Harbin Xinguang Optic-Electronics Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2024

Apr 25, 2025

哈尔滨新光光电科技股份有限公司关于

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）履职情况的评估报告

哈尔滨新光光电科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请信永中和会计师 事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）作为公司2024 年度财务报告审 计机构及内部控制审计机构。根据中国证券监督管理委员会《上市公司独立董事 管理办法》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》、《科创板上市公司自律监管 指引第1 号—规范运作》等要求，公司对信永中和2024 年度审计过程中的履职情 况进行评估。经评估，公司认为，信永中和在资质等方面合规有效，履职能够保持 独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：

一、2024 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称：信永中和） 成立日期：2012 年3 月2 日

组织形式：特殊普通合伙企业

注册地址：北京市东城区朝阳门北大街8 号富华大厦A 座8 层

首席合伙人：谭小青先生

截止2024 年12 月31 日，信永中和合伙人（股东）259 人，注册会计师1780 人。 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过700 人。

信永中和2023 年度业务收入为40.46 亿元，其中，审计业务收入为30.15 亿元， 证券业务收入为9.96 亿元。2023 年度，信永中和上市公司年报审计项目364 家，收 费总额4.56 亿元，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业， 交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，批发和零售业，采 矿业、文化和体育娱乐业，金融业，水利、环境和公共设施管理业、建筑业等。公司 同行业上市公司审计客户家数为238 家。

信永中和已按照有关法律法规要求投保职业保险，职业保险累计赔偿限额和职 业风险基金之和超过2 亿元，职业风险基金计提或职业保险购买符合相关规定。除 乐视网证券虚假陈述责任纠纷一案之外，信永中和近三年无因执业行为在相关民事 诉讼中承担民事责任的情况。

信永中和会计师事务所截止2024 年12 月31 日的近三年因执业行为受到刑事处 罚0 次、行政处罚1 次、监督管理措施17 次、自律监管措施8 次和纪律处分0 次。 53 名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0 次、行政处罚5 次、监督管理措施 17 次、自律监管措施10 次和纪律处分1 次。

（二）续聘会计师事务所履行的程序

2024 年12 月25 日，公司召开第二届董事会第十九次会议，审议通过了《关 于续聘公司2024 年度审计机构的议案》，同意续聘信永中和为2024 年度审计机 构，负责审计按中国企业会计准则编制的公司2024 年度财务报表，聘期一年， 并提请股东大会审议通过。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意 的独立意见。

二、2024 年年审会计师事务所履职情况

经评估，近一年信永中和资质合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责， 公允表达意见。具体情况如下：

1、审计投入

信永中和所配备了专属审计工作团队，其核心团队成员均具备多年上市公 司、科技行业审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责人由资深 审计服务合伙人担任。团队专业配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要 求。

2、审计服务质量和水平

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范，结合公司2024 年年报工作安排，信永中和对公司2024 年度财务报告及2024 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，并出具了【标准无保 留意见审计报告】，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、非经营性资金占 用其他关联资金往来等进行核查并出具了专项报告。

在执行审计工作的过程中，信永中和根据审计准则要求，就审计工作范围、 审计方案和计划、年报审计要点及风险评估程序、总体审计结论等与公司管理层 和治理层进行了积极沟通，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

3、信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了信永中和在信息安全管理中的责任义务。信 永中和具有军工项目审计能力和条件，对项目组成员进行了保密培训和采取了必 要的保密措施，同时其制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性 的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏 感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

三、总体评价

公司认为信永中和在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独 立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2024 年年报审计相 关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

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