Harbin Pharmaceutical Group Co.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2002

Aug 16, 2002

哈药集团股份有限公司 2002 年半年度报告

重要提示：公司董事会及董事保证本报告所载资料不存 在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事杨忠臣因退休未出席董事会议；董事孙明明因公缺 席委托董事姜林奎代为表决。 公司半年度财务报告未经审计。

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目 录

一、 公司基本情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯3 二、 股本变动和主要股东持股情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯4 三、 董事、监事、高级管理人员情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯5 四、 管理层讨论与分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯5 五、 重要事项⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯11 六、 财务报告⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯12 七、 备查文件目录⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯37

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一、公司基本情况

• （一）公司法定中文名称： 哈药集团股份有限公司 中文简称：哈药集团 公司法定英文名称：Harbin Pharmaceutical Group CO.,LTD. 英文名称缩写：HPGC

• （二）股票上市证券交易所：上海证券交易所 A 股简称：哈药集团 A 股代码：600664

• （三）公司注册地址：哈尔滨市南岗区昆仑商城隆顺街2 号 公司办公地址：哈尔滨市道里区友谊路431 号 邮政编码：150018 公司网址：HTTP://WWW.hayao.com 公司电子信箱：master@hayao.com （四）法定代表人姓名：刘存周

• （五）公司董事会秘书：林本松 联系电话：0451-4604688

传真：0451-4604688 联系地址：哈尔滨市道里区友谊路431 号 电子信箱：sec@hayao.com

• （六）信息披露网站：HTTP://WWW.sse.com.cn 选定的中国证监会指定报纸：《上海证券报》、《中国证券报》 半年度报告备置地点：公司证券部

（七）主要财务数据和指标

（七）主要财务数据和指标
		单位：人民币元
指标名称	2002年1-6月	2001年1-6月
净利润 扣除非经常性损益后净利润	163,946,846.18 165,504,332.38	144,448,539.72 147,747,317.27
每股收益(摊薄)	0.31	0.32
每股收益(加权)	0.31	0.32
净资产收益率（%）（摊薄）	5.82	9.11
净资产收益率（%）（加权） 6.00 扣除非经常性损益后加权平均净资产 收益率（%） 6.06		9.61 9.83
每股经营活动产生的现金流量净额	0.43	1.02
		单位：人民币元
指标名称 股东权益(不含少数股东权益）	2002 年6 月30 日 2,817,480,005.77	2001 年12 月31 日 2,645,415,345.38
每股净资产	5.31	4.98
调整后的每股净资产	5.23	4.90

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注：扣除的非经常性损益项目和金额

项 目 金 额 营业外收入 4,237,951.21 营业外支出 5,890,470.04 合 计 -1,652,518.83 减：所得税 -95,032.63 非经常性损益 -1,557,486.20

二、股本变动和主要股东持股情况

（一）、报告期内公司股本结构未发生变动。 （二）、报告期期末股东总数：75708 户。

（三）、报告期期末公司前十名股东持股情况：

序号	股东名称	期末持股数（股）	持股比例(%)	股份性质
1	哈药集团有限公司	184,489,686	34.76	国有股
2 3	南方证券股份有限公司 华德资产	64,702,466 19,852,180	12.19 3.74	流通股 流通股
4	轻质材料	8,706,488	1.64	流通股
5	金鑫基金	5,738,694	1.08	流通股
6	西港公司	3,071,295	0.58	流通股
7 8	上海天投 企业经营	2,591,394 1,993,067	0.49 0.38	流通股 流通股
9	糖果制品	1,974,611	0.37	流通股
10	医疗器械	1,971,889	0.37	流通股

①哈药集团有限公司为国有独资公司，是本公司的控股股东，报告期内其所 持股份未发生增减变动、质押、冻结或托管的情况。 ②本报告期内，公司并未获通知其他持有本公司5%以上股份法人股东所持 股份发生质押、冻结情况。

③本公司前十名股东中，哈药集团有限公司与其他流通股股东之间不存在关 联关系；本公司曾向流通股股东发函确认其之间是否存在关联关系，但未获确认， 故未知流通股股东之间是否存在关联关系。

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三、董事、监事、高级管理人员情况

（一）报告期内，董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况未发生变 化。 （二）报告期内，新聘或解聘董事、监事、高级管理人员情况 1、公司于2002 年5 月16 日召开的2001 年度股东大会上，选举匡海学、黄 明担任公司独立董事；增补孙明明为公司董事，郭芃为公司监事。

2、2002 年6 月26 日，公司第三届董事会第十五次会议聘任汪兆金先生为 公司副总经理，聘任刘永女士为公司总会计师，聘任吴志军先生为公司总工程师。

四、管理层讨论与分析

（一）、经营成果及财务状况简要分析

• 1、主要财务指标变动情况

单位：元

			单位：元
项 目	2002年1-6月	2001年1-6月	增减比例
主营业务收入	3,198,347,543.55	2,879,686,285.61	11.07%
主营业务成本	2,050,889,313.95	1,679,214,660.09	22.13%
主营业务利润	1,122,751,848.63	1,174,953,611.89	-4.44%
净利润	163,946,846.18	144,448,539.72	13.50%
现金及现金等价 物净增加额	-65,299,518.04	214,558,731.11	-130.43%
			单位：元
项 目	2002年6月30日	2001年12月31日	增减比例
总 资 产	5,932,530,234.47	5,766,309,715.56	2.88%
股东权益	2,817,480,005.77	2,645,415,345.38	6.50%
其他应付款	391,468,858.85	287,966,617.86	35.94%

• 2、经营成果与财务状况增减变动情况分析

①主营业务收入比同期增加主要系本期调整营销策略、拓展营销渠道及新产 品投入市场所致；

• ②主营业务成本比同期增加主要系主营业务收入比同期增加以及品种销售

• 结构变化所致。

③主营业务利润比同期下降主要是由于受产品价格下降所致；

④净利润比同期增加主要系由于广告费税前扣除比例政策发生变化，使本期 所得税费用下降所致；

• ⑤现金及现金等价物净增加额比同期下降主要系本期增加资产投资及偿还

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到期债务所致。

• ⑥总资产比期初增加主要系本期工程投入增加所致；

• ⑦股东权益比期初增加主要系本年实现利润所致；

• ⑧其他应付款比期初增加主要系应付未付工程设备款、广告费等增加所致。 （二）、报告期内主要经营情况

• 1、公司主营业务范围是：医药原料药及制剂、中成药及中药粉针剂、滋补 保健品制剂，生物制药和医药商业等。

2、2002 年上半年公司主营业务收入319,835 万元，占营业收入的98.43%， 其他业务收入5,105 万元，占营业收入的1.57%；主营业务利润112,275 万元， 其他业务利润-171 万元。从主营业务收入和主营业务利润的构成情况分析，公 司生产经营完全是围绕公司主营业务开展的，生产经营保持了持续稳定发展的态 势。

3、主营业务收入、成本构成情况。

项目	2002年1--6月	2002年1--6月	2002年1--6月	2002年1--6月	2002年1--6月	2002年1--6月	2002年1--6月
	中药	西药	保健品	其他	抵销	未分配项目	合计
主营业务收入	366,713,922.98	2,584,597,912.00	124,281,813.11	158,658,190.21	35,904,294.75		3,198,347,543.55
主营业务成本	244,049,417.03	1,670,577,064.06	27,421,926.69	147,122,218.69	38,281,312.52		2,050,889,313.95
期间费用	104,848,380.44	738,970,865.73	35,533,820.79	45,362,483.51	70,174.51		924,645,375.96
营业利润	17,816,125.51	175,049,982.21	61,326,065.63	-33,826,511.99	-2,447,192.28	-1,705,767.50	221,107,086.14
资产总额	926,349,376.95	6,528,905,818.46	313,946,029.66	400,783,571.17	2,292,323,709.43	54,869,147.66	5,932,530,234.47
负债总额	507,070,444.48	3,573,829,980.08	171,849,581.56	219,383,213.97	2,291,005,800.13	899,468,230.61	3,080,595,650.57
项目	2001年1--6月
	中药	西药	保健品	其他	抵销	未分配项目	合计
主营业务收入	292,056,167.37	2,332,130,738.34	132,034,567.35	142,699,009.53	19,234,196.98		2,879,686,285.61
主营业务成本	204,797,427.71	1,391,544,248.79	29,589,948.31	72,567,001.57	19,283,966.29		1,679,214,660.09
期间费用	95,947,922.29	766,164,607.56	43,376,733.05	46,880,275.12	3,057,453.80		949,312,084.23
营业利润	-8,689,182.63	174,421,881.99	59,067,885.99	23,251,732.84	-3,107,223.11	-4,117,848.37	247,041,692.92
资产总额	504,129,730.52	4,025,583,336.43	227,910,101.87	246,318,418.37	164,278,103.08	1,011,842.90	4,840,675,327.01
负债总额	240,971,505.95	1,924,208,829.95	108,939,896.11	117,738,979.92	166,141,278.19	1,004,021,941.65	3,229,739,875.39

• （三）、报告期内投资情况

• 1、募集资金使用情况

本公司于2001 年7 月31 日实施增资配股，配股比例10：3，配股价格12.50 元，共募集资金 967,740,959.66 元，截止2002 年6 月31 日募集资金实际的投入 情况如下：

单位：万元 承诺投资项目 实际投资项目 承诺投资金额 已投入金额 工程进度 （1）抗生素原料及粉针生产基地 ①200 吨/年7-ACA 及系列 与承诺投入相同 17,233 20,771 100% 产品改造项目 ②1200 吨/年青霉素钾 与承诺投入相同 2,998 3,132 100% 转钠改造项目 ③青霉素新菌种设备 与承诺投入相同 2,800 2,739 97.8% 平衡改造项目 ④半合成青霉素扩产 与承诺投入相同 2,900 1,170 40.3% 改造项目 ⑤头孢系列产品改造项目 与承诺投入相同 2,900 2,806 96.8%

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⑥公用工程改造项目 与承诺投入相同 2,827 2,738 96.9% ⑦制药总厂二厂污水 与承诺投入相同 2,507 2,616 100% 处理工程项目 小 计 34,165 35,972 （2）中药粉针生产基地 ①提取车间自控及引进 与承诺投入相同 9,200 9,112 99% 冻干机灌装机项目 ②中药二厂污水处理项目 与承诺投入相同 2,100 2,194 100% 小 计 11,300 11,306 （3）名牌中成药生产基地 ①水丸剂车间改造项目 与承诺投入相同 2,950 2,123 72% ②巴布剂车间改造项目 与承诺投入相同 2,140 1,174 54.9% 小 计 5,090 3,297 （4）多剂型产品生产基地建设 ①胶囊车间改造项目 与承诺投入相同 2,970 2,979 100% ②片剂车间改造项目 与承诺投入相同 2,990 3,067 100% ③科研开发中心技术 与承诺投入相同 2,000 1,648 82.4% 改造项目 ④科研基地改造项目 与承诺投入相同 1,264 937 74.1% 小 计 9,224 8,631 （5）增资三精制药有限公司，完善滋补保健品及口服液和水针剂生产基地 《招股说明书》承诺对本公司控股子公司三精制药有限公司增资11,858 万元,截止2001 年底资金已全 部到位。 （6）生物工程产品生产 与承诺投入相同 2,990 308 10.3% 基地一期改造项目 （7）哈药集团营销网络 与承诺投入相同 7,800 1185 15.2% 整合改造项目 （8）企业资源计划系统 与承诺投入相同 2,093 1,684 80.5% （ERP）改造项目 （9）哈药集团商业网点建设项目 ①药材分公司商业网点 与承诺投入相同 2,495 1,892 75.8% 扩建改造项目 ②医药商业分公司商业 与承诺投入相同 2,500 2,002 80.1% 网点开发改造项目 小 计 4,995 3,894 合 计 89,515 78,135

具体情况说明：

（1）抗生素原料及粉针生产基地（包括7 个独立的项目），该基地项目承诺 投资额34,165 万元，截止本报告期末已完成投资35,972 万元，其中：

①200 吨/年7-ACA 及系列产品改造项目，该项目总投资19,980 万元（含前 次募集资金已投入2,747 万元），本次承诺投资额17,233 万元，截止本报告期末 已累计完成投资额20,771 万元，超支部分由企业自筹解决，项目建设已全部完 成， 并于2002 年1 月30 日通过了国家经贸委组织的验收。该项目7-ACA 主体 车间及系列产品已陆续投产，2002 年上半年新增销售收入29,916 万元、利润428 万元、税金1,852 万元。

②1200 吨/年青霉素钾转钠改造项目，该项目承诺投资额2,998 万元，截止 本报告期末已累计完成投资额3,132 万元，超支部分由企业自筹解决，该项目 2002 年1 季度试生产以来，上半年新增收入2,406 万元、利润435 万元、税金

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149 万元。

③青霉素新菌种设备平衡改造项目，该项目承诺投资额2,800 万元，截止本 报告期末已累计完成投资额2,739 万元，该项目建设已基本完成，正在进行设备 调试。

④半合成青霉素扩产改造项目，该项目承诺投资额2,900 万元，截止本报告 期末已累计完成投资额1,170 万元，正在进行厂房内装修，工艺管路安装，部分 设备到位开始安装。

⑤头孢系列产品改造项目，该项目承诺投资额2,900 万元，截止本报告期末 已累计完成投资额2,806 万元，进入设备、工艺管路最后安装阶段。

⑥公用工程改造项目，该项目承诺投资额2,827 万元，截止本报告期末已累 计完成投资额2,738 万元，目前锅炉改造已完成；中心变电所、溴化锂制冷站已 投入运行；仓库土建施工收尾阶段。

⑦制药总厂二厂污水处理工程项目，该项目承诺投资额2,507 万元，截止本 报告期末已累计完成投资额2,616 万元，超支部分由企业自筹解决，项目建设已 全部完成，废水已达标排放，并已通过省、市环保部门达标验收，目前运行正常， 各项指标均已达到国家规定标准。

（2）中药粉针生产基地（包括2 个独立的项目），该基地项目承诺投资额 11,300 万元，截止本报告期末已完成投资11,306 万元，其中：

①提取车间自控及引进冻干机灌装机项目，该项目承诺投资额9,200 万元， 截止本报告期末已累计完成投资额9,112 万元，目前提取自控投入运行，引进的 冻干机和灌装机试生产阶段。

②中药二厂污水处理项目，该项目承诺投资额2,100 万元，截止本报告期末 已累计完成投资额2,194 万元，超支部分由企业自筹解决，项目建设已全部完成， 废水已达标排放，并已通过省、市环保部门的验收，目前运行正常，各项指标均 已达到国家规定标准。

（3）名牌中成药生产基地（包括2 个独立的项目），该基地项目承诺投资额 5,090 万元，截止本报告期末已完成投资3,297 万元，其中：

①水丸剂车间改造项目，该项目承诺投资额2,950 万元，截止本报告期末已 累计完成投资额2,123 万元，该项目科研检测中心、动物室化验楼已完成并投入 使用，仓库土建三层施工阶段。

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②巴布剂车间改造项目，该项目承诺投资额2,140 万元，截止本报告期末已 累计完成投资额1,174 万元，该项目主体厂房贴砖，室内地面抹灰，空调管路安 装，部分设备购置。

（4）多剂型产品生产基地建设（包括4 个独立的项目），该基地项目承诺投 资额9,224 万元，截止本报告期末已完成投资8,631 万元，其中：

①胶囊车间改造项目，该项目承诺投资额2,970 万元，截止本报告期末已累 计完成投资额2,979 万元，该项目已完工，处于试运行阶段。

②片剂车间改造项目，项目承诺投资额2,990 万元，截止本报告期末已累计 完成投资额3,067 万元，该项目已完工， 处于试运行阶段。

③制药六厂科研开发中心技术改造项目，项目承诺投资额2,000 万元，截止 本报告期末已累计完成投资额1,648 万元，该项目主体厂房暖封闭，室内管路、 设备安装阶段。

④制药四厂科研基地改造项目，项目承诺投资额1,264 万元，截止本报告期 末已累计完成投资额937 万元，设备、工艺管路安装阶段。

（5）增资三精制药有限公司，完善滋补保健品及口服液和水针剂生产基地（包 括4 个独立的项目），截止2001 年底，增资三精制药有限公司11,858 万元资金 已全部到位。目前该公司正在按照原承诺项目进行施工建设，且工程进展顺利， 企业经营处于良性运转中。

（6）生物工程产品生产基地一期改造项目，项目承诺投资额2,990 万元， 目前项目处于前期投入阶段，已投入308 万元。

（7）营销网络整合改造项目，项目承诺投资额7,800 万元，已投入资金1185 万元。

（8）企业资源计划系统（ERP）改造项目，项目承诺投资额2,093 万元，截 止本报告期末已完成投资额1,684 万元。

（9）哈药集团商业网点建设（包括2 个独立的项目），该基地项目承诺投资 额4,995 万元，截止本报告期末已完成投资3,894 万元，其中：

①药材分公司商业网点扩建改造项目，项目承诺投资额2,495 万元，截止本 报告期末已完成投资额1,892 万元，目前已新增及装修营业场所15 处，并有7 处营业场所投入使用，2002 年上半年新增销售收入5,943 万元。

②医药商业分公司商业网点开发改造项目，项目承诺投资额2,500 万元，截 止本报告期末已完成投资额2,002 万元，目前已新增及装修营业场所11 处，并 陆续投入使用，2002 年上半年新增销售收入4,436 万元。 2、重大非募集资金投资情况

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报告期内未有重大非募集资金投资。

（四）、报告期实际经营成果与期初计划比较

公司期初计划2002 年实现主营业务收入达到62.62 亿元。本报告期内，公 司实际实现主营业务收入31.98 亿元，完成全年计划的51%。

（五）、下半年经营计划

下半年，针对我国医药行业利润集中度提高、化学原料药新一轮竞争加剧， 招标采购导致企业获利空间变小等形势变化的新特点，公司确立了下半年经济工 作的总体思路是：坚持以经济发展为中心，深入挖掘潜力和潜能，以改革和创新 为动力，力争在提高公司治理水平、企业规模效益、市场占有率、人才队伍素质 以及健全管理体系和企业文化创新体系六个方面取得新突破，确保下半年完成工 业总产值41 亿元，主营业务收入31 亿元。

• 1、落实《公司治理准则大纲》，加速建立规范的现代企业制度，力争在提高 公司治理水平方面取得新突破。

• 2、实施以产品经营为基础，以资本扩张和资本增值为重点的规模扩张战略。

• 完成内部商业企业的资源整合；通过内引外联有效配置资源，实现低成本扩张和 发展；强化现代物流体系建设，完善营销网络。

• 3、调整营销策略，力争在提高市场占有率方面取得新突破。采取专业营销、

• 知识营销、品牌营销有机结合的形式，推进创新营销策略的实施；扩大已有的品 牌经营成果，精心打造“哈药集团”知名品牌；组建企业参与医疗单位药品统一 指标采购的专业队伍。

4、以技术改造和技术创新为重点，不断增强技术创新能力。一是做好募股 资金已达产项目的跟踪问效及未完工项目的有效推进，构建以化学原料药及制剂 系列产品为“主导线”，以中药及生物工程产品为“增长线”，以保健药等为“辅 助线”的产业布局；加大科研开发投入，在充分利用社会研发资源的同时，搭建 公司生物工程技术、抗感染药物、现代中药研究技术开发平台，提高公司的可持 续发展能力。

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五、重要事项

（一）、公司治理情况

本报告期内，公司按照中国证监会有关规定的要求，对照《上市公司治理准 则》，增补了2 名独立董事，制定了《独立董事工作制度》，并在报告期内对公司 建立现代企业制度进行了一次全面检查，完成了《哈药集团建立现代企业制度自 查报告》。同时，结合公司具体情况，制定了《哈药集团股份有限公司治理准则 大纲》及《实施方案》。

公司董事会下半年将设立战略、提名、薪酬与考核等专门委员会，制定相关 工作制度，并结合公司实际情况，进一步调整公司《章程》，修订和完善各项议 事规则，健全与完善高管人员的选聘程序和激励与约束机制，进一步提高公司治 理水平。

（二）、公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况 本公司2002 年5 月16 日召开2001 年度股东大会，审议通过了2001 年度利 润分配方案。以2001 年末总股本为基数向全体股东派发现金红利，每10 股派 1.00 元（含税），同时用资本公积向全体股东每10 股转增股本2 股。股权登记 日2002 年7 月11 日，除权除息日7 月12 日，新增可流通股上市日7 月15 日， 红利发放日7 月18 日。本次分红派息公告刊登在7 月8 日的《上海证券报》和 《中国证券报》上。

• （三）、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项

本公司所属分公司哈药集团药材分公司与哈尔滨百货大楼合作建房、侵权纠 纷一案，经中华人民共和国最高人民法院终审判决，哈尔滨百货大楼应向药材分 公司赔偿人民币6,523,606.33 元，至2002 年6 月30 日已执行回款220 万元， 目前此案仍在继续执行中。

（四）、重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并情况 报告期内无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并情况。 （五）、报告期内公司重大关联交易事项

报告期内公司无重大关联交易事项。

（六）、重大合同及其履行情况

• 1、报告期内，公司无重大托管、承包、租赁资产情况。

• 2、报告期内，公司无重大担保及可能承担连带清偿责任的担保事项。

• 3、报告期内，公司未发生委托他人进行现金和资产管理的事项。

（七）、报告期内，公司或持有公司股份5%以上的股东没有发生或以前期间 发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事 项。

（八）、公司本期财务报告未经审计 （九）、其他重大事项 报告期内，公司无其他重大事项。

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六、财务报告（未经审计）

（一）、会计报表（附后）

（二）、会计报表附注

一、公司简介

哈药集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)是1991 年12 月28 日经哈 尔滨市经济体制改革委员会哈体改发(1991)39 号文批准，由原“哈尔滨医药集 团股份有限公司”分立而成的股份有限公司，1993 年6 月在上海证券交易所上 市。2000 年4 月，公司由原“哈尔滨医药股份有限公司”更名为“哈药集团股 份有限公司”。截止2002 年6 月30 日，本公司注册资本为 530,771,558.00 元， 其中：国家股184,489,686.00 元，社会公众股346,281,872.00 元。

本公司主要生产抗生素及制剂、中药粉针剂、滋补保健品、中成药、生物 工程药品等六大系列产品计700 多个品种，其中主导产品青霉素原粉和粉针、头 孢噻肟钠、头孢唑啉钠、严迪、葡萄糖酸钙等产品产销量居全国同行业前列。经 过几年的发展，公司已成为集科工贸于一体的国内特大型、综合性制药企业之一。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

(一)会计制度

公司执行《企业会计制度》、《企业会计准则》及其相关规定。 (二)会计年度

自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(三)记账本位币

以人民币为记账本位币。

(四)记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础；以实际成本为计价原则。

(五)外币业务核算方法

会计年度内涉及外币的经济业务，按经济业务发生当月月初中国人民银行 公布的市场汇价作为折算汇率折合人民币入账。月末将外币账户的外币余额按月 末市场汇价进行调整，产生的汇兑损益，与购建固定资产有关的借款费用按资本 化原则进行处理；属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入 当期损益。

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(六)现金等价物的确认标准

公司将持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。

(七)坏账核算方法

1、坏账确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后 仍然无法收回的款项；债务人逾期未履行其偿债义务且有确凿证据表明确实无法 收回的款项。

• 2、坏账损失核算方法：采用备抵法。

• 3、坏账准备的确认标准: 按账龄分析法和个别确认法确认。

• 4、坏账准备的计提方法采用账龄分析法时，计提比例如下:

账龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 3-4 年 50% 4-5 年 80% 5 年以上 100%

（八）存货核算方法

1、存货的分类：分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 2、存货取得和发出的计价方法：医药工业企业采用实际成本法或计划成本 法对库存材料和低值易耗品进行核算。采用计划成本法核算时,月终分摊材料成 本差异，将计划成本调整为实际成本。产成品发出采用加权平均法计价；医药商 业、批发企业按进价核算，商品的发出按毛利率计算已销商品的销售成本;零售 企业按售价核算，平时按售价结转成本，月终按差价率计算本月已销商品应分摊 的进销差价。

• 3、存货的盘存制度及低值易耗品和包装物的摊销方法：存货采用永续盘存 制。低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算;生产领用包装物直接计入成本 费用。

4、存货跌价准备的确认标准和计提方法：公司于期末对存货进行全面清查, 如发现由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价低于成本等原因,应以

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存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金 后的金额，确定存货的可变现净值，如果成本高于可变现净值时,按其差额计提 存货跌价准备,并计入当期损益。

存货跌价准备按单个存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货按类别 计提。

• （九）长期投资的核算方法

• 1、长期股权投资的计价及收益确认方法：

• （1）长期股权投资取得时的初始投资成本，是指取得长期股权投资时支付的 全部价款，或放弃非现金资产的账面价值，以及支付的税金、手续费等相关费用。 （2）本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资 按成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资 按权益法核算。投资收益按成本法和权益法分别核算确认。

2、股权投资差额的摊销方法和期限：采用直线法摊销。合同规定了投资期 限的按合同规定期限摊销；合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有 被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10 年（含10 年）的期限摊销； 初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10 年（含10 年）的期限摊销，摊销金额计入当期投资收益。

3、长期债权投资的计价及收益的确认方法：公司按取得时实际支付的全部 价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除已到期尚未领取的债券利息，作为初 始投资成本入账， 并按权责发生制原则按期计提利息,计入当期损益。

4、长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间 内按直线法,于确认债券利息收入同时进行摊销。

5 、长期投资减值准备确认标准和计提方法：公司于期末对长期投资逐项进 行检查，如果发现由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可 收回金额低于其账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提长期投资 减值准备。长期投资减值准备按单项资产计提,并计入当期损益。

(十)固定资产计价和折旧方法

1. 固定资产指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、

出租或经营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值在2,000元以上 。

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1. 固定资产的分类: 房屋及建筑物、机器设备、运输工具、其他。

2. 固定资产的计价方法：按取得时的实际成本计价。

3. 固定资产的折旧方法:采用年限平均法。 固定资产类别 预计可使用年限 净残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 15—40 年 3- 5 6.33-2.38 机器设备 5—15 年 3- 5 19.00-6.33 运输工具 7—10 年 3- 5 13.57-9.50 其 他 5—25 年 3- 5 19.00-3.80

4. 固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司于期末对固定资产进行

检查,如果发现市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收 回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值 准备。固定资产减值准备按单项资产计提。

(十一)在建工程核算方法

• 1、在建工程的计价方法及结转为固定资产的时点:在建工程按取得时的实

• 际成本计价，当在建工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。

2、在建工程减值准备的确认标准和计提方法: 公司于期末对在建工程进行 逐项检查，如果存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性；或长期停建且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工 程；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则计提在建工程减值准备。 在建工程减值准备按单项资产计提。

(十二)借款费用的会计处理方法

1、资本化费用的确认原则：为生产经营活动借入的款项所发生的借款费用 计入当期损益。为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建 的固定资产达到预定可使用状态前，予以资本化,计入所购建固定资产成本;在所 购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的,应于发生当期直接计入当期损 益。

2、资本化期间：从为购建固定资产而专门借入的款项投入到在建项目起, 到所购建固定资产达到预定可使用状态止,确认为资本化期间。如果固定资产的 购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3 个月（含3 个月）,暂停借款

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费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始；如果中断是使购建的固定资产达 到预定的可使用状况所必要的程序,则借款费用的资本化继续进行。

• 3、借款费用资本化金额的计算方法：

每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权 平均数×资本化率。

• (十三)无形资产计价和摊销方法

• 1、无形资产计价方法:按取得时的实际成本计价。

• 2、无形资产摊销期限和摊销方法：以无形资产法定有效年限，或受益年限，

• 或二者中孰短原则确定,无法定有效年限或受益年限的,按不超过10 年确定,并 在确定的预计使用年限内分期平均摊销。

3、无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司于期末对无形资产进行 逐项检查。如果发现由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济 利益的能力受到重大不利影响；或由于市价大幅度下跌，在剩余摊销年限内预计 不能恢复；或存在已超过法律保护期限，但仍存在部分使用价值；或存在其他足 以证明无形资产实质上已经发生减值的情形，而导致其可收回金额低于其账面价 值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备按单项资产计提。

• (十四)长期待摊费用摊销方法

• 1、摊销方法：长期待摊费用在受益期内平均摊销。

• 2、摊销期限：按长期待摊费用的受益期确定；在筹建期间发生的开办费，

• 从开始生产经营的当月起一次计入损益。

• (十五)收入确认原则

• 1、销售商品：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不

• 再保留与商品所有权相联系的继续管理权和实质控制权，与交易相关的经济利益 能够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实 现。

2、提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认劳 务收入的实现；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日 能对该项交易的结果作出可靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入的实现。

3、让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入的金额 能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。

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• （十六）所得税的会计处理方法: 采用应付税款法。

• （十七）会计政策变更及影响：无。

• （十八）合并会计报表的编制方法

1 、合并会计报表的合并范围确定原则：公司长期股权投资中对持有50％ (不含50%)以上有表决权股份的单位或虽在50％(含50%)以下但对其有实际控制 权的子公司纳入合并报表编制范围。

2 、合并会计报表编制方法：按照财政部［1995］11 号文《合并会计报表 暂行规定》及财政部财会二字(1996)2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的 复函》的有关要求执行。

三、主要税项

• （一）工业企业按销售额的17%计算销项税；

• （二）商业企业药材类按销售额的13%计算销项税，成药类按销售额的17% 计算销项税；其他按营业额的5%计算营业税；

（三）按应缴流转税额的7%、4%分别计算城建税和教育费附加； （四）本公司在经国务院批准的哈尔滨高新技术产业开发区注册，并被开发 区管理委员会认定为高新技术企业。根据财政部国家税务总局财税字［1994］1 号文件《关于企业所得税若干优惠政策的通知》规定，减按15%的税率缴纳企业 所得税；

（五）合并会计报表范围内的子公司，按销售额的17%计算销项税，按应纳 税所得额的15%-24%计算企业所得税。

四、控股子公司及合营企业

(一) 控股子公司

企业名称 注册资本 ( 元 ) 经营范围 母公司投资额 母公司占权益比例 是否合并 哈尔滨加滨药业 5,073,000 医药生产 2,776,800 54.7% 是 有限公司 销售 哈尔滨三精锐普 18,180,000 医疗器械科研 10,000,000 55.0% 是 高科技发展有限公司 开发及生产销售 哈药集团三精 275,580,000 医药生产 264,580,000 96.0% 是 制药有限公司 销售 哈尔滨环球塑胶 802,400 胶针生产 481,400 60.0% 否 制品有限公司 销售 （二）合营企业

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企业名称 注册资本(元) 经营范围 母公司投资额 母公司占权益比例 是否合并 哈尔滨大中世一 2,750,000 中西成药 1,375,000 50.0% 否 药业有限公司 生产销售

哈尔滨康福药业 2,454,400 中西药制剂 1,227,200 50.0% 否 有限公司 生产销售

哈尔滨瑞欣化妆 1,046,000 保健化妆品 523,000 50.0% 否 品有限公司 生产销售

本期合并报表范围不包括原合并范围内的哈尔滨环球塑胶制品有限公司，该 公司已停止经营，正处于清算期间；不包括原合并范围内的哈尔滨天利天然补品 有限公司，该公司已终止经营，清算结束。由于上述公司的资产和利润总额占合 并报表资产和利润总额的比例极小，故无需编制上年同期可比报表。

五、合并会计报表主要项目注释

1、货币资金

项 目 2001 年12 月31 日 2002 年6 月 30 日

现 金 1,210,982.22 820,579.95

银行存款 1,031,352,765.66 966,443,649.89 合 计 1,032,563,747.88 967,264,229.84 2、应收票据

种 类 2001 年12 月31 日 2002 年6 月

30 日

银行承兑汇票 83,519,614.93 70,457,137.02

3、应收账款

（1）账龄分析

12 31 2002 6 30 年 月 日 年 月 日

账 龄 金 额 比例 % 坏账准备 金 额 比例 % 坏账准备 一年以内 738,476,335.39 72.97 36,742,264.94 780,334,514.69 68.45 38,264,434.45 一至二年 63,966,783.14 6.32 6,335,910.76 118,487,850.97 10.39 11,820,482.12 二至三年 45,827,327.23 4.53 13,680,115.05 35,155,966.06 3.08 10,670,406.25 三年以上 163,815,272.51 16.18 136,371,580.07 206,044,449.00 18.08 188,139,264.61 合 计 1,012,085,718.27 100.00 193,129,870.82 1,140,022,780.72 100.00 248,894,587.43

（2）应收账款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为33,749,194.14 元， 占应收账款总额的2.96％。

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• （3）本项目期末应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位哈药集团有 限公司欠款287,650.22 元。

（4）本期共计核销坏账5,029,231.63 元，主要系对方单位破产、被注销工 商执照和其他形成时间在三年以上且有证据表明确实无法收回的款项。 4、其他应收款

（1）账龄分析

2001 12 31 2002 6 30 年 月 日 年 月 日 账 龄 金 额 比例 % 坏账准备 金 额 比例 % 坏账准备 一年以内 171,116,103.99 71.76 1,047,240.23 248,489,884.50 79.46 3,208,302.01 一至二年 9,306,055.15 3.90 402,499.55 13,554,180.21 4.33 784,121.18 二至三年 17,199,627.31 7.21 5,164,701.53 7,975,084.41 2.55 2,390,054.47 三年以上 40,838,504.28 17.13 36,498,424.07 42,694,540.61 13.66 36,356,113.29 合 计 238,460,290.73 100.00 43,112,865.38 312,713,689.73 100.00 42,738,590.95

期末比期初增加31.14%，主要系本期预付工程款所致。 根据董事会决议本项目中备用金等不计提坏账准备。

（2）欠款前五名单位如下：

单位名称 金 额 欠款原因 欠款时间 苏净集团公司苏州净化空调公司 13,443,453.00 往来款 1 年以内 金安集团 9,500,000.00 往来款 1~2 年 汇利公司 5,953,404.74 往来款 1 年以内 上海煌佳制药设备有限公司 5,535,000.00 设备款 1 年以内 哈尔滨百货大楼 4,323,606.33 往来款 3 年以上

其他应收款欠款前五名的累计总欠款金额为38,755,464.07 元,占其他应收 款总额的12.39 %。

• （3）本项目期末应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位哈药集团 有限公司欠款31,187,388.47 元。

（4）本期共核销坏账8,491,503.74 元，主要系有明确的证据表明确实无法 收回的款项。

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5、预付账款

2001 12 31 2002 6 30 年 月 日 年 月 日 账 龄 金 额 比例 % 金 额 比例 % 一年以内 116,992,766.91 97.71 114,828,198.01 95.63 一至二年 510,219.80 0.43 3,111,796.93 2.59 二至三年 421,257.37 0.35 305,684.23 0.26 三年以上 1,805,869.01 1.51 1,826,012.78 1.52 合 计 119,730,113.09 100.00 120,071,691.95 100.00

预付账款中1 年以上的款项累计总金额为 7,358,893.84 元，主要系未结算 的款项。

期末预付账款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 6、存货

1 2001 12 31 2002 6 30 （ ）项 目 年 月 日 年 月 日 原材料 244,784,575.86 258,111,111.71 在产品及自制半成品 298,938,664.48 286,424,385.75 库存商品 698,680,189.41 740,451,371.28 低值易耗品 6,141,073.47 3,215,065.67 包装物 103,053,758.71 55,780,571.95 在途物资 16,355,395.23 22,295,443.10 合计 1,367,953,657.16 1,366,277,949.46 2 （ ）存货跌价准备情况： 项 目 2001 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2002 年 6 月 30 日 原材料 16,407,948.11 754,085.20 10,288,051.77 6,873,981.54 在产品及自制半成品 77,365.01 77,365.01 库存商品 64,109,377.44 1,418,370.37 14,657,942.13 50,869,805.68 包装物 1,674,509.66 490,270.89 1,155,265.73 1,009,514.82 合 计 82,269,200.22 2,662,726.46 26,101,259.63 58,830,667.05 7、待摊费用 项 目 2001 年 12 月 31 日 2002 年 6 月 30 日 年末结存原因 期初进项税 2,134,446.18 2,120,322.98 未批准转销 房屋租赁费 1,090,710.62 2,230,686.87 未摊完 保 险 费 32,306.13 107,259.40 未摊完 包 烧 费 124,011.71 消耗材料 ( 滤芯 ) 194,953.84 未摊完 其 它 967,581.45 1,404,555.01 未摊完 合 计 4,349,056.09 6,057,778.10

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按税务机关有关规定期初进项税剩余金额在以后年度抵扣。

8、一年内到期的长期债权投资

债券名称 面 值 年利率 原始投资额 到期日 期未余额 电力建设债券 128,286.00 无息 128,286.00 99-2002 51,600.00 国库券 72,000.00 9.72% 72,000.00 2002 年 14,800.00

合计 200,286.00 200,286.00 66,400.00 9、长期投资

(1)项目 2001 年 12 月 31 日 2002 年 6 月 30 日

金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 54,607,109.59 1,044,614.28 55,913,761.94 1,044,614.28

其中：合并价差 16,584,960.13 16,488,535.95 股权投资差额 -19,084,740.00

(2)长期股权投资--其他股权投资

被投资单位名称	投资起止日	原始金额	占被投资单 位注册资本 比例	期初余额	本期减少投资	其他转出	本期权益增减额 权益累计增减额 期末账面余额
哈尔滨大中世一药业有限公司	1992.12.17-2007.12.16	1,375,000.00	50.00%	1,564,162.84			-22,677.52 166,485.32 1,541,485.32
哈尔滨康福药业有限公司	1990.11.15-2000.11.14	782,000.00	31.86%	673,237.04			-108,762.96 673,237.04
哈尔滨瑞欣化妆品有限公司	1991.06.29-2001.06.28	459,235.02	43.90%				-459,235.02 -
张家口帝哈制药厂	1999.06.22-2029.06.21	38,954,364.39	36.93%	38,954,364.39			1,977,724.97 1,977,724.97 40,932,089.36
哈尔滨环球塑胶有限公司	1990.11.28-2000.11.27	481,400.00	60.00%	500,677.06			19,277.06 500,677.06
哈尔滨天利天然补品有限公司	1991.11-2001.11	1,431,000.00	57.40%	1,502,516.17	1,502,516.17		71,516.17 -
哈药慈航制药股份有限公司	无期限	30,000,000.00	30.00%	30,000,305.45		20,089,200.00	-241,036.34 -240,730.89 9,670,069.11
合 计		73,482,999.41		73,195,262.95	1,502,516.17	20,089,200.00	1,714,011.11 1,426,274.65 53,317,557.89

(3)实投资本与注册资本不符单位情况表

被投资单位 名 称	母公司应投 注册资本	实际投入注册 资本	欠投入 注册资本	实际投资占 应投资的 比例%	原 因
哈尔滨康福药业有限公司	1,227,200.00	782,000.00	445,200.00	63.72	因外方尚未投足故中方未再投入
哈尔滨瑞欣化妆品有限公司	523,000.00	459,235.02	63,764.98	87.81	因外方尚未投足故中方未再投入
合 计	1,750,200.00	1,241,235.02	508,964.98

(4)长期投资减值准备

被投资单位名称 2001 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2002 年 6 月 30 日 原 因

哈尔滨康福药业有限公司 673,237.04 673,237.04 正在清算，预计无法收回 哈尔滨环球塑胶有限公司 371,377.24 371,377.24 正在清算，预计无法收回

合 计 1,044,614.28 1,044,614.28

21

(5)股权投资差额

被投资单位名称 初始金额 2001 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销额 摊余价值 摊销期限 哈药慈航制药股份有限公司 -20,809,200.00 -20,089,200.00 -1,004,460.00 -19,084,740.00 10 年

形成原因系初始投资成本与应享有的被投资单位所有者权益份额的差额。

10、固定资产及累计折旧

类别	2001.12.31	本期增加	本期减少	2002.6.30
固定资产原值
房屋及建筑物	1,103,153,788.78	45,931,882.43	9,479,865.10	1,139,605,806.11
机器设备	1,347,597,454.71	106,464,241.71	11,812,325.93	1,442,249,370.49
运输工具	113,730,769.70	9,457,553.87	4,230,278.49	118,958,045.08
其他	44,279,653.47	1,846,505.46	103,730.00	46,022,428.93
合 计	2,608,761,666.66	163,700,183.47	25,626,199.52	2,746,835,650.61
累计折旧
房屋及建筑物	211,376,906.65	22,952,931.03	2,024,742.78	232,305,094.90
机器设备	573,077,411.54	85,359,316.64	7,618,872.17	650,817,856.01
运输工具	43,682,186.03	5,768,694.73	4,151,535.82	45,299,344.94
其他	6,020,592.10	2,049,249.28	102,404.80	7,967,436.58
合 计	834,157,096.32	116,130,191.68	13,897,555.57	936,389,732.43
固定资产净值	1,774,604,570.34			1,810,445,918.18
固定资产减值准备
房屋及建筑物	7,024,171.44			7,024,171.44
机器设备	44,225,871.86		625,549.07	43,600,322.79
运输工具	4,801,559.39	20,538.99	176,705.66	4,645,392.72
其他	282,178.98			282,178.98
合 计	56,333,781.67	20,538.99	802,254.73	55,552,065.93
固定资产净额	1,718,270,788.67			1,754,893,852.25

公司以其所属分公司哈药集团制药总厂经评估后价值为21,451 万元的生产 经营用机器设备，抵押贷款15,000 万元。截止2002 年6 月30 日该笔抵押贷款 已归还12,000 万元。

11、工程物资

2001 12 31 2002 6 30 项 目 年 月 日 年 月 日 专用设备 1,327,293.87 合 计 1,327,293.87

22

12、在建工程

12、在建工程
工程名称	预算数	2001.12.31	本期增加	本期转入固定 资产	其它减少	2002.06.30	资金来源	工程投入占预 算的比例%
总厂青霉素新菌种设备平衡改造	28,000,000.00	13,858,371.16	13,532,142.83			27,390,513.99	募股	97.82
总厂半合抗青霉素改造	29,000,000.00	9,816,755.29	1,884,608.58			11,701,363.87	募股	40.35
总厂头孢类系列改造	29,000,000.00	20,538,138.59	7,525,093.73			28,063,232.32	募股	96.77
总厂公用工程改造	28,270,000.00	20,328,863.85	7,048,777.93			27,377,641.78	募股	96.84
总厂粉针及制剂车间	29,820,000.00		420,000.00			420,000.00	其他	1.41
四厂科研基地技术改造	12,640,000.00	6,382,406.11	2,986,542.95			9,368,949.06	募股	74.12
六厂片剂车间改造	29,900,000.00	21,058,716.46	200,416.79	21,259,133.25		-	募股	71.10
六厂质检中心技术改造	29,500,000.00	17,759,024.00	758,847.47			18,517,871.47	其他	62.77
六厂科研开发中心技术改造	20,000,000.00	14,181,268.99	1,371,714.48			15,552,983.47	募股	77.76
六厂污水站	2,300,000.00	1,009,000.00	1,410,000.00			2,419,000.00	其他	105.17
六厂胶囊车间改造	29,700,000.00	20,262,281.43	150,000.00	20,412,281.43		-	募股	68.73
六厂颗粒剂,片剂和胶囊车间技术 改造	96,000,000.00	21,121,474.23	1,884,089.95			23,005,564.18	其他	23.96
六厂地沟工程	1,230,000.00		500,000.00			500,000.00	其他	40.65
六厂输液车间改造	29,800,000.00		14,389,797.55			14,389,797.55	其他	48.29
六厂滋补保健饮料车间技术改造	29,400,000.00		5,100.00			5,100.00	其他	0.02
世一堂水丸剂车间改造项目	29,500,000.00	870,475.88	2,610,375.44			3,480,851.32	募股	72.00
哈药分厂片剂车间	5,000,000.00		182,778.50			182,778.50	其他	3.66
医药公司商业网点改造	25,000,000.00	1,500,000.00	140,147.58	1,640,147.58		-	募股	6.56
医药公司电梯设备(新药）		931,355.00				931,355.00	其他
药材公司商业网点改造	24,950,000.00	500,000.00	1,500,000.00			2,000,000.00	募股	8.02
太阳岛制药厂巴布剂车间改造	21,400,000.00	8,284,401.13	1,999,221.34			10,283,622.47	募股	48.05
中药二厂冻干机及提取车间自控	92,000,000.00	89,280,944.59	1,839,813.42			91,120,758.01	募股贷款	99.04
中药二厂液体制剂车间	19,200,000.00	24,665,547.17	5,318,294.23			29,983,841.40	贷款其他	156.17
中药二厂科研楼	11,000,000.00	7,470,762.41	2,130,182.58			9,600,944.99	贷款其他	87.28
中药二厂检测中心	5,000,000.00	2,941,521.39	476,202.07			3,417,723.46	贷款其他	68.35
中药二厂生药工程	1,960,000.00	-	694,783.21			694,783.21	贷款其他	35.45
中药二厂道路	200,000.00		27,997.30			27,997.30	贷款其他	14.00
生物工程基地	29,900,000.00	80,000.00	3,000,000.00			3,080,000.00	募股	10.30
ERP	20,930,000.00	13,249,869.00	3,080,048.00		989,080.00	15,340,837.00	募股	78.02
营销网络	78,000,000.00		9,300,000.00			9,300,000.00	募股	14.81
三精制药厂口服液生产线改造	29,800,000.00	11,395,538.96	8,002,132.34	17,014,481.00		2,383,190.30	其他	65.09
三精制药厂注射剂生产线改造	29,200,000.00	11,558,544.83	7,615,529.48	14,196,792.00		4,977,282.31	其他	65.66
三精制药厂新厂区废水处理改造工 程	29,780,000.00	3,161,068.52	14,672,716.77	1,616,842.00		16,216,943.29	其他	59.89
三精制药厂公用工程配套技术改造	29,800,000.00	15,152,024.82	4,143,447.25	3,418,873.00		15,876,599.07	其他	64.75
三精制药厂其他		414,142.00			414,142.00	-
三精制药物流中心	29,800,000.00		58,000.00			58,000.00	其他	0.20
三精制药锅炉			58,206.65			58,206.65	其他
合计	936,980,000.00	357,772,495.81	120,917,008.42	79,558,550.26	1,403,222.00	397,727,731.97

利息资本化金额:

工程名称 2001 年 12 月 31 日 本期增加 本期转入 本期其他减少 2002 年 6 月 30 日 资本化利率 中药二厂自控及冻干机、

23

灌装机项目 4,329,650.52 4,329,650.52 6.548% 中药二厂液体制剂车间 1,519,057.35 1,519,057.35 6.490% 中药二厂科研楼 590,348.64 590,348.64 6.534% 中药二厂检测中心 42,618.71 42,618.71 6.534 % 合 计 6,481,675.22 6,481,675.22 13 、无形资产

1 （ ）无形资产金额

种 类 取得方式 原始金额 2001 年 12 月 31 日 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 2002 年 6 月 30 日 土地使用权 外购 75,223,579.05 61,841,550.33 1,363,331.83 14,745,360.55 60,478,218.50 住房使用权 外购 888,387.00 333,059.20 70,321.16 76,078.04 701,727.00 186,660.00 非专利技术 外购 43,023,235.88 26,984,652.53 1,843,424.48 4,000.00 2,190,855.67 16,390,014.54 26,633,221.34 合 计 119,135,201.93 89,159,262.06 1,843,424.48 74,321.16 3,630,265.54 31,837,102.09 87,298,099.84 （2）无形资产减值准备:

种 类 2001 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2002 年 6 月 30 日 计提原因 非专利技术 55,200.00 4,000.00 51,200.00 技术陈旧

14、长期待摊费用

项 目 2001 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 2002 年 6 月 30 日 装修支出 5,898,794.11 75,459.62 649,462.37 5,324,791.36 15、短期借款

2001 12 31 2002 6 30 借款类别 年 月 日 年 月 日 信 用 3,407,500.00 28,307,500.00 保 证 420,176,000.00 410,785,000.00 合 计 423,583,500.00 439,092,500.00 本公司无到期未偿还的短期借款。

16、应付账款

2001 12 31 2002 6 30 年 月 日 年 月 日

591,476,074.79 593,884,815.25 期末应付账款中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 本公司不存在超过三年的大额应付账款。 17、预收账款

==> picture [402 x 17] intentionally omitted <==

==> picture [395 x 11] intentionally omitted <==

期末比期初下降35.60%，主要系伴随市场变化，销售方式发生适当调整所

致。

期末预收账款中无欠持本公司5 %（含5%）以上股份的股东单位的款项。 账龄超过1 年的预收账款合计为18,692,194.47 元，系客户未及时结算的 款项。

24

18、应付工资 2001 12 31 2002 6 30 年 月 日 年 月 日 759,343,190.19 783,503,330.88 19、应付股利 2001 12 31 2002 6 30 项 目 年 月 日 年 月 日 原 因 普通股股利 53,077,155.80 34,628,187.20 应付未付 少数股东股利 1,912,093.05 1,849,532.61 应付未付 合 计 54,989,248.85 36,477,719.81 20、应交税金 2001 12 31 2002 6 30 税种 年 月 日 年 月 日 增值税 102,582,918.75 106,168,206.33 营业税 836,430.85 24,053.19 城建税 4,507,902.51 3,688,605.95 所得税 30,241,208.54 23,613,025.99 房产税 -39,199.08 374,478.92 个人所得税 1,041,082.73 202,031.17 土地使用税 139,925.17 153,918.75 合 计 139,310,269.47 134,224,320.30 21、其他应交款 项目 2002 年 6 月 30 日 计税标准 教育费附加 2,907,126.28 应纳流转税税额的 4 ％ 防洪保安费 369,891.79 营业收入的 0.1% 住房公积金 1,219,308.66 工资总额的 10% 合计： 4,496,326.73

22、其他应付款

2001 12 31 2002 6 30 年 月 日 年 月 日 287,966,617.86 391,468,858.85

期末比期初上升35.94%，主要系应付未付工程设备款、广告费等增加

所致。

期末其他应付款中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 无金额较大的其他应付款项。

25

23、预提费用

2001 12 31 2002 6 30 项目 年 月 日 年 月 日 期末结存余额的原因 利 息 55,756.55 已提未付 水电费 336,000.00 2,645,142.48 已提未付 广告费 27,169,576.00 11,792,352.50 已提未付 职工养老保险 266,559.39 取暖费 1,583,770.35 已提未付 二次中转运费及仓储费 4,000,000.00 已提未付 商标使用权 1,020,000.00 已提未付 其他 26,037,642.80 已提未付 合 计 27,772,135.39 47,134,664.68

24、一年内到期的长期负债

2001 12 31 2002 6 30 借款条件 币种 年 月 日 年 月 日 信用 人民币 76,681,008.00 79,239,904.50 抵押 人民币 10,000,000.00 保证 人民币 188,957,258.65 128,800,787.77 合 计 人民币 275,638,266.65 208,040,692.27 25、长期借款 2001 12 31 2002 6 30 借款条件 币种 年 月 日 年 月 日 信用 人民币 1,000,000.00 4,641,103.50 抵押 人民币 60,000,000.00 30,000,000.00 保证 人民币 222,330,624.29 217,693,934.84 合计 : 人民币 283,330,624.29 252,335,038.34 26、专项应付款 2001 12 31 2002 6 30 种类 年 月 日 年 月 日 市科委拨款 726,000.00 726,000.00 27、股 本 公司股份变动情况表

数量单位：股

项 目	本次变动前			本次变动增减(+、-)	本次变动增减(+、-)		本次变动后
		配股	送股	公积金转股	其它	小计
一、尚未流通股份
1.发起人股份	184,489,686						184,489,686

26

其中:国家持有股份	184,489,686						184,489,686
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、国有股转配
尚未流通股份合计	184,489,686						184,489,686
二、已流通股份
1、境内上市人民币普通股	346,281,872						346,281,872
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股合计	346,281,872						346,281,872
三、股份总数	530,771,558						530,771,558

28、资本公积

项 目 2001 年 12 月 31 日 本期增加数 本期减少数 2002 年 6 月 30 日 股本溢价 1,336,408,992.37 1,336,408,992.37 接受捐赠 11,689.50 11,689.50 股权投资准备 2,728,831.10 4,228,853.21 6,957,684.31 其他 165,202,414.22 3,888,961.00 169,091,375.22 合 计 1,504,351,927.19 8,117,814.21 1,512,469,741.40 29、盈余公积 2001 12 31 2002 6 30 项 目 年 月 日 本期增加 本期减少 年 月 日 法定盈余公积金 211,830,242.55 211,830,242.55 法定公益金 120,899,047.65 120,899,047.65 任意盈余公积金 240,779,478.02 240,779,478.02 合 计 573,508,768.22 573,508,768.22 30、未分配利润

2001 12 31 2002 6 30 年 月 日 本期增加 本期减少 年 月 日 36,783,091.97 163,946,846.18 200,729,938.15

31、主营业务收入\主营业务成本

项目	2002年1--6月	2002年1--6月	2002年1--6月	2002年1--6月	2002年1--6月	2002年1--6月	2002年1--6月
	中药	西药	保健品	其他	抵销	未分配项目	合计
主营业务收入	366,713,922.98	2,584,597,912.00	124,281,813.11	158,658,190.21	35,904,294.75		3,198,347,543.55
主营业务成本	244,049,417.03	1,670,577,064.06	27,421,926.69	147,122,218.69	38,281,312.52		2,050,889,313.95
期间费用	104,848,380.44	738,970,865.73	35,533,820.79	45,362,483.51	70,174.51		924,645,375.96
营业利润	17,816,125.51	175,049,982.21	61,326,065.63	-33,826,511.99	-2,447,192.28	-1,705,767.50	221,107,086.14
资产总额	926,349,376.95	6,528,905,818.46	313,946,029.66	400,783,571.17	2,292,323,709.43	54,869,147.66	5,932,530,234.47
负债总额	507,070,444.48	3,573,829,980.08	171,849,581.56	219,383,213.97	2,291,005,800.13	899,468,230.61	3,080,595,650.57

27

项目	2001年1--6月	2001年1--6月	2001年1--6月	2001年1--6月	2001年1--6月	2001年1--6月	2001年1--6月
	中药	西药	保健品	其他	抵销	未分配项目	合计
主营业务收入	292,056,167.37	2,332,130,738.34	132,034,567.35	142,699,009.53	19,234,196.98		2,879,686,285.61
主营业务成本	204,797,427.71	1,391,544,248.79	29,589,948.31	72,567,001.57	19,283,966.29		1,679,214,660.09
期间费用	95,947,922.29	766,164,607.56	43,376,733.05	46,880,275.12	3,057,453.80		949,312,084.23
营业利润	-8,689,182.63	174,421,881.99	59,067,885.99	23,251,732.84	-3,107,223.11	-4,117,848.37	247,041,692.92
资产总额	504,129,730.52	4,025,583,336.43	227,910,101.87	246,318,418.37	164,278,103.08	1,011,842.90	4,840,675,327.01
负债总额	240,971,505.95	1,924,208,829.95	108,939,896.11	117,738,979.92	166,141,278.19	1,004,021,941.65	3,229,739,875.39

本期向前 5 名客户销售的收入总额为 102,921,345.22 元 , 占公司全年总销售 3.22 收入的 ％。

32、主营业务税金及附加

2002 1-6 项目 年 月 计缴标准 城建税 15,543,013.54 应缴流转税税额的 7 ％ 教育税附加 9,016,244.85 应缴流转税税额的 4 ％ 营业税 147,122.58 营业收入的 5% 合计： 24,706,380.97

33、其他业务利润

2002 1-6 2001 1-6 项 目 年 月 年 月 其他业务利润 -1,705,767.50 -4,117,848.37 34、营业费用 2002 1-6 2001 1-6 年 月 年 月 520,551,627.03 521,596,769.45 35、财务费用 2002 1-6 2001 1-6 项 目 年 月 年 月 利息支出 21,801,976.81 19,812,507.67 减：利息收入 3,643,791.43 2,810,075.22 汇兑损失 减：汇兑收益 27,554.33 其 他 212,099.42 574,602.29 合 计 18,370,284.80 17,549,480.41

28

36、投资收益

2002 1-6 2001 1-6 项 目 年 月 年 月 （ 1 ）股权投资收益 1,777,073.38 -45,051.09 （ 2 ）债权投资收益 37,865.90 43,928.00 （ 3 ）股权投资差额摊销 -908,035.82 （ 4 ）长期投资减值准备 -1,044,614.28 合计： 906,903.46 -1,045,737.37 37、营业外收入 2002 1-6 2001 1-6 年 月 年 月 4,237,951.21 2,430,817.80 38、营业外支出 2002 1-6 2001 1-6 年 月 年 月 5,890,470.04 5,585,501.06 39、支付的其他与经营活动有关的现金：662,127,534.48 其中大额明细如下∶

项 目 金额 广告费 354,377,744.30 运输费 35,997,246.13 研究开发费 15,126,858.52 差旅费 26,918,549.59 办公费 8,270,681.53 保险费 14,878,920.48 租赁费 11,518,229.66 六、母公司会计报表主要项目注释

• 1、应收账款

（1）账龄分析

2001 年 12 月 31 日 2002 年 6 月 30 日 账龄 金额 比例 % 坏账准备 金额 比例 % 坏账准备 一年以内 587,911,435.38 70.00 29,128,975.27 616,496,052.37 66.95 30,059,682.34 一至二年 56,908,560.25 6.77 5,665,278.56 77,150,254.68 8.38 7,686,722.50 二至三年 41,782,693.25 4.97 12,466,724.86 31,183,442.76 3.39 9,478,649.28 三年以上 153,427,799.79 18.26 130,153,180.62 195,934,240.16 21.28 181,307,216.43 合 计 840,030,488.67 100.00 177,414,159.31 920,763,989.97 100.00 228,532,270.55

29

• （2）本项目期末持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位哈药集团有限公 司欠款287,650.22 元。

• （3）本期无核销的坏账。

2、其他应收款

（1） 账龄分析

2001 年 12 月 31 日 2002 年 6 月 30 日 账 龄 金额 比例 % 坏账准备 金额 比例 % 坏账准备 一年以内 236,388,850.16 80.88 999,613.56 210,097,330.58 77.22 3,068,903.20 一至二年 7,894,351.99 2.62 261,329.24 12,927,968.79 4.75 721,500.03 二至三年 16,199,605.31 5.38 4,864,694.92 7,434,670.76 2.73 2,227,930.37 三年以上 40,438,880.37 11.12 36,161,855.50 41,601,440.14 15.30 35,800,364.91 合 计 300,921,687.83 100.00 42,287,493.22 272,061,410.27 100.00 41,818,698.51

（2）欠款前五名单位如下：

单位名称 金 额 欠款原因 欠款时间 苏净集团公司苏州净化空调公司 13,443,453.00 往来款 1 年以内 金安集团 9,500,000.00 往来款 1-2 年 汇利公司 5,953,404.74 往来款 1 年以内 上海煌佳制药设备有限公司 5,535,000.00 设备款 1 年以内 哈尔滨百货大楼 4,323,606.33 往来款 3 年以上

其他应收款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为38,755,464.07 元，占其 他应收款总额的14.25％。

（3）本项目期末应收持有本公司5% （含5%）以上股份的股东单位哈药集 团有限公司欠款31,187,388.47 元。

• （4）本期核销坏账8,491,503.74 元，主要系有明确证据表明确实无法收回 的款项。

3、长期投资

(1) 项目 2001 年 12 月 31 日 2002 年 6 月 30 日 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 304,327,401.35 1,044,614.28 486,502,678.63 1,044,614.28 其中 : 股权投资差额 16,584,960.13 -2,596,204.05

30

(2)长期股权投资--其他股权投资

占被投资 被投资单位名 单 位注 本期增加 本期减少 本期分 其他 本期权益 权益累计 期末账 投资起止日 原始金额 期初余额 称 册资 投资 投资 得红利 转出 增减额 增减额 面余额 本比例 哈尔滨大中世 一药业有限公 1992.12.17-2007.12.16 1,375,000.00 50.00% 1,564,162.84 -22,677.52 166,485.32 1,541,485.32 司 哈尔滨康福药业有限公司[1990.11.15-2000.11.14] 782,000.00 31.86% 673,237.04 -108,762.96 673,237.04 哈尔滨瑞欣化妆品有限公司[1991.06.29-2001.06.28] 459,235.02 43.90% -459,235.02 - 张家口帝哈制药厂 1999.06.22-2029.06.21 38,954,364.39 36.93% 38,954,364.39 1,977,724.97 1,977,724.97 40,932,089.36 哈尔滨环球塑胶有限公司[1990.11.28-2000.11.27] 481,400.00 60.00% 500,677.06 19,277.06 500,677.06 哈尔滨天利天 然补品有限公 1991.11-2001.11 1,431,000.00 57.40% 1,502,516.17 1,502,516.17 71,516.17 - 司 哈药集团三精制药有限公司[2001.1.1-2031.1.1 ] 146,000,000.00 96.00% 234,724,122.61 121,442,068.45 63,380,587.40 152,104,710.01 419,546,778.46 哈尔滨三精锐 普高科技发展 2000.08.22-2004.08.22 10,000,000.00 55.00% 4,069,128.72 -696,759.45 -6,627,630.73 3,372,369.27 有限公司 哈尔滨加滨药业有限公司[1992.04.03-2002.04.02] 2,776,800.00 54.70% 8,923,847.20 2,782,634.69 1,528,556.45 7,675,603.65 7,669,768.96 哈药慈航制药 股份有限公司[ 无期限 ] 30,000,000.00 30.00% 30,000,305.45 20,089,200.00 -241,036.34 -240,730.89 9,670,069.11 合 计 232,259,799.41 320,912,361.48 121,442,068.45 1,502,516.17 2,782,634.69 20,089,200.00 65,926,395.51 154,578,957.58 483,906,474.58

(3)实投资本与注册资本不符单位情况表

被投资单位 名 称	母公司应投 注册资本	实投注册 资本	欠投入	实投占应投 比例%	原 因
哈尔滨康福药业有限公司	1,227,200.00	782,000.00	445,200.00	63.72	外方尚未投足故中方未再投入
哈尔滨瑞欣化妆品有限公司	523,000.00	459,235.02	63,764.98	87.81	外方尚未投足故中方未再投入
合计	1,750,200.00	1,241,235.02	508,964.98

(4)长期投资减值准备

被投资单位名称 2001 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2002 年 6 年 30 日 原 因 哈尔滨康福药业有限公司 673,237.04 673,237.04 正在清算预计无法收回 哈尔滨环球塑胶有限公司 371,377.24 371,377.24 正在清算预计无法收回

合 计 1,044,614.28 1,044,614.28

(5)股权投资差额

被投资单位名称 初始金额 2001 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销额 2002 年 6 月 30 摊销期限 哈药集团三精制药有限公司 17,356,353.63 16,584,960.13 96,424.18 16,488,535.95 30 年 哈药慈航制药股份 -20,089,200.00 -20,089,200.00 -1,004,460.00 -19,084,740.00 10 年 有限公司

形成原因系初始投资成本与应享有的被投资单位所有者权益份额的差额。

31

4、投资收益

项 目 股权投资收益（权益法） 股权投资差额摊销 债权投资收益 合 计 长期投资 61,760,604.57 -908,035.82 37,865.90 60,890,434.65

5、主营业务收入\主营业务成本

项目	2002年1--6月	2002年1--6月	2002年1--6月	2002年1--6月	2002年1--6月	2002年1--6月	2002年1--6月
	中药	西药	保健品	其他	抵销		未分配项目	合计
主营业务收入	301,600,938.31	2,210,493,461.22	81,840,922.57	157,827,894.47	35,461,282.75			2,716,301,933.82
主营业务成本	208,871,311.88	1,486,805,225.23	18,710,283.69	146,805,649.04	34,241,583.89			1,826,950,885.95
项目	2001年1--6月
	中药	西药	保健品	其他		抵销	未分配项目	合计
主营业务收入	248,226,620.80	2,036,231,763.92	89,534,334.40	139,961,412.65		15,386,857.61		2,498,567,274.16
主营业务成本	165,202,690.50	1,297,339,965.64	19,637,223.15	71,498,670.67		15,499,154.35		1,538,179,395.61

七、关联方关系及其交易

(一)关联方关系

1、存在控制关系的关联方

企业名称 注册地 主营业务 与本企业 经济性质 法 定 关 系 或类型 代表人 哈药集团有限公司 哈尔滨 医药制造、医药商业 母公司 国有独资 刘存周 医药技术咨询、服务

哈尔滨加滨药业有限 哈尔滨 医药生产、销售 子公司 中外合资 姜林奎 公司

哈尔滨环球塑胶制品 哈尔滨 胶针生产、销售 子公司 中外合资 张利君 有限公司 哈尔滨三精锐普高科 哈尔滨 医疗器械科研 子公司 有限责任 姜林奎 技发展有限公司 开发及生产销售

哈药集团三精制药有 哈尔滨 医药生产、销售 子公司 有限责任 刘存周 限公司

2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

企业名称 2001 年 12 月 31 日 本期增加数 本期减少数 2002 年 6 月 30 日 哈药集团有限公司 436,813,000.00 436,813,000.00 哈尔滨加滨药业有限 5,073,000.00 5,073,000.00 公司 哈尔滨环球塑胶制品 802,400.00 802,400.00 有限公司 哈尔滨三精锐普高科技 18,180,000.00 18,180,000.00 发展有限公司 哈药集团三精制药有 157,000,000.00 118,580,000.00 275,580,000.00 限公司

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3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

企业名称	2001.12.31	2001.12.31	本期增加		本期减少	本期减少	2002.6.30	2002.6.30
	金额	%	金额	%	金额	%	金额	%
哈药集团有限公司	184,489,686	34.76					184,489,686	34.76
哈尔滨加滨药业有限 公司	2,776,800	54.70					2,776,800	54.70
哈尔滨环球塑胶制品 有限公司	481,400	60.00					481,400	60.00
哈尔滨三精锐普科技 发展有限公司	10,000,000	55.00					10,000,000	55.00
哈药集团三精制药有 限公司	146,000,000	93.00	118,580,000.00				264,580,000.00	96.00

4、不存在控制关系的关联方关系的性质

企业名称 与本企业的关系 哈尔滨千手佛实业总公司 属于同一母公司 哈尔滨医药供销有限责任公司 属于同一母公司 哈尔滨中药一厂 属于同一母公司 哈尔滨中药三厂 属于同一母公司 哈尔滨健尔药业公司 属于同一母公司 哈尔滨生物药品公司 属于同一母公司 哈尔滨亚兴工程实业有限公司 属于同一母公司 哈尔滨里亚哈尔生物制品有限公司 属于同一母公司 哈尔滨金滨港饮食服务有限公司 属于同一母公司 哈尔滨市亨通实业开发公司 属于同一母公司 哈尔滨制药五厂 属于同一母公司 哈尔滨药品经销公司 属于同一母公司 哈尔滨铃兰药品经销公司 属于同一母公司 哈尔滨康铃科技开发公司 属于同一母公司 哈尔滨千手佛医疗器械有限公司 属于同一母公司 哈尔滨康福药业有限公司 属非控股子公司 哈尔滨瑞欣化妆品有限公司 属非控股子公司

33

哈尔滨大中世一药业有限公司

属非控股子公司

(二)关联方往来

a:应收账款

单位名称 2001 年 12 月 31 日 2002 年 6 月 30 日 哈药集团有限公司 608,921.73 287,650.22 哈尔滨千手佛实业总公司 54,041.55 哈尔滨医药供销有限责任公司 477,055.33 哈尔滨健尔药业公司 186,827.32 哈尔滨铃兰药品经销公司 2,932,889.00 哈尔滨市亨通实业开发公司 973,062.90 2,260,557.46 哈尔滨里亚哈尔生物制品有限公司 12,000.00 合 计 5,232,797.83 2,560, 207.68 b:其他应收款 2001 12 31 2002 6 30 单位名称 年 月 日 年 月 日 哈药集团有限公司 6,539,339.45 31,187 ， 388.47 哈尔滨千手佛实业总公司 770,000.20 哈尔滨生物药品公司 3,925,691.40 3,925,691.40 哈尔滨医药供销有限公司 44,600.00 哈尔滨健尔药业公司 340,329.30 哈尔滨里亚哈尔生物制品有限公司 1,482,392.88 695,539.43 哈尔滨金滨港饮食服务有限公司 777,550.49 哈尔滨中药一厂 15,771.36 哈尔滨市亨通实业开发公司 253,059.28 哈尔滨铃兰药品经销公司 91,652.98 哈尔滨大中世一药业有限公司 982,564.13 合 计 14,240,387.34 36,791,183.43

c:预付账款

单位名称 2001 年 12 月 31 日 2002 年 6 月 30 日 哈尔滨市亨通实业开发公司 586,841.52 0.00 d:应付账款 单位名称 2001 年 12 月 31 日 2002 年 6 月 30 日 哈尔滨制药五厂 39,484.08 哈尔滨中药三厂 604,803.78 342,080.13 哈尔滨医药供销有限责任公司 462,426.53 2,248,227.34 哈尔滨里亚哈尔生物制品有限公司 4,038.29

34

哈尔滨药品经销公司 148,267.13 哈尔滨健尔药业公司 7,283.90 哈尔滨生物药品公司 42,854.36 哈尔滨中药一厂 15,452.80 哈尔滨千手佛医疗器械有限公司 5,826.49 合 计 1,259,019.81 2,661,725.02 e:预收账款

2001 12 31 2002 6 30 单位名称 年 月 日 年 月 日 哈尔滨制药五厂 3,400.00 哈尔滨生物药品公司 27,800.00 哈尔滨市亨通实业开发公司 10,000.00 合 计 41,200.00

f :其他应付款

2001 12 31 2002 6 30 单位名称 年 月 日 年 月 日 哈尔滨亚兴工程实业有限公司 2,361,740.68 2,361,740.68 哈尔滨金滨港饮食服务有限公司 11,413.29 哈尔滨中药三厂 18,600.00 520,383.09 哈尔滨康铃科技开发公司 893,173.16 合 计 3,284,927.13 2,882,123.77

八、或有事项

本公司所属分公司哈药集团药材分公司与哈尔滨百货大楼合作建房、侵权纠 纷一案，经中华人民共和国最高人民法院终审判决，哈尔滨百货大楼应向药材分 公司赔偿人民币6,523,606.33 元，至2002 年6 月30 日已执行回款220 万元， 目前此案仍在继续执行中。

九、承诺事项

截止2002 年6 月30 日本公司无承诺事项。

十、资产负债表日后事项中的非调整事项

公司以2001 年12 月31 日总股本530,771,558 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利1.00 元（含税），同时用资本公积向全体股东每10 股转增股本 2 股。转增股本后，公司股本变更为636,925,883 股。除权除息日为2002 年7 月12 日。

十一、其他重要事项

1、公司非控股子公司哈尔滨康福药业有限公司、哈尔滨瑞欣化妆品有限公

35

司经营期限已满，现正在清算。

• 2、债务重组：无金额较大的债务重组事项。

• 3、非货币性交易：无金额较大的非货币性交易事项。

36

七、备查文件

• （一）载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；

• （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章 的会计报表；

（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告原稿； （四）公司章程。

董事长：刘存周 哈药集团股份有限公司董事会 二○○二年八月十四日

37

资 产 负 债 表

会企 01 表 单位:元

资 产 负 债 表	资 产 负 债 表	资 产 负 债 表	资 产 负 债 表	资 产 负 债 表	资 产 负 债 表	资 产 负 债 表	资 产 负 债 表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表
编制单位:哈药集团股份有限公司 2002年6月30日								单位:元
资 产	注 释	期 末 数		期 初 数		负债及股东权益	注 释	期 末 数		期 初 数
		母公司	合并	母公司	合并			母公司	合并	母公司	合并
流动资产：						流动负债：
货币资金	1	905,975,468.68	967,264,229.84	955,956,906.93	1,032,563,747.88	短期借款	15	434,092,500.00	439,092,500.00	418,583,500.00	423,583,500.00
短期投资		0.00	0.00	0.00	0.00	应付票据		6,000,000.00	6,000,000.00	0.00	0.00
应收票据	2	10,783,160.00	70,457,137.02	30,245,500.00	83,519,614.93	应付账款	16	573,156,275.14	593,884,815.25	516,409,392.19	591,476,074.79
应收股利		2,782,634.69	0.00	0.00	0.00	预收账款	17	120,926,931.29	128,345,958.25	185,640,648.99	199,298,345.39
应收利息		0.00	0.00	0.00	0.00	代销商品款		0.00	0.00	0.00	0.00
应收账款	3	692,231,719.42	891,128,193.29	662,616,329.36	818,955,847.45	应付工资	18	665,438,753.21	783,503,330.88	652,523,230.85	759,343,190.19
其他应收款	4	230,242,711.76	269,975,098.78	258,634,194.61	195,347,425.35	应付福利费		42,204,832.37	54,865,425.21	30,036,228.31	39,842,021.13
预付账款	5	109,416,467.86	120,071,691.95	109,027,523.84	119,730,113.09	应付股利	19	34,628,187.20	36,477,719.81	53,077,155.80	54,989,248.85
应收补贴款		0.00	0.00	0.00	0.00	应交税金	20	94,362,491.52	134,224,320.30	118,397,002.74	139,310,269.47
存货	6	1,127,443,105.21	1,307,447,282.41	1,118,175,941.32	1,285,684,456.94	其他应交款	21	4,169,006.18	4,496,326.73	4,213,721.57	4,442,716.03
待摊费用	7	6,013,926.15	6,057,778.10	4,221,329.96	4,349,056.09	其他应付款	22	337,655,522.66	391,468,858.85	266,242,210.03	287,966,617.86
一年内到期的长期债权投资	8	66,400.00	66,400.00	223,524.00	223,524.00	预提费用	23	47,134,664.68	47,134,664.68	27,772,135.39	27,772,135.39
其他流动资产		0.00	0.00	0.00	0.00	预计负债		0.00	0.00	0.00	0.00
		0.00	0.00	0.00	0.00	职工奖励及福利基金		0.00	0.00	0.00	727,899.85
		0.00	0.00	0.00	0.00	一年内到期的长期负债	24	169,371,492.77	208,040,692.27	225,249,329.15	275,638,266.65
		0.00	0.00	0.00	0.00	其他流动负债		0.00	0.00	0.00	0.00
流动资产合计		3,084,955,593.77	3,632,467,811.39	3,139,101,250.02	3,540,373,785.73	流 动 负 债 合 计		2,529,140,657.02	2,827,534,612.23	2,498,144,555.02	2,804,390,285.60
长期投资：		0.00	0.00	0.00	0.00	长期负债:
长期股权投资	9	485,458,064.35	54,869,147.66	303,282,787.07	53,562,495.31	长期借款	25	226,135,038.34	252,335,038.34	257,130,624.29	283,330,624.29
长期债权投资		0.00	0.00	0.00	0.00	应付债券		0.00	0.00	0.00	0.00
长期投资合计		485,458,064.35	54,869,147.66	303,282,787.07	53,562,495.31	长期应付款		0.00	0.00	0.00	0.00
固定资产：		0.00	0.00	0.00	0.00	专项应付款	26	726,000.00	726,000.00	726,000.00	726,000.00
固定资产原价	10	2,534,811,959.27	2,746,835,650.61	2,434,969,012.95	2,608,761,666.66	其他长期负债		0.00	0.00	0.00	0.00
减：累计折旧	10	898,196,085.11	936,389,732.43	799,620,509.00	834,157,096.32	长 期 负 债 合 计		226,861,038.34	253,061,038.34	257,856,624.29	284,056,624.29
固定资产净值	10	1,636,615,874.16	1,810,445,918.18	1,635,348,503.95	1,774,604,570.34	递延税项:		0.00	0.00	0.00	0.00
减：固定资产减值准备	10	55,552,065.93	55,552,065.93	56,333,781.67	56,333,781.67	递延税款贷项		0.00	0.00	0.00	0.00
固定资产净额	10	1,581,063,808.23	1,754,893,852.25	1,579,014,722.28	1,718,270,788.67	拨付所属企业资金		0.00	0.00	0.00	0.00
工程物资	11	0.00	0.00	1,327,293.87	1,327,293.87			0.00	0.00	0.00	0.00
在建工程	12	358,157,510.35	397,727,731.97	316,091,176.68	357,772,495.81			0.00	0.00	0.00	0.00
固定资产清理		0.00	0.00	0.00	0.00	负 债 合 计		2,756,001,695.36	3,080,595,650.57	2,756,001,179.31	3,088,446,909.89
		0.00	0.00	0.00	0.00	少数股东权益		0.00	34,454,578.13	0.00	32,447,460.29
		0.00	0.00	0.00	0.00	股东权益：		0.00	0.00	0.00	0.00
固定资产合计		1,939,221,318.58	2,152,621,584.22	1,896,433,192.83	2,077,370,578.35	股本	27	530,771,558.00	530,771,558.00	530,771,558.00	530,771,558.00
无形资产及其他资产：		0.00	0.00	0.00	0.00	减：已归还投资		0.00	0.00	0.00	0.00
无形资产	13	58,620,143.51	87,246,899.84	60,465,602.24	89,104,062.06	股本净额		530,771,558.00	530,771,558.00	530,771,558.00	530,771,558.00
长期待摊费用	14	5,324,791.36	5,324,791.36	5,898,794.11	5,898,794.11	资本公积	28	1,512,469,741.40	1,512,469,741.40	1,504,351,927.19	1,504,351,927.19
其他长期资产		0.00	0.00	0.00	0.00	盈余公积	29	503,825,467.08	573,508,768.22	503,825,467.08	573,508,768.22
		0.00	0.00	0.00	0.00	其中：法定公益金	29	111,693,194.56	120,899,047.65	111,693,194.56	120,899,047.65
无形资产及其他资产合计		63,944,934.87	92,571,691.20	66,364,396.35	95,002,856.17	未分配利润	30	270,511,449.73	200,729,938.15	110,231,494.69	36,783,091.97
递延税项：		0.00	0.00	0.00	0.00			0.00	0.00	0.00	0.00
递延税款借项		0.00	0.00	0.00	0.00	股 东 权 益 合 计		2,817,578,216.21	2,817,480,005.77	2,649,180,446.96	2,645,415,345.38
资产总计		5,573,579,911.57	5,932,530,234.47	5,405,181,626.27	5,766,309,715.56	负债和股东权益总计		5,573,579,911.57	5,932,530,234.47	5,405,181,626.27	5,766,309,715.56
企业负责人：刘存周		总会计师：刘永 主管会计工作的负责人：刘永 会计机构负责人：孟晓东

利 润 表

会企 02 表 单位:元

		会企02表 利 润 表	会企02表 利 润 表	会企02表 利 润 表	会企02表 利 润 表
编制单位:哈药集团股份有限公司		单位:元 2002年1-6月
项 目	注释	本年累计数		上年累计数
		母公司	合并	母公司	合并
一、主营业务收入	31	2,716,301,933.82	3,198,347,543.55	2,498,567,274.16	2,879,686,285.61
减：主营业务成本	31	1,826,950,885.95	2,050,889,313.95	1,538,179,395.61	1,679,214,660.09
主营业务税金及附加	32	20,109,723.25	24,706,380.97	20,835,759.56	25,518,013.63
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）		869,241,324.62	1,122,751,848.63	939,552,118.99	1,174,953,611.89
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）	33	-1,729,150.18	-1,705,767.50	-4,778,385.68	-4,117,848.37
减：营业费用	34	401,362,251.51	520,551,627.03	402,038,585.23	521,596,769.45
管理费用		311,764,822.67	361,017,083.16	335,126,873.23	384,647,820.74
财务费用	35	16,573,048.26	18,370,284.80	16,113,508.90	17,549,480.41
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		137,812,052.00	221,107,086.14	181,494,765.95	247,041,692.92
加：投资收益（损失以“-”号填列）	36	60,890,434.65	906,903.46	32,612,674.50	-1,045,737.37
补贴收入		0.00	0.00
营业外收入	37	4,235,946.21	4,237,951.21	2,099,088.80	2,430,817.80
减：营业外支出	38	5,756,704.84	5,890,470.04	5,135,039.69	5,585,501.06
四、利润总额 （亏损总额以“-”号填列）		197,181,728.02	220,361,470.77	211,071,489.56	242,841,272.29
减：所得税		36,901,772.98	50,533,293.55	69,617,876.21	95,512,617.87
少数股东损益		0.00	5,881,331.04		2,880,114.70
五、净利润（亏损总额以“-”号填列）		160,279,955.04	163,946,846.18	141,453,613.35	144,448,539.72
企业负责人：刘存周		总会计师：刘永 主管会计工作的负责人：刘永 会计机构负责人：孟晓东

补充资料：

补充资料：
项 目	本年累计数		上年累计数
	母公司	合并	母公司	合并
1、出售、处置部门或投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他

利 润 分 配 表

		利 润 分 配 表	利 润 分 配 表	利 润 分 配 表	利 润 分 配 表
编制单位:哈药集团股份有限公司		会企02表附表1 2002年1-6月 单位：元
项 目	注释	本年累计数		上年累计数
		母公司	合并数	母公司	合并数
一、净利润		160,279,955.04	163,946,846.18	141,453,613.35	144,448,539.72
加：年初未分配利润		110,231,494.69	36,783,091.97	-7,139,936.48	-10,617,275.87
其他转入
二、可供分配的利润		270,511,449.73	200,729,938.15	134,313,676.87	133,831,263.85
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供股东分配的利润		270,511,449.73	200,729,938.15	134,313,676.87	133,831,263.85
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润		270,511,449.73	200,729,938.15	134,313,676.87	133,831,263.85
企业负责人：刘存周		总会计师：刘永 会计机构负责人：孟晓东 主管会计工作的负责人：刘永

现 金 流 量 表

编制单位：哈药集团股份有限公司

现 金 流 量 表	现 金 流 量 表	现 金 流 量 表	现 金 流 量 表
编制单位：哈药集团股份有限公司 单位：元 2002年1-6月
项 目	注释	母公司	合并
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		2,549,261,377.62	3,066,379,212.98
收到的税费返还		0.00	0.00
收到的其他与经营活动有关的现金		69,723,034.18	55,416,735.77
现金流入小计		2,618,984,411.80	3,121,795,948.75
购买商品、接受劳务支付的现金		1,422,767,078.83	1,703,719,695.53
支付给职工以及为职工支付的现金		173,749,156.59	200,663,547.07
支付的各项税款		279,617,613.12	326,246,621.63
支付的其他与经营活动有关的现金	39	552,723,756.56	662,127,534.48
现金流出小计		2,428,857,605.10	2,892,757,398.71
经营活动产生的现金流量净额		190,126,806.70	229,038,550.04
二、投资活动产生的现金流量		0.00	0.00
收回投资所收到的现金		157,124.00	157,124.00
取得投资收益所收到的现金		65.90	65.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		626,178.47	626,178.47
收到的其他与投资活动有关的现金		0.00	0.00
现金流入小计		783,368.37	783,368.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		153,129,977.66	192,874,159.75
投资所支付的现金		0.00	0.00
支付的其他与投资活动有关的现金		0.00	0.00
现金流出小计		153,129,977.66	192,874,159.75
投资活动产生的现金流量净额		-152,346,609.29	-192,090,791.38
三、筹资活动产生的现金流量		0.00	0.00
吸收投资收到的现金		0.00	0.00
借款收到的现金		162,060,000.00	163,060,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金		0.00	0.00
现金流入小计		162,060,000.00	163,060,000.00
偿还债务所支付的现金		233,424,422.33	247,144,160.33
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		16,397,213.33	18,163,116.37
支付的其他与筹资活动有关的现金		0.00	0.00
现金流出小计		249,821,635.66	265,307,276.70
筹资活动产生的现金流量净额		-87,761,635.66	-102,247,276.70
四、汇率变动对现金的影响		0.00	0.00
五、现金及现金等价物净增加额		-49,981,438.25	-65,299,518.04
企业负责人：刘存周 总会计师：刘永 主管会计工作的负责人： 刘永 会计机构负责人：孟晓东

现金流量表--补充资料

现金流量表--补充资料	现金流量表--补充资料	现金流量表--补充资料	现金流量表--补充资料
编制单位:哈药集团股份有限公司 2002年1-6月 单位：元
补 充 资 料	注释	母公司	合并
1、将净利润调整为经营活动的现金流量
净利润		160,279,955.04	163,946,846.18
加：少数股东本期收益		0.00	5,881,331.04
加：计提的资产减值准备		39,410,974.19	48,725,703.39
计提的固定资产折旧		108,133,765.18	113,812,442.35
无形资产摊销		2,888,883.21	3,630,265.54
长期待摊费用摊销		649,462.37	649,462.37
待摊费用减少（减增加）		-1,792,596.19	-1,708,722.01
预提费用增加（减减少）		19,362,529.29	19,362,529.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减收益）		1,161,657.31	1,161,657.31
固定资产报废损失		2,158,066.34	2,158,066.34
财务费用		14,236,749.78	16,081,723.93
投资损失（减收益）		-60,890,434.65	-906,903.46
递延税款贷项（减借项）		0.00	0.00
存货的减少（减增加）		13,591,088.24	1,675,707.70
经营性应收项目的减少（减增加）		-28,558,957.39	-189,935,819.85
经营性应付项目的增加（减减少）		-80,504,336.02	44,504,259.92
其他		0.00	0.00
经营活动产生现金流量净额		190,126,806.70	229,038,550.04
2、不涉及现金收支的投资活动		0.00	0.00
债务转为资本		0.00	0.00
一年内到期的可转换公司债券		0.00	0.00
融资租入固定资产		0.00	0.00
3、现金及现金等价物净增加情况		0.00	0.00
货币资金期末余额		905,975,468.68	967,264,229.84
减：货币资金期初余额		955,956,906.93	1,032,563,747.88
加：现金等价物期末余额		0.00	0.00
减：现金等价物期初余额		0.00	0.00
现金及现金等价物净增加额		-49,981,438.25	-65,299,518.04
企业负责人：刘存周 总会计师：刘永 主管会计工作的负责人：刘永 会计机构负责人：孟晓东