Helio S.A. — Audit Report / Information 2016

Feb 29, 2016

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

z przeglądu śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

Helio S.A. w

Wyględach

za okres od 01.07.2015 r. do 31.12.2015 r.

Helio S.A.

PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. ul. Orzycka 6 lok. 1B 02 – 695 Warszawa tel. +48 (22) 560 76 50 fax. +48 (22) 560 76 63 audyt@pkfpolska.pl www.pkfpolska.pl

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

dla Walnego Zgromadzenia i Rady Nadzorczej Helio S.A.

z przeglądu śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego obejmującego okres od 1 lipca 2015 r. do 31 grudnia 2015 r.

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Helio S.A. z siedzibą w Wyględach, na które składa się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego, jednostkowy bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, jednostkowy rachunek zysków i strat, jednostkowe zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 lipca 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku oraz dodatkowe informacje i objaśnienia.

Zarząd Helio S.A. jest odpowiedzialny za sporządzenie, rzetelną i jasną prezentację powyższego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, sporządzonego zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późniejszymi zmianami) oraz wydanych na jej podstawie przepisach wykonawczych jak również wymogami odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych lub będących przedmiotem ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych i innymi obowiązującymi przepisami. W oparciu o przeprowadzony przegląd, naszym zadaniem było przedstawienie wniosku na temat tego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego.

Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do postanowień ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późniejszymi zmianami), krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów oraz w sprawach nieuregulowanych w krajowych standardach rewizji finansowej, przy ustalaniu szczegółowej metodyki planowania i przeprowadzania przeglądu sprawozdania finansowego i w razie wątpliwości - Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 "Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzany przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki".

Zgodnie ze standardami stanowiącymi podstawę przeglądu, nasze procedury obejmują wykorzystanie informacji uzyskanych przede wszystkim od kierownictwa jak również osób odpowiedzialnych za finanse i księgowość Helio S.A., wgląd w księgi rachunkowe oraz

PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. ul. Orzycka 6 lok. 1B 02 – 695 Warszawa tel. +48 (22) 560 76 50 fax. +48 (22) 560 76 63 audyt@pkfpolska.pl www.pkfpolska.pl

zastosowanie procedur analitycznych i innych procedur przeglądu. Zakres i metoda przeglądu istotnie różni się od zakresu badania i nie pozwala na uzyskanie pewności, że wszystkie istotne zagadnienia mogłyby zostać zidentyfikowane, jak ma to miejsce w przypadku pełnego zakresu badania. Dlatego na podstawie przeprowadzonych procedur nie możemy wyrazić opinii z badania o załączonym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym.

Przeprowadzony przez nas przegląd nie wykazał niczego, co pozwalałoby sądzić, iż załączone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie jest zgodne z wymagającymi zastosowania zasadami rachunkowości oraz nie przedstawia rzetelnie i jasno, we wszystkich istotnych aspektach, sytuacji majątkowej i finansowej Helio S.A. na dzień 31 grudnia 2015 roku, jej wyniku finansowego oraz przepływów pieniężnych za okres od 1 lipca 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej określonymi w ustawie o rachunkowości oraz wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi jak również wymogami odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych lub będących przedmiotem ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych.

Beata Biolik-Przybyłowska Biegły rewident nr 11858

_____________________________________

kluczowy biegły rewident przeprowadzający przegląd w imieniu PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych nr 477

ul. Orzycka 6 lok. 1B 02 – 695 Warszawa

Warszawa, 24.02.2016 r.