시간)
제25기(당기)	대성삼경회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사	205,000 / 1,367	205,000 / 1,297
제24기(전기)	이정지율회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사	130,000 / 870	130,000 / 870
제23기(전전기)	이정회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사	90,000 / 70	90,000 / 70

3. 회계감사인의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제25기(당기)	-----	-----	-----	-----	-----
제24기(전기)	2020.03	법인세 세무조정 및 세무자문	2020.01.02-2020.03.31	7,500,000	-
제23기(전전기)	2015.04	법인세 세무조정 및 세무자문	2019.01.02-2019.03.31	7,500,000	-

◆click◆『내부감사기구가 회계감사 논의한 결과』 삽입

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2019년 11월 01일	회사측 : 대표이사, 감사위원 총 2명 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 총 3명	서면	회계감사계획 및 핵심감사사항 논의
2	2020년 02월 17일	회사측 : 대표이사, 감사위원 총 2명 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 총 4명	회의	감사수행 중 발견된 유의적 사항에 대한 논의
3	2020년 02월 20일	회사측 : 대표이사, 감사위원 총 2명 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 총 4명	회의	감사수행 중 발견된 유의적 사항에 대한 논의
4	2020년 12월 24일	회사: 감사 감사인: 담당이사	서면	제출회계감사 수행계획, 핵심감사사항에 대한 설명 및 감사인의 독립성 등
5	2021년 02월 15일	회사: 대표이사, 감사 감사인: 담당이사	서면	제출회계감사 수행 중 식별된 발견사항
6	2021년 03월 19일	회사: 감사 감사인: 담당이사	서면	제출핵심감사 사항 및 재무제표 감사결과, 내부회계관리제도 검토 결과 및 감사인의 독립성 등

5. 회계감사인의 변경

변경전	변경후	변경사유	외부감사인 선임보고일
이정지율회계법인	대성삼경회계법인	직권지정	-

감사의 지정을 받아 감사계약을 체결하는 경우 감사인 선정절차가 요구되지 않습니다.
- 사업보고서 작성기준일 이후 2021년 2월, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사인을 변경하게 되었으며, 2021년~2023년(26기~28기) 기간동안 삼화회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다.

6. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도

당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다.

나. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견

| 사업연도 | 회계감사인 | 검토의견 # VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

2020년 12월 31일 기준 당사의 이사회는 사내이사 4인(김선영, 유승신, 나한익, 서제희)과 사외이사 3인(노대래, 오재승, Chas Bountra), 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 이사진간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단하여 김선영 대표이사를 의장으로 선임하였습니다. 더불어 전문적인 분야인 바이오 제약 사업을 운영하기 위해서 회사 설립부터 바이오의약품 연구와 글로벌 임상 진행에 매진해 온 김선영 대표이사가 이사회 의장을 겸임하는 것이 적절하다는 것이 당시 이사회의 판단 결과입니다.

나. 주 요 의결사항

회차	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명	출석률	찬반여부
1	2020.02.10	제1호 NH투자증권 단기 운영자금 대출의 건	가결	김선영	100%	찬성
				유승신	100%	찬성
				나한익	93%	찬성
				서제희	100%	찬성
				송하중	100%	찬성
				노대래	86%	찬성
				김병욱	100%	찬성
				오재승	33%	-
				Chas Bountra	33%	-
2	2020.02.10	제1호 전환사채 일부 조기 상환의 건	가결	김선영	100%	찬성
				유승신	100%	찬성
				나한익	93%	찬성
				서제희	100%	찬성
				송하중	100%	찬성
				노대래	86%	찬성
				김병욱	100%	찬성
				오재승	33%	-
				Chas Bountra	33%	-
3	2020.02.11	제1호 제2회차 무기명식 무보증 사모전환사채 일부 조기 상환의 건	가결	김선영	100%	찬성
				유승신	100%	찬성
				나한익	93%	찬성
				서제희	100%	찬성
				송하중	100%	찬성
				노대래	86%	찬성
				김병욱	100%	찬성
				오재승	33%	-
				Chas Bountra	33%	-
4	2020.02.13	제1호 제24기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건	가결	김선영	100%	찬성
				유승신	100%	찬성
				나한익	93%	찬성
				서제희	100%	찬성
				송하중	100%	찬성
				노대래	86%	찬성
				김병욱	100%	찬성
				오재승	33%	-
				Chas Bountra	33%	-
5	2020.02.19	제1호 제3회차 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건	가결	김선영	100%	찬성
				유승신	100%	찬성
				나한익	93%	찬성
				서제희	100%	찬성
				송하중	100%	찬성
				노대래	86%	찬성
				김병욱	100%	찬성
				오재승	33%	-
				Chas Bountra	33%	-
6	2020.02.21	제1호 NH투자증권 단기 운영자금 대출 상환의 건	가결	김선영	100%	찬성
				유승신	100%	찬성
				나한익	93%	찬성
				서제희	100%	찬성
				송하중	100%	찬성
				노대래	86%	찬성
				김병욱	100%	찬성
				오재승	33%	-
				Chas Bountra	33%	-
7	2020.02.21	제1호 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결	김선영	100%	찬성
				유승신	100%	찬성
				나한익	93%	찬성
				서제희	100%	찬성
				송하중	100%	찬성
				노대래	86%	찬성
				김병욱	100%	찬성
				오재승	33%	-
				Chas Bountra	33%	-
8	2020.03.09	제1호 이사선임의 건	가결	김선영	100%	찬성
				유승신	100%	찬성
				나한익	93%	찬성
				서제희	100%	찬성
				송하중	100%	찬성
				노대래	86%	찬성
				김병욱	100%	찬성
				오재승	33%	-
				Chas Bountra	33%	-
9	2020.03.09	제1호 골든헬릭스 청산의 건	가결	김선영	100%	찬성
				유승신	100%	찬성
				나한익	93%	찬성
				서제희	100%	찬성
				송하중	100%	찬성
				노대래	86%	찬성
				김병욱	100%	찬성
				오재승	33%	-
				Chas Bountra	33%	-
10	2020.03.12	제1호 제24기 정기주주총회 소집의 건 제2호 전자투표 채택 승인의 건	가결	김선영	100%	찬성
				유승신	100%	찬성
				나한익	93%	찬성
				서제희	100%	찬성
				송하중	100%	찬성
				노대래	86%	찬성
				김병욱	100%	찬성
				오재승	33%	-
				Chas Bountra	33%	-
11	2020.03.18	제1호 정기주주총회 장소 변경의 건	가결	김선영	100%	찬성
				유승신	100%	찬성
				나한익	93%	찬성
				서제희	100%	찬성
				송하중	100%	찬성
				노대래	86%	찬성
				김병욱	100%	찬성
				오재승	33%	-
				Chas Bountra	33%	-
12	2020.04.01	제1호 대표이사 선임의 건	가결	김선영	100%	찬성
				유승신	100%	찬성
				나한익	93%	찬성
				서제희	100%	찬성
				송하중	100%	-
				노대래	86%	-
				김병욱	100%	-
				오재승	33%	-
				Chas Bountra	33%	-
13	2020.04.08	제1호 준비금 자본전입에 관한 건(무상증자 결의)	가결	김선영	100%	찬성
				유승신	100%	찬성
				나한익	93%	찬성
				서제희	100%	찬성
				송하중	100%	-
				노대래	86%	-
				김병욱	100%	-
				오재승	33%	-
				Chas Bountra	33%	-
14	2020.09.17	제1호 유상증자에 관한 건	가결	김선영	100%	찬성
				유승신	100%	찬성
				나한익	93%	-
				서제희	100%	찬성
				송하중	100%	-
				노대래	86%	찬성
				김병욱	100%	찬성
				오재승	33%	찬성
				Chas Bountra	33%	-
15	2020.10.28	제1호 유상증자 신주발행의 일정 변경의 건	가결	김선영	100%	찬성
				유승신	100%	찬성
				나한익	93%	-
				서제희	100%	찬성
				송하중	100%	-
				노대래	86%	찬성
				김병욱	100%	-
				오재승	33%	-
				Chas Bountra	33%	-

주 1) 2020년 1월 31일 손미원 사내이사가 사임하였습니다.
주 2) 사외이사 3인(송하중, 노대래, 김병욱)의 경우, 2020년 3월 31일에 임기만료 되었습니다.
주 3) 2020년 3월 31일 제24기 주주총회에서 사외이사 및 감사위원회위원 3인(노대래, 오재승, Chas Bountra)이 선임되었습니다.
주 4) 2021년 1월 4일 나 한익 사내이사가 사임하였습니다.

다. 이사회내 위원회

이사회내 위원회가 구성되어 있지 않습니다.

라. 이사의 독립성

이사는 주주총회를 통해 선임하며, 이사(사내이사 및 사외이사)의 선임은 이사회의 추천을 통해 이사 후보자를 선정하여 주주총회 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선임에 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.

각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

| 직명 | 성명 | 임기 (연임여부/횟수) | 선임 배경 # 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

본 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 발행주식총수는 34,265,714주이며 최대주주 김선영의 보유주식수는 1,784,996주 로 지분율은 5.21% 입니다.

[최대주주 주요 경력] (기준일 : 2020년 12월 31일 )

최대주주 성명	직위	주요경력(최근 5년간)	기간	경력사항	겸임현황
김선영	대표이사	(1996~현재)	(1992~2018)	㈜헬릭스미스 설립자, 대표이사
			(2010~2011)	서울대학교 생명과학부 교수
			(1978~1986)	지식경제부 R&D 전략기획단, 융합신산업팀 MD
				서울대학교 학사, MIT 석사, 하버드대학교 석사, 옥스퍼드 대학교 박사	Genopis Inc.(CEO) Helixmith USA Inc.(CEO)

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : )

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율	비 고
			기 초	기 말
			주식수	지분율
김선영	본인	보통주	2,095,997	9.79
김영주	친인척	보통주	30,187	0.14
김보람	친인척	보통주	9,057	0.04
김홍근	친인척	보통주	7,335	0.03
이혜림	친인척	보통주	24,791	0.12
김용수	친인척	보통주	381,933	1.78
유승신	등기이사	보통주	26,966	0.13
김영은	친인척	보통주	4,902	0.02
김영랑	친인척	보통주	2,451	0.01
김승미	친인척	보통주	6,025	0.03
김승원	친인척	보통주	6,525	0.03
김문경	친인척	보통주	1,473	0.01
나한익	등기이사	보통주	1,040	0.00
서제희	등기이사	보통주	805	0.00
		보통주	2,599,487	12.13

최대주주의 주요경력 및 개요

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl

주식 소유현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : )

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-	-	-	-
우리사주조합	-	-	-	-

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl

10_소액주주현황

소액주주현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : )

소액주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
65,168	65,172	99.99	30,735,243	34,265,714	89.70	발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주

소액주주

라. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

제 10 조 (신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
종업원의 복리증진을 위하여 우리사주조합원에게 제3자 배정하는 경우
주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우
회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우
회사가 경영상 필요로 벤처금융 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우
상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우
주권을 신규상장하거나 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결산일	정기주주총회	주주명부 폐쇄시기	주권의 종류	명의개서대리인	주주의 특전	공고게재신문
12월 31일	3월중	매년 1월1일 ~ 1월 15일 까지	일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종)	국민은행 증권대행부(T. 2073-8110)	없음	매일경제신문

마. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주)

종 류	2020년 7월	2020년 8월	2020년 9월	2020년 10월	2020년 11월	2020년 12월
보통주 최고	63,800	60,300	55,100	35,650	33,250	37,800
보통주 최저	54,100	49,250	31,050	18,500	19,300	26,250
월간거래량	5,564,895	10,962,872	28,485,321	27,411,194	35,585,669	22,011,551

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : )

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요 경력	소유주식수	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
김선영	남	1955년 11월	대표이사	등기임원	상근	대표이사	(1996~현재) ㈜헬릭스미스 설립자, 대표이사 (1992~2018) 서울대학교 생명과학부 교수 (2010~2011) 지식경제부 R&D 전략기획단, 융합신산업팀 MD (1978~1986) 서울대학교 학사, MIT 석사, 하버드대학교 석사, 옥스퍼드 대학교 박사	1,784,996	본인	15년 9개월	2023년 03월 30일
유승신	여	1966년 04월	대표이사	등기임원	상근	대표이사	현 ㈜헬릭스미스 대표이사 (1997~) ㈜헬릭스미스 연구원, 연구소장, 상무, 사장 (2005~2008) Takara Bio Inc. 부장 (1995~1997) Whitehead Institute, MIT, 박사 후 연구원 (1984~1995) 서울대학교 학사, 석사, 박사	37,760		12년 9개월	2023년 03월 30일
나한익	남	1975년 09월	이사	등기임원	상근	유전자치료사업부문 총괄이사	현 ㈜헬릭스미스 이사 (2017년) 인스텍 CFO (2011~2017) 노무라 금융투자 이사 (1994~2001) Boston College 경영학	1,300		2년 6개월	-
서제희	남	1977년 05월	이사	등기임원	상근	경영지원실장	현 ㈜헬릭스미스 경영지원실장 (2002~2018) 맥킨지 Manager, Partner (2005~2007) 노바티스 Brand Manager (2007~2009) Wharton School, Upenn, MBA (1996~2002) 서울대학교 생명과학부 학사	1,307		2년	2022년 03월 26일
노대래	남	1956년 02월	사외이사	등기임원	비상근	자문 및 감사위원	(2017~현재) 법무법인(유) 세종 고문 (2015~2020) 성균관대학교 국정전문대학원 석좌교수(前) (1980) 서울대 행정대학원 행정학 석사 (1978) 서울대 법학과 학사	--		3년 8개월	2023년 03월 30일
오재승	남	1977년 01월	사외이사	등기임원	비상근	자문 및 감사위원	(2015~현재) 쿼드자산운용(주) 경영전략본부 경영관리팀 / 이사 (2003~2015) 삼일회계법인 Manager, Senior Manager (2014~2016) KDI 국제정책대학원 MPP 석사 (1996~2003) 고려대학교 경영학과	--		9개월	2023년 03월 30일
Chas Bountra	남	1960년 08월	사외이사	미등기임원	비상근	자문 및 감사위원	(2008~현재) 옥스퍼드 대학교 교수 (임상의학과, 중개의학 교수) (2018~ 현재) Vice Chancellor for Innovation (혁신 부총장) (1988~2007) Glaxo, GSK (1985~2007) Research Fellow → Group Leader → Deputy Head (Neuroscience) → Director (Pain Research) → Vice President (Biology) (1979~1982) Biochemistry and Physiology, Kings College, University of London	--		9개월	2023년 03월 30일

주 1) 2020년 1월 31일 손 미원 사내이사가 사임하였습니다.
주 2) 사외이사 3인(송하중, 노대래, 김병욱)의 경우, 2020년 3월 31일에 임기만료 되었습니다.
주 3) 2020년 3월 31일 제24기 주주총회에서 사외이사 및 감사위원회위원 3인(노대래, 오재승, Chas Bountra)이 선임되었습니다.
주 4) 미등기 사내이사 이재호의 경우, 2020년 12월 17일 사임 하였습니다.
주 5) 2021년 1월 4일 나 한익 사내이사가 사임하였습니다.

나. 임원의 다른 회사 임직원 겸임 및 겸직 현황

성명	他법인명	직책	임기종료일	비고
노대래	법무법인 세종	고문	2021.12	-
	주식회사 코반	고문	2021.12	-
	재단법인 한국조달연구원	이사장	2022.02	-
	한국조달마스협회	고문	2022.12	-
	재단법인 ProQ21 장학회	고문	2020.12 (임기종료)	-
김선영	Genopis Inc.	CEO	-	-
	Helixmith USA Inc.
오재승	쿼드자산운용(주)	이사	-	-
Chas Bountra	University of Oxford	교수, Pro-Vice Chancellor	-	-
서제희	카텍셀	대표이사	2023.09	-

2021년 2월 3일 종속회사 제노피스를 처분결정하였습니다.

◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl

51_등기임원후보자및해임대상자

등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2021년 03월 10일 (기준일 : 선임

구분	성명	성별	출생년월	사외이사 후보자 해당여부	주요경력	선ㆍ해임 예정일	최대주주와의 관계
	김신영	남	1958년 06월	해당없음	(2021.02~) 현 ㈜헬릭스미스 사장 (2010~2020) 세종텔레콤 대표이사 (1999~2002) 골드만삭스 전무이사 (1998~1999) 론스타 부사장 (1996~1998) 동아그룹 이사(리비아 대수로공사 및 해외사업 본부장) (1983~1996) 삼성그룹 (삼성물산/삼성그룹 비서실)	2021년 03월 31일	해당없음

상기 등기임원 선임 후보자의 중도사임으로 인해 안건 상정이 취소되었습니다.

직원 등 현황 2020년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : )

사업부문	성별	직 원 수	평균 근속연수	연간 급여 총 액	1인 평균 급여액	비 고
		남	여	계
관리부문	남	200	0	202.1	851,709	42,585
관리부문	여	17	0	183.5	746,719	41,484
천연물사업본부	남	11	0	112.2	482,081	43,826
천연물사업본부	여	6	0	62.8	180,719	30,120
바이오사업부문	남	29	0	292.6	1,417,752	48,888
바이오사업부문	여	27	0	282.8	965,115	34,468
		110	0	222.7	4,644,095	41,465

직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다.

직원 소속 외 근로자

구분	사업부문	성별	직 원 수	평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	비 고
		남	여	계	기간의 정함이 없는 근로자	기간제 근로자	합 계

미등기임원 보수 현황 2020년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : )

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	----	----	----	----

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이 사		73,000,000	-

위 주주총회 승인금액은 제24기 정기주주총회(2020년 3월 31일)에서 승인된 금액입니다.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
	101,241,876	124,188	-

주 1) 등기이사 손미원의 경우, 2020년 1월 31일에 사임 하였습니다.
주 2) 사외이사 3인(송하중, 노대래, 김병욱)의 경우, 2020년 3월 31일에 임기만료 되었습니다.
주 3) 2020년 3월 31일 제24기 주주총회에서 사외이사 및 감사위원회위원 3인(노대래, 오재승, Chas Bountra)이 선임되었습니다.
주 4) 사내이사 나한익의 경우, 2021년 1월 4일 사임하였습니다.

2-2. 유형별 (단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)		51,109,536	221,907	-----
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	51	32,340	26,468	-----
감사위원회 위원
감사

주 1) 등기이사 손미원의 경우, 2020년 1월 31일 에 사임 하였습니다.
주 2) 사외이사 3인(송하중, 노대래, 김병욱)의 경우, 2020년 3월 31일에 임기만료 되었습니다.
주 3) 2020년 3월 31일 제24기 주주총회에서 사외이사 및 감사위원회위원 3인(노대래, 오재승, Chas Bountra)이 선임되었습니다.
주 4) 사내이사 나한익의 경우, 2021년 1월 4일 사임 하였습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
--------	--------	--------	--------

당사는 보수지급금액 5억원 이상인 이사 및 감사가 없습니다.

2. 산정기준 및 방법 (단위 : )

보수의 종류	총액	산정기준 및 방법
근로소득 급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득	-	-
기타소득	-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
--------	--------	--------	--------

2. 산정기준 및 방법 (단위 : )

보수의 종류	총액	산정기준 및 방법
근로소득 급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득	-	-
기타소득	-	-

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14_주식매수선택권의부여및행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1> (단위 : 천원)

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사		22,452,909	-
사외이사		116,521	----
감사위원회 위원 또는 감사	32,618,160	-
계

<표2> 2020년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : )

부여&cr;받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의&cr;종류	최초&cr;부여&cr;수량	당기변동수량	총변동수량	기말&cr;미행사수량	행사기간
손미원		2018년 02월 26일	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	22,000	----	28,067	181,168	2020년 2월 26일~2022년 2월 25일
나한익	등기임원	2019년 03월 05일	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	30,000	----	38,275	216,800	2021년 3월 05일~2024년 3월 04일
서제희	등기임원	2019년 03월 05일	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	30,000	----	38,275	216,800	2021년 3월 05일~2024년 3월 04일
배경동	직원	2019년 03월 05일	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	15,000	----	19,137	216,800	2021년 3월 05일~2024년 3월 04일
노대래	등기임원	2018년 02월 26일	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	2,500	----	3,188	181,168	2020년 2월 26일~2022년 2월 25일
송하중		2018년 02월 26일	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	2,500	----	3,188	181,168	2020년 2월 26일~2022년 2월 25일
김병욱		2018년 02월 26일	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	2,500	----	3,188	181,168	2020년 2월 26일~2022년 2월 25일
Jun Tae Park		2018년 02월 26일	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	22,000	----	28,067	181,168	2020년 2월 26일~2022년 2월 25일
○○○외 1명	직원	2018년 02월 26일	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	30,000	----	38,274	181,168	2020년 2월 26일~2022년 2월 25일
○○○외 1명	계열회사 직원	2018년 02월 26일	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	보통주	18,500	----	20,411	181,168	2020년 2월 26일~2022년 2월 25일

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

사업보고서 공시서류작성일 기준 계열회사는 총 5개 입니다. (기준일: 2020년 12월 31일)

상호	설립일	주권상장여부	법인등록번호
Helixmith USA Inc.	2018년 1월 31일	비상장	C4106108
Genopis Inc.	2018년 6월 28일	비상장	C4173656
㈜골든헬릭스	2019년 8월 1일	비상장	110111-7190468
뉴로마이언(주)	2020년 5월 6일	비상장	110111-7476876
카텍셀(주)	2020년 5월 20일	비상장	110111-7490123

(주)골든헬릭스는 2021년 1월 26 일 청산종결되었습니다.
2021년 2월 3일 종속회사 제노피스를 처분결정하였습니다.

2. 계열회사의 사업의 내용

사업구분	회사명	주요 사업 내용
바이오신약 개발	Helixmith USA Inc.	바이오신약 임상개발 및 품목허가, 상용화 등
바이오신약 생산	Genopis Inc.	플라스미드 DNA 제조 및 생산
벤처캐피탈	(주)골든헬릭스	경쟁력 있는 중소기업 및 벤처기업을 발굴하여 사업투자
바이오신약 개발	뉴로마이언(주)	AAV(아데노 부속 바이러스) 바이러스 백터를 사용해 유전자치료제를 개발
항암신약 개발	카텍셀(주)	CAR-T세포를 사용해 고형암을 대상으로 한 항암 신약을 개발

3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일: 2020년 12월 31일)

성명	(주)헬릭스미스 직위	상근 여부	회사명	계열회사 직위	상근 여부
김선영	대표이사	상근	Helixmith USA Inc. Genopis Inc.

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

당사는 사업보고서 제출일 현재 대주주 등에 대한 신용공여 등에 해당하는 사항은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %)

법인명 (채무자)	관계	채권자	내용	목적	보증시작일	보증종료일	채무보증한도	채무금액 (기초)	증감	채무금액 (기말)	이자율
김선영	대표이사	산업은행, 우리은행	사옥 및 연구소 신축 계획사업 관련 시설자금	대표이사 연대보증	2018.11.2	2021.11.1	70,000	70,000	-	70,000	2.68~4.25

2. 대주주와의 자산양수도 등

당사는 사업보고서 제출일 현재 대주주와의 자산양수도 등에 해당하는 사항이 없습니다.

법인명	관계	거래종류	거래일자	거래대상물	거래목적	거래금액	처분손익
-	-	-	-	-	-	-	-

3. 대주주와의 영업거래

당사는 사업보고서 제출일 현재 대주주와의 영업거래에 해당하는 사항이 없습니다.

법인명	관계	거래종류	거래기간	거래내용	거래금액
-	-	-	-	-	-

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

당사는 사업보고서 제출일 현재 대주주 이외의 이해관계자와의 거래에 해당하는 사항이 없습니다.

5. 기업인수목적회사의 추가기재사항

당사는 사업보고서 제출일 현재 기업인수목적회사의 추가기재사항에 해당하는 사항이 없습니다.

6. 특수관계자 거래 (단위 :천원)

구분	Helixmith USA INC	Genopis Inc.	(주)골든헬릭스	뉴로마이언 주식회사	카텍셀 주식회사
매출 등		0	719,814	364,000
매입 등	3,178,919	11,218,574	0
출자	1,534,959		0	742,000	365,000
채권 등			0	95,958	87,823
채무 등	702,822	38,485	0

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황

1-1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

당사는 2020년 9월 17일 이사회결의를 통하여 7,500,000주를 발행하는 2,800억원 규모의 주주배정 유상증자를 결정하였고, 최종 발행 확정가액은 21,500원으로 모집총액 161,250,000,000원으로 확정되었습니다.

1-2. 주주총회 의사록 요약

제22기 주주총회 (18.03.27)
* 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건
* 제2호 의안 : 이사 선임의 건
* 제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건
* 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

원안대로 승인

제23기 주주총회 (19.03.27)
* 제1호 의안 : 제23기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건
* 제2호 의안 : 정관 변경의 건
* 제3호 의안: 이사 선임의 건
* 제3-1호 의안 : 사내이사 손미원 선임의 건
* 제3-2호 의안 : 사내이사 나한익 선임의 건
* 제3-3호 의안 : 사내이사 서제희 선임의 건
* 제4호 의안 : 주식매수선택권의 부여의 건
* 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

원안대로 승인

제24기 주주총회 (20.03.31)
* 제1호 의안 : 제24기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건
* 제2호 의안 : 정관 변경의 건
* 제3호 의안 : 이사 선임의 건
* 제3-1호 의안 : 사내이사 김선영 선임의 건
* 제3-2호 의안 : 사내이사 유승신 선임의 건
* 제3-3호 의안 : 사외이사 노대래 선임의 건
* 제3-4호 의안 : 사외이사 오재승 선임의 건
* 제3-5호 의안 : 사외이사 Chas Bountra 선임의 건
* 제4호 의안 : 감사위원회위원 선임의 건
* 제4-1호 의안: 사외이사 노대래 선임의 건
* 제4-3호 의안: 사외이사 오재승 선임의 건
* 제4-4호 의안: 사외이사 Chas Bountra 선임의 건
* 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제2호 의안 정관변경의 건은 정족수 부족으로 부결, 나머지 의안은 원안대로 승인

제25기 주주총회 (21.03.31)
* 제1호 의안 : 제25기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건
* 제2호 의안 : 정관 변경의 건
* 제3호 의안 : 이사 선임의 건
* 제3-1호 의안 : 사내이사 김신영 선임의 건
* 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제1호 의안은 원안대로 승인
제2호 의안은 정족수 미달로 부결
제3호 의안은 이사후보의 중도사임으로 인한 안건 상정의 취소
제4호 의안은 부결

2. 우발채무 등

2-1. 중요한 소송사건 중재의 내용

중재 제기일	중재 당사자	진행상황	향후 소송일정 및 회사의 대응방안	향후 중재결과에 따라 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향
2018.05.25	신청인: 이연제약(주) 피청인: (주)바이로메드	지난 2020년 3월 대한상사중재원에서 중재 최종 판정 임상용 시료생산 및 임상시험 등에 관한 자료 중 당사가 보유하고 있다고 표기한 자료를 제공하라는 주문과 중재신청 비용의 일부를 부담하라는 주문을 제외하고 당사에 대한 이연제약의 신청이 전부 기각되었습니다. 이연제약의 지난 2018년 5월 중재신청으로 인해 발생한 당사의 지적재산권에 대한 불확실성은 완전히 해소되었습니다.	당사는 당사의 지적재산권에 대한 보호를 강화하기 위해 국내 뿐만 아니라 해외에서도 특허 등록을 지속적으로 진행하고 있으며, 특허보호와 관련된 국내외 정책 동향 및 법률적 사항 등을 확인 하는 등 당사의 지식재산권 보호를 위해 계속해서 최선의 노력을 다하고 있습니다.	1. 당사가 특허를 단독으로 소유하고 있는 유전자 치료제인 VM202에서 파생된 출원특허 및 등록특허에 관하여 각 2분의 1 지분의 출원인명의변경절차 및 이전등록절차의 각 이행, 2. 전임상연구 및 임상 1, 2상 데이터 등 자료, 원료 및 완제 생산과 관련된 자료의 제공 및 사용승인절차의 이행 3. 당사가 보관하고 있는 VM202의 마스터세포은행(MCB), 제조용 세포은행(WCB)에 대한 이연제약의 2분의 1지분의 소유권 확인 및 MCB 100 바이알과 WCB 100바이알의 제공

2-2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

해당사항 없음 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 원)

제출처	매수	금액	비고
은행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

2-3. 채무보증 현황

해당사항 없음 (기준일: 2020년 12월 31일) (단위: 원)

채무자	채권자	채무금액	채무보증금액	채무보증기간	채무보증조건
-	-	-	-	-	-

2-4. 채무인수약정 현황

해당사항 없음

2-5. 그 밖의 우발채무 등의 사항

해당사항 없음

2-6. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

해당사항 없음 (기준일: 2020년 12월 31일) (단위: 원)

발행일	발행금액	발행목적	발행방법	상장여부	미상환잔액	자본인정에 관한 사항	회계처리 근거	신용평가기관의 자본인정비율 등	미지급 누적이자	만기 및 조기상환 가능일	발행금리	우선순위	부채분류 시 재무구조에 미치는 영향	기타 중요한 발행조건 등
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3. 제재 현황 등 그 밖의 사항

3-1. 제재 현황

증권선물위원회 사업보고서 및 연결감사보고서에 대한 조사.감리결과 조치
1. 접수일 : 2019. 04. 02 (2019.03.29 의결)
2. 조치내용
  - 2개월간(19.03.28~19.05.27) 증권발행 제한
  - 2020년 회계연도 재무제표에 대한 외부감사인 증선위 지정
  - 접수일로부터 1개월 이내 지적사항의 회계장부 및 재무제표 반영
3. 근거법규 및 지적사항
  - 舊 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제15조 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제426조 등에 의한 금융감독원의 감리 실시
  - 제14기(09.01.01)부터 제22기 3분기(17.09.30)까지 재무제표 작성, 공시에 있어 내부창출 연구개발비에 대해 매출원가는 계상하지 않고 무형자산으로 계상하여 자기자본 과대 계상 됨.
4. 회사의 조치사항 이행
  - 감리결과에 따른 시정요구사항을 반영하여 재무제표를 수정, 재작성하고, 외부감사인은 제22기(2017년) 감사보고서를 재발행 하였으며, 2019년 5월 2일 해당사업연도의 감사보고서 및 사업보고서를 정정 공시함.
  - 재발방지를 위한 회사의 대책으로 향후 유사한 위법·부당행위 재발되지 않도록 관계법규 준수에 만전을 기할 것임.
불성실공시법인 지정
최초 제출일인 2019년 9월 23일에 공시된 투자판단 관련 주요경영사항(VM202 3상 결과)의 정정 공시 지연에 대해 한국거래소로부터 불성실공시법인으로 지정(2020년 3월 13일)되었으며, 부과벌점 2점에 대하여 공시위반제재금(2.0점*400만원)으로 대체 납부하였습니다.

단기매매차익 발생 및 환수현황

<표1> 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2016.10.05 ~ 2017.03.23) (대상기간 : 2018.01.22 ~ 2018.05.16) (단위 : 건, 원)

	단기매매차익 환수 현황	단기매매차익 미환수 현황
건수	2	0
총액	123,395	0

주1) 2018년 5월 16일, 2019년 12월 19일 금융감독원으로부터 단기매매차익 취득사실 통보를 받았습니다.
주2) 2018년 5월 28일, 2020년 1월 9일 단기매매차익을 환수 완료하였습니다.

<표2> 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2016.10.05 ~ 2017.03.23) (대상기간 : 2018.01.22 ~ 2018.05.16) (단위 : 천원)

차익 취득자와 회사의 관계	단기매매차익 발생사실 통보일	단기매매차익 통보금액	환수금액	미환수 금액	반환청구여부	반환청구 조치계획	제척기간	공시여부
주요주주·임원	2018년 05월 16일	44,392	44,392	-	완료	회수완료	-	-
주요주주·임원	2019년 12월 20일	79,003	79,003	-	완료	회수완료	-	-
합 계 (건)		123,395	123,395	-

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)

3-2. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

해당사항 없음

3-3. 중소기업 등 기준검토표

[중소기업 등 기준검토표(1).jpg]
[중소기업 등 기준검토표(2).jpg]

3-6. 법적위험 변동사항

해당사항 없음

3-7. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항

해당사항 없음

3-8. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부

기준	충족여부	세부내역
①주권(최초 모집 전 발행주권 제외) 발행자금의 90% 이상을 주금납입일의 다음 영업일까지 증권금융회사 또는 신탁업자에 예치ㆍ신탁할 것	충족
②예치자금등은 합병대상법인과의 합병등기 완료전인출 또는 담보로 제공하지 않을 것	충족
③발기인 중 1인 이상은 자기자본 1,000억원 이상인 지분증권 투자매매업자일 것	충족
④임원이 금융투자업자 임원의 결격사유에 해당되지 않을 것	충족
⑤최초로 모집한 주권에 대한 주금납입일부터 90일이내 증권시장에 상장할 것	충족
⑥최초로 모집한 주권에 대한 주금납입일부터 36개월 이내 합병등기를 완료할 것	충족
⑦주권 최초 모집 전에 합병대상법인이 정하여지지 않을 것	충족
⑧해산사유 발생시 예치자금등을 주주에게 주권보유비율에 비례하여 지급할 것	충족
⑨발기인인 지분증권 투자매매업자는 기업인수목적회사 발행주식등 발행총액의 5% 이상을 소유할 것	충족

3-9. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무

해당사항 없음

타법인출자 현황

2020년 12월 31일 (단위 : 천원, 천주, %) (기준일 : )

법인명	최초취득일자	사업목적	최초취득금액 (수량)	최초취득금액 (금액)	기초잔액 (수량)	기초잔액 (지분율)	기초잔액 (장부가액)	증가 (취득) (수량)	증가 (취득) (평가손익)	기초잔액 (총자산)	기초잔액 (당기순손익)	기말잔액 (수량)	기말잔액 (지분율)	기말잔액 (장부가액)
Helixmith USA INC	2018년 02월 01일	사업지배	2,000	1,084,822	2,800	100.00%	1,008,061	-	-	4,800	100.00%	1,733,125	2,069,348	-799,748
Genopis	2018년 06월 26일	사업지배	39,249	10,330,242	39,249	88.35%	17,812,148	0	-	39,249	78.79%	7,866,488	27,534,104	-15,382,666
㈜골든헬릭스	2019년 08월 01일	사업지배	640	320,000	640	100.00%	3,097,770	0	-	640	100.00%	3,008,915	3,008,915	-88,855
뉴로마이언(주)	2020년 08월 31일	사업지배	-	742,000	742,000	-	-	7,420	58.08%	0	1,316,409	-242,574
카텍셀(주)	2020년 09월 17일	사업지배	-	365,000	365,000	-	-	3,650	48.13%	0	809,194	-305,862
합 계				41,889		-21,917,979	13,870	2,641,959	-11,951,410	55,759	-12,608,527	34,737,971	-16,819,705

합병등 전후의 재무사항 비교표

합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 원)

대상회사	계정과목	예측 (1차연도)	예측 (2차연도)	실적 (1차연도)	실적 (1차연도) 괴리율	실적 (2차연도)	실적 (2차연도) 괴리율	비고
	매출액
	영업이익
	당기순이익

3-11. 녹색경영

해당사항 없음

3-12. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

정부의 인증	인증기관	인증일자	유효기간	관련법령	시작일
벤처기업인증	기술보증기금	2020.12.26	2022.12.25	벤처기업육성에 관한 특별조치법
이노비즈인증	중소기업청	2019.09.19	2022.08.19	중소기업기술혁신촉진법	2019.08.20
혁신형제약기업	보건복지부	2018.06.20	2021.06.19	제약산업육성 및 지원에 관한 특별법	2018.06.20

해당사항 없음

전환·채무재조정 사유의 변동현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

전환ㆍ채무 재조정 사유	발행시	25분기	24분기	23분기

보호예수 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입

특례상장기업 관리종목 지정유예 현황

2020년 12월 31일(단위 : 원)

	2020	4,300,704,911
(주 1)	--	2020
(주 2)	--	2019
	2018	-14,130,154,183
	2017	-6,941,156,958
	2020	-85,584,138,023
-	-	-
(주 1)	--	2007년 12월 31일
(주 2)	--	2019
	2018	-29,196,256,405

관리종목 지정요건

요건별 회사 현황	관리종목&cr;지정유예 여부	항목별&cr;지정유예 &cr;종료시점
항목	사업연도	금액
최근 사업연도말&cr;매출액 30억미만
최근 사업연도말 매출액(별도)
최근 4사업연도 연속 영업손실 발생
최근 4사업연도 &cr;각 영업손익&cr;(별도)
자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생
최근&cr;3사업연도&cr;각 법인세차감전&cr; 계속사업손익&cr;(연결)

당사는 코스닥시장 상장규정 제2조 제31항에서 정하는 기술성장기업으로서, 2005년 12월 29일 코스닥시장에 상장하였습니다.
주 1) 코스닥시장 상장규정에 따라 「제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법」 제2조 제3호에 따른 혁신형 제약기업에 해당하는 기업이 세칙에서 정하는 요건을 충족하는 경우에도 역시 관리종목 지정요건을 적용받지 않으며, 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 혁신형 제약기업에 해당합니다.
주 2) 기술성장기업의 경우에는 해당 요건을 적용받지 않습니다.

【 전문가의 확인 】

전문가의 확인
해당사항없음
전문가와의 이해관계
해당사항없음

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Helixmith Co., Ltd — Annual Report 2020

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사업보고서 4.2 (주)헬릭스미스 C A

정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

정정신고(보고)-대표이사등의확인

5. 의결권 현황

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 사항

7. 정관에 관한 사항

49_정관변경이력

정관 변경 이력

나. 산업의 특징

다. 신약개발 동향

<제약 산업의 구조 변화>

<바이오의약품의 성장과 개발 동향>

<유전자치료제 개발현황>

라. 바이오의약품 시장 동향 및 전망

1) 시장 현황 및 전망

2) 바이오의약품 분야별 시장 현황 및 성장 요인

3) 경기 변동의 특성

4) 경쟁 우위 요소

5) 자원 조달상의 특성

6) 관련 법령 또는 정부의 규제

회사의 현황

가. 영업개황 및 사업부문의 구분

[헬릭스미스 파이프라인]

나. 영업개황

다. 산업의 성장성 및 개발현황

1) 바이오의약품 사업

(주요 개발 제품)

가. 주요 제품 등의 현황

나. 주요 제품 등의 가격 변동

다. 주요 원재료에 관한 사항

라. 주요 원재료등의 가격 변동추이

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

1) 생산능력

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

나. 판매경로/조직 및 판매 전략 등

(1) 판매경로/조직

1) 신약 관련 기술

2) 건강기능식품 및 기능성 원료, 화장품 판매

(2) 판매전략

6. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

(1) 연결기업이 보유한 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같으며 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품은 없습니다.

(2) 당기와 전기말 현재 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당기 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.```markdown

7. 시장위험과 위험관리

(1) 위험관리의 개요

(2) 위험관리 개념체계

(3) 금융위험관리

1) 신용위험관리

2) 유동성위험관리

3) 환위험

4) 이자율위험관리

5) 가격위험

(4) 자본위험관리

(5) 금융상품의 공정가치

1) 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

2) 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

4) 가치평가기법 및 투입변수

라이센스아웃 계약 총괄표

(1) 품목: VM503(암 진단항체)

(2) 품목: VM801(CAR-T)

9. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

1) 연구개발활동의 개요

2) 연구개발 담당조직

3) 연구개발 담당조직

4) 연구개발 인력 현황

5) 핵심 연구인력

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

나. 요약재무정보

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

Helixmith Co., Ltd Annual Report 2020