Hefei Urban Construction Development Co.,LTD — Interim / Quarterly Report 2017

Aug 22, 2017

合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

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合肥城建发展股份有限公司

2017 年半年度报告财务报告

二〇一七年八月

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合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

财务报表

1 、合并资产负债表

编制单位：合肥城建发展股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

	2017年06月30日	2017年06月30日
	单位：元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	1,627,987,649.24	1,724,880,696.67
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项	2,782,524,369.79	3,237,570,898.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	114,574,486.72	110,909,729.30
买入返售金融资产
存货	6,087,031,684.87	4,333,257,328.93
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	379,346,114.79	300,339,104.87
流动资产合计	10,991,464,305.41	9,706,957,758.13
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款

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合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

长期股权投资
投资性房地产
固定资产	68,216,932.88	65,247,713.71
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	144,237.87
开发支出
商誉	1,344,587.74	1,344,587.74
长期待摊费用
递延所得税资产	36,287,987.67	7,035,787.71
其他非流动资产
非流动资产合计	105,993,746.16	73,628,089.16
资产总计	11,097,458,051.57	9,780,585,847.29
流动负债：
短期借款		150,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	509,151,207.71	700,550,418.80
预收款项	4,467,761,934.60	3,877,188,162.96
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	6,532,637.44	6,225,528.24
应交税费	158,354,853.88	171,222,739.01
应付利息	23,195,881.95	5,316,399.83
应付股利	32,010,000.00
其他应付款	775,787,271.43	234,308,302.68

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合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	1,016,500,000.00	715,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计	6,989,293,787.01	5,859,811,551.52
非流动负债：
长期借款	2,364,000,000.00	2,173,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债	14,046,473.56	14,017,747.89
其他非流动负债
非流动负债合计	2,378,046,473.56	2,187,017,747.89
负债合计	9,367,340,260.57	8,046,829,299.41
所有者权益：
股本	320,100,000.00	320,100,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	290,011,424.95	290,011,424.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	278,566,464.09	278,566,464.09
一般风险准备
未分配利润	752,600,536.90	753,786,378.44

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合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

归属于母公司所有者权益合计	1,641,278,425.94	1,642,464,267.48
少数股东权益	88,839,365.06	91,292,280.40
所有者权益合计	1,730,117,791.00	1,733,756,547.88
负债和所有者权益总计	11,097,458,051.57	9,780,585,847.29

法定代表人：王晓毅 主管会计工作负责人：徐鸿 会计机构负责人：徐鸿

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	211,816,139.67	389,452,282.32
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项	2,762,477,961.00	3,217,102,401.88
应收利息
应收股利
其他应收款	410,351,563.75	683,018,715.70
存货	2,964,546,836.43	741,209,181.84
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	113,622,275.48	79,188,710.20
流动资产合计	6,462,814,776.33	5,109,971,291.94
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	587,015,089.64	587,015,089.64
投资性房地产
固定资产	65,434,143.59	62,274,809.26
在建工程
工程物资

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合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	144,237.87
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	35,222,581.19	5,981,429.56
其他非流动资产
非流动资产合计	687,816,052.29	655,271,328.46
资产总计	7,150,630,828.62	5,765,242,620.40
流动负债：
短期借款		150,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	235,415,963.30	300,176,045.34
预收款项	1,082,666,868.02	961,852,785.71
应付职工薪酬	6,012,472.60	5,817,512.14
应交税费	152,769,424.55	154,059,741.52
应付利息	22,863,959.23	4,479,858.86
应付股利	32,010,000.00
其他应付款	1,125,505,222.75	75,736,303.79
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	1,000,000,000.00	700,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计	3,657,243,910.45	2,352,122,247.36
非流动负债：
长期借款	2,140,000,000.00	1,940,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款

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合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	2,140,000,000.00	1,940,000,000.00
负债合计	5,797,243,910.45	4,292,122,247.36
所有者权益：
股本	320,100,000.00	320,100,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	293,932,904.63	293,932,904.63
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	278,566,464.09	278,566,464.09
未分配利润	460,787,549.45	580,521,004.32
所有者权益合计	1,353,386,918.17	1,473,120,373.04
负债和所有者权益总计	7,150,630,828.62	5,765,242,620.40

3 、合并利润表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	1,097,148,705.15	1,163,908,449.70
其中：营业收入	1,097,148,705.15	1,163,908,449.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,061,432,160.30	1,075,443,884.37
其中：营业成本	836,985,457.61	940,765,621.06
利息支出
手续费及佣金支出

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退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	71,840,836.50	68,748,648.72
销售费用	22,465,588.57	26,523,171.30
管理费用	27,785,119.43	30,107,796.93
财务费用	102,086,655.72	10,937,812.02
资产减值损失	268,502.47	-1,639,165.66
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益	300,000.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	36,016,544.85	88,464,565.33
加：营业外收入	623,385.50	6,174,314.93
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	102,956.27	75,698.97
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	36,536,974.08	94,563,181.29
减：所得税费用	8,165,730.96	27,234,160.14
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	28,371,243.12	67,329,021.15
归属于母公司所有者的净利润	30,824,158.46	70,103,742.43
少数股东损益	-2,452,915.34	-2,774,721.28
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不

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合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	28,371,243.12	67,329,021.15
归属于母公司所有者的综合收益
	30,824,158.46	70,103,742.43
总额
归属于少数股东的综合收益总额	-2,452,915.34	-2,774,721.28
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.0963	0.2190
（二）稀释每股收益	0.0963	0.2190

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为： 元。

法定代表人：王晓毅 主管会计工作负责人：徐鸿 会计机构负责人：徐鸿

4 、母公司利润表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	70,902,730.90	795,337,574.37
减：营业成本	47,091,776.75	639,166,431.99
税金及附加	7,146,839.47	46,674,282.60
销售费用	10,630,204.43	9,363,125.59
管理费用	19,742,710.81	18,935,041.95

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财务费用	103,188,306.03	12,330,371.64
资产减值损失	83,334.92	-338,791.93
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	-116,980,441.51	69,207,112.53
加：营业外收入	17,699.01	6,473.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	1,864.00	69,397.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	-116,964,606.50	69,144,188.53
列）
减：所得税费用	-29,241,151.63	17,395,448.63
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	-87,723,454.87	51,748,739.90
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分

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合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	-87,723,454.87	51,748,739.90
七、每股收益：
（一）基本每股收益	-0.2741	0.1617
（二）稀释每股收益	-0.2741	0.1617

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,703,782,498.72	1,815,166,957.89
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	44,843,067.09	43,705,530.66
经营活动现金流入小计	1,748,625,565.81	1,858,872,488.55
购买商品、接受劳务支付的现金	2,317,580,532.57	2,005,970,058.28
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金

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支付给职工以及为职工支付的现
	19,238,633.65	15,751,936.81
金
支付的各项税费	216,833,226.73	220,591,416.73
支付其他与经营活动有关的现金	68,131,238.65	41,719,727.50
经营活动现金流出小计	2,621,783,631.60	2,284,033,139.32
经营活动产生的现金流量净额	-873,158,065.79	-425,160,650.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	42,630.83
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	5,278,149.75	3,744,953.58
投资活动现金流入小计	5,320,780.58	3,744,953.58
购建固定资产、无形资产和其他
	4,575,815.15	155,950.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	4,575,815.15	155,950.00
投资活动产生的现金流量净额	744,965.43	3,589,003.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	800,000,000.00	770,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	800,000,000.00
筹资活动现金流入小计	1,600,000,000.00	770,000,000.00
偿还债务支付的现金	457,500,000.00	116,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	98,694,240.11	62,659,997.86
的现金
其中：子公司支付给少数股东的

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股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	280,000,000.00	70,000,000.00
筹资活动现金流出小计	836,194,240.11	248,659,997.86
筹资活动产生的现金流量净额	763,805,759.89	521,340,002.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-108,607,340.47	99,768,354.95
加：期初现金及现金等价物余额	1,670,518,717.57	1,039,642,990.49
六、期末现金及现金等价物余额	1,561,911,377.10	1,139,411,345.44

6 、母公司现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	194,689,823.31	335,169,612.11
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	5,517,914.40	21,442,044.05
经营活动现金流入小计	200,207,737.71	356,611,656.16
购买商品、接受劳务支付的现金	1,877,221,600.28	1,595,937,688.99
支付给职工以及为职工支付的现
	14,564,276.41	13,136,468.05
金
支付的各项税费	45,843,731.82	80,420,876.89
支付其他与经营活动有关的现金	18,854,023.71	11,680,410.60
经营活动现金流出小计	1,956,483,632.22	1,701,175,444.53
经营活动产生的现金流量净额	-1,756,275,894.51	-1,344,563,788.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	1,629,654.76	1,898,886.28
投资活动现金流入小计	1,629,654.76	1,898,886.28
购建固定资产、无形资产和其他	4,555,825.15

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长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	4,555,825.15
投资活动产生的现金流量净额	-2,926,170.39	1,898,886.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	800,000,000.00	690,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	1,609,687,896.05	783,388,337.24
筹资活动现金流入小计	2,409,687,896.05	1,473,388,337.24
偿还债务支付的现金	450,000,000.00	116,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	89,744,880.78	29,663,693.08
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	290,000,000.00	39,020,000.00
筹资活动现金流出小计	829,744,880.78	184,683,693.08
筹资活动产生的现金流量净额	1,579,943,015.27	1,288,704,644.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-179,259,049.63	-53,960,257.93
加：期初现金及现金等价物余额	374,617,027.19	548,906,663.34
六、期末现金及现金等价物余额	195,357,977.56	494,946,405.41

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续	其他	资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
					积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	320,10												1,733,7
					290,011				278,566		753,786	91,292,
一、上年期末余额	0,000.												56,547.
					,424.95				,464.09		,378.44	280.40
	00												88

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	320,10												1,733,7
					290,011				278,566		753,786	91,292,
二、本年期初余额	0,000.												56,547.
					,424.95				,464.09		,378.44	280.40
	00												88
三、本期增减变动
											-1,185,8	-2,452,9	-3,638,7
金额（减少以“－”
											41.54	15.34	56.88
号填列）
（一）综合收益总											30,824,	-2,452,9	28,371,
额											158.46	15.34	243.12
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
											-32,010,		-32,010,
（三）利润分配
											000.00		000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-32,010,		-32,010,
股东）的分配											000.00		000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	320,10												1,730,1 17,791. 00
					290,011				278,566		752,600	88,839,
四、本期期末余额	0,000.
					,424.95				,464.09		,536.90	365.06
	00

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	320,10												1,649,2
					290,011				265,586		674,012	99,522,
一、上年期末余额	0,000.												32,171.
					,424.95				,334.53		,140.52	271.62
	00												62
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	320,10												1,649,2
					290,011				265,586		674,012	99,522,
二、本年期初余额	0,000.												32,171.
					,424.95				,334.53		,140.52	271.62
	00												62
三、本期增减变动
									12,980,		79,774,	-8,229,	84,524,
金额（减少以“－”
									129.56		237.92	991.22	376.26
号填列）
（一）综合收益总											108,759	-8,229,	100,529
额											,367.48	991.22	,376.26
（二）所有者投入
和减少资本

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
									12,980,		-28,985,		-16,005,
（三）利润分配
									129.56		129.56		000.00
									12,980,		-12,980,
1．提取盈余公积
									129.56		129.56
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-16,005,		-16,005,
股东）的分配											000.00		000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	320,10												1,733,7
					290,011				278,566		753,786	91,292,
四、本期期末余额	0,000.												56,547.
					,424.95				,464.09		,378.44	280.40
	00												88

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

单位：元

合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	320,100,				293,932,9				278,566,4	580,521	1,473,120
一、上年期末余额
	000.00				04.63				64.09	,004.32	,373.04
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	320,100,				293,932,9				278,566,4	580,521	1,473,120
二、本年期初余额
	000.00				04.63				64.09	,004.32	,373.04
三、本期增减变动										-119,73
											-119,733,
金额（减少以“－”										3,454.8
											454.87
号填列）										7
（一）综合收益总										-87,723,	-87,723,4
额										454.87	54.87
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
										-32,010,	-32,010,0
（三）利润分配
										000.00	00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或										-32,010,	-32,010,0
股东）的分配										000.00	00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	320,100,				293,932,9				278,566,4	460,787	1,353,386 ,918.17
四、本期期末余额
	000.00				04.63				64.09	,549.45

上年金额

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	320,100,				293,932,9				265,586,3	544,605	1,424,224
一、上年期末余额
	000.00				04.63				34.53	,486.12	,725.28
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	320,100,				293,932,9				265,586,3	544,605	1,424,224
二、本年期初余额
	000.00				04.63				34.53	,486.12	,725.28
三、本期增减变动
									12,980,12	35,915,	48,895,64
金额（减少以“－”
									9.56	518.20	7.76
号填列）
（一）综合收益总										64,900,	64,900,64
额										647.76	7.76
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

4．其他
									12,980,12	-28,985,	-16,005,0
（三）利润分配
									9.56	129.56	00.00
									12,980,12	-12,980,
1．提取盈余公积
									9.56	129.56
2．对所有者（或										-16,005,	-16,005,0
股东）的分配										000.00	00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	320,100,				293,932,9				278,566,4	580,521	1,473,120
四、本期期末余额
	000.00				04.63				64.09	,004.32	,373.04

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合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

合肥城建发展股份有限公司

财务报表附注

截止 2017 年 6 月 30 日

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

合肥城建发展股份有限公司（原名为合肥城改房屋开发股份有限公司，以下简称“本公司” 或“公司”）系经安徽省体改委皖体改函[1998]89号文《关于同意设立合肥城改房屋开发股份 有限公司的批复》及安徽省人民政府皖府股字[1998]第39号《安徽省股份有限公司批准证书》 批准，由合肥市国有资产控股有限公司作为主发起人发起设立的股份有限公司。

2002年12月，经安徽省工商行政管理局批准，本公司更名为合肥城建发展股份有限公司。

2008年1月，本公司向社会公开发行人民币普通股2,670.00万股，公司注册资本由8,000.00 万元变更为10,670.00万元。同月，本公司的股票在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码： 002208。

2008年5月，本公司增加注册资本5,335.00万元，由资本公积和未分配利润转增股本，变 更后注册资本为16,005.00万元。

2010年6月，本公司增加注册资本16,005.00万元，由资本公积和未分配利润转增股本， 变更后的注册资本为32,010.00万元。

2016年3月18日，根据国务院国有资产监督管理委员会《关于合肥城建发展股份有限公 司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权【2015】1271 号），本公司的 控股股东变更为合肥兴泰金融控股（集团）有限公司。

公司总部的经营地址：安徽省合肥市蜀山区潜山路100号琥珀五环城国际A座10-14层。 法定代表人：王晓毅。

本公司属房地产行业，经营范围为：房地产开发及商品房销售、租赁、售后服务；城市 基础设施及公用设施项目开发和经营；建材产品开发、生产、销售；工业、民用建筑技术咨 询；室内装饰（以上项目需要许可证的一律凭证经营）。

财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 8 月 21 日决议批准报出。 本公司本期纳入合并范围的子公司

序号	子公司全称	子公司简称	持股比例(%)	持股比例(%)
			直接	间接
1	合肥城建蚌埠置业有限公司	蚌埠置业	100.00	-
2	合肥城建巢湖置业有限公司	巢湖置业	80.00	-
3	合肥城建广德置业有限公司	广德置业	100.00	-

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合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

4	合肥城建琥珀置业有限公司	琥珀置业	100.00	-
5	宣城新天地置业有限公司	宣城置业	100.00	-
6	安徽琥珀物业服务有限公司	琥珀物业	100.00	-
7	合肥城建东庐置业有限公司	东庐置业	65.00	-
8	三亚丰乐实业有限公司	三亚丰乐	51.00	-
9	合肥琥珀扬子资产管理有限公司	琥珀扬子	100.00	-

“ ” 上述子公司具体情况详见本附注七 在其他主体中的权益 。

本公司本期合并财务报表范围未发生变化。

二、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用 指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2 、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营 能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计 准则中相关会计政策执行。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2 、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4 、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

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合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1 、同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同 的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面 价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存 在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价） 的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

2 、非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计 量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统 一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司 在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确 认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额， 首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核， 经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并 当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

1 、合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权） 本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含 企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在 确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特 殊目的主体）。

2 、合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则 的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和 现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

• ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资 产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

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合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

3 、报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关 项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终 控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最 终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金 流量表。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同 经营和合营企业。

1 、共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：

• ① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• ② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• ③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• ④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

• ⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

2 、合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8 、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。

9 、外币业务和外币报表折算

1 、外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为 记账本位币。

2 、资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负 债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益。

3 、外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企 业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位 币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者 “ ” 权益项目下单独列示 其他综合收益 。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇 率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10 、金融工具

1 、金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，

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前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的 衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交 易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息 但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投 资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这 类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到 期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持 有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置 持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务 形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值 和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券 利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取 得的利息或现金股利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采 用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资 的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资 产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款 与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动 累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

2 、金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量， 相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负 债。

3 、金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将 其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重 分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指 的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资 的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以

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后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。

重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售 金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

4 、金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该 合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产 义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工 具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方 享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负 债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公 司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或 需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金 额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

5 、金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并 承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。 转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外 条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实

质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一 部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

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A.终止确认部分的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融 资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有 关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 ③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融 资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确 认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的， 确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

6 、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的， 不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

7 、金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。

8 、金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①金融资产发生减值的客观证据：

• A.发行方或债务人发生严重财务困难；

• B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

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C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量；

G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本；

H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产的减值测试（不包括应收款项）

A．持有至到期投资减值测试

持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量 （不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担 保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至 到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现 值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值 损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。

持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采 用的折现率作为利率计算确认。

B.可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公 允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下 跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因 素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确 认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析 判断。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量 进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

9 、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司 以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场， 是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关 负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使 用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用 的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一 致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选 取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市 场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假 设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参 与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相 关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输 入值。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将 300 万元以上应收账款，300 万元以上其他应收款确 单项金额重大的判断依据或金额标准 定为单项金额重大。 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的， 在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折 现。

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（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
组合1	账龄分析法
组合2	其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	20.00%	20.00%
3年以上	50.00%	50.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

	对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收
单项计提坏账准备的理由
	款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况
	本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法	账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准
	备

12 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是

房地产业

1 、存货的分类

本公司的存货分为开发产品、开发成本、出租开发产品和周转材料四大类。

2 、发出存货的计价方法

各类存货的取得及发出以实际成本计价。

开发产品按实际成本入账，按实际成本除以可售面积计算出开发产品单位成本；销售开 发产品按实际销售面积乘以单位成本结转相应的开发产品销售成本。

开发用土地使用权的核算方法：购买开发用的土地，根据《土地转让协议书》支付地价 款，在办理产权证后，计入“开发成本－土地征用及拆迁补偿费”中核算。项目整体开发的，

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待开发房产竣工后，全部转入开发产品；项目分期开发的，按各期开发产品实际占地面积占 开发用土地总面积的比例分摊计入各期开发产品成本。拟在后期开发的土地仍保留在“开发 成本－土地征用及拆迁补偿费”中。

公共配套设施费的核算方法：①不能有偿转让的公共配套设施：分期开发的项目，公司 将尚未发生的公共配套设施费采用预提的方法在开发成本中计提，待各期开发产品办理竣工 验收后，按各期开发产品占地面积占开发用土地总面积的比例分摊计入各期开发产品成本。 整体开发的项目，实际发生的支出计入开发成本－公共配套设施费，待开发房产竣工后，全 部转入开发产品成本。②能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算 对象，归集成本。

出租开发产品的摊销方法：出租开发产品按直线法摊销，出租开发产品摊销年限按房屋 使用年限确定。

周转材料于领用时一次性摊销。

3 、存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制。

4 、存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货 跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资 产负债表日后事项的影响等因素。

具体方法如下：①开发产品在正常经营过程中，以该开发产品的估计售价减去估计的销 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；②在建开发产品（在开发成本中核算）在 正常经营过程中，以所建的开发产品的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；③资产负债表日，同一项存货中一部分有合 同价格约定，其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

13 、划分为持有待售资产

14 、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营 企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

1 、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参 与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决 定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安 排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两 个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，

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不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执 行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当 期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与 被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

2 、初始投资成本确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的 非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益；

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。

（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本；

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资 产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成 本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具 备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本， 初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

3 、后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。

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①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资 单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资 单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投 资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及 合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减 值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按 照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的 差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益 法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房 地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	年折旧率（％）	净残值率（％）
房屋、建筑物	35-50	2.77-1.94	3

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16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能 流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计 入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋建筑物	年限平均法	35-50	2.77%-1.94%	3%
运输设备	年限平均法	8	12.13%	3%
运输设备	年限平均法	5	19.40%	3%

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁 为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合 理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

17 、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生 的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占 用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建 工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18 、借款费用

1 、借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满 足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

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②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款 费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

2 、借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金 额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。

19 、生物资产

20 、油气资产

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

按取得时的实际成本入账。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
计算机软件	3年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复 核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对 于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

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对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直 线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计 残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额， 残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可 以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产 的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在 预计使用年限内系统合理摊销。

22 、长期资产减值

1 、长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律 环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长 期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作 为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

2 、投资性房地产减值测试方法及会计处理方法

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按 两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期 已计提的减值准备不得转回。

3 、固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低 于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

4 、在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了 减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在 以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性；

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③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

5 、无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形 资产进行减值测试：

①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不 利影响；

②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

6 、商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关 资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹 象的，按以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关 资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进 行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价 值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面 价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按 比例抵减其他各项资产的账面价值。

23 、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项 目	摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出	按最佳预期经济利益实现方式合理摊销

24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

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②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和 职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金， 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的 计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关 资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤 相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生 缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付 全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限 和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金 额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务 变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按 照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定 设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允 价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

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设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量 设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计 准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义 务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的 金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并 且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益 中确认的金额。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根 据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额 以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

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• B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

• C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25 、预计负债

1 、预计负债的的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

2 、预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数 对该账面价值进行调整。

26 、股份支付

27 、优先股、永续债等其他金融工具

28 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是

房地产业

1 、房地产销售收入

公司已将房屋所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该房产实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该房产有关的成本能够 可靠地计量时，确认收入的实现。即本公司在房屋竣工并在相关主管部门备案，签定了销售 合同，取得了买方付款证明，开具了发票，办理商品房移交手续时，确认收入的实现。

2 、 物业出租收入

按本公司与承租方签定的出租物业、物业管理协议约定按期确认租金收入和管理费收入。

3 、提供劳务收入

本公司系以劳务已经提供，相关的成本能够可靠计量，其经济利益能够流入，确认收入 的实现。

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29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。以资产相关的政府补助确认为递延收益的，当期损益 确认相关成本费用或损失的期间，损益或冲减相关成本直接计入当期损益或冲减相关成本。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与 企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和 计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行 折现。

1 、递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将 该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差 异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

• A. 该项交易不是企业合并；

• B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

• A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

2 、递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并 将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税

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负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税 的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3 、特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得 税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中 所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权 益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允 价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错 更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初 始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣 暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳 税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当 期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、 负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表 中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接 计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

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⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用 的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此 产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税 前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税 影响应直接计入所有者权益。

31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

32 、其他重要的会计政策和会计估计

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
根据财政部2017年5月10日颁布的关
于印发修订《企业会计准则第16号——
政府补助》的通知（财会〔2017〕15号），
公司须对原会计政策进行相应变更，对
	第六届董事会第十九次会议、第六届监
2017年1月1日存在的政府补助采用未
	事会第十一次会议
来适用法处理，对2017年1月1日至本
准则施行日之间新增的政府补助根据修
订后的《企业会计准则第16号——政府
补助》进行调整。

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34 、其他

根据财政部2016年12月3日发布的《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）的规定， 本公司将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，该科目核算企业经营 活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船税、 印花税等相关税费；将“应交税费”科目下各项预缴税金、待抵扣进项税额、增值税留抵税额 等项目的借方余额重分类至“其他流动资产”项目，该规定自2016年5月1日起施行。

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四、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	计税依据	税率
	本公司按销售货物、应税销售服务收入、
增值税			3%、5%、6%、11%、17%
	无形资产或者不动产收入计算缴纳。
城市维护建设税	实际缴纳流转税额		7%、5%
企业所得税	应纳所得额		20%、25%
教育费附加、地方教育费附加	实际缴纳流转税额		3%、2%
			按照房地产销售收入扣除规定扣除项目
			金额后的余额用超率累进税率计算缴
			纳：按照房地产销售收入扣除规定扣除
			项目金额后的余额用超率累进税率计算
			缴纳，税率为0%；增值额未超过扣除项
	按照房地产销售收入扣除规定扣除项目		目金额50%的部分，税率为30%；增值
土地增值税
	金额后的余额用超率累进税率计算缴纳		额超过扣除项目金额50%、未超过扣除
			项目金额100%的部分，税率为40%；增
			值额超过扣除项目金额100%、未超过扣
			除项目金额200%的部分，税率为50%；
			增值额超过扣除项目金额200%的部分；
			税率为60%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称			所得税税率

2 、税收优惠

根据《国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有 关问题的公告》〔2015年第17号〕和《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》〔财税 [2015]34号〕的有关规定，自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万 元（含20万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企 业所得税，子公司合肥琥珀扬子资产管理有限公司本期享受上述优惠政策。

3 、其他

2016年5月1日前，本公司按房地产销售收入及房屋、车库收入的5%计算缴纳营业税。

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

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单位： 元

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项目	期末余额	期初余额
库存现金	179,415.27	126,188.08
银行存款	1,554,063,986.45	1,669,949,107.49
其他货币资金	73,744,247.52	54,805,401.10
合计	1,627,987,649.24	1,724,880,696.67

其他说明

期末受限货币资金余额为66,076,272.14元，除此之外，期末货币资金中无因抵押、质押 或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元 项目 期末余额 期初余额

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

		单位： 元
项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

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期末转应收账款金额

项目

其他说明

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

应收账款核销说明：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	1,405,087,961.00	50.50%	3,217,524,489.57	99.38%
1至2年	1,357,533,929.38	48.79%	143,929.38	0.01%
3年以上	19,902,479.41	0.71%	19,902,479.41	0.61%
合计	2,782,524,369.79	--	3,237,570,898.36	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

==> picture [506 x 141] intentionally omitted <==

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	金额	占预付账款期末余额 合计数的比例(%)
肥西县非税收入管理局	1,207,390,000.00	43.39
合肥市财政局	1,155,087,961.00	41.51
合肥市国土资源局	250,000,000.00	8.99
肥西县土地收购储备中心	150,000,000.00	5.39
巢湖市国土资源局	19,902,479.41	0.71
合计	2,782,380,440.41	99.99

其他说明：

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合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

7 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

单位： 元 项目 期末余额 期初余额

（ 2 ）重要逾期利息

是否发生减值及其判断 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 依据

其他说明：

8 、应收股利

（ 1 ）应收股利

单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

（ 2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

				是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因
				依据

其他说明：

9 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单
	98,579,1				98,579,10	96,798,				96,798,050.
独计提坏账准备的		83.88%					85.22%
	00.00				0.00	050.00				00
其他应收款
按信用风险特征组	18,945,6		2,950,26		15,995,38	16,793,		2,681,763		14,111,679.
		16.12%		15.57%			14.78%		15.97%
合计提坏账准备的	52.52		5.80		6.72	442.63		.33		30

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合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

其他应收款
	117,524,		2,950,26	2.51%	114,574,4 86.72	113,591		2,681,763		110,909,72 9.30
合计		100.00%					100.00%		2.36%
	752.52		5.80			,492.63		.33

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
其他应收款（按单位）
	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
合肥市兴泰融资担保有
	98,579,100.00			预计可收回
限公司
合计	98,579,100.00		--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	11,162,188.06	558,109.41	5.00%
1年以内小计	11,162,188.06	558,109.41	5.00%
1至2年	3,062,880.00	306,288.00	10.00%
2至3年	914,746.14	182,949.23	20.00%
3年以上	3,805,838.32	1,902,919.16	50.00%
合计	18,945,652.52	2,950,265.80	15.57%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 268,502.47 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

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合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	项目			核销金额	核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：				单位： 元
					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金	112,542,500.82	108,194,795.82
备用金及其他	3,912,206.02	3,346,335.13
维修基金	1,070,045.68	2,050,361.68
合计	117,524,752.52	113,591,492.63

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 是

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合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（ 1 ）存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房地产业务》的披露要求 按性质分类：

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
开发成本	5,255,147,212.91		5,255,147,212.91	2,751,648,914.77		2,751,648,914.77
开发产品	854,121,003.52	22,236,531.56	831,884,471.96	1,603,844,945.72	22,236,531.56	1,581,608,414.16
合计	6,109,268,216.43	22,236,531.56	6,087,031,684.87	4,355,493,860.49	22,236,531.56	4,333,257,328.93

按下列格式分项目披露“开发成本”及其利息资本化率情况：

单位： 元

							本期（开		利息资本	其中：本
		预计竣工	预计总投		本期转入	本期其他
项目名称	开工时间			期初余额			发成本）	期末余额	化累计金	期利息资	资金来源
		时间	资		开发产品	减少金额
							增加		额	本化金额
琥珀东华				1,260,800			2,142,470	2,143,730
府				.04			,002.65	,802.69
琥珀御宾				987,176.4			14,598,39	15,585,56
府				2			0.94	7.36
琥珀蜀熙							65,431,30	65,431,30
府							6.08	6.08
	2014年
巢湖琥珀			1,371,570	277,714,1			120,782,0	398,496,2	4,392,760	1,380,798
	06月30
新天地			,000.00	73.65			64.16	37.81	.40	.61
	日
	2012年
蚌埠琥珀			2,400,000	354,509,7			52,175,64	406,685,3
	08月06
新天地			,000.00	48.45			0.26	88.71
	日
	2015年
宣城琥珀			1,300,000	496,081,3	88724474		53,940,91	461,297,7
	05月14
新天地			,000.00	39.60	.04		0.13	75.69
	日
三亚琥珀				345,627,2			1,271,542	346,898,8
假日天地				94.90			.24	37.14
	2015年
			1,747,974	920,607,4			90,990,22	1,011,597	8,715,270	5,312,310
琥珀名郡	08月28
			,600.00	32.05			1.95	,654.00	.29	.91
	日
	2015年
			721,057,5	354,860,9			50,562,69	405,423,6	7,204,166	3,343,472
琥珀庄园	11月28
			00.00	49.66			3.77	43.43	.65	.22
	日
合计	--	--	7,540,602	2,751,648	88724474		2,592,222	5,255,147	20,312,19	10,036,58	--

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合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

,100.00 ,914.77 .04 ,772.18 ,212.91 7.34 1.74

按下列格式分项目披露“开发产品”：

单位： 元

项目名称	竣工时间	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
琥珀名城		54,333,484.41		6,008,133.88	48,325,350.53
蚌埠琥珀花园		13,486,803.48			13,486,803.48
世纪阳光花园		9,170,042.12		52,902.28	9,117,139.84
琥珀新天地		39,945,755.49		1,664,000.00	38,281,755.49
琥珀五环城		298,993,002.46		41,999,702.69	256,993,299.77
蚌埠琥珀新天地		178,352,536.03		57,699,781.58	120,652,754.45
广德琥珀新天地		170,390,253.17		71,930,742.95	98,459,510.22
宣城琥珀新天地			88,724,474.04	54,642,314.84	34,082,159.20
琥珀瑞安家园		839,173,068.56		604,450,838.02	234,722,230.54
合计	--	1,603,844,945.72	88,724,474.04	838,448,416.24	854,121,003.52

按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：

单位： 元

项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

（ 2 ）存货跌价准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：

按性质分类：

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额	备注
		计提	其他	转回或转销	其他
	22,236,531 .56					22,236,531.56
开发产品
	22,236,531 .56					22,236,531.56
合计							--

按项目分类：

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目名称	期初余额					期末余额	备注
		计提	其他	转回或转销	其他

（ 3 ）存货期末余额中借款费用资本化率的情况

项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期确认资

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合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

					本化金额的 资本化率(%)
琥珀名郡	3,402,959.38	5,312,310.91		8,715,270.29	5.43
琥珀庄园	3,860,694.43	3,343,472.22		7,204,166.65	4.75
巢湖琥珀新天地	3,011,961.79	1,380,798.61		4,392,760.40	5.46
合计	10,275,615.60	10,036,581.74		20,312,197.34	—

（ 4 ）存货受限情况

按项目披露受限存货情况：

单位： 元

项目名称 期初余额 期末余额 受限原因

（ 5 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

本公司肥东分公司琥珀庄园项目开发用地70,000.00平方米土地使用权已被设定抵押；本 公司子公司东庐置业琥珀名郡项目开发用地159,885.00平方米土地使用权已被设定抵押；本 公司宣城置业琥珀新天地东苑项目开发用地37,950.00平方米土地使用权设定抵押；本公司子 公司巢湖置业琥珀新天地项目开发用地103,103.67平方米土地使用权已被设定抵押。

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否

11 、划分为持有待售的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

12 、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

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合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

13 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预交企业所得税	161,590,715.12	123,759,316.25
预交增值税	95,403,617.12	51,917,440.44
预交营业税	26,220,825.43	58,500,746.40
预交土地增值税	69,376,108.77	50,056,414.03
预交城市维护建设税	6,634,561.43	6,516,505.62
预交教育费附加	3,522,171.28	3,250,571.39
预交地方教育费附加	2,348,113.70	2,167,047.61
待抵扣进项税	14,248,748.41	4,171,063.13
其他税金	1,253.53
合计	379,346,114.79	300,339,104.87

其他说明：

14 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

		账面余额	账面余额			减值准备	减值准备		在被投资
被投资单										本期现金
									单位持股
位	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末		红利
									比例

（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

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单位： 元

合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说 明

单位： 元

可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间 投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因 具项目 成本的下跌幅度 （个月）

其他说明

15 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

					单位： 元	单位： 元
		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

（ 2 ）期末重要的持有至到期投资

单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

（ 3 ）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

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合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

17 、长期股权投资

单位： 元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
被投资单				权益法下			宣告发放 现金股利 或利润				减值准备
	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
位		追加投资	减少投资	确认的投					其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益
一、合营企业
二、联营企业

其他说明

18 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房地产业务》的披露要求 采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露：

单位： 元

			报告期租	期初公允		公允价值变动	公允价值变动原因
项目名称	地理位置	建筑面积			期末公允价值
			金收入	价值		幅度	及报告索引

公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产

□ 是 √ 否

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

19 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋建筑物	运输设备	其他设备	合计
一、账面原值：

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合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

1.期初余额	67,847,280.21	10,107,221.46	3,645,999.74	81,600,501.41
2.本期增加金额	2,950,900.56	1,306,461.53	161,102.64	4,418,464.73
（1）购置	0.00	1,306,461.53	161,102.64	1,467,564.17
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
存货自用转入	2,950,900.56	0.00	0.00	2,950,900.56
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额	70,798,180.77	11,413,682.99	3,807,102.38	86,018,966.14
二、累计折旧
1.期初余额	6,550,603.96	6,795,883.25	3,006,300.49	16,352,787.70
2.本期增加金额	813,441.57	358,071.49	277,732.50	1,449,245.56
（1）计提	813,441.57	358,071.49	277,732.50	1,449,245.56
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额	7,364,045.53	7,153,954.74	3,284,032.99	17,802,033.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	63,434,135.24	4,259,728.25	523,069.39	68,216,932.88
2.期初账面价值	61,296,676.25	3,311,338.21	639,699.25	65,247,713.71

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

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单位： 元

合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

			单位： 元	单位： 元
项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋	51,968,945.49	未办理

其他说明

本公司期末固定资产无抵押和担保的情形，未发生减值情形，故未计提固定资产减值准 备。

20 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

		期初余 额		本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名			本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

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单位： 元

合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

21 、工程物资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

22 、固定资产清理

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	计算机软件	合计
一、账面原值
1.期初余额				915,000.00	915,000.00
2.本期增加金
				157,350.42	157,350.42
额
（1）购置				157,350.42	157,350.42
（2）内部研

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合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额				1,072,350.42	1,072,350.42
二、累计摊销
1.期初余额				915,000.00	915,000.00
2.本期增加金
				13,112.55	13,112.55
额
（1）计提				13,112.55	13,112.55
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额				928,112.55	928,112.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
				144,237.87	144,237.87
值
2.期初账面价
				0.00	0.00
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

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合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

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----- Start of picture text -----

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
----- End of picture text -----

其他说明：

26 、开发支出

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----- Start of picture text -----

单位： 元
----- End of picture text -----

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----- Start of picture text -----

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
----- End of picture text -----

27 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

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----- Start of picture text -----

被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
三亚丰乐实业有
1,344,587.74 1,344,587.74
限公司
合计 1,344,587.74 1,344,587.74
----- End of picture text -----

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明

商誉形成系2015年4月收购合肥兴泰产业投资基金管理有限公司持有的三亚丰乐10%股 权，构成非同一控制下企业合并。经进行减值测试，资产组的可收回金额高于其账面价值， 故无需提取商誉减值准备。

28 、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

其他说明

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合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	24,352,898.60	6,088,224.65	24,225,370.34	6,056,342.59
固定资产折旧	1,503,177.12	375,794.28	1,531,225.48	382,806.37
计提工资余额	2,610,287.00	652,571.75	2,386,555.00	596,638.75
可抵扣亏损	116,685,587.96	29,171,396.99
合计	145,151,950.68	36,287,987.67	28,143,150.82	7,035,787.71

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资
	56,185,894.24	14,046,473.56	56,070,991.57	14,017,747.89
产评估增值
合计	56,185,894.24	14,046,473.56	56,070,991.57	14,017,747.89

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		36,287,987.67		7,035,787.71
递延所得税负债		14,046,473.56		14,017,747.89

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
子公司资产减值准备	638,097.80	692,924.55
子公司可抵扣亏损	65,594,748.54	70,858,945.26
合计	66,232,846.34	71,551,869.81

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合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2017		919,615.21
2018	1,266,755.33	1,266,755.33
2019	2,748,243.36	2,748,243.36
2020	14,889,535.56	14,889,535.56
2021	36,841,637.43	51,034,795.80
2022	9,848,576.86
合计	65,594,748.54	70,858,945.26	--

其他说明：

30 、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

31 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
信用借款		150,000,000.00
合计		150,000,000.00

短期借款分类的说明：

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

32 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

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合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

33 、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34 、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

35 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
应付工程款、材料款及工程质量保证金	509,151,207.71	700,550,418.80
合计	509,151,207.71	700,550,418.80

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

		单位： 元
项目	期末余额	未偿还或结转的原因

其他说明：

36 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
预收售房款	4,465,601,323.33	3,875,049,972.39
预收物业费	2,160,611.27	2,138,190.57
合计	4,467,761,934.60	3,877,188,162.96

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

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单位： 元

合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

37 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	6,225,528.24	18,781,914.42	18,474,805.22	6,532,637.44
二、离职后福利-设定提
		605,419.85	605,419.85	0.00
存计划
三、辞退福利		8,000.00	8,000.00	0.00
合计	6,225,528.24	19,395,334.27	19,088,225.07	6,532,637.44

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	2,386,555.00	15,107,746.07	14,884,014.07	2,610,287.00
补贴
2、职工福利费		1,633,548.53	1,633,548.53
3、社会保险费		376,939.43	376,939.43
其中：医疗保险费		327,245.79	327,245.79
工伤保险费		17,418.32	17,418.32
生育保险费		32,275.32	32,275.32
4、住房公积金		1,011,794.00	1,011,794.00
5、工会经费和职工教育
	3,838,973.24	651,886.39	568,509.19	3,922,350.44
经费
合计	6,225,528.24	18,781,914.42	18,474,805.22	6,532,637.44

（ 3 ）设定提存计划列示

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单位： 元

合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		564,619.42	564,619.42
2、失业保险费		40,800.43	40,800.43
合计		605,419.85	605,419.85	0.00

其他说明：

38 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	0.00	5,619,605.11
企业所得税	1,394.61	6,995,657.41
城市维护建设税	312,812.34	223,057.66
土地增值税	150,652,809.19	147,124,145.38
土地使用税	5,086,228.76	4,461,105.98
教育费附加	419,088.31	348,242.34
地方教育费附加	279,392.19	232,161.55
印花税	163,342.60	3,619,028.80
代扣代缴税款	14,496.99	1,124,009.95
其他	1,425,288.89	1,475,724.83
合计	158,354,853.88	171,222,739.01

其他说明：

39 、应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
借款利息	23,195,881.95	5,316,399.83
合计	23,195,881.95	5,316,399.83
重要的已逾期未支付的利息情况：		单位： 元
借款单位	逾期金额	逾期原因

其他说明：

应付利息期末余额较期初余额增长336.31%，主要系本期应付融资性借款利息增加所致。

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合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

40 、应付股利

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
合计	32,010,000.00

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

主要系本期应付普通股股东股利。

41 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
向大股东借款	520,000,000.00
子公司向少数股东借款	156,206,523.39	156,206,523.39
办证费	57,944,519.14	55,571,576.91
保证金	20,747,913.24	8,221,541.35
其他	20,888,315.66	14,308,661.03
合计	775,787,271.43	234,308,302.68

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
子公司向少数股东借款	156,206,523.39	子公司与少数股东往来款
合计	156,206,523.39	--

其他说明

其他应付款期末余额较期初余额上升了231.10%，主要系本期新增兴泰控股公司借款所 致。

42 、划分为持有待售的负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

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合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

43 、一年内到期的非流动负债

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
抵押借款	616,500,000.00	15,000,000.00
保证借款		300,000,000.00
信用借款	400,000,000.00	400,000,000.00
合计	1,016,500,000.00	715,000,000.00

其他说明：

44 、其他流动负债

									单位： 元	单位： 元
项目					期末余额				期初余额
短期应付债券的增减变动：									单位： 元
							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还		期末余额
							提利息	销

其他说明：

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	项目	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
抵押借款		2,364,000,000.00				2,173,000,000.00
合计		2,364,000,000.00				2,173,000,000.00
长期借款分类的说明：
贷款单位	借款起始日		借款终止日	币种	年利率(%)		期末余额
渤海银行合肥分行	2017-1-13		2018-7-12	人民币	5.8		100,000,000.00
渤海银行合肥分行	2017-1-13		2019-1-11	人民币	5.9		700,000,000.00
兴业国际信托有限公司	2016-12-1		2018-12-1	人民币	5.3		600,000,000.00
兴业国际信托有限公司	2016-12-20		2018-12-20	人民币	5.3		600,000,000.00
建设银行蜀山支行	2016-6-6		2019-6-5	人民币	4.75		140,000,000.00
华夏银行合肥分行营业部	2016-11-30		2020-11-30	人民币	5.32		105,000,000.00
华夏银行合肥分行营业部	2016-5-11		2020-5-11	人民币	5.4625		69,000,000.00
兴业银行巢湖支行	2015-11-18		2018-11-17	人民币	5.4625		30,000,000.00
兴业银行巢湖支行	2015-12-18		2018-12-17	人民币	5.4625		20,000,000.00

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合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

合计 — — — — 2,364,000,000.00

其他说明，包括利率区间：

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47 、长期应付款

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

48 、长期应付职工薪酬

（ 1 ）长期应付职工薪酬表

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（ 2 ）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
计划资产：		单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）		单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明：

49 、专项应付款

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
其他说明：

50 、预计负债

			单位： 元
项目	期末余额	期初余额	形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51 、递延收益

单位： 元

项目	项目	期初余额	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少		期末余额	形成原因	形成原因
涉及政府补助的项目：									单位： 元
			本期新增补助金		本期计入营业外						与资产相关/与收
负债项目	期初余额						其他变动		期末余额
			额		收入金额						益相关
其他说明：

52 、其他非流动负债

单位： 元

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合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	320,100,000.00						320,100,000.00

其他说明：

54 、其他权益工具

• （ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

• （ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明：

55 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	290,011,242.63			290,011,242.63
其他资本公积	182.32			182.32
合计	290,011,424.95			290,011,424.95

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56 、库存股

			单位： 元	单位： 元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

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57 、其他综合收益

单位： 元

		本期所得 税前发生 额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
			减：前期计入			税后归属
项目	期初余额			减：所得税	税后归属		期末余额
			其他综合收益			于少数股
				费用	于母公司
			当期转入损益			东

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58 、专项储备

			单位： 元	单位： 元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	163,789,537.70			163,789,537.70
任意盈余公积	114,776,926.39			114,776,926.39
合计	278,566,464.09			278,566,464.09

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	753,786,378.44	674,012,140.52
调整后期初未分配利润	753,786,378.44	674,012,140.52
加：本期归属于母公司所有者的净利润	30,824,158.46	108,759,367.48
减：提取法定盈余公积		6,490,064.78
提取任意盈余公积		6,490,064.78
应付普通股股利	32,010,000.00	16,005,000.00
期末未分配利润	752,600,536.90	753,786,378.44

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

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合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,096,755,654.92	836,660,448.32	1,163,386,542.95	940,236,291.06
其他业务	393,050.23	325,009.29	521,906.75	529,330.00
合计	1,097,148,705.15	836,985,457.61	1,163,908,449.70	940,765,621.06

62 、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	3,743,417.95	4,115,920.40
教育费附加	1,649,833.12	1,807,320.43
房产税	523,249.58	5,173.35
土地使用税	4,420,067.52
印花税	926,200.90
营业税	32,279,950.97	55,616,632.95
土地增值税	26,126,363.92	5,998,721.28
地方教育费附加	1,099,888.72	1,204,880.31
水利基金	1,039,668.62
其他	32,195.20
合计	71,840,836.50	68,748,648.72

其他说明：

63 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
广告费	6,674,875.32	11,430,992.93
空置房管理费	1,023,088.80	674,904.25

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合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

办证费	184,085.00	510,826.20
售后维护费	3,995,705.09	1,838,699.31
水电气费	2,769,055.30	3,158,511.06
代理服务费	5,692,675.30
其他	2,126,103.76	8,909,237.55
合计	22,465,588.57	26,523,171.30

其他说明：

64 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	15,107,746.07	11,799,991.38
税金		7,491,812.61
业务招待费	39,450.80	424,191.06
中介机构及信息披露费	1,458,427.01	1,203,866.64
办公费	1,898,101.07	896,259.53
固定资产折旧	1,449,245.56	1,425,117.07
差旅费	587,438.68	430,265.77
车辆使用费	640,860.79	812,497.71
低值易耗品	462,949.69	214,056.86
其他	6,140,899.76	5,409,738.30
合计	27,785,119.43	30,107,796.93

其他说明：

65 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	107,041,758.73	14,074,087.11
减：利息收入	5,278,149.75	3,744,953.58
利息净支出	101,763,608.98	10,329,133.53
银行手续费及其他	323,046.74	608,678.49
合计	102,086,655.72	10,937,812.02

其他说明：

财务费用本期发生额较上期上涨833.34%，主要系本期融资借款利息费用化金额较上年

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同期有所增加所致。

66 、资产减值损失

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	268,502.47	-1,639,165.66
合计	268,502.47	-1,639,165.66

其他说明：

67 、公允价值变动收益

单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明：

68 、投资收益

单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明：

69 、其他收益

	单位： 元	单位： 元
产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
其他收益	300,000.00

70 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
政府补助		6,139,800.00
其他	623,385.50	34,514.93	623,385.50
合计	623,385.50	6,174,314.93	623,385.50
计入当期损益的政府补助：

单位： 元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关

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财政扶持款							6,139,800.00	与收益相关
合计	--	--	--	--	--		6,139,800.00	--

其他说明：

71 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
其他	102,956.27	75,698.97	102,956.27
合计	102,956.27	75,698.97	102,956.27

其他说明：

72 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	37,389,205.25	27,986,801.63
递延所得税费用	-29,223,474.29	-752,641.49
合计	8,165,730.96	27,234,160.14

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	36,536,974.08
按法定/适用税率计算的所得税费用	9,134,243.52
子公司适用不同税率的影响	-348.66
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	82,737.92
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-3,548,289.59
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	2,497,387.77
损的影响
所得税费用	8,165,730.96

其他说明

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73 、其他综合收益

详见附注。

74 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
保证金	13,217,360.38	29,632,817.00
代收代付款项	29,658,904.05	5,579,116.12
政府补助	300,000.00	6,139,800.00
其他	1,666,802.66	2,353,797.54
合计	44,843,067.09	43,705,530.66

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
保证金	14,537,026.82	10,351,496.48
代收代付款项	26,353,210.82
期间费用现金支出	25,267,424.56	26,586,933.54
其他	1,973,576.45	4,781,297.48
合计	68,131,238.65	41,719,727.50

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
存款利息收入	5,278,149.75	3,744,953.58
合计	5,278,149.75	3,744,953.58

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

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单位： 元

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项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收合肥兴泰金融控股（集团）有限公司
	800,000,000.00
借款
合计	800,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
归还合肥兴泰金融控股（集团）有限公
	280,000,000.00
司借款
子公司归还少数股东借款		70,000,000.00
合计	280,000,000.00	70,000,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

75 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	28,371,243.12	67,329,021.15
加：资产减值准备	268,502.47	-1,639,165.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	1,449,245.56	1,425,117.07
物资产折旧
无形资产摊销	13,112.55	38,333.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	-42,630.83
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	101,763,608.98	10,513,855.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-29,252,199.96	-814,348.65

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递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	28,725.67	61,707.16
存货的减少（增加以“－”号填列）	-1,744,173,190.86	508,581,463.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	360,391,965.72	-1,489,917,389.35
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	408,023,551.79	479,260,755.38
列）
经营活动产生的现金流量净额	-873,158,065.79	-425,160,650.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	1,561,911,377.10	1,139,411,345.44
减：现金的期初余额	1,670,518,717.57	1,039,642,990.49
现金及现金等价物净增加额	-108,607,340.47	99,768,354.95

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	1,561,911,377.10	1,670,518,717.57
其中：库存现金	179,415.27	126,188.08

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合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

可随时用于支付的银行存款	1,554,063,986.45	1,669,949,107.49
可随时用于支付的其他货币资金	7,667,975.38	443,422.00
三、期末现金及现金等价物余额	1,561,911,377.10	1,670,518,717.57

其他说明：

76 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

77 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	66,076,272.14	保证金存款
存货	1,203,361,773.06	贷款抵押
合计	1,269,438,045.20	--

其他说明：

78 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

			单位： 元
项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账 本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

79 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

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80 、其他

六、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例	式		定依据
							的收入	的净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

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合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值 的相关说明

（ 6 ）其他说明

2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明： 其他说明：

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本 的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

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5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6 、其他

七、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
合肥城建蚌埠置
	安徽省蚌埠市	安徽省蚌埠市	房地产开发	100.00%		设立
业有限公司
合肥城建巢湖置
	安徽省巢湖市	安徽省巢湖市	房地产开发	80.00%		设立
业有限公司
合肥城建广德置
	安徽省广德县	安徽省广德县	房地产开发	100.00%		设立
业有限公司
合肥城建琥珀置
	安徽省合肥市	安徽省合肥市	房地产开发	100.00%		设立
业有限公司
宣城新天地置业
	安徽省宣城市	安徽省宣城市	房地产开发	100.00%		企业合并
有限公司
安徽琥珀物业服
	安徽省合肥市	安徽省合肥市	物业服务	100.00%		设立
务有限公司
合肥城建东庐置
	安徽省合肥市	安徽省合肥市	房地产开发	65.00%		设立
业有限公司
三亚丰乐实业有
	海南省三亚市	海南省三亚市	房地产开发	51.00%		企业合并
限公司
合肥琥珀扬子资
	安徽省合肥市	安徽省合肥市	管理	100.00%		设立
产管理有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

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单位： 元

合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
名	比			益
子公司称	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额
合肥城建巢湖置业有限
	20.00%	-539,105.55		12,238,338.62
公司
合肥城建东庐置业有限
	35.00%	-929,612.03		44,640,669.43
公司
三亚丰乐实业有限公司	49.00%	-984,197.76		31,960,357.01

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计
合肥城
建巢湖	946,371,	62,141.9	946,433,	835,241,	50,000,0	885,241,	542,971,	88,489.8	543,059,	429,172,	50,000,0	479,172,
置业有	157.48	3	299.41	606.30	00.00	606.30	083.41	7	573.28	352.47	00.00	352.47
限公司
合肥城
建东庐	1,924,15	904,081.	1,925,05	1,623,51	174,000,	1,797,51	1,689,87	990,283.	1,690,86	1,377,67	183,000,	1,560,67
置业有	1,039.32	39	5,120.71	7,493.77	000.00	7,493.77	7,093.33	69	7,377.02	3,715.71	000.00	3,715.71
限公司
三亚丰
乐实业	329,528,	435,001.	329,963,	306,877,		306,877,	313,385,	8,662,55	322,048,	296,867,		296,867,
有限公	256.09	30	257.39	459.66		459.66	862.66	4.43	417.09	875.50		875.50
司

单位： 元

		本期发生额	本期发生额	本期发生额		上期发生额	上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总 额	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量				金流量
合肥城建巢
				257,026,820.				80,551,637.5
湖置业有限		-2,695,527.70	-2,695,527.70			-2,121,491.45	-2,121,491.45
				01				2
公司
合肥城建东
				71,071,602.2				409,889,892.
庐置业有限		-2,656,034.37	-2,656,034.37			-6,190,709.46	-6,190,709.46
				6				69
公司
三亚丰乐实		-2,094,743.86	-2,094,743.86	-3,972,869.52		-374,846.26	-374,846.26	-1,103,499.80

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业有限公司

其他说明：

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

• （ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
企业名称				直接	间接
						计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

		单位： 元
	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

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（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--

其他说明

（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

	累积未确认前期累计认的损	本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称			本期末累积未确认的损失
	失	享的净利润）

其他说明

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

（ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
经名	主经地	地	业
共同营称	要营	注册	务性质	直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

八、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融 负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

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本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营 管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程 序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能 降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1. 信用风险信息

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。

本公司持有的货币资金，主要存放于信用良好的国有及其他银行等金融机构，管理 层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险；本公司应收账款 主要为应收租赁款，已经采取相关政策以控制信用风险敞口；其他应收款主要为对联营 公司的往来款、与获取土地相关的往来及在房地产开发过程中的各类保证金，本公司在 形成债权前评价信用风险，后续定期对主要债务方信用状况进行监控，对信用记录不良 的债务方采取书面催收、提供担保等方式，使本公司整体信用风险在可控范围内。

本公司应收账款和其他应收款等产生的信用风险敞口的量化数据，详见各相关附注 披露。

1. 流动性风险信息

流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司 在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行 融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。

1. 市场风险信息

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险和其他价格风险。

(1)利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2017年6月30日止，本公司以同期同档次国家基准利率或基准利率上浮一定百分比 的利率计息的借款人民币390,050.00万元，在其他变量不变的假设下，公司有息负债利息所 依据的利率未来相应的上升或下降0.25个百分点，将导致公司利息支出增加或减少975.13万 元。

(2)其他价格风险

其他价格风险，是指利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是 由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金 融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。 本公司以市场价格销售房地产商品，因此受到此等价格波动的影响。

九、公允价值的披露

• 1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量

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一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信 息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信 息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数 敏感性分析

6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点 的政策

7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

十、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
合肥兴泰金融控股
	安徽省合肥市	投资控股	200,000.00万元	57.90%	57.90%
（集团）有限公司

本企业的母公司情况的说明

根据国务院国有资产监督管理委员会《关于合肥城建发展股份有限公司国有股东所持股 份无偿划转有关问题的批复》（国资产权【2015】1271 号），本公司的母公司于2016年3 月18变更为合肥兴泰金融控股（集团）有限公司，本公司最终控制方仍为合肥市国资委。 本企业最终控制方是合肥市国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。

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3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
合肥市兴泰融资担保有限公司	控股股东控股子公司

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

						单位： 元	单位： 元	单位： 元
关联方	关联交易内容		本期发生额		获批的交易额度	是否超过交易额度		上期发生额
出售商品/提供劳务情况表							单位： 元
关联方			关联交易内容		本期发生额		上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

本公司受托管理/承包情况表：	本公司受托管理/承包情况表：	本公司受托管理/承包情况表：	本公司受托管理/承包情况表：	本公司受托管理/承包情况表：	本公司受托管理/承包情况表：	本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收	本期确认的托管
			受托/承包起始日	受托/承包终止日
称	称	型			益定价依据	收益/承包收益
关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表：					单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	委托/出包资产类			托管费/出包费定	本期确认的托管
			委托/出包起始日	委托/出包终止日
称	称	型			价依据	费/出包费

关联管理/出包情况说明

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（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：			单位： 元
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方			单位： 元
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
合肥兴泰金融控股（集
	600,000,000.00	2016年12月01日	2018年12月01日	否
团）有限公司
合肥兴泰金融控股（集
	600,000,000.00	2016年12月20日	2018年12月20日	否
团）有限公司

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
				2017年1-6月已归还2.8
合肥兴泰金融控股（集
	800,000,000.00	2017年01月06日	2018年01月05日	亿，截止2017年6月30
团）有限公司
				日借款余额5.2亿。
拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

			单位： 元
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额

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（ 7 ）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

（ 8 ）其他关联交易

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
合肥市兴泰融资担保有限公司	支付按揭担保 金	4,474,650.00	31,149,900.00
合肥市兴泰融资担保有限公司	退回按揭担保 金	2,693,600.00	3,407,000.00

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	合肥市兴泰融资担
其他应收款		98,579,100.00		96,798,050.00
	保有限公司

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

7 、关联方承诺

8 、其他

十一、股份支付

1 、股份支付总体情况

• 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

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3 、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十二、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2016年5月12日，本公司与肥西县国土资源局签订了《国有建设用地使用权出让合同》， 以出让方式取得了位于肥西县上派镇天海路以南、滨河北路以东的总面积为121,468.90平方 米的土地，土地出让金总额为271,478.00万元。截止2017年6月30日，已支付土地出让金 135,739.00万元，尚未支付的土地出让金135,739.00万元。

除上述事项外，截至2017年6月30日止，本公司无其他需要披露的重大承诺事项。

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

本公司部分商品房销售采用“按揭”方式，由本公司为业主按揭购房提供连带责任保证。 截至2017年6月30日止，此项担保的金额为367,278.86万元。

除上述事项外，截至2017年6月30日止，本公司无其他需要披露的重大或有事项。

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十三、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 无法估计影响数的原因

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响数

2 、利润分配情况

单位： 元

拟分配的利润或股利	0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利	0.00

3 、销售退回

4 、其他资产负债表日后事项说明

十四、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

单位： 元

		受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容	处理程序		累积影响数
		项目名称

（ 2 ）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2 、债务重组

3 、资产置换

（ 1 ）非货币性资产交换

（ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

单位： 元

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						归属于母公司所
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	有者的终止经营
						利润

其他说明

6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

公司主营房地产行业，房地产销售收入占营业收入比重将近100%，基于公司现有情况， 公司无需进行分部信息批露。

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 分部间抵销 合计

（ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

依据合肥市规划委员会办公室合规办[2012]25号文件，经2012年11月2日市规委会第十 次主任专题会研究，本公司原取得的项目开发用地涉及到巢湖风景区保护，不适合用于开发 建设，同意公司按照国家有关规定，在巢湖市区范围内进行土地置换。根据合肥市土地管理 委员会2013年第八次主任会议决议，以位于巢湖市金湖大道以西，姥山路以北的179.23亩土 地置换巢湖置业公司原通过出让取得的230.65亩建设用地。2013年8月19日，巢湖市国土资 源局与巢湖置业公司签订了《国有建设用地出让合同解除协议》，解除2008年3月签订的土 地出让合同，同时约定巢湖置业公司与巢湖市国土资源局先就155.10亩置换土地签订《国有 建设用地使用权出让合同》，余下24.13亩土地待规划调整完成后按程序办理。截止2017年6 月30日，本公司已取得155.10亩置换建设用地，并办理了土地使用权证，余24.13亩置换土地 尚未取得，公司已支付19,902,479.41元作为预付的土地款。

除上述事项外，截至2017年6月30日止，本公司无其他需要披露的重要事项。

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十五、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	项目				核销金额	核销金额
其中重要的应收账款核销情况：					单位： 元
						款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额		核销原因	履行的核销程序
						易产生

应收账款核销说明：

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（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单
	16,120,1				16,120,15	18,393,				18,393,750.
独计提坏账准备的		3.91%					2.69%
	50.00				0.00	750.00				00
其他应收款
按信用风险特征组
	395,980,		1,749,24		394,231,4	666,290		1,665,908		664,624,96
合计提坏账准备的		96.09%		0.44%			97.31%		0.25%
	657.65		3.90		13.75	,874.68		.98		5.70
其他应收款
	412,100,		1,749,24		410,351,5 63.75	684,684		1,665,908		683,018,71 5.70
合计		100.00%		0.42%			100.00%		0.24%
	807.65		3.90			,624.68		.98

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
其他应收款（按单位）
	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
合肥市兴泰融资担保有
	16,120,150.00			预计可收回
限公司
合计	16,120,150.00		--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例	期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例	期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例
账龄
		坏账准备	计提比例
1年以内分项

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1年以内小计	4,006,420.19	200,321.01	5.00%
1至2年	836,380.00	83,638.00	10.00%
2至3年	3,646.14	729.23	20.00%
3年以上	2,929,111.32	1,464,555.66	50.00%
合计	7,775,557.65	1,749,243.90	22.50%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 83,334.92 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

		单位： 元
单位名称	转回或收回金额	收回方式

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

	单位： 元
项目	核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	388,205,100.00	659,534,876.00
保证金	21,282,931.72	22,639,051.72
备用金及其他	2,612,775.93	2,510,696.96
合计	412,100,807.65	684,684,624.68

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（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
宣城新天地置业有限
	往来款	76,000,000.00	1年以内	18.44%
公司
宣城新天地置业有限
	往来款	143,009,400.00	1-2年	34.70%
公司
三亚丰乐实业有限公
	往来款	10,000,000.00	1年以内	2.43%
司
三亚丰乐实业有限公
	往来款	140,195,700.00	2-3年	34.02%
司
合肥城建蚌埠置业有
	往来款	19,000,000.00	1年以内	4.61%
限公司
合肥市兴泰融资担保
	保证金	16,120,150.00	1年以内	3.91%
有限公司
安徽省电力公司合肥
	保证金	195,600.00	1-2年	0.05%	19,560.00
供电公司
安徽省电力公司合肥
	保证金	2,048,500.00	3年以上	0.50%	1,024,250.00
供电公司
合计	--	406,569,350.00	--	98.66%	1,043,810.00

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

			单位： 元	单位： 元
				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

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合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

对子公司投资	587,015,089.64		587,015,089.64	587,015,089.64		587,015,089.64
合计	587,015,089.64		587,015,089.64	587,015,089.64		587,015,089.64

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
合肥城建蚌埠置
	180,000,000.00			180,000,000.00
业有限公司
合肥城建巢湖置
	67,958,300.00			67,958,300.00
业有限公司
合肥城建广德置
	60,000,000.00			60,000,000.00
业有限公司
宣城新天地置业
	67,000,000.00			67,000,000.00
有限公司
合肥城建琥珀置
	60,000,000.00			60,000,000.00
业有限公司
安徽琥珀物业服
	12,000,000.00			12,000,000.00
务有限公司
合肥城建东庐置
	100,000,000.00			100,000,000.00
业有限公司
三亚丰乐实业有
	38,056,789.64			38,056,789.64
限公司
合肥琥珀扬子资
	2,000,000.00			2,000,000.00
产管理有限公司
合计	587,015,089.64			587,015,089.64

（ 2 ）对联营、合营企业投资

		单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
		本期增减变动
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业

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合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	70,518,149.90	46,773,838.29	795,075,074.37	639,166,431.99
其他业务	384,581.00	317,938.46	262,500.00
合计	70,902,730.90	47,091,776.75	795,337,574.37	639,166,431.99

其他说明：

5 、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

6 、其他

十六、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

• √ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	42,630.83
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	477,798.40
减：所得税影响额	130,107.31
少数股东权益影响额	16,506.29
合计	373,815.63	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损 益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性 损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

• 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
	加益
报告期利润	权平均净资产收率	基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）

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合肥城建发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告

归属于公司普通股股东的净利润	1.86%	0.0963	0.0963
扣除非经常性损益后归属于公司
	1.84%	0.0951	0.0951
普通股股东的净利润

合肥城建发展股份有限公司 2017 年 8 月 21 日

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